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2021メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberUS-GAAP：連邦基金有効交換率メンバー2021-12-172021-12-170000711404米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-02-012022-04-300000711404米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-02-012021-04-300000711404米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-11-012022-04-300000711404米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-11-012021-04-300000711404米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-02-012022-04-300000711404米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-02-012021-04-300000711404米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-11-012022-04-300000711404米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-11-012021-04-300000711404アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2021-02-012021-04-300000711404アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2021-11-012022-04-300000711404アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2020-11-012021-04-300000711404米国-GAAP：販売コストメンバー2021-02-012021-04-300000711404米国-GAAP：販売コストメンバー2021-11-012022-04-300000711404米国-GAAP：販売コストメンバー2020-11-012021-04-300000711404米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-02-012022-04-300000711404米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-02-012021-04-300000711404米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-11-012022-04-300000711404米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2020-11-012021-04-300000711404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-10-310000711404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-10-310000711404アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-10-310000711404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-11-012021-10-310000711404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-11-012021-10-310000711404アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-11-012021-10-3100007114042020-11-012021-10-310000711404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-10-310000711404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-10-310000711404アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-10-310000711404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-11-012022-04-300000711404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-11-012022-04-300000711404アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-11-012022-04-300000711404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-04-300000711404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-04-300000711404アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-3000007114042011-12-3100007114042017-03-3100007114042022-02-092022-02-0900007114042021-02-092021-02-090000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-04-06COO：金利交換契約0000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-04-062020-04-060000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-04-30首席運営官：細分化市場0000711404首席運営官：ToricLensMember首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-02-012022-04-300000711404首席運営官：ToricLensMember首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-02-012021-04-300000711404首席運営官：ToricLensMember首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-11-012022-04-300000711404首席運営官：ToricLensMember首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-11-012021-04-300000711404最高経営責任者：多焦点レンズメンバー首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-02-012022-04-300000711404最高経営責任者：多焦点レンズメンバー首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-02-012021-04-300000711404最高経営責任者：多焦点レンズメンバー首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-11-012022-04-300000711404最高経営責任者：多焦点レンズメンバー首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-11-012021-04-300000711404首席運営官：SingleUseSphereLensMember首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-02-012022-04-300000711404首席運営官：SingleUseSphereLensMember首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-02-012021-04-300000711404首席運営官：SingleUseSphereLensMember首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-11-012022-04-300000711404首席運営官：SingleUseSphereLensMember首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-11-012021-04-300000711404COO：非単一使用範囲および他のメンバー首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-02-012022-04-300000711404COO：非単一使用範囲および他のメンバー首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-02-012021-04-300000711404COO：非単一使用範囲および他のメンバー首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-11-012022-04-300000711404COO：非単一使用範囲および他のメンバー首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-11-012021-04-300000711404首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-02-012022-04-300000711404首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-02-012021-04-300000711404首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-11-012022-04-300000711404首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-11-012021-04-300000711404最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー最高経営責任者：オフィスと外科製品のメンバー2022-02-012022-04-300000711404最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー最高経営責任者：オフィスと外科製品のメンバー2021-02-012021-04-300000711404最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー最高経営責任者：オフィスと外科製品のメンバー2021-11-012022-04-300000711404最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー最高経営責任者：オフィスと外科製品のメンバー2020-11-012021-04-300000711404チーフ運営官：FertilityMember最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-02-012022-04-300000711404チーフ運営官：FertilityMember最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-02-012021-04-300000711404チーフ運営官：FertilityMember最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-11-012022-04-300000711404チーフ運営官：FertilityMember最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-11-012021-04-300000711404最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-02-012022-04-300000711404最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-02-012021-04-300000711404最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-11-012022-04-300000711404最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-11-012021-04-300000711404アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-02-012022-04-300000711404アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-02-012021-04-300000711404アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-11-012022-04-300000711404アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-11-012021-04-300000711404首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-300000711404首席運営官：CoopervisionSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-310000711404最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-300000711404最高経営責任者：協力外科細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-310000711404アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-04-300000711404アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-10-310000711404国：アメリカ2022-02-012022-04-300000711404国：アメリカ2021-02-012021-04-300000711404国：アメリカ2021-11-012022-04-300000711404国：アメリカ2020-11-012021-04-300000711404SRT：ヨーロッパメンバ2022-02-012022-04-300000711404SRT：ヨーロッパメンバ2021-02-012021-04-300000711404SRT：ヨーロッパメンバ2021-11-012022-04-300000711404SRT：ヨーロッパメンバ2020-11-012021-04-300000711404COO：RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEurope 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_____________________________________________________________
表10-Q
_____________________________________________________________
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までApril 30, 2022
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号1-8597
_____________________________________________________________
クーパー社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_____________________________________________________________
デラウェア州94-2657368
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
ボリンガー峡谷道6101号, 500軒の部屋,
サンラモン, カリフォルニア州94583
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含みます(925) 460-3600
_____________________________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株、額面0.10ドル首席運営官ニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する
☐
非加速ファイルサーバ
☐
規模の小さい報告会社
☐
新興成長型会社
☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)：はい☐ No ☒
開けるMay 27, 2022, 49,336,487普通株の株式額面は0.10ドルで、発行された。


索引.索引
 
  ページ番号.
第1部：
財務情報
第1項。
未監査の財務諸表
合併損益表と包括収益表
3
簡明貸借対照表を合併する
4
合併株主権益簡明報告書
5
キャッシュフロー表統合簡明レポート
7
合併簡明財務諸表付記
8
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
24
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
42
第四項です。
制御とプログラム
42
第二部です。
その他の情報
第1項。
法律訴訟
44
第1 A項。
リスク要因
44
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
44
第三項です。
高級証券違約
44
第四項です。
炭鉱安全情報開示
44
五番目です。
その他の情報
44
第六項です。
陳列品
45
サイン
46
2
第1部財務情報
項目1.監査されていない財務諸表
クーパー社そして付属会社
合併損益表と包括収益表
4月30日までの期間
(単位：百万、1株当たりの収益は含まれていない)
(未監査)
3か月6か月
  
2022202120222021
純売上高$829.8 $719.5 $1,616.9 $1,400.0 
販売コスト297.3 232.4 566.0 462.2 
毛利532.5 487.1 1,050.9 937.8 
販売、一般、行政費用322.4 285.8 641.5 547.0 
研究開発費26.3 21.0 52.4 42.4 
無形資産の償却51.1 37.1 93.4 71.8 
営業収入132.7 143.2 263.6 276.6 
利子支出10.8 6.1 17.4 12.5 
その他の費用，純額(41.8)0.7 (39.4)(11.8)
所得税前収入163.7 136.4 285.6 275.9 
所得税引当(付記6)37.1 18.9 63.8 (1,942.7)
純収入$126.6 $117.5 $221.8 $2,218.6 
1株当たり収益(注7)：
基本的な情報$2.57 $2.39 $4.49 $45.12 
薄めにする$2.55 $2.36 $4.45 $44.65 
1株当たりの収益を計算するための株式数：
基本的な情報49.3 49.2 49.4 49.2 
薄めにする49.7 49.7 49.8 49.7 
他の総合収入、税引き後純額：
キャッシュフローヘッジ$39.3 $15.2 $52.7 $19.7 
外貨換算調整(96.6)18.9 (145.8)105.1 
総合収益$69.3 $151.6 $128.7 $2,343.4 

付記はこれらの総合的で簡明な財務諸表の構成要素である。

3

クーパー社そして付属会社

簡明貸借対照表を合併する
(単位：百万、未監査)
April 30, 20222021年10月31日
資産
流動資産：
現金と現金等価物$399.2 $95.9 
売掛金、信用損失準備金#ドルを差し引く13.82022年4月30日に9.22021年10月31日
532.0 515.3 
在庫(別注3)603.8 585.6 
前払い費用と他の流動資産203.2 179.3 
販売待ち資産を保有する— 89.2 
流動資産総額1,738.2 1,465.3 
財産·工場·設備はコストで計算する2,719.1 2,655.7 
減算：減価償却累計と償却1,353.5 1,308.1 
1,365.6 1,347.6 
経営的リース使用権資産249.9 257.0 
商誉(付記4)3,719.4 2,574.0 
その他無形資産、純額(付記4)1,907.4 1,271.5 
繰延税金資産2,480.1 2,546.6 
その他の資産317.4 144.2 
総資産$11,778.0 $9,606.2 
負債と株主権益
流動負債：
短期債務(付記5)$905.7 $82.9 
売掛金184.1 161.4 
従業員補償と福祉120.0 148.7 
リース負債を経営する36.2 35.7 
その他流動負債402.4 301.7 
販売待ちの負債を持つ— 1.7 
流動負債総額1,648.4 732.1 
長期債務(付記5)2,346.7 1,396.1 
繰延税金負債131.6 24.1 
長期課税税126.1 139.6 
リース負債を経営する226.0 231.7 
年金負債その他285.4 140.6 
総負債$4,764.2 $2,664.2 
または事項があります(付記12)
株主権益：
優先株、$10チケットの価値はセントです1.0株式を許可してゼロ発行済みまたは発行済み株式
— — 
普通株、$10チケットの価値はセントです120.0株式を許可して53.8発表されました49.32022年4月30日に返済されていません53.7発表されました49.32021年10月31日現在の未返済債務
5.4 5.4 
追加実収資本1,736.8 1,715.2 
その他の総合損失を累計する(434.5)(341.3)
利益を残す6,422.5 6,202.1 
原価で計算される在庫量：4.62022年4月30日の株と、4.4株式は2021年10月31日に
(716.6)(639.6)
クーパー株主権益総額7,013.6 6,941.8 
非制御的権益0.2 0.2 
株主権益(付記9)7,013.8 6,942.0 
総負債と株主権益$11,778.0 $9,606.2 
    
付記はこれらの総合的で簡明な財務諸表の構成要素である。
4

クーパー社そして付属会社

合併株主権益簡明報告書
(単位：百万、未監査)
 普通株在庫株追加実収資本積算
他にも
全面的に
収入(損)		利益を残す在庫株非制御的権益合計する
株主の
権益
株金額株金額
2020年11月1日残高49.1 $4.9 4.3 $0.4 $1,646.8 $(472.0)$3,261.8 $(617.3)$0.2 $3,824.8 
純収入— — — — — — 2,101.1 — — 2,101.1 
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — 90.7 — — — 90.7 
株式計画のために普通株を発行し，純額0.1 — — — (11.0)— — — — (11.0)
従業員の株式購入のために普通株を発行する計画— — — — 0.8 — — 0.6 — 1.4 
普通配当金(ドル0.031株当たり)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
株式ベースの給与費用— — — — 10.6 — — — — 10.6 
在庫株買い戻し(0.1)— 0.1 — — — — (24.8)— (24.8)
ASU 2016-13採用— — — — — — (1.4)— — (1.4)
2021年1月31日の残高49.1 $4.9 4.4 $0.4 $1,647.2 $(381.3)$5,360.0 $(641.5)$0.2 $5,989.9 
純収入— — — — — — 117.5 — — 117.5 
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — 34.1 — — — 34.1 
株式計画のために普通株を発行し，純額0.1 0.1 — — 9.7 — — — — 9.8 
従業員の株式購入のために普通株を発行する計画— — — — 0.9 — — 0.6 — 1.5 
株式ベースの給与費用— — — — 10.0 — — — — 10.0 
在庫株買い戻し— — — — — — — — — — 
2021年4月30日の残高49.2 $5.0 4.4 $0.4 $1,667.8 $(347.2)$5,477.5 $(640.9)$0.2 $6,162.8 


5

クーパー社そして付属会社

合併株主権益簡明報告書
(単位：百万、未監査)
普通株在庫株追加実収資本積算
他にも
全面的に
収入(損)		利益を残す在庫株非制御的権益合計する
株主の
権益
株金額株金額
2021年11月1日の残高49.3 $5.0 4.4 $0.4 $1,715.2 $(341.3)$6,202.1 $(639.6)$0.2 $6,942.0 
純収入— — — — — — 95.3 — — 95.3 
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — (35.9)— — — (35.9)
株式計画のために普通株を発行し，純額0.1 — — — (10.0)— — — — (10.0)
従業員の株式購入のために普通株を発行する計画— — — — 1.2 — — 0.7 — 1.9 
普通配当金(ドル0.031株当たり)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
株式ベースの給与費用— — — — 12.8 — — — — 12.8 
在庫株買い戻し(0.2)— 0.2 — — — — (78.5)— (78.5)
2022年1月31日の残高49.2 $5.0 4.6 $0.4 $1,719.2 $(377.2)$6,295.9 $(717.4)$0.2 $6,926.1 
純収入— — — — — — 126.6 — — 126.6 
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — (57.3)— — — (57.3)
株式計画のために普通株を発行し，純額0.1 — — — 3.5 — — — — 3.5 
従業員の株式購入のために普通株を発行する計画— — — — 1.4 — — 0.8 — 2.2 
株式ベースの給与費用— — — — 12.7 — — — — 12.7 
在庫株買い戻し— — — — — — — — — — 
2022年4月30日の残高49.3 $5.0 4.6 $0.4 $1,736.8 $(434.5)$6,422.5 $(716.6)$0.2 $7,013.8 


付記はこれらの総合的で簡明な財務諸表の構成要素である。

6


クーパー社そして付属会社

キャッシュフロー表統合簡明レポート
4月30日までの6ヶ月間
(単位：百万、未監査)
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$221.8 $2,218.6 
減価償却および償却175.4 153.0 
または対価格決済があります(付記2)(40.7)— 
運営資本を増加させる(52.4)(61.4)
所得税を繰延する35.6 (1,977.6)
他の非現金プロジェクト(41.9)7.7 
経営活動が提供する現金純額297.8 340.3 
投資活動によるキャッシュフロー：
家屋·工場·設備を購入する(100.5)(105.8)
買収事業と資産、買収された現金、その他を差し引く$(1,637.1)(170.9)
付属会社の権益を売却して得られる収益(付記2)52.6 — 
投資活動のための現金純額$(1,685.0)(276.7)
資金調達活動のキャッシュフロー：
長期債務収益1,503.0 486.3 
長期債務を償還する(549.0)(545.6)
短期債務純収益832.3 5.4 
株式ベースの報酬奨励に関する支払純額(7.5)(1.3)
普通配当金(1.5)(1.5)
普通株買い戻し(78.5)(24.8)
従業員の株式購入のために普通株を発行する計画3.4 2.5 
起債コスト(3.5)— 
または対価格決済があります(付記2)(2.2)— 
融資活動提供の現金純額1,696.5 (79.0)
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響(6.3)5.0 
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加303.0 (10.4)
期初現金、現金等価物、および限定現金96.6 116.8 
期末現金、現金等価物、および制限現金$399.6 $106.4 
キャッシュフロー情報の入金：
現金と現金等価物$399.2 $105.9 
他の流動資産に含まれる制限された現金0.4 0.5 
現金総額、現金等価物、および限定現金$399.6 $106.4 

付記はこれらの総合的で簡明な財務諸表の構成要素である。

7
クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
注1一般情報

クーパー社及びその子会社(当社)の連結簡明財務諸表は、米国中期財務情報公認会計原則(“GAAP”)及びS-X法規第10-01条の本四半期報告書10-Q表の一部として提出された財務諸表に関する要求に基づいて作成されている。文意が別に言及されているほか、用語“当社”、“当社”は、総称してクーパー社とその子会社に使用される。

添付されている総合財務諸表及び関連付記は監査されておらず、クーパー社及びその子会社(当社)が監査した総合財務諸表及び会社が2021年10月31日までの財務年度Form 10−K年度報告における関連付記とともに読まなければならない。総合財務諸表には、中間業績を公平に列記するために管理職が必要とするすべての調整(通常の経常的調整のみを含む)および計上すべき項目が含まれる。読者はここで報告された結果が未来の表現を示したり保証したりすると仮定してはいけない
会計政策

我々が2021年10月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告に述べた重大な会計政策に実質的な変化はなかった
推定数

世界保健機関はコロナウイルス病2019年(新冠肺炎)を大流行としている。新冠肺炎の疫病は深刻な全世界の健康危機、及び経済と社会の動揺と不確定性を引き起こし、全世界の商業と医療活動に負の影響を与えた。医療保健システムが疫病に対応する需要により、世界各国政府は新冠肺炎ウイルスの伝播を減少させるための措置を実施し、個人が新冠肺炎ウイルスに感染する懸念に対応し、多くの眼科従事者&小売業者、病院、医務室、生育診療所は施設を閉鎖し、訪問を制限し、あるいは患者の受診、検査と選択的医療プログラムを延期またはキャンセルし、多くの再開放された顧客は患者の受診回数の減少を経験している。これらの要素はすでにあり、将来的には私たちの販売、経営業績、およびキャッシュフローに悪影響を与え続ける可能性がある。
公認会計原則に基づいて連結簡明財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の純売上及び費用の報告金額に影響するように管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、特にそれは会社の合理的に利用可能な予測および他の仮定に依存した推定、および新冠肺炎の大流行と関連する経済中断の不確定な未来の影響に関するからである。新冠肺炎大流行と関連経済中断が著者らの業務と財務業績に与える影響程度は未来の発展に依存し、新冠肺炎大流行の持続伝播、持続時間と深刻度を含むが、新冠肺炎ウイルス変異体の出現と伝播を含む任意の後続一波或いは多波爆発の発生、伝播、持続時間と重症度；アメリカと外国政府は新冠肺炎の大流行を抑制し、その影響或いは世界と現地の経済活動の減少に対応すべき行動をとる；世界的、地域的、または全国的な衰退、不況または他の持続的な不利な市場事件の発生、持続時間および深刻さ；これらの事態の発展が私たちの顧客とサプライヤーに与える影響、および正常な経済と運営状況を回復する速度と程度。評価の会計事項は含まれているが、これらに限定されない
•不良債権準備と信用損失準備
•在庫の帳簿価値
•営業権とその他の長期資産の帳簿価値
当社の2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合簡明財務諸表における上記推定には実質的な影響はありません。より多くの情報を得ると、同社は使用されている推定値を監視し、評価し続けている。これらの規定は、歴史的経験が現在および(または)未来の成果を代表しない可能性がある新しい事実および新しい状況を反映するために、定期的に調整される。会社の将来の新冠肺炎の規模と持続時間の評価、その他の要素は、材料を招く可能性があります
8
クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
見積もりの変動及び将来報告期が当社の総合簡明財務諸表に及ぼす重大な影響。
脱退コスト

同社は2022年度第2四半期に、CooperVision部門の非コア業務部門であるコンタクトレンズケア事業から撤退する計画を開始した。私たちは脱退活動が2022年度末までに完了すると予想している。2022年4月30日までの3ヶ月間に確認された出国費用は$20.7100万ドルのうち17.4百万ドルは販売コストとドルで確認されました3.3百万ドルは総合損益表で販売、一般、行政費用で確認されています。脱退コストは主に在庫減記，資産減値，従業員に関するコストに関係している。総脱退コストは#ドルの間に予想される30.0百万ドルから百万ドルまで40.0百万ドルです。
最近採用された会計公告

2019年12月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2019-12を発表した所得税(話題740)：所得税会計の簡略化それは.本ガイドラインは、主題740における一般原則のいくつかの例外を削除し、非企業合併取引において営業権を得ることを要求する税ベースの増加、投資の所有権変更、および税法公布の変化を要求する中期会計処理を含む所得税会計指導の様々な態様を強化および簡略化する。本基準は、2020年12月15日以降の会計年度とこれらの会計年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。当社は2021年11月1日にこの指針を採択し、合併簡明財務諸表に影響を与えなかった。

2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)それは.この更新は、変換可能ツールに関するガイドラインと実体自己持分契約の派生商品範囲例外を改訂し、この2つのテーマに関連する1株当たり収益ガイドラインを改善し、改訂した。本基準は，2021年12月15日からの財政年度と当該財政年度内の移行期間に適用される。早期採用は許可されているが、2020年12月15日以降の財政年度より早く、これらの財政年度内の過渡期を含めてはならない。会社は2021年11月1日にこの指針を採択し、合併簡明財務諸表に影響を与えなかった。

FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.この更新要求取得者は、主題606に基づいて、企業グループで取得した契約資産および契約負債を確認して計測する取引先と契約した収入それは.本指針は、2022年12月15日以降の会計年度及びこれらの会計年度内の移行期間に適用され、指針の発効日又はその後に発生した企業合併に前向きに適用されなければならない。過渡期内の養子縁組を含む事前養子縁組を許可する。同社は2021年11月1日に早期にこのガイドラインを採用し、2022年度中に達成された業務統合に適用した参考までに注2.買収と合弁企業に関する更なる情報。

未採用の会計公告を発表する

2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考までに 料率率 改革 (主題.主題 848):参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響初期マニュアルの後続修正：ASU 2021-01，参考為替レート改革(テーマ848)：範囲(総称して“主題848”と呼ぶ)。主題848は、いくつかの基準が満たされる場合、GAAPを契約、期間保証関係、および基準レート改革によって影響を受ける他の取引に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。これらの改訂は、契約、ヘッジ関係、および他の参照LIBORまたは他の参照金利の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革によって終了する予定である。この指導意見は一般的に2020年3月12日から2022年12月31日まで適用される。会社は現在、テーマ848で提供されている実際の方便の影響を評価しており、もしあれば、会社はこれらの措置をとる。
2021年11月、FASBはASU 2021-10を発表した政府援助(話題832)：企業実体が政府援助状況を開示するそれは.この更新要求は毎年政府との取引を開示し、これらの取引は贈与金や寄付会計モデルを適用することで類比計算を行う。この基準は2021年12月15日以降の会計年度に施行され、前向きまたは遡及的に適用されなければならない。早期養子縁組を許可する。同社は現在、総合簡明財務諸表に及ぼすASU 2021-10の影響を評価している。

9
クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
最近発表された他のいかなる会計声明も、会社の総合簡明財務諸表に大きな影響を与えることが予想されています。

注2合弁企業を買収·買収する
以下は、2022年4月30日までの6ヶ月間、2021年度までに完了した事業·資産買収の総買収対価格の配分概要である
(単位：百万)April 30, 20222021年10月31日
技術$1.8 $178.6 
現在行われている研究開発(IPR&D)— 20.0 
取引先関係679.7 7.5 
商標55.3 1.3 
他にも— 0.6 
無形資産総額が確認できます$736.8 $208.0 
商誉1,239.2 91.6 
有形負債純額(295.6)(10.8)
価格の公正価値があるかもしれません(1.5)(39.1)
総買い入れ価格$1,678.9 $249.7 
すべての買収された資金は運営や施設の借金による現金から来ている
事業買収については、当社は、買収された有形無形資産と、適用された買収日にその公正価値に応じて負担する負債とを記録している。資産買収については、当社は、買収した有形資産及び無形資産と、適用買収日にその推定及び相対公正価値に応じて負担する負債とを記録している

同社は、これらの買収は、新たな流通業者や製品やサービスを追加することで、クーパー外科会社やクーパー視覚会社の業務を強化していると信じている。
2022年度

Coper Surgicalは2022年4月6日，低温サービスに特化した民間低温保存サービス会社の買収を完了した。買収価格配分は初歩的であり、会社は主に無形資産と財産、工場と設備の推定値及び営業権への相応の影響に関する情報を決定している。

Essilor Internationalとの合弁企業および2021年度にSightGlass Vision，Inc.(SGV)を買収した後、2022年度に実施される関連活動の詳細については、以下の“2021年度”を参照されたい。

2022年2月7日、Coper Surgicalは拘束力のある意向書に署名し、出産、産科、婦人科市場に専念する低侵襲医療機器メーカーであるCook Medicalの生殖健康業務を買収した。総掛け値は$875.0百万ドルの現金とドル675.0成約時に支払うべき百万ドルと残りのドル200.0百万ドルドル単位で50.0第1、第2、第3、第4の記念日を終えた後の年間分割払いは100万ドル。この取引は通常の成約条件を遵守しなければならず、最終買収協定の締結及び監督管理機関の許可を得ること、及び現地の諮問要求に符合することを含む

生成生命科学®

2021年12月17日クーパー外科が完成しました100Generate Life Sciences(GENERATE)は個人持株のリーディングサプライヤーであり、生育治療、生育凍結サービスと新生児幹細胞貯蔵(臍帯血と臍帯組織)に提供卵子と精子を提供し、合計約ドルの買収対価格を支払った1.66310億ドルは、運営資金と他の調整を反映する。現金対価格の資金源は#ドルです1.5優先無担保定期ローンを発行して得られた10億ドルと手元に現金が使える。

ASCテーマ805によると、当社は買収を業務合併として計算している企業合併. 次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の初歩的な公正価値をまとめている

10
クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
(単位：百万)
流動資産：
現金と現金等価物
$58.6 
売掛金純額
23.3 
棚卸しをする
4.0 
前払い費用と他の流動資産
29.9 
流動資産総額115.8 
財産·工場·設備
35.9 
経営的リース使用権資産
21.4 
商誉1,230.4 
取引先関係
671.9 
商標
54.9 
繰延税金資産15.7 
その他の資産
0.8 
買収した総資産
$2,146.8 
流動負債：
売掛金
$12.6 
従業員補償と福祉
12.3 
リース負債を経営する
2.5 
収入を繰り越す68.4 
その他流動負債
15.1 
流動負債総額110.9 
繰延税金負債
140.3 
リース負債を経営する
18.8 
収入を繰り越す
212.5 
その他負債
1.2 
負担総負債
$483.7 
購入総価格
$1,663.1 

調達会計の計算が不完全で、測定期間内に変化する可能性があり、これは調達価格の分配に重大な変化を招く可能性がある。同社は最終的に、主に無形資産と財産、工場と設備の推定値、繰延収入の計量、関連繰延税金項目の調整、および営業権への相応の影響に関する情報を決定している。当社は計算期間調整数を#ドルと記録しています62.22022年4月30日までの2022年度第2四半期には、100万ドルと賞賛された。

繰延収入は、ASC主題606に従って確認される取引先と契約した収入ASU 2021−08を用いた結果とした。詳細は注1.一般情報を参照されたい

同社は現在，顧客関係は13年と商標は以下の期間で償却されます14何年もです。営業権は主に集合された労働力と期待される相乗効果に起因する。確認された営業権は納税時に控除できません。

買収に関連する取引コストには、主に法律、規制、財務相談費用が含まれ、これらの費用は販売、一般、行政費用として支出される。

買収日から2022年4月30日まで、Generateの収入と純収入は$104.8百万ドルとドル4.2それぞれ100万ドルです以下の監査を受けていない備考情報は、会社経営の総合結果をまとめており、買収が2021年度開始時に完了しているような状況が生じています

11
クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
4月30日までの3ヶ月間4月30日までの6ヶ月間
(単位：百万)
2022202120222021
収入.収入
$830.0 $788.3 $1,653.0 $1,532.4 
純収入
$125.8 $111.3 $205.8 $2,222.8 

2022年度および2021年度前の6ヶ月間の監査されていない備考情報は、適用会社の会計政策および買収日の公正価値調整の影響を受けて算出される。これらの調整は、主に得られた無形資産の公正価値の償却増加、得られた財産、工場および設備の公正価値減価償却増加、ASU 2021-08繰延収入調整による収入増加、Generateの歴史的利息支出の逆転による利息支出の減少、一部は取引融資のために得られた債務の追加利息支出によって相殺される。

予備試験資料は合併買収による予想コスト或いは協同効果の影響を反映していない。形式的な情報は，買収が2021年の財政年度開始時に発生した場合，実際に生じる業務結果，あるいは合併実体の将来の結果を示していない.

2021年度

2021年5月3日，Coper Surgicalは使い捨て照明医療機器を開発する個人持株医療機器会社の買収を完了した。買収価格配分は初歩的であり、会社は主に無形資産と在庫の推定値、関連する繰延税金項目の調整及び営業権への相応の影響に関する情報を最終的に決定している。

CooperVisionは2021年4月26日、特殊コンタクトレンズに専念する個人保有英国コンタクトレンズメーカーの買収を完了した。今回の買収はCooperVisionの専門眼部ケア製品の組合せを拡大し，イギリスにおける近視管理ソリューションの開発を加速した。

2021年3月1日、Coper Surgicalは個人持株医療機器会社の買収を完了し、分娩に関連するリスクを低減するために緊急産科のための革新的な産科製品を設計·開発した。

2021年2月1日，Coper SurgicalはMaraを開発した個人医療機器会社の全余剰株式を買収した®子宮内膜アブレーションに用いられる水蒸気アブレーションシステム。当社は今回の買収入金を資産買収とし、これにより、会社は買収日の見積もりに基づいて相対的に公正な価値を推定し、買収の総コストを買収した純資産に分配する違います。善意が認められる。今回の資産買収で得られた主な資産は技術である。

CooperVisionは2021年1月19日にSGVの全余剰株を買収し，SGVは個人持株の医療機器会社であり，近視管理のための眼鏡レンズを開発した。取引には、将来支払う可能性のある対価格が含まれており、これは、規制承認マイルストーンの実現(規制承認支払い)および買収された業務が特定の期間内に特定の収入ハードル(収入ページ)に達することに依存するYments)。掛け値のある未割引の範囲はゼロ$まで139.1他の前株式所有者に百万ドルを支払います。

規制承認支払いの公正価値は、契約条項の下で予想される支払いと、規制承認を受ける可能性に基づいて推定されたオプション定価の枠組みを用いて決定される。収入支払いの公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して、各シミュレーションの収入予測および予想支払いに基づいて決定される。

2022年3月、この2つのエンティティは対価格条項を修正またはあり、CooperVisionは#ドルを支払った42.9前株式所有者は収入支払いをキャンセルするために百万ドルを支払う。そこで，CooperVisionは2022年4月30日までの3カ月と6カ月で純収益$を確認した15.7百万ドルとドル12.2それぞれ100万ドルです2022年4月30日現在、監督管理の承認支払いに関連する残りまたは負債は$31.8百万ドルです。

また，CooperVisionおよびEssilor International SAS(Essilor)は2022年3月に出資契約および株式購入協定(“この等合意”)に署名し，この等の合意により，EssilorはCooperVisionに$を支払う52.6百万ドルを引き換えに50SGVの%資本とその収入支払いにおける割合。協定の一部として、すべての当事者はSGVでの彼らの権利と$に貢献している10百万の現金が新しい合弁企業を設立した。CooperVisionはその後、合弁企業における留保株式投資の公正価値が#ドルであることを再計量した90.0100万ドルの結果は57.4SGV分割によるその他の支出収益は百万ドルであった
12
クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)

合弁企業の公正価値は収益推定法を用いて確定された。利得法では，いくつかの期間の期待キャッシュフローにその期限終了時の終値を加えて現在値に割引しても，割引キャッシュフローモデル(“DCF”)を用いた.キャッシュフローのための割引率は，資本市場状況と業務に関する特定のリスクを反映している。この推定方法は公正価値計測の第三級と考えられている。公正価値の確定には、管理層が将来の経営業績を予測し、指標会社を選択して比較し、適切な時価倍数を確定し、割引率を選択して未来のキャッシュフローに固有のリスクを測定する際に複雑な仮定と判断を行う必要がある。重要な仮定の任意の重大な変化は、業務計画を達成できなかったこと、金融市場の悪化、金利上昇または業界内市場参加者の株式融資コストの上昇、あるいは他の予期しない事件と状況を含み、これらの推定に影響を与える可能性がある。
2020年12月31日，Coper Surgicalは個人持株会社の買収を完了した体外受精(IVF)低温ストレージソフトウェアソリューション会社です。
上記業務合併の影響は合併後の経営結果に重要ではないため、これらの買収の予想経営結果は列記されていない。

値段が合うかもしれない

同社のいくつかの事業合併は、規制マイルストーンの実現および/または買収された事業が特定の収入のハードルを達成することに依存する、将来可能な対価格支払いに関するものである。負債は購入日または対価格の推定公正価値を計上する。または価格の公正な価値は、各報告期間において再計量され、公正価値変動は、総合収益表および全面収益表の販売、一般および行政費用で確認される。

次の表は、対価格の期首残高と期末残高をチェックしました

4月30日までの期間3か月6か月
(単位：百万)2022202120222021
期初残高$100.9 $30.2 $97.4 $— 
購入価格か掛け値がある1.5 0.6 1.5 30.8 
支払い(42.9)— (42.9)— 
価値変動を公平に承諾する(13.9)— (10.4)— 
期末残高$45.6 $30.8 $45.6 $30.8 

注3棚卸しをする
(単位：百万)April 30, 20222021年10月31日
原料.原料$157.8 $137.7 
製品の中で12.8 14.0 
完成品433.2 433.9 
総在庫$603.8 $585.6 
在庫はコストと可変現純値の中で低い者に列報します。先進的な先出しに基づいて，実コストに近い標準コストを用いてコストを計算する.

注4無形資産

商誉
(単位：百万)CooperVision協力外科合計する
2021年10月31日の残高$1,841.0 $733.0 $2,574.0 
今期は増加する— 1,239.2 1,239.2 
外貨換算調整(81.6)(12.2)(93.8)
2022年4月30日の残高$1,759.4 $1,960.0 $3,719.4 

13
クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
当社は会計年度の第3四半期に毎年減値営業権を評価し、事件や状況の変化が発生して合理的に減値が存在する可能性がある時に商誉減値を評価する。当社は関連会計基準に基づいて営業権に対して会計処理を行い、営業権残高を評価とテストして減価を計算する

同社は2021年度第3四半期に年次減価評価を行い、その分析によると 違います。その報告機関の営業権の減価
その他無形資産
 April 30, 20222021年10月31日
(単位：百万)毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		毛収入
携帯する
金額		積算
償却する
加重平均販売期間
(単位：年)
固定寿命を持つ無形資産：
複合無形資産$1,061.9 $318.6 $1,061.8 $283.2 15
取引先関係1,048.6 265.6 378.4 240.1 13
技術504.0 299.3 513.0 287.9 10
商標210.6 55.5 156.7 49.1 14
許可と分配権その他32.6 22.1 33.4 21.6 11
2,857.7 $961.1 2,143.3 $881.9 14
差し引く：累計償却と換算961.1 881.9 
固定年限のある無形資産，純額1,896.6 1,261.4 
寿命不確定無形資産、純額(1)
10.8 10.1 
その他無形資産合計$1,907.4 $1,271.5 
(1) 無限の寿命を持つ無形資産には技術と商標。
残高には外貨換算調整が含まれている
確定耐用年数を有する無形資産は、資産の予想耐用年数内に償却される2022年4月30日現在、確定寿命を有する無形資産の将来の償却費用は以下のように推定される
財政年度：(単位：百万)
2022年までの残り時間$101.9 
2023202.0 
2024198.1 
2025188.2 
2026180.9 
その後…1,025.5 
一定年限の無形資産の余剰償却総額$1,896.6 
当社は、事件や環境変化が生存無形資産(資産グループ)の帳簿価値を決定することが回収できない可能性があることを示した場合、生存無形資産を決定することを評価する。イベントまたは状況変化が、無形資産の存続が確定した帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、当社は、関連会計基準に基づいて、当該確定された存続無形資産の帳簿価値と、その未割引の将来のキャッシュフローとを比較することにより、当該無形資産が減値されたか否かを評価する。
当社は、会計年度第3四半期に、または事件や状況がある無期限無形資産(資産グループ)の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、毎年無期限無形資産を評価する。当社は、当該無形資産の帳簿価値と公正価値とを比較することにより、当該無形資産が減値しているか否かを評価する。
会社は2021年度第3四半期に年次減価評価を行い、違います。I don‘私はどんな無形資産減価費用も確認できない。
14
クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
注5債務
(単位：百万)April 30, 20222021年10月31日
貸越とその他の信用手配$65.7 $83.0 
定期ローン840.0 — 
差し引く：未償却債務発行コスト— (0.1)
短期債務$905.7 $82.9 
循環信用— 546.1 
定期ローン2,350.0 850.0 
他にも0.2 0.2 
差し引く：未償却債務発行コスト(3.5)(0.2)
長期債務2,346.7 1,396.1 
債務総額$3,252.4 $1,479.0 
    
2021年12月17日の定期融資協定

2021年12月17日，当社は当社，時々の貸手および行政代理であるPNC銀行との間で定期融資協定(2021年信用協定)を締結した。2021年の信用協定では、元金総額#ドルの定期融資手配(2021年定期融資手配)が規定されている1.5事前に終了しない限り、2026年12月17日に期限が切れるだろう。また、当社は時々2021年の定期融資手配の下での承諾を増加させることを要求する能力があり、あるいは2021年の信用協定に基づいて新しい定期融資手配を設立し、元金総額は$を超えない1.125事前に行政代理に書面通知を行い、このような定期融資に資金を提供する貸金者の適宜参加及び2021年信用協定に規定されている何らかの制限の制限を受けた場合には、2021年融資を受けることができる。

2021年の定期ローン手配によると、未返済金額は以下のいずれかの方法で金利を計算する：(I)予備基本金利、この金利は年利であり、(A)行政代理人の最優遇金利に等しい、(B)連邦基金の実質金利より0.5%高い、(C)1つは調整後のロンドン銀行同業借り換え金利(“LIBO”)の当該日の1ヶ月金利のパーセンテージ、又は(Ii)調整後のLIBO金利を超えて、それぞれの場合に、適用される金利を加えて、最初に、ゼロ基本金利ローンの基点と75調整後のロンドン銀行の同業解体融資金利は3ベーシスポイント。締め切り後の特定期間後、適用金利は、当社の総合純負債と総合EBITDAの比率(それぞれ2021年信用協定参照)に基づいてグリッドを参照して四半期ごとに決定します。

2021年の定期ローン手配は償却する必要もなく、満期前に早期返済を強制する必要もない。当社は保険料や罰金(いかなる関連破壊費用も除く)を支払うことなく、融資残高の全部または一部を随時前払いすることができる。

2021年12月17日、会社はドルを借り入れます1.52021年の定期融資メカニズムで10億ドルを取得し、得られた資金をGenerateの買収に活用する。備考を参照してください。2買収·合弁企業について、より詳細な情報を知る。

2021年の定期貸出ツールの金利は1.71% at April 30, 2022.

2021年信用プロトコルは常習制限性チェーノを含み、及び当社に一定の総レバレッジ率と利息カバー率を維持することを要求する財務チノを含み、すべて2021年信用協定で定義され、以下に討論する2020年信用協定と一致する。

2021年11月2日の定期融資協定

2021年11月2日、当社は契約を締結しました364-日、$840.0当社、融資先と行政代理人である豊業銀行との間で締結された定期融資協定(2021年)364-天期定期融資協定)は、2022年11月1日に満期になります。当社は一部の資金を2020年の循環信用手配下の未返済借入金の一部に返済し、一般企業用途に利用している。
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クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
2021年条約下の未済金364-定期定期ローン契約は、バックアップ基本金利または調整Libo金利(それぞれ2021年と定義)で利息を支払い、会社が選択します364-天期定期ローン契約)、また、調整後のLibo金利ローンの場合、適用金利は60基点。

The 2021 364-定期定期ローン契約には、慣例的な制限契約と、会社に一定の総レバレッジ率および利息カバー率を維持することを要求する財務契約が含まれており、いずれも2021年に定義されています364-2020年のクレジット協定と一致する天期定期ローン協定。以下に議論を行う.

2020年4月1日の循環クレジットと定期融資協定
2020年4月1日、当社はCooperVision International Holding Company、LP、Cooper Surgical Holding B.V.，CooperVision Holding Kftと循環信用及び定期融資協定(2020信用協定)を締結した。貸手は時々その当事者とし，行政エージェントであるKeyBank National Associationである。2020年信用協定の規定：(A)元金総額が#ドルの多通貨種循環信用手配(2020年循環信用手配)1.29(B)元金総額#億ドルの定期ローン手配(2020年定期ローン手配)850.0事前に終わらない限り、すべての金額は2025年4月1日に満了されるだろう。また、当社は時々循環信用手配の規模を増加させることを要求したり、定期融資手配に基づいて1つ以上の新しい定期融資を設立したりする能力があり、総金額は最高$に達する1.60510億ドルだが、貸手の適宜の参加にかかっている。
2020年のクレジット協定下の未返済金額は、基本金利、調整後のロンドン銀行間同業借り換え金利または調整後の外貨金利で計上され、当社が選択し、それぞれの場合に適用される金利を加算します0.00%和0.50基本金利ローンのパーセント0.75%和1.50調整されたLibo金利或いは調整された外貨金利ローンに対して、すべての場合は2020年の信用協定で定義された総レバー率にリンクした定価グリッドに従って計算する。2020年の循環信用手配期間中、借り手は借入、返済と再借入循環信用手配下の利用可能な金額を借りることができるが、自発的に循環負担額を減少させなければならない。
その会社が毎年支払う承諾料は0.10%から0.202020年の循環信用手配中の未使用部分のパーセンテージは、当社の総レバレッジ率に基づいて、2020年の信用協定に定義される。年間承諾料以外に、2020年の信用協定の条項に基づいて、当社もいくつかの信用状及び関連する前払い費用及びその他の行政費用を支払わなければならない。
2020年4月1日、会社はドルを借り入れます850.02020年に定期ローンで手配された百万ドルと445.02020年の循環信用手配によると、本グループは得られた金を以前の信用協定下の未返済金の返済及び未返済定期融資として使用し、一般企業の用途として使用する。
2020年10月30日、当社は“2020年信用協定第1号改正案”(“2020年信用協定第1改正案”)を締結した。“2020年信用協定第1修正案”は、CooperVision International Limitedを循環借入先として増加させ、2020年の信用協定の中でいくつかの借入先を解放することを含む2020年信用協定を改訂した。
2021年12月17日、当社は2020年信用協定第2修正案(2020信用協定第2修正案)を締結した。2020年信用協定第2修正案は、循環借主としてCooperSurgical Holdings Limitedを増加させ、借主としてCooperVision Holding Kftを解放し、2020年信用協定における基準置換言語を更新することを含む2020年信用協定を修正した。
2020年の定期貸出ツールの金利はAS1.71%At April 30, 2022.
2020年の信用協定は慣例制限性契約を含み、及び会社に一定の総レバレッジ率と利息カバー率を維持することを要求する財務契約を含み、すべて2020年の信用協定で定義されている
•利息カバー率は定義のように少なくとも3.001.00までです。
•定義された総レバレッジ率は高いことはできません3.75 to 1.00.
2022年4月30日に、当社は権益保険を遵守します平均比率は39.281.00と総レバー率まで木衛一はい2.59 to 1.00。その会社は考えている新冠肺炎の流行の影響を受けて、財務維持条約を引き続き遵守し、少なくとも12か月これらの財務諸表が印刷された日の後に。
詳細については、2021年10月31日現在の会計年度のForm 10-K年次報告を参照されたい

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クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
以下は、2022年4月30日現在、上記のクレジットスケジュールに基づいて提供可能な最大の約束と純金額の概要です
(単位：百万)施設制限未返済借金未完済信用状利用可能な総金額期日まで
2021年の定期ローン手配$1,500.0 $1,500.0 適用されない— 2026年12月17日
2021 364-定期的なローン
840.0 840.0 適用されない— 2022年11月1日
2020年循環信用手配1,290.0 — $1.3 $1,288.7 April 1, 2025
2020年の定期ローン手配850.0 850.0 適用されない— April 1, 2025
合計する$4,480.0 $3,190.0 $1.3 $1,288.7 

注6所得税

当社の2022年4月30日と2021年4月30日までの3ヶ月間の有効税率は22.7%和13.8%です。この増加は、主に税引前収益の地理的構成が変化したことと、株式の給与による超過税収収益によるものである。

当社の2022年4月30日と2021年4月30日までの6ヶ月間の有効税率は22.3%と(704.2)%です。この成長は主に2021年4月30日までの6ヶ月間のグループ内の知的財産権譲渡によるものであり、以下のとおりである

2020年11月、当社はグループ再編の一部として、CooperVisionのある知的財産権と関連資産をイギリスの子会社に譲渡し、イギリスで本社業務を設立することを完了した。公正価値の決定は将来の収入増加、営業利益率、割引率に関する重大な判断に関連する。この移転により、知的財産権と商業権におけるイギリスの相殺可能な税収ベースがさらに向上し、これらの資産の帳簿ベースと税ベースの間に一時的な差が生じた。そこで、会社は繰延税金資産#ドルを確認した1,987.92021年1月31日までの3ヶ月間、相応の所得税優遇を受けた。

注71株当たりの収益
4月30日までの期間3か月6か月
(単位：百万、1株を除く)2022202120222021
純収入$126.6 $117.5 $221.8 $2,218.6 
基本的な情報：
加重平均普通株式49.3 49.2 49.4 49.2 
基本1株当たりの収益$2.57 $2.39 $4.49 $45.12 
希釈：
加重平均普通株式49.3 49.2 49.4 49.2 
希釈性株式計画の効果0.4 0.5 0.4 0.5 
希釈加重平均普通株式49.7 49.7 49.8 49.7 
希釈して1株当たり収益する$2.55 $2.36 $4.45 $44.65 
次の表は、それらの影響が前記期間中に逆希釈されているので、希釈後の1株当たり収益の計算に含まれていない私たちの普通株を購入する株式オプションを示している
4月30日までの期間3か月6か月
(単位：千、行使価格を除く)2022202120222021
株式オプション株は含まれていない224 108 224 108 
行権価格区間
$345.74 - $406.17
$345.74 
$345.74 - $406.17
$345.74 
限定株式単位は含まれていません12 — 11 8 

17
クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
注8株式ベースの報酬計画
会社には株式ベースの報酬計画がいくつかあり，これらの計画は2021年10月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に記載されている私たちの株式報酬の総合収益表と全面収益表で確認された報酬費用と関連する所得税収益は以下の通りです
4月30日までの期間3か月6か月
(単位：百万)2022202120222021
販売、一般、行政費用$11.3 $8.7 $22.8 $17.8 
販売コスト1.0 0.9 2.3 2.0 
研究開発費0.7 0.6 1.5 1.2 
株式に基づく報酬総支出$13.0 $10.2 $26.6 $21.0 
関連所得税割引$1.1 $1.2 $2.7 $2.4 

注9株主権益
累計その他全面(損失)収益変動状況分析：
(単位：百万)外貨換算調整最低年金負債派生ツール合計する
2020年10月31日残高$(402.3)$(56.7)$(13.0)$(472.0)
価値の総変動82.2 29.8 34.3 146.3 
税収効果(0.2)(7.2)(8.2)(15.6)
2021年10月31日の残高$(320.3)$(34.1)$13.1 $(341.3)
価値の総変動(145.9)— 69.6 (76.3)
税収効果— — (16.9)(16.9)
2022年4月30日の残高$(466.2)$(34.1)$65.8 $(434.5)
株式買い戻し
2011年12月、会社取締役会は2012年の株式買い戻し計画を承認し、その後の改訂により、最近は2017年3月に総買い戻し許可がドルからドルに増加した500.0百万ドルから百万ドルまで1.010億ドルの会社普通株ですこの計画は期日がないので、いつでも停止することができます。二零一二年株式買い戻し計画による買い戻しは、当時の状況に応じて決定され、証券法及びその他の法律規定により許可された場合に時々行うことができる。
2022年4月30日までの3ヶ月間でエル違います。資源を共有するこの計画に基づいた購入。2022年4月30日までの6ヶ月以内に、当社は買い戻しますd 191.2普通株1000株、価格は$78.5100万ドル平均購入価格は$です410.41一株ずつです。2022年4月30日に$256.4百万レアルディーは二零一二年株式買い戻し計画に基づいて買い戻しを許可します
2021年4月30日までの3ヶ月間違います。この計画に基づいて行われた株買い戻し。2021年4月30日までの6ヶ月以内に、当社は買い戻します69.6普通株1000株、価格は$24.8100万ドル平均購入価格は$です356.61一株ずつです
配当をする
同社は半年ごとに配当金を支払っているが，約$1.5百万あるいは…32022年2月9日に2022年1月21日に登録された株主に1株当たり0.22ドルを支払う。同社は半年ごとに約#ドルの配当金を支払っている1.5百万か32021年2月9日に2021年1月22日に登録された株主に1株当たり0.21ドルを支払う。

注10公正価値計量
会計基準は、公正価値を、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格と定義する。公正価値階層構造は入力を優先順位に並べる
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クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
公正な価値を計量するための推定技術。1つの資産または負債のレベルは、公正な価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。公正価値台帳の資産と負債の推定レベルの次の3つのレベルのうちの1つに基づいて評価および開示を行う
第1レベル：同じ資産や負債の活発な市場見積もり。
第2レベル：市場データによって確認された観察可能な市場への投入または観察不可能な投入。
第3レベル：報告エンティティ自身の仮定を反映した観察不可能な投入.
2022年4月30日と2021年10月31日に、現金および現金等価物、売掛金、前払い費用および他の流動資産、クレジット限度額、売掛金および他の流動負債の帳簿価値は、このようなツールの短期的な性質と同様の条項で融資を獲得する能力により、公正価値に近い。

当社の循環信用手配及び定期融資の帳簿価値は現行の市場金利(第2級)を基礎として、公正価値に近い。2020年4月6日、当社は締結しました6人金利スワップ契約は、その可変金利債務に関連するキャッシュフロー変化のリスクを予測するために使用され、キャッシュフローヘッジにおけるデリバティブとして指定される。支払いフローは名目合計金額#ドルに基づいています1.5契約開始時は10億ドルだった。金利交換契約には満期日がありますのです7年になる oRより少ないです。2022年4月30日まで, 三つのです6人金利交換契約が満期になりました。未平倉契約の名義総金額は#ドルです1.0十億ドルです。

派生ツールの収益または損失は、他の全面的な収益を累積する構成要素として記録され、その後、ヘッジ取引の影響収益の同一期間に利息支出に再分類される。

金利交換契約の公正価値は経常的な基礎に基づいて計量し、割引の将来の固定現金支払いと割引の予想可変現金収入に計上する。可変現金収入は、観察可能な市場金利曲線から得られる将来金利(長期曲線)の期待に基づく。金利交換契約は、デリバティブ定価モデルの投入が一般的に観察され、高い主観性を含まないため、公正価値レベルで第2レベルに分類される。さらなる情報については、付記14.金融派生商品およびヘッジを参照されたい。

現在まで、当社はクロス通貨スワップや外貨長期契約は何もありません April 30, 2022, and October 31, 2021.

当社が負債を計上した又は代償のある公正価値及び合弁企業権益の初歩的な計量はレベル3測定, 一方，公正価値変動は総合収益および全面収益表で販売，一般および行政費用で確認された。詳細は付記2.買収·合弁企業を参照されたい。
非日常的公正価値計測

当社は公正価値計量を採用して、買収と合弁企業で買収された資産と負債を決定し、付記2.買収と合弁企業で述べたように、これは第三級計量と考えられる。

注11従業員福祉
同社の退職収入計画(本計画)は、ほぼすべての米国のフルタイム従業員を対象とした固定福祉計画である。同社の供出金は、現在の基礎に基づく通常コストに資金を提供し、福祉改善の推定以前のサービスコストに資金を提供することを目的としている。単位与信精算コスト法を用いて年間コストを決定する.当社は本計画のすべての費用を支払い、計上された費用に資金を提供します。その計画のほとんどの資産は株式と株式と固定収益基金に参加することを含む。
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クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
同社の2022年4月30日と2021年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営業績は、定期固定収益純コストの以下の構成要素を反映している
4月30日までの期間3か月6か月
(単位：百万)2022202120222021
サービスコスト$4.6 $4.3 $9.2 $8.6 
利子コスト1.3 1.1 2.6 2.2 
計画資産の期待リターン(3.9)(3.1)(7.9)(6.2)
精算純収益を確認する0.6 1.3 1.2 2.7 
定期固定収益計画純コスト$2.6 $3.6 $5.1 $7.3 
その会社はその計画にどれだけの資金を貢献すると予想されているかまだ確定していないしましたか違います。T CONT2022年度上半期にこの計画に提出される予定だ。“会社”ができた違います。Idon‘私は2021年度上半期にこの計画に貢献しないつもりだ。定期福祉計画純コストを決定するための計画資産期待収益率は8%.

注12事件があったり

当社は日常的な経営過程で時々様々な訴訟、クレーム、その他の法律事項に関連し、私たちの製品、知的財産権、サプライヤー関係、流通業者、競争相手関係、従業員とその他の事項を含む。当社は、これらの訴訟や当社の未解決クレームに対する最終的な解決策は、その財務状況や経営業績に大きな悪影響を与えないと考えています。各報告期間内に、当社は、潜在的損失金額または潜在的損失範囲がASC 450によって可能かつ合理的に評価されるかどうかを評価する事件があったりそれは.弁護士費は発生時に費用を計上する。

注13業務細分化情報
同社は、経営陣の社内組織部門のあり方に基づいて設立され、経営決定を行い、財務業績を評価する経営部門に関する情報を開示している。その会社の二つ運営部門は以下のとおりである
•協力してビデオを見るコンタクトレンズ着用者のために先進材料と光学技術を採用した一連の製品を開発、製造、マーケティングすることによって、世界のコンタクトレンズ市場で競争を展開している。CooperVisionが設計した製品は乱視、老眼、近視、目の乾燥と眼精疲労などの視力挑戦を解決し、そして広範な球面、環状と多焦点コンタクトレンズを提供することを目的としている。
•協力外科です一般医療保健市場では，女性の健康と出産に重点を置いた多様な製品とサービスの組み合わせによる女性，乳児，家庭の健康促進に集中している。
その会社は所有している50新合弁企業における%所有権は、権益会計方法に基づいてこの投資に計上される。この合弁企業は会社全体の業績に大きな影響を与えないと考えられ，CooperVision部門に分類されている。
同社は部門の収益性を測る主な指標として、当社の財務報告に記載されている営業収入を使用しています。当社は会社の機能のコストを部門営業収入に分配しません。一部門の収益性を評価する際には、営業収入以下の項目は考慮されていない。当社は当社の総合業績と同じ会計政策を採用して支部業績を生み出しています。
確認可能資産総額とは、現金と現金等価物を除いて継続的な経営に用いられる資産であり、同社は現金と現金等価物を会社資産としている
20
クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
細分化市場情報：
4月30日までの期間3か月6か月
(単位：百万)2022202120222021
カテゴリ別CooperVision純売上高：
円環レンズ$185.6 $172.8 $367.8 $335.1 
多焦点レンズ66.4 58.0 132.2 115.7 
使い捨て球面レンズ161.1 144.5 328.1 290.5 
非単回使用球体、その他140.7 147.3 287.1 288.3 
CooperVision純売上合計$553.8 $522.6 $1,115.2 $1,029.6 
カテゴリー別Coop Surgical純売上高：
オフィスと外科製品$161.6 $112.6 $290.5 $216.1 
育性114.4 84.3 211.2 154.3 
合作外科純売上高276.0 196.9 501.7 370.4 
総純売上高$829.8 $719.5 $1,616.9 $1,400.0 
営業収入(赤字)：
CooperVision$135.4 $131.7 $262.8 $259.2 
協力外科10.9 23.1 26.6 40.6 
会社(13.6)(11.6)(25.8)(23.2)
営業総収入132.7 143.2 263.6 276.6 
利子支出10.8 6.1 17.4 12.5 
その他の費用，純額(41.8)0.7 (39.4)(11.8)
所得税前収入$163.7 $136.4 $285.6 $275.9 
(単位：百万)April 30, 20222021年10月31日
確認可能資産総額：
CooperVision$6,825.6 $6,965.9 
協力外科4,448.4 2,395.6 
会社504.0 244.7 
合計する$11,778.0 $9,606.2 

地理情報：
4月30日までの期間3か月6か月
(単位：百万)2022202120222021
登録国別の非関連顧客への純売上高：
アメリカです$418.9 $336.1 $784.2 $649.1 
ヨーロッパ.ヨーロッパ243.2 230.0 493.5 450.8 
世界の他の地域167.7 153.4 339.2 300.1 
合計する$829.8 $719.5 $1,616.9 $1,400.0 

(単位：百万)April 30, 20222021年10月31日
住居国別に整理された純財産、工場、設備
アメリカです$786.9 $737.5 
ヨーロッパ.ヨーロッパ337.2 377.2 
世界の他の地域241.5 232.9 
合計する$1,365.6 $1,347.6 
 
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クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
注14金融デリバティブとヘッジ

会社全体のリスク管理実践の一部として、会社は金融デリバティブ、すなわちキャッシュフローヘッジに指定された金利スワップを締結し、その可変金利債務に関するキャッシュフロー変化に対するリスク開放をヘッジする。
当社はすべての派生ツールを公正価値に基づいて総合簡明貸借対照表に計上している。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途、当社がすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。同社のすべてのデリバティブはヘッジ会計を適用するために必要な基準を満たしている。
キャッシュフローヘッジ会計資格に指定され、該当する派生ツールの損益は、他の包括的収益に繰延される。ヘッジ会計のためのすべての取引が指定されていない公正価値変動は、当期収益で確認されている。キャッシュフローヘッジを指定する繰延収益または損失は、ヘッジされた利息支出が収益に影響を与える期間に収益に再分類される。キャッシュフローヘッジの有効性は開始時に評価され，その後四半期ごとに評価される.当社はその総合簡明貸借対照表で派生ツールについて確認した公正価値金額を列報目的について相殺することはありません。
デリバティブ取引に関連する信用リスクは、取引側が派生ツール契約下での責任を履行できなかった可能性のあるリスクを反映する。したがって、当社の取引相手に対する信用リスクの開放は、取引相手の当社に対する債務が当社の取引相手に対する債務の金額(あれば)を超えることに限られる。当社の政策は、ある最低信用格付けに適合する金融機関とのみ契約を結び、取引相手の信用リスクの低減に協力することである。
同社では、2022年4月30日と2021年10月31日現在、以下の未償還デリバティブがヘッジツールに指定されている
(単位：100万、機器数は含まれていない)計器数名目価値
金利交換契約3$1,000 
これらの契約にはまだ期限が残っているのです5年もっと少ないかもしれません

他の包括収益で確認されたデリバティブ収益の税引前影響は$86.8百万ドル65.7百万税引き後純額)は2022年4月30日まで。他の包括的収益で確認されたデリバティブ損失の税引前影響は#ドルであった8.9百万ドル6.72021年4月30日現在、純額は百万ドル)。
以下の表は、示された期間までの派生ツールの公正価値と、そのツールを記録した合併貸借対照表の項目をまとめたものである
派生資産
(単位：百万)April 30, 20222021年10月31日
キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ貸借対照表位置
金利交換契約他の非流動資産$86.8 $17.2 
以下の表は、我々のデリバティブツールと添付されている総合収益と包括収益表で確認された金額をまとめています
4月30日までの期間3か月6か月
(単位：百万)2022202120222021
キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ派生ツールで損失の位置を確認する
金利交換契約利子支出$1.4 $2.0 $3.3 $4.1 
その会社は$(14.6)百万の記録他の包括収益を累積する一部として、今後12カ月の総合収益表と包括収益表で現金化され、金額は当時の金利に応じて変化する。
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クーパー社そして付属会社
合併簡明財務諸表付記
(未監査)

以下の表では、他の総合収益変動を集計した場合について詳述する
(単位：百万)金額
2021年10月31日までの期初残高収益$17.2 
金利交換契約の他の全面収入で確認された額(ドル50.2100万税引き後純額)
66.3 
他の全面収入から収益·毛額(ドル)に再分類した金額2.5100万税引き後純額)
3.3 
2022年4月30日までの期末残高収益$86.8 

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クーパー社そして付属会社

項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
付記番号とは、第1項“未監査財務諸表”の“合併簡明財務諸表付記”を意味する。
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告には、1933年証券法第27 A節、1934年証券取引法第21 E節、1995年個人証券訴訟改革法で指摘された“前向き陳述”が含まれている。これらの表現には、計画、見通し、目標、戦略、未来行動、事件または業績に関する表現、および歴史的事実以外の記述が含まれており、持続的に爆発する2019年の新冠肺炎コロナウイルス大流行が私たちの業務に与える期待的な影響に関する表現、買収された会社の財務状況、市場地位、製品開発と業務戦略、予想されるコスト協同効果、取引の予想タイミングと利益、実体または業務を統合することの困難さ、および買収された実体の将来の支出、売上高および1株当たりの収益の推定を含む。また、当社の純売上高の予想増加、いかなる製品リコールの予想影響、予想される市場状況、計画中の製品発売、および任意の買収の運営と統合に関する予想結果の陳述も前向きである。これらの陳述を識別するためには、“信じる”、“展望”、“可能”、“予想”、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“求める”、“予定”、“計画”、“推定”または“予想”などの言葉またはフレーズを検索してください。前向きな陳述は、必然的に、仮説、データ、または方法に依存し、これらの仮定、データまたは方法は、不正確または不正確であり、リスクおよび不確実性の影響を受ける可能性がある。私たちの実際の結果と未来の行動と展望性陳述に記載されている大きな違いをもたらす可能性のある要素は、以下の通りです
•これらの展望性表現は持続的な新冠肺炎疫病及び関連する経済中断と新しい政府法規が私たちの業務、運営結果、キャッシュフローと財務状況に与える影響を含むが、私たちの販売、運営とサプライチェーンへの潜在的な影響を含むがこれらに限定されない。
•展望性表現は、いくつかの国に持続的に存在する不確実性と不安定な影響、グローバル市場に悪影響を及ぼす可能性のある影響、およびこれらのプロジェクトがもたらす潜在的な不利な経済的影響および関連する不確実性を含むが、これらのプロジェクトがもたらす潜在的な不利な経済的影響および関連する不確実性を含むが、持続的な“新冠肺炎”疫病、インフレ、および絶えずアップグレードするグローバル貿易障壁を含むが、これらに限定されない。
•ロシアのウクライナ侵攻の影響と、今回の侵入に対する世界の反応は、世界経済、欧州経済、金融市場、エネルギー市場、為替レート、および影響を受けた国に製品を供給したり、影響を受けた国を通じて製品を供給する能力に影響を与えたりする。
•税法又はその解釈の変化、法定税率の変化、及び米国(米国)、イギリス(イギリス)及び他の国/地域を含む税務紛争の不利な結果に限定されないが、外国司法管轄区で確認された収益への課税に影響を及ぼす可能性があり、意外な納税義務、及び/又は有効税率に悪影響を及ぼす可能性がある。
•外貨為替レートと金利変動は、外貨価値や金利変動のリスクを含み、これは私たちの純売上高と収益を減少させる。
•私たちの既存と将来の変動金利債務および関連する利息支出は金利上昇の影響を受けており、これは私たちの財務健康に悪影響を与えたり、追加資金を借り入れる能力を制限したりする可能性がある。
•買収に成功しなかった予想純売上高、利益率および収益利益、統合遅延またはコスト、および計量期間内に買収資産および負担された負債の初歩的な公正価値の重大な調整の要求、取得されていない、または延期された、または予期された条件に制限された買収には、監督管理部門の承認、会計制御および報告プログラムの変化の悪影響、または負債または賠償義務、レバレッジ率の増加、および利用可能な融資(タイムリーかつ合理的な条項による買収または再融資の融資を含む)が含まれる。
•個人情報プライバシーとセキュリティに関する米国および外国の法律および医療法規のコンプライアンスコストと潜在的責任、例えばHIPAAやカリフォルニアの消費者プライバシー
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クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
米国の“反海外腐敗法”(CCPA)と欧州の“一般データ保護条例”は，データセキュリティ違反による要求を含むが限定されないことを要求している。
•持続的な新冠肺炎疫病、買収統合、人為或いは自然災害、ネットワーク安全事件或いはその他の原因により、著者らの製造、会計と財務報告、研究開発、流通施設或いは原材料サプライチェーンの運営は重大な中断が発生した。
•技術的な問題のため、私たちの情報システムの維持、強化または新システムの配備、統合またはアップグレードに関連する任意の技術問題を含むため、私たちの製造、会計と財務報告、研究開発または流通施設の運営に重大な中断が発生した。
•大顧客の市場を世界的に統合したり買収したりすることで、より少ない顧客からの業務をより大割合またはより集中的に行うことができる。
•原材料供給中断，特にシリカゲルハイドロゲルレンズを製造するためのコンポーネント。
•米国及び外国政府の新しい法律及び法規、並びに既存の法律、法規及び法執行指導の変化は、EU医療機器法規、及びEU医療機器法規、EU体外診断医療機器法規を含むが、これらに限定されないが、これらに限定されるものではないが、医療機器業界に影響を与える影響を含むが、これらに限定されない
•法律費用、保険費用、和解費用、および製品責任、特許侵害または他の訴訟に関連する不利な決定、禁止または和解のリスク。
•市場受容度が高くないため、製品発売後の販売が制限されている。
•新たな競争相手、製品革新又は技術、競争相手の技術進歩、競争相手が獲得した新製品及び特許、並びに買収による競争相手の拡張を含むがこれらに限定されない。
•販売、顧客流出、製品リコールと警告状に関連するコストと費用を削減する。
•規制部門の製品に対する承認または認証を受けなかったか、または遅延された。
•私たちの顧客とエンドユーザーは私たちの製品とサービスについて第三者支払人から十分な保証範囲と精算を得ることができませんでした。
•営業権、他の無形資産、および遊休された製造施設および設備を含む重大資産に対して、重大な負債準備または減価償却の解除または加速の要求を提起する。
•私たちの研究開発活動と他のスタートアッププロジェクトの成功。
•株の買い入れや発行から1株当たりの収益を薄める。
•会計基準と政策変更による影響と費用。
•環境，社会，コーポレートガバナンス(ESG)問題に関するリスクには，気候変動や持続可能性に関するリスクが含まれる。
•我々が米国証券取引委員会に提出した文書に記載されている他のイベントには、2021年10月31日までの財政年度Form 10−Kの年次報告書における“業務”および“リスク要因”の部分が含まれており、このようなリスク要因は、本文書で行われた更新を含む四半期報告で更新される可能性があるからである。
私たちは投資家たちに展望的な陳述が声明日の分析だけを反映しているということを想起させる。法的要求がない限り、私たちはそれらを更新する何の意図も持っていないだろう。
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クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
経営成果

本節では、2022年4月30日までの2022年度第2四半期の運営結果を検討し、2021年度同期と比較する。私たちは“資本資源と流動性”の節で私たちのキャッシュフローと現在の財務状況について議論した。列挙されたテーブルでは、パーセンテージは、基本的な全ドル金額に基づいて計算されるので、開示目的のための丸め数字から正確に再計算されない可能性がある

非公認会計基準財務指標

“経営陣の議論と分析”(MD&A)の後続章は、米国公認会計原則(GAAP)が定義されていないいくつかの財務測定基準を含む可能性がある。これらの措置は、以下に列挙される非公認会計基準措置と呼ばれる
•自由キャッシュフロー−自由キャッシュフローの計算方法は、経営活動によって提供される現金純額から資本支出を減算することである。
•不変貨幣-不変通貨の定義は、外貨変動の影響を排除することです。
これらの措置の検討及び経営陣が投資家に有用であると考えている理由については、以下の“非公認会計基準財務措置概要”を参照されたい。適用範囲内で、本MD&Aは、これらの非GAAP計量とGAAP計算および列報による最も直接比較可能な財務計量との入金を含む。

これらの非GAAP財務指標の列報はGAAPによって作成と列記された財務情報に取って代わるか、あるいは優れているつもりではなく、他社が使用している非GAAP財務指標とは異なる可能性があるため、各社間に比較可能性がない可能性がある

“新冠肺炎”の考え方

世界保健機関は新冠肺炎を伝染病としている。新冠肺炎の疫病は深刻な全世界の健康危機、及び経済と社会の動揺と不確定性を引き起こし、全世界の商業と医療活動に負の影響を与えた。医療システムが疫病に対応する需要により、世界各国政府は新冠肺炎ウイルスの伝播を減少させ、個人が新冠肺炎ウイルスに感染する懸念に対応し、多くの眼科従事者と小売業者、病院、医務室と生育診療所は施設を閉鎖し、訪問を制限し、あるいは患者の診察、検査と選択的医療プログラムを延期或いはキャンセルし、多くの再開放された顧客は患者の受診回数が減少する状況に遭遇した。これらの要素はすでにあり、将来的には私たちの販売、経営業績、およびキャッシュフローに悪影響を与え続ける可能性がある

著者らは疫病に対応することが私たちの従業員、サプライヤー、流通ルート、運営と顧客に与える影響に積極的な役割を果たしており、予防措置を採用し、例えば緊急計画を実施し、必要な時に運営調整を行うことを含む。私たちは、私たちのすべての施設の人員の安全を確保するための措置を取って、私たちは世界各地の従業員を保護するために、政府と衛生当局の提案に従って行動し続けるように努力しています

この書類が提出された日まで、私たちの製造施設はまだ大きな中断を経験していない。著者らは必要な原材料と他の用品或いは流通ネットワークを獲得する上で重大な妨害を受けなかった；しかし、新冠肺炎の疫病のため、私たちはもっと高い未吸収固定間接費用、労働力効率の低下、ある原材料の受信遅延、生産コストの上昇と運賃上昇を経験した私たちの製造と販売はION運営はすでに新冠肺炎の大流行に関する影響に反応しており，我々は世界各地に我々の製品やサービスを供給し続けることができ，中断時間は限られている。将来的には、消費者のニーズを満たすため、または従業員の安全をさらに確保するために、追加の予防措置や運営調整を決定または実施する必要があるかもしれない。私たちは、従業員の安全とサプライチェーンの完全性を確保するための行動を取っており、この世界的な大流行から脱却し、運営上健康を維持し、長期的な成長に備えていると信じている。

全世界の新冠肺炎疫病と関連経済中断が著者らの業務、運営結果、キャッシュフローと財務状況に与える影響程度は未来の発展に依存する。現在、未来の事態は高度に不確実で予測が困難であり、我々の制御範囲内ではないことが大きい。これらには限られていませんが伝播は
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項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
(B)大流行爆発の持続時間と深刻度及びその後に出現した任意の新しい爆発波は、新冠肺炎ウイルス変種の出現と伝播を含み、各国政府は大流行を制御し、その影響或いは全世界と地方経済活動の減少に対応するための行動、及び正常な経済と経営条件を回復する速度と程度を含む。著者らは引き続き新冠肺炎疫病に関連する事態の発展に密接に注目し、各国政府と民間部門参加者の反応、及びそれらがわが社と私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤーと商業パートナーに与える影響に注目する。

新冠肺炎の大流行リスクに関するより多くの情報は、本報告第2部1 A項“リスク因子”を参照されたい。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000030/coo-20220430_g1.jpg


第2四半期のハイライト
•毛利は5.325億ドルで、前年同期の4.871億ドルより9%増加した
•営業収入は1兆327億ドルで、前年同期の1兆432億ドルより7%低下した
•希釈後の1株当たり収益は2.55ドルで、前年同期の2.36ドルより8%増加した
•業務部門が提供した現金は1兆318億ドルで、前年同期は2580万ドルでした

6ヶ月明るい
•毛利益は10.509億ドルで、前年同期の9.378億ドルより12%増加した
•営業収入は2兆636億ドルで、前年同期の2兆766億ドルより5%低下した
•希釈後の1株当たり収益は4.45ドルで、前年同期の44.65ドルより90%低下した
•業務部門が提供した現金は2兆978億ドルで、前年同期は3億403億ドルだった。
展望
全体的に言えば、私たちは全世界のコンタクトレンズと普通の医療保健市場の長期的な見通しに対して依然として楽観的な態度を持っている。しかし、上記の“新冠肺炎考慮”の節と本文書第II部分第1 A項“リスク要素”の節でさらに述べたように、全世界の新冠肺炎疫病と関連経済中断に関連する影響、リスクと不確定性はすでに私たちの売上、キャッシュフローと現在の業績に不利な影響を与え、更に私たちの未来の売上、キャッシュフローと業績に悪影響を与える可能性がある。また、ロシアのウクライナ侵攻による世界市場の不確実性と不安定さ、為替変動、インフレ、税法の変化、債務懸念、イギリスのEU離脱後の不確実性、変化を含む経済全体に影響を与える他の事件は、
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項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
既存および新たな法規によると、追加関税を含む世界的な貿易障壁や医療業界内部の統合傾向は、現在の業績に影響を与え、将来の業績にリスクとなり続ける可能性がある。
CooperVision-世界のコンタクトレンズ市場で競争しています。球面、環状、多焦点、環状多焦点コンタクトレンズは、シリカゲルハイドロゲル水を使用することを含む様々な材料が選択できます®技術とPC技術です技術の改善と装着体験の改善に伴い、コンタクトレンズ装着者の退学率が低下すると信じているが、これは、使い捨ておよび月間装着オプションのような改良された設計と材料および第一選択装着方式の増加によるものである。CooperVisionは近視管理や専門眼ケアコンタクトレンズ市場で近視管理コンタクトレンズとも競合しており，そのActivControlを使用している® 角膜矯正(Oro-k)と強膜レンズなどの技術と製品。2019年11月，CooperVisionのMiSightは米国食品医薬品局(FDA)の承認を得た®1日レンズは、8~12歳の子供の近視の進行を緩和し、2020年度に米国で発売されることができることを示す、FDA承認された最初の製品でもある。2021年8月、協力視覚は中国国家医療製品管理局(NMPA)の許可を得て、そのMiSightレンズは1日に中国に使用された。CooperVisionは最近発売された製品を利用して世界市場の浸透率を拡大することに注力しており、買収による買収も含めて既存·新興市場における我々の存在を拡大していきたい
CooperVisionは2021年4月30日までの6ヶ月間、以下のエンティティを買収した
·2021年4月26日、プライベートホールディングスの英国コンタクトレンズメーカー
·民間医療機器会社、2021年1月19日

2022年度第2四半期に、同社はCooperVision部門の非コア業務部門であり、コンタクトレンズソリューションを生産および供給するコンタクトレンズケア事業から撤退する計画を開始した。私たちは脱退活動が2022年度末までに完了すると予想している。2022年4月30日までの3カ月間で確認された脱退費用は2070万ドルであり，そのうち1740万ドルは販売コスト，330万ドルは総合収益表における販売，一般，行政費用であることが確認された。脱退コストは主に在庫減記，資産減値，従業員に関するコストに関係している。総脱退コストは3，000万ドルから4，000万ドルの間と予想される。

CooperVisionとEssilor International SAS(Essilor)は2022年3月、SightGlass Vision，Inc.(SGV)の50%の権益とそれに比例して支払われた収入の代わりに、EssilorがCooperVisionに5，260万ドルを支払う出資契約と株式購入協定(“合意”)に署名した。協定の一部として、それぞれがSGVでの権益と1000万ドルの現金に貢献し、新たな合弁企業を設立した。CooperVisionはその後、合弁企業における留保株式投資の公正価値を再計量し、他の支出を5740万ドル増加させた。

私たちが全シリーズのシリコーンヒドロゲル製品と競争することに成功した能力は、将来予想される販売増加と利益レベルを実現する重要な要素である。Cooper Visionは各種シリカゲルハイドロゲルコンタクトレンズを製造·販売している。私たちの使い捨てシリコーンヒドロゲル製品の特許経営権は® 私との一日®世界のコンタクトレンズ市場がこのようなモデルに移行し続けるにつれて、これらの製品および将来の使い捨て製品への需要が増加することが予想されるため、依然として重要な点である。使い捨てに加えてBiofinityは®Avaira活力と®製品シリーズはFRPあるいは頻繁に製品市場を交換する重点を構成し、この市場には2週間と毎月の医療モデルが含まれている。この細分化市場にはBiofinity Energysのような独特の製品が含まれています®デジタル眼精疲労を患っている人を助けることができます
協力外科-我々のCoop Surgical業務は一般医療保健市場で競争を展開し，女性の健康と生育に専念する多様な製品とサービスの組み合わせにより，女性，乳児，家庭の健康促進に取り組んでいる。Coop Surgicalは，製品を開発し，そのビジネスモデルと相補的な会社，製品，サービスを買収することにより，その市場存在と流通システムを構築した
Coop Surgicalは2022年4月30日までの6ヶ月間に以下のエンティティを買収した
·2022年4月6日、個人冷凍保存サービス会社
·Generate Life Sciences(GENERATE)、個人持株の有力な提供卵子と精子供給者、生育治療、生育凍結サービスと新生児幹細胞貯蔵(臍帯血と臍帯組織)のために、2021年12月17日

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クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
Coop Surgicalは2021年4月30日までの6ヶ月間に以下のエンティティを買収した
•2021年3月1日民間医療機器会社は
·民間医療機器会社、2021年2月1日
·個人持株の体外受精(IVF)冷凍保存ソフトソリューション会社、2020年12月31日

2022年2月7日、Coper Surgicalは拘束力のある意向書に署名し、出産、産科、婦人科市場に専念する低侵襲医療機器メーカーであるCook Medicalの生殖健康業務を買収した。総対価格は8.75億ドルの現金で、そのうち6.75億ドルは取引終了時に支払い、残りの2億ドルは取引終了後の第1、第2、第3、第4の記念日後に5000万ドルを分期的に支払う。この取引は通常の成約条件を遵守しなければならず、最終買収協定の締結及び監督管理機関の許可を得ること、及び現地の諮問要求に符合することを含む
資本資源-2022年4月30日には3.992億ドル制限されない中で主にアメリカで持っているED現金と、私たちの2020年の循環信用手配の下で利用可能な12億887億ドル。2022年4月30日現在、2021年12月17日に締結された15億ドルの定期融資、2021年11月2日に締結された8.4億ドルの定期融資、2020年4月1日に締結された8億5千万ドルの定期融資はまだ返済されていない。
その他の資料は付記5.連結簡明財務諸表の債務を参照。

LIBORから移行する

ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)を監督する英国金融市場行動監視局は2017年7月、2021年以降にLIBOR金利を銀行に提出することを説得したり要求しなくなると発表した。2021年3月、FCAは、LIBOR計算に必要な金利を2021年後に提出することを銀行に要求することを停止する意向を確認した。しかし、ドル建てのLIBORについては、2021年以降1週間と2カ月しか発表されていないドルLIBORの発表が停止され、残りのすべてのドルLIBOR期限は2023年6月まで発表される。また、2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2020-04を発表した参考までに 料率率 改革 (主題.主題 848):参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響それは.本ガイドラインは、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされていれば、オプションの便宜的な計および例外を提供する。私たちはロンドン銀行間の同業借り換え金利に関連する重要な契約を持っており、この活動を監視し、関連リスクを評価し続けている。私たちは影響を受けた契約の範囲と潜在的な影響を評価し続けている。私たちはまた代替レートの発展について監視しています。もしいくつかの契約が代替レートを規定していない場合、私たちはこれらのレートに適応するためにいくつかの契約を修正するかもしれません。ロンドン銀行の同業借り換え金利につながる可能性のある合意の名目価値は重大であるが、この移行に関する財務諸表は実質的な影響を受けないと予想される。

選定された統計情報−純売上高パーセント
3か月6か月
純売上高パーセント2022年と2021%の絶対値変化純売上高パーセント2022年と2021%の絶対値変化
4月30日までの期間2022202120222021
純売上高100 %100 %15 %100 %100 %15 %
販売コスト36 %32 %28 %35 %33 %22 %
毛利64 %68 %9 %65 %67 %12 %
販売、一般、行政費用39 %40 %13 %40 %39 %17 %
研究開発費3 %3 %25 %3 %3 %24 %
無形資産の償却6 %5 %38 %6 %5 %30 %
営業収入16 %20 %(7)%16 %20 %(5)%



29

クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は

事業単位別の純売上高が増加した
4月30日までの期間3か月6か月
(百万ドル)20222021増す2022 vs 2021 % Change20222021増す2022 vs 2021 % Change
CooperVision$553.8 $522.6 $31.2 6 %$1,115.2 $1,029.6 $85.6 8 %
協力外科276.0 196.9 79.1 40 %501.7 370.4 131.3 35 %
純売上高$829.8 $719.5 $110.3 15 %$1,616.9 $1,400.0 $216.9 15 %
提携ビデオの純売上高
コンタクトレンズ市場には2つの製品種別があります
•より複雑な視覚的欠陥がない近視および遠視を矯正するレンズを含む球面レンズと、
•近視および遠視を矯正するレンズを含む環状および多焦点レンズであって、乱視および老眼などのより複雑な視覚欠陥を解決し、角膜形状の不規則性を矯正することによって、柱面および軸の光学特性を増加させる。
カテゴリー別CooperVision純売上高
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000030/coo-20220430_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000030/coo-20220430_g3.jpg
トリッキー-Toricレンズには、Biofinity Toric、MyDay Toric、clariti 1 day Toric、BioMedics Toric、Proclar Toric、Avaira Vitality Toricが含まれる
多焦点-多焦点レンズには、Biofinity多焦点、Biofinity Toric多焦点、Clariti 1日多焦点、MyDay多焦点、およびProlear 1日多焦点が含まれる
球体を一度に使う-使い捨てレンズの組み合わせには、Clariti 1日、MyDay、MiSight、Prolear 1日、およびBioMedics 1日が含まれます
非単回使用球体、その他-当社のFRP(頻繁に交換される製品)レンズ製品の組み合わせおよび他には、Biofinity、Biofinity Energys、Avaira Vitality、BioMedics、Prolear、Clariti、Ortho-k、強膜およびカスタマイズレンズ、コンタクトレンズケアなどが含まれます
30

クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
4月30日までの3ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)20222021
トリッキー$185.6 $172.8 7 %
多焦点66.4 58.0 14 %
球体を一度に使う161.1 144.5 12 %
非単回使用球体、その他140.7 147.3 (4)%
$553.8 $522.6 6 %
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000030/coo-20220430_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000030/coo-20220430_g5.jpg
4月30日までの6ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)20222021
トリッキー$367.8 $335.1 10 %
多焦点132.2 115.7 14 %
球体を一度に使う328.1 290.5 13 %
非単回使用球体、その他287.1 288.3 — %
$1,115.2 $1,029.6 8 %
2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に：
•Toricと多焦点レンズの発展は主にMyDayとBiofinityの成功のおかげだ。
•使い捨て球形レンズの成長は主にMyDay，Clariti，MiSightレンズによって推進されている。
•非使い捨て球面レンズの減少は主に外貨の負の影響によるものであるが，Biofinity，Avaira，Oro−kによる増加によって相殺された。
•“その他”製品の減少の主な原因は、コンタクトレンズケア業務の撤退である。コンタクトレンズケアは2022年4月30日までの3カ月と6カ月の純売上高のうち約1%を占め、2021年4月30日までの3カ月と6カ月の純売上高のうち約2%を占めている。
•有機シリコーン水ゲル製品総量は2022年4月30日までの3カ月と6カ月でそれぞれ10%と11%増加し，純売上高の79%を占めたが，2021年4月30日までの3カ月と6カ月の増加は77%であった。
•2022年4月30日までの3カ月と6カ月で、為替レートは売上高に約2620万ドルと4260万ドルのマイナス影響を与え、不変通貨で計算すると、純売上高は前年同期比でそれぞれ11%と12%増加した。
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クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
•販売増加は主に新冠肺炎疫病の影響を受け、需要が回復し、私たち全体のコア製品の組み合わせのレンズ販売量が増加した。
•新冠肺炎の流行が続けば，眼鏡小売業者や医療センターが訪問を制限し続けているため，純売上高に関連するいくつかの市場の下振れ圧力やボラティリティが見られる可能性があり，社交的疎遠措置も継続している。
CooperVisionの地理的位置別純売上高

CooperVisionは3つの主要地域で世界のソフトコンタクトレンズ市場とサービスを競争している：アメリカ、EMEA(ヨーロッパ、中東とアフリカ)とアジア太平洋地域。
4月30日までの期間3か月6か月
(百万ドル)202220212022 vs 2021
変更率		202220212022 vs 2021
変更率
アメリカ.アメリカ$223.5 $207.5 8 %$438.9 $407.9 8 %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では205.9 194.2 6 %419.4 383.0 10 %
アジア太平洋地域124.4 120.9 3 %256.9 238.7 8 %
$553.8 $522.6 6 %$1,115.2 $1,029.6 8 %

CooperVisionの中国での成長全地域の純売上高主にシリカゲルコンタクトレンズの市場収益によるものである。詳細な検討については、上記のカテゴリ別CooperVision純売上高を参照されたい。
カテゴリー別Coop Surgical純売上高
クーパー外科は家庭保健市場に多様な製品とサービスの組み合わせを提供する。私たちのオフィスおよび外科製品は、外科および非外科手術を促進する製品を含み、これらの手術および非手術は、通常、主に病院、外科センター、生育診療所および医療事務室の産科および婦人科医によって実行される。生育サービスは試験管受精過程に対する高度に専門化された製品とサービスを含み、生育治療をより安全、より有効かつ便利な診断テストを含む。
下のグラフはオフィスと外科製品の純売上高と出生率のパーセンテージを示している。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000030/coo-20220430_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000030/coo-20220430_g7.jpg
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クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
オフィス/外科-我々の重要なオフィスおよび外科製品およびサービスは、ParaGard、子宮マニピュレータ、トラクタ、閉鎖製品、ケアポイント製品、LEEP製品、Endosee、照明、胎児枕、および最近買収されたGENERE幹細胞サービスを含む
育性-重要な生育製品およびサービスには、生育消耗品、生育装置、胚選択、移植前遺伝子試験、および最近取得されたGENERE生育サービスが含まれています
4月30日までの3ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)20222021
オフィスと外科製品$161.6 $112.6 43 %
育性114.4 84.3 36 %
$276.0 $196.9 40 %
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000030/coo-20220430_g8.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000030/coo-20220430_g9.jpg
4月30日までの6ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)20222021
オフィスと外科製品$290.5 $216.1 34 %
育性211.2 154.3 37 %
$501.7 $370.4 35 %

2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に：
•オフィスや外科製品は前年同期に比べて増加しており，主に最近買収された幹細胞サービス会社の販売および買収した製品，照明，胎児枕の販売によるものである®前年と比較してParaGardの減少分によって相殺される®販売します。
•前年同期と比較して生育純売上高が増加したのは，主に最近の買収，発生した売上高，生育消耗品や設備販売収入の増加によるものであった。
•2022年4月30日までの3カ月と6カ月で、為替レートは売上高に約830万ドルと1300万ドルのマイナス影響を与え、不変通貨で計算すると、純売上高は前年同期比それぞれ44%と39%増加した。
•売上高の増加は主に私たちの顧客が彼らの医療施設や医療事務室を再開し続けるためであり、私たちの製品やサービスに対する需要が強いからです。
•新冠肺炎の流行が続けば，純売上高に関連するある市場の下振れ圧力や変動が見られる可能性があり，病院や医療センターが訪問を制限し続けているため，社交的疎遠措置も継続している。
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項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
毛利率

2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月、合併毛金利はそれぞれ64%と65%で、前年同期の68%と67%を下回っており、主な原因は不利な為替レートとコンタクトレンズケア脱退コストである。

販売、一般、管理費用(SGA)
4月30日までの3ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)2022純売上高パーセント2021純売上高パーセント
CooperVision$188.9 34 %$194.5 37 %(3)%
協力外科119.9 43 %79.7 40 %50 %
会社13.6 — 11.6 — 17 %
$322.4 39 %$285.8 40 %13 %
4月30日までの6ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)2022純売上高パーセント2021純売上高パーセント
CooperVision$399.7 36 %$373.6 36 %7 %
協力外科216.0 43 %150.3 41 %44 %
会社25.8 — 23.1 — 12 %
$641.5 40 %$547.0 39 %17 %

2021年度と比較して、2022年4月30日までの3ヶ月間、協調視覚のSGAが低下したのは、主に対価格公正価値の純減少によるものである。2021年度と比較して、2022年4月30日までの6ヶ月間、協調視覚のSGAが増加したが、これは、主に流通コストおよび主に近視管理に関連する広告およびマーケティング活動が増加したが、一部は対価格公正価値の正味の減少によって相殺された。
2022年4月30日までの3カ月と6カ月でCoop SurgicalのSGAが2021年度より増加したのは，主にGenerateのSGAおよび買収·統合費用が増加したためである。
会社SGAは2021年度と比較して、株式ベースの報酬支出が増加したため、2022年4月30日までの3カ月と6カ月で増加した。
研究開発費(R&D)
4月30日までの3ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)2022純売上高パーセント2021純売上高パーセント
CooperVision$14.4 3 %$13.8 3 %5 %
協力外科11.9 4 %7.2 4 %65 %
$26.3 3 %$21.0 3 %25 %
4月30日までの6ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)2022純売上高パーセント2021純売上高パーセント
CooperVision$30.6 3 %$27.9 3 %10 %
協力外科21.8 4 %14.5 4 %52 %
$52.4 3 %$42.4 3 %24 %

2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に：
•2021年度と比較して、2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月、CooperVisionの研究開発費用は増加し、主な原因は近視管理計画と研究開発プロジェクトの時間手配である。売上高の割合で計算すると、CooperVisionの研究開発費は相対的に横ばいである。CooperVisionの研究開発活動は主にコンタクトレンズの開発、製造技術と技術改善に集中している。
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クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
•2021年度と比較して，Coop Surgicalは2022年4月30日までの3カ月と6カ月の研究開発費が増加しており，これは主にGenerateの研究開発費の増加と従業員数の変化によるものである。売上高のパーセンテージとしてCooperSurgicalの研究開発費は相対的に横ばいであった。Coop Surgicalの研究開発活動は医療干与、手術器械と生育解決方案を含む診断と治療製品の開発と完備に集中している。
費用を償却する
4月30日までの3ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)2022純売上高パーセント2021純売上高パーセント
CooperVision$8.0 1 %$9.4 2 %(15)%
協力外科43.1 16 %27.7 14 %56 %
$51.1 6 %$37.1 5 %38 %
4月30日までの6ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)2022純売上高パーセント2021純売上高パーセント
CooperVision$16.2 1 %$17.9 2 %(9)%
協力外科77.2 15 %53.9 15 %43 %
$93.4 6 %$71.8 5 %30 %
2021年度と比較して，2022年4月30日までの3カ月と6カ月でCooperVisionの償却費用が絶対ドルで低下しているのは，主にSGVの合併解除によるものである。売上高のパーセンテージとしてCooperVisionの償却費用が低下したのは，主に純売上高の増加によるものである。
2021年度と比較して、Coop Surgicalは、2022年4月30日現在の3ヶ月と6ヶ月の償却費用が増加しており、これは、新たに買収により得られた無形資産の償却によるものである。売上高の割合としてクーパー外科社の償却費用が相対的に横ばいであるのは，主に純売上高の増加によるものである。
営業収入
4月30日までの3ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)2022純売上高パーセント2021純売上高パーセント
CooperVision$135.4 24 %$131.7 25 %3 %
協力外科10.9 4 %23.1 12 %(53)%
会社(13.6)— (11.6)— 17 %
$132.7 16 %$143.2 20 %(7)%
4月30日までの6ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)2022純売上高パーセント2021純売上高パーセント
CooperVision$262.8 24 %$259.2 25 %1 %
協力外科26.6 5 %40.6 11 %(35)%
会社(25.8)— (23.2)— 11 %
$263.6 16 %$276.6 20 %(5)%

CooperVisionの営業収入は2022年4月30日までの3カ月と6カ月で絶対ドル計算で前年同期比増加したが，これは主に純売上高の増加分が営業費用の純変化によって相殺されたためである。純売上高のパーセンテージとしてCooperVisionの営業収入が低下したのは，主に純売上高の増加によるものである。

前年同期と比較して，2022年4月30日までの3カ月と6カ月で，Coop Surgicalの営業収入が純売上高に占める割合と絶対ドル数が低下したのは，主にSGAと償却費用の増加によるものであったが，純売上高の増加分はこの低下を相殺した。

前年同期と比較して、2022年4月30日までの3カ月と6カ月の会社運営損失が増加しており、株式ベースの報酬支出が増加していることが主な原因だ。
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クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は

連結ベースでは，純売上高に占める営業収入の割合と絶対ドルでの低下は主にSGAと償却費の増加によるものであるが，連結純売上高の増加分で相殺されている。
利子支出
4月30日までの3ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)2022純売上高パーセント2021純売上高パーセント
利子支出$10.8 1 %$6.1 1 %78 %
4月30日までの6ヶ月間2022 vs 2021
変更率
(百万ドル)2022純売上高パーセント2021純売上高パーセント
利子支出$17.4 1 %$12.5 1 %39 %
2022年4月30日までの3カ月と6カ月で、絶対ドルで計算した利息支出が増加したのは、主に前年同期に比べて平均債務残高が高かったためだ。
その他の費用，純額
4月30日までの期間3か月6か月
(百万ドル)2022202120222021
投資収益$(48.4)$— $(48.4)(11.5)
為替損失7.0 1.3 10.3 $1.2 
その他の収入、純額(0.4)(0.6)(1.3)(1.5)
$(41.8)$0.7 $(39.4)$(11.8)
投資収益には、主に合併解除によるSGV留保株式投資の公正価値再計量の収益が含まれる。
外国為替損失は主に本四半期の円とユーロ活動からの会社間売掛金と関係がある。

2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、他の純収入が減少したのは、主に少数株式投資の損失によるものであったが、固定福祉計画関連収入部分によって相殺された。
所得税支給

2022年4月30日と2021年4月30日までの3ヶ月間の有効税率はそれぞれ22.7%と13.8%です。この増加は、主に税引前収益の地理的構成が変化したことと、株式の給与による超過税収収益によるものである。

2022年4月30日と2021年4月30日までの6ヶ月間の有効税率はそれぞれ22.3%と704.2%です。この成長は主に2021年4月30日までの6ヶ月間のグループ内の知的財産権譲渡によるものであり、以下のとおりである

2020年11月には、グループ再編の一部として、イギリスで本社業務を設立するために、CooperVisionのある知的財産権と関連資産をイギリス子会社のグループ内部に移転することを完了しました。公正価値の決定は将来の収入増加、営業利益率、割引率に関する重大な判断に関連する。この移転により、知的財産権と商業権におけるイギリスの相殺可能な税収ベースがさらに向上し、これらの資産の帳簿ベースと税ベースの間に一時的な差が生じた。そこで、2021年1月31日までの3ヶ月間で、19.879億ドルの繰延税金資産と、それに応じた所得税割引を確認しました。

株式ベースの報酬計画
我々は，2021年10月31日までの会計年度のForm 10−K年度報告で，株式ベースの報酬計画をいくつか紹介した。私たちの株式報酬の総合収益表と全面収益表で確認された報酬費用と関連する所得税収益は以下の通りです
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クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
4月30日までの期間3か月6か月
(百万ドル)2022202120222021
販売、一般、行政費用$11.3 $8.7 $22.8 $17.8 
販売コスト1.0 0.9 2.3 2.0 
研究開発費0.7 0.6 1.5 1.2 
株式に基づく報酬総支出$13.0 $10.2 $26.6 $21.0 
関連所得税割引$1.1 $1.2 $2.7 $2.4 

資本資源と流動性
第2四半期のハイライト
•運営キャッシュフローは1兆318億ドルで、前年同期は1兆926億ドルだった
•不動産·建屋·設備購入の支出は4 340万ドル，前年同期は4 990万ドルであった
•子会社5260万ドルの権益を売却して得た現金詳細は注2.買収·合弁企業を参照
•買収やその他の業務のための現金支払いは2480万ドルで、前年同期は9110万ドルでした
•運営部門が提供した現金1.318億ドルは資本支出4340万ドルで相殺され、自由キャッシュフローは正8840万ドルで、前年同期に比べて5430万ドル減少した
6ヶ月のハイライト
•営業キャッシュフローは2兆978億ドルで、前年同期は3.403億ドルだった
•不動産·工場·設備購入の支出は1兆005億ドルで，前年同期は1.058億ドルであった
•子会社5260万ドルの権益を売却して得た現金詳細は注2.買収·合弁企業を参照
•買収やその他の業務のための現金支払いは16.371億ドルで、前年同期は1兆709億ドルだった
•運営部門が提供した現金2.978億ドルは資本支出1.05億ドルで相殺され、自由キャッシュフローはプラス1.973億ドルで、前年同期に比べて3720万ドル減少した
比較統計
(百万ドル)April 30, 20222021年10月31日
現金と現金等価物$399.2 $95.9 
総資産$11,778.0 $9,606.2 
運営資本$89.8 $733.2 
債務総額$3,252.4 $1,479.0 
株主権益$7,013.8 $6,942.0 
負債と権益比率0.46:10.21:1
債務が総資本のパーセントを占める32 %18 %
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クーパー社そして付属会社
項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
運営資金
仕事量の減少2022年4月30日現在、2021年度末からNG Capitalの要因は、
•短期債務は8億228億ドル増加しました主に2021年11月2日に締結された2021年364日間の定期融資協定による
•他の流動負債は1兆007億ドル増加した主に，買収の生成によるものである.番号をご参照くださいTE 2.合弁企業を買収し、より多くの情報を知る；
•SGVの合併解除と新たな合弁企業の設立により、保有する販売待ち資産は8，920万ドル減少した。番号をご参照くださいTE 2.合弁企業を買収し、より多くの情報を知る；
•支払い時間の手配のため、支払いすべき勘定は2，270万ドル増加します。以下の部分で相殺されます
•現金および現金等価物は3.033億ドル増加した
•支払い時間の都合により、従業員の報酬と福祉は2870万ドル減少した
•支払いスケジュールのため、前払い費用および他の流動資産は2390万ドル増加した
•在庫が1820万ドル増加した主な原因は、生産量の増加と今後の製品発売のための在庫蓄積である
•売掛金が1，670万ドル増加した主な原因は、販売増加と催促タイミングの手配である。

2022年4月30日、私たちの手元の在庫月数はAS 6.1比較2021年10月31日、Dは6.8に低下した在庫が1，820万ドル増加した主な原因は、生産量の増加と将来の製品発売のための在庫蓄積である。
私たちの日数販売ES未返済(DSO)は2022年4月30日現在で57日であるのに対し，2021年10月31日は64日である2021年10月31日から2022年4月30日までDSOの減少は主に収集のスケジュールによるものである。
運営キャッシュフロー
現金経営活動により提供された資金は、2021年度上半期の3億403億ドルから2022年度上半期の2兆978億ドルに減少し、4250万ドル減少した。経営活動が提供するキャッシュフローの減少は主に：
•純収入は2021財政年度上半期の22.186億ドルから2022年度上半期の2兆218億ドルに減少し、純収入は19.968億ドル減少した
•その他の非現金プロジェクトは4960万ドル減少し、2021年度上半期の770万ドルの現金流入から2022年度上半期の4190万ドルの現金流出に減少した
•4，070万ドルまたは対価格決済額から減少します番号をご参照くださいTE 2.より多くの情報を理解するために買収および合弁；部分相殺：
•繰延所得税の純変動は20.132億ドル増加した。詳細については、付記6.所得税；
•減価償却と償却純変化は2240万ドル増加し、2021年上半期の1億53億ドルから2022年上半期の1億754億ドルに増加した
•運営資本の変化による純キャッシュフローは900万ドル増加し、2021年度上半期の6140万ドルから2022年度上半期の5240万ドルに流出した。

純収入が19.968億ドル減少した主な理由は
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項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
•前年度に確認された所得税収益は19.879億ドル。詳細については、付記6.所得税；
•営業収入は1300万ドル減少し、2021財政年度上半期の2兆766億ドルから2022財政年度上半期の2億636億ドルに低下し、主な原因はいくつかのコスト増加である

前年同期と比較して、営業資本の変化による純キャッシュフローは900万ドル増加した
•売掛金の純変化は4650万ドル増加し、主な原因は支払い時間の手配である
•貿易およびその他の売掛金の純変化は4290万ドル増加し、主な原因は入金タイミングと販売の増加である
•支払い時間の手配により、前払い資産と他の資産の純変化は1 430万ドル増加し、以下の要素の一部によって相殺される
•T 5610万ドル削減負債の純変化を計算すべきである
•翻訳収益(損失)純変化は2380万ドル減少した
•所得税の純変化に応じて860万ドル減少しました
•在庫純変化は620万ドル減少した。

非現金プロジェクトは前年同期と比較して4960万ドル減少した
•連結解除によりSGVの留保株式投資の公正価値を再計量した収益5740万ドル
•長期負債の純変化は3670万ドル減少した
•価格の公正価値の変化によって減少した1220万ドルは、以下の要素によって部分的に相殺される
•他の長期資産およびその他の純変動は2 460万ドル増加した
•純利益の少数株は1310万ドル増加した
•為替レートの変化が現金に与える影響で1130万ドル増加した。
投資キャッシュフロー

投資活動用の現金は、2021年度上半期の2兆767億ドルから2022年度上半期の16.85億ドルに増加し、14.083億ドル増加した

•前年同期と比較して、2022年度上半期の買収用支払いは14.662億ドル増加したが、これは主にGENERATE買収によるものであるが、一部は相殺されている
•SGVの販売によるキャッシュフローは5，260万ドル増加した詳細は付記2.買収·合弁企業を参照されたい。
融資キャッシュフロー
2022年度上半期、融資活動からのキャッシュフローは1兆7755億ドル増加して16.965億ドルに達したが、2021年度上半期の現金流出は7900万ドルであった
•長期債務収益が10.167億ドル増加した主な原因は、2021年の定期融資メカニズムから得られた資金である
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項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
•短期債務純収益は8.269億ドル増加し、主な原因は2021年364日間の定期融資協定である；部分相殺：
•前年同期に比べ、普通株の買い戻しは5370万ドル増加した。
2021年11月2日、当社は当社、融資先及び豊業銀行と行政代理人として364日間、金額8.4億ドルの定期融資協定(2021年364日定期融資協定)を締結し、2022年11月1日に満期となった。当社は一部の資金を2020年の循環信用手配下の未返済借入金の一部に返済し、一般企業用途に利用している。
2021年12月17日，当社は当社，時々の貸手および行政代理であるPNC銀行との間で定期融資協定(2021年信用協定)を締結した。2021年の信用協定では、元金総額15億ドルの定期融資手配(2021年定期融資手配)が規定されており、早期終了しない限り、2026年12月17日に満期になる。また、当社は時々2021年の定期融資手配下の承諾を増加することを要求することができ、あるいは2021年の信用協定に基づいて新しい定期融資手配を設立することができ、元金総額は11.25億ドルを超えないが、事前に書面で行政代理に通知し、そしてこのような定期融資に資金を提供する貸金人の適宜参加及び2021年の信用協定に掲載されているいくつかの制限によって制限されなければならない。
以下は、2022年4月30日まで、異なるクレジット手配の下で提供できる最高の約束と純金額の概要です
(単位：百万)施設制限未返済借金未完済信用状利用可能な総金額期日まで
2021年の定期ローン手配$1,500.0 $1,500.0 適用されない— 2026年12月17日
2021年364日間の定期ローン840.0 840.0 適用されない— 2022年11月1日
2020年循環信用手配1,290.0 — $1.3 $1,288.7 April 1, 2025
2020年の定期ローン手配850.0 850.0 適用されない— April 1, 2025
合計する$4,480.0 $3,190.0 $1.3 $1,288.7 

2020年の信用協定には慣用的な制限契約と、一定の総レバー率と利息カバー率を維持することが要求される金融契約が含まれている。2020年の信用協定の定義によると、私たちは少なくとも3.00~1.00の利息カバー率と、3.75~1.00以下の総レバー率を維持する必要がある。2022年4月30日私たちは遵守利息カバー率は39.28対1.00，総レバー率は2.59対1.00であった。当社は新冠肺炎ページの潜在的な影響を考慮した後Ndemicは、これらの財務諸表が発表された日から少なくとも12ヶ月以内に財務維持契約を遵守し、債務超過義務を履行する見通しだ。
その他の資料は付記5.連結簡明財務諸表の債務を参照。
最近の市場状況と持続的な新冠肺炎疫病危機を考慮して、私たちは私たちの運営キャッシュフローと現金需要を再評価し、現在の現金、現金等価物、未来の運営活動の現金流量、および2020年の信用協定下の利用可能な現金は、運営資金需要、資本支出、および本四半期報告書に含まれる総合財務諸表が発表された日から少なくとも12ヶ月の契約義務を含む、私たちの予想される現金需要を満たすのに十分であると信じている。買収、株式買い戻し、現金配当金、または業務戦略を実行する際の私たちの他の活動のような私たちの流動性需要を満たすために追加資金が必要な場合、追加資金は、追加債務、追加持分融資、またはこれらの潜在的資金源の組み合わせを生成することによって得られると予想されるが、このような融資は有利な条件で得られないか、または全くそうではないかもしれない。

株式買い戻し
2011年12月、我々の取締役会は2012年の株式買い戻し計画を承認し、その後の改訂により、最近は2017年3月に、会社普通株の総買い戻し認可を5.00億ドルから10億ドルに増加させた。この計画は期日がないので、いつでも停止することができます。二零一二年株式買い戻し計画による買い戻しは、当時の状況に応じて決定され、証券法及びその他の法律規定により許可された場合に時々行うことができる
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項目2.経営陣の財務状況の検討と分析
そして運営結果は
2022年4月30日2億564億ドルMainedは二零一二年株式買い戻し計画に基づいてライセンス買い戻しを受けています
2022年4月30日と2021年4月30日までの6ヶ月間、会社の株の買い戻しは以下の通り
6か月
4月30日までの期間20222021
株式数191,165 69,622 
1株平均買い戻し価格$410.41 $356.61 
株式買い戻しの総コスト(単位：百万)$78.5 $24.8 
配当をする
半年ごとに配当金を支払いますY$150万または1株3セントです2022年2月9日からサンクトペテルブルグまで記録保持者2022年1月21日。

非公認会計基準財務計測概要

経営陣の議論と分析に含まれる可能性のある非公認会計基準財務措置および経営陣がこれらの措置が投資家に有用であると考えている理由は以下のとおりである。これらの措置は補完的な性質とみなされ、公認会計基準に基づいて作成された関連財務情報の代わりになるつもりはない。しかも、このような措置は他の会社が提案した同名の措置とは違うかもしれない。

自由キャッシュフローの定義は、経営活動が提供する現金から資本支出を差し引くことである。経営陣は、自由キャッシュフローは流動性を評価する追加指標として投資家に有用であると考えており、業務の発展、戦略買収、債務返済、普通株の買い戻し、または配当金に資金を提供する現金を代表しているからである。私たちは内部で自由キャッシュフローを使用して、理解、管理、運営決定を行い、私たちの業務を評価します。さらに、私たちは未来の時期を計画して予測するのを助けるために自由キャッシュフローを使用する。

不変通貨の定義は外貨為替レート変動の影響を排除することである。我々の基本的な業務パフォーマンスの評価を支援するために、外国為替変動の影響を含まない時期の純売上高のパーセンテージ変化を比較した。この情報を提供するために，ドル以外の通貨で報告された実体の当期収入を前年同期の平均レートでドルに換算する
試算と重要な会計政策

見積もりとキー会計政策に関する情報は、2021年10月31日までの財政年度10-K表の経営陣の検討と分析に含まれている。我々がこれまで2021年10月31日までの財政年度の10-K表で議論してきた政策と比較して、我々の政策は実質的に変化していない。
会計声明
新会計声明に関する資料は本四半期報告の付記1.総合簡明財務諸表総表10-Qに掲載されている。
商標
コントロールを起動する®, 水形®、Avaira Vitality®, 生物無窮性®Biofinity Energys®メイデイ®MiSightと® ありますクーパー社、その付属会社及び/又は子会社の登録商標。PC Technologyは、クーパー社およびその付属会社および/または子会社の商標である。クラリティ®MarkはCooper Companies，Inc.およびその付属会社および/または子会社の世界各地における登録商標であるが，米国では除外されている®はい免許証があります。INSORB®ParaGard®,マーラ® 胎児枕と® Coper Surgical，Inc.の登録商標である。
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちのアメリカ以外の業務の大部分は現地通貨を機能通貨としています。私たちは為替変化によるリスクに直面しています。主に私たちのポンド、ユーロ、円、デンマーククローナ建ての債務とドル以外の通貨での売掛金、その他の外貨業務によるリスクです。債務や売掛金債務に対する外貨価値の変動リスクを低減するために金融機関と外貨協定を締結する可能性があるが、これらのヘッジ取引はこのリスクを完全に解消することはできない。私たちはまた、私たちの循環信用限度額や定期融資の金利が連邦基金金利やLIBORによって変化する可能性があるため、金利の変化に関連するリスクに直面している。私たちは一部の可変金利債務をヘッジすることでこの金利リスクを低減し、異なる時期の固定金利債務に効果的に変換することができる
2020年4月6日には、その可変金利債務に関連するキャッシュフローの変化に対するリスクをヘッジするための6つの金利交換契約を締結した。金利交換契約は2020年4月6日に発効し、満期日は7年以下でそれは.2022年4月30日現在、未平倉契約の名目総金額は10億ドル。
2022年4月30日まで、クロス通貨スワップや外貨長期契約はありません
2020年4月1日に循環クレジットと定期融資協定(2020クレジット協定)を締結し，CooperVision International Holding Company，LP，Coper SurgicalオランダB.V.，CooperVision Holding Kftと協定を締結した。貸手は時々その当事者とし，行政エージェントであるKeyBank National Associationである。2020年の信用協定では、(A)元金総額12.9億ドルの多通貨循環信用手配(2020循環信用手配)と(B)元金総額8.5億ドルの定期融資手配(2020年定期融資手配)が規定されており、早期終了しない限り、各融資は2025年4月1日に満期となる。2020年の信用協定は、私たちの以前の信用協定の代わりに、新しい定期融資の資金は、以前の信用協定の下での未返済金額の返済に使用され、未返済の定期融資を返済し、一般企業用途に使用される。2022年4月30日、当社は西暦12.887億円2020年の循環信用計画によると8億5千万ドル2020年に定期ローンで手配された未返済ローン。
2021年11月2日、当社は当社、融資先及び豊業銀行と行政代理人として364日間、金額8.4億ドルの定期融資協定(2021年364日間定期融資協定)を締結し、2022年11月1日に満期となった。当社は一部の資金を2020年の循環信用手配下の未返済借入金の一部に返済し、一般企業用途に利用している。2022年4月30日までに会社は $840.02021年364日の定期融資協定によると、未返済の融資額は100万ドル。
2021年12月17日，当社は当社，時々の貸手および行政代理であるPNC銀行との間で定期融資協定(2021年信用協定)を締結した。2021年の信用協定では、元金総額15億ドルの定期融資手配(2021年定期融資手配)が規定されており、早期終了しない限り、2026年12月17日に満期になる。また、当社は時々2021年の定期融資手配下の承諾を増加することを要求することができ、あるいは2021年の信用協定に基づいて新しい定期融資手配を設立することができ、元金総額は11.25億ドルを超えないが、事前に書面で行政代理に通知し、そしてこのような定期融資に資金を提供する貸金人の適宜参加及び2021年の信用協定に掲載されているいくつかの制限によって制限されなければならない。2022年4月30日までに会社は15億ドル2021年に定期ローンで手配された未返済ローン。
金利が1%または100ベーシスポイント上昇または低下する場合、四半期ごとの利息支出は約増加または低下する平均540万ドルです我々の金利交換契約を考慮した後、2022年度第2四半期の未済債務。
その他の資料は付記5.連結簡明財務諸表の債務を参照。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
経営陣の評価(我々の最高経営責任者(我々のCEO)および最高財務官(我々の最高財務官)の参加下)によると、本報告で述べた期間が終了するまで、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の開示制御および手順(例えば、1934年に改正された“証券取引法”(“取引法”)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されている)が有効であり、取引法に基づいて提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報を記録、処理、処理することができると結論している。証券取引条例に規定されている期限内にまとめて報告する
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委員会の規則及び表は、必要な開示をタイムリーに決定するために、我々の最高経営責任者及び最高財務官を含めて管理層に適宜伝達される
財務報告の内部統制の変化
財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は、取引規制13 a-15(D)および15 d-15(D)要求の評価に関連しており、2022年度第2四半期に発生している。新冠肺炎の流行により、私たちの一部の従業員は遠隔勤務しているにもかかわらず、私たちは財務報告の内部統制に実質的な影響を受けていない。私たちは新冠肺炎の関連考慮要素と、財務報告の内部制御設計と運営有効性にいかなる影響も持続的にモニタリングと評価している。
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟

法律手続きに関する資料は付記12.本四半期報告10-Q表の総合簡明財務諸表または有事項に記載されている。

第1 A項。リスク要因

私たちの業務は重大な危険に直面している。これらのリスクには、以下に説明するリスクが含まれており、私たちが現在未知であるか、または現在どうでもいいと考えている他のリスクや不確実性が含まれている可能性がある。これらのリスクはいずれも私たちの業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの普通株の取引価格はこれらのリスクによって低下する可能性がある。このような危険はこの報告書の他の情報と一緒に読まれなければならない。

私たちの業務の主なリスクを記述するリスク要因は第1 A項で見つけることができる。私たちの年報表1のリスク要因は2021年10月31日までの財政年度の0−K，および2022年1月31日までの財政四半期のForm 10−Q四半期報告である。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する

2022年4月30日までの3ヶ月間、株式買い戻し活動はなかった。

株式買い戻し計画は二零一一年十二月に会社取締役会の承認を得た(二零一二年株式買い戻し計画)。2012年12月、2013年12月、2017年3月に改訂された計画は、合計10億ドルの会社普通株の買い戻しを許可した。二零一二年株式買い戻し計画による買い戻しは、時々公開市場で現行の市価または個人協議の取引方式で行うことができ、当時の状況に応じて、証券法その他の法律規定の許可の下で時々行うことができる。この計画は期日がないので、いつでも停止することができます

2022年度第2四半期には着いたぞあなたはあなたの株式を共有しないこの計画に基づいた購入。2022年度第1四半期に19.12万株の会社株を買い戻しました’その普通株価格は7，850万ドル、平均買い取り価格は1株あたり410.41ドルであるAt April 30, 2022, 2億564億ドル二零一二年株式買い戻し計画によると、まだ株式の買い戻しを許可している。

2021年度第2四半期には、この計画は株式買い戻しを行わなかった。2021年度第1四半期に、私たちは2，480万ドルで6.6万株の会社普通株を買い戻し、平均買い取り価格は1株356.61ドルだった。

項目3.高級証券違約

ない。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されません。

項目5.その他の情報

ない。

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項目6.展示品
展示品
番号をつける
説明する
31.1
1934年証券取引法第13 a-14条に基づく最高経営責任者の証明
31.2
1934年証券取引法第13 a-14条(A)に基づく首席財務官の証明
32.1
アメリカ法典第18編第1350条による行政総裁の証明
32.2
米国法典第18編第1350条に基づく首席財務官の証明
101.1以下の材料は、イントラネットXBRL(拡張可能商業報告言語)フォーマットを採用した会社の2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月のForm 10-Q四半期報告から抜粋した：(I)総合収益表と全面収益表、(Ii)総合貸借対照表、(Iii)株主権益総合報告書、(Iv)総合キャッシュフロー表と(V)総合財務諸表関連付記。
104.1表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む)
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
クーパー社
(登録者)
日付：2022年6月3日
ブライアン·G·アンダース
ブライアン·G·アンダース
執行副総裁、首席財務官兼財務担当者
(首席財務官)
日付：2022年6月3日
/s/アゴスティノ·リクパティ
アゴスティノ·リクパティ
首席会計官&上級副社長、財税(首席会計官)

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