カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| ||
(明またはその他の司法管轄権 | (税務署の雇用主 | |
会社や組織) | 識別番号) |
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
電話：(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
|
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月14日までに会社は普通株、額面0.0001ドル、発行済みと発行された。
カタログ表
ノースカロライナ州のデジタルブランドグループです
表格10-Q
カタログ
第1部財務情報 | 3 | ||
第1項。 | 財務諸表の簡明連結-監査なし | 3 | |
2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 3 | ||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務レポート | 4 | ||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益(赤字)簡明連結レポート | 5 | ||
2022年と2021年9月30日まで9ヶ月キャッシュフロー表簡明総合レポート | 6 | ||
簡明合併財務諸表付記 | 7 | ||
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 19 | |
第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 26 | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 26 | |
第2部：その他の情報 | 28 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 28 | |
第1 A項。 | リスク要因 | 28 | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 29 | |
第三項です。 | 高級証券違約 | 29 | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 29 | |
五番目です。 | その他の情報 | 29 | |
第六項です。 | 陳列品 | 30 | |
サイン | 32 | ||
2
カタログ表
第1部-財務情報
プロジェクト1.連結財務諸表
デジタルブランドグループ会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||||
資産 | ||||||
流動資産： |
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現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
売掛金純額 |
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要素のため純額 |
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在庫品 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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繰延発売コスト |
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財産、設備、ソフトウェア、純額 |
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商誉 |
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無形資産、純額 |
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預金.預金 |
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使用権資産 | | — | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益(赤字) |
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流動負債： |
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売掛金 | $ | | $ | | ||
費用とその他の負債を計算すべきである |
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収入を繰り越す |
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関係者の都合で |
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対価格負債があります | | | ||||
転換支払手形、純額 |
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支払利息 |
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支払手形-関係者 |
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リスク債務、割引後の純額を差し引く |
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ローンを払い，当期 |
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元票を支払う |
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使用権責任、今期部分 | | — | ||||
流動負債総額 |
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転換支払手形、純額 |
| — |
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ローンに対処する |
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派生負債 |
| |
| | ||
株式証法的責任 |
| — |
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総負債 |
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引受金及び又は有事項(付記11) |
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株主権益(赤字)： |
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優先株は指定されていない$ |
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Aシリーズ優先株$ | ||||||
Aシリーズは優先株に変換できます$ | | — | ||||
普通株$ | | | ||||
追加実収資本 |
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赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
株主権益合計 |
| ( |
| ( | ||
総負債と株主権益(赤字) | $ | | $ | | ||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
3
カタログ表
デジタルブランドグループ会社
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
純収入 | | | $ | | $ | | ||||||
純収入コスト |
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毛利(損) |
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運営費用： |
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一般と行政 |
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販売とマーケティング |
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分布 |
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価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | | | | ||||||||
総運営費 |
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運営損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
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その他の収入(支出)： |
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利子支出 |
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| ( |
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その他営業外収入 |
| ( |
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| ( | ||||
その他の収入を合計して純額 |
| ( |
| ( |
| ( |
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所得税の割引 |
| — |
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| — |
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純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
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加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 |
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普通株1株当たり純損失--基本損失と赤字 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
4
カタログ表
デジタルブランドグループ会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
シリーズ種 | Aシリーズ | A-2シリーズ | A-3シリーズ | シリーズ構成ファイル | Bシリーズ | Aシリーズオープンカー | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株 | 優先株 | 優先株 | 優先株 | 優先株 | 優先株 | 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 権益(赤字) | |||||||||||||
2020年12月31日の残高 | | $ | |
| | $ | |
| | $ | |
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株に基づく報酬 | — |
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純損失 | — |
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| ( |
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2021年3月31日の残高 | | | | | | | | | | | | | — | — | | | | ( | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||
優先株を普通株に転換する | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | — | — | | | | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通株を公開発行する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
製品発売コスト | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||
超過配給選択権を行使し，発売コストを差し引く | — | — |
| — | — |
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| — | — |
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| — | — |
| — | — |
| | — | | — | | ||||||||||||||||||||||||
債務を普通株に転換する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
関連側手形と支払金を普通株に変換する | — | — |
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| — | — |
| — | — |
| | — | | — | | ||||||||||||||||||||||||
手形に関連して発行された普通株式及び株式承認証 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
企業合併関連に発行された普通株 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
株式証の行使 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
諮問協議に基づいて発行された普通株 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — |
| — | — |
| — | — |
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| — | — |
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| — | — |
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純損失 | — | — |
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| — | — |
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2021年6月30日の残高 | — | — |
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| — | — |
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| — | — |
| — | — |
| — | — |
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普通株を公開発行する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
企業合併関連に発行された普通株 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
株式証の行使 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | — | $ | — |
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手形を普通株に転換する | — | — |
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株に基づく報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日の残高 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | | | ( | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通株を公開発行する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
製品発売コスト | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||
手形と派生負債を普通株式に変換する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
手形に関係して出された令状 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | — | — |
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| — | — |
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諮問協議に基づいて発行された普通株 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
Aシリーズ優先株を発行する | — | — | | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
リスク債務をAシリーズ転換優先株に変換する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
手形に関係して出された令状 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | — | $ | — |
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| — | $ | — |
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監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
5
カタログ表
デジタルブランドグループ会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
9か月で終わる | ||||||
九月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
経営活動のキャッシュフロー： | ||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
|
| ||||
減価償却および償却 |
| |
| | ||
ローンの償却割引と費用 |
| |
| | ||
株に基づく報酬 |
| |
| | ||
債務融資による費用 | | | ||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( | | ||||
派生負債の公正価値変動 |
| ( |
| | ||
価格の公正価値変動があるかもしれない | | | ||||
給与保障計画の許し | ( | — | ||||
繰延所得税割引 | — | ( | ||||
信用準備金変動 | ( | | ||||
経営性資産と負債変動状況： | ||||||
売掛金純額 |
| ( |
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要素のため純額 |
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| ( | ||
在庫品 |
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| ( | ||
前払い費用と他の流動資産 | ( | ( | ||||
売掛金 |
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費用とその他の負債を計算すべきである |
| |
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収入を繰り越す |
| |
| ( | ||
関係者に賠償しなければならない |
| — |
| ( | ||
応算利息 |
| |
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経営活動のための現金純額 | $ | ( |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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企業合併によって得られた現金 |
| — | ( | |||
財産·設備·ソフトウェアを購入する | ( | ( | ||||
預金.預金 |
| — | ( | |||
投資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
| ||||
関連下敷き金の収益(返済) |
| ( |
| — | ||
前金(返済)自己要素 | $ | ( | ( | |||
リスク投資債務収益 |
| |
| — | ||
支払金を支給する |
| |
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転換手形と約束手形の返済 |
| ( |
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転換支払手形を発行する | | | ||||
初めて公募して得た収益 | | | ||||
公開発行により超過配給選択権を行使し，純額 | — | | ||||
株式証の行使 | — | | ||||
製品発売コスト |
| ( |
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融資活動が提供する現金純額 | $ | |
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現金と現金等価物の純増加 |
| ( |
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期初現金及び現金等価物 |
| |
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期末現金および現金等価物 | $ | | $ | | ||
キャッシュフロー情報の追加開示： |
|
| ||||
所得税の現金を納める | $ | — | $ | — | ||
利子を支払う現金 | $ | | $ | | ||
非現金投資と融資活動を追加開示します |
|
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手形を普通株に転換する | $ | | $ | | ||
使用権資産 | $ | | $ | — | ||
手形に関係して出された令状 | $ | | $ | — | ||
転換可能な手形に関する派生法的責任 | $ | | $ | | ||
関連側手形と支払金を優先株と普通株に変換する | $ | | $ | | ||
リスク債務を優先株に転換する | $ | | $ | — | ||
優先株を普通株に転換する | $ | — | $ | | ||
株式信用限度額によって発行された普通株 | $ | — | $ | | ||
監査されていない簡明総合財務諸表の付記を参照
6
カタログ表
注1：業務的性質
Digital Brands Group，Inc.(“会社”または“DBG”)は2012年9月17日にデラウェア州の法律により設立された有限責任会社で、名称はDenim.LA LLCである。会社は2013年1月30日にデラウェア州の会社と改名し、Denim.LA，Inc.と改名した。2020年12月31日からDigital Brands Group，Inc.(DBG)と改名した。
同社はBailey 44，DSTLD，Harper&Jones，Stateside，ACE Studiosを含む丹念に企画されたライフスタイルブランドの集合であり，消費者や卸売流通に直接向けて様々なアパレル製品を提供している。
2020年2月12日，Denim.LA，Inc.はデラウェア州有限責任会社Bailey 44，LLC(“Bailey”)と合併合意と計画を達成した。買収日、Bailey 44、LLCは当社の完全子会社となった
当社は2021年5月18日、会員権益株式購入協定に基づきHarper&Jones，LLC(“H&J”)の買収を完了した
2021年8月30日、当社はMoise Emquiesと締結した会員権益購入契約に基づき、MosBest，LLC dba State(“Stateside”)の買収を完了した
注2：継続経営
添付されている簡明総合財務諸表は持続経営を基礎として作成され、正常な業務過程で資産と負債を清算することを考慮している。同社は設立以来利益を出しておらず，純損失#ドル
管理計画
2021年8月、当社は持分信用限度額協定を締結し、投資家はこの協定の最高限度$を購入することを承諾した
注3：主要会計政策の概要
陳述の基礎
当社の会計及び報告政策は、米国公認の会計原則(“公認会計原則”)に適合している。
株式分割
2022年10月21日取締役会は100ユーロの逆方向株式は、発行された普通株式および発行された普通株を分割し、会社の各シリーズ優先株の既存の株式交換比率を比例的に調整する(付記7参照)。逆株分割は2022年11月3日に施行された(付記12参照)。したがって、添付されている総合財務諸表およびその付記に記載されているすべての期間のすべての株式および1株当たりの金額は、株式の逆分割および優先株転換比率の調整を反映するために遡及的に調整されている(適用される)。
7
カタログ表
監査されていない中期財務情報
添付されている2022年9月30日までの未監査簡明総合貸借対照表、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査簡明総合経営表及び2022年9月30日、2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月の現金フロー表は、当社が米国証券取引委員会中期財務諸表の規則と規定に基づいて作成したものである。“公認会計原則”に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、規則および条例に基づいて簡素化または省略されている。しかしながら、同社は、開示された情報は、提供された情報を誤解しないようにするのに十分であると信じている。審査されていない中期総合財務諸表は審査された総合財務諸表に基づいて作成され、管理層はこのような財務諸表はすべての調整を反映し、公平な中間総合業績及び中期総合貸借対照表の日付までの総合財務状況のために必要な正常な経常的な調整を含むと考えている。運営結果は必ずしも2022年12月31日までの1年間の予想結果を示すとは限らない。
添付されている監査されていない中期簡明総合財務諸表は、会社が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出した10-K年度報告書に含まれる会社の2021年12月31日までの監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。
合併原則
これらの簡明な総合財務諸表は、会社およびその完全子会社Bailey、H&J、Statesideの買収日からの勘定を含む。すべての会社間取引と残高は合併時に出荷されました。
予算の使用
公認会計基準に従って会社の財務諸表を作成することは、報告期間内に報告された資産および負債額、財務諸表の日付または有資産および負債の開示および報告の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。これらの財務諸表に反映される重大な推定および仮定は、在庫、長期資産減少、または対価格および派生負債を含むが、これらに限定されない。当社は過去の経験、既知の傾向、その他その当時の状況に属すると考えられる合理的な特定の市場要素あるいはその他の関連要素に基づいて推定します。継続的な基礎の上で、環境、事実、経験が変化した場合、管理層はその推定数を評価する。推定された変化は、それらが知られている期間に記録される。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金および現金等価物と信用リスクの集中
当社はすべての原始満期日が三ヶ月未満の高流動性証券を現金等価物と見なしている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は現金等価物を何も持っていない。会社の銀行預金口座の現金と現金等価物は連邦保険の#ドル限度額を超える場合があります
金融商品の公正価値
会社の金融商品には、現金と現金等価物、前払い費用、売掛金、課税費用、関連先対応、関連側手形、変換可能債務が含まれています。これらのツールの満期日が短いため、これらの資産と負債の帳簿価値はそれらの公平な市場価値を代表する。
8
カタログ表
以下の表は、同社が公正価値に応じて恒常的に計量する金融資産と負債の情報を示し、このような公正価値を決定するための公正価値レベルを示す
公正価値計量 | ||||||||||||
2022年9月30日まで、使用： | ||||||||||||
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | |||||
負債： | ||||||||||||
株式証法的責任 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
値段が合うかもしれない |
| — |
| — |
| |
| | ||||
派生負債 | — | — | | | ||||||||
$ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
公正価値計量 | ||||||||||||
2021年12月31日まで、使用： | ||||||||||||
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | |||||
負債： | ||||||||||||
株式証法的責任 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
値段が合うかもしれない | — | — | | | ||||||||
派生負債 | — | — | | | ||||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
値段が合うかもしれない
2022年9月30日までの9ヶ月間、買収関連または対価格負債の変化は以下の通り
| あるいは条件がある | ||
考慮事項 | |||
負債.負債 | |||
2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | | |
価値変動を公平に承諾する |
| | |
2022年9月30日現在返済されていない | $ | | |
各社の比較価格の詳細は以下の通りです
ベイリー |
| $ | |
ハーパー&ジョーンズ |
| | |
$ | |
2022年5月18日、つまり会社初公募の周年記念日に再評価されたこともある。本財務諸表の発行日まで、または対価格負債が株式で決済されていない
2022年7月29日、当社はH&Jまたは対価格の最終決済に基づいて、H&J売り手と2021年5月の購入契約の改訂を締結した。改正案によると、会社は2023年5月18日にH&J売り手に追加の普通株式を交付しなければならない。H&J売手に渡される普通株式数は以下のように計算される：$
派生負債
当社とOASIS Capital，LLC(“OASIS”)とFirstFire Global Opportunities Fund，LLC(“FirstFire”)の変換可能手形と，2022年7月に締結された転換可能手形について，当社は派生負債を記録した(付記7参照)。派生ツール負債の推定公正価値は、重大な観察不可能な計量と他の公正価値投入を使用して記録されるため、レベル3金融商品に分類される。
9
カタログ表
派生負債の公正価値は多項式メッシュモデルを用いて推定される。多項式格子入力には，対象株価，普通株式変動率，変換可能チケットの残り期限が含まれる.2022年9月30日までの9ヶ月間のデリバティブ負債の変化は以下の通り
導関数 | |||
| 負債.負債 | ||
2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | | |
変換可能手形Issuane | | ||
対象手形を普通株式に変換する | ( | ||
価値変動を公平に承諾する |
| ( | |
2022年9月30日現在返済されていない | $ | | |
在庫品
在庫はコストまたは可変現純値の低いもので表され、BaileyとStateを加重平均コスト法(DSTLD)と先進先出法(First-In-First-Out)を用いて計算する。2022年9月30日と2021年12月31日までの在庫残高には、主に転売のために購入または生産された完成品と、製品や進行中の作業を修正するために会社が購入した任意の原材料が含まれる。
在庫には以下の内容が含まれている
九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||||
2022 | 2021 | |||||
原料.原料 |
| $ | |
| $ | |
Oracle Work in Process |
| |
| | ||
完成品 |
| |
| | ||
在庫品 | $ | | $ | | ||
商誉
無限の使用年限を持つ営業権と識別可能な無形資産は償却することはなく、ある事件或いは情況が重大な変化が発生した時に毎年減値テストを行う。年間営業権減価テストはまず定性要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを決定することを選択することを許可した。エンティティは、その報告単位の一部または全部を定性的評価しないことを選択することができ、または1つのエンティティは、任意の報告単位の定性的評価をバイパスして、量子化減値テストの最初のステップに直接入ることができる。定性的要因に基づいて報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いことを決定すると、定量化減値テストを行う必要がある。
繰延発売コスト
当社はASC 340、その他の資産、繰延コストの発売コストに関する要求を遵守しています。発行が完了するまで、発行コストは資本化しなければならない。繰延発売コストは、発売完了時に追加実収資本を記入したり、債務割引(どの者に適用されるかによります)として記入したり、2022年9月30日および2021年12月31日に発売されても完了していない場合は、支出を記入します
10
カタログ表
1株当たり純損失
1株当たり純収益または1株当たり損失の計算方法は、純収益または損失を期間内に発行された普通株の加重平均数量を除くが、償還または没収する必要のある株は含まれていない。同社は基本と償却後の1株当たり純収益や損失を列記している。希釈純収益または1株当たり損失は，その間に発行·発行された普通株の実際の加重平均値を反映し，潜在的な希釈既発行証券を調整した。潜在的な希薄化証券が反ダンピング証券であれば、1株当たりの純損失の計算には計上しない。2022年と2021年9月30日までのすべての潜在希釈証券は逆希釈証券であるため、希釈後の1株当たり純損失は毎年のほぼ1株当たりの純損失と同じである。2022年9月30日と2021年9月30日までの潜在希釈項目は以下のとおりである
| 九月三十日 | |||
2022 |
| 2021 | ||
転換可能な手形 |
| |
| |
Aシリーズ転換優先株 | | — | ||
普通株式引受証 |
| |
| |
株式オプション |
| |
| |
潜在希釈株式総数 |
| |
| |
上記の株式オプションと権証は、2022年9月30日現在の現金外オプションと引受権証です。純収入。
最近の会計公告
FASBは2016年2月、会計基準更新(ASU)2016-02年度：レンタル(テーマ842)を発表した。新しい指導意見は、実体がその貸借対照表上で経営と融資リース負債及びそれに応じた使用権資産を確認することを要求するのが一般的である。この基準は，2018年12月15日以降の年次報告期間内の最初の過渡期に発効し，早期採用が許可される。新基準は既存の賃貸借契約を修正し、以前に提出された各報告期間に遡ることを要求する。当社は当社が使用可能な延長採用期間を新興成長型会社として選択しており、現在この基準は採用されていない。本基準は2021年12月15日から年次報告期間内の最初の移行期間内に発効する。2022年1月1日から、会社はASU 2016-02を採用している。付記10を参照してください。
経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計基準が、添付の財務諸表に実質的な影響を与えるとは考えていない。新たな会計公告の発表に伴い、会社はこの場合に適用される会計公告を採用する。
監査を受けていない備考財務情報
以下、監査を受けていない備考財務情報は、H&JとStatesideの買収が2021年1月1日に発生したような同社の財務結果を示している。監査を受けていない備考財務情報は、買収がこの日に完了すれば、実際の財務結果は何になるかを必ずしも表明していない。また、監査を受けていない備考財務情報は、会社の将来の財務結果を予測するつもりもない。次に掲げる未監査の予想財務情報には、買収により増加した財産及び設備減価償却及び無形資産の償却が含まれる。情報は、買収によってもたらされる可能性のある任意の見積もりおよび潜在的なコスト節約または他の運営効率に影響を与えないと予想される：
注4：満期要因
/自己係数は以下の項目からなるからである
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||||
未払い売掛金： | $ | | $ | | ||
追徴権がない |
| |
| | ||
追討権がある |
| |
| | ||
前払金 | ( | ( | ||||
貸方満期取引先 | $ | | $ | | ||
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カタログ表
備考5：営業権および無形資産
同社は$を記録した
次の表は、2022年9月30日までに会社が無形資産を識別できる情報をまとめています
| 毛収入 |
| 積算 |
| 携帯する | ||||
金額 | 償却する | 価値がある | |||||||
償却： |
|
|
|
|
|
| |||
取引先関係 | $ | | ( | $ | | ||||
| |
| ( |
| | ||||
無期限--生きている |
|
|
| ||||||
ブランド名 | $ | |
| — |
| | |||
$ | | $ | ( | $ | | ||||
会社が記録した償却費用は#ドルです
備考6：負債と債務
費用とその他の負債を計算すべきである
2022年9月30日と2021年12月31日現在、総合貸借対照表における企業の課税費用およびその他の負債項目には、以下の内容が含まれている
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||||
費用を計算する | $ | | $ | | ||
返品準備金 |
| |
| | ||
給与関連の負債 |
| |
| | ||
付加価値税税負担 |
| |
| | ||
売り手のせいで | — | | ||||
その他負債 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
販売税や賃金関連の債務を含むいくつかの債務は、利息や罰金の影響を受ける可能性がある。給与関連の利便性には、2022年9月30日と2021年12月31日までの約$が含まれています
リスク投資債務
2022年2月に同社はドルを受け取りました
当社は2022年9月29日にBlack Oak Capitalと証券購入契約(“Black Oak SPA”)を締結し、これにより当社が発行した
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カタログ表
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、このローンの利息支出と実質金利は$
転換債
2020年法規D製品
2022年9月30日と2021年12月31日まで
転換可能なチケット
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は合計$を転換しました
2022年4月8日、当社は各買い手と証券購入契約を締結し、投資家は当社に元金総額がドルの転換可能なチケットを購入した
4月の手形に関係して当社はあわせて発行した
2022年7月22日と7月28日に、当社は各買い手と証券購入契約を締結し、投資家は当社に元金総額がドルの転換可能なチケットを購入した
七月二十二日及び七月二十八日の債券について、会社は合わせて発行した
7月期手形が満期日までにすべて返済できなかった場合、あるいは他の違約事件が発生した場合、(1)手形額面は自動的に増加する
当社はASC第815-40号テーマに基づいて上記7月のチケットの変換特徴の条項を評価したデリバティブとヘッジ−実体自社株の契約そして、それらが会社の普通株式にリンクされていないと判断し、変換特徴が負債の定義に適合すると判断する。これらのチケットには不確定数の株式が含まれており，会社制御以外の変換オプションで決済される.そこで，当社は転換特徴を2つに分類し，単独の派生負債として入金した。7月に発行された時、会社は派生負債を確認し、総公正価値は#ドルだった
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は$を償却しました
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カタログ表
2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済元金は$
ローン対応--PPPとSBAローン
ジョンソンは2022年9月30日と2021年12月31日まで、EIDL計画の下で未返済ローンがあり、金額は1ドル
2022年4月、Baileyは完全に許してくれました2発送する購買力平価ローン総額は$
支払手形-関係者
H&Jは2022年9月30日現在未返済の支払手形を$としている
元票を支払う
2022年9月30日と2021年12月31日現在，ベイリーが販売者に与えた手形上の未償還元金は$である
利子支出を$とする
業者は現金を前払いする
2022年3月、同社は2つの短期商業前払いを取得し、総額は#ドルだった
注7：株主損失
2022年8月31日、当社はその行政総裁Hil Davisと引受及び投資代表合意を締結し、これにより、当社は発行に同意した
2022年9月30日までの9ヶ月間で
2022年9月、当社は発表
当社は2022年9月29日にBlack Oak Capitalと証券購入契約(“Black Oak SPA”)を締結し、これにより当社が発行した
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カタログ表
Aシリーズ転換優先株
2022年9月29日、会社は指定証明書を提出し、最大指定
指定された証明書に基づいて調整しなければならない株式配当または割り当てを除いて、Aシリーズ優先株保有者(“所有者”)は、Aシリーズ優先株の配当(普通株に変換された基準で計算)を取得し、普通株が実際に支払う配当と同じ形で、このような配当が普通株株式で支払われる場合、Aシリーズ優先株の保有者(“保有者”)が取得する権利があり、会社はこのような配当を支払うべきである。Aシリーズ優先株の株式は他の配当金を発行してはいけません。
普通株種別の任意の投票権については、A系列優先株の1株保有者は、その際に変換可能な普通株式数に等しい1株当たり投票権を投票する権利がなければならない。
A系列優先株は、(I)すべての普通株より優先すべきである；(Ii)その後、その条項に基づいて専門的に設立された会社の任意のカテゴリまたは系列株式(“一次証券”)に優先し、(Iii)会社の任意のカテゴリまたは系列株との平価については、優先株との平価条項(“平価証券”)に基づいて、及び(Iv)当社の清算、解散又は清算(任意又は非自発を問わず)の場合、当社がその後に設立する任意のカテゴリ又は系列株は、その条項により具体的に任意の優先株(“高級証券”)より優先する
A系列優先株の1株当たりは、2022年9月29日以降のいつでも、その保有者の選択権に応じて普通株の数に変換することができ、その数の普通株は、A系列優先株の規定価値(ドル)で割ることで決定される
会社定款の改訂
2022年10月13日、会社は改訂された会社登録証明書を改正し、会社普通株の法定株式数を
2022年10月21日取締役会は100ユーロの逆方向株式は、発行された普通株および発行された普通株を分割し、会社の各一連の優先株の既存の株式交換比率を比例的に調整する。逆株分割は2022年11月3日に施行された(付記12参照)。したがって、添付されている総合財務諸表およびその付記に記載されているすべての期間のすべての株式および1株当たりの金額は、株式の逆分割および優先株転換比率の調整を反映するために遡及的に調整されている(適用される)。
引受契約及び公開発売
2022年5月5日，当社はAlexander Capital，L.P.とパケット販売プロトコル(“パケット販売プロトコル”)を締結し，パケット販売プロトコルで指名された数社の引受業者(“販売業者”)の代表(“代表”)として，当社のパッケージ販売の発行(“発行”)について，発行および販売に同意した
これらの株式は、改訂されたS-1表の登録声明(第333-264347号文書)(“登録声明”)、改正された1933年証券法第462(B)号のS-1表登録声明(第333-264775号文書)及び米国証券取引委員会に提出された関連募集説明書に基づいて発売中に販売されている。公募は2022年5月10日に終了し、会社が売却する
15
カタログ表
備考8：関連先取引
従業員は未納、応収ローン、ローン対応
2022年9月30日と2021年12月31日までに、関連先にマーク·リン元官僚を含む前払いに対応し、彼も取締役の一員で、総額は$です
2022年6月30日現在、関連先には前金も含まれています
H&Jは2022年9月30日現在未返済の支払手形を$としている
備考9：株式で支払う
普通株式引受証
4月の手形協定について，会社は株式承認証を授与して買収する
2022年5月10日に、請負販売契約に基づいて、当社は引受業者承認株式証を発行して、合算を購入する
七月二十二日及び七月二十八日の債券について、会社は合わせて発行した
以下に権証活動の概要を示す
| ごく普通である |
| 重みをつける | ||
在庫品 | 平均値 | ||||
株式承認証 | 行権価格 | ||||
未返済-2021年12月31日 | | $ | | ||
授与する | |
| | ||
鍛えられた | — | ||||
没収される | — |
| |||
未返済-2022年9月30日 | | $ | | ||
2022年9月30日に行使できます | | $ | | ||
株式オプション
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は
株式ベースの報酬支出は$
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カタログ表
付記10：レンタル義務
2021年4月、当社はカリフォルニア州ロサンゼルスで経営空間を運営する賃貸契約を締結した。賃貸契約は2023年6月に満期となり、毎月の基本賃貸料は#ドルとなる
アメリカのレンタル会社はカリフォルニア州ロサンゼルスのレンタルオフィスとショールーム施設にいます。レンタル契約は2022年11月まで異なる日付で満期になり、基本レンタル料は$から
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総賃貸料支出は$
注11：または事項がある
2020年3月25日、Baileyのある製品サプライヤーがBaileyを提訴し、貿易支払い総額を支払わなかったと告発した
2020年12月21日、ある会社の投資家がDBGに提訴し、投資総額を1ドルに返済することを求めた
2020年8月と2021年3月
2020年9月24日、ベイリーの製品サプライヤーはベイリーの未払い貿易支払いに対して訴訟を起こし、総金額は約ドルだった
2022年9月30日現在、上記のすべてのクレームは、管理層が責任を負うと考えている限り、総合貸借対照表に計上されている売掛金及び売掛金及びその他の負債に計上されている。
先に述べた以外に、当社はいかなる法的手続きの一方でもなく、当社は当社に対するクレームや訴訟保留や脅威があることを知りません。将来、当社はその正常な業務過程で発生したクレームに関する訴訟に時々巻き込まれる可能性がありますが、当社はこの訴訟の解決が当社の財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想しています。
注12：後続活動
経営陣の評価
2022年10月13日、デラウェア州にあるDigital Brands Group，Inc.(“会社”または“DBG”)は、Moise Emquies、George Levy、Matthieu LeblanおよびCarol Ann Emquies(“Sellers”)、カリフォルニア有限責任会社Sunnyside，LLC(“Sundry”)および売り手代表George Levy(“売り手代表”)と2件目の改訂および再予約された会員権益購入プロトコル(“プロトコル”)を締結し、これにより、会社はSundryを買収したすべての発行および返済されていない会員権益(この取引などを“買収”)とする
このプロトコルにより，売手はSundryのすべての未償還会員権益の所有者として，(I)$となる
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カタログ表
Leblan(合計$
2022年10月13日、会社は改訂された会社登録証明書を改正し、会社普通株の法定株式数を
2022年10月21日取締役会は100ユーロの逆方向株式は、発行された普通株式および発行された普通株を分割し、会社の各シリーズ優先株の既存の株式交換比率を比例的に調整する(付記7参照)。逆株式分割は2022年11月3日に発効した。
2022年10月1日から発行日まで、会社は約$に変換しました
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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、当社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本10-Q表四半期報告書の他の場所に出現する監査されていない簡明財務諸表及び関連説明、2021年12月31日現在の年次監査財務諸表及び関連説明と共に読み、これらの報告は、2022年3月31日に米国証券取引委員会又は米国証券取引委員会に提出された10−K表年次報告書に含まれる。
本議論と分析に含まれるまたは本四半期報告におけるForm 10-Qに関する部分陳述は、我々の業務計画と戦略に関する情報を含み、1933年証券法(改正)第27 A節と1934年証券取引法(改訂本)第21 E節の意味に適合する前向き陳述を構成している。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。以下の情報および任意の前向き表現は、本10-Q表四半期報告書の他の部分的に議論された要因、特に第2部1 A項“リスク要因”および米国証券取引委員会に提出された他の文書において決定されたリスクを参照すべきである。
いくつかのイベントに対する我々の実際の結果および時間は、任意の前向き陳述において議論、予測、予想、または指摘された結果と大きく異なる可能性がある。展望的陳述は将来の業績の保証ではなく、私たちの実際の運営結果、財務状況と流動性、および私たちが経営している業界の発展は、本四半期報告に含まれる10-Q表の展望的陳述とは大きく異なる可能性があることを想起させます。本文の陳述は、本10-Q表が米国証券取引委員会に提出された日からであり、いかなる後続の日にも依存されてはならない。我々の経営結果、財務状況、流動性、および我々が経営している業界の発展が、本Form 10-Q四半期報告に含まれる前向きな陳述と一致していても、将来の結果や発展を予測することができない可能性がある。法律および米国証券取引委員会規則が特に要求されない限り、私たちは、私たちの予想、イベント、条件、または状況の任意の変化を反映するために、いかなる義務も負わず、そのような声明を公開的に更新または修正し、これらの変化は、そのような声明に基づいているか、または実際の結果および前向き声明によって明らかにされた結果に影響を与える可能性の変化である可能性がある。
業務の概要
Digital Brands GroupはBailey 44、DSTLD、Harper&Jones、Stateside、ACE Studiosを含む入念に企画されたライフスタイルブランド集合であり、直接消費者や卸売流通を通じて様々なアパレル製品を提供する。私たちの相補的なブランドの組み合わせは私たちのブランドを交差販売するために唯一無二の機会を提供してくれました。私たちの目標は、お客様に頭から足まで私たちのブランドを着用させ、彼らの好みを洞察することで、彼らのキューに対する的確かつ個性的なコンテンツを作成し、私たちが呼ぶ“クローゼットシェア”を得ることです。一つの製品グループの下で私たちのブランドを運営することは、すべてのブランドにおける私たちの技術、人的資本、運営能力をよりよく利用する能力を提供してくれます。そのため、私たちは運営効率を実現し、追加のコスト節約の機会を探して、私たちのブランドと全体の製品の組み合わせを拡大することができます。
私たちの製品の組み合わせは現在四つの重要なブランドから構成されていて、それらは私たちの三つのルートを利用しています。私たちのウェブサイト、卸売と自分の店です。
| ● | Bailey 44(“ベイリー”)はきれいで贅沢な生地と流行のデザインを組み合わせ、旅行中の女性のために複雑な成衣カプセルを作った。このブランドはT台での姿ではなく、現実生活のために設計されており、手触りと快適性を重視している。Bailey 44は主に卸売ブランドであり、私たちはデジタル、直接消費者向けブランドに移行している。 |
| ● | DSTLDはおしゃれな高品質の服を提供し、贅沢品小売の値上げがなく、ブランドより顧客体験を重視している。DSTLDは主にデジタル直接消費者向けのブランドで、私たちは最近厳選した卸売小売業者を増やして、ブランドの知名度を高めています。 |
| ● | ハーパー·ジョーンズ(H&J)の創設は、男性の服装志向を激励することを目的としている。それは良質な体験を求める人たちに手作りのカスタマイズされたフィットスーツを提供する。Harper&Jonesは主に消費者向けのブランドで、自分の展示室を使っている。 |
| ● | State Sideは崇高で、アメリカ一のブランドで、すべてのニット、染色、切断と裁縫はロサンゼルスで現地で仕入れて製造したものです。同シリーズは定番Tシャツの進化の影響を受け、Tシャツはシンプルで優雅な外観を提供している。アメリカ本土は主に卸売ブランドであり、私たちは数字、直接消費者向けのブランドへ移行する。 |
19
カタログ表
私たちは成功したアパレルブランドがすべての収入ルートで販売されていると信じている。しかし、各チャネルは異なる利益率構造を提供し、異なる顧客獲得と保留戦略が必要である。私たちは設立時にデジタル優先の小売業者であり、精選された卸売·直接小売ルートに戦略的に拡張されていた。私たちは私たちの各ブランドのために戦略的な全方位ルート戦略を創造し、実体とオンラインルートを融合し、消費者に彼らの選択したルートに参加させるように努力している。私たちの製品は主に私たちのウェブサイトと自分の展示室を通じて消費者に直接販売しますが、私たちの卸売ルートを通じて、主に専門店と精選のデパートにあります。私たちの卸売流通の拡大に伴い、私たちは全方位の解決方案を開発することは更に私たちが有効に顧客を獲得し、維持する能力を強化し、同時に高い顧客の生涯価値を推進すると信じている。
私たちは実体の足跡を利用して顧客を獲得し、ブランドの知名度を高めることによって、デジタルマーケティングを利用して、顧客を維持し、非常に厳格で、規律が厳正な高価値の新顧客獲得戦略、特に販売漏斗中の低い潜在顧客に集中できると信じている。顧客が直接私たちと取引する時、顧客と直接関係を築くことで、顧客の好みと買い物習慣をよりよく知ることができます。最初にデジタル本土小売業者として設立された会社として、私たちは豊富な経験を持っていて、連絡情報、閲覧とショッピングカートデータ、購入履歴とデザイン選好を含む顧客のデータを戦略的に審査し、分析することができます。これは逆に私たちの在庫リスクと現金需要を低下させます。オンライン販売履歴データに基づいて製品を注文し、補充することができますので、リアルタイム販売データに基づいてサイズ、色、SKUに特定の在庫を補充し、百貨店やブティック小売業者にどのような値下げと販売促進を提供しなければならないかを教えられるのではなく、私たちの値下げと販売促進戦略を制御することができます。
“クローゼットシェア”を顧客(“クローゼット”)が彼女や彼のクローゼットに持っている服装単位の割合(“シェア”)と定義し，これらの単位を販売するブランドが占める数とする.例えば、ある顧客が毎年20着の服を購入し、私たちが持っているブランドがその中の10件を代表している場合、私たちのクローゼットシェアはその顧客のクローゼットの50%、あるいは私たちのブランド単位の10件を彼ら全体で割って購入した20件です。クローゼット共有は、広く使用されている用語財布共有と同様の概念であり、顧客固有のクローゼットにすぎない。私たちのクローゼットのシェアが高ければ高いほど、私たちの収入は高くなります。押し入れのシェアが高ければ高いほど、お客様が私たちの競争相手よりも多くの私たちのブランドを購入したことを示しています。
我々はすでに戦略的に全方位的なブランドに拡張し、ネット上でこれらのスタイルとコンテンツを提供するだけでなく、選択された卸売·小売店でこれらのスタイルとコンテンツを提供している。私たちはこの方法が新しい顧客の増加を増加させながら、生涯価値(LTV)を推進することに成功したと信じている。私たちは、生涯価値またはLTVを、顧客が私たちの顧客であるライフサイクル全体にわたって生じる平均収入の推定値と定義する。顧客の価値/収入は、各マーケティングルートのマーケティング予算、留保と買収決定、単位レベル経済、収益力、および収入予測など、多くの経済決定を決定するのに役立ちます。
我々は2020年2月にBaileyを買収し，2021年5月にH&Jを買収し，2021年8月にStatesideを買収した.私たちは、ベイリー、H&J、Statesideそれぞれの会員権益保持者と公平な交渉を行う過程で、各買収で対価格を支払ったことに同意する。決定と交渉という考えを決定する際には，我々の経営陣の経験と判断，およびBailey，H&J，Stateside業務を統合して実現可能な潜在的な相乗効果の評価に依存する.私たちは私たちが支払う/同意した支払いの価格を支持するために、独立した評価、評価、または公正な意見を得なかった。
材料の傾向、事件、不確実性
新冠肺炎
新冠肺炎の影響を受けた後、自由支配可能な支出を削減し、販売損失の削減を支援し、従業員の支援を継続しながら現金を節約するコスト抑制を実施してきた。私たちはまた、供給と需要の適切な一致を保証するために、私たちの長期在庫調達約束を評価しており、これは未来の約束の全体的な減少につながる。私たちが状況を積極的に監視し続けるにつれて、私たちはもっと行動して、私たちの行動に影響を及ぼすかもしれない。
サプライチェーンが中断する
私たちはグローバルサプライチェーン中断の影響を受けており、これには原材料の納期延長、入国出荷、生産時間の延長が含まれている可能性がある。サプライチェーン問題は私たちのブランドの以下の点に特別な影響を与えた
| ● | 生地価格は原材料コストを増加させ、生地、1年の時間、生地の出所、生地の輸送場所によって、価格は10%から100%上昇した |
20
カタログ表
| ● | 1キロ当たりの輸送コストは25%から300%に増加しています1年の時間とどの国から出荷されているかに依存しています |
| ● | 海上輸送や航空便のトランジット時間が増加し、2週間から2ヶ月増加した |
| ● | 完成品を生産する労働コストは増加し、国や製品を生産するために必要な労働力技能によって労働力コストは5%~25%増加した。 |
季節性
私たちの四半期の経営業績は私たちの各ブランドの季節によって異なり、例年の下半期にはもっと強いです。
私たちの運営結果の構成要素は
純収入
DSTLDは私たちのサイトを通じて私たちの顧客に直接製品を販売します。これらの場合，Sales，Netは総売上高から返品，販促，割引を引いたことを表す.
百利は顧客にその製品を直接販売します。百利はまた卸売ルートを通じて間接的にその製品を販売し、その中には第三者オンラインルートと専門小売業者とデパートなどの実体ルートが含まれている。
H&Jは展示室と販売代表を介して顧客に直接製品を販売する。
State sideはその製品を顧客に直接販売する。State Sideはまた卸売ルートを通じて間接的にその製品を販売し、その中には第三者オンラインルートと専門小売業者と百貨店などの実体ルートが含まれている。
純収入コスト
DSTLD、BaileyおよびStatesideの純収入コストには、商品購入の直接コスト、在庫収縮、在庫過剰および緩やかな移動、コストおよび可変現金準備金、関税の低減、および入国運賃を含む古いための在庫調整が含まれる。
H&J販売純収入のコストは生地の調達と各服のカスタマイズと関係がある。
運営費
私たちの運営費用には純収入コストが計上されていないすべての運営コストが含まれています。これらのコストには、一般的および管理費用、販売およびマーケティング費用、および顧客に支払われる履行および輸送費用が含まれる。
一般的かつ行政的費用には、主にすべての賃金と賃金関連費用、株式ベースの給与、専門費用、保険、ソフトウェアコスト、水道電気代、減価償却、償却、当社の業務管理に関する他のコストが含まれています。
販売およびマーケティング費用は、主にデジタル広告、卸売および直接消費者向け通信(電子メール、ソーシャルメディアおよびデジタル広告を含む)の写真撮影、および販売代表に関連する手数料費用を含む。
上場企業としての運営には、全国的な証券取引所に上場する企業に適用される規則や法規を遵守するコスト、米国証券取引委員会規則や法規に基づいてコンプライアンスや報告義務を負担することに関するコスト、より高い保険、投資家関係、専門サービス費用を含む追加費用が発生することが予想される。私たちはこのような費用が私たちの運営費用を増加させると予想する。
21
カタログ表
流通費用には、当社の第三者物流業者に支払うコスト、倉庫から顧客への包装および輸送コスト、顧客から倉庫への任意の返品が含まれています。
各報告期間において、私たちは、価格に対する公正価値の変化を推定またはあり、運営費用に含まれる当社の総合経営報告書において、公正価値の任意の変化を確認する。また、買収で得られた識別可能無形資産の償却も運営費用に含まれている。
利子支出
利息支出には、主に私たちの優先融資者の未返済債務に関連する利息、転換可能な債務、および他の有利子負債が含まれる。
経営成果
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の運営結果を示す
| 3か月まで | |||||
九月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
純収入 |
| $ | 3,424,522 | $ | 2,163,280 | |
純収入コスト |
| 1,771,178 |
| 954,137 | ||
毛利 |
| 1,653,344 |
| 1,209,143 | ||
一般と行政 | 3,624,841 | 3,720,863 | ||||
販売とマーケティング |
| 1,225,417 |
| 1,307,219 | ||
その他の運営費 | (605,148) | 4,093,825 | ||||
営業損失 | (2,591,766) | (7,912,764) | ||||
その他の費用 | (2,302,706) | (1,025,283) | ||||
所得税準備前の損失を差し引く | (4,894,472) | (8,938,047) | ||||
所得税支給 | — | — | ||||
純損失 | $ | (4,894,472) | $ | (8,938,047) | ||
純収入
2022年9月30日までの3カ月間で、収入は120万ドル増加して340万ドルに達したが、2021年同期は220万ドルだった。この成長は主に2022年8月のStateside買収に関する全業績と、Baileyを含む他社ブランドの業績が増加したためである。
毛利
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの毛利益は50万ドル増加し、2021年同期の120万ドルから170万ドルに増加した。利回りの伸びは、主に2022年9月30日までの3カ月間の収入増加と、買収以来のStatesideによる毛利によるものだ。
2022年9月30日までの3ヶ月間の毛金利は48.3%ですが、2021年9月30日までの3ヶ月の毛金利は55.9%です。毛金利が低下したのは，H&JとStatesideが2021年に高い利益率を実現したことと，Baileyが2022年に低い利益率を実現したためである。
22
カタログ表
運営費
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの運営費は490万ドル減少し、420万ドルに減少したが、2021年同期は910万ドルだった。業務費減少の主な原因は，2021年や公定価格の公正価値が400万ドルに変化したことと，各種コスト削減措置により，2022年のマーケティング，一般，行政費用がやや低下したことである。私たちは私たちの収入基盤の拡大に伴い、運営費用が総ドルと収入に占める割合で増加すると予想している。
その他の収入(費用)
2022年9月30日までの3カ月間で、他の収入/支出は130万ドル増加して230万ドルに達したが、2021年同期の他の支出は100万ドルだった。2022年の他の費用の増加は、主に会社の未返済手形の債務割引と利息支出の償却によるものである。
純損失
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純損失は400万ドル減少し、2021年同期の赤字890万ドルに比べて、私たちの純損失は490万ドル減少した。これは主に対価格公正価値の変化による運営費用の減少によるものである。
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの3カ月
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の運営結果を示す
9か月で終わる | ||||||
| 九月三十日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
純収入 | $ | 10,595,933 | $ | 3,575,214 | ||
純収入コスト |
| 5,298,011 |
| 2,179,023 | ||
毛利 |
| 5,297,922 |
| 1,396,191 | ||
一般と行政 |
| 13,226,308 |
| 12,820,841 | ||
販売とマーケティング |
| 3,971,280 |
| 2,401,322 | ||
その他の運営費 |
| 6,940,865 |
| 7,278,168 | ||
営業損失 | (18,840,531) | (21,104,140) | ||||
その他の費用 | (3,420,807) | (2,655,460) | ||||
所得税準備前の損失を差し引く |
| (22,261,338) |
| (23,759,600) | ||
所得税支給 |
| — |
| 1,100,120 | ||
純損失 | $ | (22,261,338) | $ | (22,659,480) | ||
純収入
2022年9月30日までの9カ月間で、収入は700万ドル増加し1060万ドルに達したが、2021年同期は360万ドルだった。この成長は主に2022年5月のH&J買収と2021年8月のStateside買収に関する全業績によるものである。
毛利
2022年9月30日までの9ヶ月間に、私たちの毛利益は390万ドル増加し、2021年同期の140万ドルから530万ドルに増加した。毛金利の増加は、主に2022年9月30日までの9ヶ月間の収入増加と、H&JとStatesideが買収以来実現した毛利益と、DBGとBaileyが2021年に陳年在庫を売却する割引と清算措置によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月間の毛金利は50.0%ですが、2021年9月30日までの9ヶ月の毛金利は39.1%です。毛金利の増加は、2021年におけるH&JとStatesideの利益率と、DBGとBaileyが2021年に陳年在庫を売却する割引と清算措置によるものである。
23
カタログ表
運営費
2022年9月30日までの9ヶ月間で、私たちの運営費は160万ドル増加して2410万ドルに達しましたが、2021年同期は2250万ドルでした。運営費の増加は主にすべての付属会社が2022年に全面的に運営に投入され、一般及び行政及び市場普及支出が増加したためである。
その他の収入(費用)
2022年9月30日までの9カ月間で、他の支出は80万ドル増加して340万ドルに達したが、2021年同期の他の支出は270万ドルだった。2022年の他の費用増加の主な原因は債務割引と関連する利息支出の償却であるが、派生負債の公正価値変化と購買力平価免除部分はこの増加を相殺した。
純損失
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純損失は360万ドル増加し、1740万ドルに達したが、2021年同期の損失は1370万ドルであり、これは主に対価格公正価値の変化による運営費用の増加により、一部は高い毛利益によって相殺された。
流動性と資本資源
DBG、Bailey、H&JとStatesideは歴史的に内部で発生したキャッシュフローおよび借金と融資を通じて運営に資金を提供してきた。運営資金の変化，特に売掛金の変化は，主に業務活動レベルの影響を受けている。歴史的に見ると、DBG、Bailey、H&JとStatesideはいずれも信用限度額手配を維持しており、このような運営資金需要を支持し、運営による超過キャッシュフローでこの手配を返済している。
2022年9月30日現在、私たちの現金は195，399ドルですが、運営資金の赤字は4，070万ドルです。債務が満期になると、会社は債務を履行するために多くの資本を必要とする。これらの要因は，わが社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っている。次の12ヶ月間、同社は、公開またはプライベート·エクイティ発行、債務融資、または他のソースを通じて、その資本融資需要に資金を提供し続ける計画だ。将来このような資金と資本が使用可能か、またはどのような条件で使用できるかは保証されない。もしその会社が追加資金を得ることができない場合、それは業務計画の削減や破産保護の申請を余儀なくされる可能性がある。
2022年5月10日、同社はS-1表の登録説明書と関連目論見書に基づいて、1株2.50ドルの公開発行価格で373，898株の普通株を売却した。引受割引と手数料、当社が支払うべき他の発売費を差し引くと、初回発売で得られた純額は810万ドルです。
キャッシュフロー活動
次の表は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の簡明現金フロー表を要約します
| 9か月で終わる | |||||
九月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
経営活動が提供する現金純額： | ||||||
純損失 | $ | (22,261,338) |
| $ | (22,659,480) | |
非現金調整 | $ | 10,638,677 | $ | 12,279,846 | ||
経営性資産と負債変動 | $ | 2,932,803 | $ | (1,096,379) | ||
経営活動のための現金純額 | $ | (8,689,857) | $ | (11,476,014) | ||
投資活動のための現金純額 | $ | (5,533) | $ | (5,523,982) | ||
融資活動が提供する現金純額 | $ | 8,362,395 | $ | 16,678,537 | ||
現金純変動額 | $ | (332,995) | $ | (321,459) | ||
24
カタログ表
経営活動に使われている現金流量
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの経営活動で使用された現金は260万ドル減少し、890万ドルに減少したが、2021年同期の現金使用は1150万ドルだった。経営活動のための現金純額の減少は主に我々の経営資産と負債が2022年に変化したためである。
投資活動が提供するキャッシュフロー
2021年に使用された現金は主にH&JとState Side買収における現金対価格と関係がある。
融資活動が提供するキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は840万ドルだったが、2021年同期は1670万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の現金流入は、主に発売コストを差し引いた730万ドルの株式収益に関係しており、転換可能な手形とローンからの380万ドルは310万ドルの手形返済分で相殺されている。2021年9月30日までの9カ月間の現金流入は、主にIPOの引受割引と手数料と発売費用を差し引いた純収益860万ドルと、引受業者が超過配給選択権を行使した純収益140万ドルに関係している。2021年には、支払融資収益260万ドル、引受権証行使収益180万ドル、転換手形対応収益510万ドルも現金が発生したが、一部は200万ドルの融資と手形返済で相殺された。
契約義務と約束
2017年3月、私たちは外部融資者と高度な信用協定を締結し、金額は最大4，000，000ドルに達し、具体的にはいくつかのマイルストーンの実現状況に依存している。最初の成約額は最低1，345，000ドルだった。このローンの利息は12.5%で、月ごとに利息を返し、手数料を含めています。取引ごとに5%の決済料、最大40，000ドルの法律と会計費用、毎月4，167-5，000ドルの管理費がかかります。2022年9月、すべての未返済元金を優先株に転換する。
2022年9月30日まで、990万ドルの未返済元金が私たちの転換可能な手形と関係があります。これらの手形は2023年までの異なる期日に満期になります。
重要な会計政策と試算
我々の経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、私たちの総合財務諸表に基づいており、これらの報告書はアメリカで公認されている会計原則に基づいて作成されている。我々の総合財務諸表および関連開示を作成する際には、財務諸表における資産および負債、コストおよび費用の報告金額、または資産および負債の開示に影響を与えるために、推定および仮定を行う必要がある。我々は，歴史的経験，既知の傾向や事件，および当時の状況で合理的と考えられる様々な他の要因に基づいて推定し，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値の判断の基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他の源から容易に見られるものではない.私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定と仮定を評価する。異なる仮定や条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
新興成長型会社の地位
私たちは新興成長型会社で、この用語は2012年のJumpStart Our Business Startups Actに使われているので、いくつかの低下した上場企業の報告要求を守ることを選択しました。
雇用法第107条は、新興成長型会社は、新たな又は改正された会計基準を遵守するために、証券法第7(A)(2)(B)条に規定する移行期間を延長することができると規定している。言い換えれば、新興成長型企業は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。私たちはこの過渡期を延長する利点を利用することを選択した。したがって、私たちの財務諸表は、このような新しい会計基準または改訂された会計基準を遵守する会社の財務諸表と比較できない可能性がある
25
カタログ表
表外手配
報告書を提出している間、私たちは今のところ、米国証券取引委員会の規則と法規で定義されているように、何の表外手配もない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本条項で要求される情報を提供する必要はない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、取引法に基づいて提出および提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計および報告されることを確実にするために、1934年の証券取引法(改正)または“取引法”の下で第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則によって定義された“開示制御および手続き”を維持する。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、我々の最高経営者及び最高財務官を含む我々の経営陣に適宜伝達され、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない。我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、その目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利点を評価するためにその判断を使用しなければならないことを認識する。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、それぞれ我々の最高経営責任者と財務·会計官を務め、2022年9月30日現在の開示制御プログラムの有効性を評価した。この評価を行うにあたり、我々の経営陣は、以下に述べるように、財務報告の内部統制に大きな弱点があることを考慮している。このような評価に基づいて、我々のCEOおよび最高財務官は、その日までに、私たちの開示制御および手続きは有効ではないと結論した。
適切な上場企業や技術会計の専門知識を有するより多くの財務者/コンサルタントの雇用や、以下でより全面的に説明する他の行動など、様々な救済作業を開始している。このような救済作業がまだ進行中であるため、実質的な弱点はまだ完全に修復されていないと結論した。これまでの私たちの救済活動は
| ● | 私たちは会計基盤、収入確認政策、そして会計期間の締め切り手続きを評価した。場合によっては、会計基盤を受取実現制から権責任発生制に変換するために必要な調整を行った。すべての場合、本会計期間の財務状況及び業務結果を適切に遮断することを確保するために必要な分析作業を行った。 |
| ● | 私たちは現在の会計担当者、財務報告、情報システムの環境と能力を評価した。私たちの初歩的な調査結果によると、私たちはこれらの資源とシステムの不足を発見し、これらの資源とシステムは補充および/またはアップグレードする必要があると結論した。当社とベイリーが使用可能な単一、統一的な会計および報告システムを決定しており、持続的なデータの完全性、バックアップ、およびネットワークセキュリティプログラムおよびプロセスを確保しながら、報告の一貫性と即時性、リアルタイムアクセスデータを確保することを目標としている。 |
| ● | 上場企業や技術会計経験を有する外部コンサルタントを招聘して、正確かつタイムリーな会計決済を促進し、財務諸表や関連する脚注開示を正確に準備·審査する。私たちは、社内資源が向上し、必要な財務統制が完全に実施されるまで、これらの財務コンサルタントを保持する予定です。 |
経営陣は、取られた行動を検討、実行、テストし、監査委員会の監督を受けるだろう。これらの弱点を修復するための様々な措置を実施していますが、これらの弱点を完全に修復できる保証はありません。これは、上場企業の報告要求を正確かつタイムリーに満たす能力を弱める可能性があります。
26
カタログ表
評価は、財務報告の内部統制に有効ではなく、重大な弱点があると考えられているが、本文書に掲載されている財務諸表が、報告期間内の財務状況、経営結果、およびキャッシュフローをすべての重大な面で公平に反映することを確実にするための補充プログラムを採用していると考えられる。
制御とプログラムの有効性の制限
私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者(CEO)と最高財務責任者(CEO)を含め、すべてのミスやすべての詐欺を防ぐことができる開示制御や手続きを期待していません。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.これらの固有の制約は，意思決定における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があることを含むが，これらに限定されない.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理を凌駕することによって制御を回避することができる。任意の制御システムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。時間の経過とともに，制御が条件の変化により不十分になったり，政策やプログラムへの遵守度が悪化したりする可能性がある.費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。
経営陣は、上述した実質的な疲弊が私たちの財務業績に影響を与えていないと考えている。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
27
カタログ表
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは現在参加しており、将来的には正常な業務過程における法的手続き、クレーム、政府調査にも参加する可能性がある。これらの訴訟、クレームおよび調査は、規制事項、商業事項、知的財産権、競争、税収、雇用、定価、差別、消費者権利、人身傷害、財産権などに関する。法律訴訟の完全なリストに添付されている簡明な連結財務諸表の付記11を参照する
| ● | 2020年3月25日、ベイリーの製品サプライヤーがベイリーを提訴し、貿易支払いなしで計492，390ドルを告発した。添付の総合貸借対照表では、当該仕入先の売掛金にほぼ同じ金額を保有しており、当社は当該等の支払貿易金を超える損失が生じる可能性は低いと考えている。会社と製品サプライヤーは和解に達しており、2021年5月から毎月約37，000ドルの支払いを要求している。支払い計画が完了した後、任意の残りの金額は免除されるだろう。会社が定められた時間枠内でその義務を履行できなかった場合は，全額利息を支払い，支払われた金を差し引かなければならない。支払いスケジュールは2022年に完成します。 |
| ● | 2020年12月21日、会社の投資家の一人がDBGを提訴し、合計10万ドルの投資の返済を求めた。請求金額は添付されている総合貸借対照表内の短期転換可能手形に計上されており、当社はこのような短期支払手形を超える損失が生じる可能性は低いと考えている。その会社はこの問題を解決するために積極的に努力している。 |
| ● | 2020年8月と2021年3月，第三者はベイリーに対してそれぞれ以前に提供したサービスに関する2つの訴訟を起こした。クレーム(罰金、費用、法律費用を含む)の総額は96，900ドルです。一つは2022年2月に解決され、もう一つは解決を達成するために積極的に処理されている。 |
| ● | 2020年9月24日、ベイリーの製品サプライヤーは、ベイリーが合計約481，000ドルの貿易支払いと約296，000ドルの追加損害賠償を支払っていないことを提訴した。貿易売掛金の請求金額は、添付されている総合貸借対照表の売掛金に含まれ、支払われた金を差し引く。2021年12月、会社は和解を達成した；しかし、和解条件は満たされず、判決会社は敗訴し、金額は469，000ドルだった。 |
| ● | 2022年9月30日現在、上記のすべてのクレームは、管理層が責任を負うと考えている限り、総合貸借対照表に計上されている売掛金及び売掛金及びその他の負債に計上されている。 |
先に述べた以外に、当社はいかなる法的手続きの一方でもなく、当社は当社に対するクレームや訴訟保留や脅威があることを知りません。将来、当社はその正常な業務過程で発生したクレームに関する訴訟に時々巻き込まれる可能性がありますが、当社はこの訴訟の解決が当社の財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想しています。
第1 A項。リスク要因
私たちの普通株に投資することは高い危険と関連がある。私たちの普通株に投資する前に、私たちが2022年8月2日に提出したForm 8-K報告書に記載されているリスクと、当社の財務諸表および関連する注釈、ならびに私たちが米国証券取引委員会に提出した他の文書の他の情報を含む、本Form 10-Q四半期報告書に含まれる他の情報をよく考慮しなければなりません。もしどんなリスクが発生すれば、私たちの業務、財務状況、経営結果、見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資の全部または一部を失うかもしれない。
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カタログ表
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
最近売られている未登録証券
同社は2022年9月30日までの9カ月間、合計1，432，979ドルの発行済み転換手形元金を24，827株普通株に変換した。
当社は2022年4月8日に、各買い手(“投資家”)と証券購入契約(“SPA”)を締結し、この合意により、投資家は当社に元金総額3，068，750ドルの元金手形(“手形”)を購入した。
SPAのさらなる発行については、同社は引受権証を発行し、1株1.22ドルの使用価格で12577株の普通株を買収し、2027年4月に満期となる。
2022年7月22日および7月28日に、当社は各買い手と証券購入契約を締結し、投資家は当社に元金総額1，875，000ドルの転換可能な本チケットを購入し、その中に375，000ドルのオリジナル発行割引を含む。元の発行割引と費用を差し引くと、同社は純収益1，450，000ドルを獲得した。7月の手形は2022年10月31日に満期になる。
7月22日と7月28日の手形について、同社は合計41，124と27，655件の株式引受証を発行し、それぞれ1株15.20ドルと11.30ドルの取引価格で普通株を購入した
2022年10月1日から発行日まで、同社は約550万ドルのOASISとFirstFire手形を543，845株の普通株式に変換した。
普通株式公開募集資金の使用
1株2.50ドルの公開発行価格によると、引受業者割引と手数料、非実売費用、引受業者費用精算と予定発売費用を差し引いた後、会社が373，898株普通株の売却から得た純収益は8，051，285ドルである。
引受割引及び手数料又は発売費用は、予等の任意の取締役又は高級管理者又はその連絡先、又は任意の種類の持分証券の10%以上を有する者又は吾等の任意の連属会社を直接又は間接的に支払うことはない。
初公募株の純収益を一般企業用途に適用し、運営資金、マーケティング活動、資本支出を含む。具体的には，発行した純額の一部で2022年4月の手形を返済した。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.炭鉱安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
適用されません。
29
カタログ表
項目6.展示品
展示品 |
| 展示品説明 |
2.1 | D.Jonesカスタムコレクション株式会社とDigital Brands Group(前身はDenim.LA，Inc.)が2020年10月14日に締結した会員権益購入契約(現在のForm 1-U報告書(24 R-00032号文書)を引用し、2020年11月18日に委員会に提出) | |
2.2 | D.Jonesカスタムコレクション株式会社とデジタルブランドグループ(前身はDenim.LA，Inc.)が2020年12月31日に締結した会員権益購入協定第1修正案(2021年4月13日に委員会に提出されたS-1/A表登録声明(委員会文書第333-255193号)添付ファイル2.2を参照して編入) | |
2.3 | Bailey 44，LLC，Norwest Venture Partners XI，Norwest Venture Partners XII，LP and Digital Brands Group(前身はDenim.LA，Inc.)とBailey 44，LLCが2020年2月11日に達成した合併合意と計画(合併内容は2020年2月13日に委員会に提出された現在のForm 1-U報告書の添付ファイル7.1参照) | |
2.4 | D.Jonesカスタムコレクション株式会社とDigital Brands Group(前身はDenim)が2021年5月10日に締結した会員権益購入協定第2修正案La，Inc.)(2021年5月11日に委員会に提出したS-1/A表登録声明(委員会アーカイブ第333-255193号)添付ファイル2.4参照) | |
3.1 | 改訂·再発行された登録者登録証明書(我々の法規添付ファイル2.1を参照して表格1-Aに組み込まれた要約説明書(委員会文書第024-10535号)は、2016年3月23日に証監会に提出される) | |
3.2 | 改訂及び改訂された登録者登録証明書修正案(2021年4月13日に証監会に提出されたS-1/A表登録説明書添付ファイル3.2(証監会書類第333-255193号)) | |
3.3 | 6番目の改訂および再登録された登録者登録証明書表(2021年5月12日に証監会に提出されたS-1/A表登録説明書添付ファイル3.3(証監会アーカイブ第333-255193号)) | |
3.4 | 登録者規約(我々の法規の添付ファイル2.2を参照して表格1-Aに組み込まれた要約説明書(委員会書類第024-10535号)により、2016年3月23日に委員会に提出) | |
3.5 | 改訂及び再編集された登録者別例表(2021年5月12日に証監会に提出されたS-1/A表登録説明書添付ファイル3.5(証監会アーカイブ第333-255193号)) | |
4.1 | 普通株式証明書表(我々S-1/A表登録声明の添付ファイル4.1(委員会書類第333-255193号)を参照して、2021年4月27日に委員会に提出) | |
4.2 | ライセンスエージェントプロトコルのフォーマットは、認証証明書のフォーマット(S-1/A登録宣言の添付ファイル4.2(委員会ファイル第333-255193号)を参照して編入され、2021年4月27日に委員会に提出される)を含む | |
4.3 | 引受業者株式証承認表(2021年5月11日に証監会に提出したS-1/A表登録説明書添付ファイル1.1(証監会アーカイブ第333-255193号)) | |
4.4 | 貸金権証表(当社が2021年4月27日に証監会に提出したS-1/A表登録声明(証監会アーカイブ第333-255193号)添付ファイル4.4参照) | |
4.5 | 系列種子優先株購入契約表(我々S-1/A表登録説明書添付ファイル4.5(委員会書類第333-255193号)を参照して編入し、2021年4月13日に委員会に提出) | |
4.6 | Aシリーズ優先株引受契約表(2016年3月23日に委員会に提出された表格1-A/A(委員会アーカイブ番号024-10718)添付ファイル4を参照して編入) | |
4.7 | A-2シリーズ優先株引受契約表(2017年8月8日に委員会に提出した表格1-A/A(委員会文書第024-10718号)の添付ファイル4.1を参照して編入) | |
4.8 | A-3シリーズ優先株引受契約表(2018年9月13日に委員会に提出した表格1-A/A(委員会書類第024-10718号)の添付ファイル4を参照して編入) | |
4.9 | CFシリーズ優先株購入契約表(2021年4月13日に委員会に提出したS-1/A表登録説明書添付ファイル4.9(委員会書類第333-255193号)を参照) | |
4.10 | 2019年Dルール変換可能チケットのフォーマット(2021年5月11日に委員会に提出されたS-1/A表登録声明(委員会文書第333-255193号)添付ファイル4.10を参照して編入) |
30
カタログ表
4.11 | 2020年ルールD変換可能チケットのフォーマット(2021年5月11日に委員会に提出されたS-1/A表登録声明(委員会文書第333-255193号)添付ファイル4.11を参照) | |
10.1 | 登録者とその役員及び上級管理者それぞれとの間の賠償協定表(2021年4月13日に委員会に提出されたS−1/A表登録声明(委員会書類第333−255193号)添付ファイル10.1を参照して編入) | |
10.2 | John“Hil”Davis、Laura Dowling、Reid Yeomanとそれぞれ署名されたオプション協定表(2021年5月11日に委員会に提出されたS-1/A表登録声明(委員会文書第333-255193号)添付ファイル10.5を参照して編入) | |
10.3 | BCM 3-DSTLD-プレミアム債務有限責任会社、BCM 3-DSTLD-プレミアム債務2、有限責任会社、株主、デジタルブランドグループ(前身はDenim.LA，Inc.)間のプレミアムクレジット協定修正案第7号、日付は2021年4月1日(2021年4月27日に委員会に提出されたS-1/A表登録声明(委員会文書第333-255193号)添付ファイル10.15を参照) | |
10.4 | 取締役会合意表は、各取締役が著名人によって署名された(2021年4月13日に委員会に提出された登録声明S-1/A(委員会文書第333-255193号)添付ファイル10.27を参照して編入) | |
10.5 | Digital Brands Group，Inc.がTarget Capital 2，LLCを受益者とするオリジナル発行割引票は，2021年4月8日(我々が2021年5月11日に委員会に提出したS−1/A表登録声明(委員会文書第333−255193号)添付ファイル10.29を参照して編入) | |
10.6 | 2021年4月8日現在、AlChemy Consulting LLCとDigital Brands Group，Inc.との間の諮問協定(2021年5月11日に委員会に提出されたS−1/A表登録声明(委員会文書第333−255193号)添付ファイル10.30を参照して編入) | |
添付ファイル31.1 |
| 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
添付ファイル31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | |
添付ファイル32.1* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証 | |
添付ファイル32.2* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証 | |
101.INS |
| XBRLインスタンスドキュメント |
101.衛生署署長 |
| XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
101.CAL |
| XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.LAB |
| XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
101.価格 |
| XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
101.DEF |
| XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
展示品104 | 本四半期報告の表紙はForm 10−Q，フォーマットはイントラネットXBRLである。 |
* | 本証明書は、取引法第18節の目的のために提供されるものであり、取引法第18節の目的について米国証券取引委員会に“保存”されているとみなされてはならず、またはその節の責任を他の方法で負うものとみなされてはならず、参照によって登録者が参照によって明示的に組み込まれない限り、証券法または取引法のいずれかの文書に組み込まれているとみなされてはならない。 |
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された以下の署名者が代表して本報告に署名することを正式に手配した。
デジタルブランドグループ会社 | ||
2022年11月14日 | 差出人： | ジョン·シルビン·デービッドIV |
ジョン·シルビン·デイビスIV CEO | ||
2022年11月14日 | 差出人： | /s/リード·ヨマン |
リード·ヨーマン最高財務責任者 | ||
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