アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
1934年“交換法”
今四半期までの
1934年“交換法”
からの過渡期
依頼書類番号：
エースユニバーサル商業買収有限公司
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
中環88-89号中環B室6階ウエフ道中
香港中環
(主にオフィスアドレスを実行)
(852) 9086 7042
(発行人の電話番号)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 各取引所の名称 登録されている | ||
| 単位は，各単位は1株の普通株を含み，1株当たり額面0.001ドル，および1部の償還引受権証を含み，所有者は1株の普通株を得る権利がある | ACBAU | ナスダック資本市場 | ||
| 株式承認証 | ACBAW | ナスダック資本市場 |
発行者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者
がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に“取引所法案”第13または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを検査する。はい。☐
登録者
が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書の提出を要求されたより短い時間)にS-T規則第405条(本章232.405節
条)に従って提出された各相互作用データファイルを再選択マークで示している
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“br}”新興成長型会社“の定義を参照してください。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 | |||
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す
登録者
が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、そうです
最後までの実行可能日を明記し、登録者が所属する各種普通株の流通株数：2022年11月14日現在、あります
エースユニバーサル商業買収有限公司
2022年9月30日までの四半期10-Q表
カタログ
| ページ | ||
| 第1部金融情報 | ||
| 項目1.財務諸表 | ||
| 監査されていない簡明貸借対照表 | 1 | |
| 監査されていない経営報告書 | 2 | |
| 監査されていない株主損失変動簡明報告書 | 3 | |
| 監査されていない現金フロー表の簡略化表 | 4 | |
| 監査されていない簡明財務諸表付記 | 5 | |
| 項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 19 | |
| プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 23 | |
| 項目4.制御とプログラム | 23 | |
| 第2部：その他の情報 | 24 | |
| プロジェクト1法的訴訟 | 25 | |
| プロジェクト1 Aリスク要因 | 25 | |
| 第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 25 | |
| 項目3.高級証券違約 | 26 | |
| プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 26 | |
| 項目5.その他の情報 | 26 | |
| 項目6.展示品 | 26 | |
| 第3部：サイン | 27 |
i
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告には、1933年証券法第27 A節または“証券法”と1934年証券取引法第21 E節に適合する前向き 陳述が含まれている。本報告に含まれる非純歴史陳述は前向き陳述 である。私たちの前向きな陳述は、未来に対する私たちまたは私たちの経営陣の期待、希望、信念、意図、または戦略に関する陳述を含むが、これらに限定されない。さらに、将来のイベントまたは状況の予測、予測、または他の 特徴を言及する任意の陳述は、任意の潜在的仮定を含み、前向きな陳述に属する。“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“ ”、“すべき”、“将”および同様の表現は、前向き陳述を識別することができるが、これらの言葉の欠如は、陳述が前向きでないことを意味するものではない。例えば、本テーブルの10-Qにおける前向きな陳述は、我々に関する陳述を含むことができる：
| ● | 私たちの最初の業務統合を完成させることができます |
| ● | 私たちの最初の業務合併後、私たちの高級管理者、肝心な従業員あるいは取締役を維持または募集することに成功し、あるいは変更する必要があります |
| ● | 上級管理職や役員は、彼らの時間を他の業務に割り当て、私たちの業務や私たちの最初の業務の合併を承認したときに利益が衝突する可能性があるので、彼らは費用補償を受ける |
| ● | 業務統合の潜在的な能力を達成するために追加融資を得ること |
| ● | 潜在的なターゲット企業プール |
| ● | 私たちの上級管理職や役員は潜在的な投資機会を作ることができます |
| ● | 株式で1つ以上のターゲット企業を買収すれば支配権が変化する可能性があります |
| ● | 公募証券の潜在的な流動性と取引性 |
| ● | 私たちの証券は市場が不足しています |
| ● | 私たちがどのくらいの期間“雇用法案”に規定されている“新興成長型企業”になることが期待されているのか |
| ● | 信託口座に保有されていない収益を使用するか、または信託口座残高の利息収入にない収益を使用するか、または |
| ● | 初公募後の財務表現。 |
本 Form 10-Qに含まれる前向きな陳述は、私たちの現在の未来の発展およびそれが私たちに与える潜在的な影響に対する期待および信念に基づいている。 は私たちの未来の発展に影響を与えることが私たちが予想している発展であることを保証できない。これらの前向き陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または他の仮定に関連しており、実際の結果または表現は、これらの前向き陳述における明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述において予測された結果とは大きく異なる可能性がある。私たちは、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、新しいbr情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も更新または修正する義務はない。
II
第1部-財務情報
エースユニバーサル商業買収有限公司
監査されていない簡明貸借対照表
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 繰り上げ返済する | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 信託口座の現金と投資 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債、臨時権益、株主損失 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 負債その他の支払金を計算しなければならない | $ | $ | ||||||
| 支払手形-関係者 | ||||||||
| 関連先の前払い | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 株式証負債 | ||||||||
| 繰延保証補償 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 普通株は、償還される可能性があります | ||||||||
| 株主赤字： | ||||||||
| 普通株、$ | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主損益総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総負債、臨時権益、株主損失 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明財務諸表の付記 を参照。
1
エースユニバーサル商業買収有限公司
未監査の運営簡明報告書
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 組織、一般、行政費 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 総運営費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | ||||||||||||||||
| 配当収入 | ||||||||||||||||
| 利子収入 | ||||||||||||||||
| その他の収入合計，純額 | ||||||||||||||||
| 所得税前収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
監査されていない簡明財務諸表の付記 を参照。
2
エースユニバーサル商業買収有限公司
監査されていない株主損失変動簡明報告書
| 普通株 | 合計する | |||||||||||||||
| 違います。の株 | 金額 | 積算 赤字.赤字 | 株主の 赤字.赤字 | |||||||||||||
| 2022年1月1日現在の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 2022年3月31日現在の残高 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2022年6月30日までの残高 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 純収入 | - | - | ||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 普通株 | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||
| 違います。のです 個の共有 | 金額 | 支払い済み 資本 | 積算 赤字 | 株主の 赤字 | ||||||||||||||||
| 2021年1月1日現在の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2021年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 初公募中の単位販売 | ||||||||||||||||||||
| 私募で創設者に会社を売却する | ||||||||||||||||||||
| 償還可能な普通株の初期分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 償還すべき普通株に発売費用を分担する | - | |||||||||||||||||||
| 帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2021年6月30日現在の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日現在の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
監査されていない簡明財務諸表の付記 を参照。
3
エースユニバーサル商業買収有限公司
監査されていないキャッシュフロー簡明レポート
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 純損失と経営活動で使用した現金純額の調整 | ||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金形式で稼いだ利子収入と配当収入及び信託口座における投資収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業資産と負債の変動： | ||||||||
| 繰り上げ返済額が減る | ( | ) | ||||||
| 負債増加に計上すべき | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 収益を信託口座に預ける | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 株を公開発行して得た金 | ||||||||
| 関係者に私募して得た収益 | ||||||||
| 関連先の前払い | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金純変動額 | ||||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動の追加開示： | ||||||||
| 償還可能な普通株の初期分類 | $ | $ | ||||||
| 償還すべき普通株に発売費用を分担する | $ | $ | ||||||
| 帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 創設株主が信託口座に入金した元票収益 | - | |||||||
| 保険賠償を受けなければならない | $ | $ | ||||||
| 株式証負債の初歩的確認 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡素化財務諸表の付記を見た。
4
エースユニバーサル商業買収有限公司
監査されていない簡明財務諸表付記
注1− 組織機関と業務背景
Ace Global Business Acquisition Limited(“当社”) は英領バージン諸島法律に基づいて2020年11月2日に登録設立された新たに設立された空白小切手会社であり、買収、株式交換、株式再編及び合併、購入、契約手配、或いは1つ以上の企業或いは実体と任意の他の類似業務合併 を行うことを目的としている。当社は特定の業界や地理的地域に限定されず業務合併を完了しているが、当社は大中華区の中国、日本および東南アジア地域のビジネスチャンスに集中し、ゲームや電子商取引業界に重点を置くことを意図している。
融資する
当社が初めて公募した登録説明書は2021年4月5日に発効します。2021年4月8日、当社は初公募株を完成させた
その後、引受業者は彼らの超過配給選択権を全面的に行使し、2021年4月9日に追加公共部門の発行と販売を完了した。会社の総発行部数
2021年4月8日の初公募終了と同時に、当社は完成しました
取引コストの合計は$
信託口座
2021年4月8日の初公開終了および超過配給選択権が2021年4月9日に行使されたのに続き、総金額は$
業務合併
当社の経営陣は、個人単位で得られた純額の初公開および売却の具体的な運用については、基本的にbrのすべての純額が業務統合のために一般的に使用されることを目的としているにもかかわらず、幅広い情愛権を有している。ナスダック規則は、企業合併は1つまたは複数の目標企業と合併しなければならず、これらの目標企業の公平時価合計は少なくとも等しいと規定している
5
エースユニバーサル商業買収有限公司
監査されていない簡明財務諸表付記
当社は、その株主に、企業合併完了時に株式の全部または一部を償還する機会を提供する(I)株主総会を開催して企業合併を承認することに関連するか、または(Ii)要約買収方式で株式の全部または一部を償還する。最初の企業合併については，会社はそのために開催された会議で株主の企業合併の承認を求めることができ，株主は会議でその株式の償還を求めることができ，彼らが企業合併を支持するか反対するかにかかわらず投票することができる。会社は、会社の有形資産純資産が少なくとも$である場合にのみ業務統合を行う
株主投票が不要であり，かつ当社が業務やその他の法律上の理由で株主投票を行わないことを決定した場合，当社はその改訂及び再改訂された組織定款の大綱及び細則に基づいて，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の買収要約規則に基づいて償還を提出し，業務合併完了前のbr}依頼書に含まれる基本的に同じ資料を載せた買収要約文書を提出する。
株主は信託口座の当時の金額の一定割合で公開発行された株を償還する権利がある(最初は$
保証人および保有可能な任意の方正株式(別注6参照)を保有する会社の上級社員または取締役(“株主”)および引受業者は、企業合併を支援するために、(A) 投票でその方正株式、プライベート単位内に含まれる普通株式(“プライベート株式”)および初公開募集期間または後に購入された任意の公開株式を投票することに同意する。(B)当社が企業合併完了前の企業合併前活動について改訂及び改訂した組織定款大綱及び定款細則を提出してはならない。当社が異なる意見を持つ公衆株主にその公衆株式を償還する機会を提供しない限り、当該等の改正を行うことができない。(C)信託口座から現金を取得する権利を得るために、任意の株式(創業者株式を含む)及びプライベート株式を償還せず、これは、株主投票が企業合併を承認することに関連する(又は企業合併に関連する要約買収において任意の株式を売却し、会社が株主の承認を求めない場合)、又は企業合併前に株主が活動する権利に関する改正及び再調整の会社定款の改正及び再調整に投票した条項、並びに(D)創業者株式及び私有株式を譲渡してはならない。企業合併が完了していない場合は、清算時に任意の清算分配に参加する。しかしながら、会社brがその業務統合を完了できなかった場合、株主は、最初の公募期間中または後に購入された任意の公開株に関する割り当てを信託口座から清算する権利がある。
2021年8月23日、当社はDDC Enterprise Limited(“DDC”)及び朱家印(株主代表)と株式交換協定を締結し、この合意により、当社はDDC株主にDDC 及びDDCのすべての発行及び流通株及びその他の株式を購入する。株式交換プロトコルで行われる取引が完了した後、Aceは、約30，000，000株の当社普通株と交換するために、DDCの100%発行および発行された証券を買収し、そのうちの3，000，000株の普通株は、売り手の任意の補償責任を履行するために、信託方式で発行および信託される。
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エースユニバーサル商業買収有限公司
監査されていない簡明財務諸表付記
会社は2022年4月8日までに業務合併を完了しなければならない。しかし、当社が12ヶ月以内に業務統合を完了できない可能性があると予想される場合、当社は業務合併完了期間を最大3回延長し、毎回さらに3ヶ月(合計21ヶ月)延長して業務合併(“合併期間”)を完了することができる。会社が業務合併を完了する時間を延長するためには，発起人またはその関連会社または指定者が$を信託
口座に入金しなければならない
当社は2022年7月11日にDDC Enterprise Limited(“DDC”)とこの複数の相互終了株式交換協定(“相互終了合意”) を締結し，これにより，当社とDDCの双方は12.3(A)条に基づいて株式交換協定を終了することに同意した。株式交換協定には別の規定がある以外、どの締約国もさらなる責任を負わない。
清算と継続経営
会社が合併期間内に業務合併を完了できない場合、会社は(I)清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的に可能な場合にはできるだけ早く償還するが、その後10営業日を超えない
スポンサーはすでに同意しており、サプライヤーが当社に提供するサービスまたは当社に販売されている製品または当社と取引合意を達成することを検討している潜在的なターゲット企業に対して任意のクレームを提起した場合、当社に対して責任を負い、信託口座中の金額を
$以下にする
したがって、同社は追加融資を受けることができないかもしれない。企業が追加資本を調達できない場合、流動性を保存するための追加措置が必要となる可能性があるが、必ずしも業務の削減、潜在的な取引の一時停止、管理費用の削減を含む必要はない。当社は商業的に受け入れ可能なbr条項で新たな融資を受ける保証はありません(あれば)。これらのことは、業務合併が完了していなければ、会社が財務諸表公表日から1年以内に経営を続ける能力があるのではないかと疑われる。このような財務諸表には、当社が経営を継続できない場合に、記録された資産や負債分類の回収に関するいかなる調整も含まれていない可能性がある。
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エースユニバーサル商業買収有限公司
監査されていない簡明財務諸表付記
付記2- 重要会計政策
| ● | デモベース |
本財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成される。提供された中期財務情報は監査されていないが、経営陣がこれらの時期の業績を公平に提示するために必要と考えられるすべての調整を含む。2022年9月30日までの9カ月の経営業績は、必ずしも2022年12月31日までの財政年度が予想される結果を代表するとは限らない。本10-Q表の情報を読む際には、経営陣の議論と分析と、会社が2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの財政年度10-K表に含まれる総合財務諸表とその付記を結合しなければならない。
| ● | 新興成長型会社 |
当社は証券法第2節(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、 は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)によって改訂され、 当社は新興成長型会社ではなく他の上場企業に適用される各種報告要求のいくつかの免除を利用することができるが、これらに限定されず、サバンズ-オキシ利法第404節の独立登録公共会計 会社認証要求を遵守し、その定期報告や委託書において役員報酬に関する開示義務を削減する。そして、役員報酬に対する拘束力のない諮問投票および株主が以前に承認されていなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)免除は、民間企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は取引法に基づいて登録されていない証券種別の会社)までの新たな又は改正された財務会計基準の要件を遵守する以外は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では，会社 は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが， のいずれの選択脱退も撤回できない。当社は、延長からの移行期間を選択しないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改正された場合、上場企業または民間会社が異なる出願日を有する場合、当社は新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較して 使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期 を使用しないことを選択する可能性がある。
| ● | 見積もりを使った |
米国公認会計原則に適合するこれらの財務諸表を作成する際に、管理層は、財務諸表の日付の報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された費用に影響を与える推定および仮定を行う。
見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層が推定を作成する際に考慮される財務諸表日に存在する条件、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって近いうちに変化する可能性がある。したがって，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
| ● | 現金 |
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社には現金等価物 は何もありません。
| ● | 信託口座に所持している現金と投資 |
2022年9月30日現在、信託口座に保有されている資産は現金と米国債の形で保有されている。会社信託口座の投資証券には#ドルが含まれています
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監査されていない簡明財務諸表付記
2021年12月31日現在、信託口座に保有されている資産は現金と米国債の形で保有されている。会社信託口座の投資証券には#ドルが含まれています
当社は有価証券を購入時に販売可能な証券に分類し、貸借対照表ごとに日付ごとにこのような分類を再評価する。すべての有価証券はその見積もりに従って公正価値で入金される。売却可能な証券の未実現損益は他の総合収益 に計上される。当社は、赤字を達成していない非一時的な減値を持つことを評価するためにその投資を評価している。マイナス値が信用リスクの悪化に関係している場合、あるいは当社がコストベースの前に証券を売却する可能性が高い場合、減値は非一時的減値とみなされる。実現済み損益と非一時的と判断された価値低下は，特定の確認方法に基づいて決定され，経営報告書 における他の収入(費用)，純額で報告される。
| ● | 繰延発売コスト |
繰延発売コストには、貸借対照表日までの初公開発売と直接関連し、初回公開発売完了時に株主権益に計上される引受、法律、会計、その他の支出が含まれる。
| ● | 捜査命令 |
当社は、権証の具体的な条項の評価と財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)480に適用される権威的指導 に基づいて、権証を株式分類または負債分類ツールとして会計処理を行う負債と持分を区別する (“ASC 480”) and ASC 815, 派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)。評価 は、権利証がASC 480によって独立した金融商品として使用されているかどうか、ASC 480の負債の定義に適合しているかどうか、および権利証がASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合しているかどうか、権利証 が自社自身の普通株にリンクしているかどうか、権利証明者が当社が制御できない場合に“現金純額決済” を要求する可能性があるかどうか、および株式分類の他の条件を含むかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて，権証発行時とその後の四半期終了日ごとに行う必要があるが，権証はまだ決済されていない.
すべての株式分類基準に適合する発行または修正された権利証については、権利証は、発行時に株式構成要素として記録されなければならない。 は、すべての持分分類基準に適合しない発行または修正された権証については、発行日に初期公正価値で負債を計上し、その後の各貸借対照表の日付を計算しなければならない。株式証券推定公正価値の変動は、経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された。当社は株式公開株式証brを権益とし、私募株式証は負債とした。
| ● | 償還可能な普通株 |
ASC 480の指針によると、当社が償還可能な普通株入金
である。強制的に償還されなければならない普通株式(あれば)
は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(brを含む)を償還することができ、その償還権は所有者によって制御されるか、または当社の制御範囲内でない不確定なイベントが発生した場合には一時株主に分類されなければならない。他のすべての
時間において、普通株は株主権益に分類される。当社の普通株は何らかの償還権利を持っており、これらの権利は不確定未来事件の発生の影響を受けており、当社の制御範囲内ではないと考えられています。そのため、2022年9月30日と2021年12月31日から、
当社はすでにASC 480-10-S 99-3 Aに基づいて保険証選択を行い、累積損失における償還価値の変動を即時に確認し、初公募後の最初の報告期間 期末を償還日とした。
9
エースユニバーサル商業買収有限公司
監査されていない簡明財務諸表付記
| ● | 金融商品の公正価値 |
ASC 820 公正価値計量と開示 (“ASC 820”)は、公正価値、公正価値を計量するための方法、および公正価値計量に関する拡張開示を定義する。 公正価値は、計量日に買い手と売り手との間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移転のために課金される価格である。公正価値を決定する際には、市場法、収益法、コスト法と一致する推定方法を用いて公正価値を計量すべきである。ASC 820は、投入のための公正価値レベルを確立し、買い手と売り手が資産または負債のための定価を設定する際に使用される仮定を表す。これらの入力はさらに観察可能かつ観察不可能な入力 と定義される.観察される投入とは，買手と売手が自社とは独立した 源から得られた市場データが資産や負債定価である場合に使用する投入である.観察できない投入は，その時点で得られる最適な情報が資産や負債であることに基づいて価格設定された会社の買手と売手が使用する投入の仮定を反映している.
以下の投入により、公正価値階層は3つの レベルに分けられる
| Level 1 — | 評価は、企業が取得する能力のある同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整見積もりに基づいている。推定値調整と大口割引は適用されません。推定値は活発な市場で随時入手可能な見積もりに基づいているため，これらの証券の推定値は重大な判断を必要としない |
| Level 2 — | 評価は、(I)アクティブ市場における資産および負債のようなオファー、(Ii)同じまたは同様の資産の非アクティブ市場オファー、(Iii)資産または負債の見積もり以外の他の投入、または(Iv)主に市場からの、または関連または他の方法によって確認された投入に基づく |
| Level 3 — | 推定値は観察できず、全体の公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいている。 |
ASC 820に規定されている金融商品に適合する会社のある資産と負債の公正な価値公正価値計量と開示，“ は貸借対照表中の帳票金額に近似する.このような手形の満期日が短いため，支払保証人の現金と現金等価物および他の流動資産の公正価値と課税費用は2022年9月30日の帳簿価値とほぼ同じと見積もられる。当社の公正価値に応じて恒常的に基礎的に計量された資産と負債の開示については、付記9参照。
| ● | 信用リスク集中度 |
企業を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座が含まれている。当社はこれにより損失を被っていません。経営陣は当社が重大なリスクに直面しないと信じています。
| ● | 所得税 |
所得税は“米国会計基準”740の規定に従って決定された所得税(“ASC 740”)。この方法によれば、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表帳簿額面とそのそれぞれの課税基準との間の差額による将来の税務結果確認 である。繰延税金資産と負債は、制定された所得税税率計量を採用し、これらの臨時差額を回収または決済すると予想される年度の課税所得額に適用される予定だ。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼすいかなる影響も、公布日を含む期間の収入で確認されている。
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監査されていない簡明財務諸表付記
ASC 740は、会社がその財務諸表においてどのように採用されているか、または納税申告書上で採用されると予想される不確定税収率をどのように確認、測定、報告、および開示すべきかを示す包括的なモデルを規定する。米国会計基準第740条によると、税務機関の審査後に税務状況を維持する可能性が高い場合には、まず財務諸表で税務状況を確認しなければならない。当社の経営陣は、英領バージン諸島が当社の主要な税務管轄区域であることを確定した。当社は、未確認の税収割引に関する課税利息と罰金(ある場合)を所得税料金と確認しています。2022年9月30日または2021年12月31日まで、未確認の税収割引もなく、利息や罰金の課税額 もありません。会社は現在、重大なbr支払い、課税または重大な立場からの逸脱を招く可能性のある審査問題を発見していない。
その会社は所得税分野で外国の税務機関の潜在的な審査を受ける可能性がある。これらの潜在的な検査には、質疑控除の時間と金額、異なる税務管轄区域間の収入関係、および外国税法の遵守状況が含まれる可能性がある。
当社の税務支出は
当社は免除を受けた英領バージン諸島会社とみなされており、現在英領バージン諸島や米国の所得税や所得税申告要求の制約を受けていない。
| ● | 1株当たり純損失 |
当社はASC 260で1株当たり純損失を計算した1株当たりの収益それは.償還可能株式及び償還不可br株式の純収益(損失)を決定するために、当社はまず、償還可能な普通株及び償還不可普通株の未分配収益(損失)を分配することを考え、未分配収益(損失)は純損失総額から支払われたいかなる配当を引いて計算する。そして、会社は償還可能株と償還不可能普通株との間の加重平均流通株数に基づいて未分配収入(損失)
を比例的に分配する。償還可能な普通株の償還価値の増加に対する再計量は、公衆株主に支払われる配当金とみなされる。当社は2022年9月30日現在、初公開発売で販売されている引受権証の合算は検討していません
監査されていない簡明経営報告書に記載されている1株当たり純収益(損失)の根拠は以下の通りである
| 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純損失は帳簿価値による償還価値の付加価値を含む | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 次の3か月まで 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ( | ) | ||||||
| 純収益(損失)は，帳簿価値の償還価値に対する付加価値を含む | $ | $ | ( | ) | ||||
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監査されていない簡明財務諸表付記
この9ヶ月で 2022年9月30日まで | この9ヶ月で 2021年9月30日まで | |||||||||||||||
| 普通株を償還できる | -ではない 償還可能である 普通株 | 普通株を償還できる | 取り返しがつかない 普通だよ 株 | |||||||||||||
| 1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 帳簿価値を含めた純損失と償還価値の分担 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ||||||||||||||||
| 純収益分配 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加重平均流通株 | ||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | 2021年9月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||
| 普通株を償還できる | -ではない 償還可能である 普通株 | 普通株を償還できる | 取り返しがつかない 普通だよ 株 | |||||||||||||
| 1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 帳簿価値を含めた純収益(損失)と償還価値の分配 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | |||||||||||||||
| 純収益分配 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加重平均流通株 | ||||||||||||||||
| 1株当たり基本と希釈後の純収益(損失) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| ● | 相関 方 |
会社が他方を直接または間接的に制御する能力がある場合、または他方に重大な影響を与えることができる場合、関連する当事者と考えられ、1つの会社または個人であってもよい。会社が共同統制や共通の重大な影響を受けていれば、関連があるとも考えられる。
| ● | 最近の会計声明 |
当社はすべての新しい会計声明 を考慮し、既存の情報から結論を出しており、新しい声明は運営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がないと結論した。
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監査されていない簡明財務諸表付記
注3-現金と投資はbr信託口座に保管
2022年9月30日現在、会社信託口座の投資証券
には$が含まれている
| 現在の帳簿価値 九月三十日 2022 | 毛収入 実現していない 持っている 利得 | 公正価値 | ||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||
| 販売可能な有価証券： | ||||||||||||
| アメリカ国庫券 | $ | $ | $ | |||||||||
| 現在の帳簿価値 十二月三十一日 2021 | 毛収入 実現していない 持っている 利得 | 公正価値 現在 十二月三十一日 2021 | ||||||||||
| 販売可能な有価証券： | ||||||||||||
| アメリカ国庫券 | $ | $ | $ | |||||||||
注4- 初公募株
2021年4月8日、会社が販売
同社は事前に$の保険割引を支払っている
注5- 私募
初の公募が終わると同時に，会社は対を完成した
個人単位は、初めて公開発売された単位と同様に、プライベート単位(“プライベート株式証”)に含まれる引受権証はbrを償還できず、無現金で行使することができ、プライベート株式証が引き続き配給単位の初期購入者またはその譲受人がbrを保有することを許可する限り、無現金で行使できる点である。
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監査されていない簡明財務諸表付記
付記6--関連先取引
方正株
2020年11月、当社は合計
を発表しました
2020年12月、当社は合計
を発表しました
関連方立て替え金
会社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、株主と関連側から初公募株の繰延コストを支払うための仮前払いを取得した。残高
は無担保，無利子かつ固定返済期限がない.2022年9月30日と2021年12月31日までの対応残高は#ドル
“行政サービス協定”
当社は2021年4月1日からAce Global Investment Limitedに毎月$の支払いを義務付けています
関係者は融資を延期する
初公募完了から12ヶ月以内に、当社は初期業務合併を完了する。しかし、当社が12ヶ月以内に初期業務統合を完了できない可能性があると予想される場合、当社は業務合併完了期間を3回延長し、毎回さらに3ヶ月延長することができます(業務合併完了は合計最大21ヶ月)
会社は2022年4月8日、2022年7月6日、2022年9月28日に#ドルの無担保本券を発行した
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監査されていない簡明財務諸表付記
付記7- 株主赤字
普通株
当社は発行を許可されている
2021年4月、同社は販売した
2021年4月、当社が発表
2022年9月30日と2021年12月31日まで
株式証を公開する
2022年9月30日と2021年12月31日まで
公開株式証の所持者ごとに$で普通株を購入する権利がある
当社が有効かつ有効な株式証明書登録説明書を有しており、引受権証を行使した後に発行可能な普通株をカバーしていない限り、いかなる公開株式証 及び当該等の普通株に関する現行目付説明書を現金で行使してはならない。当社の現在の意向は、引受権証を行使した後に発行可能な普通株式と、当該普通株に関する現行の目論見書を網羅し、予備業務合併完了後直ちに発効する有効かつ有効な登録説明書を有することである。
上述したにもかかわらず、公開株式証の行使時に発行可能な普通株をカバーする登録
宣言は、吾等が初期業務組合せを完了してから90日以内に発効できなかった場合、公開株式証所有者は、証券法により登録免除を取得し、有効な登録宣言があるまでの時間、及び吾らが有効な登録声明を維持できなかった期間まで、キャッシュレスで株式証明書を行使することができる。この場合、各保有者は、その数の普通株式の引受証を渡して使用価格を支払う必要があり、株式承認証の数は、(X)株式承認証に関連する普通株数の積に株式証行使価格と“公平市価”(以下、定義)との差額を乗じ、(Y)公平市価で得られた商数に乗算する必要がある。“公正市価”とは、発行日前の1日までの10取引日以内に、普通株最終報告の平均販売価格を指す。例えば、保有者が300件の株式承認証を持って150株を購入する場合、権利を行う前日の公平な市場価値は$となる
株式承認証は初期業務合併完了後 と2022年9月30日に行使を開始する。株式承認証はニューヨーク時間午後5：00、即ち私たちが初期業務合併5周年を完成した時、あるいは償還時にもっと早く満期になります。
会社は未償還引受権証を部分的に償還するのではなく、償還価格を$とすることができる
| ● | 公共株式証明書が行使可能ないつでも |
| ● | 30日以上前に株式取得者全員に書面で償還通知を出した後、 |
| ● | また、償還時および上記30日間の取引期間内にのみ、当該等株式証を発行する普通株式については、有効な登録声明があり、その後毎日償還日まで継続される。 |
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監査されていない簡明財務諸表付記
上記の条件を満たし、かつ当社が償還通知を発行する場合、各株式証明書所有者は、所定の償還日前にその株式承認証を行使することができる。しかし、普通株の価格は1ドルを割る可能性があります
株式証明書の償還基準はすでに株式証を承認する所有者に初期行権価格より合理的な割増価格を提供することを目的とした価格で確立されており、もし株価が私たちの償還によって下落した場合、償還は株価が株式承認証行権価格以下に低下しないように、当時の株価と株式証行権価格との間に十分な差額を提供することができる。
当社が上述したように引受権証の償還を要求した場合、私たちの経営陣は、引受証を行使したいすべての所有者に“キャッシュレス”に基づいてそうすることを要求する権利があります。
注8-償還可能な普通株式
ASC 480の案内によると、当社の普通株は償還可能な規定で入金されなければなりません。強制的に償還されなければならない普通株式(あれば)は負債ツールに分類され、公正な価値によって計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は所有者によって制御されるか、または当社の制御範囲内でない不確定イベントが発生した場合に償還しなければならない)を仮株式に分類することができる。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。当社の普通株は何らかの償還権を有しており、これらの償還権は将来の不確定事件の影響を受ける可能性があるため、当社の制御範囲内ではないと考えられます。2022年9月30日と2021年12月31日には
| 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 | 上には 現在までの年度 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 発行済み普通株式総数 | ||||||||
| 株式に分類された既発行株 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通株は償還することができる | ||||||||
付記9-公正価値計量
当社の金融資産と負債の公正価値は、資産の売却または市場参加者間の秩序的な取引による負債の移転によって当社が計量日に支払う金額の管理層の推定を反映している。その資産と負債の公正な価値を計量する上で、当社は観察可能な投入(独立したソースから得られた市場データ)を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを目指している(市場参加者が資産や負債の価格をどのように設定するかに関する内部仮定)。以下の公正価値階層構造は、観察可能な投入および観察不可能な投入に基づいて資産および負債を分類して、資産および負債を推定するために使用される
レベル1：同じ資産または負債の活発な市場見積もり。資産または負債の活発な市場とは、資産または負債の取引が発生する頻度および数が定価情報を継続的に提供するのに十分な市場を意味する。
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監査されていない簡明財務諸表付記
2レベル：1レベル入力以外の観察可能な入力 .レベル2投入の例は、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりおよび非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりを含む。
レベル3：観察できない入力 は，資産や負債の価格設定の際に市場参加者が使用するという仮定に基づく評価である.
次の表は，2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値で恒常的に計測された会社の資産と負債の情報を示し，会社がその公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示している。
| 九月三十日 | 見積もりはありますか 能動型 市場 | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 | 意味が重大である 他にも 見えない 入力量 | |||||||||||||
| 説明する | 2022 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||
| (未監査) | ||||||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 信託口座が保有している米国債* | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 株式証負債を認める--私募株式証 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 十二月三十一日 | 引用する 価格は 活発な市場 | 意味が重大である その他 観測可能入力 | 意味が重大である その他 見えない 入力 | |||||||||||||
| 説明する | 2021 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||
| (監査を受ける) | ||||||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 信託口座が保有している米国債* | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 株式証負債を認める--私募株式証 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
私募株式証はASC 815-40に基づいて負債として入金され、総合貸借対照表内で株式証負債に記入されている。
会社は私募株式証明書の初期公正価値を$に決定した
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二項モデルとブラック·スコアモデルの測定日のキー入力は以下の通りである
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | 四月九日 2021 (頭文字) )を測る | ||||||||||
| 入力 | ||||||||||||
| 株価.株価 | $ | $ | $ | |||||||||
| 無リスク金利 | % | % | % | |||||||||
| 波動率 | % | % | % | |||||||||
| 行権価格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 終身刑を保証する | ||||||||||||
2022年9月30日現在、私募株式証の総価値は$
2021年12月31日現在、私募株式証の総価値は$
推定値がモデルに基づいているか、または市場で観察されにくいまたは観察できない投入については、公正価値の決定には、より多くの判断が必要である。推定値の固有の不確実性により、これらの推定価値は、投資市場が存在する際に使用される価値 よりも大きく高いか、または下回る可能性がある。そのため、当社が公正価値を決定する際に行った判断程度は最も高く は第3級投資に属している。第3級金融負債は私募株式証負債から構成されており、このような証券は現在市場がないため、公正価値を決定するには重大な判断や見積もりが必要である。公正価値階層第三レベルに分類された公正価値計測変動 は，推定または仮定された変動に基づいて期間ごとに分析し，状況に応じて記録する.
付記10- 引受支払及び又は有事項
リスクと不確実性
管理層は現在、新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響 を評価しており、このウイルスは会社の未来の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社に負の影響を与える可能性があるが、これらの財務諸表作成の日までにすでに重大な影響を与えていると結論した。財務諸表にはこの不確実性の将来の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
登録権
方正株式、私募株式証(及びその関連証券)及び運営資金ローン(Br)(及びその関連証券)を転換する際に発行可能な引受権証の所持者は、初公開発売発効日前又は当日に署名された登録権協定に基づいて登録権を有する権利を有する。これらの証券の多くの保有者は、当社がこのような証券を登録する2つの要求を満たす権利があるだろう。方正株式の大多数の所有者は、これらの普通株の受託解除日の3ヶ月前からいつでもこれらの登録権を行使することを選択することができる。br}の大多数の私募配給株式証および引受証の所有者は、会社が業務合併を完了した後のいつでもこれらの登録権を行使することを選択することができる。また、業務合併完了後に提出された登録声明brについては、ほとんどの私募販売権証および引受権証の所有者は、会社が業務統合を完了した後のいつでもこれらの登録権を行使することを選択することができる。当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。
引受業者協定
引受業者は繰延費用を得る権利がある
注11- 後続イベント
ASC 855によると後続事件貸借対照表の日付後であるが監査されていない財務諸表の発行前に発生したイベントのための会計および開示の一般的な基準を確立し、当社は、2022年11月14日に監査されていない簡明な連結財務諸表が発行されるまで、貸借対照表の日付以降に発生したすべてのイベントまたは取引を評価している。期間内、すでに開示された事項を除いて、当社には何の重大な後続事項もありません。
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告( “四半期報告”)における“私たち”，“私たち”または“会社”への言及とは，Ace Global Business Acquisition Limitedである。私たちの“経営陣”や私たちの“管理チーム”とは、私たちの上級管理者や役員を指し、“スポンサー”とは、Ace Global Investment Limitedを意味します。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本四半期報告に他の部分に含まれる財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告には、非歴史的事実の“1933年証券法”第27 A節と“取引所法”第21 E節で指摘された“前向き声明”が含まれており、関連するリスクと不確実性は、実際の結果が期待と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本10-Q表に含まれる歴史的事実陳述を除いて、本“経営陣の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述を含むが、すべて前向きな陳述である。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、ならびに変形および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような前向き 陳述は、未来のイベントまたは未来の業績と関連しているが、管理層が現在利用可能な情報 に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と 結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果が前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性のある重要な要因の識別情報については、会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出し、2021年4月5日に発効を宣言したS−1表登録声明(登録番号333−252878)のリスク要因部分を参照されたい。同社の証券届出ファイルは，米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分でアクセス可能であり，サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて, 当社は、新しい情報、未来のイベント、またはその他の理由で のいかなる前向き陳述を更新または修正する意図や義務も負うつもりはありません。
概要
私たちは2020年11月2日に英領バージン諸島法律に基づいて設立され、1つ以上の目標企業または実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編または他の類似した業務組み合わせを目的とした空白小切手会社である。潜在的な目標業務を決定する努力は、大中国、日本、東南アジア地域でゲームや電子商取引部門を運営する業務に専念するつもりであるにもかかわらず、特定の業界や地理的領域に限定されない。私たちは主にこれらの企業にアメリカ資本市場に進出する機会を提供することで、それらの価値を増加させると信じている。
我々は現在収入がなく，設立以来結成コストによる損失が生じており，目標業務を積極的に誘致して業務統合を達成する以外に業務はない。私たちは私たちの高級管理者と役員の証券とローンを売却して私たちの運営に資金を提供します。
当社は2021年4月8日に4，000，000個の一般単位(“公共単位”)の初公開を完了した。各公共部門は1株の普通株(“普通株”)と1株の株式承認証(“株式承認証”)を含み、その所有者に1株11.50ドルの価格で1株の普通株 を購入する権利を持たせる。これらの単位は単位当たり10.00ドルの発行価格で販売されており，発生した毛収入は40，000，000ドルである。
その後、引受業者は2021年4月7日にその超過配給選択権を全面的に行使し、2021年4月9日に増発公共部門の発行と販売を終了した。同社は単位あたり10.00ドルで600，000単位の総発行部数を発行し，6，000，000ドルの総収益を生み出している.
19
当社は2021年4月8日に28万単位(“プライベートユニット”)を初公開発売するとともに、プライベートユニットあたり10.00元で28万単位(“プライベートユニット”)を私募で販売し、得られた毛利は2，800，000元である。2021年4月9日、超過配給単位を販売すると同時に、会社は他の24，000個の個人単位の私的販売を完了し、240，000ドルの総収益を生み出した。
取引コストは、920，000ドルの引受料および205，000ドルの他の発行コストを含む1，125，000ドルである。
IPO，私募，引受業者への売却単位の結果として，単位がその構成要素に分割されたと仮定して，(I)4，904，000株 単位，(Ii)4，904，000株普通株，(Iii)4，904，000株承認株式証を持ち，2021年4月9日までに発行され発行された4，904，000株普通株 を買収する.この日以来、私たちは何の証券も発行したことがない。
初期業務統合と指向性増発の純収益の具体的な応用については，我々の経営陣は，基本的に のすべての純収益が業務統合の完了に利用される予定であるにもかかわらず，幅広い裁量権 を持っている.
新冠肺炎コロナウイルスの発生はすでに広範な健康危機を招き、全世界の経済と金融市場に不利な影響を与え、 新冠肺炎がその業務運営に影響を与えるかどうかにかかわらず、潜在目標会社は著者らとの潜在業務合併の討論を延期或いは終了する可能性がある。新冠肺炎が著者らの業務合併に対する影響の程度は未来の発展に依存し、これらの発展 は高度に不確定かつ予測できず、出現する可能性のある新冠肺炎の重症度に関する新しい情報、及び新冠肺炎の抑制或いはその影響を処理する行動などを含む。もし新冠肺炎に関連する持続的な懸念が旅行を制限し、潜在的な投資家や目標会社の人員との面会能力を制限すれば、サプライヤー とサービスプロバイダは適時に取引を交渉し、完成できない可能性があり、私たちは業務合併を完成できないかもしれない。
経営成果
私たちは設立から2021年4月8日までの活動全体で初公募に備えています。初公募以来、私たちの活動は評価業務合併候補に限られており、初期業務合併が終了し、完了するまで運営収入は発生しません。上場企業(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)および職務調査費用の結果として費用が増加すると予想されます。私たちはこの時間後、私たちの費用が大幅に増加すると予想している。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は1，332，044ドルであり、その中には利息と配当収入、一般と行政費用及び株式証明負債の公正価値変化が含まれている
2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純損失は324，393ドルで、その中に利息収入と一般と行政費用が含まれています。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純収益は858，508ドルで、利息及び配当収入、一般及び行政支出及び権証負債の公正価値変動を含む。
2021年9月30日までの9ヶ月間、著者らは純損失660，931ドルを記録し、利息及び配当収入、一般及び行政支出及び権証負債公正価値変動を含む
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流動性と資本資源
2022年9月30日現在、私たちの運営資本赤字は2，022，183ドル、現金は122，506ドルです。初の公募が完了する前に、当社の唯一の流動資金源は、保証人が初めて普通株を購入し、保険者がある無担保本票の項目で借りた金と保証人の立て替え金である。
当社は2021年4月8日に初公開発売(“IPO”)4，000，000単位(“単位”)および2021年4月9日に引受業者600，000単位の超過配給選択権を全面的に行使し、単位ごとに1株普通株(“普通株”)と1部の引受権証(“株式承認証”)を含み、その保有者に1株当たり11.50ドルの価格で1株普通株を購入する権利を持たせる。これらの単位は単位当たり10.00ドルの発行価格で販売され，発生した毛収入は46，000，000ドルであった。
2021年4月9日現在、公開発売および私募で得られた純額は計46，920，000ドルであり、初公募および超過配当権と同時に完了し、当社の公衆株主の利益のために設立された信託口座に入金される。
私たちは、信託口座に保有している資金を含めて、初公募株のすべての純収益を使用して、1つまたは複数のターゲット企業を買収し、それに関連する費用を支払う予定です。私たちの株式の全部または一部が、私たちの業務統合を達成するための対価{br)、信託口座に保有されている残りの収益、および任意の他の未支出の純収益として使用される場合、 は運営資金として使用され、目標業務の運営に資金を提供する。このような運営資金は、戦略的買収およびマーケティング、研究、ならびに既存または新製品の開発のための、ターゲット企業の運営を継続または拡大することを含む様々な方法に使用することができる。信託口座以外の資金がこのような費用を支払うのに十分でない場合、そのような資金は、業務統合が完了する前に発生した任意の運営費用または発起人費用の返済にも使用することができます。
我々は，信託口座以外の資金 を主にターゲット企業を識別·評価し，潜在的ターゲット企業に対して業務遂行調査を行い，潜在的ターゲット企業またはその代表または所有者のオフィス，工場または同様の場所を往復し，潜在的ターゲット企業の会社文書や重要な合意を審査し，業務組合せ を構築，交渉，完了する予定である.
私たちは融資や管理チームメンバーの追加投資によって追加のbr資金を求める必要があるかもしれませんが、これらの管理チームメンバーは私たちに資金を前借りしたり、投資する義務はありません。業務合併が終了していなければ、信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができますが、私たちの信託口座のどの収益も返済には使用されません。このようなローンはこのチケットで証明されるだろう。手形は，我々の業務組合せ完了時に無利子で支払うか，あるいは貸手の適宜決定の下で，業務組合せ完了後に最大500，000ドルのチケットを追加のプライベート単位に変換することができ，価格は単位あたり10.00ドルである.我々の初期株主、役員、取締役(もしあれば)の融資条項はまだ確定しておらず、このような融資に関する書面合意も存在しない。
したがって、会社は追加融資を受けることができないかもしれない。会社がより多くの資本を調達できない場合、流動性を保存するために追加の措置をとる必要があるかもしれないが、必ずしも業務の削減、潜在的な取引の追求の一時停止、および管理費用の削減を含む可能性がある。当社は商業的に受け入れ可能な条項で新たな融資 を得る保証はありません。これらの条件は、業務合併が完了していなければ、財務諸表公表日から1年以内に経営を継続する能力があるのではないかと疑われる。これらの財務 レポートには、記録された資産や負債分類の回収に関するいかなる調整も含まれておらず、会社が経営を継続できない場合には、 が必要となる可能性がある。
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表外融資手配
2022年9月30日現在、私たちは表外手配の債務、資産、または負債とみなされていない。我々は、未合併エンティティまたは金融パートナーシップ(一般に可変利益エンティティと呼ばれる)と関係を構築する取引 には関与していないが、これらのエンティティまたは金融パートナーシップは、表外手配を促進するために構築されている。我々はいかなる表外融資手配を締結したり、いかなる特殊な目的実体を設立したり、任意の他の実体の債務を保証したり、または任意のbr非金融資産を購入したりしていない。
契約義務
私たちには長期債務、資本賃貸義務、経営賃貸義務、長期債務はありませんが、オフィス空間、公共事業、会社の行政サービスを含む毎月10，000ドルの一般的かつ行政サービス費用をスポンサーに支払うという合意があります。私たちは2021年2月8日からこれらの費用を発生させ、業務合併と会社が清算を完了するまで毎月これらの費用を発生させ続けます。
登録権
当社の初公募前に発行および発行された内部株式の所有者，および個人単位(およびすべての関連証券)の所有者，および当社の初期株主，上級管理者，取締役またはその関連会社が運営資金ローンを支払うために発行する可能性のあるどの証券も，同時に締結された登録権協定に基づいて登録権を有する権利があり，初公開株式 を行う必要はない.また，所有者は我々が業務統合を完了して提出した登録宣言 に対して一定の“搭載”登録権を持つ.私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ。
引受契約
引受業者は、初回公募株総収益4.0%の繰延費用を得る権利があるか、または業務合併終了前に1，840，000ドルを支払う権利がある。繰延費用は、現金、株式、または両方の組み合わせで支払うことができる(引受業者が自ら決定する)。繰延費用の一部として発行された任意の株は、会社信託口座の1株当たりの価値で引受業者に発行されるが、会社の信託延期により、信託金額が追加的に増加する場合がある。引受業者に発行される株は無限の搭載登録権と、会社の普通株の他の所有者が所有する同じ権利を持つことになる。
個人株式証明書
当社は公正価値によって私募株式証を負債に分類し、各報告期間に私募株式証を公正価値に調整した。この負債 は資産負債表ごとに再計量しなければならず，行使するまで，公正価値のいかなる変化も我々の 経営報告書で確認される.私募株式証の推定値はブラック·スコアズモデルを用いた。
肝心な会計政策
米国公認会計原則(“GAAP”) に基づいて財務諸表と関連開示を作成し、報告の資産および負債額、財務諸表の日付の開示または資産と負債、および報告期間内の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.その会社はまだ重要な会計政策を決定していない。
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償還可能な普通株
会社はASCテーマ480における指導に基づき、償還が必要となる可能性のある普通株に対して会計処理を行う負債と持分を区別するそれは.強制償還しなければならない普通株(ある場合)は、負債ツールとして分類され、公正価値に応じて計量される。条件付償還普通株(償還権を有する普通株を含み、その償還権または当社の制御範囲内でない不確定事件が発生した場合には償還しなければならない)は、一時的権益として分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。当社の普通株brは何らかの償還権を持っており、これらの償還権は将来の不確定事件の発生の影響を受ける可能性があり、当社のbrの制御範囲内ではないと考えられています。
1株当たり純収益
当社はASCテーマ260に基づいて1株当たり純損失を計算した1株当たりの収益それは.Br償還可能株式及び償還不可株式が占めるべき純収益(損失)を決定するために、当社はまず、償還可能普通株及び償還不可普通株に分配可能な未分配収益(損失)を考慮し、未分配収益(損失)の計算方法は総純損失 から支払う任意の配当を減算する。そして、会社は償還可能普通株と償還不可普通株との間の加重平均流通株数に基づいて未分配収入(損失)を比例的に分配する。償還可能な普通株の償還価値の増加に対する再計量は、公衆株主に支払われる配当金とみなされる。
株式証負債
当社はASC 815-40-15-7 D及び7 Fに記載された案内に基づいて、この等株式証に対して会計処理を行い、このガイドラインによると、私募株式証は持分処理基準 に適合せず、必ず負債として入金しなければならない。そのため、当社は公正価値によって私募株式証を負債に分類し、各報告期間に私募株式証を公正価値に調整する。この負債は、行使まで資産負債表ごとに再計量されなければなりませんが、公正価値のいかなる変動も私たちの経営報告書で確認されています。私募株式証はブラック·スコアーズモデルを用いて推定した。
項目3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
2022年9月30日現在、私たちは市場や金利のリスクは何もありません。最初の公募株が完了した後、私たちの最初の公募株の純収益は、信託口座の金額、180日以下の期限の米国政府国庫券、手形またはbr債券に投資されたか、または米国債のみに投資されたいくつかの通貨市場基金に投資された。これらの投資の短期的な性質から、関連する重大な金利リスクはないと考えられる。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御プログラム は、本報告のような、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、取引法に基づいて提出された報告書に開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを目的としている。br開示制御の設計は、このような情報の蓄積を確保し、最高経営者および最高財務官を含めて、要求開示に関する決定をタイムリーに行うことを目的としている。我々の現最高経営責任者と最高財務責任者(我々の“認証者”)の参加の下、“取引所法案”規則13 a-15(B)によると、2022年9月30日現在、我々の情報開示制御及び手続の有効性がある。この評価に基づいて、私たちの認証者は、私たちの開示制御と手続きが有効ではないと結論した。
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私たちは私たちの開示統制と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。開示制御およびプログラムは、そのアイデアや動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供し、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保することしかできない。 また、開示制御およびプログラムの設計は、資源制限が存在し、そのコストに対する収益を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムの任意の評価 は、私たちがすべての制御欠陥および不正状況 を検出したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。
私たちは財務報告書の内部統制について私たちの権利証を適切に分類しなかった。私たちの権利証が2021年4月8日に発行されて以来、私たちの権利証は私たちの貸借対照表に派生負債として入金されてきた。著者らは会計基準編纂(“ASC”) 副見出し815-40“実体自身の権益中の契約”に基づいて株式承認証に対して評価を行った。ASC第815-40-15節では、権利証を含む株式と負債の処理 と株式フック金融商品の分類を述べ、権利証が発行者の普通株式とリンクしている場合にのみ、権利証は株式の構成要素 に分類できると規定している。ASC第815-40-15節によれば、権利証の条項が特定の イベント時に行権価格を調整することを要求し、かつそのイベントが権利公正価値の投入でなければ、権証 は発行者の普通株式にリンクしない。したがって、公共株式証は持分に分類すべきである。 は私たちの独立監査師と討論と評価した後、著者らの公共株式証明書は持分の構成部分として示されるべきであると結論した。
また、当社の結論 はその財務諸表を再記述し、臨時株式で償還可能なすべての普通株を分類すべきである。米国証券取引委員会とその従業員の償還可能株権ツールに関する指導意見によると、ASCテーマ480は、負債と持分を区別する(ASC 480)、第10-S 99段落、完全に当社の制御範囲内にない償還条項は、償還が必要な普通株 を永久株式外に分類すべきである。当社はこれまでにその一部の普通株を永久株式に分類しています。当社は最高償還敷居を明確に規定していませんが、その定款では、現在当社は公開発行された株を償還することはありません。償還金額はその有形資産純資産額が5，000，001ドルを下回ることになります。当社は、敷居 は関連株式の性質を償還可能であることを変えることはないと考えているため、株式以外に開示する必要がある。そこで，当社は先に提出した財務諸表を再記述し，すべての普通株を仮資本に分類し，初公開発売時の初期帳簿価値から償還価値までの付加価値 をASC 480に基づいて確認した。普通株式償還可能株式の帳簿価値の変動 は追加実収資本と累積損失の費用を招く。
そのため、経営陣は株式承認証や普通株会計に関する財務報告内部統制におけるこれらの重大な弱点が償還される可能性があることを発見した。
これらの重大な欠陥を救済するために、私たちは会計コンサルタントの協力の下で救済計画を立て、大量の資源と を投入して、財務報告に対する私たちの内部統制を修復し、改善するために努力した。会計要件の適用を決定し、適切に適用する流れがあるが、財務諸表に適用される複雑な会計基準に適したシステム の評価と実施を強化する予定である。私たちの現在の計画は、会計文献、研究材料、文書へのより良いアクセスを提供することと、私たちの人員と第三者の専門家とのコミュニケーションを強化することを含み、私たちは彼らと複雑な会計アプリケーションについて相談します。我々の救済計画の要素は時間の経過とともにしか達成できず，これらの計画 が最終的に期待される効果をもたらす保証はない.我々の会計に関する重大な弱点に対する経営陣の考慮を検討し，我々が初公募時に発行した引受権証に関する重大かつ異常な取引を検討した。
財務内部統制の変化 報告
本Form 10-Q四半期報告書がカバーする2022年9月30財務期の間、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が大きく影響したりしています。
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第2部-その他の資料
プロジェクト1 A法的訴訟
本表格10-Qの提出日まで、当社はいかなる法的訴訟の当事者でもありません。
第1 A項。リスク要因です
我々の実際の結果が本四半期報告の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2021年4月5日に米国証券取引委員会に提出された最初の公募の最終募集説明書に記載されている任意のリスクを含む。これらの要素のいずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスク要因もまた、私たちの業務や運営結果を損なう可能性があります。本四半期報告日までに、2021年4月5日の最終目論見書に開示されたリスク要因に大きな変化は生じていないが、以下に述べる。
私たちが初めて公募株式発行の権利証と保証人に発行した私募株式証の会計処理が変化すれば、株式証を株式に分類することが要求される可能性があり、brは負債に分類される可能性があり、私たちはこのような負債を四半期や年度ごとに評価する際に重大な費用を発生せざるを得ず、このような負債は私たちの財務諸表に反映され、このような分類はbrの初期業務統合をより困難にする可能性がある。
2021年4月12日、米国証券取引委員会従業員brは、“特殊目的買収会社(SPAC)の権利証会計と報告を考慮する従業員の声明”と題する公開声明を発表した。米国証券取引委員会の職員は声明で、SPAC権証のいくつかの共通条項と条件は、権証を株式ではなくSPAC貸借対照表上の負債に分類することを要求する可能性があると考えている。適用すれば、株式承認証は公正価値によって計量された負債に分類され、公正価値の変化要求 はSPAC四半期と年度財務諸表に反映されるべきである。したがって、私たちの公有株式証と私募株式証明書は負債に分類される可能性がある。もし私たちの公共株式証明書と私募株式証が負債に分類されると判断した場合、 登録説明書(募集説明書はその一部)の発効日前に、公共株式証と私募株式証の条項を修正して持分に分類することができますが、このような変化が公共権証と私募株式証が持分に分類されることを保証することはできません。株式証明書が権益 に分類されず負債に分類された場合、このような負債を四半期および年度に推定する際に巨額の費用を発生せざるを得ず、このような負債は我々の財務諸表に反映され、このような分類および持続費用は、初期業務統合を完了することの難しさを増加させる可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用。
2021年4月8日、初公募株(IPO)を完了し、初公募株(IPO)規模は4，000，000単位(“単位”)である。その後，2021年4月7日に引受業者 は選択権を全面的に行使し，増発先の発行と販売は2021年4月9日に終了した。同社は単位あたり10.00ドルで合計4，600，000単位を発行し，総収益は46，000，000ドルであった。各単位は普通株、額面0.001ドル、および引戻し可能な株式証明書から構成されている。会社のS-1表登録説明書は2021年4月5日に米証券取引委員会によって発効が発表された。ラデンブルク-タルマン社は今回のIPOの引受業者だ
2021年4月8日に初の公募が完了するとともに、当社とその保証人Ace Global Investment Limitedは280，000単位(“プライベート単位”)の指向増発(“プライベート配給”)を完了し、個人単位あたりの価格は10.00ドル、総収益は2，800，000ドルである。2021年4月9日、超過配給単位を販売すると同時に、会社は他の24，000個の個人単位の私的販売を完了し、240，000ドルの毛収入を生み出した。これらの証券(我々のIPO証券を除く)は、1933年の証券法(証券法第4(2)条改正による証券法)の免除登録により発行された である。
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2021年4月9日現在、IPOと超過配給選択権と同時に完了した公開発行と私募の純収益のうち、46，920，000ドルが会社の公衆株主の利益のために設立された信託口座に入金されている。受託者は期限が180日以下の米国政府国庫券に投資するか、通貨市場基金に投資し、米国政府国債のみに投資し、“投資会社法”第2 a-7条に規定されているいくつかの条件を満たす。
IPO，私募，引受業者への売却単位の結果として，単位がその構成要素に分割されたと仮定して，(I)4，904，000株 単位，(Ii)4，904，000株普通株，(Iii)4，904，000株承認株式証を持ち，2021年4月9日までに発行され発行された4，904，000株普通株 を買収する.この日以来、私たちは何の証券も発行したことがない。
私たちは、合計920，000ドルの引受割引および手数料(初期業務統合完了時に支払われた4.0%の繰延引受手数料を含まない)と、私たちの設立および最初の公募株に関連する他のコストおよび支出約205，000ドルを支払いました。
我々が初めて公募して得られた収益の使用説明については，本表格10-Q第I部分第2項を参照されたい.
第3項高級証券違約
ありません
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
項目6.展示品
以下の証拠は、表10−Qの本四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。
| 31.1 | 2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づく証券取引法第13 a−14条(A)条による主要行政官の認証 | |
| 31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14条(A)条による首席財務官の証明 | |
| 32.1 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明 | |
| 32.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | |
| 101.衛生署署長 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.CAL | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.DEF | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
| 101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
| 104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
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サイン
“取引所法案”の要求に基づいて、登録者は、本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表して署名するように促す。
| エースユニバーサル商業買収有限公司 | ||
| 日付：2022年11月14日 | 差出人： | 完/ユージーン·Wong |
| 名前： | ユージン·ワン | |
| タイトル： | 最高経営責任者 | |
| (首席行政主任) | ||
| 日付：2022年11月14日 | 差出人： | ニコラス·シュレーブ/譚恩美 |
| 名前： | ニコラス·薛偉·譚 | |
| タイトル： | 首席財務官 | |
| (首席財務会計官) | ||
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