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アメリカです アメリカ証券取引委員会 ワシントンD.C.,20549 |
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表格11-K |
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(マーク1) |
| 1934年証券取引法第15条(D)に基づいて提出された年次報告 |
| 本財政年度末まで | 2021年12月31日 |
あるいは…。 |
☐
| 1934年証券取引法第15条(D)に基づいて提出された移行報告 |
| 移行期になります | | 至れり尽くせり | |
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依頼ファイル番号:1-14201 |
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A.プランの全称とプランのアドレスは,以下の発行者と異なる場合: |
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Sempra省エネ計画は サンディエゴ·ガス電力会社の貯蓄計画と 南カリフォルニア州天然ガス会社の退職貯蓄計画 |
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B.計画に基づいて保有する証券の発行者名及びその主要実行機関の住所: |
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サンプラエネルギー 8番街488号 カリフォルニア州サンディエゴ、九二一零一 |
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カタログ | |
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監査済み財務諸表 | |
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森プラ省エネルギー計画 | |
サンディエゴガス電力会社貯蓄計画 | |
南カリフォルニア州天然ガス会社の退職貯蓄計画 | |
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サイン | |
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展示品 | |
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23.0独立公認会計士事務所の同意 | |
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| センプラエネルギー 貯蓄計画 雇用主番号:33-0732627 図則番号:002 2021年12月31日と2020年12月31日までの財務諸表 2021年12月31日までの年度は、補充 2021年12月31日までのスケジュールと独立公認会計士事務所報告
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| ページ |
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独立公認会計士事務所報告 | 1 |
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財務諸表: | |
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2021年12月31日までと2020年12月31日までに福祉に利用可能な純資産報告書 | 2 |
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2021年12月31日までに年度給付を計算可能な純資産変動表 | 3 |
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2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の財務諸表付記 2021年12月31日までの年度 | 4 |
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補足スケジュール: | |
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表5500、別表H、第4部、第4 I行--資産表(年末まで保有) 2021年12月31日 | 16 |
注:労働省は、1974年“従業員退職所得保障法”に規定されている報告及び開示規則及び条例第2520.103-10節に基づいて要求された他のすべてのスケジュールは省略されており、これらのスケジュール又はそれらが当該計画に関与している主信託の受託者によって提出される条件がないので省略されている。
独立公認会計士事務所報告
計画参加者と計画管理者に
森プラ省エネルギー計画
財務諸表のいくつかの見方
当社は2021年12月31日および2020年12月31日までのSempra省エネルギー計画(“この計画”)の可給純資産変動表,2021年12月31日までの年度に関する可給利益純資産変動表および関連付記(総称して“財務諸表”)を審査した。財務諸表は,アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って,2021年12月31日と2020年12月31日までにこの計画の福祉に利用可能な純資産と,2021年12月31日までの年度福祉に利用可能な純資産の変化をすべての重要な点で公平に報告していると考えられる
意見の基礎
このような財務諸表はその計画経営陣の責任だ。私たちの責任は私たちの監査に基づいてその計画の財務諸表に意見を発表することだ。我々は米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会およびPCAOBの適用規則および法規に基づいて、この計画から独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
補足計画に関する報告
2021年12月31日現在の資産補充付表(年末現在)は、監査計画財務諸表と同時に行われる監査手続を受けている。追加スケジュールはその計画の管理職が責任を負う。我々の監査プログラムは、補足添付表が財務諸表または適用される基本会計および他の記録と一致するかどうかを決定することと、補足添付表に記載されている情報の完全性および正確性をテストするためにプログラムを実行することとを含む。補足計画に対する我々の意見を形成する際には,1974年の従業員退職所得保障法に基づいて労働部が策定した報告·開示規則や規定に適合するかどうかを含む補充計画の形式や内容を評価した。このような付表は、財務諸表全体について、すべての重要な点で公平に表現されていると考えられる。
/s/徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンディエゴ
June 17, 2022
1998年以来、私たちはその計画の監査役を務めてきた。
森プラ省エネルギー計画
福祉に利用可能な純資産報告書
2021年12月31日と2020年まで
(千ドル)
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| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
資産 | | | |
投資: | | | |
公平な価値でSempra Energy Savings Master Trustの権益を持つ | $ | 420,821 | | | $ | 388,167 | |
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入金: | | | |
受取保険者手形 | 2,380 | | | 2,771 | |
配当をする | 521 | | | 522 | |
雇い主が金を供給する | 86 | | | 1 | |
参加者の貢献 | 257 | | | — | |
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売掛金総額 | 3,244 | | | 3,294 | |
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総資産 | 424,065 | | | 391,461 | |
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負債.負債 | — | | | — | |
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福祉に利用可能な純資産 | $ | 424,065 | | | $ | 391,461 | |
財務諸表付記を参照してください。
森プラ省エネルギー計画
福祉に利用可能な純資産変動表
2021年12月31日までの年度
(千ドル)
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新内容: | |
純投資収益−Sempra省エネルギー総信託における計画の権益 | |
純投資収益 | $ | 53,415 | |
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投稿: | |
雇用主は財産純額を没収する | 4,214 | |
参加者 | 14,203 | |
参加者が転がる | 3,460 | |
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寄付総額 | 21,877 | |
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受取参加者手形利息収入 | 125 | |
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追加総数 | 75,417 | |
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控除額: | |
参加者やその受益者に割り当てられます | 29,218 | |
行政費 | 51 | |
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総控除額 | 29,269 | |
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計画移転前の純資産増加 | 46,148 | |
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計画移転: | |
関連エンティティの計画から送金する | 1,984 | |
関連エージェントへのプラン伝達 | (15,528) | |
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純計画移転 | (13,544) | |
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純資産純増 | 32,604 | |
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収益に利用可能な純資産: | |
年初 | 391,461 | |
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年末.年末 | $ | 424,065 | |
財務諸表付記を参照してください。
森プラ省エネルギー計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年までおよび2021年12月31日までの年度
1.図は説明と関連資料
以下,Sempra省エネルギー計画(本計画)の記述は一般的な参考に供する。計画の参加者は、計画の各規定をより完全に説明するために、計画ファイルを参照しなければならない。
一般的−この計画は,2021年7月2日からSemprra Energy,Sempra(会社,雇用主または計画発起人)として業務を行う従業員,またはその計画を採用した任意の付属会社に退職給付を提供する固定納付計画である。すべての従業員は、フルタイムでもアルバイトでも、雇われた日直後にその計画に参加する資格がある。参加者たちは雇用主の非選択的なペア支払いを得る資格がある。従業員はSempra普通株にのみ投資するSempra Energy普通株基金(Sempra Energy普通株基金)定期貯蓄によりSempra普通株に投資することができる。代替的に、参加者は、計画によって許可された他のオプションの投資に投資することも選択することができる(以下、さらに議論する)。森プラエネルギー年金·福祉委員会はこの計画の運営と管理を担当している。T.Rowe Price(TRPまたは受託者)は、その計画の受託者を担当します。この計画は1974年の“従業員退職収入保障法”(ERISA)の規定に制約されている。
計画異動-様々な理由により、従業員が会社と関連エンティティとの間で異動し、これにより、参加者の資産が1つの計画から別の計画に移行することになる。
以下の規定により“計画”に入金することができます
従業員の支払いに参加する-計画の条項によれば、参加者は、税引前、税引後、または両方の組み合わせに基づいて、最高50%の合格報酬(1%増加で)を支払うことができる。条件を満たす参加者はまた,プランを指定した税引後ROTH支払いおよび展示期間,プラン内ROTH変換を行うことができる.米国国税法(IRC)は2021年の個人税前納付総額を19,500ドルに制限している。また、参加者の年間従業員出資および雇用主入金総額(以下に述べる、補充および展示期間供出は含まれていない)は、(A)参加者年間給与の100%および(B)2021年58,000ドルのうちの小さい者に限定される。50歳以上の参加者は会費を追納することができます。追跡条項は、この参加者たちに2021年の税引前に6,500ドルを追加的に貢献する機会を提供する
この計画は、特定の延期率を選択していないか、またはその計画から退出することを選択していない新規雇用従業員の自動登録および自動延期を可能にする。参加者の自動延期率は合格賃金の6%で、毎年5月1日に1%増加し、最高11%に達する。2021年のデフォルト投資ツールは、従業員65歳の予想退職年に最も近いT.Rowe Price退職信託オプションです。
雇用主の非選択的対支払い-各支払期間において、雇用主は、各参加者の支払いの50%、最高合格賃金の上位6%に相当する支払いを計画したすべての参加者に提供し、各参加者の支払いは1%増加する毎に6%を超え、最高合格賃金の11%の追加0.2%の支払いを提供する。雇用主の相応の支払いはSempra普通株,現金または両者の任意の組み合わせであり,計画発起人が適宜決定することができる。その後、雇用主は、各参加者の投資選択に応じて、一致した現金払込をその計画の任意の指定された投資に投資する。
参加者アカウント-個々のアカウントを各参加者の名前で確立し、維持します。各参加者のアカウントは、付記2に記載されているように、参加者の支払い、雇用主の非選択的ペア支払い、各投資の収益および損失、福祉分配、およびいくつかの行政費用を反映する。参加者は、アカウント残高に基づいて、各基金の投資収益/損失から投資費用のシェアを毎日取得する。
参加者は、その雇用主ペアリング口座の株式の100%までを計画の任意の指定された投資にリダイレクトすることを許可された。
帰属-参加者の寄付はいつでも完全に帰属される。雇用主の非選択的ペアリングは、1年間のホームサービスを取得する日、すなわち65歳の誕生日の次の日歴月の初日に達するか、または会社員に就いたときに死亡する日の中で最も早い日に参加者のアカウントに入金される。さらに、雇用主は、計画終了または終了時に、参加者アカウント内の非選択的対支払いが完全に帰属するであろう
投資選択−すべての投資はSempra省エネルギー総信託(総信託)が保有している(付記4参照)。従業員は、彼らの入金と雇用主の非選択的一致入金を1%の増分で様々な投資オプションに投資することを選択した。2021年12月31日現在、利用可能な投資選択には、
·Sempraエネルギー普通株基金でSempra普通株を発行
·TRP、太平洋投資管理会社、道富ユニバーサルコンサルタント会社、およびパイオニアグループが提供する信託基金を含む共同基金および共通/集団信託基金
·カスタム投資ファンド(以下参照)、および
·自営ブローカー口座である嘉信投資信託個人が退職口座(SPCRA)を選択する--幅広い投資を行う。この計画は参加者がその計画アカウントの総価値の最高50%をそのSPCRAに投資することを可能にする。SPCRAは、Sempra普通株以外の任意の上場基金または証券に参加者を投資することを可能にする
特定のカスタマイズ投資基金は投資選択として参加者に提供される。これらのカスタマイズ基金は、この計画のために設計された専用の投資であり、共通基金および/または共通/集団信託を含むことができる1つまたは複数の基礎投資に投資される。Sempraエネルギー節約計画信託委員会は,カスタム投資ファンド内の投資マネージャーと基礎投資の間で資産の選択,モニタリング,分配の決定を行っている。カスタム投資基金とその標的投資は以下のとおりである
·国際株式ファンドはマルチマネジャー構造であり、2021年12月31日と2020年12月31日の目標配分は以下の通り
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| 目標分配率 |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
シュレーダー国際株式信託基金 | 56.1% | | 61.0% |
富達機関資産管理(FIAM)精選 新興市場株式混合池 | 28.5% | | 20.0% |
FIAM選りすぐり国際小皿株混合池 | 10.4% | | 14.0% |
SSgA All Cap Equity(米国指数を含まない)非貸借基金 | 5.0% | | 5.0% |
·多元化固定収益基金は、MetWest総リターン債券基金の95%の目標構成およびパイオニア総債券市場指数5%の目標構成を含むマルチ管理人構造である。
·米国中小株式ファンドはマルチマネジャー構造であり、2021年12月31日と2020年12月31日の目標構成は以下のとおりである
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| 目標分配率 |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
T.Rowe Price機関小型株式ファンド | 32.0% | | 32.0% |
連合バーンスタインアメリカ中小盤株価値グループ 投資信託基金 | 31.5% | | 31.5% |
Loomis Sayles中小成長信託基金 | 31.5% | | 31.5% |
道富ラッセル小型/中型株指数は貸し出しておりません 系列基金 | 5.0% | | 5.0% |
·米国株式ファンドは、先陣500指数基金に投資する一般/集団信託基金であるすべての基礎資産をパイオニア機関500指数信託基金に投資する。
配当金の支払い-積極的な参加者は、Sempraエネルギー普通株基金によってその口座に保有しているSempra普通株から現金配当金を得るか、またはこれらの配当金をSempraエネルギー普通株基金に再投資することを随時選択することができる。口座残高を計画に残して口座に保有しているSempra普通株から現金配当を取得する終了参加者を選択し,会社が雇用,退職や永久障害を終了した日の選択に応じて,現金配当を獲得するか,Sempraエネルギー普通株基金で保有するSempra普通株に再投資する。
支払い福祉-会社、退職、永久障害、または死亡の終了時に、口座残高が5,000ドルを超える参加者または指定の受益者(死亡した場合)は、その既存の口座残高を計画に保持し(米国連邦税法によって要求される最低分配規則の制約を受けて)、すべての金額を別の適格退職計画または個人退職口座にスクロールし、部分的に抽出されるか、または現金またはSempra普通株の一次支払い方法で既存口座残高を受け取ることを選択することができる。上記の福祉支払いオプションに加えて、計画参加者は、米国国税局(IRS)条例の対応する表に基づいて、月、四半期毎、半年毎、または毎年分期にすべての計画福祉を支払うことを選択し、その期待寿命を超えない方法で支払うか、または定期年間支払い方法で福祉の全部または一部を支払うことができる。
口座残高が1,001ドルから5,000ドルまでの終了参加者の口座は、一括払いまたは適格退職計画または個人退職口座に転記することを選択しない場合、自動的に個人退職口座にスクロールされます。口座残高が1,000ドル以下の終了参加者は、自動的に現金支払いを取得し、口座残高が200ドルを超えた場合、残高を他の雇用主の合格退職計画または個人退職口座に転記することを選択することができる
中止計画-会社はこの意向を示していないにもかかわらず、計画によると、会社はERISAの規定に適合した場合にはいつでもその供給と中止計画を終了する権利がある。終了した場合、参加者は100%がその雇用主に支払いに帰し、計画された純資産は参加者に割り当てられる。
関連側および免除利益者取引-主信託によって保有されるいくつかの計画投資は、TRPによって管理される投資基金のシェアである。また、この計画は、参加者アカウント内の残高によって保証される融資(参加者の受取手形として報告される)を参加者に発行する予定である。このような取引は利益を免除する取引の条件を満たしている。
また,2021年12月31日と2020年12月31日には,本計画は総信託によりそれぞれ472,294株と500,302株のSempra普通株を保有し,コストベースはそれぞれ35,152,000ドルと34,468,000ドルであった。2021年12月31日までの年度内に保有するSempra普通株については,利益を得ることができる純資産変動表における純投資収益に含まれる関連配当収入2,100,000ドルを記録している。
ニューポート信託会社(Newport)はSempraエネルギー普通株基金の独立受託と投資管理人である。この計画により,Newportは唯一の受託責任を持ち,Semprra Energy普通株ファンドへの投資を制限するか,Semprra Energy普通株ファンドが保有する株式の全部または任意の部分を売却または処分するかどうかを決定する。この計画の条項によると、ニューポートはERISAが別途禁止されていない限り、Sempraエネルギー普通株基金をこの計画条項に適合した計画投資オプションとして維持し続ける。NewportがSempra Energy普通株基金の株の売却または処分を決定した場合、Newportは、計画参加者がさらなる投資指示を出す前に、Sempra普通株を一時的に投資または他の方法でSempra普通株の任意の収益を処分するための代替投資基金を指定する。
本計画のいくつかの行政機能は、会社の上級管理者または従業員によって履行される。この職員たちも職員たちもその計画から補償を受けないだろう。
参加者からの手形を受け取る-この計画は、参加者がその個人アカウントの残高を担保に借金をすることを可能にする。参加者1人当たり最大で既存口座残高の50%しか借り入れることができないか、または参加者の過去12ヶ月間の最高未返済ローン残高50,000元を差し引くか、両者は低い者を基準とする。少なくとも1,000ドルは借りることができます。ローンの処理にかかる費用はローンの参加者が支払い、参加者はローンの未返済の毎年について参加者に年間維持費を徴収する。参加者は最大2つの未返済ローンを持つことができ、この2つのローンはすべて主要な住居ローンとすることができる。主な住宅ローンの最長返済期間は15年、他のローンの最長返済期間は5年である。すべての参加者のローンの利息は融資時の最優遇金利の1%である。2021年12月31日と2020年12月31日まで、参加者ローンの金利はそれぞれ3.99%~9.25%、4.25%~9.25%、2021年12月31日に返済されていない参加者ローンの満期日は2036年12月まで
没収されたアカウント-参加者が没収されたアカウントは、計画全体の利益のために維持された没収アカウントに転送され、所与の参加者に帰することはできない。口座の残高を没収して未来の雇用主の支払いを減らすために使用される。2021年12月31日と2020年12月31日現在、没収された非既存口座総額はそれぞれ1.3万ドルと1.9万ドル。2021年、没収された口座は2.7万ドルの雇用主支払いを減少させた。
引き出し--この計画は、Sempraエネルギー普通株基金が保有しているSempra普通株を介して参加者口座で受け取った現金配当金に配当金伝達抽出オプションを提供し、次の在職抽出オプションを提供します
·税引後および展示期間口座;
·苦しい撤退
·除隊
·障害引退;
·参加者が59-1/2歳になった場合またはそれ以降の任意の時間に返金します。
2.主な会計政策の概要
会計ベース--添付の財務諸表は、米国公認の会計原則に基づいて作成されている。
推定を使用する-公認会計原則に従って財務諸表を作成する際には、管理層は、資産および負債およびその変動に影響を与える報告金額の推定および仮定を行い、財務諸表日に開示または資産および負債を有する必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
リスクおよび不透明要因−付記1および付記4で述べたように,この計画は総信託を通して様々な投資ツールに投資する予定である。一般的に、投資は金利リスク、信用リスク、市場リスクなど、様々なリスクと不確定要素に直面している。ある投資に関連するリスクレベルにより、投資価値は短期的に変化する可能性があり、このような変化は、参加者口座残高の価値や財務諸表に報告された金額に大きな影響を与える可能性がある。
投資推定値および収益/損失確認-この計画の投資は、主信託に含まれる権益を含む。この計画は総信託の権益を公正価値に従って列挙し、この公正価値は総信託関連投資の公正価値によって決定される。通常/集合信託については、主信託の投資は、公正価値または資産純資産値(NAV)に従って報告される。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取った価格(脱退価格)を支払うことである。公正価値計測に関する議論は付記5を参照されたい。
投資の購入と売却は取引日に基づいて記録されている。投資収入には、投資公正価値の純増加値(減価償却)と配当収入が含まれる。純付加価値(減価償却)には、年内に売却される投資の実現済み損益と、年末までに保有する投資の未実現損益が含まれる。配当収入は配当日に入金される。
福祉支払い-福祉は支払い時に記録される。2021年12月31日または2020年12月31日現在、この計画から脱退することを選択したがまだ支払われていない人の口座には何の金も割り当てられていない。
受取参加者手形--受取参加者手形は、その未償還元金残高に応じて利子を加えて報告する。利息収入は権責発生制で入金される.参加者が90日以内に定期的にローンを支払っていない場合、そのローンは違約とみなされる。延滞、未治癒、違約を招いた参加者ローンについては、本計画の未返済元金残高と利息は参加者への分配とされている。割り当ては、表5500で報告するために課税分配報告として参加者に報告されると仮定するが、条件に適合する割り当て可能イベントが発生する前に、割り当ては、公認会計基準に従って報告するために、受取参加者チケットとして分類されるとみなされる
管理費用-各参加者は毎年記録保管料を徴収され、月ごとに支払われます。会社はすべての参加者に雇用される前の23ヶ月以内にこの費用を支払う。雇われて23ヶ月後、この費用は参加者から徴収され、参加者の口座から差し引かれるだろう。また、投資管理費(SPCRAブローカー活動に関連する費用を含む)、融資発行費、融資維持費、展示期間費用(適用される場合)は参加者から徴収され、参加者の口座から差し引かれる
本計画のいくつかの行政費用は、法律や会計費用など、会社が直接支払うものであり、本計画には割り当てられない
後続事件--計画管理層は財務諸表発行日に後続事件を評価し、計画管理層は、添付報告書が公平な列報に必要なすべての調整と開示を反映していると考えている。
3.連邦所得税の状況
アメリカ国税局は二零一四年六月十日に当社に書簡を送り、この計画及び総信託はIRCの適用規定に基づいて設計されていることを示しました。決定書を受け取って以来、その計画は修正された。また、2016年12月、米国国税局は、法律や行政要求の変化を具体的に説明した個人設計の図則に必要な改正リストの公表を開始した。このランキングは年に一回発表されます。当社と計画管理層は、当該計画の現在の設計·運営はIRCの適用要求に適合しており、当該計画と総信託は免税状態を維持し続けていると考えている。したがって、この計画の財務諸表には所得税準備金が含まれていない。
4.主信託における権利
この計画の投資は,TRPの1つの信託口座に保有され,総信託における分割権益からなり,以下のようになる.総信託を使用して、投資および管理目的のために、Sempraまたは付属会社が後援する2つ以上の従業員福祉計画に類似した信託資産を混合することを可能にする。この計画の総信託における権益は、個別計画参加者の投資残高(分配された権益)に基づいている。投資収益(損失)は、受託者が1日当たり総信託の投資と各個人計画参加者の各投資におけるシェアを評価することによって分配される。総信託の管理費用は、各投資における各計画参加者のシェアまたは特定の投資における参加者の取引に応じて計画に割り当てられる
2021年12月31日現在、2020年12月31日までに総信託収益に利用可能な純資産の概要は以下の通り(千ドル単位)
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| 2021年12月31日 |
| | | 計画的利益 |
| 主信託基金 | | マスターTrustの中で |
| 残高 | | 残高 |
| | | |
センプラ普通株 | $ | 1,030,456 | | | $ | 62,475 | |
共同基金 | 387,519 | | | 28,218 | |
共同/集団信託 | 3,540,180 | | | 330,128 | |
| | | |
マスター信託投資 | 4,958,155 | | | 420,821 | |
| | | |
また: | | | |
無利子現金 | 772 | | | — | |
売掛金 | 8,635 | | | 521 | |
受取雇い主の供出 | 1,483 | | | 86 | |
参加者会費をいただきます | 4,916 | | | 257 | |
| | | |
主信託収益に利用可能な純資産 | $ | 4,973,961 | | | $ | 421,685 | |
| | | |
| 2020年12月31日 |
| | | 計画的利益 |
| 主信託基金 | | マスターTrustの中で |
| 残高 | | 残高 |
| | | |
センプラ普通株 | $ | 1,068,434 | | | $ | 63,743 | |
共同基金 | 361,285 | | | 28,678 | |
共同/集団信託 | 3,083,982 | | | 295,746 | |
| | | |
マスター信託投資 | 4,513,701 | | | 388,167 | |
| | | |
また: | | | |
無利子現金 | 51 | | | — | |
売掛金 | 8,769 | | | 522 | |
受取雇い主の供出 | 127 | | | 1 | |
参加者会費をいただきます | — | | | — | |
| | | |
主信託収益に利用可能な純資産 | $ | 4,522,648 | | | $ | 388,690 | |
2021年12月31日までの年度、主信託の投資と配当収入の公正価値の純増加値は以下の通り(千ドル単位)
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| 2021年12月31日までの年度 |
投資公正価値純増加: | |
センプラ普通株 | $ | 40,139 | |
共同基金 | 27,174 | |
共同/集団信託 | 502,517 | |
| |
投資公正価値純増値 | $ | 569,830 | |
| |
配当収入 | $ | 46,109 | |
5.公正価値計測
総信託は公正価値等級に基づいてその投資を分類し、この等級は公正価値を評価するための投入に対して優先順位を行い、その中の最高優先度は観察可能な投入を与え、最低優先順位は観察できない投入を与え、以下の通りである
·第1レベルとは、活発な市場における同じ資産の見積(未調整)価格を反映した観察可能な投入を用いて評価を行う投資である
·第2レベルとは、活発な市場におけるオファー以外の投入を用いて推定された投資を行い、観察可能な市場データを随時得ることができること、および
·第3レベルとは、市場参加者が資産または負債定価のために使用するという仮定の推定に基づいて決定される観察できない投入に基づいて推定される投資を意味する。
公正価値の計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいて、投資を全体的に分類する。使用した推定技術は観察可能な投入を最大限に利用し,観察できない投入を最大限に削減した。
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日に公正価値の恒常的に計量された総信託の投資概要(千ドル単位)を公正価値レベルで示しています
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| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
レベル1投資: | | | |
センプラ普通株 | $ | 1,030,456 | | | $ | 1,068,434 | |
共同基金 | 387,519 | | | 361,285 | |
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レベル1投資総額 | 1,417,975 | | | 1,429,719 | |
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資産純資産で評価される投資*: | | | |
共同/集団信託 | 3,540,180 | | | 3,083,982 | |
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総信託投資総額 | $ | 4,958,155 | | | $ | 4,513,701 | |
*資産純資産から公正価値を推定する投資は、実際の方便として公正価値レベルに分類されていませんが、付記4には、総信託投資総額との入金のために示されています。
2021年12月31日または2020年12月31日現在、マスター·レターにはレベル2またはレベル3に分類されていない投資があります。
本報告期間内に、総信託は第3級資産および負債を転進または譲渡したり、第3級資産および負債を購入または発行したりしていない。
以下は、総信託投資公正価値を評価するための推定方法および仮定である
普通株である普通株は、国が認可した証券取引所に上場した見積を用いて評価(1級投入)を行う。
共同基金である共同基金の公正価値は、国が認可した証券取引所に上場するオファー(第1級投入)を得ることで決定される。これらの基金は毎日の純資産値を公表し、その価格で取引することを要求されている。主信託が保有する共同基金は取引が活発だとみなされている。
共同/集団信託--総信託は、資産純資産値を実際の方便とし、信託管理人報告書の共通/集団信託が保有する参加単位の公正価値を決定し、報告された資産純資産値が最近の取引価格を反映する可能性がある。安定価値基金を除いて、各共通/集合信託は、その報告された1株当たりの純資産純分の毎日償還を計画することを許可し、事前に通知された要求がなく、未到着の承諾もなく、他の償還制限もない。
安定価値基金は契約価値で保有する収益に完全に反応する契約に投資する。資産純資産は、契約価値、すなわち参加者が通常取引を行う価値として決定される。基金が報告された資産純資産とは異なる金額で投資を売却する可能性が高いと判断すれば、このような実際の便宜策は使用しない。この計画は、福祉支払い、参加者ローン、参加者指向投資移転、および行政費用以外の任意の目的のために、安定価値基金の投資の一部または全部を清算する前の12ヶ月前に通知を出す必要がある。総信託が終了したため、計画管理人は基金投資の清算について30日間の通知を与えなければならない。安定価値基金に関連した資金不足の約束は存在しない。
上述の推定方法は公正価値計算を行い、可現金算入値を表示し、或いは未来の公正価値を反映することを目的としている。しかしながら、主信託は、その推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法または仮定を使用して、いくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日に異なる公正価値計量をもたらす可能性がある。
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付表を補充する
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森プラ省エネルギー計画 |
雇用主番号:33-0732627 |
図則番号:002 |
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表5500、別表H、第4部、第4 I行--資産別表(年末保有) |
2021年12月31日まで |
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| | (c) | | |
| (b) | 投資説明書 | | (e) |
| 発行人の身分、借り手の身分、 | 満期日、金利、 | (d) | 現在のところ |
(a) | レンタル人や似たような方 | 担保、額面、または満期価値 | コスト | 価値がある |
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* | 貸手ローン | 金利は3.99%から9.25%に低下した 期日は2036年12月まで | ** | |
$ | 2,380,498 | |
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* | その計画の利益は有利である. |
** | 参加者が誘導した投資は費用を表示する必要がない。 |
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| サンディエゴガス電力会社貯蓄計画 雇用主番号:95-1184800 図則番号:001 2021年12月31日と2020年12月31日までの財務諸表 2021年12月31日までの年度は、補充 2021年12月31日までのスケジュールと独立公認会計士事務所報告
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| ページ |
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独立公認会計士事務所報告 | 1 |
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財務諸表: | |
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2021年12月31日までと2020年12月31日までに福祉に利用可能な純資産報告書 | 2 |
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2021年12月31日までに年度給付を計算可能な純資産変動表 | 3 |
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2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の財務諸表付記 2021年12月31日までの年度 | 4 |
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補足スケジュール: | |
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表5500、別表H、第4部、第4 I行--資産表(年末まで保有) 2021年12月31日 | 16 |
注:労働省は、1974年“従業員退職所得保障法”に規定されている報告及び開示規則及び条例第2520.103-10節に基づいて要求された他のすべてのスケジュールは省略されており、これらのスケジュール又はそれらが当該計画に関与している主信託の受託者によって提出される条件がないので省略されている。
独立公認会計士事務所報告
計画参加者と計画管理者に
サンディエゴガス電力会社貯蓄計画
財務諸表のいくつかの見方
当社は、2021年12月31日及び2020年12月31日までのサンディエゴガス及び電力会社貯蓄計画(“この計画”)に関する受益純資産変動表、2021年12月31日までの年度に関する可恵純資産変動表及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を審査した。財務諸表は,アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って,2021年12月31日と2020年12月31日までにこの計画の福祉に利用可能な純資産と,2021年12月31日までの年度福祉に利用可能な純資産の変化をすべての重要な点で公平に報告していると考えられる
意見の基礎
このような財務諸表はその計画経営陣の責任だ。私たちの責任は私たちの監査に基づいてその計画の財務諸表に意見を発表することだ。我々は米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会およびPCAOBの適用規則および法規に基づいて、この計画から独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
補足計画に関する報告
2021年12月31日現在の資産補充付表(年末現在)は、監査計画財務諸表と同時に行われる監査手続を受けている。追加スケジュールはその計画の管理職が責任を負う。我々の監査プログラムは、補足添付表が財務諸表または適用される基本会計および他の記録と一致するかどうかを決定することと、補足添付表に記載されている情報の完全性および正確性をテストするためにプログラムを実行することとを含む。補足計画に対する我々の意見を形成する際には,1974年の従業員退職所得保障法に基づいて労働部が策定した報告·開示規則や規定に適合するかどうかを含む補充計画の形式や内容を評価した。このような付表は、財務諸表全体について、すべての重要な点で公平に表現されていると考えられる。
/s/徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンディエゴ
June 17, 2022
少なくとも1980年以来、私たちはこの計画の監査役を務めてきた;しかし、もっと早い年を確実に決定することはできない。
サンディエゴ·ガス電力会社節支計画
福祉に利用可能な純資産報告書
2021年12月31日と2020年まで
(千ドル)
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| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
資産 | | | |
無利子現金 | $ | — | | | $ | 20 | |
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投資: | | | |
公平な価値でSempra Energy Savings Master Trustの権益を持つ | 1,906,039 | | | 1,723,308 | |
| | | |
入金: | | | |
受取保険者手形 | 26,300 | | | 25,966 | |
配当をする | 3,232 | | | 3,307 | |
雇い主が金を供給する | 516 | | | 15 | |
参加者の貢献 | 1,718 | | | — | |
| | | |
売掛金総額 | 31,766 | | | 29,288 | |
| | | |
総資産 | 1,937,805 | | | 1,752,616 | |
| | | |
負債.負債 | — | | | — | |
| | | |
福祉に利用可能な純資産 | $ | 1,937,805 | | | $ | 1,752,616 | |
財務諸表付記を参照してください。
サンディエゴ·ガス電力会社節支計画
福祉に利用可能な純資産変動表
2021年12月31日までの年度
(千ドル)
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新内容: | |
純投資収益−Sempra省エネルギー総信託における計画の権益 | |
純投資収益 | $ | 243,870 | |
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投稿: | |
雇い主 | 18,691 | |
参加者 | 81,047 | |
参加者が転がる | 13,275 | |
| |
寄付総額 | 113,013 | |
| |
受取参加者手形利息収入 | 1,333 | |
| |
追加総数 | 358,216 | |
| |
控除額: | |
参加者やその受益者に割り当てられます | 179,220 | |
行政費 | 245 | |
| |
総控除額 | 179,465 | |
| |
計画移転前の純資産増加 | 178,751 | |
| |
計画移転: | |
関連エンティティの計画から送金する | 13,014 | |
関連エージェントへのプラン伝達 | (6,576) | |
| |
純計画移転 | 6,438 | |
| |
純資産純増 | 185,189 | |
| |
収益に利用可能な純資産: | |
年初 | 1,752,616 | |
| |
年末.年末 | $ | 1,937,805 | |
財務諸表付記を参照してください。
サンディエゴ·ガス電力会社節支計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年までおよび2021年12月31日までの年度
1.図は説明と関連資料
サンディエゴガス電力会社貯蓄計画(本計画)の説明は一般的な参考に供するのみである。計画の参加者は、計画の各規定をより完全に説明するために、計画ファイルを参照しなければならない。
一般的に−この計画は、サンディエゴガス電気会社(会社、雇用主、または計画発起人)の従業員に退職福祉を提供する決定された支払い計画である。すべての従業員は、フルタイムでもアルバイトでも、雇われた日直後にその計画に参加する資格がある。参加者たちは雇用主の非選択的なペア支払いを得る資格がある。従業員はSempra Energyに投資する普通株を定期的に貯蓄し,2021年7月2日からSempraとして業務を展開し,Sempra Energy普通株基金(Sempra Energy普通株基金)を介して雇用主の間接親会社に直接投資し,Sempraの普通株のみに投資することができる。代替的に、参加者は、計画によって許可された他のオプションの投資に投資することも選択することができる(以下、さらに議論する)。森プラエネルギー年金·福祉委員会はこの計画の運営と管理を担当している。T.Rowe Price(TRPまたは受託者)は、その計画の受託者を担当します。この計画は1974年の“従業員退職収入保障法”(ERISA)の規定に制約されている。
計画異動-様々な理由により、従業員が会社と関連エンティティとの間で異動し、これにより、参加者の資産が1つの計画から別の計画に移行することになる。
以下の規定により“計画”に入金することができます
従業員の支払いに参加する-計画の条項によれば、参加者は、税引前、税引後、または両方の組み合わせに基づいて、最高50%の合格報酬(1%増加で)を支払うことができる。条件を満たす参加者はまた,プランを指定した税引後ROTH支払いおよび展示期間,プラン内ROTH変換を行うことができる.米国国税法(IRC)は2021年の個人税前納付総額を19,500ドルに制限している。また、参加者の年間従業員出資および雇用主入金総額(以下に述べる、補充および展示期間供出は含まれていない)は、(A)参加者年間給与の100%および(B)2021年58,000ドルのうちの小さい者に限定される。50歳以上の参加者は会費を追納することができます。追跡条項は、この参加者たちに2021年の税引前に6,500ドルを追加的に貢献する機会を提供する
この計画は、特定の延期率を選択していないか、またはその計画から退出することを選択していない新規雇用従業員の自動登録および自動延期を可能にする。参加者の自動延期率は合格賃金の6%で、毎年5月1日に1%増加し、最高11%に達する。2021年のデフォルト投資ツールは、従業員65歳の予想退職年に最も近いT.Rowe Price退職信託オプションです。
雇用主の非選択的対支払い-各支払期間において、雇用主は、各参加者の支払いの50%、最高合格賃金の上位6%に相当する支払いを計画したすべての参加者に提供し、各参加者の支払いは1%増加する毎に6%を超え、最高合格賃金の11%の追加0.2%の支払いを提供する。雇用主の相応の支払いはSempra普通株,現金または両者の任意の組み合わせであり,計画発起人が適宜決定することができる。その後、雇用主は、各参加者の投資選択に応じて、一致した現金払込をその計画の任意の指定された投資に投資する。
参加者アカウント-個々のアカウントを各参加者の名前で確立し、維持します。各参加者のアカウントは、付記2に記載されているように、参加者の支払い、雇用主の非選択的ペア支払い、各投資の収益および損失、福祉分配、およびいくつかの行政費用を反映する。参加者は、アカウント残高に基づいて、各基金の投資収益/損失から投資費用のシェアを毎日取得する。
参加者は、その雇用主ペアリング口座の株式の100%までを計画の任意の指定された投資にリダイレクトすることを許可された。
帰属-参加者の寄付はいつでも完全に帰属される。雇用主の非選択的ペアリングは、1年間のホームサービスを取得する日、すなわち65歳の誕生日の次の日歴月の初日に達するか、または会社員に就いたときに死亡する日の中で最も早い日に参加者のアカウントに入金される。さらに、雇用主は、計画終了または終了時に、参加者アカウント内の非選択的対支払いが完全に帰属するであろう
投資選択−すべての投資はSempra省エネルギー総信託(総信託)が保有している(付記4参照)。従業員は、彼らの入金と雇用主の非選択的一致入金を1%の増分で様々な投資オプションに投資することを選択した。2021年12月31日現在、利用可能な投資選択には、
·Sempraエネルギー普通株基金でSempra普通株を発行
·TRP、太平洋投資管理会社、道富ユニバーサルコンサルタント会社、およびパイオニアグループが提供する信託基金を含む共同基金および共通/集団信託基金
·カスタム投資ファンド(以下参照)、および
·自営ブローカー口座である嘉信投資信託個人が退職口座(SPCRA)を選択する--幅広い投資を行う。この計画は参加者がその計画アカウントの総価値の最高50%をそのSPCRAに投資することを可能にする。SPCRAは、Sempra普通株以外の任意の上場基金または証券に参加者を投資することを可能にする
特定のカスタマイズ投資基金は投資選択として参加者に提供される。これらのカスタマイズ基金は、この計画のために設計された専用の投資であり、共通基金および/または共通/集団信託を含むことができる1つまたは複数の基礎投資に投資される。Sempraエネルギー節約計画信託委員会は,カスタム投資ファンド内の投資マネージャーと基礎投資の間で資産の選択,モニタリング,分配の決定を行っている。カスタム投資基金とその標的投資は以下のとおりである
·国際株式ファンドはマルチマネジャー構造であり、2021年12月31日と2020年12月31日の目標配分は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 目標分配率 |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
シュレーダー国際株式信託基金 | 56.1% | | 61.0% |
富達機関資産管理(FIAM)精選 新興市場株式混合池 | 28.5% | | 20.0% |
FIAM選りすぐり国際小皿株混合池 | 10.4% | | 14.0% |
SSgA All Cap Equity(米国指数を含まない)非貸借基金 | 5.0% | | 5.0% |
·多元化固定収益基金は、MetWest総リターン債券基金の95%の目標構成およびパイオニア総債券市場指数5%の目標構成を含むマルチ管理人構造である。
·米国中小株式ファンドはマルチマネジャー構造であり、2021年12月31日と2020年12月31日の目標構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 目標分配率 |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
T.Rowe Price機関小型株式ファンド | 32.0% | | 32.0% |
連合バーンスタインアメリカ中小盤株価値グループ 投資信託基金 | 31.5% | | 31.5% |
Loomis Sayles中小成長信託基金 | 31.5% | | 31.5% |
道富ラッセル小型/中型株指数は貸し出しておりません 系列基金 | 5.0% | | 5.0% |
·米国株式ファンドは、先陣500指数基金に投資する一般/集団信託基金であるすべての基礎資産をパイオニア機関500指数信託基金に投資する。
配当金の支払い-積極的な参加者は、Sempraエネルギー普通株基金によってその口座に保有しているSempra普通株から現金配当金を得るか、またはこれらの配当金をSempraエネルギー普通株基金に再投資することを随時選択することができる。口座残高を計画に残して口座に保有しているSempra普通株から現金配当を取得する終了参加者を選択し,会社が雇用,退職や永久障害を終了した日の選択に応じて,現金配当を獲得するか,Sempraエネルギー普通株基金で保有するSempra普通株に再投資する。
支払い福祉-会社、退職、永久障害、または死亡の終了時に、口座残高が5,000ドルを超える参加者または指定の受益者(死亡した場合)は、その既存の口座残高を計画に保持し(米国連邦税法によって要求される最低分配規則の制約を受けて)、すべての金額を別の適格退職計画または個人退職口座にスクロールし、部分的に抽出されるか、または現金またはSempra普通株の一次支払い方法で既存口座残高を受け取ることを選択することができる。上記の福祉支払いオプションに加えて、計画参加者は、米国国税局(IRS)条例の対応する表に基づいて、月、四半期毎、半年毎、または毎年分期にすべての計画福祉を支払うことを選択し、その期待寿命を超えない方法で支払うか、または定期年間支払い方法で福祉の全部または一部を支払うことができる。
口座残高が1,001ドルから5,000ドルまでの終了参加者の口座は、一括払いまたは適格退職計画または個人退職口座に転記することを選択しない場合、自動的に個人退職口座にスクロールされます。口座残高が1,000ドル以下の終了参加者は、自動的に現金支払いを取得し、口座残高が200ドルを超えた場合、残高を他の雇用主の合格退職計画または個人退職口座に転記することを選択することができる
中止計画-会社はこの意向を示していないにもかかわらず、計画によると、会社はERISAの規定に適合した場合にはいつでもその供給と中止計画を終了する権利がある。終了した場合、参加者は100%がその雇用主に支払いに帰し、計画された純資産は参加者に割り当てられる。
関連側および免除利益者取引-主信託によって保有されるいくつかの計画投資は、TRPによって管理される投資基金のシェアである。また、この計画は、参加者アカウント内の残高によって保証される融資(参加者の受取手形として報告される)を参加者に発行する予定である。このような取引は利益を免除する取引の条件を満たしている。
また,2021年12月31日と2020年12月31日には,総信託によりそれぞれ2,916,851株と3,161,225株のSempra普通株を保有する予定であり,コストベースはそれぞれ218,024,000ドルと221,737,000ドルである。2021年12月31日までの年度内に保有するSempra普通株については,利益を得ることができる純資産変動表における純投資収益に含まれる13,434,000ドルの関連配当収入を記録している。
ニューポート信託会社(Newport)はSempraエネルギー普通株基金の独立受託と投資管理人である。この計画により,Newportは唯一の受託責任を持ち,Semprra Energy普通株ファンドへの投資を制限するか,Semprra Energy普通株ファンドが保有する株式の全部または任意の部分を売却または処分するかどうかを決定する。この計画の条項によると、ニューポートはERISAが別途禁止されていない限り、Sempraエネルギー普通株基金をこの計画条項に適合した計画投資オプションとして維持し続ける。NewportがSempra Energy普通株基金の株の売却または処分を決定した場合、Newportは、計画参加者がさらなる投資指示を出す前に、Sempra普通株を一時的に投資または他の方法でSempra普通株の任意の収益を処分するための代替投資基金を指定する。
本計画のいくつかの行政機能はSempraや会社の高級管理者や従業員によって履行される。この職員たちも職員たちもその計画から補償を受けないだろう。
参加者からの手形を受け取る-この計画は、参加者がその個人アカウントの残高を担保に借金をすることを可能にする。参加者1人当たり最大で既存口座残高の50%しか借り入れることができないか、または参加者の過去12ヶ月間の最高未返済ローン残高50,000元を差し引くか、両者は低い者を基準とする。少なくとも1,000ドルは借りることができます。ローンの処理にかかる費用はローンの参加者が支払い、参加者はローンの未返済の毎年について参加者に年間維持費を徴収する。参加者は最大2つの未返済ローンを持つことができ、その中の1つは主な住居ローンとすることができる。主な住宅ローンの最長返済期間は15年、他のローンの最長返済期間は5年である。すべての参加者のローンの利息は融資時の最優遇金利の1%である。2021年12月31日と2020年12月31日まで、参加者ローンの金利はそれぞれ4.25%~8.75%、4.25%~9.25%、2021年12月31日に返済されていない参加者ローンの満期日は2037年1月まで。
没収されたアカウント-参加者が没収されたアカウントは、計画全体の利益のために維持された没収アカウントに転送され、所与の参加者に帰することはできない。口座の残高を没収して未来の雇用主の支払いを減らすために使用される。2021年12月31日と2020年12月31日現在、没収された非既存口座総額はそれぞれ3.1万ドルと5000ドル。2021年、雇用主支払いは没収された口座から何の金額も削減されなかった。
引き出し--この計画は、Sempraエネルギー普通株基金が保有しているSempra普通株を介して参加者口座で受け取った現金配当金に配当金伝達抽出オプションを提供し、次の在職抽出オプションを提供します
·税引後および展示期間口座;
·苦しい撤退
·除隊
·障害引退;
·参加者が59-1/2歳になった場合またはそれ以降の任意の時間に返金します。
2.主な会計政策の概要
会計ベース--添付の財務諸表は、米国公認の会計原則に基づいて作成されている。
推定を使用する-公認会計原則に従って財務諸表を作成する際には、管理層は、資産および負債およびその変動に影響を与える報告金額の推定および仮定を行い、財務諸表日に開示または資産および負債を有する必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
リスクおよび不透明要因−付記1および付記4で述べたように,この計画は総信託を通して様々な投資ツールに投資する予定である。一般的に、投資は金利リスク、信用リスク、市場リスクなど、様々なリスクと不確定要素に直面している。ある投資に関連するリスクレベルにより、投資価値は短期的に変化する可能性があり、このような変化は、参加者口座残高の価値や財務諸表に報告された金額に大きな影響を与える可能性がある。
投資推定値および収益/損失確認-この計画の投資は、主信託に含まれる権益を含む。この計画は総信託の権益を公正価値に従って列挙し、この公正価値は総信託関連投資の公正価値によって決定される。通常/集合信託については、主信託の投資は、公正価値または資産純資産値(NAV)に従って報告される。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取った価格(脱退価格)を支払うことである。公正価値計測に関する議論は付記5を参照されたい。
投資の購入と売却は取引日に基づいて記録されている。投資収入には、投資公正価値の純増加値(減価償却)と配当収入が含まれる。純付加価値(減価償却)には、年内に売却される投資の実現済み損益と、年末までに保有する投資の未実現損益が含まれる。配当収入は配当日に入金される。
福祉支払い-福祉は支払い時に記録される。2021年12月31日または2020年12月31日現在、この計画から脱退することを選択したがまだ支払われていない人の口座には何の金も割り当てられていない。
受取参加者手形--受取参加者手形は、その未償還元金残高に応じて利子を加えて報告する。利息収入は権責発生制で入金される.参加者が90日以内に定期的にローンを支払っていない場合、そのローンは違約とみなされる。延滞、未治癒、違約を招いた参加者ローンについては、本計画の未返済元金残高と利息は参加者への分配とされている。割り当ては、表5500で報告するために課税分配報告として参加者に報告されると仮定するが、条件に適合する割り当て可能イベントが発生する前に、割り当ては、公認会計基準に従って報告するために、受取参加者チケットとして分類されるとみなされる
管理費用-各参加者は毎年記録保管料を徴収され、月ごとに支払われます。会社はすべての参加者に雇用される前の23ヶ月以内にこの費用を支払う。雇われて23ヶ月後、この費用は参加者から徴収され、参加者の口座から差し引かれるだろう。また、投資管理費(SPCRAブローカー活動に関連する費用を含む)、融資発行費、融資維持費、展示期間費用(適用される場合)は参加者から徴収され、参加者の口座から差し引かれる
本計画のいくつかの行政費用は、法律や会計費用など、会社が直接支払うものであり、本計画には割り当てられない
後続事件--計画管理層は財務諸表発行日に後続事件を評価し、計画管理層は、添付報告書が公平な列報に必要なすべての調整と開示を反映していると考えている
3.連邦所得税の状況
米国国税局は2017年7月12日、IRCの適用法規に基づいて設計された会社に書簡で決定し、通知した。決定書を受け取って以来、その計画は修正された。また、2016年12月、米国国税局は、法律や行政要求の変化を具体的に説明した個人設計の図則に必要な改正リストの公表を開始した。このランキングは年に一回発表されます。当社と計画管理層は、当該計画の現在の設計·運営はIRCの適用要求に適合しており、当該計画と総信託は免税状態を維持し続けていると考えている。したがって、この計画の財務諸表には所得税準備金が含まれていない。
4.主信託における権利
この計画の投資は,TRPの1つの信託口座に保有され,総信託における分割権益からなり,以下のようになる.総信託を使用して、投資および管理目的のために、Sempraまたは付属会社が後援する2つ以上の従業員福祉計画に類似した信託資産を混合することを可能にする。この計画の総信託における権益は、個別計画参加者の投資残高(分配された権益)に基づいている。投資収益(損失)は、受託者が1日当たり総信託の投資と各個人計画参加者の各投資におけるシェアを評価することによって分配される。総信託の管理費用は、各投資における各計画参加者のシェアまたは特定の投資における参加者の取引に応じて計画に割り当てられる
2021年12月31日現在、2020年12月31日までに総信託収益に利用可能な純資産の概要は以下の通り(千ドル単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | 計画的利益 |
| 主信託基金 | | マスターTrustの中で |
| 残高 | | 残高 |
| | | |
センプラ普通株 | $ | 1,030,456 | | | $ | 385,841 | |
共同基金 | 387,519 | | | 167,058 | |
共同/集団信託 | 3,540,180 | | | 1,353,140 | |
| | | |
マスター信託投資 | 4,958,155 | | | 1,906,039 | |
| | | |
また: | | | |
無利子現金 | 772 | | | — | |
売掛金 | 8,635 | | | 3,232 | |
受取雇い主の供出 | 1,483 | | | 516 | |
参加者会費をいただきます | 4,916 | | | 1,718 | |
| | | |
主信託収益に利用可能な純資産 | $ | 4,973,961 | | | $ | 1,911,505 | |
| | | |
| 2020年12月31日 |
| | | 計画的利益 |
| 主信託基金 | | マスターTrustの中で |
| 残高 | | 残高 |
| | | |
センプラ普通株 | $ | 1,068,434 | | | $ | 402,772 | |
共同基金 | 361,285 | | | 153,160 | |
共同/集団信託 | 3,083,982 | | | 1,167,376 | |
| | | |
マスター信託投資 | 4,513,701 | | | 1,723,308 | |
| | | |
また: | | | |
無利子現金 | 51 | | | 20 | |
売掛金 | 8,769 | | | 3,307 | |
受取雇い主の供出 | 127 | | | 15 | |
参加者会費をいただきます | — | | | — | |
| | | |
主信託収益に利用可能な純資産 | $ | 4,522,648 | | | $ | 1,726,650 | |
2021年12月31日までの年度、主信託の投資と配当収入の公正価値の純増加値は以下の通り(千ドル単位)
| | | | | |
| 現在までの年度 2021年12月31日 |
投資公正価値純増加: | |
センプラ普通株 | $ | 40,139 | |
共同基金 | 27,174 | |
共同/集団信託 | 502,517 | |
| |
投資公正価値純増値 | $ | 569,830 | |
| |
配当収入 | $ | 46,109 | |
5.公正価値計測
総信託は公正価値等級に基づいてその投資を分類し、この等級は公正価値を評価するための投入に対して優先順位を行い、その中の最高優先度は観察可能な投入を与え、最低優先順位は観察できない投入を与え、以下の通りである
·第1レベルとは、活発な市場における同じ資産の見積(未調整)価格を反映した観察可能な投入を用いて評価を行う投資である
·第2レベルとは、活発な市場におけるオファー以外の投入を用いて推定された投資を行い、観察可能な市場データを随時得ることができること、および
·第3レベルとは、市場参加者が資産または負債定価のために使用するという仮定の推定に基づいて決定される観察できない投入に基づいて推定される投資を意味する。
公正価値の計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいて、投資を全体的に分類する。使用した推定技術は観察可能な投入を最大限に利用し,観察できない投入を最大限に削減した。
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日に公正価値の恒常的に計量された総信託の投資概要(千ドル単位)を公正価値レベルで示しています
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| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
レベル1投資: | | | |
センプラ普通株 | $ | 1,030,456 | | | $ | 1,068,434 | |
共同基金 | 387,519 | | | 361,285 | |
| | | |
レベル1投資総額 | 1,417,975 | | | 1,429,719 | |
| | | |
資産純資産で評価される投資*: | | | |
共同/集団信託 | 3,540,180 | | | 3,083,982 | |
| | | |
総信託投資総額 | $ | 4,958,155 | | | $ | 4,513,701 | |
*資産純資産から公正価値を推定する投資は、実際の方便として公正価値レベルに分類されていませんが、付記4には、総信託投資総額との入金のために示されています。
2021年12月31日または2020年12月31日現在、マスター·レターにはレベル2またはレベル3に分類されていない投資があります。
本報告期間内に、総信託は第3級資産および負債を転進または譲渡したり、第3級資産および負債を購入または発行したりしていない。
以下は、総信託投資公正価値を評価するための推定方法および仮定である
普通株である普通株は、国が認可した証券取引所に上場した見積を用いて評価(1級投入)を行う。
共同基金である共同基金の公正価値は、国が認可した証券取引所に上場するオファー(第1級投入)を得ることで決定される。これらの基金は毎日の純資産値を公表し、その価格で取引することを要求されている。主信託が保有する共同基金は取引が活発だとみなされている。
共同/集団信託--総信託は、資産純資産値を実際の方便とし、信託管理人報告書の共通/集団信託が保有する参加単位の公正価値を決定し、報告された資産純資産値が最近の取引価格を反映する可能性がある。安定価値基金を除いて、各共通/集合信託は、その報告された1株当たりの純資産純分の毎日償還を計画することを許可し、事前に通知された要求がなく、未到着の承諾もなく、他の償還制限もない。
安定価値基金は契約価値で保有する収益に完全に反応する契約に投資する。資産純資産は、契約価値、すなわち参加者が通常取引を行う価値として決定される。基金が報告された資産純資産とは異なる金額で投資を売却する可能性が高いと判断すれば、このような実際の便宜策は使用しない。この計画は、福祉支払い、参加者ローン、参加者指向投資移転、および行政費用以外の任意の目的のために、安定価値基金の投資の一部または全部を清算する前の12ヶ月前に通知を出す必要がある。総信託が終了したため、計画管理人は基金投資の清算について30日間の通知を与えなければならない。安定価値基金に関連した資金不足の約束は存在しない。
上述の推定方法は公正価値計算を行い、可現金算入値を表示し、或いは未来の公正価値を反映することを目的としている。しかしながら、主信託は、その推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法または仮定を使用して、いくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日に異なる公正価値計量をもたらす可能性がある。
6.財務諸表を表5500に入金する
以下は、財務諸表に報告されている2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の福祉に利用可能な純資産と表5500(千ドル単位)の入金である
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
各財務部門の収益に利用可能な純資産 陳述する | $ | 1,937,805 | | | $ | 1,752,616 | |
財務諸表の受取延滞手形 参加者ローンの報告書は分配とみなされています Form 5500 | (478) | | | (387) | |
表5500で計算された福祉に利用可能な純資産 | $ | 1,937,327 | | | $ | 1,752,229 | |
以下は、財務諸表で報告されている2021年12月31日終了年度に福祉に利用可能な純資産と表5500(千ドル単位)との比較の推移である
| | | | | |
財務諸表ごとの純資産純増 | 185,189 | |
新規:表5500に報告された参加者ローンの割り当てとみなされる 2020年12月31日まで | 387 | |
減算:表5500に報告された参加者ローンのものを割り当てとする 2021年12月31日まで | (478) | |
表5500で計算した純資産純増加 | $ | 185,098 | |
******
付表を補充する
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サンディエゴ·ガス電力会社節支計画 |
雇用主番号:95-1184800 |
図則番号:001 |
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表5500、別表H、第4部、第4 I行--資産別表(年末保有) |
2021年12月31日まで |
| | | | |
| | (c) | | |
| (b) | 投資説明書 | | (e) |
| 発行人の身分、借り手の身分、 | 満期日、金利、 | (d) | 現在のところ |
(a) | レンタル人や似たような方 | 担保、額面、または満期価値 | コスト | 価値がある |
| | | | |
* | 貸手ローン | 金利は4.25%から8.75%に低下した 期日は2037年1月まで | ** | |
$ | 25,821,189 | |
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* | その計画の利益は有利である. |
** | 参加者が誘導した投資は費用を表示する必要がない。 |
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| 南カリフォルニア州天然ガス会社の退職貯蓄計画 雇用主番号:95-1240705 図則番号:002 2021年12月31日と2020年12月31日までの財務諸表 2021年12月31日までの年度は、補充 2021年12月31日までのスケジュールと独立公認会計士事務所報告
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| ページ |
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独立公認会計士事務所報告 | 1 |
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財務諸表: | |
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2021年12月31日までと2020年12月31日までに福祉に利用可能な純資産報告書 | 2 |
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2021年12月31日までに年度給付を計算可能な純資産変動表 | 3 |
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2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の財務諸表付記 2021年12月31日までの年度 | 4 |
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補足スケジュール: | |
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表5500、別表H、第4部、第4 I行--資産表(年末まで保有) 2021年12月31日 | 16 |
注:労働省は、1974年“従業員退職所得保障法”に規定されている報告及び開示規則及び条例第2520.103-10節に基づいて要求された他のすべてのスケジュールは省略されており、これらのスケジュール又はそれらが当該計画に関与している主信託の受託者によって提出される条件がないので省略されている。
独立公認会計士事務所報告
計画参加者と計画管理者に
南カリフォルニア州天然ガス会社の退職貯蓄計画
財務諸表のいくつかの見方
我々は、添付されている南カリフォルニア天然ガス会社退職貯蓄計画(“この計画”)を2021年12月31日現在と2020年12月31日までの福祉に利用可能な純資産報告書、2021年12月31日現在の福祉に利用可能な純資産変動表、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は,アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って,2021年12月31日と2020年12月31日までにこの計画の福祉に利用可能な純資産と,2021年12月31日までの年度福祉に利用可能な純資産の変化をすべての重要な点で公平に報告していると考えられる
意見の基礎
このような財務諸表はその計画経営陣の責任だ。私たちの責任は私たちの監査に基づいてその計画の財務諸表に意見を発表することだ。我々は米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会およびPCAOBの適用規則および法規に基づいて、この計画から独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
補足計画に関する報告
2021年12月31日現在の資産補充付表(年末現在)は、監査計画財務諸表と同時に行われる監査手続を受けている。追加スケジュールはその計画の管理職が責任を負う。我々の監査プログラムは、補足添付表が財務諸表または適用される基本会計および他の記録と一致するかどうかを決定することと、補足添付表に記載されている情報の完全性および正確性をテストするためにプログラムを実行することとを含む。補足計画に対する我々の意見を形成する際には,1974年の従業員退職所得保障法に基づいて労働部が策定した報告·開示規則や規定に適合するかどうかを含む補充計画の形式や内容を評価した。このような付表は、財務諸表全体について、すべての重要な点で公平に表現されていると考えられる。
/s/徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンディエゴ
June 17, 2022
少なくとも1980年以来、私たちはこの計画の監査役を務めてきた;しかし、もっと早い年を確実に決定することはできない。
南カリフォルニア州天然ガス会社の退職貯蓄計画
福祉に利用可能な純資産報告書
2021年12月31日と2020年まで
(千ドル)
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| | | |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
資産 | | | |
無利子現金 | $ | 772 | | | $ | 31 | |
| | | |
投資: | | | |
公平な価値でSempra Energy Savings Master Trustの権益を持つ | 2,631,295 | | | 2,402,226 | |
| | | |
入金: | | | |
受取保険者手形 | 53,783 | | | 53,920 | |
配当をする | 4,882 | | | 4,940 | |
雇い主が金を供給する | 881 | | | 111 | |
参加者の貢献 | 2,941 | | | — | |
| | | |
売掛金総額 | 62,487 | | | 58,971 | |
| | | |
総資産 | 2,694,554 | | | 2,461,228 | |
| | | |
負債.負債 | — | | | — | |
| | | |
福祉に利用可能な純資産 | $ | 2,694,554 | | | $ | 2,461,228 | |
財務諸表付記を参照してください。
南カリフォルニア州天然ガス会社の退職貯蓄計画
福祉に利用可能な純資産変動表
2021年12月31日までの年度
(千ドル)
| | | | | |
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新内容: | |
純投資収益−Sempra省エネルギー総信託における計画の権益 | |
純投資収益 | $ | 318,654 | |
| |
投稿: | |
雇用主は財産純額を没収する | 28,807 | |
参加者 | 118,993 | |
参加者が転がる | 15,021 | |
| |
寄付総額 | 162,821 | |
| |
受取参加者手形利息収入 | 2,750 | |
| |
追加総数 | 484,225 | |
| |
控除額: | |
参加者やその受益者に割り当てられます | 257,554 | |
行政費 | 451 | |
| |
総控除額 | 258,005 | |
| |
計画移転前の純資産増加 | 226,220 | |
| |
計画移転: | |
関連エンティティの計画から送金する | 7,754 | |
関連エージェントへのプラン伝達 | (648) | |
| |
純計画移転 | 7,106 | |
| |
純資産純増 | 233,326 | |
| |
収益に利用可能な純資産: | |
年初 | 2,461,228 | |
| |
年末.年末 | $ | 2,694,554 | |
財務諸表付記を参照してください。
南カリフォルニア州天然ガス会社の退職貯蓄計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年までおよび2021年12月31日までの年度
1.図は説明と関連資料
以下、南カリフォルニア天然ガス会社の退職貯蓄計画(以下、“計画”と略称する)の記述は参考に供する。計画の参加者は、計画の各規定をより完全に説明するために、計画ファイルを参照しなければならない。
一般的に-この計画は、南カリフォルニア天然ガス会社(会社、雇用主、または計画発起人)の従業員に退職福祉を提供する固定納付計画である。すべての従業員は、フルタイムでもアルバイトでも、雇われた日直後にその計画に参加する資格がある。参加者たちは雇用主の非選択的なペア支払いを得る資格がある。従業員はSempra Energyに投資する普通株を定期的に貯蓄し,2021年7月2日からSempraとして業務を展開し,Sempra Energy普通株基金(Sempra Energy普通株基金)を介して雇用主の間接親会社に直接投資し,Sempraの普通株のみに投資することができる。代替的に、参加者は、計画によって許可された他のオプションの投資に投資することも選択することができる(以下、さらに議論する)。森プラエネルギー年金·福祉委員会はこの計画の運営と管理を担当している。T.Rowe Price(TRPまたは受託者)は、その計画の受託者を担当します。この計画は1974年の“従業員退職収入保障法”(ERISA)の規定に制約されている。
計画異動-様々な理由により、従業員が会社と関連エンティティとの間で異動し、これにより、参加者の資産が1つの計画から別の計画に移行することになる。
以下の規定により“計画”に入金することができます
従業員の支払いに参加する-計画の条項によれば、参加者は、税引前、税引後、または両方の組み合わせに基づいて、最高50%の合格報酬(1%増加で)を支払うことができる。条件を満たす参加者はまた,プランを指定した税引後ROTH支払いおよび展示期間,プラン内ROTH変換を行うことができる.米国国税法(IRC)は2021年の個人税前納付総額を19,500ドルに制限している。また、参加者の年間従業員出資および雇用主入金総額(以下に述べる、補充および展示期間供出は含まれていない)は、(A)参加者年間給与の100%および(B)2021年58,000ドルのうちの小さい者に限定される。50歳以上の参加者は会費を追納することができます。追跡条項は、この参加者たちに2021年の税引前に6,500ドルを追加的に貢献する機会を提供する
この計画は、特定の延期率を選択していないか、またはその計画から退出することを選択していない新規雇用従業員の自動登録および自動延期を可能にする。参加者の自動延期率は合格賃金の6%で、毎年5月1日に1%増加し、最高11%に達する。2021年のデフォルト投資ツールは、従業員65歳の予想退職年に最も近いT.Rowe Price退職信託オプションです。
雇用主の非選択的対支払い-各支払期間において、雇用主は、各参加者の支払いの50%、最高合格賃金の上位6%に相当する支払いを計画したすべての参加者に提供し、各参加者の支払いは1%増加する毎に6%を超え、最高合格賃金の11%の追加0.2%の支払いを提供する。雇用主の相応の支払いはSempra普通株,現金または両者の任意の組み合わせであり,計画発起人が適宜決定することができる。その後、雇用主は、各参加者の投資選択に応じて、一致した現金払込をその計画の任意の指定された投資に投資する。
参加者アカウント-個々のアカウントを各参加者の名前で確立し、維持します。各参加者のアカウントは、付記2に記載されているように、参加者の支払い、雇用主の非選択的ペア支払い、各投資の収益および損失、福祉分配、およびいくつかの行政費用を反映する。参加者は、アカウント残高に基づいて、各基金の投資収益/損失から投資費用のシェアを毎日取得する。
参加者は、その雇用主ペアリング口座の株式の100%までを計画の任意の指定された投資にリダイレクトすることを許可された。
帰属-参加者の寄付はいつでも完全に帰属される。雇用主の非選択的ペアリングは、1年間のホームサービスを取得する日、すなわち65歳の誕生日の次の日歴月の初日に達するか、または会社員に就いたときに死亡する日の中で最も早い日に参加者のアカウントに入金される。さらに、雇用主は、計画終了または終了時に、参加者アカウント内の非選択的対支払いが完全に帰属するであろう
投資選択−すべての投資はSempra省エネルギー総信託(総信託)が保有している(付記4参照)。従業員は、彼らの入金と雇用主の非選択的一致入金を1%の増分で様々な投資オプションに投資することを選択した。2021年12月31日現在、利用可能な投資選択には、
·Sempraエネルギー普通株基金でSempra普通株を発行
·TRP、太平洋投資管理会社、道富ユニバーサルコンサルタント会社、およびパイオニアグループが提供する信託基金を含む共同基金および共通/集団信託基金
·カスタム投資ファンド(以下参照)、および
·自営ブローカー口座である嘉信投資信託個人が退職口座(SPCRA)を選択する--幅広い投資を行う。この計画は参加者がその計画アカウントの総価値の最高50%をそのSPCRAに投資することを可能にする。SPCRAは、Sempra普通株以外の任意の上場基金または証券に参加者を投資することを可能にする
特定のカスタマイズ投資基金は投資選択として参加者に提供される。これらのカスタマイズ基金は、この計画のために設計された専用の投資であり、共通基金および/または共通/集団信託を含むことができる1つまたは複数の基礎投資に投資される。Sempraエネルギー節約計画信託委員会は,カスタム投資ファンド内の投資マネージャーと基礎投資の間で資産の選択,モニタリング,分配の決定を行っている。カスタム投資基金とその標的投資は以下のとおりである
·国際株式ファンドはマルチマネジャー構造であり、2021年12月31日と2020年12月31日の目標配分は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 目標分配率 |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
シュレーダー国際株式信託基金 | 56.1% | | 61.0% |
富達機関資産管理(FIAM)精選 新興市場株式混合池 | 28.5% | | 20.0% |
FIAM選りすぐり国際小皿株混合池 | 10.4% | | 14.0% |
SSgA All Cap Equity(米国指数を含まない)非貸借基金 | 5.0% | | 5.0% |
·多元化固定収益基金は、MetWest総リターン債券基金の95%の目標構成およびパイオニア総債券市場指数5%の目標構成を含むマルチ管理人構造である。
·米国中小株式ファンドはマルチマネジャー構造であり、2021年12月31日と2020年12月31日の目標構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 目標分配率 |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
T.Rowe Price機関小型株式ファンド | 32.0% | | 32.0% |
連合バーンスタインアメリカ中小盤株価値グループ 投資信託基金 | 31.5% | | 31.5% |
Loomis Sayles中小成長信託基金 | 31.5% | | 31.5% |
道富ラッセル小型/中型株指数は貸し出しておりません 系列基金 | 5.0% | | 5.0% |
·米国株式ファンドは、先陣500指数基金に投資する一般/集団信託基金であるすべての基礎資産をパイオニア機関500指数信託基金に投資する。
配当金の支払い-積極的な参加者は、Sempraエネルギー普通株基金によってその口座に保有しているSempra普通株から現金配当金を得るか、またはこれらの配当金をSempraエネルギー普通株基金に再投資することを随時選択することができる。口座残高を計画に残して口座に保有しているSempra普通株から現金配当を取得する終了参加者を選択し,会社が雇用,退職や永久障害を終了した日の選択に応じて,現金配当を獲得するか,Sempraエネルギー普通株基金で保有するSempra普通株に再投資する。
支払い福祉-会社、退職、永久障害、または死亡の終了時に、口座残高が5,000ドルを超える参加者または指定の受益者(死亡した場合)は、その既存の口座残高を計画に保持し(米国連邦税法によって要求される最低分配規則の制約を受けて)、すべての金額を別の適格退職計画または個人退職口座にスクロールし、部分的に抽出されるか、または現金またはSempra普通株の一次支払い方法で既存口座残高を受け取ることを選択することができる。上記の福祉支払いオプションに加えて、計画参加者は、米国国税局(IRS)条例の対応する表に基づいて、月、四半期毎、半年毎、または毎年分期にすべての計画福祉を支払うことを選択し、その期待寿命を超えない方法で支払うか、または定期年間支払い方法で福祉の全部または一部を支払うことができる。
口座残高が1,001ドルから5,000ドルまでの終了参加者の口座は、一括払いまたは適格退職計画または個人退職口座に転記することを選択しない場合、自動的に個人退職口座にスクロールされます。口座残高が1,000ドル以下の終了参加者は、自動的に現金支払いを取得し、口座残高が200ドルを超えた場合、残高を他の雇用主の合格退職計画または個人退職口座に転記することを選択することができる
中止計画-会社はこの意向を示していないにもかかわらず、計画によると、会社はERISAの規定に適合した場合にはいつでもその供給と中止計画を終了する権利がある。終了した場合、参加者は100%がその雇用主に支払いに帰し、計画された純資産は参加者に割り当てられる。
関連側および免除利益者取引-主信託によって保有されるいくつかの計画投資は、TRPによって管理される投資基金のシェアである。また、この計画は、参加者アカウント内の残高によって保証される融資(参加者の受取手形として報告される)を参加者に発行する予定である。このような取引は利益を免除する取引の条件を満たしている。
また,2021年12月31日と2020年12月31日には,本計画は総信託によりそれぞれ4,400,818株と4,724,265株のSempra普通株を保有し,コストベースはそれぞれ324,321,000ドルと331,169,000ドルであった。2021年12月31日までの年度内に保有するSempra普通株については,利益を得ることができる純資産変動表における純投資収益に含まれる19,933,000ドルの関連配当収入を記録している。
ニューポート信託会社(Newport)はSempraエネルギー普通株基金の独立受託と投資管理人である。この計画により,Newportは唯一の受託責任を持ち,Semprra Energy普通株ファンドへの投資を制限するか,Semprra Energy普通株ファンドが保有する株式の全部または任意の部分を売却または処分するかどうかを決定する。この計画の条項によると、ニューポートはERISAが別途禁止されていない限り、Sempraエネルギー普通株基金をこの計画条項に適合した計画投資オプションとして維持し続ける。NewportがSempra Energy普通株基金の株の売却または処分を決定した場合、Newportは、計画参加者がさらなる投資指示を出す前に、Sempra普通株を一時的に投資または他の方法でSempra普通株の任意の収益を処分するための代替投資基金を指定する。
本計画のいくつかの行政機能はSempraや会社の高級管理者や従業員によって履行される。この職員たちも職員たちもその計画から補償を受けないだろう。
参加者からの手形を受け取る-この計画は、参加者がその個人アカウントの残高を担保に借金をすることを可能にする。参加者1人当たり最大で既存口座残高の50%しか借り入れることができないか、または参加者の過去12ヶ月間の最高未返済ローン残高50,000元を差し引くか、両者は低い者を基準とする。少なくとも1,000ドルは借りることができます。ローンの処理にかかる費用はローンの参加者が支払い、参加者はローンの未返済の毎年について参加者に年間維持費を徴収する。参加者は最大2つの未返済ローンを持つことができ、この2つのローンはすべて主要な住居ローンとすることができる。主な住宅ローンの最長返済期間は15年、他のローンの最長返済期間は5年である。すべての参加者のローンの利息は融資時の最優遇金利の1%である。2021年12月31日と2020年12月31日まで、参加者ローンの金利はそれぞれ4.16%~9.25%、4.25%~9.25%、2021年12月31日に返済されていない参加者ローンの満期日は2037年1月まで
没収されたアカウント-参加者が没収されたアカウントは、計画全体の利益のために維持された没収アカウントに転送され、所与の参加者に帰することはできない。口座の残高を没収して未来の雇用主の支払いを減らすために使用される。2021年12月31日と2020年12月31日現在、没収された非既存口座総額はそれぞれ1.9万ドルと5000ドル。2021年、没収された口座の雇用主納付は18,000ドル減少した。
引き出し--この計画は、Sempraエネルギー普通株基金が保有しているSempra普通株を介して参加者口座で受け取った現金配当金に配当金伝達抽出オプションを提供し、次の在職抽出オプションを提供します
·税引後および展示期間口座;
·苦しい撤退
·除隊
·障害引退;
·参加者が59-1/2歳になった場合またはそれ以降の任意の時間に返金します
2.主な会計政策の概要
会計ベース--添付の財務諸表は、米国公認の会計原則に基づいて作成されている。
推定を使用する-公認会計原則に従って財務諸表を作成する際には、管理層は、資産および負債およびその変動に影響を与える報告金額の推定および仮定を行い、財務諸表日に開示または資産および負債を有する必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
リスクおよび不透明要因−付記1および付記4で述べたように,この計画は総信託を通して様々な投資ツールに投資する予定である。一般的に、投資は金利リスク、信用リスク、市場リスクなど、様々なリスクと不確定要素に直面している。ある投資に関連するリスクレベルにより、投資価値は短期的に変化する可能性があり、このような変化は、参加者口座残高の価値や財務諸表に報告された金額に大きな影響を与える可能性がある。
投資推定値および収益/損失確認-この計画の投資は、主信託に含まれる権益を含む。この計画は総信託の権益を公正価値に従って列挙し、この公正価値は総信託関連投資の公正価値によって決定される。通常/集合信託については、主信託の投資は、公正価値または資産純資産値(NAV)に従って報告される。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取った価格(脱退価格)を支払うことである。公正価値計測に関する議論は付記5を参照されたい。
投資の購入と売却は取引日に基づいて記録されている。投資収入には、投資公正価値の純増加値(減価償却)と配当収入が含まれる。純付加価値(減価償却)には、年内に売却される投資の実現済み損益と、年末までに保有する投資の未実現損益が含まれる。配当収入は配当日に入金される。
福祉支払い-福祉は支払い時に記録される。2021年12月31日または2020年12月31日現在、この計画から脱退することを選択したがまだ支払われていない人の口座には何の金も割り当てられていない。
受取参加者手形--受取参加者手形は、その未償還元金残高に応じて利子を加えて報告する。利息収入は権責発生制で入金される.参加者が90日以内に定期的にローンを支払っていない場合、そのローンは違約とみなされる。延滞、未治癒、違約を招いた参加者ローンについては、本計画の未返済元金残高と利息は参加者への分配とされている。割り当ては、表5500で報告するために課税分配報告として参加者に報告されると仮定するが、条件に適合する割り当て可能イベントが発生する前に、割り当ては、公認会計基準に従って報告するために、受取参加者チケットとして分類されるとみなされる
管理費用-各参加者は毎年記録保管料を徴収され、月ごとに支払われます。会社はすべての参加者に雇用される前の23ヶ月以内にこの費用を支払う。雇われて23ヶ月後、この費用は参加者から徴収され、参加者の口座から差し引かれるだろう。また、投資管理費(SPCRAブローカー活動に関連する費用を含む)、融資発行費、融資維持費、展示期間費用(適用される場合)は参加者から徴収され、参加者の口座から差し引かれる
本計画のいくつかの行政費用は、法律や会計費用など、会社が直接支払うものであり、本計画には割り当てられない
後続事件--計画管理層は財務諸表発行日に後続事件を評価し、計画管理層は、添付報告書が公平な列報に必要なすべての調整と開示を反映していると考えている。
3.連邦所得税の状況
米国国税局は2017年8月7日に当社に書簡を送り、この計画及び総信託がIRCの適用規定に基づいて設計されていることを当社に通知しました。決定書を受け取って以来、その計画は修正された。また、2016年12月、米国国税局は、法律や行政要求の変化を具体的に説明した個人設計の図則に必要な改正リストの公表を開始した。このランキングは年に一回発表されます。当社と計画管理層は、当該計画の現在の設計·運営はIRCの適用要求に適合しており、当該計画と総信託は免税状態を維持し続けていると考えている。したがって、この計画の財務諸表には所得税準備金が含まれていない。
4.主信託における権利
この計画の投資は,TRPの1つの信託口座に保有され,総信託における分割権益からなり,以下のようになる.総信託を使用して、投資および管理目的のために、Sempraまたは付属会社が後援する2つ以上の従業員福祉計画に類似した信託資産を混合することを可能にする。この計画の総信託における権益は、個別計画参加者の投資残高(分配された権益)に基づいている。投資収益(損失)は、受託者が1日当たり総信託の投資と各個人計画参加者の各投資におけるシェアを評価することによって分配される。総信託の管理費用は、各投資における各計画参加者のシェアまたは特定の投資における参加者の取引に応じて計画に割り当てられる
2021年12月31日現在、2020年12月31日までに総信託収益に利用可能な純資産の概要は以下の通り(千ドル単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | 計画的利益 |
| 主信託基金 | | マスターTrustの中で |
| 残高 | | 残高 |
| | | |
センプラ普通株 | $ | 1,030,456 | | | $ | 582,140 | |
共同基金 | 387,519 | | | 192,243 | |
共同/集団信託 | 3,540,180 | | | 1,856,912 | |
| | | |
マスター信託投資 | 4,958,155 | | | 2,631,295 | |
| | | |
また: | | | |
無利子現金 | 772 | | | 772 | |
売掛金 | 8,635 | | | 4,882 | |
受取雇い主の供出 | 1,483 | | | 881 | |
参加者会費をいただきます | 4,916 | | | 2,941 | |
| | | |
主信託収益に利用可能な純資産 | $ | 4,973,961 | | | $ | 2,640,771 | |
| | | |
| 2020年12月31日 |
| | | 計画的利益 |
| 主信託基金 | | マスターTrustの中で |
| 残高 | | 残高 |
| | | |
センプラ普通株 | $ | 1,068,434 | | | $ | 601,919 | |
共同基金 | 361,285 | | | 179,447 | |
共同/集団信託 | 3,083,982 | | | 1,620,860 | |
| | | |
マスター信託投資 | 4,513,701 | | | 2,402,226 | |
| | | |
また: | | | |
無利子現金 | 51 | | | 31 | |
売掛金 | 8,769 | | | 4,940 | |
受取雇い主の供出 | 127 | | | 111 | |
参加者会費をいただきます | — | | | — | |
| | | |
主信託収益に利用可能な純資産 | $ | 4,522,648 | | | $ | 2,407,308 | |
2021年12月31日までの年度、主信託の投資と配当収入の公正価値の純増加値は以下の通り(千ドル単位)
| | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
投資公正価値純増加: | |
センプラ普通株 | $ | 40,139 | |
共同基金 | 27,174 | |
共同/集団信託 | 502,517 | |
| |
投資公正価値純増値 | $ | 569,830 | |
| |
配当収入 | $ | 46,109 | |
5.公正価値計測
総信託は公正価値等級に基づいてその投資を分類し、この等級は公正価値を評価するための投入に対して優先順位を行い、その中の最高優先度は観察可能な投入を与え、最低優先順位は観察できない投入を与え、以下の通りである
·第1レベルとは、活発な市場における同じ資産の見積(未調整)価格を反映した観察可能な投入を用いて評価を行う投資である
·第2レベルとは、活発な市場におけるオファー以外の投入を用いて推定された投資を行い、観察可能な市場データを随時得ることができること、および
·第3レベルとは、市場参加者が資産または負債定価のために使用するという仮定の推定に基づいて決定される観察できない投入に基づいて推定される投資を意味する。
公正価値の計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいて、投資を全体的に分類する。使用した推定技術は観察可能な投入を最大限に利用し,観察できない投入を最大限に削減した。
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日に公正価値の恒常的に計量された総信託の投資概要(千ドル単位)を公正価値レベルで示しています
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| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
レベル1投資: | | | |
センプラ普通株 | $ | 1,030,456 | | | $ | 1,068,434 | |
共同基金 | 387,519 | | | 361,285 | |
| | | |
レベル1投資総額 | 1,417,975 | | | 1,429,719 | |
| | | |
資産純資産で評価される投資*: | | | |
共同/集団信託 | 3,540,180 | | | 3,083,982 | |
| | | |
総信託投資総額 | $ | 4,958,155 | | | $ | 4,513,701 | |
*資産純資産から公正価値を推定する投資は、実際の方便として公正価値レベルに分類されていませんが、付記4には、総信託投資総額との入金のために示されています。
2021年12月31日または2020年12月31日現在、マスター·レターにはレベル2またはレベル3に分類されていない投資があります。
本報告期間内に、総信託は第3級資産および負債を転進または譲渡したり、第3級資産および負債を購入または発行したりしていない。
以下は、総信託投資公正価値を評価するための推定方法および仮定である
普通株である普通株は、国が認可した証券取引所に上場した見積を用いて評価(1級投入)を行う。
共同基金である共同基金の公正価値は、国が認可した証券取引所に上場するオファー(第1級投入)を得ることで決定される。これらの基金は毎日の純資産値を公表し、その価格で取引することを要求されている。主信託が保有する共同基金は取引が活発だとみなされている。
共同/集団信託--総信託は、資産純資産値を実際の方便とし、信託管理人報告書の共通/集団信託が保有する参加単位の公正価値を決定し、報告された資産純資産値が最近の取引価格を反映する可能性がある。安定価値基金を除いて、各共通/集合信託は、その報告された1株当たりの純資産純分の毎日償還を計画することを許可し、事前に通知された要求がなく、未到着の承諾もなく、他の償還制限もない。
安定価値基金は契約価値で保有する収益に完全に反応する契約に投資する。資産純資産は、契約価値、すなわち参加者が通常取引を行う価値として決定される。基金が報告された資産純資産とは異なる金額で投資を売却する可能性が高いと判断すれば、このような実際の便宜策は使用しない。この計画は、福祉支払い、参加者ローン、参加者指向投資移転、および行政費用以外の任意の目的のために、安定価値基金の投資の一部または全部を清算する前の12ヶ月前に通知を出す必要がある。総信託が終了したため、計画管理人は基金投資の清算について30日間の通知を与えなければならない。安定価値基金に関連した資金不足の約束は存在しない。
上述の推定方法は公正価値計算を行い、可現金算入値を表示し、或いは未来の公正価値を反映することを目的としている。しかしながら、主信託は、その推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法または仮定を使用して、いくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日に異なる公正価値計量をもたらす可能性がある
6.財務諸表を表5500に入金する
以下は、財務諸表に報告されている2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の福祉に利用可能な純資産と表5500(千ドル単位)の入金である
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| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
各財務部門の収益に利用可能な純資産 陳述する | $ | 2,694,554 | | | $ | 2,461,228 | |
財務諸表の受取延滞手形 参加者ローンの報告書は分配とみなされています Form 5500 | (1,297) | | | (1,258) | |
表5500で計算された福祉に利用可能な純資産 | $ | 2,693,257 | | | $ | 2,459,970 | |
以下は、財務諸表で報告されている2021年12月31日終了年度に福祉に利用可能な純資産と表5500(千ドル単位)との比較の推移である
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財務諸表ごとの純資産純増 | $ | 233,326 | |
新規:表5500に報告された参加者ローンの割り当てとみなされる 2020年12月31日まで | 1,258 | |
減算:表5500に報告された参加者ローンのものを割り当てとする 2021年12月31日まで | (1,297) | |
表5500で計算した純資産純増加 | $ | 233,287 | |
******
付表を補充する
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南カリフォルニア州天然ガス会社の退職貯蓄計画 |
雇用主番号:95-1240705 |
図則番号:002 |
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表5500、別表H、第4部、第4 I行--資産別表(年末保有) |
2021年12月31日まで |
| | | | |
| | (c) | | |
| (b) | 投資説明書 | | (e) |
| 発行人の身分、借り手の身分、 | 満期日、金利、 | (d) | 現在のところ |
(a) | レンタル人や似たような方 | 担保、額面、または満期価値 | コスト | 価値がある |
| | | | |
* | 貸手ローン | 金利は4.16%から9.25%に低下した 期日は2037年1月まで | ** | |
$ | 52,486,266 | |
| | | | |
| | | | |
* | その計画の利益は有利である. |
** | 参加者が誘導した投資は費用を表示する必要がない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、Sempraエネルギー年金·福祉委員会のメンバーは、本年度報告を正式に許可した署名者が彼らを代表して署名することを正式に促した。
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| 森プラ省エネルギー計画 (計画全文) |
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日付:2022年6月17日 | 著者:/s/Peter R.Wall |
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| ピーター·R·ウォル 上級副総裁、主計長兼首席会計官 センプラエネルギー |
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| サンディエゴ·ガス電力会社節支計画 (計画全文) |
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日付:2022年6月17日 | 著者:/s/Peter R.Wall |
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| ピーター·R·ウォル 上級副総裁、主計長兼首席会計官 センプラエネルギー |
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| 南カリフォルニア州天然ガス会社の退職貯蓄計画 (計画全文) |
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日付:2022年6月17日 | 著者:/s/Peter R.Wall |
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| ピーター·R·ウォル 上級副総裁、主計長兼首席会計官 センプラエネルギー |
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