アメリカです
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
第1号改正案
(マーク1)
今四半期までの
For the transition period from to
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名 はその定款で規定されている)
| (登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別子) |
(主に実行オフィスアドレス )
(646) 974-8301
(発行人電話： )
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
| 単位は，各単位は1株の普通株と1部の引戻し可能な株式証の半分からなる | VCKAU | ナスダック株式市場有限責任会社 | ||
| それは.. | ||||
| 引受権証を償還することができ，1株11.50ドルの行使価格で普通株を行使することができる | VCKAW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
発行者
(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い時間)に“取引所法案”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書が提出されたかどうか、および(2)過去90日以内にこのような提出要求に適合してきたかどうかをチェックする
登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、
S−T条(本章232.405節)規則405に従って提出されることを要求する各相互作用データファイルが、再選択マーク
で示されている
登録者が大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，小さい報告会社か新興成長型会社かを再選択マーク で示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 | |||
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマーク
で表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)
2021年8月18日現在、
あります
説明的説明
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2021年6月30日までの四半期10-Q表
カタログ
| ページ | ||
| 第1部金融情報 | ||
| 項目1.財務諸表 | ||
| 2021年6月30日(監査なし)及び2020年12月31日現在の簡明貸借対照表 | 1 | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月および2020年2月21日(開始)から2020年6月30日までの監査されていない簡明経営報告書 | 2 | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、2020年6月30日までの3ヶ月、2020年6月30日までの3ヶ月、および2020年2月21日(成立)から2020年6月30日までの監査されていない株主権益変動表 | 3 | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間および2020年2月21日(開始)から2020年6月30日までの未監査現金フロー表 | 4 | |
| 監査されていない簡明財務諸表付記 | 5 | |
| 項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 15 | |
| プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 18 | |
| 項目4.制御とプログラム | 18 | |
| 第2部：その他の情報 | ||
| 項目1.法的訴訟 | 19 | |
| 第1 A項。リスク要因 | 19 | |
| 第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 20 | |
| 項目3.高級証券違約 | 20 | |
| プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 20 | |
| 項目5.その他の情報 | 20 | |
| 項目6.展示品 | 21 | |
| 第3部：サイン | 22 |
i
第1部-財務情報
プロジェクト1.中間財務諸表
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簡明貸借対照表
六月三十日 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未監査) | (監査を受ける) | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 繰延発売コスト | — | |||||||
| 信託口座への投資−米国債通貨市場基金 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 発売コストを計算すべきである | $ | $ | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 関連方立て替え金 | ||||||||
| 本票の関連先 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 株式証法的責任 | ||||||||
| 繰延引受料に対処する | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株、$ | ||||||||
| 普通株、$ | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 利益剰余金(累積損失) | ( | ) | ||||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
| (1) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
1
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業務簡明報告書
(未監査)
| 3ヶ月まで
ヶ月 六月三十日 | 3点 月が終わります 六月三十日 | 六 月が終わります 六月三十日 | 上には 開始時間帯 2020年2月21日(インセプション)まで | |||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 運営と運営コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||||||||||
| 株式許可証は価値変動を公正に許可する | ( | ) | ||||||||||||||
| 初発行私募株式証明書の損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 株式証明書負債に割り当てられた取引コスト | — | — | ( | ) | ||||||||||||
| 信託口座投資で稼いだ利息 | ||||||||||||||||
| その他の収入を合計して純額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 純収益 | $ | ( | ) | $ | — | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 加重平均流通株、普通株の償還が可能 | ||||||||||||||||
| 1株当たり基本と希釈後の純収益、普通株の償還が可能 | $ | $ | — | $ | $ | — | ||||||||||
| 加重平均流通株、普通株を償還できない | ||||||||||||||||
| 基本と希釈後の1株当たり純損失は普通株を償還してはいけない | $ | ( | ) | $ | — | $ | $ | ( | ) | |||||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
2
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株主権益変動簡明レポート
(未監査)
2021年6月30日までの3ヶ月6ヶ月
| 普通株 |
その他の内容 支払い済み |
保留する |
合計する 株主の |
|||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 収益.収益 | 権益 | ||||||||||||||||
| 残高-2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 償還可能な普通株 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||
| 残高--2021年3月31日(監査なし) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 償還すべき普通株価値変動 | — | |||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 残高--2021年6月30日(監査なし) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
2020年6月30日までの3ヶ月間と
2020年2月21日から2020年6月30日まで
| 普通株 | その他の内容 支払いました |
積算 | 合計する 株主 |
|||||||||||||||||
| 株 | 金額 | “資本論”で | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
| 残高-2020年2月21日(開始) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 保証人に普通株を発行する | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 残高-2020年3月31日(監査なし) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 残高-2020年6月30日(監査なし) | $ | — | $ | — | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
3
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簡明現金フロー表
(未監査)
| 3ヶ月
月 一段落した 六月三十日 | 上には 開始時間帯 2020年2月21日(インセプション)まで | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： | ||||||||
| スポンサー関連会社の前払いによる設立コスト | ||||||||
| 信託口座投資で稼いだ利息 | ( | ) | ||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ||||||
| 初発行株式証負債の損失 | ||||||||
| 私募株式証明書に割り当てられた取引コスト | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 信託口座における現金の投資 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 売却先で得た金は支払われた保証金を差し引く | ||||||||
| 私募株式証明書を売却して得た金 | ||||||||
| 関連方立て替え金 | ||||||||
| 関連下敷き金を償還する | ( | ) | ||||||
| この切符を返済する-関係者 | ( | ) | ||||||
| 要約費用を支払う | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金純変化 | ||||||||
| 現金--期初 | ||||||||
| 現金--期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動： | ||||||||
| 発売コストを計上すべき発売コスト | $ | $ | ||||||
| 繰延引受料に対処する | $ | $ | ||||||
| 償還可能な普通株の初期分類 | $ | $ | ||||||
| 普通株価値は変動するが，償還する可能性がある | $ | $ | ||||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
4
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簡明財務諸表付記
JUNE 30, 2021
(未監査)
注1.組織機関と業務運用説明
Vickers Vantage Corp.I(“当社”) は空白小切手会社で、2020年2月21日にケイマン諸島免除会社として登録されています。当社設立の目的は、1つまたは複数の 企業または実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または類似の企業合併(“企業合併”)である。
当社は、企業合併を完了するために実施されている特定の業界や部門に限定されません。当社はスタートアップおよび新興成長型会社であるため、当社はスタートアップおよび新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。
2021年6月30日現在、会社は何の業務も展開していません。2020年2月21日(設立)から2021年6月30日までのすべてのイベントは、会社の設立と初公募株(“初公募株”)に関連しており、以下に述べるように、初公募株 の後に業務統合の目標会社を決定している。当社は最初にも業務合併が完了してからどんな営業収入も発生します。当社は初公募で得られた金から利子収入の形で営業外収入を発生させます。同社はその財政年度の終了日として12月31日を選択した。
当社の初公募の登録声明は2021年1月6日に発効を発表しました。2021年1月11日、会社は初公募株を完成した
初公募が終了すると同時に当社は完成した
取引コストの合計は$
2021年1月11日に初公募が完了した後、金額は$
当社経営陣は，初公募および私募株式証売却の純収益の具体的な運用には幅広い情愛権を有しているが，基本的にはすべての純収益が業務統合の完了に利用される予定である
当社は、(I)株主総会を開催して業務合併を承認するか、または(Ii)要約買収方式で公衆株式の全部または一部を償還することを含む、公衆br株式保有者(“公衆株主”)のために業務合併完了時に公衆株式の全部または一部を償還する機会を提供する。当社は株主に業務合併の承認や要約買収を求めるかどうかは、当社が自ら決定します。公衆株主は彼らの公開株を償還する権利があり、当時信託口座に入金された総金額に相当し、計算日は
5
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簡明財務諸表付記
JUNE 30, 2021
(未監査)
会社の有形純資産が少なくとも$の場合にのみ、会社は業務合併を継続する
上述したように、会社が株主に企業合併の承認を求め、会社が要約買収規則に従って償還されていない場合、
公衆株主は、その株主の任意の関連会社またはその株主と一致して行動する任意の他の人または“グループ”として(改正された1934年の証券取引法(“取引法”)第13条の定義により、
はその株式の合計が超えることを制限される
発起人は、(A)企業合併の完了に関連する任意の創始者株式及び公開発行株式の償還権利を放棄することに同意する(B)改正及び改訂された組織定款大綱及び定款細則について改正案を提出しない(I)当社が最初の業務合併に係る義務の償還を許可する実質又は時間(Br)又は償還を許可する
同社は2022年1月11日までに業務統合を完了する。しかし、当社が2022年1月11日までに業務統合を完了できない可能性があると予想される場合、当社は業務合併完了期間を2回以上に延長し、毎回3ヶ月延長することができます(“合併期間”))会社が業務合併を完了する時間を延長するためには，発起人またはその関連会社または指定者が$を信託
口座に入金しなければならない
会社が合併期間内に業務合併
を完了していない場合、会社は(I)清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的な範囲内でできるだけ早く(ただし10営業日以下)償還する
発起人は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、発起人は信託口座から方正株式を清算する権利brを放棄することに同意した。しかしながら、発起人またはその任意の関連会社が公衆株式を買収した場合、会社がbr合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、これらの公衆株式brは、信託口座から分配を清算する権利がある。引受業者は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託口座に保有する繰延引受手数料(付記6参照)の権利を放棄することに同意し、この場合、そのような金額は、株式公開発行株を償還するために信託口座に使用することができる他の資金に含まれる。このような割り当ての場合、割り当て可能な資産の残りの1株当たり価値は、信託口座に入金される資金(1株当たり10.10ドル)よりも少なくなる可能性がある。
6
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簡明財務諸表付記
JUNE 30, 2021
(未監査)
信託口座に保有されている金額を保護するために、発起人は、第三者(会社の独立公認会計士事務所を除く)が会社に提供するサービス又は会社に販売されている製品又は会社と取引合意を達成することを検討している予期される対象業務に対して任意のクレームを提起する場合、発起人は会社に対して責任を負うことに同意する。信託口座内の資金を(1)1株当たり10.10ドルまたは(2)信託資産価値の減少により信託口座清算の日に信託口座に保有する1株当たりの公共株の少ない金額に減少させ、いずれの場合も、納税のために抽出可能な利息を控除する。第3者が、改正された1933年の証券法(“証券法”)下の負債を含む、修正された証券法(“証券法”)下の負債を含む、第3者が信託口座に入る任意およびすべての権利を放棄する任意のクレームに署名しない限り、第1の公開発行引受者に対する当社の賠償に基づいて特定の負債について提起される任意のクレームに署名しない。執行された免除が第三者に対して強制的に執行できないとみなされた場合、保証人はこのような第三者債権に対していかなる責任も負わない。当社はすべてのサプライヤー、サービスプロバイダ(当社の独立公認会計士事務所を除く)、期待目標企業または当社と業務往来のある他のエンティティが当社と契約を締結し、いかなる 権利、所有権を放棄するように努力する。信託口座内の任意の形態の利息又は信託口座内の金に対するクレーム。
持続的な経営と流動資金
2021年6月30日現在、同社は
企業が追加資本を調達できない場合、流動性を保存するための追加措置をとる必要があるかもしれないが、必ずしも業務統合を一時停止することに限定されるわけではない。当社では商業的に受け入れ可能な条項で新たな融資を受ける保証はありません(あれば)。
そこで、当社が財務会計基準委員会最新会計基準(“ASU”)2014−15年度“実体持続経営能力に関する不確定要素の開示”による持続経営考慮事項の評価について、経営陣が確定しており、強制清算及び解散の流動資金状況及び日付は、当社が2022年7月11日(延期日)まで継続経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる。会社がその日までに企業合併を完了していない場合は、その会社の予定清算日とする。このような総合財務諸表には、記録された資産や負債の分類の回収に関する調整は含まれておらず、これらの調整は、会社が経営を継続できない場合に必要となる可能性がある。
付記2.主要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されていない未監査簡明財務諸表 はアメリカが公認した中期財務資料会計原則 及びアメリカ証券取引委員会表10-Q及び規則S-X第8条に基づいて作成された。米国証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、公認会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報または脚注開示は簡素化または漏れている。したがって、それらは、財務状況、経営成果、またはキャッシュフローを完全に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、添付されている審査されていない簡明財務諸表には、正常な経常的な性質の調整を含むすべての調整が含まれており、これらの調整は公平列報に記載されている期間の財務状況、経営業績、現金流量に必要であると考えている。
添付されている監査されていない簡明財務諸表は、会社が2021年1月7日にアメリカ証券取引委員会に提出した初公開株式募集説明書と一緒に読まなければならない。2021年6月30日までの3カ月と6カ月の中期業績は、2021年12月31日までの年度または今後のいずれの時期の予想業績を代表するとは限らない。
新興成長型会社
当社は証券法第2節(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、 は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)によって改訂され、 当社は新興成長型会社ではなく他の上場企業に適用される各種報告要求のいくつかの免除を利用することができるが、これらに限定されず、サバンズ-オキシ利法第404節の独立登録公共会計 会社認証要求を遵守し、その定期報告や委託書において役員報酬に関する開示義務を削減する。そして、役員報酬に対する拘束力のない諮問投票および株主が以前に承認されていなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除する。
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簡明財務諸表付記
JUNE 30, 2021
(未監査)
また、雇用法第102条(B)(1)免除は、民間企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は取引法に基づいて登録されていない証券種別の会社)までの新たな又は改正された財務会計基準の要件を遵守する以外は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では，会社 は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが， のいずれの選択脱退も撤回できない。当社は、延長からの移行期間を選択しないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改正された場合、上場企業または民間会社が異なる出願日を有する場合、当社は新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。これは、当社の財務諸表と、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業とを比較する可能性があり、使用する会計基準に差がある可能性があるため、延長された過渡期を使用しないことを選択することは困難または不可能である。
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明財務諸表を作成する際には、財務諸表日の資産及び負債の報告金額、又は資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、会社管理層が推定及び仮定を行う必要がある。
見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層が推定を作成する際に考慮される財務諸表日に存在する条件、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって近いうちに変化する可能性がある。これらの財務諸表に含まれるより重要な会計推定のうちの1つ は、権証負債の公正価値の決定である。これらの見積りは，更新された情報とともに変化する可能性があり これらの見積りは利用可能であるため，実際の結果はこれらの見積りとは大きく異なる可能性がある.
現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。2021年6月30日と2020年12月31日まで、会社には現金等価物 は何もありません。
製品発売コスト
発売コストには、法律、会計、引受費用、資産負債表日までに発生する初公開発売に直接関連する他のコストが含まれています。サービス提供コスト
合計$
償還可能な普通株
当社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と株式を区別する”における指導に基づき、その普通株に対して償還可能な会計処理を行った。強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含むが、償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、または当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか、または一時株式に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。当社の普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではないと考えられ、将来的に発生する不確定事件の影響を受けています。そのため、2021年6月30日及び2020年12月31日に、償還しなければならない普通株は、当社貸借対照表の株主権益部分以外を仮権益として列報する。
株式証法的責任
当社は、権利証の具体的条項の評価および財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)480の権利証の具体的条項と適用に対する権威指針の評価に基づいて、権利証を権益類または負債分類ツールに分類し、負債と権益(“ASC 480”)とASC 815、派生ツールとヘッジ(“ASC 815”)を区別する。評価 は、権利証がASC 480によって独立金融商品として使用されているかどうか、ASC 480の負債の定義に適合しているかどうか、および権利証 が自社自身の普通株式にリンクしているかどうか、および他の株式分類条件を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて，権証発行時とその後の四半期終了日ごとに行う必要があるが，権証はまだ決済されていない.著者らはASC 815に掲載されたガイドラインに基づいて、初めて公開発売されて発行された引受権証について入金し、このガイドラインに基づいて、公開株式証は株式処理標準に符合し、私募株式証は株式処理基準を満たしておらず、必ず負債として入金しなければならない。そのため、著者らは公正価値によって私募株式証を負債に分類し、各報告期間に私募株式証を公正価値に調整した。この負債は行使前に資産負債表ごとに再計量しなければならず、公正価値のいかなる変動も私たちの経営報告書で確認されます。権利証の公正価値はBlack-Scholesオプション定価式を用いて推定される。
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簡明財務諸表付記
JUNE 30, 2021
(未監査)
所得税
当社は、財務諸表の確認閾値および計量属性を規定するASC テーマ740“所得税”に基づいて所得税を会計処理する。 確認および計量納税申告書で採用されているか、または採用されることが予想される納税頭寸である。このような利点を確認するために、税務部門は審査後に税務立場を維持する可能性がもっと高くなければならない。当社の経営陣はケイマン諸島を当社の主要税務管区とすることにしました。当社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認しています。2021年6月30日と2020年12月31日まで、未確認の税収割引もなく、利息や罰金の課税額もない。会社は現在、重大なbr支払い、課税または重大な立場からの逸脱を招く可能性のある審査問題を発見していない。
当社は免除されたケイマン諸島会社とされており、任意の他の課税司法管轄区とは関係なく、現在ケイマン諸島や米国の所得税や所得税申告要求brに拘束されていない。したがって、本報告書に記載されている間の当社の税金支出はゼロになる。
普通株1株当たり純収益
1株当たり純収益(損失)の計算方法は，純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。償却後の1株当たり収益(損失)を計算する際には、(I)初公開、(Ii)超過配当権の行使及び(Iii)私募株式承認証の発行の影響は考慮されておらず、株式承認証の行使は将来の事件の発生に依存するため、これらの引受権証に組み入れられるのは逆償却性質である。
当社の経営報告書 は，償還可能な普通株の1株当たり収益(損失)列報を含み，1株当たり収益(損失)の2段階法 に類似している。普通株を償還可能な1株当たり基本普通株と希釈後の普通株純収入の計算方法は、信託口座の利息収入を最初の発行以来発行された償還可能普通株の加重平均数で割る。普通株を償還できない1株当たりの基本と希釈後の純損失の計算方法は、償還可能な普通株収入調整後の純損失をbr期間に発行された償還不可普通株の加重平均で割る。普通株式を償還することができないのは方正株式を含む。当該株式は何の償還機能もなく、信託口座が稼いだ収入にも関与していないからである。
下表は、普通株1株当たりの基本と希薄純収益(損失)の計算方法(ドルで計算するが、1株当たり金額を除く)を反映している
| 3か月まで 6月30日、 |
3点 現在までの月 六月三十日 |
六 六月三十日 |
自起計 2020年2月21日まで 六月三十日 |
|||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 普通株を償還できる | ||||||||||||||||
| 分子：普通株に分配可能な収益 | ||||||||||||||||
| 利子収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母：加重平均普通株式を償還可能 | ||||||||||||||||
| 普通株、基本普通株、希釈普通株を償還することができます | ||||||||||||||||
| 収益/基本と希釈で普通株を償還できる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通株を償還してはいけない | ||||||||||||||||
| 分子：純収益から償還可能な純収益を差し引く-基本 | ||||||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 純収益を償還することができる | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 純収入を取り戻すことはできません-基本 | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 分母：加重平均普通株式を償還できない | ||||||||||||||||
| 普通株を償還してはいけない，基本株 | ||||||||||||||||
| 収益(損失)/普通株を基本的に償還できない | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 注： | 2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、2020年6月30日までの3ヶ月間、2020年2月21日(成立)から2020年6月30日までの間、会社株主に希釈された償還不能証券がないため、希釈後の株式とほぼ同じである。 |
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簡明財務諸表付記
JUNE 30, 2021
(未監査)
信用リスクが集中する
当社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座が含まれており、連邦
預託保険会社の保証限度額$を超える場合があります
金融商品の公正価値
会社の資産と負債の公正価値はASCテーマ820“公正価値計量”下の金融商品資格に符合し、その公正価値は付属の簡明貸借対照表中の帳簿金額に近く、主にそれらの短期的な性質によるものである。
最新の会計基準
経営陣は、最近発行されたがまだ発効していない会計声明は、現在採択されていれば、当社の簡明財務諸表に大きな影響を与えないと信じていない。2020年8月、FASBは会計基準更新(ASU)第2020-06号、債務--転換可能債務および他のオプション(二次主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己持分契約(二次主題815-40)：エンティティ自己持分中の変換可能ツールと契約の会計(“ASU 2020-06”)を発表し、現在のGAAPに要求されている主要な分離モードを廃止することにより、変換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASUはまた株権とリンクした契約を取り消し、派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、ある領域で希釈後の1株当たり収益の計算を簡略化した。経営陣は現在新たなガイドラインを評価しているが，このガイドラインの採用は会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される
注3.公開発売
初公開により、会社
は
注4.私募
初公募株が終了すると同時に保証人が合計を購入した
付記5.関連者取引
方正株
2020年7月16日、会社は合計
を発表しました
発起人は、限られた例外状況を除いて、企業合併完了後6ヶ月または前に、当社が企業合併後に清算、合併、株式交換またはその他の類似取引を完了した場合、すべての公衆株主がそのA類普通株を現金、証券または他の財産に交換する権利がある場合、その創始者株を譲渡、譲渡または売却しないことに同意した。
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JUNE 30, 2021
(未監査)
関係者からの進展
2020年の間にスポンサーの付属会社が当社に合計$を提供した
本票の関連先
2020年7月16日、当社は保証人の関連会社に無担保のbr本券(“本票”)を発行し、これにより、当社は元金総額を最大でbrドルに借り入れることができます
関係者ローン
企業合併に関する取引コストを支払うためには，保険者や保険者の関連会社，あるいは当社のある高級社員や取締役はbrできるが，必要に応じて当社資金を貸し出す義務はない(“運営資金ローン”)。このような運転資金ローンは本チケットで証明されます
関係者は融資を延期する
付記1で述べたように、当社は業務合併完了期間を最大2回延長し、毎回さらに3ヶ月延長することができる(2022年7月11日まで業務合併完了)
付記6.承諾
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病の影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響はまだ簡単に確定できず、これらの簡明な財務諸表の日付まで。簡明な財務諸表は、このような不確実性の結果に起因する可能性のある調整を含まない。
登録権
2021年1月6日に締結された登録権協定によると、方正株式、私募株式証及び関連普通株の所持者及び運営資金ローンの転換により発行された任意の証券 は、登録権協定に基づいて登録権を有し、この協定は、当社が当該等の証券を登録して転売のために登録しなければならないことを規定している。これらの証券の保有者は、会社が業務合併を完了した後のいつでも、会社にこのような証券の登録を要求する権利がある。また，所有者は企業合併完了後に提出された登録声明に対して一定の“搭載”登録権を持つ.会社 は、このような登録声明の提出に関連する費用を負担します。
引受契約
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(未監査)
注7.株主権益
優先株-br社は発行権がある
普通株-br社は発行権がある
注8.株式承認証
株式承認証-2021年6月30日と2020年12月31日まで
当社が有効かつ有効な登録声明を持っていない限り、引受権証を行使した後に発行可能な普通株の発行 及び当該等の普通株に関する現行の株式募集規約をカバーしない限り、いかなる公開株式権証(br}を現金で行使することはできない。上記の規定にもかかわらず、公開株式証の行使時に普通株を発行できる登録声明brが企業合併終了から90日以内に発効できなかった場合、株式承認証所有者は証券法により登録免除を受け、有効な登録声明がある時間及び当社が有効な登録声明の任意の期間を維持できなくなるまで、現金なしで引受権証を行使することができる。登録免除がなければ、所持者は現金なしで株式承認証を行使することができない。公開株式証は、業務合併が完了してから5年後、または償還または清算時にもっと早く満期になる。
当社は以下の公開株式証明書を償還することができる
| ● | 一部ではなく全てです |
| ● | 株式承認証1部当たり0.01ドルで計算した |
| ● | 株式証明書の行使可能期間中のいつでも； |
| ● | 30日以上の償還書面通知を各株式証明書所有者に発行する |
| ● | 株式承認証が行使可能になってから株式承認証所有者に償還通知を出す前の第3取引日までの30取引日以内の任意の20取引日以内に、会社普通株の最後の販売価格は、1株当たり18.00ドル以上(調整可能)である |
もし当社が株式公開承認証の償還を要求した場合、br管理層は公開株式証の行使を希望するすべての所有者に、株式証明書合意に記載されている“キャッシュレス基礎”に従って償還することを要求する権利がある。
株式引受証を行使する際に普通株を発行することができる使用価格及び数は、株式配当金、特別配当金又は資本再編、再編、合併又は合併を含む場合によって調整することができる。しかし、株式承認証は、その行使価格よりも低い価格で普通株 を発行することに対して調整されない。当社は、株式承認証の行使時に発行可能な普通株に関する目論見を有効にするために、その最大の努力を尽くして、株式承認期間が満了するまで有効に維持することに同意した。しかし、当社が引受権証の行使後に普通株式を発行できる現行の目論見書を保存していなければ、保有者は現金と引き換えにその株式承認証を行使することができなくなり、当社は純現金決済や現金決済承認持分証の行使を要求されない。会社権証の業務合併が完了した後、償還権はありません。会社が合併期間内に業務合併を完了できず、かつ会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、株式証所有者はその株式承認証に関するいかなる資金も受けず、信託口座以外に保有する会社資産から当該等の権証に関連するいかなる割り当ても受けないであろう。そのため、株式承認証は期限が切れる可能性がある は一文の価値もない。
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(未監査)
また、(X)当社が1株当たり9.20ドル未満の発行価格又は有効発行価格(当該発行価格又は有効発行価格を当社取締役会が誠意に基づいて決定)し、保険者又はその関連会社にいずれかのこのような株を発行する場合には、保険者又は当該等の関連側が保有するいずれかの正株(場合により定める)を考慮せず、企業合併の終了に関する資金調達目的のためにbr普通株又は株式リンク証券を増発する。発行前)(“新規発行価格”)，(Y)当該等が発行した総収益が持分収益総額の60%以上を占めていること，および業務合併完了日に企業合併に資金を提供するために利用可能な利息 ， および(Z)自社が業務合併を完了した日の前取引日から20取引日以内の普通株の出来高加重平均価格(この価格，株式承認証の行使価格が1株当たり9.20ドル 未満であれば、株式承認証の使用価格は時価と新発行価格の中で高い者の115%に等しく調整される場合、1株18.00ドルの償還トリガ価格は時価と新発行価格の中で高いbrの180%に等しく調整される。
2021年6月30日と2020年12月31日に
があります
付記9.公正価値計量
当社の財務資産および負債の公正価値は、資産の売却または市場参加者間の秩序ある取引による負債の移転によって当社が支払う金額に対する管理層の推定を反映している。その資産と負債の公正な価値を計量する上で、当社は観察可能な投入(独立したソースから得られた市場データ)を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを目指している(市場参加者が資産や負債の価格をどのように設定するかに関する内部仮定)。以下の公正価値階層構造は、観察可能な投入および観察不可能な投入に基づいて資産および負債を分類して、資産および負債を推定するために使用される
| レベル1： | 活発な市場での同じ資産または負債の見積もり。資産または負債の活発な市場とは、資産または負債の取引が発生する頻度および数が定価情報を継続的に提供するのに十分な市場を意味する。 |
| 第2レベル： | レベル1入力以外の観察可能な入力.第2レベル投入の例は、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりと、非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりとを含む。 |
| 第3レベル： | 資産や負債の定価で市場参加者が使用するという仮定の評価に基づいて、観察できない入力。 |
2021年6月30日現在、信託口座に保有されている資産
は#ドルを含む
以下の表は、当社が2021年6月30日に公正価値で恒常的に計量した資産に関する情報を提供し、当社がこのような公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベルを示す]
| 説明する | 水平 |
六月三十日 2021 |
||||
| 資産： | ||||||
| 信託口座への投資-米財務省証券通貨市場基金 | 1 | $ | ||||
以下の表は、当社が2021年6月30日に公正価値で恒常的に計量した資産に関する情報を提供し、当社がこのような公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベルを示す
| 説明する | 水平 |
六月三十日 2021 |
||||
| 負債： | ||||||
| 株式証責任の承認−私募株式証 | 3 | $ | ||||
権証はASC 815-40に基づいて負債として入金され、添付された2021年6月30日の簡明貸借対照表に権証負債内に列挙されている。 権証負債は開始時に公正価値で計量され、経常的な基礎に従って計量され、公正価値変動は簡明経営報告書中の権証負債の公正価値変動に列記されている。
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(未監査)
測定測定
当社はモンテカルロシミュレーション方法を利用して、2021年1月11日、即ち当社が初めて公開発売した日に、非公開株式証のために初期公正価値 を確立し、その後、Black-Scholesオプション定価モデルを実施し、このモデルは修正され、公開株式証の償還特徴 を捕捉する。ブラック·スコアーズオプション定価モデルにおける基本的な仮定には、標的株価、無リスク金利、推定変動率、予想期限が含まれる。非公開株式証明公正価値を決定するための主な観察不可能な投入は、当社の普通株の予想変動率と当社の普通株価格である。普通株の予想変動率は選定案内会社が発行した公開株式証の隠れ変動率によって決定された であり、期待業務合併前は10%、期待業務合併後は20%と推定される。普通株式価格 は反復プログラムによって決定され、このプログラムは、発行された単位の観察価格に等しいように、普通株の推定価値と部分株式証明価格 と一致する。無リスク金利は米国債収益率曲線に基づいており、私募株式証の残存期待寿命の推定値に等しい日から発効する。配当収益率パーセントはゼロであり、会社は現在配当金を支払わないし、配当証の期待期間内に配当金を支払うつもりもないからだ。株式証明書の期待寿命はその残存契約期間と同じであると仮定する。四半期ごとに報告期間ごとに投入を再評価し，報告期間までの私募株式証の公平な市場価値を見積もる。
2021年6月30日までの間、レベル1、レベル2、またはレベル3の間には何の移行もなかった。
次の表は、第3レベル公正価値計測に関する定量化情報を提供します
| 自分から 6月30日、 2021 |
||||
| 株価.株価 | $ | |||
| 実行価格 | $ | |||
| 期限(年) | ||||
| 波動率 | % | |||
| 無リスク金利 | % | |||
| 配当率 | % | |||
| 株式証の公正価値を認める | $ | |||
次の表は権証負債の公正価値変動状況である
| 私募する | ||||
| 2021年1月1日までの公正価値 | $ | |||
| 2021年1月11日の初測定 | ||||
| 推定値投入や他の仮説の変化 | ( |
) | ||
| 2021年6月30日までの公正価値 | ||||
注10.後続事件
当社は貸借対照表の日以降簡明財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。今回の審査によると、当社は簡明財務諸表の中で調整または開示を行う必要がある後続事件は発見されていません。
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”とは、Vickers Vantage Corp.私が言及した“経営陣”または私たちの“管理チーム”とは、私たちの上級管理者と取締役を指し、“発起人”とは、Vickers リスク基金VI Pte LtdとVickers Venture Fund VI(Plan)Pte Ltdを意味する。以下、会社の財務状況と経営業績の議論と分析は、本四半期報告の他の部分の財務諸表と関連注釈を組み合わせて読むべきである。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告は“1933年証券法”第27 A節と“取引法”第21 E節で指摘された“展望性陳述”を含み、これらの陳述は歴史的事実ではなく、リスクと不確定性に関連し、実際の結果は期待と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本10-Q表に含まれる歴史的事実陳述以外に、本“経営陣の財務状況と経営結果に対する討論と分析”に提案された業務合併完了状況、会社の財務状況、業務戦略及び経営層の将来の経営の計画と目標に関する陳述は、すべて前向きな陳述を含むが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような前向き陳述は未来の事件や将来の業績と関係があるが、管理職の現在の信念を反映しており、 は現在把握している情報に基づいている。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述中に討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性があり、提案業務の合併の条件を満たさないことを含む。認識が実際の結果と前向き陳述で予想される結果とは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性のある情報, 同社が米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”という)に提出した初公募株(IPO)最終募集説明書のリスク要因部分を参照してください。米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分で会社証券届出ファイルにアクセスすることができ、サイトはwww.sec.govである。証券法律の明確な要求を適用することを除いて、当社は新しい情報、 未来の事件、またはその他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する意図または義務を負いません。
概要
私たちは、2020年2月21日にケイマン諸島に登録設立された空白小切手会社であり、1つ以上の企業またはエンティティとの合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併を目的としている。私たちは、初公開と売却私募株式証の収益、私たちの株、債務または現金、株式と債務の組み合わせから得られた現金を用いて私たちの業務統合を完成させる予定です。
私たちは買収計画を実行する過程で引き続き大きなコストが発生すると予想している。私たちが業務統合を完了する計画が成功するということを保証することはできません。
経営成果
今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も生まれなかった。2020年2月21日(設立)から2021年6月30日まで、私たちの唯一の活動は、初公募株に準備するために必要な活動であり、以下に述べるように、業務統合の目標会社を決定します。業務統合が完了するまで、何の運営収入も生じないと予想されます。私たちは信託口座に持っている有価証券の利息収入の形で営業外収入を発生させます。私たちは上場によって費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)、および職務調査費用が発生します。
2021年6月30日までの3ヶ月間、当社は172，140ドルの運営コストおよび68，400ドルの権証負債公正価値変動損失を含む172，140ドルの運営コストおよび68，400ドルの権証負債公正価値変動損失を含む233，749ドルの純損失を記録し、信託口座投資利息収入6，791ドルで相殺した。
2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちは純収益1，095，104ドルを記録し、その中に運営コスト337，296ドル及び株式証明負債公正価値変動収益4，035，600ドルを含み、 初めて私募株式証2，599，200ドル及び株式証明書負債に割り当てられた取引コスト30，212ドルを発行し、信託口座から投資利息収入26，212ドルを相殺した。
同社は2020年6月30日までの3カ月間運営していない。
2020年2月21日(設立) から2020年6月30日まで、結成と運営コストを含む5，000ドルの純損失を計上しています。
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流動性と資本資源
2021年1月11日には、別注3で述べたように、初公開13，800，000単位、単位当たり10.00ドル、138，000，000ドルの総収益が発生しました。br}は、初公開が終了すると同時に、プライベート公募で保証人に6，840，000件の私募株式証を販売する取引を完了し、総収益は5，130，000ドルであり、付記 4で述べたようになりました。
初公開、超過配給選択権の全面的な行使および私募株式承認証の売却後、139，380，000ドルが信託口座に入金された。 我々は2，400，000ドルの引受費、5，190，000ドルの繰延引受費、559，473ドルの他の発売コストを含む8，149，473ドルの取引コストを発生させた。
2021年6月30日までの6カ月間、経営活動で使用された現金は551，630ドル。純収益1，095，104ドルは，株式証負債に割り当てられた取引コスト30，212ドル，権証負債公正価値変動4，035，600ドル，初発行私募株式証損失2，599，200ドルおよび信託口座が保有する有価証券で稼いだ利息26，212ドルの影響を受ける.経営資産と負債の変動には214，334ドルの現金を経営活動 に用いた
2020年2月21日(設立) から2021年6月30日までの間，運営活動には現金は一切使用されていない。5，000ドルの純損失は、スポンサー関連会社の立て替えで支払われた5，000ドルの結成コストの影響を受けている
2021年6月30日現在、私たちが信託口座に保有している有価証券は139，406，212ドル(約26，212ドルの利息収入を含み、185日以下の期限の米国国庫券からなる)。もしあれば、信託口座から利息を引き出して税金を支払うことができます。私たちは、信託口座で稼いだ任意の利息(所得税引き)、 を含めて、信託口座に保有されているほとんどのbr資金を使用して、私たちの業務統合を完成させるつもりです。もし私たちの株式または債務の全部または一部が業務合併を完了する対価として使用される場合、信託口座に保有されている残りの収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および私たちの成長戦略の実施に資金を提供する
2021年6月30日現在、私たちの現金は257，621ドルです。私たちは、信託口座以外の資金を主にターゲット企業の識別と評価に使用し、潜在的なターゲット企業の業務遂行調査を行い、潜在的なターゲット企業またはその代表または所有者のオフィス、工場または同様の場所を往復し、会社の文書と潜在的なターゲット企業の重要な合意を審査し、業務統合を構築、交渉、完了する予定です。
運営資金の不足を補うために、企業合併に関連する取引コストを支払うために、スポンサーまたは私たちのいくつかの上級管理者および取締役、またはそれらの関連会社は、必要に応じて資金を貸してくれることができる(ただし、義務はない)。もし私たちが業務合併を完了すれば、私たちはこのようなbrローン金額を返済するだろう。企業合併が終了していない場合は、信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができますが、私たちの信託口座のいかなる収益もこのような融資の返済には使用されません。貸手の選択によると、最大1，500，000ドルまでのこのようなローンは、権利証に変換することができ、1つの権利証あたりの価格は0.75ドルである。株式承認証は私募株式証と同じ となる。
私たちは事業を運営するために必要な支出を満たすために追加的な資金を集める必要がないと思う。しかし，目標業務を決定し，深い職務調査や業務統合に要するコストの見積もりが実際に必要な金額を下回っていれば，業務統合前に業務を運営するのに十分な資金がない可能性がある.また、私たちは、業務統合を完了するために追加のbr融資を得る必要があるかもしれません。または、業務統合完了後に大量に公開された株式brを償還する義務があるので、この場合、追加の証券を発行したり、その業務統合に関連する債務brを生成したりすることができます。
表外手配
私たちには義務、資産、負債がありません。2021年6月30日現在、これらは表外手配とみなされます。我々は未合併実体または金融組合企業と関係を構築する取引 に参加しない。これらの実体または金融組合企業は一般に可変利益実体と呼ばれ、それらは表外手配を促進するために を確立すべきである。私たちは、いかなる表外融資手配を締結したり、任意の特別な目的エンティティを設立したり、他のエンティティの任意の債務または約束に担保を提供したり、任意の非金融資産を購入したりしていない。
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契約義務
私たちは長期債務、資本賃貸義務、経営賃貸義務、または長期負債を持っていない。
引受業者は，(I)初めて公開発売された最初の12，000，000単位の総収益の3.5%または4，200，000ドル，および(Ii)超過配給選択権によって販売された単位の総収益の5.5%または990，000ドルの繰延費用 を得る権利がある.引受契約の条項によると、延期費用は企業合併終了時に信託口座からの金額の中から現金で支払います
肝心な会計政策
米国公認の会計原則に基づいて簡明財務諸表及び関連開示を作成し、報告の資産及び負債額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.私たちは以下の重要な会計政策を決定した
株式証法的責任
当社は、権利証の具体的条項の評価および財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)480の権利証の具体的条項と適用に対する権威指針の評価に基づいて、権利証を権益類または負債分類ツールに分類し、負債と権益(“ASC 480”)とASC 815、派生ツールとヘッジ(“ASC 815”)を区別する。評価 は、権利証がASC 480によって独立金融商品として使用されているかどうか、ASC 480の負債の定義に適合しているかどうか、および権利証 が自社自身の普通株式にリンクしているかどうか、および他の株式分類条件を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて，権証発行時とその後の四半期終了日ごとに行う必要があるが，権証はまだ決済されていない.著者らはASC 815に掲載されたガイドラインに基づいて、初めて公開発売されて発行された引受権証について入金し、このガイドラインに基づいて、公開株式証は株式処理標準に符合し、私募株式証は株式処理基準を満たしておらず、必ず負債として入金しなければならない。そのため、著者らは公正価値によって私募株式証を負債に分類し、各報告期間に私募株式証を公正価値に調整した。この負債は行使前に資産負債表ごとに再計量しなければならず、公正価値のいかなる変動も私たちの経営報告書で確認されます。権利証の公正価値はBlack-Scholesオプション定価式を用いて推定される。
償還可能な普通株
我々は会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と株式を区別する”における指導に基づいて、私たちの普通株に対して会計処理を行い、 可能な変換を行う。強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き償還可能普通株(償還権を有する普通株を含み、これらの普通株の償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、不確定事件が発生したときに私たちが全く制御できない場合に償還されるか)、仮持分に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。私たちの普通株は一定の償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定な事件の発生の影響を受けていると考えられている。そのため、償還する必要があるかもしれない普通株は償還価値に従って仮権益として列報し、私たちの簡明貸借対照表の株主権益部分 ではない。
普通株1株当たり純収益
我々は2種類の方法を用いて1株当たり収益 を計算する.普通株を償還可能な基本と1株当たりの純収入を希釈する計算方法は、信託口座で稼いだ利息収入を最初の発行以来発行された償還可能普通株の加重平均数で割ることである。償還不可能普通株に対して、1株当たり基本普通株と希釈後の普通株純損失 の計算方法は：A類普通株償還可能な純収益(損失)から占有収益 を減算し、 期間中の発行不可普通株の加重平均を示す。
最新の会計基準
経営陣は、最近発行されたがまだ発効していない会計声明は、現在採択されていれば、当社の簡明財務諸表に大きな影響を与えないと信じていない。2020年8月、FASBは会計基準更新(ASU)第2020-06号、債務--転換可能債務および他のオプション(二次主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己持分契約(二次主題815-40)：エンティティ自己持分中の変換可能ツールと契約の会計(“ASU 2020-06”)を発表し、現在のGAAPに要求されている主要な分離モードをキャンセルすることにより、変換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASUはまた株権とリンクした契約を取り消し、派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、ある領域で希釈後の1株当たり収益の計算を簡略化した。経営陣は現在新たなガイドラインを評価しているが，このガイドラインの採用は会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される
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項目3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
小さな報告会社は必要ありません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御および手続きは、我々が“取引所法案”報告において開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、必要に応じてそのような情報を蓄積し、我々の最高経営責任者および最高財務官または同様の機能を実行する者 を含む、必要に応じて開示を要求する決定を直ちに行うことを目的としている。
我々の経営陣(最高経営責任者や財務会計官を含む)の監督·参加の下、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2021年6月30日までの財政四半期末における開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき，我々の最高経営責任者と最高財務会計官は，本報告に係る期間中，会社がその財務諸表を再記述するだけで，本財務諸表付記2で述べたように，2021年3月31日のForm 10−Q四半期報告では，我々の開示制御プログラムやプログラムは2021年6月30日まで発効しておらず，上記の状況は，会社の財務報告の内部統制に重大な欠陥があるためであると結論した。この重大な弱点を踏まえて、私たちの財務諸表が米国公認会計原則に従って作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。したがって、経営陣は、本四半期報告書10-Q表に含まれる財務諸表は、すべての重要な点において、上記期間の財務状況、経営業績、およびキャッシュフローを公平に反映していると考えている。
財務内部統制の変化 報告
2021年6月30日までの財政四半期において、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高いが、本明細書で説明した場合は除外する。経営陣は、重大な欠陥を解決し、財務報告に対する私たちの内部統制を改善するための救済措置を実施した。具体的には、この財務報告分野の会計手続きの監督審査を強化し、複雑な証券や関連会計基準の審査プロセスを拡大·改善した。2021年6月30日まで、この問題はまだ完全に解決されていない。
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ありません
第1 A項。リスク要因
我々の実際の結果が本報告の結果と大きく異なる可能性がある要因は、米国証券取引委員会に提出された初公募最終入札説明書に記載されているリスク要因を含む。本報告日までに，米国証券取引委員会に提出された初公募最終募集説明書 で開示されたリスク要因に実質的な変化はなかった。
私たちの権利証は負債 に計上され、私たちの権利証の価値変化は私たちの財務業績に重大な影響を与える可能性があり、それによって私たちの証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
2021年4月12日、米国証券取引委員会職員は、米国証券取引委員会声明を発表した。米国証券取引委員会の声明では、米国証券取引委員会の職員は、SPAC権証のいくつかの一般的な条項および条件は、SPACの貸借対照表上で株式ではなく負債に分類されることを要求する可能性があると考えている。アメリカ証券取引委員会の声明のため、私たちは私たちの6，840，000件の私募株式証の会計処理を再評価し、このような権利証を公正価値によって計量された派生負債に分類することを決定し、期間ごとの公正価値変化は収益の中で報告されている。
したがって，我々の2021年3月31日までの簡明貸借対照表 は，本四半期報告の他の部分に含まれ，我々の株式承認証に含まれる組み込み機能に関する派生負債である.ASC 815派生ツールおよびヘッジは、各アセットバランスシートにおいて、そのような派生ツールの公正価値を再計量することを規定し、それによって生じる公正価値の変動に関連する非現金収益または損失は、経営報告書の収益において確認される。経常的な公正価値計測の結果として、私たちの財務諸表と運営結果は、私たちがコントロールできない要素に基づいて四半期ごとに変動する可能性があります。経常公正価値計測を採用しているため，各報告期間内に株式証明書の非現金収益や損失を確認し，そのような収益や損失の金額が重大である可能性が予想される。公正価値変動が収益に与える影響は、我々証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは2021年3月31日まで、財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。効果的な財務報告内部統制制度を構築し、維持することができなければ、私たちの財務結果をタイムリーに正確に報告することができない可能性があり、これは投資家が私たちの自信に悪影響を与え、私たちの業務や経営業績に重大で不利な影響を与える可能性がある。
米国証券取引委員会が声明を発表した後、経営陣は私たちの独立公認会計士事務所と相談したところ、初公募株に関する権証会計に関する財務報告における内部統制に大きな欠陥があることが分かった。我々の財務報告書の内部統制は、権証の適切な会計分類につながっておらず、私たちの財務諸表への影響により、大きな弱点であると判断した。
重大な欠陥は財務報告の内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、私たちの年度或いは中期財務諸表の重大な誤報 が合理的な可能性があり、適時な予防或いは発見が得られないようにする。効果的な内部統制は私たちが信頼できる財務報告書を提供し、詐欺を防止するために必要だ。私たちは実質的な弱点を修復するための措置を評価し続ける。これらの 救済措置は時間も高価である可能性があり，これらの計画が最終的に期待される 効果をもたらす保証はない.有効な財務報告内部統制システムを構築し、維持することができなければ、私たちの財務結果をタイムリーかつ正確に報告することができない可能性があり、これは投資家の信頼に悪影響を与え、私たちの業務や経営業績に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
私たちは財務報告書の内部統制に実質的な弱点があるので、訴訟と他の危険に直面するかもしれない。
このような重大な欠陥、私たちの権利証の会計変更、およびアメリカ証券取引委員会が提出または将来提出する可能性のある他の事項のために、私たちは訴訟または他の紛争に直面する可能性があり、その中には、連邦および州証券法を引用したクレーム、契約クレーム、または財務報告および財務諸表作成の内部統制に重大な欠陥があることによる他のクレームが含まれている可能性がある。本報告日まで、私たちはこのような訴訟や紛争を理解していない。しかし、私たちはこのような訴訟や紛争が未来に起こらないということを保証できない。このような訴訟や紛争は、勝訴の有無にかかわらず、当社の業務、運営結果、財務状況、または業務統合を完了する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用。
2021年1月11日、同社は初公募株1，3800，000単位を完成させた。これらの単位は単位あたり10.00ドルの発行価格で販売されており，総収益は1.38億ドルである.Maxim Group LLCは初公募株(IPO)の唯一の簿記管理人を務めている。今回発行された証券は，証券法のS-1表に関する登録声明(第333-251352及び第333-251927号)に基づいて登録されている。米国証券取引委員会は、2021年1月6日に登録声明が発効すると発表した。
初公開を完了するとともに，保険者は株式承認証1部当たり0.75ドルで合計6，840，000単位の私募を完了し，総収益は5，130，000ドルであった。1部の私募株式証は1株11.50ドルの価格で普通株を購入することができる。次発行は，証券法第4(A)(2)節に記載されている免除登録に基づいて行われる.
私募株式承認証は、初公開発売中に販売された単位の引受権証と同じ であり、異なる点は、私募株式証は企業合併完了前に譲渡、譲渡或いは売却はできないが、いくつかの限られた例外の場合は除く。
初めて公開発売され、超過配給選択権と私募株式承認証を行使して受け取った総収益のうち、合計139，380，000ドルが信託口座に入金された。
私たちは全部で2，400，000ドルの現金引受割引と手数料、559，473ドルの最初の公募株に関連する他のコストと支出を支払いました。
我々が初めて公募して得られた収益の用途説明については，本表格10-Q第I部分第2項を参照されたい.
項目3.高級証券違約
ありません
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ありません
項目5.その他の情報
ありません
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項目6.展示品
以下の証拠 は、本修正案の一部として提出されるか、または参照によって本修正案に組み込まれる。
| 違います。 | 展示品説明 | |
| 31.1* | 2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づく証券取引法第13 a−14条(A)条による主要行政官の認証 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14条(A)条による首席財務官の証明 | |
| 32.1* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明 | |
| 32.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | |
| 101.INS* | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
| 101.SCH* | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.CAL* | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.DEF* | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.PRE* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
| 104* | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
| * | 本局に提出します。 |
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サイン
取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告書が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。
| ヴィックス優勢会社です。私は… | ||
| 日付：2021年8月24日 | 差出人： | /S/Jeffrey Chii |
| 名前： | 池ジェフリー | |
| タイトル： | 最高経営責任者 | |
| (首席行政主任) | ||
| 日付：2021年8月24日 | 差出人： | /s/何超瓊 |
| 名前： | 何超瓊 | |
| タイトル： | 首席財務官 | |
| (首席財務会計官) | ||
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