アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に発表された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
から への過渡期に対する
手数料 第001-40820ファイル
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ) |
(State or other jurisdiction of 会社(br}や組織) |
(I.R.S. Employer 標識 番号) |
1 Commonwealth Lane #03-20,
|
||
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
+ |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
適用されない |
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| ||||
株式市場有限責任会社 | ||||
| ||||
|
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
☒ | 小さな報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☐
2022年11月11日まで、登録者は全部で5,083,406株の普通株で、1株当たり額面は0.0001ドルで、すでに発行と発行された。
HHG 資本会社
表10-Q四半期レポート
カタログ表
ページ | |||
第 部分-財務情報 | |||
第 項1. | 財務諸表 | ||
2022年9月30日および2021年12月31日までの監査されていない簡明貸借対照表 | 1 | ||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない全面収益(損失)簡明レポート | 2 | ||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない株主権益(損失)簡明変動表 | 3 | ||
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間監査されていないキャッシュフロー表簡明レポート | 4 | ||
監査されていない簡明財務諸表付記 | 5 | ||
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 17 | |
第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 20 | |
第 項. | 制御とプログラム | 20 | |
第2部-その他の資料 | |||
第 項1. | 法律訴訟 | 21 | |
1 a項目. | リスク要因 | 21 | |
第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 21 | |
第 項3. | 高級証券違約 | 21 | |
第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 21 | |
第 項5. | その他の情報 | 21 | |
第 項6. | 陳列品 | 22 | |
サイン | 23 |
HHG 資本会社
監査されていないバランスシートの簡素化
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
(監査を受ける) | ||||||||
資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
繰り上げ返済する | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
非流動資産: | ||||||||
信託口座への投資 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債、臨時権益、株主権益(損失) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
費用を計算する | $ | $ | ||||||
関連先の金額に対応する | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
延期保証賠償 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
償還可能な普通株、 そして 2022年9月30日及び2021年12月31日に償還価値で発行及び発行された株式 | ||||||||
株主(損失)権益: | ||||||||
普通株、$ 額面価値 ライセンス株式; 2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
その他の総合収益を累計する | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主総株 (損失) | ( | ) | ||||||
負債·臨時権益と株主権益の合計 | $ | $ |
監査なしの簡明財務諸表の付記を参照。
1 |
HHG 資本会社
監査されていない全面収益(損失)簡明報告書
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
一般料金と管理費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
その他の収入: | ||||||||||||||||
配当金収入と実現済み収益 | ||||||||||||||||
利子収入 | ||||||||||||||||
雑費収入 | ||||||||||||||||
その他収入合計 | ||||||||||||||||
純収益(損失) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
その他の全面収益(損失): | ||||||||||||||||
証券売却可能な未実現収益 | ||||||||||||||||
証券の売却済収益,純収益と純収益の比を再分類する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
総合 収益(損失) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
基本と希釈加重平均流通株普通株は償還する必要がある場合があります | ||||||||||||||||
普通株1株当たりの基本と希釈後の純収益は償還する必要があるかもしれない | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本と希釈加重平均流通株は、普通株を償還することはできません | ||||||||||||||||
1株当たり普通株を償還できない基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
監査なしの簡明財務諸表の付記を参照。
2 |
HHG 資本会社
監査されていない株主(損失)権益変動簡明報告書
2022年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||
積算 | 合計する | |||||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 | 他にも | 株主の | |||||||||||||||||||||
違います。のです | 支払い済み | 全面的に | 積算 | 株権 | ||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 収入を損ねる | 赤字.赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
証券売却可能な未実現保有収益 | - | |||||||||||||||||||||||
売却可能証券が実現した収益の再分類,純収益と純収益の比 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
当期純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2022年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||
積算 | 合計する | |||||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 | 他にも | 株主の | |||||||||||||||||||||
違います。のです | 支払い済み | 全面的に | 積算 | 株権 | ||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 収入を損ねる | 赤字.赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||
2022年6月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
証券売却可能な未実現保有収益 | ||||||||||||||||||||||||
売却可能証券が実現した収益の再分類,純収益と純収益の比 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
本期間の純収入 | - | |||||||||||||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||
積算 | ||||||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 | 他にも | 合計する | |||||||||||||||||||||
違います。のです | 支払い済み | 全面的に | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 収入.収入 | 赤字.赤字 | 株権 | |||||||||||||||||||
2020年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
方正株発行済み | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
初公募で単位を売却する | ||||||||||||||||||||||||
私募で創業者に職場を売却する | ||||||||||||||||||||||||
代表株 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
償還可能な普通株の初期分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
証券売却可能な未実現保有収益 | - | |||||||||||||||||||||||
当期純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2021年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||
積算 | 合計する | |||||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 | 他にも | 株主の | |||||||||||||||||||||
違います。のです | 支払い済み | 全面的に | 積算 | 株権 | ||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 収入を損ねる | 赤字.赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||
2021年6月30日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
初公募で単位を売却する | ||||||||||||||||||||||||
私募で創業者に職場を売却する | ||||||||||||||||||||||||
代表株 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
償還可能な普通株の初期分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
証券売却可能な未実現保有収益 | - | |||||||||||||||||||||||
当期純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2021年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
監査なしの簡明財務諸表の付記を参照。
3 |
HHG 資本会社
監査されていない現金フロー表の簡略化表
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
純損失を経営活動で使用する純現金 に調整 | ||||||||
信託口座に保有する投資で得られた配当収入と確認された実現収益 | ( | ) | ||||||
経営性資産と負債の変動 | ||||||||
繰り上げ返済額が増える | ( | ) | ( | ) | ||||
計上すべき費用の増加(減少) | ( | ) | ||||||
純額 経営活動で使用した現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
収益をbr信託口座に入金する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動用現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
活動融資のためのキャッシュフロー | ||||||||
株を公開発行して得た金 | ||||||||
私募収益は関連する 側に | ||||||||
関係者から前払金を払う | ( | ) | ||||||
このチケットから始めます | ||||||||
本票の償還 | ( | ) | ||||||
見積費用を支払う | ( | ) | ||||||
純融資活動から提供された現金 | ||||||||
現金純変動額 | ( | ) | ||||||
現金、 期初 | ||||||||
期末現金 | $ | |||||||
非現金融資活動の補足開示: | ||||||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
株式償還のため信託口座から株主に直接発行された現金支払い | $ | $ |
監査なしの簡明財務諸表の付記を参照。
4 |
HHG 資本会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
注: 1-組織機関と業務背景
HHG Capital Corporation(“会社”または“私たち”、“私たち”および“私たちの”)は、英領バージン諸島法律に基づいて2020年7月15日に設立された新たに設立された空白小切手会社であり、株式交換、株式再編および合併、すべてまたはほぼすべての資産の購入、契約 手配、または1つまたは複数の企業または実体と任意の他の同様の商業合併(“商業合併”)を行うことを目的としている。業務合併を完了するために、当社は特定の業界や地理的地域に限定されません。 を中国が主業務とするいかなるエンティティ(香港を含む)以外でも。
当社は2022年9月30日まで何の業務も開始していません。当社の設立から2021年9月23日までの全イベントは、当社の設立および初公開発売に関連しており、詳細は以下の通りです。初めて公募して以来、当社の活動は企業合併候補を評価することに限られている。当社は12月31日をその財政年度終了日に選択した。
融資する
当社初公開(付記4で述べた“初公開発売”または“初公開発売”)の登録声明 は2021年9月20日に発効した。当社は2021年9月23日に5,000,000個の一般単位(“公共単位”)の初公開を完了し,総収益は50,000,000ドルであり,付記4で述べたとおりである。
同時に、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使する。引受業者は1単位10.00ドルの発行価格で750,000単位(“超過配給 単位”)を追加購入し、会社に7,500,000ドルの毛収入をもたらした。
同時に、初公開発売の終了に伴い、当社はプライベート単位当たり10.00ドルで237,000単位(“プライベートユニット”)の販売を完了し、付記5で述べたように2,370,000ドルの総収益が発生した。 2021年9月23日、超過配給単位を販売するとともに、当社は追加の18,000個のプライベート販売を完了し、総収益180,000ドルを発生させた。
最初の公開発売完了時に支払われる取引コストは、805,000ドルの引受費用および226,411ドルの他の発行コストを含む1,031,411ドルである。
信頼brアカウント
初公開発売完了,超過配給選択権の行使および私募完了後,58,075,000元 が信託口座(“信託口座”)に入金され,受託者は米国証券および信託会社である。信託口座に保有する資金は、期限が180日以下の米国政府国庫券、債券または手形に投資することができ、または(I)当社が初期業務合併を完了し、および(Ii)当社が下記の合併期間内に業務合併を完了できない以前の まで、投資会社法によって公布された規則2 a-7に記載されたいくつかの条件に適合する通貨市場基金に投資することができる。信託口座に資金を預けることは、第三者の会社に対するクレームからこれらの資金を守ることができないかもしれません。当社は、すべてのサプライヤー、サービスプロバイダ、潜在的なターゲット企業 またはそれに参加する他のエンティティを当社と協定に署名させ、信託brアカウントに保有されている任意のお金に対するいかなるクレームも放棄することを求めているが、これらの人がこのような合意を実行する保証はない。残りの純収益(信託口座にはない) は、将来の買収の商業、法律、および会計の職務調査、および持続的な一般的および行政的費用を支払うために使用することができる。また、信託口座残高で稼いだ利息は、当社の税金 を支払うために当社に発行される可能性があります。2022年9月21日、会社株主が改訂を承認した後、一部の株主は1株当たり約10.12ドルで2,393,594株を償還し、信託口座から発生した利息を含め、総金額は24,223,171ドルであった。
5 |
業務グループ
ナスダック上場規則によると、会社の初期業務合併は1つ以上の目標企業と発生しなければならず、その公平時価合計 は信託口座資金価値の少なくとも80%(繰延引受業者費用 と信託口座収入の対応税を含まない)に等しく、私たちの初期業務合併の最終合意に署名した場合、会社は80%テストと呼ばれる。当社は1社以上の対象企業と業務合併を結成する可能性があるが、対象企業の公正時価は信託口座残高の80%を著しく上回っている。もし同社がナスダックに上場しなくなったら、80%のテストを満たす必要はないだろう。当社は現在、対象業務または複数事業の100%持分または資産を買収する事業統合を構築する予定である。
当社はその株主に機会を提供し、企業合併完了後に初公開発売(“公衆株”)で取得した普通株の全部または一部(“公開株式”)を償還するか、または(I)株主総会を開催して企業合併を承認することに関係しているか、または(Ii)初公開発売で取得した普通株の全部または一部を要約買収で償還する。当社が株主に企業合併の承認や買収要約を求めるかどうかは、当社が自ら決定します。株主 は,そのとき信託口座に入金された金額の一定割合で公開発行された株を償還する権利がある(最初は1株10.10ドルであり,信託口座に保有していた資金から稼いだ任意の割合で計算した利息を加えて,その資金はこれまで会社に解放されて納税義務を支払っていなかった).その株式を償還する株主に割り当てられる1株当たりの金額は、会社が引受業者に支払う繰延引受手数料によって減少しない(付記4に記載)。業務合併が完了した後、当社の株式証及び権利を償還する権利はありません。償還すべき普通株式 は最初に発行日の公正価値によって入金され、会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“によって負債 と株式権”を一時権益に分類する
もし会社が企業合併完了後に少なくとも5,000,001ドルの有形資産純資産額を持ち、会社が株主承認を求める場合、会社は企業合併を継続し、投票で投票された大部分の流通株は企業合併 に賛成票を投じる。株主投票を必要とせず、かつ、当社が業務又はその他の法的理由により株主投票を行わないことを決定した場合、当社は、その改訂及び再改訂された第2の組織定款大綱及び細則に基づいて、米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と称する)の買収要約規則に基づいて償還を提出し、米国証券取引委員会の業務合併完了前の委託書に含まれる基本的に同じ資料を載せた買収要約文書を提出する。
6 |
会社の初期株主(“初期株主”)は、(A)その裏株式、プライベート単位に含まれる普通株式(“プライベート株式”)に投票し、企業合併を支援するために、初公開発売期間または後に購入した任意の公開株式に同意し、(B)提案または賛成票を投じない。当社の第二次改正及び再改訂された組織定款大綱及び定款細則を改正して、公衆株主が企業合併について自社への株式の転換又は売却を阻止し、又は当社が合併期間内(以下の定義を参照)で100%公衆株式を償還する義務の実質又は時間計画に影響を与えない限り、当社が異なる意見を持つ公衆株主に機会を提供しない限り、その公衆株式を任意のこのような投票に関連する信託口座から現金を受け取る権利に変換する。(C)任意の内部株式及びプライベート単位(関連証券を含む)(並びに最初の公募期間又は後に購入された任意の公開株式)を、株主投票により企業合併を承認する権利(又は企業合併に関連する入札要約において任意の株式を売却することを承認する信託口座から現金を取得する権利)に変換してはならない、又は第2回改正及び再改訂された会社定款において、企業合併前活動における株主の権利に関する条項、並びに(D)内部者企業合併が完了していない場合は、株式と個人単位(対象証券を含む)は清算分配に参加してはならない。 , 会社が業務統合を完了できなかった場合、初期株主は、最初の公募期間中またはその後に購入した任意の公開株の割り当てを信託口座から清算する権利がある。初公開発売完了から、当社は から12ヶ月(または当社のように業務合併完了期間を延長すると、最大24ヶ月、詳細は以下の通り)その業務合併が完了するまで(“合併 期”)となります。
当社は2022年8月17日に保険者(すなわち当社最大の公衆株主)およびいくつかの他の公衆株式保有者(“アンカー株主”)と合意しており(“免除協定”)であり、2022年8月17日現在、保険者は3,084,000株の公衆株式を合計3,084,000株保有しており、これに相当する
私たちの公衆株主は発行されたすべての普通株式の% を持っている。免除協定によれば、Anchor株主 は、本合意日に比例して信託口座に支払われるすべての延期支払いを放棄することに同意した。したがって、信託口座に支払われた各支払いは、毎月延期され(償還されていない場合、88,867ドル)分離され、Anchor株主を含まず、その株を償還していない会社の公衆株主のみが分離される。償還時、又は当社の改正定款規定(以下に述べる)が発効した後、当社が清算した場合、その当時の信託口座における比例シェアに加えて、各このような毎月延期された支払の比例シェアは割合で徴収される。br免除協定はまた、そのbr株の償還又は当社が解散又は清算を余儀なくされたことを除いて、アンカー株主は、その任意の株式を売却しないか、又はその他の方法で譲渡することに同意する(ある家族メンバー及び他の付属会社への譲渡の常習例外の場合に制限される)。免除協定の条項は、憲章修正案と“信託修正案”を組み合わせて、私たちのすべての株主(アンカー株主を除く)を同じ財務状況にすることになります。毎月の支払い延期が、私たちの現在の定款で規定されている3ヶ月ごとの支払い延期の3分の1に等しい場合。
2022年9月19日、会社株主は改正·再記述された組織定款大綱と定款細則(“憲章改正案”)を承認し、会社に権利を与え、業務合併完了の締め切りを2022年9月24日から2023年9月24日まで延長し、最大12(12)回延長し、毎回1(1)ヶ月延長する。また、定款改正案は、公衆株式保有者が当社取締役が当社の改訂及び再記述された定款大綱及び組織定款細則に対して、公衆株式の償還内容又は時間に影響を与える改訂時に株式を償還することを許可する。そのため、2022年9月19日、2,393,594株の公衆株が償還され、当時の信託口座における預金シェアが比例して償還された。
当社は改訂されたbr及び重記された組織定款大綱及び定款細則の改訂に伴い、当社は米国株式譲渡及び信託会社と2021年9月19日の投資管理信託協定改訂(“信託改訂”)を締結した。信託改正案によると、当社は業務合併完了期間を12(12)回延長する権利があり、2022年9月24日から2023年9月24日まで、1ヶ月延長するごとに、当社は合併完了期間を12(12)回延長し、毎回1ヶ月延長する権利があり、当社は1株当たり発行·発行された公開株に0.033ドルを納付し、アンカー株主が保有する公開株を含まない権利がある。
清算する
当社が合併期間内に企業合併を完了できない場合、当社は(I)清算以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的な可能な範囲でできるだけ早く発行済み株の100%を償還するが、10営業日を超えない場合、br}は1株当たり100%の発行済み公開株を償還し、現金で支払い、当時信託口座に入金された総金額に相当し、稼いだ利息(課税すべき税金を差し引く)を含む。上記償還は、公衆brの株主としての権利(さらに棚卸し(ある)を得る権利を含む)を完全に除去し、(Br)は法律の適用の規定の下で、及び(Iii)償還後に残りのbr}株主及び当社取締役会の承認を経て、合理的な可能な範囲内でできるだけ早く自動清算を開始し、それによって当社を正式に解散するが、いずれの場合も債権者の債権について規定する義務及びbrを適用する法律の規定を遵守しなければならない。引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託口座に保有する繰延引受手数料の権利を放棄することに同意し、この場合、そのような金額は、公募株を償還するために信託口座に使用可能な資金に含まれる。このような分配の場合、割り当て可能な資産の残りの1株当たり価値は、最初に信託口座に入金された1株当たり10.10ドルを下回る可能性がある。
発起人は、サプライヤーが会社に提供するサービスまたは会社に販売された製品または会社が取引合意を達成した潜在的な目標企業に対して任意のクレームを提起した場合、発起人は会社に対して責任を負い、信託口座中の金額を1株当たり10.10ドル以下に低下させることに同意する(引受業者の超過配給選択権がすべてbr}を行使するか否かにかかわらず)。第三者が信託口座を使用する任意およびすべての権利を放棄する任意のクレームに署名しない限り、 は、改正された1933年の証券法(“証券法”)に基づいて提出された負債を含む、当社の最初の公開発行引受者に対する賠償に基づいて特定の負債に対して提起された任意のクレームに基づいている。実行された放棄が第三者に対して強制的に実行できないとみなされる場合、保険者は、このような 第三者のクレームに対していかなる責任も負わないであろう。当社は、当社と業務往来のあるすべてのサプライヤー、サービスプロバイダ、潜在的なターゲット企業または他のエンティティが当社と合意に調印し、信託口座に保有する資金の任意の権利、所有権、権益またはクレームを放棄し、債権者の債権によって保証人が信託口座を賠償しなければならない可能性を低減するように努力します。
流動性 と持続経営
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の純損失は90,903ドル運営活動による現金はマイナス、金額は$
7 |
会社がASU 2014−15年度権威指針“実体を開示して持続経営としての能力の不確実性”に基づいて持続経営を評価したことについて、経営層は、会社が業務合併を完了できなければ、強制清算とその後解散は、会社が持続経営の継続経営としての能力に大きな疑いを抱かせると認定している。当社は2022年11月24日までに業務合併を完了しなければなりません。当社がその時に業務合併を完了できるかどうかはまだ確定していません。企業合併がこの日までに完了せず、買収期限を延長していない場合は、強制清算して解散する。当社が2022年11月24日以降に清算を要求された場合、資産や負債の帳簿金額は調整されていません
注 2--重要な会計政策
● 陳述の基礎
当該等に添付されている未審査簡明財務諸表は、米国中期財務諸表公認会計原則 及びS-X条例第8条に基づいて作成されている。提供された中期財務情報は監査されていないが、経営陣がこれらの期間の業績を公平に列記するために必要なすべての調整を含む。列報の中期経営業績は必ずしも会計年度全体の予想業績を代表するとは限らない。本10-Q表に含まれる情報は、経営陣の検討と分析、および会社が2021年12月31日までの財政年度10-K表 に含まれる財務諸表とその注釈と一緒に読まなければならず、この表は2022年3月3日に米国証券取引委員会に提出され、2022年6月28日に改訂される。
● 新興成長型会社
会社は、証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年の“創業始動法案”(“JOBS法案”)の改正により、他の非新興成長型会社に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用することができ、これに限定されるものではないが、“サバンズ·オクスリ法案”第404節の独立公認会計士事務所認証要件の遵守を要求されず、その定期報告や依頼書において役員報酬に関する開示義務を削減することができる。役員報酬および株主承認前に承認されなかった任意のゴールドパラシュート支払いに対する拘束力のない諮問投票の要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)条には、非上場企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)まで、新規又は改正された財務会計基準を遵守する必要がない新興成長型企業は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では,会社は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが,いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、 延長の移行期間を選択しないことを選択しており、これは、基準が発表または改訂された場合、上場企業または民間企業に異なる出願日があれば、会社が新興成長型企業として、民間会社 が新たな基準または改訂基準を採用する際に新たな基準または改訂基準を採用することができることを意味する。これは当社の財務諸表を別の上場会社と比較する可能性があり、この上場会社 は新興成長型会社でも新興成長型会社でもないが、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期 を使用しないことを選択することは困難または不可能である。
● 予算の使用
米国公認会計原則に基づいてこれらの監査されていない簡明な財務諸表を作成する際に、管理層は、財務諸表日の報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、および報告期間内に報告された費用に影響を及ぼすと推定および仮定する。
Brを下すには経営陣が重大な判断を下す必要があると予想される。少なくとも合理的な場合には、管理層がその推定を作成する際に考慮する財務諸表の日付が存在する条件、状況、または一組の状況の影響推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。したがって,実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
● 現金
会社の現金は金融機関に預けられた預金で構成されている。当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社には現金等価物は何もない。
8 |
● 信用リスクが集中する
当社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座と信託口座に保有する当社投資が含まれています。当社は当該等口座に損失を出していませんが、経営陣は当社が当該等口座に重大なリスクはないと信じています。
● 信託口座への投資
2022年9月30日と2021年12月31日には、信託口座における投資を米国債の形で保有する。当社は購入時に有価証券を売却可能証券に分類し、貸借対照表ごとにこのような分類を再評価します。 すべての有価証券はその推定公正価値で入金されています。証券売却可能な未実現損益は他の全面収益に計上される。会社はその投資を評価して、赤字を達成していない株を持っている人 が一時的な減値であるかどうかを評価する。減値が信用リスクの悪化に関連している場合、あるいは会社がコスト基準を回収する前に証券を売却する可能性が高い場合、減値は非一時的な減値とみなされる。損益および非一時的価値が確定された低下 は特定の確認方法に基づいて決定され、他の収入 (支出)純額のうち審査されていない全面赤字簡明報告書に記載されている。
● 権証会計
当社は、権利証に対する具体的な条項と財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準(“ASC”)テーマ480“負債と株式”(“ASC 480”)とASC テーマ815“デリバティブとヘッジ”(“ASC 815”)における権利証の具体的な条項と適用権威指導の評価に基づいて、権利証を株式分類または負債分類ツールとして会計処理を行う。評価は、権利証がASC 480に従って独立した金融商品として使用されているかどうか、ASC 480による負債の定義に適合しているかどうか、および権利証が自社自身の普通株にリンクされているかどうか、および権証所有者が当社の制御範囲外で“現金純額決済”を要求する可能性があるかどうか、および株式分類の他の条件を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて,権証発行時および権証が決済されていない四半期終了日ごとに行う必要がある.
すべての持分分類基準に適合する 発行または修正された権証に対して、権証は発行時に持分の構成要素 として記録されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権証については、権利証 は、発行日に初期公正価値で負債を計上し、その後の各貸借対照表の日でなければならない。権利証推定公正価値の変動は、監査されていない全面赤字簡明報告書で非現金損益であることが確認されなければならない。
初公開および私募発行の引受証はASC 480の持分分類基準を満たしているため、株式承認証 は持分に分類される。
ASC 480の案内によると、当社の普通株は償還可能な規定で入金されなければなりません。強制的に償還されなければならない普通株式(あれば)は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き償還可能な普通株(償還権を有する普通株を含む。これらの普通株の償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、または当社が完全に制御していない不確定イベントが発生した場合に償還を行うか)、仮持分に分類される。他のすべての 時間において、普通株は株主権益に分類される。当社が初公募で超過配当権を完了及び行使した後に発行された普通株はいくつかの償還権利を有しており、この等償還権利は当社のbr制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けているとみなされている。そのため、2022年9月30日及び2021年12月31日に、償還可能な普通株 は、当社が監査していない簡明貸借対照表 株主権益部分を除いて仮権益列報とする。
社はASC 480-10-S 99-3 Aに基づいて政策選択を行い、企業合併前の予想12ヶ月間の累計損失における償還価値の変化 を確認した。2022年、2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社はそれぞれ帳簿価値を償還価値で9,198,310ドルおよび202,448ドル増加させた。
9 |
● 所得税
所得税 は、ASC主題740“所得税”(“ASC 740”)の規定に従って所得税が決定される。この方法により、繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの課税基礎との差額を占めるべきであることによる将来の税務結果を確認する。繰延税金資産及び負債 は、制定された所得税税率で計量され、その等の一時的な差額の年間の課税所得額の回収又は決済に適用されることが期待される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は,制定日を含めた期間内に収入 で確認される。
ASC 740は、会社がその財務諸表において不確定な納税状況 納税申告書上でどのように採用されるべきか、または予期される不確定納税状態をどのように確認、測定、報告、および開示すべきかを示す包括的なモデルを規定する。米国会計基準第740条によると、税務機関が審査した後、税務状況が維持される可能性が高い場合には、まず財務諸表で税務状況を確認しなければならない。会社の経営陣は英領バージン諸島が会社の主要な税務管轄区域であることを確定した。当社は利息と税収割引の未確認に関する罰金(ある場合)を所得税支出と確認した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、未確認の税金割引もなく、利息と罰金課税額 もありません。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません。
その会社は所得税の分野で外国の税務機関の潜在的な審査を受ける可能性がある。これらの潜在的な検査には、減額を疑問視する時間と金額、異なる税収管轄区域間の収入関係、および外国税法の遵守状況が含まれる可能性がある。
会社の税金は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間でゼロになる。
同社は免除を受けた英領バージン諸島会社とみなされており、現在英領バージン諸島や米国の所得税や所得税の申告要求を受けていない。
Br社はASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。償還可能株式と償還不可株式の純収益(損失)を決定するために、会社はまず、償還可能普通株と償還不可普通株に割り当て可能な未分配収入(損失)を考慮し、未分配収入(損失)は純損失総額から支払われた任意の配当金を引いて計算する。そして、会社は償還可能普通株と償還不可普通株との間の加重平均流通株数に基づいて未分配収入(損失)を比例的に分配する。償還可能な普通株償還価値の付加価値の再計量は、大衆株主に支払われる配当金とみなされる。当社は、希釈後の1株当たり純利益(損失)を計算する際に、権利証の行使が将来の事件の発生に依存するため、2022年9月30日まで、希釈後の1株当たり純利益(損失)を計算する際に、初めて公募株で販売される権利証の影響を考慮していない。また、このような権証を含むことは反希薄であり、当社には他の希釈性証券や他の契約はなく、br}が可能である。普通株に行使したり転換したりして、会社の収益を共有する。したがって,1株当たりの減額収益 (損失)は本報告期における1株当たりの損失とほぼ同じである。
基本1株当たり収益表と希釈後の1株当たり収益表
まで3ヶ月 | ||||||||
2022年9月30日 | 9月30日
2021 | |||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失は帳簿価値による償還価値の付加価値を含む | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
10 |
前の9ヶ月まで | ||||||||
9月30日
2022 | 9月30日
2021 | |||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失は帳簿価値による償還価値の付加価値を含む | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
まで3ヶ月 | ||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
償還可能である | 取り返しがつかない | 償還可能である | 取り返しがつかない | |||||||||||||
普通株 株 | 普通株 株 | 普通株 株 | 普通株 株 | |||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失): | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
帳簿価値を含めた純損失と償還価値の分担 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ||||||||||||||||
純収益分配 (損失) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均流通株 | ||||||||||||||||
1株当たりの基本と償却後の純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
前の9ヶ月まで | ||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
償還可能である | 取り返しがつかない | 償還可能である | 取り返しがつかない | |||||||||||||
普通株 株 | 普通株 株 | 普通株 株 | 普通株 株 | |||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失): | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
帳簿価値を含めた純損失と償還価値の分担 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ||||||||||||||||
純収益分配 (損失) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均流通株 | ||||||||||||||||
1株当たりの基本と償却後の純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
11 |
● 関連先
会社が他方を直接または間接的に制御する能力がある場合、または財務および運営決定において他方に重大な影響を与えることができる場合、会社または個人の当事者は関連があるとみなされることができる。会社が共通の統制や共通の大きな影響を受けていれば、関連しているとも考えられる。
● 金融商品の公正価値
ASC 主題820“公正価値計量”(“ASC 820”)は、公正価値、公正価値を計量するための方法、および公正価値計量に関する拡張開示を定義する。公正価値とは、計量日に買い手と売り手が秩序ある取引において資産を売却するために受け取った価格または負債を移転するために支払われる価格である。公正価値を決定する際には、市場法、収益法、コスト法と一致する推定方法を用いて公正価値を計量すべきである。ASC 820は、投入のための公正価値階層構造を確立し、買い手と売り手が資産または負債の価格設定のために使用する仮定を表す。これらの入力はさらに観察可能かつ観察不可能な入力として定義される.観察される投入とは,買手と売手 が当社以外のソースから得られた市場データから資産や負債を定価にする際に使用する投入である.観察できない投入 は,会社が買手と売手が使用する投入の仮定を反映しており,買手と売手は,その時点で得られる最適な情報に基づいて開発された資産や負債定価を使用する.
公正価値階層は以下の投入によって3つのクラスに分類される:
Level 1 — | 推定値 は、企業がアクセス可能な同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整見積もりに基づく。推定値調整やボリューム割引は適用されていない.推定値はアクティブ市場で随時入手可能な見積に基づいているため,これらの証券の推定値を重大な 判断する必要はない.
|
Level 2 — | 推定値は、(1)資産や負債に類似したアクティブな市場オファー、(2)同じまたは類似した資産の非アクティブな市場オファー、(3)資産または負債の見積もり以外の見積、または(Iv)は、主に市場からのものであるか、または関連または他の方法によって市場によって確認された投入からのものである。
|
Level 3 — | 推定値 は観察できず、全体の公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいている。 |
ASC 820によれば、会社のある資産および負債は金融商品の公正価値に適合し、その公正価値は貸借対照表中の帳簿金額とほぼ同じである。このような手形の満期日が短いため,現金および現金等価物やその他の流動資産,課税支出,支払保証人の金額の公正価値推定は,2022年9月30日および2021年12月31日までの帳簿価値とほぼ同じである。当社は2022年9月30日及び2021年12月31日に公正価値によって信託口座に保有する投資を恒常的に計量し、公正価値は一級投入を基礎としている。
● 最近の会計声明
会社はすべての新しい会計声明を考慮し、現在の情報に基づいて結論を出しており、新しい声明は運営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がない。
付記3-投資は信託口座に保管されている
2022年9月30日現在、会社信託口座の投資証券には、34,168,237ドルの米国国庫券が含まれている。2021年12月31日現在、会社信託口座の投資証券には、58,076,283ドルの米国国庫券が含まれている。同社はその米国債を売却可能なものに分類した。販売可能な有価証券 は、その推定公正価値に従って、付随する2022年9月30日と2021年12月31日の貸借対照表に記録されている。2022年9月30日と2021年12月31日に販売可能な有価証券の帳簿価値は、未実現保有収益総額と公正価値 を含む以下のようになる
有価証券の帳簿価値、未実現保有収益と公正価値明細書
コスト
9月30日まで、 2022 | 毛収入
実現していない 収益を保有する | 現在公正価値
九月三十日 2022 | ||||||||||
販売可能な有価証券: | ||||||||||||
アメリカ国債 | $ | $ | $ |
締め切りコスト
十二月三十一日 2021 | 毛収入
実現していない 収益を保有する | 現在公正価値
十二月三十一日 2021 | ||||||||||
販売可能な有価証券: | ||||||||||||
アメリカ国債 | $ | $ | $ |
12 |
注 4-初公募株
2021年9月23日、同社は1単位当たり10.00ドルで500,000単位の公共単位を販売した。同時に、同社は超過配給を補うために750,000台を追加販売した。各公共単位は、普通株式、請求項(“公共権利”)および償還可能な引受権証(“公共株式承認証”)からなる。初期業務合併が完了すると、1株当たりの公有権利は普通株の10分の1(1/10)に変換される。各公共株式承認証は、保有者に1株当たり11.50ドルの使用価格で普通株の4分の3(3/4)株式を購入する権利を持たせる。当社は公共株式承認証を行使したり、公共権利を転換したりする際に断片的な株式を発行しません。
会社は初公開終了時に引受業者に805,000ドルの前払い引受割引を支払い,総引受収益の1.4%に相当し,また1,615,000ドルの追加料金(“繰延引受割引”)を支払った。会社 がその業務統合を完了した場合、信託口座に保有している金額のみから保証人に延期引受割引を支払う。もし会社が業務合併を完了していない場合、引受業者は保証割引を延期する権利を放棄した。引受業者は延期保証の任意の受取利息 割引を得る権利がありません。
805,000ドルの前期引受割引と1,615,000ドルの繰延引受割引のほか、同社では他の発売費用297,023ドルが発生した。当社は発行当日の見積公正価値に基づいて、株式公開、株式公開株式証及び公開権利の間に合わせて2,717,023ドルの発売コストを提供しています。したがって,2,284,236ドルの発売コストは公開株式に割り当てられ,432,787ドルの発売コストは公開株式証と公的権利に割り当てられる.
上記の割り当ての結果として、最初の公募が完了した後、46,245,764ドルが公共単位に含まれる普通株式に割り当てられ、一時株式として記録され、8,537,213ドルが公共株式証および公共権利に割り当てられ、追加実収資本の一部として記録される。
注 5-私募
また、初公開の終了に伴い、当社はその保証人255,000単位(“プライベート単位”)との私募(“プライベート配給”)を完了し、1個人単位あたりの価格は10.00ドル、総収益は2,550,000ドルである。プライベート単位あたりには、プライベート株式、私権(“私権”)と、償還可能な株式証明書(1部当たり“私募株式証”)が含まれている。業務合併が完了すると、1株当たりの私募株式権は普通株の10分の1(1/10)に転換される。私募株式証券は1株当たり11.50ドルの価格で普通株の4分の3(3/4)を購入することができる。当社は公共株式承認証を行使したり、公共権利を転換したりする際に断片的な株式を発行しません。
これらの個人単位は、ある登録権や譲渡制限を除いて、初公募株で販売されている単位と同じである。
13 |
付記 6-関連先取引
内部者 株
2020年7月、当社は初期株主に合計10,000株のインサイダー株を発行し、総購入価格は1ドルとなった。
2020年11月、当社は初期株主に合計1,240,000株のインサイダー株を増発し、総購入価格は24,999ドルであった。
2021年2月、当社は初期株主に187,500株のインサイダー株を増発し、総購入価格は18ドルであった。引受業者の超過配給選択権が全部または一部行使されていなければ、これらの株は没収される可能性がある。超過配給選択権は初公募時にすべて行使されているため、当該等の株式は没収されていない。
関係者の金に対処する
当社は、2022年9月30日と2021年12月31日までに、初回公募株に関する費用と行政費用を支払うために、関連先からそれぞれ120,000ドルと30,450ドルを取得しました。残高は無担保、無利子で、固定的な返済期限はありません。
行政サービスプロトコル
発行完了日から、会社は毎月保証人に10,000ドルの一般料金と行政サービス料を支払う義務があります。本プロトコルは、会社の業務合併完了または信託口座の公衆株主への清算 後に終了します。2022年,2022年および2021年9月30日までの3カ月間,当社の行政サービス協定の実行に関する支出はそれぞれ30,000ドルおよびゼロであった。2022年および2021年9月30日までの9カ月間、当社の行政サービス協定の執行に関する支出はそれぞれ90,000ドルおよびゼロドルだった。当社が支払っていない行政サービス月額は、2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ12万ドルと3万ドルであり、 はそれぞれの貸借対照表で関連先に対応する金額と記載されている。
付記 7-株主権益
2021年9月23日,当社は初公開を完了し,計5,750,000個の公開単位を発行し,募集資金総額は57,500,000ドルであった。詳細は付記4を参照されたい。また,同社は私募を完了し,計255,000個の個人単位を発行し,2,550,000ドルの総収益を集めた。詳細は付記5を参照されたい。
普通株 株
Br社は額面0.0001ドルで5億株の普通株を発行することを許可された。当社の普通株式保有者は1株当たり1票を投じる権利があります。2022年9月30日と2021年12月31日までに発行された普通株はそれぞれ1,727,000株であり、3,356,406株および5,750,000株が償還される可能性のある普通株を含まない。
権利.権利
権利(公権および私権を含む)の各br所有者は、その権利の所有者が企業合併に関連するすべての株式を償還したとしても、企業合併完了時に10分の1(1/10)の普通株式を自動的に取得するであろう。権利交換時には、断片的な株式は発行されない。当社が企業合併完了後に既存の会社でなくなった場合、権利の各所有者は、企業合併完了時に各権利に関連する普通株の10分の1(1/10)を得るために、転換権利を確認することを要求される。
14 |
当社が所定の時間内に企業合併を完了できず、かつ、当社が信託口座に保有している資金と交換するために公衆株を償還することができない場合、権利保持者は、そのような資金をその権利として受け取ることはなく、権利は満期となる。
株式承認証
株式承認証は(A)業務合併完了または(B)初公開発売完了から12ヶ月以内(遅い者を基準)に行使される。当社が有効かつ有効な登録声明を持っていない限り、公開株式証を行使する際に発行可能な普通株、及び当該等の普通株に関する現行の株式募集規約をカバーしない限り、現金方式でいかなる公共株式承認証を行使してはならない。上記の規定にもかかわらず、公開株式証を行使して発行可能な普通株式をカバーする登録説明書が企業合併完了後90日以内に発効できなければ、所持者は、証券法 第3(A)(9)条に規定されている免除登録に基づいて、有効な登録説明書及び当社が有効な登録説明書を維持できない期間まで、無現金で公開株式証を行使することができる。登録免除がなければ、所持者は現金なしでその公共株式証明書を行使することができないだろう。公開株式証明書は業務合併完了後5年以内に満期になり、brはニューヨーク市時間午後5:00に満期になるか、または償還または清算時にもっと早く満期になる。
Br社は株式承認証1部当たり0.01ドルの価格ですべてと部分株式承認証を償還することができる:
● | 公共株式証明書が行使可能ないつでも |
● | 各公共株式証所有者に30日以上の事前書面償還通知を出した後、 |
● | もし、 かつ報告された普通株の最終販売価格が$以上である場合にのみ 公募株式証所有者に償還通知を出す前の第3取引日に終了した30取引日内のいずれか20取引日以内に、1株当たり |
● | もし, かつ償還時および上記全30日間の取引期間内およびその後毎日 を償還日まで継続する場合にのみ,この等承認株式証に関する普通株発行に有効な登録声明がある. |
私募株式証は,初公開発売先に係る公開株式証と同様である.私募株式承認証(私募株式証の行使後に発行可能な普通株を含む)は、初期業務合併が完了してから30日まで譲渡、譲渡或いは売却してはならない。
会社が引受権証の償還を要求した場合、管理層は、引受権証の行使を希望するすべての所有者に、株式承認証合意に記載されている“キャッシュレス基礎”に従って持分証を行使することを要求する権利がある。株式引受証を行使する際に普通株を発行できる使用価格及び数は、配当株式配当金、非常配当金又は資本再編、再編、合併又は合併を含むいくつかの場合に調整することができる。しかし、株式承認証は普通株の発行に対して を調整することはなく、価格はその行使価格を下回る。また、いずれの場合も、当社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されません。会社が合併期間内に企業合併を完了できず、会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、権証所持者はその権証に関連するいかなるこのような資金も受けず、br社が信託口座外に保有している資産からそのような権証に関するいかなる分配も得られない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。
ASC 480とASC 815によると、会社は公共株式承認証と私募株式証に適用される重要な条項を評価し、公共株式証と私募株式証を株式に分類する。
15 |
ASCテーマ480 “負債と株式を区別する”における指導によると、会社は償還が必要となる可能性のある普通株に対して会計処理を行う。強制的に償還されなければならない普通株式(あれば)は負債ツールに分類され、公正な価値によって計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含むが、償還権または償還権は所有者によって制御されるか、または当社の制御範囲内でない不確定なイベントが発生した場合には償還されなければならない)を一時的権益に分類することができる。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。当社の公開株式は何らかの償還権を有しており、これらの償還権はbrの将来の不確定事件の発生の影響を受け、当社の制御範囲内ではないと考えられています。2022年9月21日、当社の株主が改訂を承認した後、一部の株主は1株当たり約10.12ドルで2,393,594株の株式を償還し、信託口座から発生した利息を含み、総金額は24,223,171ドルである。したがって、2022年9月30日と2021年12月31日に、それぞれ3,356,406株と5,750,000株の普通株が償還される可能性があり、仮株主として、当社の監査されていない総合貸借対照表の株主権益部分は含まれていない。
延期支払いを信託口座の付表 に入金する
前の9ヶ月まで 2022年9月30日 |
について 現在までの年度 2021年12月31日 | |||||||
発行済み普通株式総数 | ||||||||
株式に分類された既発行株 | ( | ) | ( | ) | ||||
株式償還 | ( | ) | ||||||
普通株は,償還する可能性がある |
付記 9--支払引受及び又は事項
リスク と不確実性
管理層 は現在新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響を評価しており、そして結論を得て、 疫病は会社の未来の財務状況、運営業績及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、これは合理的である。これらの財務諸表が作成された日まで、大きな影響は出ていない。財務諸表にはこの不確実性の将来の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。また、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、当社はすべての業務を停止しますが、清算を除いて、発行された公衆株式100%を償還し、当時信託口座に入金した金額で計算します。また、初公開された単位に含まれる普通株は、初期業務合併完了や清算時に所有者に償還を提供する。これらのリスクや不確実性は、会社の将来の財務状況や経営業績にも影響を与える。これらのリスクと不確実性の詳細な議論については、 注1を参照されたい。
登録 権利
2021年9月20日に署名された登録権協定によれば,内部株式,プライベート単位(及びその対象証券)の保有者及び運営資金ローン(及びその対象証券)を転換する際に発行可能な引受権証の所有者が登録権を獲得する権利がある。これらの証券の多くの保有者は、最大2つの要求を提出し、当社にこのような証券の登録を要求する権利がある。インサイダー株式の所有者の多くは、これらの普通株が信託解除日の三ヶ月前からいつでもこれらの登録権を行使することを選択することができる。当社に提供する運営資金ローン(又は関連証券)を支払うために発行された大部分の個人単位及び引受権証の所持者は、当社が業務合併を完了した後のいつでも、これらの登録権を行使することができる。また,所有者 は,企業合併完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。
注 10-後続イベント
ASC主題855“後続イベント”(この主題は貸借対照表の日付の後であるが、本監査財務諸表の発行前に発生しなかったイベントは、会計および開示の一般的な基準を確立した)に基づいて、当社は、2022年9月30日以降から2022年11月14日までに発生したすべてのイベントまたは取引を評価した。
2022年10月24日、当社取締役会は合併期間をさらに1ヶ月延長することを許可した。この延期の後、これ以上延期しなければならない場合、会社は現在、2022年11月24日までにその初期業務統合を完了しなければならない。延期に関連して、同社は信託口座に9,080ドル、約#ドルを入金した
2022年10月24日現在の1株当たり公開株式を発行しており、アンカー株主が保有する公開株式は含まれていない。
16 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告(“四半期報告”)における“私たち”,“私たち”または“会社”への言及とは,HHG Capital 社を指す。私たちの“経営陣”や“経営陣”とは、我々の上級管理職や取締役を指し、 言及した“スポンサー”は胡国偉さんを指す。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本四半期報告に他の部分に含まれる財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告には、非歴史的事実の“1933年証券法”第27 A節と“取引法”第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれており、関連するリスクと不確実性は、実際の結果が予想や予測の結果と大きく異なる可能性がある。本10-Q表 に含まれる歴史的事実陳述を除いて、本“経営陣の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の会社の財務状況、業務戦略及び未来経営の管理計画と目標に関する陳述はすべて前向きな陳述を含むが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果と前向き陳述で予想される結果とが大きく異なる重要な要因を識別する情報については、会社が米国証券取引委員会に提出したS−1表登録声明中のリスク要因部分 (米国証券取引委員会)を参照されたい。適用される証券法の明確な要求を除いて、米国証券取引委員会サイトのEDGAR欄で当社の証券届出書類を調べることができます, 会社は、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で任意の 前向き陳述を更新または修正する意図または義務を負うつもりもない。
運営結果
これまで、私たち は何の業務にも従事しておらず、何の収入も生じていません。2020年7月15日(成立)から2022年9月30日までの唯一の活動は,組織活動とIPOの準備とIPO完了後に業務合併候補者の評価に必要な活動である。最初の業務統合が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しないと予想される。私たちは信託口座に保有する有価証券の利息収入の形で営業外収入を発生させます。上場企業になることによる費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス費用)、および職務調査費用を発生させます。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちの純収益は199,020ドル、純損失は90,903ドルで、配当収入と達成された収益、一般と行政費用が含まれています。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、私たちはそれぞれ32,814ドルと69,473ドルの純損失を出しました。その中には利息と雑収入、一般および行政費用が含まれています。
17 |
流動性 と資本資源
2021年9月23日に、IPO終了と同時に引受業者のbr超過配給選択権を全面的に行使することを含む5,750,000単位(“単位”)のIPOを完了し、発行価格は1単位当たり10.00ドルであり、毛収入57,500,000ドルを生成した。2021年9月23日に、吾等も保护人柯偉豪さんとともに私募(“私募”)を完成させ、1プライベートユニット当たり10.00元で255,000ユニット(“当等プライベートユニット”)を配給し、総収益は2,550,000元となった。
初回公募,超過配給選択権の全面行使および関連私募で得られた純額のうち,58,075,000ドルの現金は信託口座に格納され,943,589ドルの現金は信託口座以外に保管されており,会社運営資本用途に利用可能である。
2022年9月30日現在、私たちの運営銀行口座には457,322ドルの現金があり、私たちの運営資金需要に使われています。初公募が完了する前に、私たちの唯一の流動資金源は、初期株主が関連側から借金してインサイダー株式25,000ドルを初めて購入し、初公募完了時に全額返済することである。
私たちは、信託口座で稼いだ任意の利息(繰延引受手数料と所得税の支払いを差し引く)を含めて、信託口座に保有されているほとんどの資金を使用して、私たちの最初の業務統合を完成させるつもりです。私たちの株または債務の全部または一部が私たちの最初の業務合併を完了するための対価格として使用される場合、信託口座に残っているbr}収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および私たちの成長戦略の実施に資金を提供します。
私たちのbrは、信託口座以外の資金を使用して、主にターゲット企業を識別し、評価し、潜在的ターゲット企業に対して業務遂行調査を行い、潜在的ターゲット企業またはその代表または所有者のオフィス、工場または同様の場所を往復し、潜在的ターゲット企業の会社文書および重要な合意を審査し、私たちの予備業務統合を構築、交渉、完了することを意図している。
初期業務合併に関連する取引コストを支払うために、保証人または保険者の付属会社または私たちのいくつかの上級管理者および取締役は、必要に応じて資金(“運営資金ローン”)を貸してくれることができます(“運営資金ローン”)。初期業務統合が完了すれば、運営資金ローンを返済します。初期業務合併 が終了していなければ,信託口座以外の収益の一部を用いて運営資金ローンを返済することができるが,信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には利用されない.これまで,運営資金ローン項での未返済額 は何もなかった.
会社がFASB会計基準更新(“ASU”)2014-15“実体の持続経営としての能力の不確実性に関する開示”による持続経営考慮の評価については、会社は最初に が2022年9月24日までに業務統合を完了した。信託改正案によると、当社は、企業合併完了期間を最大12回延長し、毎回1ヶ月(または合計最大24ヶ月)延長することを選択することができ、発起人が当時発行した1株当たり0.033ドルを信託口座に入金することが条件となるが、アンカー株主が保有する公開株を1ヶ月延長するごとに、この限りではない。2022年9月21日と2022年10月24日に、同社はそれぞれその信託口座 に9,080ドルと9,080ドルを入金し、2022年9月24日の最終期限を2022年11月24日に延長した。企業合併がこのbr期日前に完了しておらず、延期を要求していない場合、強制清算し、その後会社を解散する。経営陣は、業務合併が発生せず、延期が要求されていなければ、強制清算は、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑うことを確定した。2022年9月30日現在、資産や負債の帳簿金額は何も調整されていない。
私たちはIPO後に追加資金を調達して、私たちの業務を運営するために必要な支出を満たす必要があるとは思いません。しかし、目標業務を決定し、深い職務調査、交渉を行うコストの推定値が、初期業務統合を完了するために必要な実際の金額よりも低い場合には、初期業務統合前に、業務を運営するための十分な資金がない可能性がある。また、私たちは、最初の業務統合を完了するために追加融資を受ける必要があるかもしれません。あるいは、初期業務統合が完了した後に相当数の普通株を償還する義務があるので、この場合、追加証券を発行したり、その業務合併に関連した債務を発生させたりすることができます。また,IPOと個人単位の純収益 を売却することで我々が買収できる規模よりも大きい規模を狙う予定であるため,提案された初期業務統合を達成するために追加の融資を求める必要があるかもしれない.適用証券法を遵守した場合、初期業務統合を完了しながらこのような融資を完了するだけです。 利用可能な資金が十分でないため、初期業務統合が完了できない場合、信託口座の運営停止と清算を余儀なくされます。また、私たちの最初の業務統合後、手元の現金が不足していれば、私たちの義務を履行するために追加の融資を受ける必要があるかもしれません。
18 |
キー会計政策
公認会計原則に基づいてこのような審査されていない簡明財務諸表を作成する要求管理層は推定と仮定を行い、審査簡明財務諸表の日付を経ていない既報資産及び負債額及び或いは有資産及び負債開示に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
証明書会計
会社は権利証に対する具体的な条項と財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準(“ASC”)480、負債と権益(“ASC 480”)とASC 815を区別し、派生ツールとヘッジ(“ASC 815”)の権利証の具体的な条項と適用権威指針の評価に基づいて、権利証を株式分類或いは負債分類ツールとして会計処理を行う。評価は、権利証がASC 480によって独立した金融商品としてであるかどうか、ASC 480による負債の定義に適合するかどうか、および権利証が自社自身の普通株にリンクされているかどうか、権利証が当社が制御できない場合に“現金純額決済”を要求する可能性があるかどうか、および他の持分分類条件 を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて,権証発行時に を行い,権証が決済されていない場合はその後の四半期終了日ごとに行う必要がある.
すべての持分分類基準に適合する 発行または修正された権証に対して、権証は発行時に持分の構成要素 として記録されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権証については、権証 は、発行当日及びそれ以降の各貸借対照表日に初期公正価値で負債を計上しなければならない。権利証推定公正価値の変動は、全面損益表において非現金損益であることが確認されなければならない。
初公開および私募発行の引受証はASC 480の持分分類基準を満たしているため、株式承認証 は持分に分類される。
償還可能な普通株
会社は、ASCテーマ480“負債と株式を区別する”における指導に基づいて、償還が必要となる可能性のある普通株に対して会計処理を行う。強制的に償還されなければならない普通株(あれば)は負債ツールに分類され、 は公正価値に応じて計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は所有者によって制御されるか、または不確定事件が発生した場合には、完全に当社の制御範囲内ではなく、償還されなければならない)を一時株式に分類することができる。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。当社が初めて公募して超過配当権を完了及び行使した後に発行された普通株はいくつかの償還権利を有し、この等の償還権利は当社のコントロールできないとみなされ、未来に発生する不確定事件の影響を受ける。そのため、9月30日に償還しなければならない2022株の普通株を仮権益として列報し、当社貸借対照表の株主権益部分にはいない。
社はASC 480-10-S 99-3 Aに基づいて政策選択を行い、企業合併前の予想12ヶ月間の累計損失における償還価値の変化 を確認した。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社が記録した帳簿価値は償還価値より9,198,310ドル増加した。
1株当たり純収益
会社はFASB ASC 260の会計と開示要求、すなわち1株当たり収益を遵守する。償還可能株式及び償還不可株式の純収益(Br)(損失)を占めるべきであることを決定するために、当社はまず、償還可能な普通株及び償還不可普通株に分配可能な未分配収益(損失) を考慮し、未分配収益(損失)は総純損失から支払済みのいかなる配当金を引いて計算する。そして、会社は償還可能普通株と償還不可普通株との間の加重平均流通株数に基づいて未分配収入(損失)を比例的に分配する。償還可能な普通株償還価値の付加価値の再計量は、大衆株主に支払われる配当金とみなされる。当社は、希釈後の1株当たり純利益(損失)を計算する際に、権利証の行使が将来の事件の発生に依存するため、2022年9月30日まで、希釈後の1株当たり純利益(損失)を計算する際に、初めて公募株で販売される権利証の影響を考慮していない。また、このような権証を含むことは反希薄であり、当社には他の希釈性証券や他の契約はなく、br}が可能である。普通株に行使したり転換したりして、会社の収益を共有する。したがって,1株当たりの減額収益 (損失)は本報告期における1株当たりの損失とほぼ同じである。
最新の会計基準
経営陣 は、最近発表されたが発効していない会計基準は、現在採用されていれば、私たちの簡明財務諸表に実質的な影響を与えるとは考えていない。
表外手配
2022年9月30日現在、S-Kルール第303(A)(4)(Ii)項で定義された表外スケジュールはありません。
19 |
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
我々 は小さな報告会社であり,本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
開示制御プログラムおよびプログラムは、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、私たちが“取引法”報告で開示すべき情報を記録、処理、まとめ、報告し、そのような情報を蓄積して、必要な開示について決定するために、私たちの経営陣に蓄積して伝達することを目的としている。
我々の経営陣(我々の最高経営責任者および財務会計官を含む)の監督の下で、取引法の下でルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2022年9月30日までの財政四半期末における開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づいて、私たちの最高経営責任者と最高財務会計官は、2022年9月30日まで、私たちの開示 制御プログラムとプログラムが無効であることは、私たちが財務報告の内部統制に実質的な弱点があり、アメリカ公認会計基準とアメリカ証券取引委員会報告を適切に理解している会計員が不足しているためであると結論した。そこで、私たちの財務諸表が米国公認会計原則に従って作成されていることを確実にするために追加的な分析を行いました。したがって、経営陣は、本四半期報告書10-Q表に含まれる監査されていない簡明な財務諸表が、すべての重要な点で、私たちの財務状況、経営成果、キャッシュフローを公平に反映していると考えています。
財務報告内部統制変更
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(取引法ルール13 a-15(F) および15 d-15(F)で定義されるような)に大きな影響を与えなかったか、または財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
20 |
第2部-その他の情報
第 項1法的訴訟
本10-Q表が提出された日から、同社はいかなる法的訴訟の当事者でもない。
1 a項目.リスク要因です
1934年の証券取引法第12 b-2条の定義によると、私たち は小さな報告会社であり、本プロジェクトでの情報を提供する必要はありません。
第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
最近売られている未登録証券
ない。
収益を使用する
初公募株による資金使用状況についての説明は,本四半期報告における表10−Qの第1部第2項を参照されたい。
発行者と関連購入者が株式証券を購入する
ない。
第 項3.高級証券違約。
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
ない。
21 |
物品 6.展示
以下の証拠は、本四半期報告書10−Q表の一部として提出されるか、または参照によって組み込まれる。
添付ファイル 番号: | 説明する | |
1.1 | 米国株式譲渡信託会社と締結した2021年9月20日現在の投資管理信託協定改正案(合併内容は、2021年9月22日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-K表報告の添付ファイル1.1参照)。 | |
3.1 | 当社の株主が2022年9月19日に採択され、2022年9月21日に英領バージン諸島会社事務登録所のHHG Capital Corporation組織定款大綱及び定款細則を改訂し、再提出する(合併内容は、当社が2021年9月22日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告添付ファイル3.1を参照)。 | |
10.1 | 金鷹仲買有限公司と2022年8月18日に書簡で合意した(登録は2022年8月24日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8-Kレポートの添付ファイル10.1)。 | |
31.1 | 2002年サバンズ-オキシリー法302節で可決された1934年の証券取引法規則13 a-14(A)および15 d-14(A)に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 | |
31.2 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法規則13 a−14(A)及び第15 d−14(A)条に基づいて発行された首席財務及び会計幹事証明書。 | |
32.1* | “アメリカ法典”第18編1350節によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択された最高経営責任者証明書による。 | |
32.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている首席財務·会計幹事証明書。 | |
101.INS | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
101.CAL | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
* | これらの証明書は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づいて米国証券取引委員会に提供されたものであり、改正された1934年の証券取引法第18条の目的で届出されていないものとはみなされず、引用によって1933年の証券法の下のいずれの届出文書に組み込まれているともみなされてはならない。 |
22 |
サイン
取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告書が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。
HHG 資本会社 | ||
日付: 2022年11月14日 | 差出人: | /s/ 斉祥(キース)角 |
名前: | 斉祥角 | |
タイトル: | CEO | |
(CEO ) |
日付: 2022年11月14日 | 差出人: | /s/ シューマン(ローラ)陳 |
名前: | Shuk Man(Lora)Chan | |
タイトル: | 最高財務官 | |
(最高財務会計官 ) |
23 |