アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づいて発表された四半期報告
締め切り四半期:2022年4月30日
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告
に対して,過渡期は_から
依頼 文書番号:001-32491
コーヒーホールディングス有限公司
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
(主に実行オフィスアドレス ) | (郵便番号) |
(718) 832-0800
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前 名前、前住所、前会計年度は、前回報告と比較して変化する場合)
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
それは.. |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求された時間内)に、S−T規則(本章232.405節)第405条に従って提出された各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。ガンギエイかガンギエイか。
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”および“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もし が新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13条(A)節によって提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうか否定だ
最後まで実行可能日までに発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
5,708,599株の普通株は、1株当たり0.001ドルの価値があり、2022年6月14日に発行された。
カタログ表
ページ | ||
第1部 | 3 | |
第1項 | 財務諸表 | 3 |
第2項 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 16 |
第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 22 |
プロジェクト4 | 制御とプログラム | 22 |
第II部 | 24 | |
第1項 | 法律手続き | 24 |
第1 A項 | リスク要因 | 24 |
第2項 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 24 |
第3項 | 高級証券違約 | 24 |
プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 24 |
第5項 | その他の情報 | 25 |
プロジェクト6 | 展示品 | 25 |
-2- |
第 部分I
プロジェクト 1--財務諸表。
コーヒーホールディングス有限公司
簡素化された合併貸借対照表
April 30, 2022 | 2021年10月31日 | |||||||
(未監査) | ||||||||
-資産- | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く | ||||||||
棚卸しをする | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
仲介人が支払うべきだ | ||||||||
前納と払戻可能な所得税 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
建設機械設備網 | ||||||||
顧客リストと関係、累計償却純額は$ | ||||||||
商標と商号 | ||||||||
非競争、累積償却純額を差し引く$ | ||||||||
商誉 | ||||||||
権益法投資 | ||||||||
投資-その他 | ||||||||
繰延所得税資産-純額 | ||||||||
使用権資産 | ||||||||
預金とその他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
-負債と株主資本- | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
信用限度額--流動部分 | ||||||||
賃貸負債--今期の部分 | ||||||||
支払手形--当期部分 | ||||||||
マネージャーのせいで | ||||||||
所得税に対処する | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
賃貸負債 | ||||||||
支払手形--長期 | ||||||||
繰延賠償金に対処する | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
株主権益: | ||||||||
コーヒーホールディングスの株主権益: | ||||||||
優先株、額面$ | 一株一株 ライセンス株; 発表されました||||||||
普通株、額面$ | 1株当たり 株式を許可して 2022年4月30日と2021年10月31日までに発行された株 2022年4月30日と2021年10月31日までの流通株||||||||
追加実収資本 | ||||||||
利益を残す | ||||||||
減額:国庫株 | 普通株は、2022年4月30日と2021年10月31日のコストで計算されます( | ) | ( | ) | ||||
ダールコーヒー持株有限公司の株主権益 | ||||||||
非制御的権益 | ||||||||
総株 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
-3- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡素化された合併業務報告書
2022年と2021年4月30日までの6ヶ月3ヶ月
(未監査)
6か月まで 四月三十日 | 3か月まで 四月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
純売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
販売コスト | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||
販売と行政管理 | ||||||||||||||||
上級乗組員の給料 | ||||||||||||||||
合計して | ||||||||||||||||
営業収入(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の収入 | ||||||||||||||||
利子収入 | ||||||||||||||||
権益法投資損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
合計して | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
子会社所得税と非持株権益(損失)前収益(収益)を計上する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税支給 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
子会社非持株権益前純収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
差し引く:非持株権益は純損失(収益)を占めるべき | ( | ) | ||||||||||||||
コーヒーホールディングスの純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
1株当たりの基本収益と減額収益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
加重平均発行された普通株式: | ||||||||||||||||
基本的希釈の |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
-4- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明合併株主権益変動表
2022年と2021年4月30日までの3ヶ月6ヶ月
(未監査)
普通株 | 在庫株 | 余分な実収 | 保留する | 非制御性 | ||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 収益.収益 | 利子 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年10月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株の報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非制御的権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、2021年1月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
株の報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非制御的権益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年4月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
残高、2021年10月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
株の報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株主に配当金を出す | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
非制御的権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年1月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
株の報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
非持株権に分配する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
非制御的権益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年4月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
-5- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明 統合キャッシュフロー表
2022年4月30日と2021年4月30日までの6ヶ月
(未監査)
2022 | 2021 | |||||||
経営活動: | ||||||||
純収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
純(損失)収入と経営活動が提供する現金純額の調整: | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||
商品は収益を実現していない | ( | ) | ( | ) | ||||
権益法投資損失 | ||||||||
売掛金の査定 | ||||||||
陳腐在庫の減記 | ||||||||
使用権資産の償却 | ||||||||
所得税を繰延する | ( | ) | ||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
売掛金 | ||||||||
棚卸しをする | ( | ) | ||||||
前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
前納と払戻可能な所得税 | ( | ) | ||||||
売掛金と売掛金 | ( | ) | ||||||
預金とその他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
賃貸負債の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税に対処する | ( | ) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
投資活動: | ||||||||
機械と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動: | ||||||||
銀行の信用限度額での前払い | ||||||||
支払手形元金払い | ( | ) | ( | ) | ||||
配当金を支払う | ( | ) | ||||||
銀行の信用限度額での元金支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
現金が純増する | ( | ) | ||||||
期初の現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
-6- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明 統合キャッシュフロー表
2022年4月30日と2021年4月30日までの6ヶ月
(未監査)
2022 | 2021 | |||||||
キャッシュフローデータの追加開示: | ||||||||
支払の利子 | $ | $ | ||||||
納めた所得税 | $ | $ | ||||||
非現金投資と融資活動を追加開示します | ||||||||
非制御的権益で在庫を買い入れる | $ | |||||||
経営的リース使用権資産の初歩的確認 | $ | |||||||
経営リース負債を初歩的に確認する | $ |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
-7- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明合併財務諸表付記
2022年4月30日
(未監査)
注 1-業務活動:
コーヒーホールディングス株式会社(“当社”)は、製造、焙煎、包装、マーケティング、プライベートブランド顧客及びその自社ブランドのための焙煎と混合コーヒーを販売し、グリーンコーヒーを販売するコーヒー卸業務を行っている。同社はコーヒー焙煎機も製造·販売している。同社のコア製品であるコーヒーは、3つの製品カテゴリ(“製品ライン”)を要約して以下のように分類することができる
卸グリーンコーヒー:世界各地から輸入された未焙煎生豆は、大小の焙煎業者やカフェ経営者に販売されている
自社ブランドコーヒー:他人の仕様と名前で焙煎、混合、包装、販売されているコーヒーは、コーヒーに自分のブランド名を持って国家ブランドと競争したいスーパー(br};および
ブランドコーヒー:コーヒーは会社独自の規格で焙煎·混合され、異なる細分化された市場の8つの独自ブランドとライセンスブランドで包装·販売されている。
同社の自社ブランドやブランドコーヒー販売は主に米国各地の顧客向けで、カナダやアジアのある国/地域での販売は限られている。このような顧客はスーパー、卸売業者、自営業者、多単位小売業者を含む。同社の未加工グリーンコーヒーには90種類以上の特色コーヒーが含まれており、主にアメリカの専門グルメ焙煎師やカフェ経営者に販売されており、オーストラリア、カナダ、イギリス、中国での販売は限られている。
Br社の卸売グリーン、自社ブランド、ブランドコーヒー製品カテゴリはそれぞれ販売収入と販売コスト が発生しますが、全部で販売、一般、管理費用が発生します。単独の製品マネージャーはなく、どの製品ラインも独立した財務情報を持っていません。同社の製品組合は、事業に使用され、事業活動や経済環境で運営·競争している。また、これら3つの製品ラインは、顧客、製造資源、販売ルート、マーケティング支援を共有しています。したがって、当社はこの3つの製品ラインが単一の報告部門であると考えている。
同社は2022年4月30日までの四半期で子会社GENERATESとの再編を開始している。今回の再編の一部として,その約550,000ドルの在庫が330,000ドルの現金で合弁パートナーに売却され,残高は非持株権益への分配 とみなされている.再編過程の一部として、同社は718,353ドルの古い在庫減記と415,096ドルの売掛金査定を記録した。
新冠肺炎
新冠肺炎の世界規模での爆発は2020年3月に世界保健機関によって大流行と発表され、アメリカ政府に全国緊急事態 と発表され、アメリカと世界経済に負の影響を与え、グローバルサプライチェーンを乱し、深刻な旅行と交通制限、強制閉鎖と在宅注文を招き、深刻な金融市場混乱をもたらした。
企業業務への持続的な影響は、我々の売上高の低下、在宅注文及び/又は地域隔離の持続時間及び影響、労働力不足及び雇用傾向、サプライチェーン中断、グローバルサプライヤーから製品を得る能力、より高い運営コスト、経済刺激の形態及び影響、並びに全体的な経済不安定を含み、企業の業務、運営結果、財務状況及びキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。今のところすべての影響を確定することはできない。
-8- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明合併財務諸表付記
2022年4月30日
(未監査)
注2-列報根拠と重要会計政策:
社の会計年度はカレンダー年度ごとの10月31日に終了します。添付されている中期簡明総合財務諸表は監査されておらず、その作成基準は2021年10月31日までの財政年度の年度総合財務諸表とほぼ同じである。当社経営陣は、これらの中期簡明総合財務諸表は、当社の財務状況、運営結果、列報期間のキャッシュフローを公平に反映するために必要なすべての調整(正常経常的調整のみを含む)を反映していると考えている。公認会計原則に従って財務諸表を作成するために、管理層は計算と仮定を行い、簡明総合財務諸表の日付の資産及び負債額及び開示或いは資産及び負債、及び報告期間内の収入及び支出の届出金額に影響する必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。本文枠の2021年10月31日年末簡明総合貸借対照表データは、監査された総合財務諸表に由来している。本四半期報告Form 10−Qに含まれるこれらの簡明な総合財務諸表及び付記は、米国公認会計原則(以下“米国公認会計原則”と略す)に要求されるすべての開示を含まず、会社が2021年10月31日現在及び同年度までの監査された総合財務諸表及び会社が1月31日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2021年度報告Form 10−Kに含まれる付記とともに読まなければならない, 2022年(“2021年10-K”)。これらの簡明な総合財務諸表に含まれる中期経営業績および現金流量は、必ずしも今後の任意の時期または会計年度全体の予想結果を代表するとは限らない。
簡明総合財務諸表には、当社、当社付属会社、有機製品貿易有限会社(以下、“OPTCO”と略す)、Sonofresco,LLC(“SONO”)、Comfort Foods,Inc.(“CFI”)および当社とCaruso‘s Coffee,Inc.が設立した合弁企業によって設立された実体である世代コーヒー 有限会社(“GCC”)の勘定が含まれる。すべての重大な会社間取引と残高は合併で販売された。
重要な会計政策
これらの簡明な連結財務諸表を作成する際に使用される重要会計政策は、2021 10-K報告書で開示されており、2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社の重要会計政策は何の変化もない。
収入 確認
会社は、財務会計基準委員会(“FASB”) 会計コード(“ASC”)テーマ606(“ASC 606”)に従って収入を確認し、このモードでは、会社は、承諾された商品またはサービスの譲渡を評価し、その顧客が承諾した商品またはサービスの制御権を取得したときに収入を確認し、その金額は、会社が獲得する権利が期待されるこれらの商品またはサービスの交換対価格を反映している。会社がASC 606の範囲内に属すると認定した手配の収入確認を決定するために,会社は,(1) 顧客との契約を決定する,(2)契約中の履行義務を決定する,(3)取引価格を決定する, ,(4)取引価格を契約に割り当てる履行義務,および(5)エンティティが履行義務を満たす場合(または履行義務として)収入を確認する5つのステップを実行する。
-9- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明合併財務諸表付記
2022年4月30日
(未監査)
注2-列報根拠と重要会計政策(続):
次の表に2022年4月30日と2021年4月30日までの6カ月と3カ月の収入を示す。
収入明細書
6か月 一段落した April 30, 2022 | 3か月 一段落した April 30, 2022 | 6か月 一段落した April 30, 2021 | 3か月 一段落した April 30, 2021 | |||||||||||||
緑です | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
持ち帰りの | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ |
注 3-在庫:
2022年4月30日と2021年10月31日の在庫 は:
在庫計画表
四月三十日 2022 | 2021年10月31日 | |||||||
箱入りコーヒー | $ | $ | ||||||
生コーヒー | ||||||||
焙煎機と部品 | ||||||||
包装用品 | ||||||||
合計する | $ | $ |
-10- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明合併財務諸表付記
2022年4月30日
(未監査)
注 4-マネージャーが持っている商品:
Br社は短期コーヒー先物とオプション契約を限定的に使用し続ける予定であり,主に 部分ヘッジとグリーンコーヒー価格変化の影響を最小限に抑え,販売コストを低減するために用いられている。ブローカーが保有する商品brは、ブローカーが保有するコーヒーとのオプションと将来の契約を含む会社取引口座の時価を表す。同社は消臭コーヒー豆の価格変動に与える影響の一部をオプションと先物契約を使用しており,これらの契約はヘッジツールとして指定されているか,または資格がない。オプションと先物契約は簡明総合財務諸表で公正価値で確認し、現在この等倉位の損益を確認している。 会社のオプションと先物契約に対する会計処理は、任意の特定の時期の収益変動性を増加させる可能性がある。私たちは合併貸借対照表で公正な価値ですべての未平倉契約の頭寸を満期と満期の議事進行プロジェクトに記録して、通常これらの資産と負債を打ち消すことはありません。
会社はそのオプションと将来契約を取引証券に分類しているため,実現していない持株収益と損失計上収益は,純額を株主権益の単独構成要素として反映していない。
社はこれらの契約に実現済みと未実現損益をそれぞれ以下のように記録している
契約が実現したと未実現損益表
4月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
毛利を実現しました | $ | $ | ||||||
すでに損失総額を達成した | ( | ) | ||||||
未実現収益 | ||||||||
合計する | $ | $ |
4月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
毛利を実現しました | $ | $ | ||||||
すでに損失総額を達成した | ( | ) | ( | ) | ||||
未達成収益 | ||||||||
合計する | $ | $ |
-11- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明合併財務諸表付記
2022年4月30日
(未監査)
注 5-与信限度額:
2017年4月25日、当社及びOPTCO(当社とともに、ここでは総称して“借り手”と呼ぶ)とSterling National Bank(“Sterling”)と改訂及び再署名された融資及び担保協定(“A&Rローン協定”)を締結し、Sterling National Bank(“Sterling”)と改訂及び再署名された融資手配(“A&Rローン手配”)を締結し、同社とSterlingが2009年2月17日に締結した改訂された融資プロトコル(“会社融資プロトコル”)及び(Ii)会社の保証人としての融資協定を締結した。OPTCOとSterlingは,日付は2015年3月10日(“OPTCO融資合意”), などである。
2020年3月13日、当社はSterlingと新たな融資修正合意と信用手配について合意した。新協定の条項には,(I)新たな満期日を2022年3月31日と規定することが含まれている(Ii)年金利をロンドン銀行の同業解体利上げに下げる
ある例外を除いて、A&Rローン手配およびA&Rローンプロトコルの各brは、債務制限、資本支出、負債、最低預金制限、有形純価値、純利益、レバレッジ、従業員ローン制限、配当および買い戻し制限(普通株と優先株)および会社間取引制限に関する契約を含む借り手の業務に年間制限を加える契約を含む。当社は2022年4月30日と2021年10月31日まで、すべての条約を遵守しています。2022年4月30日と2021年10月31日現在、会社の信用限度額の未返済残高はそれぞれ5,900,000ドルと3,800,850ドルである。
注 6--所得税:
会社は貸借対照法に従って所得税を計算し、この方法は、財務諸表と資産および負債の課税ベースとの間の一時的な差に基づいて計算することを要求し、これは、将来的に制定された税法および差異が課税収入に影響を与える期間に適用される税率 課税または控除可能な金額をもたらす。繰延税金資産を予想現金化額に減少させる必要がある場合には、推定免税額が設定される。所得税の引当または優遇とは、当期に発生した税金に当期繰延税金資産と負債の変動を加算または減算することを意味する。
2022年4月30日と2021年10月31日まで、会社には未確認の税収割引や未平倉の税収頭寸はない。当社のやり方は、所得税支出において所得税事項に関する利息及び/又は罰金を確認することです。当社は2022年4月30日と2021年10月31日まで、所得税に関する課税利息や罰金を科していません。同社は現在連邦や州税収審査を行っていない。
同社は米国連邦所得税申告書およびカリフォルニア州、コロラド州、コネチカット州、アイダホ州、カンザス州、ミシガン州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、ニューヨーク市、バージニア州、テキサス州、ロードアイランド州、サウスカロライナ州、オレゴン州の納税申告書を提出した。2018年度までの数年間、会社の連邦所得税申告書 は連邦税務機関の審査を受けなくなった。2018年度まで、会社のカリフォルニア州、コロラド州、ニュージャージー州、テキサス州の所得税申告書は、それぞれの税務機関の審査を受けなくなった。会社のオレゴン州、ニューヨーク州、カンザス州、サウスカロライナ州、ロードアイランド州、コネチカット州、ミシガン州の所得税申告書brは2018年度までそれぞれの税務機関の審査を受けなくなった。
-12- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明合併財務諸表付記
2022年4月30日
(未監査)
会社は財務会計基準委員会が発表した権威的な指導、“1株当たり収益”といくつかの他の財務会計声明中の規定に基づいて、“基本”と“希釈”普通株1株当たりの収益を列記する。普通株1株あたりの基本収益は,純収益を発行済み普通株の加重平均の和で割ることで計算される。1株当たりの普通株の償却収益 の計算方法は、純収益を発行された普通株の加重平均で除算し、潜在的な償却源を行使する際に普通株を発行できる希薄化効果を加える。
2022年および2021年4月30日までの6ヶ月および3ヶ月のうち、基本的および希釈後の1株当たり収益を計算するための加重平均発行普通株は5,708,599株であった。当社は2019年第2四半期に1,000,000件のオプションを付与しましたが、これらのオプション資金が不足しているため、希釈後の1株当たり収益の計算には計上していません。
付記 8--支払いを受けることと、またはある事項:
集団訴訟クレーム
同社は2020年12月21日ごろ、米イリノイ州北区地方裁判所(“裁判所”)で提起された可能性のある集団訴訟で被告とされた。原告のアイリーン·ブロードスキーとランダ·デモンドは、チェーンスーパーAldi,Inc.(“Aldi”)でコーヒー製品を購入した個人を代表していると言われており、彼らは一般的に Aldiが私たちと汎美コーヒー有限公司(“パン美”)が生産した自社ブランドコーヒー製品を販売していると主張しており、br}は購入した製品の数に応じて作ることができるコーヒーカップの数を誤って記述している。アルディと汎美も今回の訴訟の被告にされた。起訴状はニューヨーク州とカリフォルニア州の消費者保護法に基づいて様々なクレームを提出し、等級認証、宣言性と禁止救済、弁護士費と利息を含む他の形式の救済を含む、指定されていない金銭損害賠償を求めた。2021年9月28日、裁判所はbr社が提出した偏見のある却下動議(“解雇令”)を承認する命令を発表した。却下令では、裁判所はどんな合理的なコーヒー飲む者も会社の包装に騙されないと表明した。原告は第7巡回控訴裁判所(“控訴裁判所”)に上訴した。上訴後,会社と原告は2022年1月下旬の調停期間中に問題を解決し,控訴は却下された。
2021年2月2日頃,米国マサチューセッツ州地方裁判所(“マサチューセッツ州地方裁判所”)が顧客に販売している自社ブランドコーヒー製品についてラベルを貼った可能性のある集団訴訟では,会社の重要顧客の1人が被告とされた。原告David·コーエンは,我々の顧客からコーヒー製品を購入する1種類の個人 を代表していると主張し,その顧客が販売しているのは自社製の自社ブランドコーヒー製品であり,購入した製品数に基づいて生産可能なコーヒーカップの数を虚偽に記述していると主張している。会社brは訴訟中の被告とされていないが、顧客が訴訟を弁護するために発生した費用と支出、および顧客がそれによって受ける可能性のあるいかなる責任も賠償することに同意した。起訴状はマサチューセッツ州消費者保護法に基づいて各種のクレームを提出し、等級認証、声明と禁止救済、弁護士費と利息を含む指定されていない金銭損害賠償及びその他の形式の救済を求めた。当社はクレーム中の告発には全く根拠がないと考えており、主張されているクレームは法的に欠陥があり、顧客の訴訟弁護を強力に支援しようとしている。2022年2月28日,会社と原告は推定カテゴリの名義ではなく個人として問題 を原則的に解決し,原則的な合意をマサチューセッツ州地方裁判所に報告した。期間が終わった後、すべての当事者たちは和解協定の細部事項を決定した。最終的な和解金額は会社の運営と運営結果に関係ない。
-13- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明合併財務諸表付記
2022年4月30日
(未監査)
注 8--支払いの引受とまたは事項(続):
Br社には401(K)退職計画があり、満1年で21歳の誕生日に達した全従業員を対象としている。会社は合計減給貢献の100%から報酬の上位3%までの報酬と次の2%の報酬の合計貢献の50%にマッチしています。2022年4月30日までの6カ月と2021年10月31日現在の年度では,同計画への寄付はそれぞれ35,793ドル,72,558ドルであった。
注 9-レンタル:
以下、同社の経営リースをまとめた
賃貸証書別表を経営する
2022 | 2021 | |||||||
経営的リース資産使用権 | $ | $ | ||||||
流動賃貸負債 | ||||||||
非流動賃貸負債 | ||||||||
リース総負債 | $ | $ |
2022年と2021年4月30日までの3ヶ月間の使用権資産償却はそれぞれ77,268ドルと112,587ドルだった。2022年と2021年4月30日までの6ヶ月間の使用権資産の償却はそれぞれ179,949ドル、226,155ドルだった。
加重平均残余レンタル期間 | ||||
加重平均割引率 | % |
私たちの経営リース年間計算の賃貸負債期間 は以下の通りです
将来最低賃貸支払明細書
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
その後… | ||||
賃貸支払総額 | $ | |||
差し引く:推定利息 | ( | ) | ||
リース負債現在価値を経営する | $ |
2021年6月、同社は以前レンタルしていたコロラド州にある施設を900,321ドルで購入した。購入当日、当社はこの施設に関連する使用権資産と賃貸負債の帳簿価値242,888ドルを解約しました。
同社は2021年9月、ニューヨーク·スタテン島にある本社リースを2036年9月に延長した。このため、改正日から2021年10月31日現在、会社の使用権資産と賃貸負債は2,025,316ドル増加した。
-14- |
コーヒーホールディングス有限公司
簡明合併財務諸表付記
2022年4月30日
(未監査)
注: 10関連側取引:
会社は、GCCにおける40%のパートナーを外部請負業者(“パートナー”)として招聘している。契約人件費には、パートナーが2022年4月30日と2021年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に発生した完成品加工費用が含まれ、それぞれ94,037ドルと152,471ドル、74,693ドル および162,725ドルである。
上位5大サプライヤーの1人である従業員は、同社の取締役ユーザーである。このサプライヤーから購入した総金額は約1,159,000ドルと3,000ドルです
2005年1月、会社は“コーヒーホールディングス有限会社の非合格繰延補償計画”を設立した。現在、その計画にはただ一人の参加者がいる:会社のCEO。計画指導原則によると、その従業員は現在の賃金とボーナスの一部の支払いを延期する。このような資産は単独の信託基金によって保有されている。支払うべき繰延補償とは、当社の行政総裁の債務に対処することである。これらの資産は、2022年4月30日および2021年10月31日現在、それぞれ302,412ドルおよび311,872ドルであり、添付の貸借対照表に預金および他の資産を計上する。2022年4月30日と2021年10月31日までの繰延補償負債は、それぞれ302,412ドル、311,872ドル。
付記 11--株主権益:
a. | 在庫株. 当社は原価法を用いて在庫株を計算します。再発行された株のコストは後進先出の方法で決定される。当社は2022年4月30日まで3ヶ月および6ヶ月および2021年10月31日まで年度に株式を購入していません | |
b. | 株式オプションそれは.Br社には奨励的株式計画である2013年度株式報酬計画(以下、“2013計画”と略す)があり、2019年4月19日に承認された 2013年計画中の従業員、高級管理職、非従業員取締役に株式オプションを提供し、行権価格は ドルです それは.2013年計画に基づいて付与されたオプションは、付与時に管理者によって決定される奨励株式オプションまたは非適格株式オプションであってもよい。2022年4月30日までの3ヶ月及び6ヶ月又は2021年10月31日までの年度内に、いかなるオプションを付与、没収又は満期することはない | |
会社は$を記録しました そして$ 2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株式報酬とドルそして$2021年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月 | ||
2022年4月30日現在の未確認株 補償費用は約$ 次の四半期に報酬支出として確認される予定です。 |
-15- |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
警告 前向き陳述に関する説明
本年度報告書“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”、“業務”、“リスク要因”及びその他の見出しで議論されているいくつかの事項は、“1995年個人証券訴訟改革法”の安全港条項に基づいて行われた前向きな陳述を含む。当社10-Qフォーム発行日までに管理職に提供された情報と、将来のイベントに対する管理層の予想および予測 に基づいて、以下のようになります
● | 私たちの単一商品への依存は私たちの収入と収益力に影響を及ぼすかもしれない | |
● | 私たちは新しい地理地域での私たちのシェアを拡大することに成功した | |
● | 私たちのヘッジ政策の有効性は私たちの収益性に影響を及ぼすかもしれない | |
● | 私たちの合弁企業の成功 | |
● | 私たちのビジネス戦略を成功させたり新製品を発売したり | |
● | 私たちは顧客を引き付けて引き付ける能力を持っています | |
● | 私たちは追加資金を得る能力 ; | |
● | 私たちは現在の資金調達条件で守らなければならない制限的な条約を守る能力を守る | |
● | 他のコーヒーメーカーと他の飲料代替品の競争からの影響 | |
● | コロラド工場運営への影響 ; | |
● | 一般的な経済条件 とコーヒー市場に影響を与える条件; | |
● | 新しい冠肺炎疫病は私たちの運営と業績に対する潜在的な不利な影響を含み、十分な労働力の喪失、任意の長期閉鎖、私たちのサプライチェーンのbr或いは一連の一時閉鎖、或いは家制限令の廃止による場合、及び/又は新冠肺炎疫病による金融市場と経済状況への影響を含む | |
● | 我々は、新規冠肺炎または他の原因による生コーヒーの供給または送達の潜在的な不足または中断を含む、サプライチェーンに対する期待と安定性を含む | |
● | グローバルマクロ経済環境 | |
● | 私たちは私たちのブランド認知度を維持し、発展させる能力を維持している | |
● | コーヒー豆価格の急速または持続的な変動の影響 | |
● | コーヒー豆の供給の変動 | |
● | 私たちの普通株の波動性は | |
● | 我々が将来的に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書で決定された他のリスク。 |
場合によっては、“可能”、“すべき”、“可能”、“可能”、“予想”、“継続”、“予想”、“予想”、“未来”、“計画”、“計画”、“信じ”、“推定”および類似の表現(またはそのような表現の否定)によって識別することができる。私たちのこの四半期の報告書と任意の他の公開声明のいずれかまたはすべての展望的な陳述は間違っていることが証明されるかもしれない。それらは私たちが作る可能性のある不正確な仮定の影響を受けるか、あるいは既知または未知のリスクと不確実性の影響を受けるかもしれない。したがって, は前向き陳述を保証することはできない.さらに、私たちは、本四半期の報告日の後に発生したイベントや状況を反映するために、いかなる前向きな陳述も更新する責任を負いません。
-16- |
概要
私たちbrはアメリカの総合的なコーヒー焙煎業者と販売店であり、消費者の味、好みと価格をカバーするコーヒー製品を提供する数少ないコーヒー会社の一つでもある。したがって、私たちは有利な地位にあり、私たちの収益力を高め、コーヒー市場と経済状況の異なる周期で潜在的なコーヒー価格の変動に耐えることができると信じています。
私たちの業務は主にコーヒー業界の以下の分野に集中しています
● | 卸売り特産品の生コーヒーを販売する | |
● | 自社ブランドコーヒーの焙煎、混合、包装、販売 | |
● | 8つのブランドのコーヒーを焙煎、混合、包装して販売しています | |
● | 私たちのテーブルコーヒー焙煎設備を販売しています。 |
私たちのbr経営業績は様々な要素の影響を受けています
● | コーヒー業界の既存または新しい競争相手からのマーケティングレベルおよび定価競争; | |
● | 私たちは既存の顧客を維持し、新しい顧客を引き付ける能力を持っている | |
● | 私たちのヘッジ政策は | |
● | 生コーヒーの購入価格と供給、私たちの製品の販売価格の変動 | |
● | 私たちは在庫を管理し、運営を実施して毛利を維持することができます。 |
私たちの純売上高は主に私たちの販売とマーケティングの成功と既存の顧客を維持し、新しい顧客を誘致する能力によって推進されています。そのため、買収·投資措置を引き続き評価する戦略的決定を下しており、これらの措置は純売上高を増加させることが予想される。我々の買収に加えて,2020年10月にCBD飲料会社Jordan re Well(“Jordan Well”)の49%の所有者となる合意(“Jordan re Well合意”)に達した。Jordan Well協定の条項によると、Jordan Wellは、私たちの製品ポートフォリオにおける既存のコーヒーブランドの開発と商業化CBD注入製品ラインの拡張を支援し、非コーヒー注入CBDに対する消費者の飲料と製品需要を満たすための新しいブランドを発売する。私たちはこのような努力が私たちの業務を拡大できるようにすると信じている。
私たちの販売は生コーヒーの価格の影響を受けています。私たちの青いコーヒーは主にアメリカ国内にあるディーラーから買いました。ディーラーはコロンビア、メキシコ、ケニア、インドネシア、ブラジルとウガンダを含む多くの国からのコーヒー豆を供給してくれました。コーヒー豆の供給や価格は変動の影響を受け,我々がコントロールできない多くの要因の影響を受けている。例えば,ブラジルではグリーンコーヒーの生産量は世界の約40%を占めており,コーヒー作物は従来から6,7月の霜や9,10,11月の干ばつの影響を受けやすい。しかし、私たちは複数の国からコーヒーを購入し、私たちの製品の中で他の国のコーヒーの代わりに1つの国のコーヒーを自由に使うことができるので、1つの国の価格変動は通常、私たちがコーヒーを購入する価格に実質的な影響を与えない。したがって、一国の価格変動は通常、私たちの運営結果、流動性、資本資源に実質的な影響を与えない。歴史的には,グリーンコーヒー価格の上昇を顧客に転嫁することができるため,brの販売量にかかわらず,グリーンコーヒー価格の上昇は通常純売上高を増加させる。
コーヒー豆の供給や価格は変動の影響を受け,我々がコントロールできない多くの要因の影響を受けている。歴史的には,短期コーヒー先物とオプション契約を限定的に使用し続けたいと考えてきたが,主な目的は 部分でグリーンコーヒー価格変化の影響をヘッジすることである。また、買収し、継続買収期間の長い先物契約を予定しており、通常は3~4ヶ月であり、主にグリーンコーヒーの十分な供給を保証するためである。オプションと先物契約の実現と未実現収益または損失は私たちの販売コストに反映されます。オプションと先物契約の収益は私たちの販売コストを下げ、オプションと先物契約の損失は私たちの販売コストを増加させました。このような派生金融商品の使用は一般的に私たちが価格変化の影響を軽減することを可能にする。私たちは、正常な経済br時代、私たちのヘッジ政策は依然として私たちのビジネスモデルの重要な要素であり、私たちの販売コストを抑えることができるだけでなく、必要な在庫を柔軟に獲得して、私たちの売上を増加させ続けることができると信じています。同時に、コーヒー価格が過去最高を記録した場合に利益率を最小限に圧縮しようとしています。
-17- |
しかし、価格が短時間で大幅に下落した場合、私たちは通常、先物契約の損失に直面しており、もし私たちの任意の先物契約の取引相手に違約が発生した場合、私たちは通常依然として供給リスクに直面する。私たちは過去にオプションと先物契約で純収益があったにもかかわらず、最近のいくつかの報告期間内に、私たちはオプションと先物契約に重大な損失を出した。これらの場合、私たちの販売コストが増加し、当社の収益力の低下や損失が増加します。このような損失は、将来的に私たちの販売コスト を大幅に増加させ、私たちの収益性を大幅に低下させ、私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちのヘッジ政策が無効であれば、私たちはコーヒーコストをコントロールできないかもしれません。私たちはグリーンコーヒーに市場価値より高い価格を支払うことを余儀なくされる可能性があり、私たちの収益力は低下する可能性があります。 もし私たちが有効なヘッジ戦略を設計し、実施できなければ、私たちの業務と運営業績に実質的な悪影響を与えるかもしれません。 私たちが行ったヘッジがコーヒー豆の価格変動のリスクを十分に相殺できなければ、あるいは私たちのヘッジが損失を招き、私たちの販売コストが増加し、収益力の低下や損失を増加させる可能性があります。先に発表したように、大口商品市場の変動により、コーヒー先物とオプション契約のヘッジや短期取引 を減少させ続け、将来的にはこれらのやり方を限定的に使用し続ける予定である。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎の世界規模での爆発は2020年3月に世界保健機関によって大流行と発表され、アメリカ政府に全国緊急事態 と発表され、アメリカと世界経済に負の影響を与え、グローバルサプライチェーンを乱し、深刻な旅行と交通制限、強制閉鎖と在宅注文を招き、深刻な金融市場混乱をもたらした。しかし, 我々は基本業務に分類され,その工場は運営を継続しており,大流行に関する閉鎖の影響をほとんど受けていない.
これまで,我々は青コーヒー豆の供給を含むサプライチェーンや流通ネットワークの中断を経験してきたが,新冠肺炎の流行が世界市場に影響を与え続けると,より深刻な中断が発生する可能性がある。私たち もまた私たちのすべての業務パートナーと密接に協力しています。食品生産者として、私たちは不可欠なサービスであり、私たちのほとんどの従業員は私たちの生産と流通施設で働き続けている。
私たちの業務への持続的な影響は、在宅注文および/または地域隔離の持続時間と影響、労働力不足と雇用傾向、サプライチェーン中断、グローバルサプライヤーから製品を得る能力、より高い運営コスト、経済刺激の形態と影響、および全体的な経済不安定を含み、現在はまだ確定されておらず、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。
重要な会計政策と試算
2022年4月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、私たちの重要な会計政策に変化はありません。私たちは定期的に私たちの監査委員会と重要な会計政策 と、このような政策に基づいた重大な推定を検討します。これらの政策は、2022年1月31日に米国証券取引委員会に提出された2021年10月31日現在の財政年度の10−K表年次報告書に含まれている“キー会計政策”第2部第7項経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析、並びに我々の合併財務諸表及び脚注で議論されている。
-18- |
2022年4月30日までの3ヶ月と2021年4月30日までの3ヶ月
純売上高 。2022年4月30日までの3カ月間の純売上高は合計16,498,169ドルで、2021年4月30日までの3カ月間の14,468,558ドルより2,029,611ドル増加し、14.0%増加した。純売上高の増加は,我々の従来の顧客への売上高の増加により,我々の世代/急峻N Brew子会社の売上高の低下によって部分的に相殺されている.
販売コスト 2022年4月30日までの3カ月間の販売コストは14,505,415ドルで、純売上高の87.9%を占めているが、2021年4月30日までの3カ月間の販売コストは10,699,090ドルで、純売上高の74%を占めている。販売コストは主に生コーヒーと包装材料のコスト、およびヘッジ活動の実現と未実現損益を含む。販売コストの増加は,従来の顧客への販売増加,生コーヒーや包装材料の価格上昇,およびわが世代/急峻なN Brew子会社の持続損失によるものであり,約718,000ドルの古い在庫ログアウトを含む。
毛利。2022年4月30日までの3カ月の毛利益は1,992,754ドルであり,純売上高の12.1%を占めているが,2021年4月30日までの3カ月の毛利益は3,769,468ドルであり,純売上高の26.1%を占めている。毛利が百分率で低下したのは上記の要因によるものである。
運営費用 。2022年4月30日までの3ヶ月間の総運営費は50,899ドル増加し、2021年4月30日までの3ヶ月の3,315,324ドルから3,366,223ドルに増加した。販売と行政費用は53,399ドル増加し、役人の賃金は2,500ドル減少した。
その他 収入(支出).2022年4月30日までの3ヶ月間の他の費用は51,202ドルで、2021年4月30日までの3ヶ月の17,637ドルより33,565ドル増加した。その他の支出の増加は、利息支出が32,844ドル増加したためであり、 は2022年4月30日までの3ヶ月間、私たちの株式投資損失は2,758ドル増加したが、私たちの利息収入は2,037ドル増加し、この部分はこの増加を相殺した。
所得税br税。2022年4月30日までの3ヶ月間の私たちの所得税福祉総額は385,681ドルですが、2021年4月30日までの3ヶ月の支出は129,086ドル です。この変化は主に2022年4月30日までの四半期の損失と2021年4月30日までの四半期の収入の差によるものである。
純 (赤字)収入。2022年4月30日までの3ヶ月間、私たちの純損失は368,096ドル、あるいは1株当たりの基本的な赤字は0.06ドル だったが、2021年4月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は357,044ドル、あるいは1株当たりの基本的な赤字は0.06ドルだった。純収入減少の主な原因は我々世代/急峻N Brew子会社の持続損失である。
-19- |
2022年4月30日までの6ヶ月と2021年4月30日までの6ヶ月
純売上高 。2022年4月30日までの6カ月間の純売上高は合計33,203,029ドルで,2021年4月30日までの6カ月間の32,602,395ドルより600,634ドル増加し,1.8%増加した。純売上高の増加は,我々の古い顧客への売上高の増加が我々の世代/急峻N Brew子会社の売上高の低下によって相殺されたためである.
販売コスト 2022年4月30日までの6カ月間の販売コストは26,938,669ドルで、純売上高の81.1%を占めているが、2021年4月30日までの6カ月間の販売コストは24,353,356ドルで、純売上高の74.7%を占めている。販売コストは主に生コーヒーと包装材料のコスト、およびヘッジ活動の実現と未実現損益を含む。販売コストの増加は,グリーンコーヒーや包装材の価格上昇と,わが世代/急峻N Brew子会社の持続損失により,約718,000ドルの古い在庫ログアウトが含まれている。
毛利。2022年4月30日までの6カ月の毛利益は6,264,360ドルであり,純売上高の18.9%を占めているが,2021年4月30日までの6カ月の毛利益は8,249,039ドルであり,純売上高の25.3%を占めている。毛利パーセントの低下は,原材料コストの上昇と,我々世代/急峻N Brew子会社の赤字継続の影響である。
運営費用 。2022年4月30日までの6カ月間の総運営費は458,585ドル増加し,2021年4月30日現在の6,628,514ドルから7,087,099ドル に増加した。販売と行政費用は463,173ドル増加し、役人の賃金は4,588ドル減少した。私たちは、最大の卸売顧客にトラックを運ぶコスト と、私たちの電子発信会社に関連する不良支出が415,096ドル増加したので、運営中の冗長性を解消し、いくつかの不必要な可変コストを除去することでコストを制御する努力は運賃コストの増加によって相殺されます。
その他 収入(支出).2022年4月30日までの6ヶ月間の他の費用は122,000ドルで、2021年4月30日までの6ヶ月の46,493ドルより75,507ドル増加した。その他の支出の増加は利息支出が46,786ドル増加したためであり,我々の株式投資損失は31,885ドル増加したが,2021年4月30日までの6カ月と比較して,2022年4月30日までの6カ月間の利息収入は3,165ドル 増加し,この増加を部分的に相殺した。
所得税br税。2022年4月30日までの6ヶ月間の所得税の福祉総額は248,275ドルですが、2021年4月30日までの6ヶ月の支出は510,329ドル です。この変化は,主に2022年4月30日までの6カ月間の損失と2021年4月30日までの6カ月間の収入の差額によるものである。
純 (赤字)収入。2022年4月30日までの6ヶ月間、私たちの純損失は87,233ドル、あるいは1株当たりの基本的な赤字は0.02ドルですが、2021年4月30日までの6ヶ月間、私たちの純収益は1,034,355ドル、あるいは1株当たりの基本と償却収益は0.18ドルです。純収入の減少 は主に上記の原因によるものである。
-20- |
流動性 と資本資源
2022年4月30日現在,我々の運営資金は18,543,499ドルであり,2021年10月31日現在の19,983,435ドルに比べて1,439,936ドル減少している.私たちの運営資本の減少は主に現金が671,138ドル減少し、売掛金が1,964,031ドル減少し、前払い費用および他の流動資産が111,286ドル減少し、仲介人が対応する463,750ドルと私たちの信用限度額が2,099,150ドル増加し、br}在庫が10,662ドル増加し、前払いと払い戻し可能税が299,465ドル増加し、売掛金と売掛金が2,423,835ドル減少し、負債仲介人の減少が576,196ドル減少し、レンタル-負債部分が149,026ドル、 および支払所得税が410,235ドル減少したためである。2022年4月30日現在、私たちの信用限度額の未返済残高は5,900,000ドルですが、2021年10月31日までの残高は3,800,850ドルです。
二零一七年四月二十五日、吾らはOPTCO(総称して“借り手”と呼ぶ)とSterling National Bank(“Sterling”)と改訂及び再署名された融資及び担保協定(“A&R融資協定”)及び改訂及び再署名された融資手配(“A&Rローン手配”)を締結し、同社とSterlingが2009年2月17日に改訂された融資協定(“会社融資協定”)及び(Ii)吾等を保証人としてOPTCOとスターリングが2009年3月10日に締結した融資協定を総合的に締結した。2015年(“OPTCO融資協定”)、その他の事項。
2020年3月13日、私たちはSterlingと新しい融資修正協定と信用手配について合意した。新しいbr協定の条項には、(I)新しい満期日を2022年3月31日とすることと、(Ii)年間金利をLIBORに1.75%に下げること(この金利は3.50%を下回ってはならない)がある。2022年3月17日、我々は新たな融資修正協定と信用手配について合意し、満期日を2022年6月29日に延長する。この施設は2年間の延長が許可されており,現在関連文書を準備している。A&RローンプロトコルとA&Rローン手配の他のすべての条項は不変 を維持します。
ある例外を除いて、A&Rローン手配およびA&Rローンプロトコルの各brは、債務制限、資本支出、負債、最低預金制限、有形純価値、純利益、レバレッジ、従業員ローン制限、配当および買い戻し制限(普通株と優先株)および会社間取引制限に関する契約を含む借り手の業務に年間制限を加える契約を含む。2022年4月30日と2021年10月31日まで、私たちはすべての条約を遵守した。
A&RローンツールおよびA&Rローンプロトコルの各 は、私たちのすべての有形および無形資産によって保証されます。改訂 及びA&Rローン協定を経て再記述された以外、会社融資プロトコル及びOPTCO融資プロトコルは依然として十分な効力と の効力を持っている。
-21- |
2022年4月30日までの6ヶ月間、私たちの経営活動は1,496,738ドルの現金純額を使用しましたが、2021年4月30日までの6ヶ月間、私たちの経営活動は5,047,290ドルの現金純額を提供しました。2022年4月30日までの6ヶ月間の運営キャッシュフローの減少は、主に私たちの純損失と、私たちの売掛金、課税費用と所得税の返済、および私たちの売掛金と在庫の解約によるものです。
2022年4月30日までの6カ月間,我々の投資活動で使用した現金純額は871,919ドルであったが,2021年4月30日までの6カ月間,投資活動で使用された現金純額は597,444ドルであった。私たちの投資活動における現金使用量の増加は、2022年4月30日までの6ヶ月間に機器や設備の調達が増加したためです。
2022年4月30日までの6ヶ月間、私たちの融資活動は1,697,519ドルの現金純額を提供しましたが、2021年4月30日までの6ヶ月間、私たちの融資活動で使用された現金純額は3,796,829ドルです。2022年4月30日までの6ヶ月間、融資活動のキャッシュフローが変化したのは、信用限度額の前払いを増加させたためである。
私たちは、私たちの債務の返済、資本支出の資金提供、私たちの債務の支払いに必要なお金を含む、私たちの運営に資金を提供することを望んでいます。brは、少なくともこれらの合併財務諸表が発表された日から今後12ヶ月以内に、運営活動と私たちの信用スケジュールを使用することで現金を提供します。また、合格売掛金と在庫の増加は、私たちの信用限度額の下でより多くの借金を行うことができるようになるだろう。
表外手配 表内手配
私たち は、私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、運営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または未来に影響を与える貸借対照表外手配 は投資家にとって重要である。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は適用されない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
経営陣は、我々の最高経営責任者および最高財務責任者総裁を含め、本報告の期間終了までの開示制御および手順(改正された1934年の証券取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されたような)の有効性を評価している。この評価に基づいて、私たちのCEO総裁と最高財務責任者 は、制御や手続きを開示することは有効ではないと結論した。2021年10月31日までの1年間に、財務報告システムへの不適切なシステムアクセス制御が発見された。これらの制御は,ソース情報の不正な変更を防止したり,適切なレベルの責務分割を実施したりすることを目的としており,最終的には大きな弱点であると結論付けた.また,2021年10月31日までの1年間に,確認と採算材料契約に十分なbr制御が不足していることが確認された。私たちは資料レンタル改訂を正確に識別して説明することができず、これを証明した。したがって、経営陣はこれが重大な弱点を構成する統制欠陥であることを確認した。これらの重大な欠陥があるにもかかわらず、本稿で提供する財務情報は実質的に正確であり、米国公認の中期財務情報会計基準と米国証券取引委員会の規則に適合しており、2022年4月30日までの四半期の財務状況と経営業績をよりよく反映していると考えられる。
-22- |
救済措置 物質欠陥に対して計画を立てる
我々が先に2021年10月31日までの財政年度Form 10−K年度報告の第9 A項で開示したように、経営陣は2021年10月31日までの大きな弱点を発見した。発見された重大な欠陥は財務報告システムのシステムアクセス制御の不適切さと関係があり、及び材料レンタル改訂を正確に識別と説明できなかった。“重大欠陥”とは、会社の年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があり、 を適時に防止または発見できないように、財務報告の内部制御に 欠陥または欠陥が存在する組み合わせを意味する。このような大きな弱点を補うために、私たちは制御とプログラムを起動しています
● | 制御所有者に対して各制御の原則と要求に関する訓練を行い、財務報告に影響を与える財務報告システムのユーザアクセスに関する原則と要求に重点を置く | |
● | 人員や機能が変化したときに知識移転を促進するために、文書を作成し、維持する | |
● | 私たちの財務報告システムに関連する強化された制御と審査 ; | |
● | 誰が私たちの財務報告システム内で財務報告に影響を与える重要な機能を実行する権利があるかを深く分析し、アクセス権限をよりよく実施するために、システムの各方面を再設計する。 |
我々の救済作業が完全に実施され,これらの制御措置が有効に動作しているまで,上記の重大な欠陥が修復されたとは考えられないと結論した。
経営陣は、財務報告書の内部統制がすべてのエラーや詐欺を防止または検出することを望まない。制御系, は,発想や操作がどんなに良くても,絶対的な保証ではなく合理的なものしか提供できず,制御システムの目標の実現を保証する.また,制御システムの設計は,資源制約が存在し,そのコストに対する制御の利点 を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.費用対効果を有する制御システムの固有の限界のため、財務報告の内部制御の評価 は、エラーや不正による誤報が発生しないこと、または のすべての制御問題および不正イベントがすでにまたは検出されることが絶対に保証されない。
財務報告内部統制変更
上述した重大な弱点を補うための変化と、2021年10月31日までの年次報告書の表 10-Kの第II部9 A項で述べた変化に加えて、2022年4月30日までの財政四半期において、財務報告の内部統制(ルール13 a-15(F) および15 d-15(F)で定義されるような)には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、大きな影響を与えたりする可能性が高い。
-23- |
第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的手続き
我々brは2020年12月21日頃に米国イリノイ州北区地方裁判所(以下“裁判所”と呼ぶ)で提起された可能性のある集団訴訟で被告とされている。原告のエリン·ブロスキーとランダ·デモンドは、私たちのスーパーの顧客からコーヒー製品を購入する個人を代表していると言われており、彼らは一般的に顧客が私たちとパートナーが生産した自社ブランドのコーヒー製品を販売していると主張しており、これらの製品は購入した製品の数に応じて作ることができるコーヒーカップの数を誤って描写している。これらの当事者たちはまた訴訟中の被告とされている。起訴状はニューヨーク州とカリフォルニア州の消費者保護法に基づいて様々なクレームを提出し、等級認証、声明と禁止救済、弁護士費、br}と利息を含む他の形式の救済を含む、指定されていない金銭損害賠償を求めた。私たちは起訴状の告発には全く根拠がないと考え、主張された告発は法的に欠陥があり、同社はこの訴訟を有力に弁護しようとしている。2021年9月28日、裁判所は、私たちが提出したbrを偏見的に却下する動議(“反駁令”)を承認する命令を発表した。却下命令で、裁判所はどんな合理的なコーヒー飲料者も私たちの包装に騙されないと言った。原告は第7巡回控訴裁判所(“控訴裁判所”)に上訴した。brが控訴した後、私たちは2022年1月下旬に調停を通じてこの件を解決し、控訴は却下された。
私たちの重要な顧客の一人は、2021年2月2日頃に米国マサチューセッツ州地方裁判所(“マサチューセッツ州地方裁判所”)で提起された集団訴訟で被告とされ、私たちが顧客に販売した自社ブランドコーヒー製品のラベルbr}に関連している。原告のDavid·コーエンは、私たちの顧客からコーヒー製品を購入する1種類の個人 を代表していると主張し、その顧客が販売しているのは私たちが生産した自社ブランドのコーヒー製品であり、この製品は購入した製品の数量に基づいて生産可能なコーヒーカップの数量を虚偽に記述していると主張している。私たちは訴訟で被告にされていませんが、私たちは顧客が訴訟弁護で発生した費用と費用、そして顧客がそれによって受ける可能性のあるいかなる責任も賠償することに同意しました。起訴状はマサチューセッツ州消費者保護法に基づいて各種のクレームを提出し、等級認証、声明と禁止救済、弁護士費と利息を含む指定されていない金銭損害賠償及びその他の形式の救済を求めた。私たちはクレーム中の告発には全く根拠がないと考え、主張されたクレームには法的欠陥があり、私たちは顧客が訴訟を弁護することを強力に支持するつもりだ。2022年2月28日,会社と原告は推定階層を代表するのではなく個人として問題 を原則的に解決し,原則的な合意をマサチューセッツ州地方裁判所に報告した。期間が満了した後、双方は和解協定の詳細を決定した。最終的な和解金額は会社の運営や運営結果には関係ない。
1 a項目.リスク要因です
我々の運営·財務結果は、2022年1月31日に米国証券取引委員会に提出された2021年10月31日現在のForm 10−K年度報告第I部第1 A項“リスク 要因”に記載されているリスク及び不確定要因を含む様々なリスク及び不確実性の影響を受ける。会社が2021年10月31日までの年次報告Form 10−Kを発表して以来,我々のリスク要因に大きな変化は生じていない。
第 項2.株式証券の未登録販売及び得られた資金の使用。
ない。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全開示。
ない。
-24- |
第 項5.その他の情報.
ない。
物品 6.展示品
31.1 | 2002年にサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて発行された最高経営責任者·最高財務責任者証明書 | |
32.1 | 2002年にサバンズ·オクスリ法第906条に基づいて提供された最高経営責任者および最高財務責任者証明書。** | |
101.INS | インラインXBRLインスタンスドキュメント * | |
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張 アーキテクチャ文書* | |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張 リンクベース文書を計算* | |
101.DEF | インラインXBRL分類拡張 Linkbase文書を定義* | |
101.LAB | インラインXBRL分類拡張 タグLinkbase文書* | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張(Br)プレゼンテーションLinkbaseドキュメント* | |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
* 付随アーカイブ
***br“レターで提供されます
-25- |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
コーヒーホールディングス有限公司 | ||
日付:2022年6月14日 | 差出人: | /s/ アンドリュー·ゴードン |
アンドリュー·ゴードン·社長 | ||
最高経営責任者とCEO |
-26- |