アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
財政期間が終わると
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| (会社または組織の州またはその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別子) | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(登録者の電話番号、 市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 上の各取引所の名称 登録されている | ||
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告
を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
再選挙マークで登録者が大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，小さい報告会社か新興成長型会社かを示している。“取引法”12 b-2条規則における“大型 加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ | 規模の小さい報告会社 | 新興成長型会社 |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
☐新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準 を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マーク で示してください。
2022年11月10日までに
Cinedigm社です。
カタログ
| ページ | ||
| 第1部-財務情報 | ||
| 第1項。 | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 1 |
| 2022年9月30日(未監査)及び2022年3月31日までの簡明総合貸借対照表 | 1 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月および6ヶ月間監査されていない合併業務簡明レポート | 2 | |
| 2022年と2021年9月30日まで3ヶ月と6ヶ月監査されていない総合収益(損失)簡明報告書 | 3 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の未監査簡明合併権益レポート | 4 | |
| 2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間の監査なし簡明総合現金フロー表 | 6 | |
| 簡明合併財務諸表付記(未監査) | 7 | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 29 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 46 |
| 第2部-その他の情報 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 48 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 48 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 48 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 48 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 48 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 48 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 48 |
| 展示品索引 | 48 | |
| サイン | 49 | |
i
第1部-財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
Cinedigm社です。
簡明合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| 九月三十日 2022 |
3月31日 2022 |
|||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金、予備金を差し引く#ドル |
||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 未開勘定書の収入 | ||||||||
| 前払い資産と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 公正価値に応じて関連方元宇宙会社への株式投資 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| その他長期資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
| クレジット限度額、未償却債務発行コストを含む#ドル |
- | |||||||
| 購買業務の繰延対価格の当期分 | ||||||||
| 購買業務の割増対価格の当期分 | ||||||||
| リース負債を経営する | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 購入繰延対価格--当期分の純額 | ||||||||
| 当期分購入純価値の割増を考慮する | ||||||||
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | ||||||||
| その他長期負債 | - | |||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は事項(付記6参照) | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株 |
||||||||
| 普通株、$ |
||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 在庫株は、コストで計算する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 赤字を累計する | ( |
) | ( |
) | ||||
| その他の総合損失を累計する | ( |
) | ( |
) | ||||
| Cinedigm Corp.の総株主権益。 | ||||||||
| 非持ち株権の損失に帰することができる | ( |
) | ( |
) | ||||
| 総株 | ||||||||
| 負債と権益総額 | $ | $ | ||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照
1
Cinedigm社です。
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 6か月まで 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| コストと支出： | ||||||||||||||||
| 直接経営(減価償却や償却を除く、以下の通り) | ||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 不良債権を追討する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業収入(赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利子支出，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| PPPローンの猶予権を得る | ||||||||||||||||
| 関連方元宇宙株式投資の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の費用，純額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税の割引 | ||||||||||||||||
| 純収益(赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 非持株権益の純損失に帰することができる | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持株権益の純収益に帰することができる | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 優先配当金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 普通株主1株当たりA類普通株純収益(損失)−基本状況： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| クラスA発行済み普通株式加重平均：基本 | ||||||||||||||||
| 普通株株主A類普通株1株当たりの純収益(損失)−希釈後： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| クラスA発行済み普通株式加重平均：希薄化 | ||||||||||||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照
2
Cinedigm社です。
簡明総合収益(損失)レポート
(未監査)
(単位：千)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 6か月まで 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| その他総合(赤字)収入：外貨換算 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 総合収益(赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 差し引く：非持株権益による総合収益(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持株権益に帰属できる総合収益(損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照
3
Cinedigm社です。
簡素化された資本合併報告書
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
| 系列 A優先株 | A類普通株 | 財務局 | その他の内容 実収 | 積算 | 積算 その他 全面的に | 合計する 株主の 持分 | 非制御性 | 合計する 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | (赤字) | 利子 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替翻訳 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企業合併に関する普通株式を発行する | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株で支払う優先株配当金 | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日までの残高 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替翻訳 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企業合併に関する普通株式を発行する | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員の源泉徴収に関する在庫株 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの残高 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合併財務諸表の簡素化付記 (&N)参照
4
Cinedigm社です。
簡素化された資本合併報告書
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
| 系列 A優先株 | Aクラス
A 普通株式 |
財務局 | 追加の 個の実収 | 積算 | 積算 その他 全面 |
株主合計
持分 |
非制御性 | 合計する 持分 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | (赤字) | 利子 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 対外両替翻訳 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株で支払う優先株配当金 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金を計算すべきである | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収益(損失) | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 対外両替翻訳 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株で支払う優先株配当金 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業績株単位と年度奨励に関する普通株を発行し，従業員の賃金税引き後の純額を差し引く | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| BDのプレミアムのために普通株式の発行を約束する | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金を計算すべきである | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純収益(損失) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照
5
Cinedigm 会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 純(損失)収入と経営活動が提供する現金純額の調整： | ||||||||
| 財産·設備減価償却及び償却及び無形資産の償却 | ||||||||
| メタバース株式投資の公正価値変動 | ( | ) | ||||||
| 購買力平価ローンの収益を免除する | - | ( | ) | |||||
| 前払減価 | ||||||||
| 不良債権準備 | ( | ) | ||||||
| 利子支出を計上した債務発行コストの償却 | - | |||||||
| #ドルを含む株ベースの報酬 | ||||||||
| 対価利息支出を繰延する | ||||||||
| 収益対価の利子支出 | ||||||||
| 経営性資産と負債の変動、買収を差し引く： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 在庫品 | ( | ) | ||||||
| 未開勘定書の収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払いやその他の流動資産その他の長期資産 | ( | ) | ||||||
| 売掛金、売掛金、その他の負債 | ( | ) | ||||||
| 収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 事業を買収する | - | ( | ) | |||||
| メタバースの株式を売る | - | |||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 支払手形の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務発行コストを差し引いた信用限度額収益 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金と現金等価物の純変化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金及び現金等価物 | ||||||||
| 期末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照
6
Cinedigm 会社
連結財務諸表付記
1.ビジネスの性質と流動資金
Cinedigm Corp.(“Cinedigm”，“Company”，“we”，“us”または類似の代名詞)は2000年3月31日にデラウェア州に登録成立した.私たちは
我々は，以下の2つの主要部門で我々の財務業績を報告した： (1)映画館設備業務と(2)コンテンツ·娯楽業務(“コンテンツ·エンタテイメント”)。映画館設備業務部門には、北米各地の映画館に設置されたデジタル映画館設備(“システム”)の無請求権、融資ツール、管理人が含まれる。また、音楽および映画画面に課金サポートを提供し、監視、課金、収集および検証サービスの形態で出展者および他の第三者顧客に直接サポートを提供する。我々のコンテンツ·エンタテイメント部門は，(1)娯楽コンテンツの支援市場集約と流通，および(2)エンタテイメントチャネルやアプリケーションを提供するブランドと企画 OTTデジタルネットワーク業務を運営している.
リスクと不確実性
流動性
われわれは歴史上純損失が発生したことがあり，純損失は
$である
私たちは、(I)私たちの2022年9月30日の現金と現金等価物の残高、および(Ii)予想される運営キャッシュフローは、少なくとも が本報告書が提出された日から12ヶ月間、私たちの運営と資本需要を満たすのに十分になると信じている。私たちの資本要求は多くの要素に依存し、私たちは資本資源 を使用して追加資本を得る必要があるかもしれない。追加の収入、追加の資本を得ることができない場合、または自由に支配可能な支出を管理することができなければ、私たちの財務状況、運営結果、および流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
2.主な会計政策の概要
列報と合併の基礎
私たちの連結財務諸表には、Cinedigm とその全額と持株子会社の勘定が含まれています。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。
私たちは持株権益がないか、主要な受益者ではありませんが、重大な影響を与える能力のある投資は、権益会計法に従って計算されます。私たちはすでに主要な受益者である非持株権益が合併され、非持株権益が純損失を占めるべきであることを確定しました。付記3を参照-他の利益連結財務諸表で私たちの非持株権について議論する。
7
予算の使用
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて連結財務諸表を作成する際には、資産と負債、連結財務諸表の日付に影響を与えるまたは資産および負債の開示および報告期間内の収入および費用の報告金額の推定および仮定を行う必要がある。このような推定には、デジタル収入、売掛金、売掛金、リターン準備金、在庫準備金、前払い回収、営業権減価評価、無形資産減価および償却寿命の推定、資産買収および業務合併の公正価値、所得税推定手当、および株式に基づく補償奨励が含まれる。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
現金と現金等価物
我々は、すべての元の期限が3ヶ月以下の高流動性投資を“現金等価物”と見なしている。私たちは主要銀行で銀行口座を維持しています。これらの口座は時々連邦預金保険会社の保険限度額を超えるかもしれません。我々は機関の財務状況 を定期的に評価し，どの損失のリスクも最小であると考えている。
現金および現金等価物には以下のものが含まれる
| 自分から | ||||||||
| (単位：千) | 2022年9月30日 | 3月31日 2022 | ||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
メタバース会社への関連先の持分投資
2020年2月14日に会社が買収しました
2020年4月10日に会社はもう1台購入しました
当社はメタバースの直接所有権と当社の大株主との関係から、権益会計法により当該等投資を会計計算した。当社は、ASC 825-10の適用を撤回することができず、金融商品は、メタバースにおける持分投資に係るオプションのため、 項の公正価値オプションを選択することができません。
2022年4月1日、メタバース普通株式は香港交交所で停止。この投資は以前は一級投資でしたが、株が 市場で取引が活発だったからです。活発な市場や観察可能な投入がないため、この投資は公正価値によってレベル3と表記される。メタバースの株価評価は、2022年9月30日現在、独立した評価に基づいており、市場法に基づいて、観測不可能な投入に基づいてレベル3に分類されている。
8
売掛金
私たちは売掛金の潜在的な信用損失のために準備金を保留します。 私たちは売掛金の構成を審査し、歴史的不良債権、顧客集中度、顧客信用、 現在の経済傾向と顧客支払いモードの変化を分析して、これらの準備金の十分性を評価します。埋蔵量は主に特定の識別基準で記録される.
前払金
プリペイドは，統合貸借対照表に記載されているプリペイド資産や他の流動資産のうち，我々がコンテンツ配信サービスを提供する撮影所やコンテンツプロデューサーに代わって前払いされた金額である.前払いの回収可能性を定期的に評価し、連結貸借対照表の日付までに回収できない可能性があると予想される金額の減価費用
を記録します。前金に関連した減価は#ドル
財産と設備
財産と設備はコストから減価償却累計と償却を差し引く。減価償却費用は、各資産の推定耐用年数内に直線法で入金されており、以下のようになる
| コンピュータ装置及びソフトウェア | ||||
| 内部使用ソフト | ||||
| デジタル映画上映システム | ||||
| 機械と設備 | ||||
| 家具と固定装置 |
初期プロジェクト段階が完了した後、私たちは、内部使用のために開発または取得されたソフトウェアに関連するコストを資本化し、ソフトウェアが著しく強化されたbr機能および修正を提供すると判断する。これらの資本化コストは、財産および装置に含まれ、内部で使用されるソフトウェアおよび人員を開発または取得する際に取得されるサービスの外部直接コストと、内部で使用されるソフトウェアプロジェクトに直接関連し、内部で使用されるソフトウェアプロジェクトに時間を投入する従業員との関連費用を含む。プロジェクトがほぼ完了し，ソフトウェアが期待用途に投入される準備ができていれば，これらのコストの資本化は停止する.ソフトウェアが予想される使用のために準備されると、コストはソフトウェアの使用寿命内に償却される。配置後の訓練とメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。
レンタル改善は、レンタル期間またはレンタル改善の推定耐用年数の中で短いものによって償却される。修理と保守費用は発生時に費用を計上する。主な 更新，改善，追加はすべて大文字である.任意の財産および設備を売却またはその他の方法で処分する場合、コストおよび関連する減価償却および償却は勘定から差し引かれ、処分収益または損失は合併された経営報告書に計上される。
長期資産減価と有限資産減価
減価が存在する可能性があることを示すイベントまたは条件が発生した場合、私たちの長期資産および有限寿命の無形資産の回収可能性を検討する。回収可能能力の評価は，主に将来期待されるキャッシュフローから長期および有限寿命資産の帳簿価値を回収する能力に基づいている。将来的に純現金流量総額がその資産の帳簿総価値よりも少ないことが予想される場合、その資産 は回収不可能とみなされ、減値する可能性がある。そして、私たちは資産の公正価値を推定して、減価損失を確認すべきかどうかを決定する。資産の公正価値がその帳簿価値よりも低いと判定された場合、減価損失が確認される。公正価値は予想される未来の割引現金流量を計算することによって決定される。2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び6ヶ月以内に、長期資産又は有限資産の運営について減値費用を記録することはない。
9
無形資産
無形資産はコストから累積償却列報を引いています。
使用年数が限られている無形資産については、関連資産の予想耐用年数に応じて直線的な方法で償却します。寿命が不確定な無形資産については，資産は毎年減値テストを行い，トリガイベントが発生するとより早くテストを行う.当社は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、無形資産減価費用を記録していません。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社の償却費用は
各資産の償却年限は以下の通り
| 商標 | ||||
| 道具集庫 | ||||
| 取引先関係 | ||||
| 商標名 | ||||
| 仕入先協定 | ||||
| 広告主関係とルート | ||||
| ソフトウェア | |
当社の2022年9月30日の無形資産には、以下が含まれています
| 原価基礎 | 累計償却する | 減損する | ネットワークがあります | |||||||||||||
| 商標 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 道具集庫 | ( | ) | ||||||||||||||
| 取引先関係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 商標名 | ( | ) | ||||||||||||||
| 大区関係 | ( | ) | ||||||||||||||
| 特許 | ( | ) | ||||||||||||||
| 仕入先協定 | ( | ) | ||||||||||||||
| 広告主関係とルート | ( | ) | ||||||||||||||
| ソフトウェア | ( | ) | ||||||||||||||
| 無形資産総額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
2022年3月31日現在、会社の無形資産には以下が含まれている
| 原価基礎 | 累計償却する |
減損する | ネットワークがあります | |||||||||||||
| 商標 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 道具集庫 | ( | ) | ||||||||||||||
| 取引先関係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 商標名 | ( | ) | ||||||||||||||
| 大区関係 | ( | ) | ||||||||||||||
| 特許 | ( | ) | ||||||||||||||
| 仕入先協定 | ( | ) | ||||||||||||||
| 広告主関係とルート | ( | ) | ||||||||||||||
| ソフトウェア | ( | ) | ||||||||||||||
| 無形資産総額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
10
以下は無形資産の毎年の償却費用である
| 合計する | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
公正価値計量
公正価値計量開示は推定要因によって3つのレベル ：
| ● | レベル1-同じ投資の活発な市場オファー |
| ● | 第2レベル-他の重要な観察可能な投入(類似投資の見積もりおよび市場確認の投入を含む) |
| ● | 第3段階--重大な観察不可能な投資(投資公正価値を決定する際の私たち自身の仮定を含む) |
メタバースへの株式投資は香港ドルで行われ、2022年9月30日と2022年3月31日に以下の為替レートで米ドルに換算される
11
次の表は、2022年9月30日と2022年3月31日現在の金融資産と負債の公正価値計測レベルをまとめています
2022年9月30日まで
| (単位：千) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | ||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 公正な価値に応じてメタバースに株式投資を行う | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 買収企業の収益対価格の現在部分 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 買収企業の収益対価格の長期部分 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
2022年3月31日まで
| (単位：千) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | ||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 公正な価値に応じてメタバースに株式投資を行う | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 買収企業の収益対価格の現在部分 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 買収企業の収益対価格の長期部分 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
私たちの現金と現金等価物、売掛金、未開収入 および売掛金と売掛金はすべて金融商品であり、総合貸借対照表にコストで入金されています。このような金融商品は短期的な性質に属するため、その見積もり公正価値はその帳簿額面と一致する
資産買い入れ
資産買収は、業務定義に適合しない1つまたは1組の資産の買収である。資産買収はコスト累積モデルを用いて会計処理を行い、このモデルに基づいて、買収コスト(ある取引コストを含む)は相対的に公正な価値で買収資産に分配される。
商誉
営業権は、支払われた購入価格が買収された企業の純資産公正価値を超える部分である。営業権は年度を基準として減値テストを行ったり、イベントや状況変化が帳簿価値が公正価値を超える可能性があることを表明した場合、より頻繁に減値テストを行い、減値指標とも呼ばれる。
各報告単位の公正価値決定に固有なのは、現在の経済指標と市場状況に対する管理層の解読、及びその運営に関する戦略計画の仮定を含む未来の現金流量に関するいくつかの判断と推定である。もしもっと多くの情報、 市場状況の変化或いは私たちの戦略変化が現れたら、私たちの残りの営業権が損なわれているかどうかに関する結論は変わる可能性があり、そして未来の営業権の減価費用を招き、これは私たちの総合財務状況或いは経営業績に重大な影響を与える。
当社は、報告 単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性分析を行うことで、商業権 の可能な減値を評価することを選択することができる。当社は2022年3月31日の年間計量日に定性分析を行い、営業権減値を再評価し、その報告単位の公正価値がその帳簿金額より少ない可能性が低いことを確定した
12
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、営業権減価費用は記録されていません。2022年9月30日までの6ヶ月間、当社は
売掛金と売掛金
売掛金と売掛金には以下の項目が含まれる：
| 自分から | ||||||||
| (単位：千) | 2022年9月30日 | 3月31日 2022 | ||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 生産者への金額に対応する | ||||||||
| 報酬と福祉に計上すべきである | ||||||||
| その他の費用を計算しなければならない | ||||||||
| 売掛金と売掛金の総額 | $ | $ | ||||||
前払い資産と他の流動資産
前払い資産および他の流動資産は 以下を含む：
| 自分から | ||||||||
| (単位：千) | 2022年9月30日 | 3月31日 2022 | ||||||
| その他売掛金 | $ | $ | ||||||
| 前払金 | ||||||||
| 生産者の売掛金 | ||||||||
| その他前払い費用 | ||||||||
| 前払い資産とその他の流動資産総額 | $ | $ | ||||||
前払い資産と他の資産は#ドル増加しました
収入確認
支払い条項と条件はお客様によって異なりますが、通常30日から90日間の純期間が提供されます。私たちが契約を開始した時、私たちが顧客に約束した製品またはサービスを譲渡してから その製品またはサービスの支払いまでの時間間隔が1年を超えないと予想される場合、重要な融資部分の影響に対して約束対価格金額を調整しません。私たちは過去に支払い期限を延長するシステム配備で支払うべき活性化費 について合意した。このような計画の未明確な残高は取るに足らないので、重大な融資の影響はわずかになるだろう。
季節性
我々の映画設備事業が映画撮影所から収集したVPFの収入は季節的であり，映画撮影所が映画を発行する時間と一致している。一般的に、映画撮影所は夏休みと冬休みの間に一番売れている映画を発行します。他の時期に意外にヒット映画 が出現することは伝統的な傾向を変える可能性がある。映画の公開時期は私たちの運営業績に大きな影響を与える可能性があります。第1四半期の業績は必ずしも次の四半期や他の四半期の業績を代表するとは限りません。コンテンツ娯楽や商業は冬休みの季節から利益を得ているが，映画撮影所が1年間に映画を上映する方法がより均一であるため，映画上映の季節 はそれほど明らかではなくなっていると考えられる。
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映画館設備業務
私たちの映画館設備事業には、私たちの第1の展開段階(“第1段階配備”)が全国的に設置されたシステムの映画館への上映者と、私たちの第2の配備段階(“第2段階配備”)に国内および国際的に設置されたシステムに資金を提供する車両および管理者を含む。
第1段階の導入が終了した後、私たちはシステムおよびシステムに関連する残りのキャッシュフローの所有権を保持します
いくつかの第2段階配備システムの場合、コスト補償および出展者主許可プロトコルの満了後、第2段階配備における残りのキャッシュフローおよびデジタル映画館装置の所有権は保持されない。
映画館設備サービスはまた、この細分化された市場および自装置を購入する出展者に監視、データ収集、brシリーズのデータ検証および管理サービスを提供し、br}が発行者に仮想印刷料(“VPF”)を受け取り、代替コンテンツプロバイダから代替コンテンツ料金(“ACF”)を受け取り、これらの費用を映画館上映者(総称して“サービス”と呼ぶ)に割り当てる。
発行元との契約によれば、発行元の映画が映画館に設置されたシステムを利用してスクリーン上で再生される場合、発行者は、VPF収入 を支払うことを第1段階配備および第2段階に配備しなければならない。VPFは，VPF期限が終了する前に，定義された料金スケジュールに従って，第1段階の配備によって稼いで我々に支払われる.1つのVPF は、各システムに初期表示された各デジタルブックに支払われる。VPF収入の額は、任意の所与の会計中にシステムを使用して発行および再生される映画タイトルの数に依存する。VPF収入は、デジタルプロジェクターを備えた映画館で一般観客に向けて初めて見たときに確認された。 第1段階配備と第2段階配備の収入確認実績義務はここで完了する。
第2段階配備は、各システムが設置された日から10年以内に決定された費用スケジュールに従ってVPFを支払うことを要求するが、ディーラとの契約で定義された“コスト回収”が実現されると、第2段階配備 はVPFを徴収しなくなる。第2段階配備によって収集された累積VPFおよび他の現金収入が、すべての現金流出の合計(すべてのシステムの調達価格、すべての融資コスト、すべての“間接費用および持続コスト”を含む)に等しくなり、サービス料が含まれると、コスト は回収されるが、3年間の普及期間および以降に合意された最高金額を基準とするBr社は可変対価格に関する拘束性推定を評価しており，可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合，確認された累積収入額が大きく逆転すると結論することは不可能である。
我々の標準映画館設備ライセンス契約の条項によると，出展者はライセンス契約期間終了時に引き続き我々のシステムを使用する権利があり，その後， らは，(1)システムを我々に返す，(2)連続1年のライセンス契約を継続する，または(3)公平な市場価格でシステムを購入する，を選択することができる.これらのプロトコルが許可されている場合，我々は通常，システムをこのような出展者に販売することを求めている. Cinedigmはクライアントがシステムを所有した後に収入を確認し，Cinedigmは販売収益を受信する.このような販売は最初はデジタル映画館配備計画の終了と考えられていた。
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映画館設備業務の管理費は約
私たちの第1段階に配備された限られた数のシステムは、いくつかの流通業者からVPFを取得する資格があり、第1段階の出展者は毎年彼らの期限を更新する。私たちはこのような残りの出展者たちのためにシステム販売を求め続けるつもりだ。私たちの第二段階配備は現在限られた数の出展者で構成されていて、彼らは自分のシステム を購入して、まだ返品や契約期限に達していません。我々は， のある総エージェントからのこれらの制限されたシステムのVPFを管理し続ける.
内容と娯楽業務
Content&Entertainment Businessは、デジタル、ビデオオンデマンド(“VOD”または“OTT Streaming and Digital”)およびDVDおよびブルーレイディスクなどの実物商品(“実体収入”または“ベース流通業務”)を含む複数の流通チャネルを介して家庭娯楽市場でコンテンツを流通させて費用を稼ぐ。稼いだ費用は一般的に私たちが顧客から受け取った純金額のパーセントに基づいている。プラットフォームやコンテンツプロバイダとの合意の性質によって、私たちが稼いだレートが異なる。当社の責任には、デジタルプラットフォーム上で取引型、購読型、広告サポート/無料広告サポートを配信するストリーミングテレビ(“FAST”)のコンテンツと、DVDとブルーレイディスクの出荷があります。収入は、コンテンツまたはオブジェクト所有権の制御権がクライアント に転送されたので、コンテンツがデジタルプラットフォーム上で購読することができる(会社のデジタルコンテンツが機能的IPとみなされる)時点、実物商品の出荷時間、または取引性、およびVoDサービスの販売時点確認である。当社は様々な流通ルートで内容を納入することが単一の履行義務であると考えています。 実物商品の販売実収入は販売返品準備金やその他の手当を差し引いて確認し、 は可変対価として入金されます。
実物商品潜在販売返品準備金とその他の免税額 は歴史経験に基づいて入金されます。将来の実際のリターンと手当が過去の経験と異なる場合、私たちのbr手当を調整する必要があるかもしれません。
Content&Entertainment Businessは，映画館で第三者劇映画と代替コンテンツを発行する契約も締結している.コンテンツ·娯楽業務の発行費収入 とコンテンツ·娯楽業務の興行収入は、劇映画や代替コンテンツを見る際に確認される。Content&Entertainment Businessは，上映日までに一部の院線発行料 を受信または発行する権利があるため，この金額は実行時に受取金として記録され，すべての関連発行 収入は第三者劇映画や代替コンテンツの院線公開日に延期される.
会社は、ASC 606が収入確認評価の準備をする際に確立した5ステップモデルに従う
私たちは、継続期間が1年を超える顧客との契約は関係ないので、残りのbr履行義務に割り当てられた取引価格と収入確認の推定時間を開示していません。
依頼者代理注意事項
協定条項によると、我々のコンテンツ·娯楽業務がデジタルコンテンツや実物商品の交付から得られる収入は、毛収入または純収入として確認される可能性がある。私たちは各収入流に基づいて毛収入にするか純額で収入を報告すべきかを決定します。総処理量および純処理量を評価するための重要な指標は、以下に限定されるものではない
| ● | どちらが主に特定の貨物やサービスを提供する約束を果たす責任があるのか； |
| ● | どちらが指定商品やサービスの価格を決定する権利がありますか。 |
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輸送と運搬
実物商品(例えば、DVDおよびブルーレイディスク)をクライアントに搬送することは、輸送および処理コストが生じる。すべての輸送と運搬コストを販売商品コストの中の費用と確認します。制御権を顧客に渡す前に、製品を顧客に渡す責任があるからです。
信用損失
私たちは売掛金の潜在的な信用損失のために準備金を保留します。 私たちは売掛金の構成を審査し、歴史的不良債権、顧客集中度、顧客信用、 現在の経済傾向と顧客支払いモードの変化を分析して、これらの準備金の十分性を評価します。埋蔵量は主に特定の識別基準で記録される.
私たちの内容と娯楽業務は販売収入を確認する際に売掛金を確認し、製品の返品と顧客の記憶容量に応じた使用料金の推定準備金を差し引く。取引価格の一部として，製品返品や他の補助金の備蓄 が可変考慮要因である。未来の実際のリターンと手当 が過去の経験と異なる場合、私たちの手当を調整する必要があるかもしれません。
2021年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、私たちは信用損失や以前に記録された準備の沖売も確認されておらず、予備に対して何の衝撃も行われていない
契約責任
開票と入金の無条件権利がある場合、私たちは通常、収入に関連する売掛金を記録し、現金支払いを受けたり、私たちの業績が満期になる前に、金額が返金できても、繰延収入(契約負債)を記録します。
私たちのコンテンツや娯楽業務に関する繰延収入 には、今後の発行日のDVD販売に関する金額が含まれています。
我々の映画館や設備業務に関する繰延収入とは，予想コスト補償期間中に繰延·確認された上映者の前期貢献に関する収入 である.これはまた、延期された支払い条項のシステム配備によって支払われるべき活性化費に関連する未償却残高 を含む
2022年9月30日までの期末繰延収入残高は、流れと非流動
残高を含めて#ドルです
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間で年初繰延収入を確認し計上した収入はbrドル
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出展と支払うべき印税
第三者配信会社のすべてのコンテンツを使用する場合、収益共有スケジュールに応じて流通業者が不足している金額を表す対応参加数を記録します。コンテンツ配信サービスを提供する際には、撮影所やコンテンツプロデューサーが許可の下で発行した印税の売掛金と課税費用を記録します。このような撮影所やコンテンツプロデューサーが精算した任意の費用を確認し、減少した責任として記録します。
収入の分類
同社は映画館設備とコンテンツ娯楽業務の収入を異なる収入種別 に分解している。映画館設備サービス収入カテゴリは、第1段階展開収入 第2段階配備収入、サービス、およびデジタルシステム販売であり、コンテンツおよび娯楽サービス収入カテゴリ は、基本発行サービスおよびOTTストリーミングメディアおよびデジタルである。
次の表に、同社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入カテゴリ (単位：千)を示します
| 3か月まで 9月30日 | 6ヶ月まで
ヶ月 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 映画館設備業務： | ||||||||||||||||
| 第一段階配置 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 第二段階配置 | ||||||||||||||||
| サービス.サービス | ||||||||||||||||
| デジタルシステム販売 | ||||||||||||||||
| 映画館設備業務総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| コンテンツと娯楽業務： | ||||||||||||||||
| 基地で業務を取り扱う | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| OTTストリーミングメディアとデジタル | ||||||||||||||||
| コンテンツと娯楽業務の総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
濃度.濃度
2022年9月30日までの3ヶ月間、アマゾン、br}Inc.，Alliance Entertainment傘下の流通ソリューション会社とTubiの3つのお客様
2021年9月30日までの3ヶ月間、Alliance EntertainmentとTubiの子会社Amazon.com、Inc.流通ソリューション会社代表
直接運営コスト
直接運営コストには、収入コスト、履行費用、輸送コスト、財産税とシステム保険、特許権使用料、前払い減額、マーケティング、および直接人員コストなどの運営コストが含まれています。
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株に基づく報酬
会社は従業員と非従業員に株式奨励を支給し、 は一般に制限性株、制限株式単位、株式付加価値権と業績株単位である。当社 は、FASB ASCテーマ718、報酬-株式報酬(“ASC 718”)に基づいて、株式に基づく報酬報酬を会計処理する。ASC 718は、株式オプションおよび制限株式単位の付与、および既存の株式オプションの修正を含む株式ベースのすべての支払いを要求し、その公正価値に基づいて総合運営報告書および全面赤字報告書で確認しなければならない。br}会社は、付与日報酬の公正価値に基づいて、従業員および非従業員サービスの補償費用を計量する。従業員および非従業員に報酬と引き換えにサービスを提供することが要求されている間、このコストは直線的に確認される。オプションと株式付加価値の公正価値 は，株価，期待変動率，期待期限などの重要な仮定に基づいて，Black-Scholesオプション定価モデルを用いて計算される.会社のこれらの仮定に対する推定は主に会社株の取引価格、歴史データ、同業者会社データ及び未来の傾向と要素の判断に基づいている。没収発生時に確認します
所得税
会社は貸借対照法を用いて所得税 を計算する。この方法により，繰延税項資産および負債の経営損失および税項相殺による将来の税項影響，および既存資産および負債の帳簿金額とそれぞれのbr}税ベースとの差額を確認した。
経営陣が繰延税金資産の一部または全部が最終的に現金化する可能性があると判断できない場合には、推定免税額が確立される。同社は主にアメリカで所得税を納めている。
当社はASCテーマ740-10改正案
に基づいて不確定な税収を計算した所得税(所得税の不確実性に対する会計処理)税務の不確実性の理由を明確にした。この改正規定は、税務機関が不確定な税収状況に疑問を提起した場合にのみ、この状況が“より可能性が高い”が続くことで、財務諸表において不確定税収状況による税収影響を確認することができる。税収状況の評価は、税務状況が問われる可能性を考慮することなく、この状況の技術的価値に完全に基づいている。不確定な納税状況が“可能性以上”の敷居に達していれば、それを超える
普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである
普通株の基本と償却純損失は以下のように計算される
| 普通株主は1株当たり基本純収益(赤字) | = | 普通株主は純損失を占めなければならない |
| 期間内に発行された普通株式加重平均 |
| 普通株主は1株当たり純収益を割り引く | = | 普通株主は純損失を占めなければならない |
| 普通株式加重平均 期間内に発行済み株式に潜在的希薄化株式を加える |
の間に買い戻しまたは買い戻しした発行済み株と在庫株は，その発行済み部分に重み付けされる.
我々は2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月で純損失が発生したため、2022年9月30日までの発行済み株式オプションと引受権証の潜在的希薄普通株の影響(2022年9月30日までの計9，664，050株)は1株当たりの損失に計上されておらず、その影響は逆赤字となるからである
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私たちは2021年9月30日までの6ヶ月間の純収益を持っているため、流通株オプション、株式付加価値権、引受権証が潜在的な普通株に与える影響は合計
総合損失
2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間、総合損失には純損失及び外貨両替調整が含まれています。
最近発表された会計声明
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品 -信用損失(主題326)：金融商品の信用損失の計量(“ASU 2016-13”)は、特定の金融資産の信用減価計測·確認に新たな指導を提供する。この指針は、当社がどのように推定不良債権準備を決定し、売却可能な投資を評価する減値準備 に影響を与える。ASU 2016-13は、2023年度第1四半期に会社を有効にします。当社は現在、ASU 2016−13年度の総合財務諸表と関連開示への影響を評価している。
3.その他の利益
CDF 2ホールディングスへの投資
私たちは間接的に
CDF 2ホールディングスは、会計基準編纂主題810(“ASC 810”)“統合”において定義されるような可変利益エンティティ(“VIE”)である。ASC 810は、VIEがVIEにおいて持株権を有するエンティティによって統合されることを要求し、したがって、エンティティは、VIEの主な受益者として定義される。主要な受益者になるためには、他の要素を除いて、実体はVIEの活動を指導する権利がなければならず、それによってVIEの経済表現に最も重大な影響を与える。我々は間接的にCDF 2 Holdingsを所有しているが，我々はCDF 2 Holdingsにおいても可変権益を持つ第三者と，独立した第三者管理人として，CDF 2 Holdingsの経済表現に大きな影響を与えるすべての業務活動や取引 を相互に承認しなければならない.そこで，CDF 2 Holdingsにおける我々の可変資本 を評価し，CDF 2 Holdingsの主な受益者ではないことを確認した。したがって，CDF 2 Holdingsの財務状況と経営業績 は我々の財務状況や経営業績に統合されていない.我々の評価を完了する際には，CDF 2 Holdingsの経済表現に最も重要であると考えられる 活動を決定し，これらの活動を指導する権限がないことを確認したため，権益会計方法に基づいてCDF 2 Holdingsへの投資を計算した。
2022年9月30日と2022年3月31日まで、合併していないCDF 2ホールディングス実体に関連しているため、私たちのbr}損失に対する最大の開放とは、CDF 2ホールディングスとの主サービス協定
に基づいてサービス料を受け取ることである。このような売掛金は#ドルです
添付されている総合業務報告書は#ドルを含みます
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CDF 2 Holdingsの株主赤字総額は2022年9月30日と2022年3月31日現在で$である
Contvの多数の持分
私たちは家族を持っている
円卓会議での投資
2022年3月15日、当社は円卓娯楽控股有限公司(“円卓”)と株式購入協定を締結し、これにより当社が買収した。
4.株主権益
普通株
法定普通株
2022年9月30日までに発行が承認された普通株式数は
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社は発送します
2022年9月30日までの6ヶ月以内に、当社は発送します
優先株
優先株累計延滞配当金は#ドルである
在庫株
原価で計算した在庫株があります
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Cinedigmの持分インセンティブ計画
株に基づく報酬奨励
私たちの2000年株式インセンティブ計画(“2000
計画”)に従って発行される報酬は、以下の任意の形態(またはそれらの組み合わせ)：(I)株式オプション報酬、(Ii)株式付加価値権、(Iii)株式または制限株式または制限株式単位、または(Iv)業績奨励であってもよい。2000年計画では、付与された日の私たちの普通株の公平な市場価値を下回らないように奨励株式オプション(“ISO”)を付与することが規定されています。
付与は保有超過を授与します
2000計画下の株式オプションと制限株の付与について，我々は参加者と株式オプション協定と制限株式奨励通知に署名し，
は付与条項を述べた.2000年計画では最大支給が規定されています
2022年9月30日までに
2022年9月30日現在、2000計画で完成していない選択肢は以下の通り
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
| 価格範囲 | オプション 未完了 | 年加重平均残存寿命 年 | 加重平均行権値 | 元征を集約する 値 (単位：千) | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||
以下は、2022年9月30日までに 2000計画により行使可能なすべてのオプションの分析である
| 行使可能なオプション | 加重平均 “余生” 年 | 加重平均 行権価格 | 元征を集約する 値 (単位：千) | |||||||||||
| $ | ||||||||||||||
2017年8月、会社は“2017年度株式インセンティブ計画”(“2017年度計画”)を採択した。2017年計画は2000年の計画に代わって、会社の従業員、役員、コンサルタントに適用されます。
2017年計画規定が最も多く発表されています
21
2020年10月23日、当社は2017年計画を修正し、この計画に基づいて発行を許可した株式数
を追加しました
2021年10月11日、当社は2017年計画を修正し、その計画に基づいて発行を許可した株式数
を追加しました
2022年9月30日現在、2017計画で返済されていない株式付加価値権は以下の通り
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
| 価格範囲 | 優れたSARS | 年加重平均残存寿命 年 | 加重平均行権値 | 内在的価値を集める (単位：千) | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||
2022年9月30日現在、2017年に行使可能なすべての株式付加価値権を以下のように分析した
| 行使可能SAR | 加重平均 “余生” 年 | 加重平均 行権価格 | 元征を集約する 値 (単位：千) | |||||||||||
| $ | ||||||||||||||
未解決の重症急性呼吸器症候群の症例は以下の通りである
Six
Months | ||||
| 非典：2022年3月31日 | ||||
| 発表されました | ||||
| 没収される | ( | ) | ||
| 2022年9月30日重症急性呼吸器症候群の総数 | ||||
未償還業績総ストック単位(“PSU”) は以下の通りである
| 6か月まで 九月三十日 2022 | ||||
| 未完成PSU、2022年3月31日 | ||||
| 発表されました | ||||
| 没収される | ||||
| 2022年9月30日未完成PSU総数 | ||||
以下に業績単位賞の選考活動を示す
| 株 | 重みをつける 平均値 授与日 公正価値 | |||||||
| 2022年3月31日現在の未帰属残高 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 既得 | ||||||||
| 2022年9月30日の未帰属残高 | $ | |||||||
2022年9月30日までの6ヶ月間で
22
従業員と役員の株式報酬 私たちの株式奨励に関する費用は以下の通りです
| 3か月まで 九月三十日 | 6か月まで 九月三十日 | |||||||||||||||
| (単位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 販売、一般、行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
1元ある
1元ある
Cinedigm持分インセンティブ計画以外に付与されたオプション
2013年10月、業務合併で従業員となった個人10名に2000年計画以外のオプションを発表しました。従業員は合計をお選びいただけます
株式承認証
次の表は2022年9月30日までに我々の普通株を購入した発行済株式権証に関する情報を示している。まだ発行されていないすべての引受権証は完全に帰属して行使することができる。
| 受取人 | 未済金額 | 満期になる | 行権価格 1株当たり | |||||||
| 定期融資協定についてBison Entertainment and Media Group(BEMG)に5年間の引受権証を発行する | $ | |||||||||
5.支払手形
2022年9月15日、会社は東西銀行(“EWB”)と融資、担保、保証協定を締結した。この協定は循環信用限度額(“信用限度額”)を#ドルと規定している
6.支払いの引受およびまたは事項
私たちはキャンセルできない経営賃貸契約に基づいて賃貸物件を経営しています。その中のいくつかの合意には段階的にアップグレードする賃貸条項が含まれています。
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同社は賃貸の形でオフィススペースをレンタルしている。当社の賃貸組合は主に不動産に関連しており、私たちの多くのレンタルは確定しやすい暗黙的な金利を提供していないため、当社はテーマ842の実施日またはその後に締結された賃貸のレンタル開始時の情報から、借入金金利を増加させて賃貸支払いを割引すると推定している。
次の表は、2022年9月30日と2022年3月31日までに貸借対照表に記録されているリース関連資産と負債を示しています
| (単位：千) | 貸借対照表上の分類 | 2022年9月30日 | 3月31日 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||||
| 非電流 | 経営的リース使用権資産純額 | $ | $ | |||||||
| 負債.負債 | ||||||||||
| 現在のところ | レンタルを運営しています現在の部分は | |||||||||
| 非電流 | レンタルを運営しています--長期的な部分 | |||||||||
| リース負債総額を経営する | $ | $ | ||||||||
レンタル料
次の表は、レンタルコストに関するいくつかの情報 ：を提供します
| 3ヶ月 終了 | 3か月 は終了しました | |||||||
| (単位：千) | 九月三十日 2022 | 九月三十日 2021 | ||||||
| リースコストを経営する | $ | $ | ||||||
| 総賃貸コスト | $ | $ | ||||||
| 6か月まで | 6か月まで | |||||||
| (単位：千) | 九月三十日 2022 | 九月三十日 2021 | ||||||
| リースコストを経営する | $ | $ | ||||||
| 総賃貸コスト | $ | $ | ||||||
その他の情報
次の表にリースに関する補足キャッシュフロー 情報を示す：
| 6か月まで | 6か月まで | |||||||
| (単位：千) | 2022年9月30日 | 九月三十日 2021 | ||||||
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | ||||||||
| レンタル経営のためのキャッシュフローハイドパーク契約 | $ | $ | ||||||
2022年1月5日、会社はハイドパーク娯楽会社(“ハイドパーク”)と書面協定を締結し、同協定に基づき、会社とハイドパークは協力して小説を原作としたプロジェクトを開発、制作、および/または発行する試聴する村上龍(“オーディションプロジェクト”)。br社とハイドパークがそれぞれ持っている
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7.キャッシュフロー情報の補完と非現金投資および融資活動の開示
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| (単位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 支払現金利息 | $ | $ | ||||||
| 納めた所得税 | ||||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| 優先株は配当金を計算しなければならない | ||||||||
| A類普通株を発行して課税配当金を支払う | ||||||||
| 企業合併のためにA類普通株を発行する | ||||||||
| 会社普通株で支払う割増 | ( | ) | ||||||
| 割増対価格調整 | ||||||||
| 税金を前借りするために購入した在庫株 | ||||||||
| 企業買収時の繰延対価格 | ||||||||
8.市場情報を細分化する
私たちの業務は
| 以下の操作： | 提供された製品とサービス： | |
| 映画館設備業務 |
私たちの第1の展開段階(“第1段階配備”)では、355システムのファイナンスツールおよび管理者が全国的に設置され、私たちの第2の展開段階(“第2段階展開”)では、320システム が国内および国際に設置されている。
出展業者許可契約が満了したときにすべての追加権債務を返済した後、第1段階配備におけるシステムおよびシステムに関連する残りのキャッシュフローの所有権を保持します。br}いくつかの第2段階配備システムについては、コスト補償および出展者主許可プロトコルの満了後、第2段階配備における残りのキャッシュフローおよびデジタル映画館装置の所有権を保持しません。
映画館設備業務部はまた、この細分化された市場および自分の設備を購入する出展者に監視、収集、検証、管理サービスを提供し、映画撮影所、発行者、ACFから代替コンテンツプロバイダ、映画上映業者、映画館上映業者からのVPF(総称して“サービス”と呼ばれる)を収集し、支払いする。 |
| 内容と娯楽業務 | 有力なコンテンツとチャンネル独立ストリーミング会社。私たちは、プロデューサーや他のコンテンツ所有者と協力し、移動および新興プラットフォームを介して、映画館や家庭におけるターゲット視聴者やサービスが不足している視聴者に独立したコンテンツをマーケティング、調達、企画、配信する。 |
次の表に、私たちの報告可能な部門と会社に関連するいくつかの財務情報を示します
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | 無形資産、純額 | 商誉 | 合計する 資産 | 備考 支払うべきだった -ではない 追徴権 | 備考 対処する | 運営中です レンタルする 負債.負債 | ||||||||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 内容と娯楽業務 | ||||||||||||||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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| 2022年3月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
| (単位：千) | 目に見えない 資産、純額 | 商誉 | 合計する 資産 | 備考 支払うべきだった -ではない 追徴権 | 備考 対処する | 運営中です レンタルする 負債.負債 | ||||||||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 内容と娯楽業務 | — | |||||||||||||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 運営説明書 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 映画館 装備 業務.業務 | 内容と娯楽 業務.業務 | 会社 | 統合された | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 直接経営(減価償却や償却を除く、以下の通り) | ||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 企業管理費の分配 | ( | ) | ||||||||||||||
不審勘定を用意する | ||||||||||||||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業収入(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
私たちの株式報酬に関する以下の従業員および取締役株式報酬支出は、上記の金額に含まれています
| (単位：千) | 映画館 装備 業務.業務 | 内容と娯楽業務 | 会社 | 統合された | ||||||||||||
| 直接運営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運営説明書 | ||||||||||||||||
| 3か月まで 九月三十日 2021 | ||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 映画館 装備 業務.業務 | 内容と娯楽 業務.業務 | 会社 | 統合された | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 直接経営(減価償却や償却を除く、以下の通り) | ||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 企業管理費の分配 | ( | ) | ||||||||||||||
| 不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業収入(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
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以下、私たちの株式報酬に関連する従業員および取締役株式報酬支出は、上記の金額に含まれています
| (単位：千) | 映画館 装備 業務.業務 | 内容と娯楽業務 | 会社 | 統合された | ||||||||||||
| 直接運営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運営説明書 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 映画館 装備 業務.業務 | 内容と娯楽 業務.業務 | 会社 | 統合された | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 直接経営(減価償却や償却を除く、以下の通り) | ||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 企業管理費の分配 | ( | ) | ||||||||||||||
| 不良債権準備 | ||||||||||||||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業収入(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
私たちの株式報酬に関する以下の従業員および取締役株式報酬支出は、上記の金額に含まれています
| (単位：千) | 映画館 装備 業務.業務 | 内容と娯楽業務 | 会社 | 統合された | ||||||||||||
| 直接運営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 運営説明書 | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||
| (単位：千) | ||||||||||||||||
| 映画館 装備 業務.業務 | 内容と娯楽 業務.業務 | 会社 | 統合された | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 直接経営(減価償却や償却を除く、以下の通り) | ||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 企業管理費の分配 | ( | ) | ||||||||||||||
| 不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業収入(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
以下、私たちの株式報酬に関連する従業員および取締役株式報酬支出は、上記の金額に含まれています
| (単位：千) | 映画館 装備 業務.業務 | 内容と娯楽業務 | 会社 | 統合された | ||||||||||||
| 直接運営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
9.所得税
私たちは推定と仮定を含む年間有効税率予測に基づいて所得税支出を計算する。所得税の割引を記録しました
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月の有効税率は
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論および分析は、我々の歴史的連結財務諸表および本報告書の他の部分に含まれる関連付記と共に読まなければならない。
この報告書は連邦証券法の意味に適合した展望的な陳述を含む。これらの陳述は、未来に対する私たちの期待、信念、意図、または戦略に関する陳述を含み、 は、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“計画”、“将”、“推定”などの言葉またはフレーズによって表される。本報告の発表日まで、前向き陳述は、将来の経営結果、成長計画、販売、資本要求、および私たちの一般業界とビジネス条件に適用される判断を代表します。これらの展望性陳述は未来の業績の保証 ではなく、リスク、不確定性、仮説とその他の要素の影響を受け、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないものであり、実際の結果はこのような展望性陳述によって表現されたり、暗示された結果とは大きく異なる可能性がある。
概要
私たちが設立して以来、私たちはデジタル流通革命において重要な役割を果たしており、この革命はメディア構造を変え続けている。約12，000個の映画スクリーンを従来のアナログフィルムコピーからデジタル発行に移行させる上でパイオニア的な役割を果たしているほか，有機的な成長と買収により独立したコンテンツの先行流通業者となっている.著者らはHallmak、Tlevisa、ITV、Nelvana、ZDF、Konami、NFLとScholasticなどの主要なブランドのために製品を販売し、国際と国内の有力なコンテンツクリエイター、映画プロデューサー、テレビプロデューサーとその他の短編デジタルコンテンツプロデューサーである。私たちは、プロデューサー、主要ブランド、その他のコンテンツ所有者と協力し、(I)Apple iTunes、Amazon Prime、Netflix、Hulu、Xbox、Pluto、Tubiおよびほとんどのビデオオンデマンド(VOD)と無料 広告サポートのテレビ(“FAST”)ストリーミングプラットフォーム、および(Ii)実物商品を含むが、ターゲットの視聴者にマーケティング、調達、企画、配布を行う既存および新興のデジタルホームエンタテインメントプラットフォームを介して。
我々は，以下の2つの主要部門で我々の財務業績を報告した： (1)映画館設備業務と(2)コンテンツ·娯楽業務(“コンテンツ·エンタテイメント”)。映画館設備業務部門には、北米各地の映画館に設置されたデジタル映画館設備(“システム”)の無請求権、融資ツール、管理人が含まれる。また、675を超える映画画面に課金サポートを提供し、監視、課金、収集および検証サービスの形態で出展者および他の第三者顧客に直接サポートを提供する。我々のコンテンツ·エンタテイメント部門は，(1)娯楽コンテンツの支援市場集約と流通，および(2)エンタテイメントチャネルやアプリケーションを提供するブランドと企画 OTTデジタルネットワーク業務を運営している.
2015年12月から、我々のいくつかの映画館装置とある販売業者との10年間の配備支払期間が終了したため、このような流通業者に関連する仮想印刷料(“VPF”) 収入は、このようなシステムでは確認されなくなった。さらに、第1段階配備実装期間は2007年11月に終了したため、第1段階配備システムに関連するVPF収入の大部分は終了した。映画館設備業務システムのVPF収入減少は，我々のいくつかの無請求権債務 とほぼ一致しているため，このような無請求権債務に関する現金流出減少分は，2017年11月以来のVPF収入の減少を相殺している。
我々の標準映画館設備ライセンス契約の条項によると， 出展者はライセンス契約期限終了時に引き続き我々のシステムを使用する権利があり，その後 彼らは，(1)システムを我々に返す，(2)1年連続のライセンス契約を継続する，または(3)公平な市場価格で システムを購入する，を選択することができる.これらのプロトコルが許可されている場合、私たちは通常、システムをこのような出展者に販売することを求めています。 このような販売は、最初に予想されていたデジタル映画館配備計画の終了と同じです。
私たちの構造は、私たちの映画館設備業務部門をコンテンツと娯楽業務 から独立して運営する。2022年9月30日現在、私たちの映画館設備業務に関連して返済されている無請求権債務元金は約0，000万ドルです。2022年9月30日現在、私たちの未返済債務元金は約000万ドル、未済信用限度額は380万ドルで、これは私たちの内容と娯楽と会社部門によるものです。
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リスクと不確実性
新冠肺炎の疫病と関連する経済影響は重大な変動と不確定性をもたらし、当社の四半期の業績に影響を与えた。私たちのコンテンツや娯楽事業の一部として、同社は実店舗でDVDやブルーレイディスクを販売している。新冠肺炎疫病及びその関連経済影響は持続的な変動と不確定性を招く可能性があり、これは著者らの業務、財務状況と運営業績に不利な影響を与える可能性がある。
流動性
私たちの過去の純損失と2022年9月30日までの6ヶ月間の純損失は1，160万ドルでした。2022年9月30日現在、我々の累計赤字は4.842億ドル、運営資本はマイナス1，010万ドルである。2022年9月30日までの6ヶ月間、会社が経営活動で使用した現金純額は630万ドルでした。 はこれらとこれまでの条件に基づいて、会社は次のような取引を行いました。
増資する
2020年5月20日、当社はいくつかの投資家と証券購入協定を締結し、米国証券取引委員会が2020年5月14日に発効を発表したS-3表(文書番号：333-238183)及び適用された目論見書補充資料に基づいて、1株0.75ドルの買い取り価格で、登録直接発売方式で10，666，666株の普通株を売買した。販売は2020年5月22日に完了した。はい販売された総収益は800万元です。配給代理費用を差し引いた後、当社の推定発売費用を支払う前に、当社が得た純額は約710万元でした。
2020年7月，AG.P./Alliance Global Partners(AG.P.)と市販協定( “ATM販売協定”)を締結した。およびB.Riley FBR，Inc.(“B.Riley”およびA.G.P.，“販売エージェント”)により，当社は時々販売エージェント を介して普通株を売却する際のナスダック上の市価でそれなどの株式を発売および販売することができる.ATM販売契約によると、会社 はいかなる株式も売却する義務はありません。ATM販売契約に基づいて行われる任意の株式売却は2020年の棚登録声明に基づいて行われ、総発行価格は最高3，000万ドルに達する。このような販売の純収益は合計1，860万ドルであった。2022年9月30日までの6ヶ月以内に、ATM機の販売契約に基づいて何の販売も行われていない。
2020年7月16日、当社はいくつかの投資家と証券購入協定 を締結し、2020年の棚登録声明及び適用された目論見書補充資料に基づいて、登録直接発売方式で7，213，334株の普通株を売買し、1株当たりの購入価格は1.50ドルであった。販売は2020年7月20日に完了した。今回販売された総収益は約1080万ドルだった。配給代理費用を差し引いて当社の推定発売費用を支払う前に、当社が販売から得た純額は約 1，010万元です。
2021年2月2日、当社は単一機関投資家と証券購入協定を締結し、米国証券取引委員会が2020年7月10日(第333-239710号文書)に発効を発表したS-3表中の有効棚上げ登録声明(“2020年棚上げ登録声明”) 及び適用された目論見補編に基づいて、登録直接発売方式で5，600，000株の普通株を売買する。取引は2021年2月5日に完了した。今回販売された総収益は約700万ドルだった。配給代理費用を差し引くが，会社の推定発売費用を支払う前に，会社が販売から得た純収益は約650万ドルであった。
2021年10月に、吾らはB.Riley主要資本有限会社(“B.Riley主要資本”)と普通株購入プロトコル(“株式購入プロトコル”)および登録権プロトコル(“登録権プロトコル”) を締結した。株式線購入協定によると、当社 は、2021年10月21日から24ヶ月の間にB.ライ信安資本に時々(I)50，000，000ドルの新規発行普通株式および (Ii)取引所上限(持分線購入協定を参照)の中の少ない者を売却する権利がある。株式線購入契約による普通株の売却および任意の売却の時間は当社のみが選択し、当社は株式線購入協定に基づいてB.Rileyの主要資本に任意の証券を売却する責任はない。B.Riley信安資本として、権益線購入協定に記載されている条項および条件に基づいて会社の指示に従って普通株を購入することを承諾した代償として、権益線購入協定に署名した後、当社はB.Riley信安資本に210，084株の普通株(“約束 株”)を発行した。吾らは株権 限度額購入プロトコルに基づいてB.ライシン資本に売却された普通株株式の購入価格を選択し、購入日を適用した普通株出来高加重平均価格(“VWAP”) を参考にこのようなVWAPの固定5%割引を差し引くことを決定した。登録権協定によると、当社は2021年10月21日にS-1表の登録説明書を提出し、この登録説明書は2021年10月21日に米国証券取引委員会によって発効が宣言され(第333-260210号文書)、B.Rileyの主要資本の最大25，210ドルに転売される, 084株普通株(承諾株を含む) は株式線購入協定に従って買収された。2022年3月31日までの年度内に，株式線購入協定により5，300，000株の普通株 を売却した。このような販売の純収益は合計1240万ドルです。2022年9月30日までの6ヶ月以内に、株式線購入契約に基づいて何の販売も行われていない。
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2022年9月30日まで、2020年棚登録声明の下でも約3800万ドルが追加資本を調達することができ、株式線購入協定の下でも3760万ドルが追加資本を調達することができる。
映画器材の販売
当社は2021年3月17日、米国のマルチシネマ社(“AMC”)への映画設備の売却について2つの独立協定(“AMC設備調達協定”)を締結した。この協定には、2021年3月から2023年1月までに2，369本の映画映写機がバッチ販売され、総現金コストは1，080万ドルである。同社が確認した収入は2022年9月30日現在1030万ドル。総収益の一部は残りの予想された支払手形を返済するために使用される。
メタバース会社への関連先の持分投資
2020年2月14日、当社はメタバース(“メタバース”)の約11.5%を買収し、中国有数の上場企業である星輝伝媒控股有限公司の普通株式を香港連合取引所に上場させた。当社は、メタバースの株主から戦略投資 及び我々の大株主に関連する私的取引としての権益を取得しています。私たちの大株主はまたメタバースの重大な実益権益の所有権を持っています。2020年2月14日に取引が完了した後、当社は、香港連合取引所におけるメタバース株の取引日を基準にして、当社普通株式1，120万ドルと引き換えに、当社の普通株式発行日までの価値 を記録した予備投資約2，510万ドルを記録しました。メタバースが受領した株式と当社が発行した株式との価値の差額を払込資本とみなし、追加実納資本に計上する。
2020年4月10日、当社はメタバースの15%の株式を、自社の大株主と関連するメタバース株主から私的取引により追加購入した。当社は約2，820万ドルの追加株式投資を記録しており、これは、当社の普通株式と引き換えに、当社の普通株式1，100，000，000ドルと引き換えに、香港連合取引所での取引日におけるメタバースの株式の取引日に関する評価 です。メタバースが受領した株式と自社発行株式の価値との差を払込資本とみなし、追加払込資本を計上する。この取引はメタバースへの株式投資としても記録されている。
当社はメタバースの直接所有権と当社の大株主との関係から、権益会計法により当該等投資を会計計算した。当社は、ASC 825-10の適用を撤回することができず、金融商品は、メタバースにおける持分投資に係るオプションのため、 項の公正価値オプションを選択することができません。
2022年4月1日、メタバース普通株式は香港交交所で停止。この投資は以前は一級投資でしたが、株が 市場で取引が活発だったからです。活発な市場や観察可能な投入がないため、この投資は公正価値によってレベル3と表記される。メタバースの株価評価は、2022年9月30日現在、独立した評価に基づいており、市場法に基づいて、観測不可能な投入に基づいてレベル3に分類されている。
私たちは、(I)2022年9月30日の現金および現金等価物残高 および(Ii)予想される運営キャッシュフローは、少なくとも本報告書が提出された日から12ヶ月以内に、私たちの運営および資本需要を満たすのに十分であると信じている。私たちの資本要求は多くの要素に依存し、私たちは資本資源 を使用して追加資本を得る必要があるかもしれない。追加の収入、追加の資本を得ることができない場合、または自由に支配可能な支出を管理することができなければ、私たちの財務状況、運営結果、および流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
重要な会計政策と試算
我々の総合財務諸表は米国公認の会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されている。我々のbr財務諸表を作成する際には，将来のイベントを仮定して推定し，報告書の資産，負債，収入，費用，関連開示金額に影響を与える判断を適用する必要がある.我々の仮説、推定、判断は、歴史的経験、現在の傾向、および経営陣が連結財務諸表を作成する際に関連する他の要因 に基づいていると考えている。経営陣は定期的に会計政策、仮説、推定と判断を審査し、私たちの財務諸表が公認会計原則に従って公平かつ一致的に報告されることを保証する。しかし，未来のイベントとその影響は を決定できないため，実際の結果は我々の仮定や推定とは異なる可能性があり，この違いは実質的である可能性がある.
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私たちの重要な会計政策は付記2で議論されています重要会計政策の概要 合併財務諸表は、プロジェクト1に掲載されています財務諸表の簡明合併(監査なし)本四半期報告の表格10-Q。経営陣は、以下の会計政策は、我々の報告書の財務結果を全面的に理解し評価するために最も重要であり、経営者が最も困難で、最も主観的、または最も複雑な判断を行う必要があるのは、本質的に不確実な事項の影響を推定する必要があるからであると考えている。経営陣は、私たちの取締役会の監査委員会と共に、これらの重要な会計推定と関連開示を検討しました。
価値推定を公平にする
営業権、無形資産、長期資産
営業権は、支払われた購入価格が買収された企業の純資産公正価値を超える部分である。営業権は年度を基準として減値テストを行ったり、イベントや状況変化が帳簿価値が公正価値を超える可能性があることを表明した場合、より頻繁に減値テストを行い、減値指標とも呼ばれる。
各報告単位の公正価値決定に固有なのは、現在の経済指標と市場状況に対する管理層の解読、及びその運営に関する戦略計画の仮定を含む未来の現金流量に関するいくつかの判断と推定である。もしもっと多くの情報、 市場状況の変化或いは私たちの戦略変化が現れたら、私たちの残りの営業権が損なわれているかどうかに関する結論は変わる可能性があり、そして未来の営業権の減価費用を招き、これは私たちの総合財務状況或いは経営業績に重大な影響を与える。
当社は、報告された 単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するか、または量子化減値テストを行うために、商業権 の可能な減少値を評価することを選択することができる。
減価が存在する可能性があることを示すイベントまたは条件が発生した場合、私たちの長期資産および有限寿命の無形資産の回収可能性を検討する。減少が発生したかどうかを決定することは、一般に、どのキャッシュフローが潜在的減価資産に直接関連しているか、キャッシュフローが発生する使用年数、その金額、および資産の残存価値(ある場合)を決定することを含む様々な推定および仮定を必要とする。回収可能能力の評価は，主に期待されるbrの将来の未割引キャッシュフローから長期的かつ有限寿命資産の帳簿価値を回収する能力に基づいている。将来的に割引されていない純現金流量の合計が資産の帳簿総価値よりも少ないことが予想される場合、その資産は回収不可能とみなされ、減値する可能性がある。そして、私たちは資産の公正価値を推定して、減価損失を確認すべきかどうかを決定する。資産の公正価値がその帳簿価値よりも低いと判定された場合、減価損失が確認される。公正価値は予想される未来の割引現金流量を計算することによって決定される。
2022年9月30日及び2021年9月30日までの6ヶ月間、営業権、無形及び長期資産の減価費用は計上されていない。
メタバースへの投資
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公正価値階層構造
公正価値計量開示は推定要因によって3つのレベル ：
| ● | レベル1-同じ投資の活発な市場オファー |
| ● | 第2レベル--他の重要な観察可能な投入(類似投資の見積もりと市場実証の投入を含む) |
| ● | 第3段階--重大な観察不可能な投資(投資公正価値を決定する際の私たち自身の仮定を含む) |
公正価値に応じて恒常的に基礎的に計量された資産および負債 は市場法を採用し、価格および他の関連情報は、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引によって生成される。
同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、180万ドルの費用と100万ドルの企業投資メタバースを記録しました
収入確認
私たちは以下のように収入確認を決定する
| ● | 顧客と締結された1つ以上の契約を決定する |
| ● | 契約中の履行義務を確定する |
| ● | 取引価格を決定する； |
| ● | 取引価格を契約に割り当てる履行義務；及び |
| ● | または私たちが譲渡によって約束された商品やサービスとして履行義務を果たした場合には、収入を確認する。 |
私たちは、収入の金額が、私たちが提供するサービス、エンティティ製品(DVDおよびブルーレイディスク)の販売、またはコンテンツ がデジタルプラットフォーム上で加入したり、販売時点で取引およびビデオオンデマンドサービスで使用できる場合、すなわち約束された製品およびサービスの制御権が私たちの顧客に移管され、契約に基づいて義務を履行することができるという予想される対価格を反映していることを確認します。各種税の収入を納める必要がある可能性があり、政府部門が評価した取引税(販売増値税や他の類似税など)を差し引いて純額に計上する。
支払い条項と条件はお客様によって異なりますが、通常30日から90日間の純期間が提供されます。私たちが契約を開始した時、私たちが顧客に約束した製品またはサービスを譲渡してから その製品またはサービスの支払いまでの時間間隔が1年を超えないと予想される場合、重要な融資部分の影響に対して約束対価格金額を調整しません。私たちは過去に支払い期限を延長するシステム配備で支払うべき活性化費 について合意した。このような計画の未明確な残高は取るに足らないので、重大な融資の影響はわずかになるだろう。
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映画館設備業務
我々の映画館設備事業は、我々の第1の展開段階(“第1段階配備”)が全国的に設置された355システムと、我々の第2の配備段階(“第2段階配備”)が国内および国際的に設置された320システムを含む融資ツールと管理者とで構成されている。
10年間の導入支払期間が終了した後、私たちは、システムの所有権と、第1段階配備におけるシステムに関連する残りのキャッシュフローとを保持します。
いくつかの第2段階配備システムの場合、コスト補償および出展者主許可プロトコルの満了後、第2段階配備における残りのキャッシュフローおよびデジタル映画館装置の所有権は保持されない。
映画館設備サービスはまた、この細分化された市場および自装置を購入する出展者に監視、データ収集、brシリーズのデータ検証および管理サービスを提供し、br}が発行者に仮想印刷料(“VPF”)を受け取り、代替コンテンツプロバイダから代替コンテンツ料金(“ACF”)を受け取り、これらの費用を映画館上映者(総称して“サービス”と呼ぶ)に割り当てる。
発行元との契約によれば、発行元の映画が映画館に設置されたシステムを使用してスクリーン上で再生される場合、発行者は、VPF収入(行政費用を差し引く)を第1段階配備および第2段階配備に支払うべきである。VPFは、VPF期限が終了する前に、決定された費用スケジュール に従って稼いで第1段階配備に支払う。1つのVPFは、各システムが最初に表示された各デジタルタイトルに支払われる。VPF収入の金額は、任意の所与の会計中にシステムを使用して発行および再生される映画のタイトルの数に依存する。VPF収入は、デジタルプロジェクタを備えた映画館で一般視聴者が見るために最初に再生される間に確認される。このとき、収入確認の第1段階配備および第2段階配備の業績義務が履行されている。
第2段階配備は、各システムが設置された日から10年以内に決定された費用スケジュールに従ってVPFを支払うことを要求するが、ディーラとの契約で定義された“コスト回収”が実現されると、第2段階配備 はVPFを徴収しなくなる。第2段階配備によって収集された累積VPFおよび他の現金収入が、すべての現金流出の合計(すべてのシステムの調達価格、すべての融資コスト、すべての“間接費用および持続コスト”を含む)に等しくなり、サービス料が含まれると、コスト は回収されるが、3年間の普及期間および以降に合意された最高金額を基準とする。
我々の標準映画館設備ライセンス契約の条項によると，出展者はライセンス契約期間終了時に引き続き我々のシステムを使用する権利があり，その後， らは，(1)システムを我々に返す，(2)連続1年のライセンス契約を継続する，または(3)公平な市場価格でシステムを購入する，を選択することができる.これらのプロトコルが許可されている場合、私たちは通常、システムをこのような出展者に販売することを求めています。 このような販売は、最初にデジタル映画館配備計画の終了とみなされます。Cinedigmは，クライアントがシステムを持ち，Cinedigmが販売収益を受け取った後に収入を確認する.2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間のシステム総収入はそれぞれ70万ドルと220万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間のシステム総収入はそれぞれ190万ドルと780万ドルだった。
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映画館設備業務は受け取ったVPFから約5%の管理費を稼ぎ，また，第1段階DCが稼いだVPFの2.5%に相当する奨励サービス料を稼いでいる。この行政費用は，VPFの徴収や送金に関連し，我々が映画館に設置したシステムを用いてスクリーン上で映画を上映する際に満期となるVPFに関する費用 を履行する義務を果たしている.総エージェントが対応するVPF料金を支払うとき、サービス料は時点収入として確認される。
私たちの第1段階に配備された限られた数のシステムは、いくつかの流通業者からVPFを取得する資格があり、第1段階の出展者は毎年彼らの期限を更新する。私たちはこのような残りの出展者たちのためにシステム販売を求め続けるつもりだ。私たちの第二段階配備は現在限られた数の出展者で構成されていて、彼らは自分のシステム を購入して、まだ返品や契約期限に達していません。我々は， のある総エージェントからのこれらの制限されたシステムのVPFを管理し続ける.
内容と娯楽業務
Content&Entertainment Businessは、デジタル、ビデオオンデマンド(“VOD”または“OTT Streaming and Digital”)およびDVDおよびブルーレイディスクなどの実物商品(“実体収入”または“ベース流通業務”)を含む複数の流通チャネルを介して家庭娯楽市場でコンテンツを流通させて費用を稼ぐ。稼いだ費用は一般的に私たちが顧客から受け取った純金額のパーセントに基づいている。プラットフォームやコンテンツプロバイダとの合意の性質によって、私たちが稼いだレートが異なる。当社の責任には、デジタルプラットフォーム上で取引型、購読型、広告サポート/無料広告サポートを配信するストリーミングテレビ(“FAST”)のコンテンツと、DVDとブルーレイディスクの出荷があります。収入は義務履行時に確認 ，すなわちコンテンツがデジタルプラットフォーム上で購読可能な場合には，実物貨物出荷時に確認したり，取引やVoDサービスの販売時点確認時に確認したりして，コンテンツや実体所有権の制御権がクライアントに移行しているためである. 当社は様々な流通チャネルを介したコンテンツ配信を単一の履行義務としている.実物収入 は販売返品準備金と他の手当を差し引いて確認され、これらの準備金は可変対価格と表記されています。
返品やその他の手当を販売するために保留されている実物貨物は歴史的経験に基づいて記録されています。将来の実際のリターンと手当が過去の経験と異なる場合、私たちの手当を調整する必要があるかもしれません。
Content&Entertainment Businessは，映画館で第三者劇映画と代替コンテンツを発行する契約も締結している.コンテンツ·娯楽業務の発行費収入 とコンテンツ·娯楽業務の興行収入は、劇映画や代替コンテンツを見る際に確認される。Content&Entertainment Businessは，上映日までに一部の院線発行料 を受信または発行する権利があるため，この金額は実行時に受取金として記録され，すべての関連発行 収入は第三者劇映画や代替コンテンツの院線公開日に延期される.
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依頼者代理注意事項
我々は各収入流に基づいて毛収入にすべきか純額で収入を報告すべきかを決定した。我々が総処理量と純処理量を評価する際に用いる重要な指標は，以下の ：
| ● | どちらが主に特定の貨物やサービスを提供する約束を果たす責任があるのか； |
| ● | どちらが指定商品やサービスの価格を決定する権利がありますか。 |
輸送と運搬
実物商品(例えば、DVDおよびブルーレイディスク)をクライアントに搬送することは、輸送および処理コストが生じる。すべての輸送と運搬コストを販売商品コストの中の費用と確認します。制御権を顧客に渡す前に、製品を顧客に渡す責任があるからです。
信用損失
私たちは売掛金の潜在的な信用損失のために準備金を保留します。 私たちは売掛金の構成を審査し、歴史的不良債権、顧客集中度、顧客信用、 現在の経済傾向と顧客支払いモードの変化を分析して、これらの準備金の十分性を評価します。埋蔵量は主に特定の識別基準で記録される.
私たちの内容と娯楽業務は販売収入を確認する際に売掛金を確認し、製品の返品と顧客の記憶容量に応じた使用料金の推定準備金を差し引く。取引価格の一部として，製品返品や他の補助金の備蓄 が可変考慮要因である。未来の実際のリターンと手当 が過去の経験と異なる場合、私たちの手当を調整する必要があるかもしれません。
契約責任
開票と入金の無条件権利がある場合、私たちは通常、収入に関連する売掛金を記録し、現金支払いを受けたり、私たちの業績が満期になる前に、金額が返金できても、繰延収入(契約負債)を記録します。
私たちのコンテンツや娯楽業務に関する繰延収入 には、今後の発行日のDVD販売に関する金額が含まれています。
我々の映画館設備業務に関する繰延収入とは，予想コスト補償期間中に繰延·確認された上映者の前期貢献に関する収入 である.これはまた、延期された支払い条項のシステム配備によって支払われるべき活性化費に関連する未償却残高 を含む。
2022年9月30日までの期末繰延収入残高は、流動と非流動 残高を含めて30万ドルである。2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちの繰延収入残高の増加は、主に履行義務を履行する前に受け取ったり満期になったりした現金支払いによるものであり、繰延収入残高の減少は、主に履行義務を履行する際の収入の確認によるものであり、両者とも通常業務過程で生じている。
出展と支払うべき印税
第三者配信会社のすべてのコンテンツを使用する場合、収益共有スケジュールに応じて流通業者が不足している金額を表す対応参加数を記録します。コンテンツ配信サービスを提供する際には、撮影所やコンテンツプロデューサーが許可の下で発行した印税の売掛金と課税費用を記録します。このような撮影所やコンテンツプロデューサーが精算した任意の費用を確認し、減少した責任として記録します。
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資産買い入れ
資産買収とは、買収された総資産の公正価値が実質的に1つまたは1組の類似した識別可能な資産に集中しているので、企業定義に適合しない1つまたは1組の資産の買収を意味する。資産買収はコスト累積モデルを用いて会計処理を行い、このモデルに基づいて、買収コスト(ある取引コストを含む)は相対的に公正な価値で買収した資産に分配される。 の決定と無形資産の評価には判断が必要である.
企業合併
当社の買収会計は、FASB ASC 805、“企業合併”(“A SC 805”)とASC 350の営業権に準拠している無形資産-営業権とその他“(“ASC 350”)。買収価格は、企業合併で買収した純資産の推定公正価値の一部を商誉に計上した。ASC 805は、企業合併で取得された無形資産が営業権とは別に確認および報告されなければならないか否かを決定するための基準を規定する。営業権および他の識別可能な無形資産に割り当てられた金額は、独立した評価または内部推定に基づく。
ASC 805は、企業合併における買収者を、企業合併における1つまたは複数の企業に対する制御権を取得し、買収日を買収者 が制御権を取得する日として確立するエンティティ と定義する。ASC 805は、買収側に、買収日に買収した資産、負担した負債、買収側の任意の非持株権益(あればある)を確認し、その日までの公正価値で計量することを要求する。ASC 805はまた、買収者が買収日にその公正な価値で計量されたか、またはある場合の価格を確認することを要求する。
2022年，2022年，2021年9月30日までの財政年度3カ月間の経営実績
収入.収入
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | 2,605 | $ | 3,253 | $ | (648 | ) | (20 | )% | |||||||
| 内容と娯楽業務 | 11,401 | 6,850 | 4,551 | 66 | % | |||||||||||
| $ | 14,006 | $ | 10,103 | $ | 3,903 | 39 | % | |||||||||
我々の映画館設備業務部門による収入 システム収入の低下と条件を満たすVPFシステムによりPH 2可変対価格170万ドル増加で相殺される 2022年と2021年9月30日までの四半期において，確認されたシステム総収入はそれぞれ70万ドルと220万ドルであった。2022年9月30日までの期間に発表された大作コンテンツは前時期のStudioの産出と一致しているが，VPF条件を満たす映画館数は前年同期より大幅に減少している。コンテンツ·娯楽業務部門の収入は、2021年9月30日までの3カ月間と比較して、2022年9月30日までの3カ月間で66%増加した。この増加は，血なまぐさい吐き気やDMR事業買収に関連する7つの新流メディアチャネルと国家ネットワーク，ロイヤルマドリードテレビ，El Rey，猫王チャネルおよび唯一の方法はエセックスの5つのホストチャネルの増加と一致しており，広告パートナー数の増加 である。また、この細分化市場は3桁の成長を経験しており、Yu-Gi-oh、悪魔殺し、Boon、The Ravine、The Mulrigan、Chesapeake Shorees、When Call the心、古典映画“Short Circle”や“Highlander”のような最高の映画と新たにリリースされた映画のおかげである。
直接運営費
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | 126 | $ | 164 | $ | (38 | ) | (23 | )% | |||||||
| 内容と娯楽業務 | 7,966 | 3,169 | 4,797 | 151 | % | |||||||||||
| $ | 8,092 | $ | 3,333 | $ | 4,759 | 143 | % | |||||||||
前四半期と比較して、2022年9月30日までの四半期に映画館設備事業の直接運営費用が減少したのは、主にシステム販売による物件税の減少によるものである。2022年9月30日までの3ヶ月間、コンテンツ及び娯楽業務の直接運営支出が前年同期より増加したのは、主にDVD製造及び実行に関する支出が80万ドル増加し、コンテンツ及び制作コスト(収入及び流通の持続的な増加に関する印税を含む)が270万ドル増加し、主にDMR買収によるソフトウェア即ちサービス(“SaaS”)支出の増加及び映画修復、転換及びサイトコンテンツ制作コストに関する支出が40万ドル増加したためである
37
販売、一般、行政費用
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | 455 | $ | 431 | $ | 24 | 6 | % | ||||||||
| 内容と娯楽業務 | 3,562 | 3,480 | 82 | 2 | % | |||||||||||
| 会社 | 5,580 | 3,248 | 2,332 | 72 | % | |||||||||||
| $ | 9,597 | $ | 7,159 | $ | 2,438 | 34 | % | |||||||||
2022年9月30日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用が240万ドル増加したのは、主にFandor、DMR、Blody Arostyの買収による人員コストが150万ドル増加し、管理職や従業員の株式報酬に関するものが130万ドル増加したが、専門コンサルティングサービスは30万ドル減少したためである。
不審勘定を追討する
不良債権回収は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で、それぞれ0.00ドル、10万ドルとなった。
財産と設備の減価償却及び償却費用
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | 104 | 298 | (194 | ) | (65 | )% | |||||||||
| 内容と娯楽業務 | 144 | 142 | 2 | 1 | % | |||||||||||
| 会社 | - | - | - | - | % | |||||||||||
| $ | 248 | $ | 440 | $ | (192 | ) | (44 | )% | ||||||||
私たちの映画館設備の減価償却と償却費用はbr減少しました。私たちの多くのデジタル映画館上映システムは2022年9月30日と2021年9月30日までの四半期に10年間の使用寿命を達成しました。
無形資産の償却
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | - | - | - | - | % | |||||||||||
| 内容と娯楽業務 | 629 | 696 | (67 | ) | (10 | )% | ||||||||||
| 会社 | 107 | 107 | - | % | ||||||||||||
| $ | 736 | $ | 696 | $ | 40 | 6 | % | |||||||||
うちの映画館設備業務部門の無形資産の償却は低下しており、この業務部門が持っている無形資産はすべて償却され、2021年に最近の買収で増加した新しい無形資産によって相殺されている。
利子支出，純額
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | - | $ | 5 | $ | (5 | ) | (100 | )% | |||||||
| 会社 | 380 | 31 | 349 | 1,126 | % | |||||||||||
| $ | 380 | $ | 36 | $ | 344 | 956 | % | |||||||||
わが社部門の利息支出の増加は，血なまぐさい気持ち悪い，FoundationTV，DMRの買収に関する繰延とプレミアムの増加によるものである。
38
メタバース公正価値変動
2022年4月1日、メタバース普通株式は香港交交所で停止。この投資は、市場での取引が活発なため、前は一次投資に属していたが、株価が停止するにつれて、企業は投資の公正な価値水準を再評価する必要がある。br}株式取引市場が活発でなければ、その投資はもはや一次投資の資格を満たしていない。メタバースの株価評価は、2022年9月30日現在、独立した評価に基づいており、市場法に基づく推定値は、観察できない投入に基づく3段階の評価に分類される。推定値の変化により、2022年9月30日までの3カ月で60万ドルの赤字となった。
所得税割引
2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税支出がゼロであることを記録した。2021年9月30日までの3ヶ月間、約48.7万ドルの所得税割引を記録した。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの実際の税率はそれぞれゼロとマイナス71.4%です。
普通株主は純収益/損失を占めなければならない
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | 1,833 | $ | 2,476 | $ | (643 | ) | (26 | )% | |||||||
| 内容と娯楽業務 | (3,090 | ) | (1,831 | ) | (1,259 | ) | (69 | )% | ||||||||
| 会社 | (4,495 | ) | (918 | ) | (3,577 | ) | (390 | )% | ||||||||
| $ | (5,752 | ) | $ | (273 | ) | $ | (5,479 | ) | (2,007 | )% | ||||||
調整後EBITDA
調整後のEBITDAを、利息、税項目、減価償却と償却前の収益、その他の収入、純額、株式ベースの報酬と費用、合併·買収コスト、再編、移行と買収費用、純額、営業権減額、その他の項目と定義します。
2022年9月30日までの3カ月間の総合調整後EBITDA(映画館設備業務部門の業績を含む)は、2021年9月30日までの3カ月間に比べて200万ドル減少した。我々の映画館設備業務部門調整後のEBITDAが減少したのは，主にシステム販売と条件を満たすVPFシステムの減少によるものである.2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、コンテンツと娯楽業務や会社の調整後EBITDAが130万ドル減少したのは、前年に比べて直接運営費が480万ドル増加し、販売、一般、管理費が240万ドル増加したが、ストリーミングデジタル収入、チャネル増加、買収にもかかわらず460万ドル増加したためである。
調整後のEBITDAは公認会計基準による財務業績の評価ではなく，他社の他の類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。我々は、管理層がその基本的な業務活動の業績に関する追加情報を提供していると考えているため、調整されたEBITDAを財務指標として用いて企業の財務業績を評価する。したがって，調整後のEBITDAは価値のある財務指標として，その株主を含めて他の人にも有用であると信じている。
39
調整後のEBITDAを提案したのは，調整後のEBITDAが継続経営純収益(損失)の有益な補完であり，経営業績の指標となりうると考えたためである。また，調整後のEBITDAは財務指標であり，我々の業績の評価や我々の業績を競争相手と比較する際には，管理層や投資家に有用であると考えられる。我々はまた，調整後のEBITDAを用いて我々の財務業績 を計画·評価しているが，調整後のEBITDAには何らかの増量費用や非現金項目が含まれていないため，例えば株による報酬費用は，我々の持続的な経営業績を反映していないと考えられる。
調整後のEBITDAは流動性指標ではなく業績指標であるため，継続的に運営されている純損失と調整後のEBITDAとの入金が財務業績で提供されていると考えられる。調整後のEBITDAは，運営収入や持続運営純損失の代替 を業績指標として，あるいは運営活動キャッシュフローの代替としてキャッシュフロー指標とするべきではなく， はいずれの場合も公認会計基準に基づいて決定されるか，あるいは流動性測定基準とするべきである。また、調整されたEBITDAは、キャッシュフローのいくつかの資産や負債、および利息および所得税の変化に影響を与える可能性がある。我々は，これらの非GAAP指標の列報 を単独で考慮したり，GAAPによって作成された結果の代替とするつもりはない.これらの非GAAP指標は、GAAPによって作成された総合財務諸表と一緒に読むべきである。
以下は、我々が合併した 調整後のEBITDA純損失の入金である
| 9月30日までの3ヶ月間、 | ||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
| 純損失 | $ | (5,655 | ) | $ | (195 | ) | ||
| 追加回： | ||||||||
| 所得税支出 | - | (487 | ) | |||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | 248 | 440 | ||||||
| 無形資産の償却 | 736 | 696 | ||||||
| 利子支出，純額 | 380 | 36 | ||||||
| メタバース株式投資の公正価値変動 | 572 | (666 | ) | |||||
| 解散費とその他の費用 | 174 | 2 | ||||||
| 不良債権の回収利益 | 44 | (111 | ) | |||||
| 株に基づく報酬 | 2,218 | 946 | ||||||
| 非持株権の純収入に起因することができます | (9 | ) | 11 | |||||
| 調整後EBITDA | $ | (1,292 | ) | $ | 672 | |||
| 映画館設備事業に関する調整 | ||||||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | $ | (104 | ) | $ | (298 | ) | ||
| 買収、統合、その他の費用 | 11 | (60 | ) | |||||
| 不良債権準備 | (44 | ) | - | |||||
| 営業収入 | (1,783 | ) | (2,320 | ) | ||||
| 調整されたEBITDAは非映画館設備業務から | $ | (3,212 | ) | $ | (2,006 | ) | ||
40
2022年，2022年，2021年9月30日までの財政年度6か月の経営実績
収入.収入
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | 4,032 | $ | 9,484 | $ | (5,452 | ) | (57 | )% | |||||||
| 内容と娯楽業務 | 23,564 | 15,634 | 7,930 | 51 | % | |||||||||||
| $ | 27,596 | $ | 25,118 | $ | 2,478 | 10 | % | |||||||||
我々の映画館設備業務部門による収入が減少したのは、システム収入と条件を満たすVPFシステム収入が低下し、PH 2の可変対価格増加170万ドルによって相殺されたためである。br}は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、確認されたシステム総収入はそれぞれ190万ドルと780万ドルであった。 は2022年9月30日までの6ヶ月間に発表された百視達内容は前の時期の撮影所生産量と一致しているが、VPF条件を満たす映画館は前年同期に比べて大幅に低下している。コンテンツ·娯楽業務部門の収入は、2021年9月30日までの6カ月間と比較して、2022年9月30日までの6カ月間で51%増加した。増加 は、血なまぐさい吐き気とDMR事業買収に関連する7つの新流メディアチャネルと国家ネットワーク、ロイヤルマドリードテレビ、El Rey、猫王チャネルおよび唯一の方法はエセックスの5つのホストチャネルの増加と一致し、広告パートナー数の増加 である。また、収入増加は、事前支払いを最大限に利用し、より大きな長期価値を創出する取引構造、およびYu-Gi-oh、悪魔殺し、 Boon、The Ravine、The Mulrigan、Inallation、7 Days、Chesapeake Shorees、When Call the心と古典、Short Circle、Highlanderなどの最高のゲームを表現した結果から得られる。
直接運営費
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | 270 | $ | 421 | $ | (151 | ) | (36 | )% | |||||||
| 内容と娯楽業務 | 15,178 | 7,543 | 7,635 | 101 | % | |||||||||||
| $ | 15,448 | $ | 7,964 | $ | 7,484 | 94 | % | |||||||||
2022年9月30日までの6カ月間、映画館設備業務の直接運営費は前期間より減少し、主にシステム販売による物流税の減少が主な原因となっている。2022年9月30日までの6カ月間、コンテンツや娯楽業務の直接運営費は前年より増加し、主な原因はDVD製造および実行に関する費用が120万ドル増加し、コンテンツおよび制作コストが380万ドル増加し(収入および流通の持続的な増加に関する印税を含む)、人員および請負業者の支出が30万ドル増加し、ソフトウェアすなわちサービス(“SaaS”)に関する支出が80万ドル増加し、主にDMR買収による増加と、映画修復、転換およびサイトコンテンツ制作コストに関する費用が60万ドル増加したためである
販売、一般、行政費用
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | 1,526 | $ | 860 | $ | 666 | 77 | % | ||||||||
| 内容と娯楽業務 | 7,345 | 6,298 | 1,047 | 17 | % | |||||||||||
| 会社 | 10,541 | 6,044 | 4,497 | 74 | % | |||||||||||
| $ | 19,412 | $ | 13,202 | $ | 6,210 | 47 | % | |||||||||
2022年9月30日までの6ヶ月間で、販売、一般、行政費用が620万ドル増加したのは、主にFandor、DMR、Blody Desistyの買収による人員コストが370万ドル増加し、管理職や従業員の株式報酬に関するものが130万ドル増加し、主に法律和解に関する法律費用が50万ドル増加し、専門コンサルティングサービスが30万ドル増加したためである。
41
不審勘定を追討する
不良債権回収は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6会計年度でそれぞれ0.0ドル、0.0ドルとなった。
財産と設備の減価償却及び償却費用
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | 221 | 805 | (584 | ) | (73 | )% | |||||||||
| 内容と娯楽業務 | 282 | 284 | (2 | ) | (1 | )% | ||||||||||
| 会社 | 1 | - | 1 | - | % | |||||||||||
| $ | 504 | $ | 1,089 | $ | (585 | ) | (54 | )% | ||||||||
私たちの映画館設備の減価償却と償却費用はbr減少しました。私たちの多くのデジタル映画館上映システムは2022年9月30日と2021年9月30日までの四半期に10年間の使用寿命を達成しました。
無形資産の償却
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | - | $ | - | - | % | ||||||||||||
| 内容と娯楽業務 | 1,266 | 1,543 | (277 | ) | (18 | )% | ||||||||||||
| 会社 | 214 | - | 214 | - | % | |||||||||||||
| $ | 1,480 | $ | 1,543 | $ | (63 | ) | (4 | )% | ||||||||||
当映画館設備の無形資産の償却は、この業務部門が保有する無形資産をすべて償却し、2021年に最近買収により増加した新たな無形資産によって相殺されている
利子支出，純額
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | - | $ | 138 | $ | (138 | ) | (100 | )% | |||||||
| 内容と娯楽業務 | - | - | - | - | % | |||||||||||
| 会社 | 513 | 42 | 471 | 1,121 | % | |||||||||||
| $ | 513 | $ | 180 | $ | 333 | 185 | % | |||||||||
わが社部門の利息支出の増加は，血なまぐさい気持ち悪い，FoundationTV，DMRの買収に関する繰延とプレミアムの増加によるものである。
メタバース公正価値変動
2022年4月1日、メタバース普通株式は香港交交所で停止。この投資は、以前は市場での株式取引が活発であったため一級投資であったが、株式の取引が一時停止されるにつれて、企業は投資の公正な価値水準を再評価する必要がある。br}株式取引市場で活発な市場がなければ、この投資はもはや一次投資の条件を満たしていない。2022年9月30日現在、メタバースの株価推定値は、市場法に基づく推定値に基づいており、市場法に基づく評価は、観測できない投入に基づくレベル3に分類される。推定値の変化により、2022年9月30日までの6カ月で180万ドルの赤字となった。
所得税割引
2022年9月30日までの6ヶ月間の所得税支出がゼロであることを記録した。2021年9月30日までの6ヶ月間、約55万ドルの所得税割引を記録した。
2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間、実際の税率はそれぞれゼロとマイナス12.4%です
42
普通株主は純収益/損失を占めなければならない
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $Change | 変更率 | ||||||||||||
| 映画館設備業務 | $ | 1,970 | $ | 7,247 | $ | (5,277 | ) | (73 | )% | |||||||
| 内容と娯楽業務 | (5,789 | ) | (1,939 | ) | (3,850 | ) | (199 | )% | ||||||||
| 会社 | (8,026 | ) | (483 | ) | (7,543 | ) | (1,562 | )% | ||||||||
| $ | (11,845 | ) | $ | 4,825 | $ | (16,670 | ) | (345 | )% | |||||||
調整後EBITDA
調整後のEBITDAを、利息、税項目、減価償却と償却前の収益、その他の収入、純額、株式ベースの報酬と費用、合併·買収コスト、再編、移行と買収費用、純額、営業権減額、その他の項目と定義します。
2022年9月30日までの6カ月間の総合調整後EBITDA(映画館設備業務部門の業績を含む)は、2021年9月30日までの6カ月間に比べて970万ドル減少した。我々の映画館設備業務部門調整後のEBITDAの減少は，主にシステム販売と条件を満たすVPFシステムの減少によるものである.2021年9月30日までの6カ月間と比較して、コンテンツ·娯楽業務および会社の調整後EBITDAが350万ドル減少したのは、前年に比べて直接運営費が760万ドル増加し、販売、一般、管理費が550万ドル増加したにもかかわらず、ストリーミングメディア、増加ルート、買収のデジタル収入が790万ドル増加したためである。
調整後のEBITDAは公認会計基準による財務業績の評価ではなく，他社の他の類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。我々は、管理層がその基本的な業務活動の業績に関する追加情報を提供していると考えているため、調整されたEBITDAを財務指標として用いて企業の財務業績を評価する。したがって，調整後のEBITDAは価値のある財務指標として，その株主を含めて他の人にも有用であると信じている。
調整後のEBITDAを提案したのは，調整後のEBITDAが継続経営純収益(損失)の有益な補完であり，経営業績の指標となりうると考えたためである。また，調整後のEBITDAは財務指標であり，我々の業績の評価や我々の業績を競争相手と比較する際には，管理層や投資家に有用であると考えられる。我々はまた，調整後のEBITDAを用いて我々の財務業績 を計画·評価しているが，調整後のEBITDAには何らかの増量費用や非現金項目が含まれていないため，例えば株による報酬費用は，我々の持続的な経営業績を反映していないと考えられる。
調整後のEBITDAは流動性指標ではなく業績指標であるため，継続的に運営されている純損失と調整後のEBITDAとの入金が財務業績で提供されていると考えられる。調整後のEBITDAは，運営収入や持続運営純損失の代替 を業績指標として，あるいは運営活動キャッシュフローの代替としてキャッシュフロー指標とするべきではなく， はいずれの場合も公認会計基準に基づいて決定されるか，あるいは流動性測定基準とするべきである。また、調整されたEBITDAは、キャッシュフローのいくつかの資産や負債、および利息および所得税の変化に影響を与える可能性がある。我々は，これらの非GAAP指標の列報 を単独で考慮したり，GAAPによって作成された結果の代替とするつもりはない.これらの非GAAP指標は、GAAPによって作成された総合財務諸表と一緒に読むべきである。
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以下は、我々が合併した 調整後のEBITDA純損失の入金である
| 以下の日付までの6か月 9月30日 |
||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
| 純収益(赤字) | $ | (11,642 | ) | $ | 4,999 | |||
| 追加回： | ||||||||
| 所得税割引 | - | (550 | ) | |||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | 504 | 1,089 | ||||||
| 無形資産の償却 | 1,480 | 1,543 | ||||||
| 購買力平価ローンの免除と支払手形の終了損失 | - | (2,178 | ) | |||||
| 利子支出，純額 | 513 | 180 | ||||||
| メタバース株式投資の公正価値変動 | 1,828 | (1,000 | ) | |||||
| 買収、統合、解散費、その他の費用 | 570 | 176 | ||||||
| 不良債権の回収利益 | 47 | (40 | ) | |||||
| 株に基づく報酬 | 3,198 | 1,929 | ||||||
| 非持株権の純収入に起因することができます | (27 | ) | 4 | |||||
| 調整後EBITDA | $ | (3,529 | ) | $ | 6,152 | |||
| 映画館設備事業に関する調整 | ||||||||
| 財産と設備の減価償却と償却 | $ | (221 | ) | $ | (805 | ) | ||
| 買収、統合、その他の費用 | - | (11 | ) | |||||
| 不良債権準備 | (47 | ) | 103 | |||||
| 営業収入 | (1,772 | ) | (7,232 | ) | ||||
| 調整されたEBITDAは非映画館設備業務から | $ | (5,569 | ) | $ | (1,793 | ) | ||
最近の会計公告
注2-を参照重要会計政策の概要私たちの合併財務諸表はここに含まれています。
キャッシュフロー
私たちのキャッシュフローの変化は以下の通りです
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | (6,279 | ) | $ | 9,358 | |||
| 投資活動のための現金純額 | (274 | ) | (4,820 | ) | ||||
| 融資活動のための現金純額 | 3,167 | (9,742 | ) | |||||
| 現金と現金等価物の純減少 | $ | (3,386 | ) | $ | (5,204 | ) | ||
2022年9月30日まで、私たちの現金と現金等価物の残高は970万ドルです。
2021年9月30日現在、私たちは現金、現金等価物、制限された 現金残高1，260万ドルを持っています。
2022年9月30日までの6ヶ月間、運営活動が提供する現金純額は、主に運営収入から来ており、運営資金の他の変動を含む非現金支出、例えば減価償却、償却、不良債権回収および株式補償、支払手形の補償収益を含まない。また、2022年9月30日までの6ヶ月間で、同社がサプライヤーに支払った売掛金は550万ドル減少した。VPFから受け取った現金は前四半期より減少し，条件を満たすVPFシステムの減少 と一致した。映画会社の顧客からの売掛金の変化は、経営活動のキャッシュフローに大きく影響し、主要映画会社の映画公開計画の季節によって異なる。前払いと他の流動資産は290万ドル増加した。内容と娯楽業務の運営現金流通は常に前の2つの財期の季節性が低いが、私たちの第3財期と第4財期は高く、休日期間に稼いだ収入が原因である。また、2022年9月30日までの6ヶ月間に100万ドルを前払いし、映画館発行とある家庭娯楽発行顧客側で前金を取得しました。これらの顧客の初期支出は通常6~12ヶ月以内に回収されます。
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2021年9月30日までの6ヶ月間、運営活動が提供する現金純額は主に運営収入から来ており、減価償却、償却、不良債権準備及び株式給与などの非現金支出は含まれておらず、運営資金の他の変動を含む。また，2021年9月30日までの6カ月間，会社はContent&Entertainmentと会社のサプライヤーに1830万ドルを支払った。Content&Entertainmentの運営キャッシュフロー は，我々の第3期と第4四半期では通常高く，休日シーズンからの収入 は低く，他の2四半期では低いが，このような収入に印税を支払うためである。また、映画館発行や特定の家庭娯楽発行顧客の面で進展しており、これらの顧客の初期支出は通常6~24ヶ月以内に回収される。2021年9月30日までの6カ月間のデジタル投影システムの販売収入は780万ドルであった。
2022年9月30日までの6ヶ月間、投資活動のためのキャッシュフローには、購入物件と設備30万ドルが含まれている。
2021年9月30日までの6ヶ月間、投資活動のためのキャッシュフローには、不動産および設備の購入8.1万ドル、FoundationTVの事業合併および血なまぐさい資産買収に関連する2つの事業480万ドルが含まれている。
2022年9月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供するキャッシュフローには、40万ドルの支払手形支払いと360万ドルの循環信用協定収益が含まれている。
2021年9月30日までの6ヶ月間、融資活動のためのキャッシュフローには、約780万ドルの支払手形と200万ドルのクレジット手配の未返済残高が含まれている。
契約義務
次の表は、2022年9月30日までの重要な契約義務 ：
| 満期払い | ||||||||||||||||||||
| 契約義務(千) | 合計する | 2023 | 2024 & 2025 |
2026 & 2027 |
その後… | |||||||||||||||
| 経営リース義務 | $ | 616 | $ | 127 | $ | 489 | $ | — | $ | — | ||||||||||
予測可能な未来に、私たちは引き続き純損失が発生する可能性があります。主な原因は減価償却と償却、マーケティングと販売促進活動、コンテンツ買収とマーケティングコストです。その中のいくつかのコストは、コンテンツ取得、マーケティング、および販促活動のコストを含み、必要に応じて低減することができる。少なくとも今後12ヶ月以内に、私たちの資金は十分だと思います。しかし、必要な運営資金のために追加の資本を調達する必要があるかもしれません。追加の収入を創出し、追加の資本を調達したり、自由に支配可能な支出を管理することができなければ、私たちの財務状況、運営業績、または流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
季節性
我々の映画設備事業が映画撮影所から収集したVPFの収入は季節的であり，映画撮影所が映画を発行する時間と一致している。一般的に、映画撮影所は夏休みと冬休みの間に一番売れている映画を発行します。他の時期に意外にヒット映画 が出現することは伝統的な傾向を変える可能性がある。映画の公開時期は私たちの運営業績に大きな影響を与える可能性があります。第1四半期の業績は必ずしも次の四半期や他の四半期の業績を代表するとは限りません。コンテンツや娯楽業務は冬季休暇から利益を得ているが，映画撮影所の年間上映映画の割合がやや増加しているため，映画上映の季節的な はそれほど顕著ではないと考えられる。
表外手配
付記2で議論されたbr以外は，表外手配には参加しない-主要会計政策の概要、列報、および統合基盤そして 注3-他の利益本四半期報告第1項に記載されている簡明総合財務諸表(審査されていない)によると、CDF 2 Holdingsの100%の持分を持っており、CDF 2 HoldingsはCinedigm Digital Funding 2，LLCの未合併可変権益エンティティ(“VIE”)を完全に所有しているが、私たちはVIEの主要な受益者ではない。
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インフレの影響
今まで、インフレが私たちの業務に与える影響は大きくありませんでした。しかし、将来の高いインフレ率が私たちの経営業績に悪影響を与えない保証はありません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの定義と制限
我々の開示制御及び手順(改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条規則の定義に基づいて合理的に確保することを目的としている： 我々が取引法に基づいて提出した報告書で開示を要求した情報は、証券取引委員会の規則及び表に規定された時間内に記録、処理、集計及び報告され、(Ii)累計及びbr}は、我々の最高経営責任者及び最高経営責任者を含めて、状況に応じて管理層に伝達される。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために。
情報開示制御とプログラムの評価
会社経営者は、我々の最高経営責任者と最高経営責任者の監督·参加の下で、取引法で定義されている2022年9月30日までの会社開示制御および手順の有効性を評価した。このような評価に基づいて、我々の主要幹部と財務会計官は、この期間が終了するまで、会社の開示制御および手順は、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報を合理的に保証することができないと結論した：(I)タイムリーな記録、処理、まとめ、報告、および(Ii)会社の最高経営者および最高経営責任者を含む会社経営陣に蓄積して伝達する(状況に応じて決定される)。2022年9月30日現在、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、開示すべき情報をタイムリーに決定することができる。
これまでに報告された財務内部統制には重大な欠陥がある 報告
2022年7月1日に米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日現在の会計年度10−K年報では、経営陣は、2022年3月31日現在、財務報告書の内部統制を無効としていると結論した。評価では、経営陣は以下のような大きな弱点を発見した
A)私たちの財務決済および報告手続きに関する内部統制
B)情報および通信制御；および
C)適切な会計レベルを備え、私たちの財務報告の要求に見合った知識と経験を把握している企業人員数は不足しており、会計事項を全面的かつ正確に分析、記録、開示することはできない。
この評価の結果，経営陣は適切な会計と制御知識レベルを持つ外部コンサルタントを広く採用した。
救済措置この制御欠陥を発見した後、管理層は、会社がすべての財務報告分析を適切かつタイムリーに検討することをよりよく保証するための修正を実施している。また、財務報告の内部統制の評価と改善に努力し続けるにつれて、経営陣は、制御欠陥を解決するために他の措置をとることを決定したり、私たちの救済計画を修正することを決定する可能性があります。経営陣は、これらの修正の実施状況をテストし、評価して、それらの設計および動作が有効であるかどうかを決定し、会社の財務諸表中の重大な誤報を防止または発見する合理的な保証を提供する
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我々が取った 発見された欠陥を解決するステップは，
| ● | 私たちは新しい最高財務官を雇いました |
| ● | 私たちは新しい執行副総裁-総裁(執行副総裁)会計を招聘した |
| ● | 著者らは会計プロセスを再構成し、組織構造を修正し、正確な会計計算と適切な財務報告を強化した |
| ● | 私たちは会社のオフィスでより多くの経験のある会計人員を招聘して、会計基準の応用と私たちの財務決済と報告の流れを強化しました |
| ● | 私たちは外部コンサルタントを招いて財務会計と報告協力を提供しました |
| ● | 我々は情報技術ソリューションを通じて情報とコミュニケーションプロセスを改善し、財務報告に必要な情報の正確、完全、関連と信頼性を確保し、適時にコミュニケーションする； |
| ● | 我々はすでに外部顧問を招いて財務報告の内部制御の設計と操作の有効性を評価と記録し、私たちの内部制御機能の修復と実施に協力した。 |
以上のように、我々は、管理層がその会計プロセスを深く検討し、管理層が追加プログラムを実施しているため、本10-Q表に重大なミスや重大な事実漏れはないと信じており、我々の知る限り、本10-Q表の合併財務諸表 は、すべての重大な面で、私たちの財務状況、経営成果、キャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計基準 に適合している
私たちと私たちの取締役会は、私たちの財務諸表をめぐる統制と財務諸表の完全性を重視しています。経営陣は、制御欠陥や他の決定されたリスク分野を解決するために、救済作業を計画し、実施することに取り組んでいる。これらの救済措置は，発見された重大な欠陥を解決するためであり，我々の全体的な財務制御環境を改善するためでもある。私たちは強力な内部統制環境の維持に力を入れており、上記の措置は財務報告に対する内部統制を強化し、私たちが発見した重大な弱点を補うと信じている。私たちの救済作業は始まっており、私たちはこのような救済作業に多くの時間とエネルギーを投入し続けるつもりだ。財務報告の内部統制の評価と改善に努力し続けるにつれて、管理層は、上述した救済計画を強化または修正するために他の措置をとることを決定する可能性があり、これには追加の実施時間が必要となる可能性がある
財務報告の内部統制の変化
上述した救済措置を除いて、2022年9月30日までの財政四半期内に、会社が財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったり、会社の財務報告の内部統制に大きな影響を与えたりする可能性がある。
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第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
ない。
第1 A項。リスク要因
次のリスク要因はリスク要因は2022年3月31日までの財政年度のForm 10−K年報第1 A項で開示されている。
私たちは一定額の未返済債務を維持しており、これは私たちの運営業務と業務変化に対応する能力を弱め、債務契約 を守り続けて債務を返済する可能性があります。
私たちは一定額の未返済債務を維持しており、これは私たちの運営業務と業務変化に対応する能力を弱め、債務契約 を守り続けて債務を返済する可能性があります。私たちの負債レベルは、私たちが運営しているキャッシュフローの大部分が債務の元本と利息を支払うために使用され、それによって、私たちがキャッシュフローを使用して私たちの運営、資本支出、そして未来のビジネスチャンスに資金を提供する能力を低下させる必要があるかもしれない。
さらに、私たちの現在の信用計画には、将来のいかなる信用手配にも、私たちの業務を制限するチノと他の条項が含まれている可能性があります。これらの制限的なチノと条項は、私たちが将来の融資を得ること、必要な資本支出を行うこと、業務全体の経済の将来の低下に耐える能力、または他の方法で必要な企業活動を展開することを制限し、未来に現れるビジネスチャンスを利用することを阻止するかもしれません。もし私たちが私たちの信用手配を再融資すれば、私たちはどんな新しい信用手配にも似たようなチノと制限が含まれないという保証はない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
展示品索引
| 展示品 番号 |
書類説明 | |
| 31.1 | 2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302節で可決された“米国法典”第15編7241条に規定されている高級船員証明書。 | |
| 31.2 | 2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302節で可決された“米国法典”第15編7241条に規定されている高級船員証明書。 | |
| 32.1 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | |
| 32.2 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 | |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
| 101.衛生署署長 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.CAL | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.DEF | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
| 101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
| 104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
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サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、以下の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
| Cinedigm社です。 | ||
| 日付：2022年11月14日 | 差出人： | /クリストファー·J·マグック |
| クリストファー·J·マグック CEOと 取締役会長 (CEO) | ||
| 日付：2022年11月14日 | 差出人： | /s/John K. カンニング |
| ジョン·K·カンニング 最高財務官 (首席財務官) | ||
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