(a)

このような開示制御およびプログラムを設計することは、登録者(その連結子会社を含む)に関連する重要な情報が、特に本四半期の報告作成中に、これらのエンティティの他の人によって知られることを確実にするために、またはそのような開示制御およびプログラムを我々の監督の下で設計させることをもたらす

(b)

このような財務報告の内部統制を設計するか、あるいはこのような財務報告の内部統制を著者らの監督の下で設計し、財務報告の信頼性と公認会計原則に従って対外財務諸表を作成するために合理的な保証を提供する

(c)

登録者の開示制御およびプログラムの有効性を評価し、このような評価に基づいて、本四半期報告に関連する期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性を本四半期報告書に提出する

(d)

本四半期報告で開示された登録者の財務報告の内部統制は、登録者の最近の財政四半期(年間報告であれば、登録者の第4の財政四半期)の間に発生した任意の変化であり、登録者の財務報告の内部統制に大きな影響を与え、または合理的にそれに重大な影響を与える可能性がある

(a)

財務報告の内部統制の設計または運営において、登録者の財務情報を記録、処理、まとめ、報告する能力に悪影響を及ぼす可能性のあるすべての重大な欠陥および重大な弱点；

(b)

経営者又は登録者の財務報告内部統制において重要な役割を果たす他の従業員に関するいかなる詐欺行為も、重大であるか否かにかかわらず。