財務諸表索引

マイ盛太陽技術有限公司。

簡明合併貸借対照表

(未監査)

(単位は千、株式データは除く)

(1)吾らはTCL中環再生可能エネルギー科学技術有限会社(旧天津中環半導体有限会社)(“天津中環半導体有限会社”)(“TZE”)、SunPower Corporation(“SunPower”)及びダール及びその連合会社(“TotalEnergy Group”)及び吾などの直接株式投資を持つ未合併実体の取引はすべて連合側の残高と関係がある。これらの関連側残高は，我々の総合貸借対照表の“売掛金，純額”，“前払い費用と他の流動資産”，“その他の長期資産”，“売掛金”，“計上すべき負債”，“契約負債，流動部分”，“契約負債，流動分減算”および“その他長期負債”財務諸表項目に記録されている。

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である

マイ盛太陽技術有限公司。

業務報告書を簡明に合併する

(未監査)

(単位は千、1株当たりのデータは除く)

(1)SunPower，TotalEnergy Group，Tze Groupとの共同取引，および直接株式投資を持つ未合併エンティティ.これらの関連側取引は，我々の総合経営報告書における“収入”，“収入コスト”，“運営費用：”研究·開発，販売，一般·行政費“その他の収入(費用)，純額：利息支出，純額”財務諸表行項目に記録されている。

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である

マイ盛太陽技術有限公司。

簡明総合総合損失表

(未監査)

(単位：千)

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である

マイ盛太陽技術有限公司。

簡明合併権益表

(未監査)

(単位：千)

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である

マイ盛太陽技術有限公司。

簡明合併現金フロー表

(未監査)

(単位：千)

			9か月で終わる
			2022年10月2日						2021年10月3日
経営活動のキャッシュフロー
純損失			$	(191,440)					$	(182,152)
純損失と経営キャッシュフローを調整する
減価償却および償却			42,263						30,095
株に基づく報酬			11,015						5,197
非現金利子支出			4,735						10,518
未合併被投資者損失中の権益			10,784						5,018
合弁企業の権益を希釈することで得られる収益			—						(2,975)
所得税を繰延する			2,540						1,926
財産·工場·設備の損失を処分する			260						2,216
債務返済損失			—						5,075
前払再計量(収益)損失			(20,137)						24,641
子会社清算収益			(235)						—
その他、純額			886						(1,728)
経営性資産と負債の変動
売掛金			(20,150)						18,378
契約資産			1,016						172
棚卸しをする			(87,984)						(50,884)
前払い費用と他の資産			(23,923)						(13,748)
経営的リース使用権資産			2,104						1,812
仕入先への前払い			37,892						31,304
支払すべき帳簿その他の負債			68,609						52,922
契約責任			127,814						35,914
リース負債を経営する			(2,341)						(2,175)
経営活動のための現金純額			(36,292)						(28,474)
投資活動によるキャッシュフロー
家屋·工場·設備を購入する			(56,023)						(116,801)
無形資産を購入する			(41)						—
短期証券を購入する			(76,000)						—
短期投資を売却して得られる収益			—						1,318
財産·工場·設備を処分して得た収益(支払う現金)			33						(283)
投資活動のための現金純額			(132,031)						(115,766)
融資活動によるキャッシュフロー
債務収益			196,388						130,265
債務を返済する			(171,141)						(157,812)
融資リース債務を償還する			(433)						(535)
制限株式単位に帰属する場合に普通株を発行する源泉徴収義務を支払う			(257)						(4,075)

次の表は、2022年10月2日と2021年10月3日までに私たちの簡明総合貸借対照表で報告された現金および現金等価物および制限現金、ならびに私たちの簡明統合現金フロー表で報告された現金、現金等価物、および制限現金を照合します

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である

注1.陳述の背景と根拠

背景

MAXEON太陽エネルギー技術有限公司(以下“MAXEON”と略称し、以下は“会社”、“私たち”、“私たち”と“私たちの”)はシンガポールの法律登録に基づいて設立された独立上場会社であり、ナスダック全世界の精選市場に上場し、取引コードは“MAXN”である。私たちはフランス、マレーシア、メキシコ、フィリピンに太陽電池とパネル製造工場を所有し、運営し、TZEと共同で中国のパネル製造合弁企業に参加した。我々の主な製品は，Maxeonクロスバック式(“IBC”)太陽電池とパネルシリーズ，および瓦太陽電池とパネルの性能シリーズ(従来は“Pシリーズ”と呼ばれていた)である

二零二年八月二十六日前、当社はTotalEnergie Solar Intl SAS(“TotalEnergie Solar”)、TotalEnergie Gaz Electric Holdings France SAS(“TotalEnergie Gaz”、TotalEnergie Solarはそれぞれ道ダルの共同経営会社及び“TotalEnergy”)のホールディングス附属会社SunPower Corporationの全資附属会社である。当社は，Maxeonが当時発行していたものと発行されたすべての普通株をSunPower普通株に割り当てた記録保持者(“分割”)を比例的に剥離した。分割後、TCL中環再生可能エネルギー科技有限公司(前身は天津中環半導体有限公司)は直ちにその関連会社中環シンガポール投資発展有限公司(“中環シンガポール投資発展有限公司”)を通じて、中国株式制有限会社(“天津中環”)となった。シンガポールのプライベート株式会社(“TZE SG”)は当社に2.98億ドルを投資(“TZE投資”)している。TZE投資については，吾らはTotalEnergy Solar，TotalEnergy Gaz及びTze SGと株主合意を締結し，TotalEnergy及びTze SGそれぞれのいくつかの権利及び義務に関連し，Maxeonの管理，及びTotalEnergy及びTze SGとそのMaxeon株式を売買又は投票する能力に影響する。MaxeonもTotalEnergy及びTze SGと登録権プロトコルを締結し、各株主にそのMaxeon株式に関するいくつかの登録権を付与する。分離に関するより多くの情報は、2022年1月2日現在の財政年度20-F表年次報告書に提出された“総合·総合財務諸表付記”の“説明1.背景と列報基礎”を参照されたい。

2021年4月、当社はTZEとの連属会社との株式購入契約に基づき、1933年の証券法登録要求を免除する私募(“TZE私募”)であるTZEに1株18.00ドルで1，870，000株の普通株を売却することに同意した。

2022年10月2日まで、TotalEnergyとTze SGの会社が発行した普通株に対する持株比率はそれぞれ約24.4%と24.0%であった。

流動性

2022年10月2日現在、私たちは1.991億ドルの非制限現金と現金等価物、3850万ドルの制限現金、および7600万ドルの4ヶ月定期預金の短期証券を持っているのに対し、2022年1月2日現在、私たちは1.665億ドルの非制限現金と現金等価物と2570万ドルの制限現金を持っている。

当社は2022年8月17日、中環シンガポール投資発展プライベート有限公司への元金総額2.07億ドル、2027年に満期となった7.50%優先保有権優先担保交換可能手形(“2027年手形”)の売却を完了した。TCL中環再生可能エネルギー科技有限公司(前身は天津中環半導体有限会社)の完全子会社TZE SG。(“TZE”)および当社の既存株主は、購入価格は2027年の債券元本金額の97%に相当する。これにより，割引と推定発行コストを差し引いた純収益総額は約1.861億ドルとなった。

私たちは、現在の現金と現金等価物、短期証券、運営によって生成された現金、顧客の前払い、私たちの既存の債務によって手配された利用可能な資金、および2027年の債券発行によって調達された純収益、および許容可能な条項で調達できる追加債務または持分融資によって、私たちの運営資本需要を管理し、約束した資本支出に資金を提供することができると予想しています。

私たちは、私たちの現在の現金、現金等価物、短期証券、そして運営から発生すると予想される現金は、今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するのに十分だと信じている。私たちの持続的な経営能力を評価するとともに、私たちの評価に大きな影響を与える可能性のある敏感性を考慮して、顧客の前金の時間と私たちの顧客(私たちの戦略パートナーを含む)の前払いの使用状況、私たちの約束されていない資本支出を延期またはキャンセルする能力、および新冠肺炎などの事件の影響を考慮して、これらの事件は私たちの業務運営を乱し、私たちのコストを増加させ、私たちの収益力を低下させた。また、我々は、SunPowerとの総供給協定(市場動向を反映した最新の定価を含む)、2027年の手形の発行、環盛合弁会社との供給協定(信用度の適宜延長が可能であることが規定されている)、将来のモジュールのための顧客の事前支払いを確保する歴史的能力、当社の販売モジュールに不要な余分な電池の能力、コスト増加に対応するための顧客と共に価格を向上させる能力、売掛金保証の手配、可能な場合にサプライヤーと協力して有利な支払い条件を得るための歴史的能力など、様々な積極的な要因を考慮している。

私たちの長期現金需要は、主に資本支出と運営資本需要によって推進されると予想され、これは、私たちの収益性と業務成長を向上させるために必要です。私たちが経営している市場の動態性質、資本市場の変動性、私たちの業務の現状、上昇しているインフレと金利、サプライチェーンの挑戦、及びウクライナ戦争による世界的な不確定性と新冠肺炎疫病が私たちの業務運営に与える持続的な影響を考慮して、私たちは現在可視性が私たちが予想している長期資本需要を合理的に数量化し、そして私たちは長期流動性需要を十分に満たす能力が不足している。このようなマクロ状況がしばらく続いたら、私たちの長期流動性需要はさらに否定的な影響を受けるだろう

同社は引き続き機会を求め、時々追加資金を求め、資本支出に資金を提供し、その戦略を実行し、業界が直面する挑戦に耐えられるように準備していく。しかし、その会社はそれが追加的な融資に成功することを保証できない。現在の経済環境および市場状況は、許容可能な条項で新しい株式または債務証券を発行して資本を調達する能力を制限することができ、貸手は、許容可能な条項またはキャッシュフローを補完するために必要な金額で資金を貸し出すことを望まないかもしれない。追加の株式投資や転換可能な債務証券の売却は、私たちの株主持分を希釈し、優遇条項や根本的に得られない可能性があります。追加的な債務は支出と担保の増加を招き、新しい制限的な契約を強要する可能性がある。

融資機会を求めることに加えて、原材料在庫の第三者への売却、特定の投資の清算、他の再構成計画や戦略的選択の評価、顧客やサプライヤーとのより有利な支払い条件の再交渉など、顧客やサプライヤーとより有利な支払い条件を再交渉することで、全体の経営業績や流動性を改善することに取り組んでいます。私たちは時々業務需要と製品需要の変化に基づいて私たちの従業員レベルを評価して、管理コストと業績を向上させ、これは私たちの従業員チームと関連コストの再構築を招く可能性があります

季節的傾向

私たちの業務は気象パターンと

経済的誘因などです歴史的に見ると、売上高はこれらの季節的な傾向を反映しており、1会計年度の最後の2四半期に実現された総収入に占める割合が最も大きい。太陽光発電の設置

分散発電のコンポーネントおよび関連収入は、寒さおよび/または雨の多い冬の月に低下する可能性がある

市場です。

陳述の基礎

これらの監査されていない簡明な総合財務諸表には、GAAPが年次財務諸表の完成を要求するために必要ないくつかの情報や脚注開示が漏れているため、これらの財務諸表は、2022年1月2日までの財政年度のForm 20−F年度報告書に会社が提出した総合財務諸表と共に読まなければならない。本稿に含まれる財務情報は

審査されておらず、著者らの管理層が正常な経常的な性質のすべての調整に属すると考えていることを反映しているが、これらの調整は提出期間の業績を公平に陳述するために必要である。2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績は、2022年度または任意の他の今後の時期に予想される可能性のある結果を示すとは限らない。

公認会計基準に従って財務諸表を作成することは管理層に推定と仮定を要求し、簡明な総合財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与える。経営陣が総合財務諸表を作成する際に採用する重大な見積もりと仮定については、当社の2022年1月2日までの年次報告Form 20-Fにおける“合併·合併財務諸表付記”の“重要会計政策概要”を参照されたい。

財務期

私たちは12月31日に最も近い日曜日に終わる52週から53週の財政年度を持っている。したがって、5年または6年ごとに53週の財政年度になるだろう。本年度、2022年度、前期2021年度はいずれも52週年度であった。2022年度第3四半期は2022年10月2日に終了し、2021年度第3四半期は2021年10月3日に終了した。

合併原則

簡明総合財務諸表はMaxeon、著者らのすべての付属会社及び当社或いは当社付属会社が主要な受益者である可変権益実体の勘定に組み込まれている。会社合併業務内のすべての会社間取引と口座は解約されました。

選定された重要会計政策の概要

以下は、2022年10月2日までの9ヶ月以内に新取引または新会計政策の採用により増加または改訂された精選重要会計政策である。我々の重要会計政策の完全リストについては、2022年1月2日現在の会計年度のForm 20−F年度報告書に提出されている“合併·合併財務諸表付記”の“重要会計政策概要”を参照されたい。

製品保証

2022年1月1日まで、私たちは通常、材料とプロセスの欠陥を補うために、私たちが生産した太陽電池パネルに25年間保証を提供し、約束よりも電力性能の大幅な低下を補う。2022年1月1日から、このサービスはある国/地域の40年間保証まで延長されましたが、いくつかの条件の制限を受けています。保証条項によると、保証期間内に、欠陥のある太陽電池パネルを修理、交換、または返却することができます。さらに、マイクロインバータのようないくつかのシステム構成要素に対する元のデバイス製造業者の長期保証をクライアントに提供する。太陽電池パネルサプライヤーが提供する25年間の保証は太陽エネルギー業界の標準ですが、あるシステム部品の保証期間は5年から20年まで様々です。

保証には、不可抗力イベント、お客様の削減、不安定な天気、および他の同様の要因によるシステム出力不足は含まれていません。適用される保証期間内に、システム出力が保証期間内の保証電力レベル未満であり、保証範囲外の要因によるものでない場合、保証規定は、保証契約に規定されている計算方法に従って(A)修理、(B)交換、または(C)を選択してお客様に返金することを規定しています。

私たちは準備金を保留して、これらの保証が発生する可能性のある予想コストを支払います。私たちの予想コストは一般的に製品交換や修理の形で現れます。保証準備金は、このようなコストの最適な見積もりに基づいており、収入コストとして確認されています。私たちは製品の返品の保証故障を持続的に監視し、各種の要素に基づいて関連する保証費用のために準備金を予約します。これらの要素は歴史保証クレーム、加速実験室テスト結果、現場監視、サプライヤーの信頼性推定及び

似たような製品。これらの潜在的要因の変化により、私たちの見積もりコストと実際のコストとの差は、私たちの連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。もし実際の製品の故障率や報告クレームの頻度や重症度が私たちの推定と違う場合、あるいは停止に対する応答に遅延が発生した場合、推定された保証責任を修正する必要があるかもしれません。歴史的に見ると、保証コストはずっと私たちの予想内です。

最近採用された会計公告

2020年8月、FASBは、ASU 2020-06、債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自己持分契約(主題815-40)-エンティティ自己持分変換可能ツールおよび契約の会計を発表した。修正案は、変換可能債務ツールおよび転換可能優先株のための会計モードの数を減少させ、宿主契約から個別に確認される組み込み変換特徴を減少させる。私たちは2022年度第1四半期に修正された遡及をもとにASUを採用した。ASU 2020−06の採用は、もはや負債および株式部分に分類されないグリーン変換可能手形(付記8.債務および信用源参照)に影響を与える。これは転換可能な債務の帳簿価値を4，210万ドル増加させた。追加の実収資本は5220万ドル減少し、採用した累積影響は2022年1月3日までの累積赤字期初め残高で1010万ドルを確認した。

FASBは2021年11月、政府援助(テーマ832)：企業実体の政府援助の開示について、年次財務諸表付記に政府援助の開示を要求するASU 2021-10を発表した。同社は2022年度第1四半期にこの基準を採用しており、その中期財務諸表に実質的な影響はない。

注2.SunPower、ダール、Tzeとの合意

SunPowerと合意した

二零二零年にSunPowerから剥離されたことについては，吾らは供給プロトコルを締結し，この合意に基づき，吾らは太陽電池やパネルを含めて国内地域の住宅や商用太陽エネルギーアプリケーション(SunPower供給プロトコルの定義)を使用するいくつかの製品(“SunPower供給プロトコル”)をSunPowerに供給する。SunPower供給協定の期限は2年であるが，他方の違約(違約状況に応じて救済する権利があるか否か)や他方の破産事件に影響を与えることでトリガされる慣用的な早期終了条項を遵守しなければならない。また，双方は初期期限が終了する前にSunPower供給プロトコルの延長や交換を試みなければならないが，双方ともこのような延期や交換に同意する義務はない.SunPower供給協定によると、SunPowerは契約期限の各カレンダー四半期にいくつかの最低数量の製品を購入しなければならず、私たちもこれらの製品を供給しなければならない。2020年には特に異なるタイプの製品の最低生産量を挙げ、SunPowerの予測需要に基づいてその後の各時期の最低生産量を決定したが、いくつかの制限を受けている。双方が適用可能な最低製品数を購入または供給していない場合、双方は対等な処罰を受ける

2021年2月には、2021年の販売台数と定価を更新·改訂した“SunPower供給協定改正案”(“SunPower供給協定改正案”)を締結した。SunPower供給協定の改訂も直接市場細分化市場(SunPower Supply協定の定義参照)の独占条項を提出し、2021年8月26日から2021年6月30日まで、Maxeonは高性能線形パネルを含む他の製品タイプを選択販売及びSunPowerが購入できることを規定した。

関連製品の電力出力(ワット単位)に基づいて、各製品の購入価格は、関連製品の電力出力(ワット)に基づいて2021年に決定される

2022年2月、我々はSunPowerと新たな主供給協定(“主供給協定”)を締結し、従来の供給協定を終了し、代替した。総供給プロトコルによると，SunPowerはカレンダー四半期ごとに国内地域で指定された数のIBCモジュールを購入しなければならず，Maxeonは指定された数のIBCモジュールを提供する必要がある.2022年の残り時間で最低数は

購入した製品ごとに具体的に列挙する。2023年、SunPowerはその予測された需要に応じていくつかの最低容量を購入する可能性があるが、いくつかの制限を受けている。主供給契約を締結した後、2022年と2023年にSunPowerの販売定価はIBCモジュールの電力出力(ワット)に基づいて固定定価を行うが、定価は現在の市場傾向を反映するために更新された。また，双方が合意に達しず，ポリシリコンコスト変動が指定されたしきい値を超えた場合に価格を調整すると，いずれも2023年の間に未交付のMaxeon 6 IBCモジュール数を終了することができる。“総供給協定”は2023年12月31日まで有効であるが、他方(救済権がある)と他方の破産事件に影響を与えることによりトリガされた慣行の早期終了条項を遵守しなければならない。

TotalEnergyと合意した

SunPowerとTotalEnergyは2016年11月、TotalEnergyの特定の施設の日焼けをサポートするために、4年間で最大200メガワットまでの供給協定(“総供給協定”)を締結した。このプロトコルは、150メガワットのMaxeon 2パネルを供給することを含み、最大50メガワットの性能ライン太陽電池パネルを再購入する権利がある。2017年3月、私たちは合計8850万ドルの前払いを受けた。前払いはメキシコにあるMaxeonの特定の資産によって保証される。

このような製品の制御権が顧客に移譲された時点で、このような手配に基づいて供給される太陽電池パネルの収入を確認する太陽電池モジュールの収入確認ポリシーによれば、これは通常、積み込みまたは交付時に発生し、具体的な状況は契約条項に依存する。TotalEnergyから受信した前金の残高は、私たちの簡明な総合貸借対照表上で“契約負債、流動部分”、計算すべき負債、契約負債、非流動部分、および“他の長期負債”に分類される。

2020年8月、SunPower、TotalEnergy、Maxeonは譲渡と仮説プロトコル、同意と解除プロトコルに署名し、この合意に基づいて、SunPowerは元のプロトコルの下での権利と義務を剥離の一部として私たちに譲渡し、TotalEnergyおよびSunPowerと元のプロトコルのいくつかの商業的な修正に同意した。2021年2月22日、TotalEnergy、Maxeonおよびその付属会社SunPower System Sarlは、2025年12月31日まで、既存の合意の代わりに、2025年12月31日まで、TotalEnergyに約70メガワットの光起電力コンポーネントを供給するための第2の改正および再署名された予備実行プロトコル(“日干しプロトコル修正案”)を締結した。日干しプロトコル修正案はまた、(I)TotalEnergyが注文可能な光起電力モジュールのリストを更新し、(Ii)太陽光市場の価格設定を反映するために、特定の光起電力モジュールの価格設定条件(既存の合意の価格調整メカニズムを含む)を修正し、(Iii)Maxeonが2023年第1四半期から2025年第4四半期までの間に8850万ドルの前払いを12回に分けて返済することと、TotalEnergieが残りの70メガワットの光起電力モジュールを全部発注すると、2025年12月31日までの150メガワット初期容量の実際の価格との間の差額を12回返済する。また(Iv)はメキシコで差額を全額返済した後，SunPower System Sarlがメキシコの資産の質権を免除することを規定している。2022年10月2日現在、TotalEnergyの560万ドルと1670万ドルの返済が予定されており、それぞれ上記供給合意に関する簡明総合貸借対照表の“計上すべき負債”と“その他の長期負債”で確認されている。2022年1月2日まで, TotalEnergieの2260万ドルを返済する予定で、私たちの簡明な総合貸借対照表上の“他の長期負債”で確認されています。

2021年11月、当社はダールの完全子会社デンマークフェルツ太陽有限責任会社の注文依頼を実行し、当社とTotalEnergieグローバル調達会社が2021年10月27日に締結したフレームワーク協定により管轄される性能ラインモジュールの販売を要求した。メキシコにある資産の担保権益を付与した場合、同社は2022年までに5000万ドルを超える前金を注文請求に関する金として受け取ると予想される。メキシコにあるある資産の保証権益を提供した後、同社は2022年10月2日現在、同契約から5710万ドルの前金を受け取った。モジュールの交付は2023年度第3四半期に完了する予定です。その会社はその契約が重要な融資部分を含むと評価した。そこで，この前払いの帳票金額は契約開始時の割引率に応じて調整する.2022年1月2日現在、2，220万ドルと2，040万ドルのこのような事前返済があり、それぞれ“契約負債、今期部分”と“契約”に属しています

当社は貸借対照表の“負債、流動部分の純額を差し引く”を簡明に統合している。2022年3月、前金の使用時間を変更するために注文請求が修正された。2022年10月2日現在、私たちの簡明総合貸借対照表では、私たちの“契約負債、今期部分”と“契約負債、当期部分を差し引く”にはそれぞれ5880万ドルとゼロのこのような前払いがあります。2022年10月2日までの3カ月と9カ月の重大融資部分の利息支出はそれぞれ60万ドルと180万ドルで、簡明総合経営報告書の“利息支出純額”で確認されている。

2022年10月2日現在、TotalEnergyとその付属会社との簡明な連結貸借対照表には、それぞれ560万ドル、5890万ドル、50万ドル、1670万ドルの“計算すべき負債”、“契約負債、流動部分”、“契約負債、流動部分”と“その他の長期負債”が差し引かれている。残高は2022年1月2日現在、それぞれ“契約負債流動部分”、“契約負債減算流動部分”、“その他長期負債”の3 110万ドル、2 380万ドル、2 260万ドルに記入されている。

SunPowerやTotalEnergyとの他の合意や取引に関するより多くの情報は、2022年1月2日までの財政年度Form 20−F年度報告書の“合併·合併財務諸表付記”における“純親会社投資とSunPowerおよびTotalEnergyとの取引”を参照されたい。

天津開発区と締結した協定

2021年4月、TZEの関連会社と2021年4月13日に締結された株式購入契約に基づき、当社は1933年の証券法登録要求を免除する私募であるTZEに1，87万株の普通株を1株18.00ドルで売却した。2022年10月2日まで、TotalEnergyとTze SGの会社が発行した普通株に対する持株比率はそれぞれ約24.4%と24.0%であった。

2021年11月16日、吾らは中環香港有限公司(“中環香港”)とシリコンマスター供給協定を締結し、中環香港有限公司(“中環香港”)は中環香港有限公司(“中環香港”)の付属会社であり、当社がマレーシア及びメキシコで生産し、米国に販売する予定のP型G 12ウエハを購入する。同社はTZE HKがその高性能生産ラインモジュールの主要なウエハサプライヤーとなり、2022年に交付を開始すると予想している。当社はTZE HKと、あらかじめ特定の数量を確保するために、金手配、支払い条項、価格設定メカニズムについて合意します。総供給協定も一般的な枠組み及び常習運営及び法律条項を列挙し、当社及びその付属会社がTZEからシリコン片を調達することを規範化し、工程変更、サプライチェーン管理、検査、陳述及び保証及び法律コンプライアンスを含む。

供給契約の面では、前払金を前払いし、2023年度まで納入するために特定の数を事前に確保している。2022年10月2日現在、仕入先への全額前払い390万ドルが簡明総合貸借対照表に記録されている“仕入先への前払、今期部分”である。2022年1月2日現在、前払180万ドルと70万ドルはそれぞれ簡明総合貸借対照表の“仕入先への前払い、今期部分”と“仕入先への前払い、当期部分ではない”に記入されている。

当社は2022年8月17日、中環シンガポール投資発展プライベート有限公司への元金総額2.07億ドル、2027年に満期となった7.50%優先保有権優先担保交換可能手形(“2027年手形”)の売却を完了した。TCL中環再生可能エネルギー科技有限公司(前身は天津中環半導体有限会社)の完全子会社TZE SG。(“TZE”)および当社の既存株主は、購入価格は2027年の債券元本金額の97%に相当する。

“付記4.天津中環半導体有限会社との取引”を参照。TZEとの他の合意および取引に関するより多くの情報を取得するために、2022年1月2日までの財政年度のForm 20-F年度報告書で提供される“合併·合併財務諸表付記”が提供されている。

注3.顧客と契約を結んだ収入

2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、お客様との契約から確認したモジュールとコンポーネント販売収入は、それぞれ2.754億ドルと7.366億ドルです。2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、お客様との契約から確認したモジュールとコンポーネント販売収入は、それぞれ2億205億ドルと5.618億ドルです。私たちは、制御権を顧客に渡す際にモジュールとコンポーネントの販売収入を確認します。これは、通常、出荷または顧客に渡す際に発生します。これは契約条項に依存します。支払い期限は通常30日から45日の間です。

契約資産と負債

契約資産には、顧客に請求する前に確認された収入を代表する未開票の売掛金が含まれており、“前払い費用及び他の流動資産”及び“他の長期資産”に記載されている。2022年10月2日と2022年1月2日現在、契約資産はそれぞれ60万ドルと160万ドルであり、このうち60万ドルと150万ドルは私たちの縮退貸借対照表で短期資産に分類されている。2022年10月2日と2021年10月3日までの3ヶ月間、契約資産の変動は顕著ではなかった。2022年10月2日と2021年10月3日までの9ヶ月間で、100万ドルと20万ドルを減少させたのは、主に以前に請求書を発行していなかった売掛金の新請求書によるものである

契約負債には、繰延収入と顧客前払いとが含まれており、これは、販売契約条項に基づいて貨物またはサービスの制御権を顧客に移譲する前に顧客から受信した対価格を意味する。2022年10月2日と2022年1月2日現在、契約負債はそれぞれ2.317億ドルと1.031億ドルであり、そのうち1.327億ドルと4410万ドルは短期負債、9890万ドル、5900万ドルは長期負債に分類される。2022年10月2日と2022年1月2日までに、会社はそれぞれ5660万ドルと4980万ドルの設備資産と在庫を保証し、顧客の前払いの担保とした

2022年10月2日までの3カ月間で、契約負債が1170万ドル増加したのは、顧客の前払いが増加し、履行義務の履行により以前に記録された契約負債を使用して部分的に相殺されたことが主な原因だ。2021年10月3日までの3ヶ月間で、1，070万ドル減少したのは、主に契約履行義務を達成して記録された契約負債を使用して、追加の顧客立て替えによって相殺されたためである。2022年10月2日までの9ヶ月間、契約負債が1.286億ドル増加したのは、主に追加の顧客の前払いによるものであり、履行義務の完了により以前に記録された契約負債部分を使用して相殺された。2021年10月3日までの9ヶ月間、増加した1，260万ドルは、主に追加の顧客の前払いによるものであり、TotalEnergyの2，270万ドルに返済されることが予想され、これらの債務は、私たちの総合貸借対照表で“契約負債、現在部分を差し引いた純額”から“他の長期負債”に移行した。2022年10月2日と2021年10月3日までの3カ月間で，2022年10月2日と2021年10月3日までにそれぞれ契約負債の490万ドルと120万ドルの収入を計上することを確認した。2022年10月2日と2021年10月3日までの9ヶ月間で、2022年1月2日と2021年1月3日までにそれぞれ契約負債の収入1250万ドルと2170万ドルを計上することを確認した。TotalEnergyとの契約を除く(“付記2.SunPower，TotalEnergyとTZEとの合意”参照)，契約資産と契約負債には重大な融資部分はない

付記4.貸借対照表の構成要素

売掛金純額

(1)会社と2つの独立した第三者要素代理機関は、私たちがヨーロッパとアメリカの顧客から受け取るべき帳簿について保存手配を維持する。これらの保証手配のため、いくつかの売掛金残高の所有権は第三者サプライヤーに移され、これらの金融資産の実際の支配権が渡されたため、これらの手配はいずれも金融資産の売却に計上されている。したがって、このような金融資産は私たちの簡明な総合貸借対照表から除外された

保理手配では、2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、吾らはそれぞれ1億405億ドルと3.8億ドルの売掛金領収書を販売した。2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月間に、それぞれ1.015億ドルと2.238億ドルの売掛金領収書を販売しました。2022年10月2日と2022年1月2日までに、この2つの手配により最終顧客から回収されなかった売掛金総額はそれぞれ5040万ドルと3670万ドルだった。

私たちはある顧客に信用状を開設し、時々これらの顧客が各種の金融機関を通じて発行した信用状を割引することを要求します。信用状の割引は、金融機関の信用状の割引意欲とこのような手配のコストを含む多くの要素に依存する。私たちはこれらの信用状を割引した融資費用を利息費用と記入します。

SunPowerは2022年10月2日と2022年1月2日まで、それぞれ私たちの売掛金総額の14.8%と9.7%を占めている。2022年10月2日現在、SunPowerと1社の顧客を除いて、他の顧客の売掛金総額は10%を超えていない。2022年1月2日現在、売掛金総額の10%以上を占める顧客はいない。

信用損失準備

販売返品準備

棚卸しをする

2022年10月2日と2022年1月2日までの会社の在庫備蓄はそれぞれ3080万ドルと490万ドル。

前払い費用と他の流動資産

財産·工場·設備·純価値

その他長期資産

負債を計算すべきである

その他長期負債

その他の総合損失を累計する

付記5.公正価値計量

公正価値は、公正価値を計量するための投入を3つのクラスに分類し、獲得可能な公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づいて分類される階層構造を適用することによって推定される(観察可能な投入は第一選択の推定ベースである)

·第1レベル--同じ資産や負債の活発な市場でのオファー。

·第2レベル--計量は直接または間接的に観察可能な資産や負債の投入ですが、第1レベルに含まれる見積は除外します。

·第3レベル--公正価値の計量が重要で観察できない情報の価格または推定値を管理層に提供することが求められます。

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

本報告で述べた期間において、公正価値計量レベルの間に転移はない。2022年10月2日または2022年1月2日まで、私たちは日常的な基礎の上で公正な価値で計量する資産や負債はなく、レベル3の投入が必要です。

次の表は、2022年10月2日と2022年1月2日までの公正価値で恒常的に計量·記録された資産と負債をまとめています

公正価値非日常的基礎計量の資産と負債

私たちはある投資及び非金融資産(物件、工場及び設備を含む)の公正価値の減値がその記録コストより低い場合、初期計量後の期間内に公正価値を非日常的な原則に従って計量する。2022年10月2日と2022年1月2日まで、公正価値に応じて非日常的に記録されている重大な項目はありません。

満期までの債務証券を保有する

私たちは、フィリピン政府債券と、ドイツ銀行シンガポール支店に預けられた4ヶ月定期預金の2種類の満期まで保有する債務証券を持っている

私たちが持っているフィリピン政府債券はフィリピン国内の商業取引の担保として使用されている。これらの債券の満期日はそれぞれ異なり、我々の簡明総合貸借対照表では“制限された短期有価証券”に分類される。2022年10月2日と2022年1月2日まで、これらの債券の帳簿価値はそれぞれ90万ドルと110万ドルだった

2022年9月、私たちはドイツ銀行シンガポール支店に4ヶ月の定期預金を入金した。この預金は2023年1月に満期になり、年利は3.65%で、私たちの簡明な総合貸借対照表に“短期証券”を計上する。2022年10月2日現在、この定期預金の帳簿価値は7600万ドル

この2種類の満期まで保有する証券については，我々が満期まで保有している証券の能力と意図に基づいて，償却コストごとに記録した。私たちは、記録された償却コストが回収されるまで、このような証券を持つ能力や意図に影響を与える状況や事件の変化を監視する。報告期間中は一時的な減値損失以外に減値損失は発生しなかった

非流通株投資

我々の非流通株投資とは、非上場会社の証券であり、その時価は確定しにくく、コストから減値を引いて確認し、同一発行者が同じ或いは類似した投資の秩序取引に見られる価格変化に基づいて調整する。2022年10月2日と2022年1月2日までに、計量代替方法で400万ドルの投資が入金されています。

権益法投資

私たちが権益法の下で入金した投資は付記7.権益投資で説明します。これらの投資を監視し、これらの投資は、減値を行い、必要に応じて帳簿価値の減少を記録するために、我々の簡明な総合貸借対照表に含まれる“他の長期資産”に含まれる。非一時的な下落状況には、その後の数回の融資における発行会社の評価、見積市場価格の低下、発行者の経営業績の低下など、第3レベルの測定基準が含まれていることを示している。

付記6.支払の引受及び又は事項

購入承諾

私たちは様々なサプライヤーから在庫と製造設備に必要な原材料を購入します。通常の業務過程では、製造納期を管理し、十分な供給の確保を助けるために、契約メーカーやサプライヤーと協定を締結し、私たちが定義した仕様に基づいて商品やサービスを調達したり、要求を定義するパラメータを確立したりすることを許可しています。場合によっては、これらの合意は、注文を決定する前に、私たちの業務ニーズに応じて、私たちの要求をキャンセル、再配置、または調整することを選択することを可能にします。したがって、このような合意によって生成された購入約束は、撤回不可能で無条件的な約束によって開示される私たちの未来の義務から除外される。

私たちはまた、私たちの非合併投資会社を含むいくつかのサプライヤーと合意して、鋼塊、ウエハ、モジュール、またはいくつかのモジュールレベルの電力電子製品と関連設備を調達します。そのうちの1つのサプライヤーとの合意は、将来の供給製品の数量と価格を規定し、期間は最長2年であり、私たちが手配を終了したり、合意に規定された義務を履行できなかった場合には、以前に購入した製品に関連する前払い手付金および違約金を没収するなどの結果を負担することが規定されている。

我々は、ポリシリコン供給者と長期固定供給契約を締結し、2022年度の残り会計年度の将来の供給数を規定し、手配を終了した場合、または合意の義務を履行できなかった場合には、以前の購入に関連する前払い金および違約金を没収するなどの結果を負担することを規定している。この協定はまた固定価格を規定し、労働力、エネルギー、あるいはシリコン金属コストの増加によって触発された歴史的なインフレ価格上昇条項を含む。年内に、私たちのサプライヤーは私たちに通知して、彼らは金属シリコンのこれらの価格上昇条項がトリガされたと思っているので、価格を上げることは2022年の残り納期内に多結晶シリコンを購入することに適用されます。私たちはサプライヤーと商業交渉を行い、1520万ドルの一度の最終和解合意に達し、2022年8月から2023年1月まで月額分割払いにした。2022年10月2日まで、私たちはこのような分割払いを2つ支払いました。残り額は2022年10月2日現在、バランスシートを簡明に統合した“売掛金”の項に記載されている。

2022年10月2日現在、私たちは1.499億ドルの未来の調達義務がキャンセルできない購入注文と関係があり、1.694億ドルは長期供給協定と関係がある。

太陽電池生産ラインと太陽電池パネル配線が使用されると、製造設備が調達注文をログアウトできないことに関するすべての債務が、太陽電池生産ラインと太陽電池パネル配線の将来のキャッシュフローによって回収されることが予想される。減値審査を招く可能性があると考えられる重要な要素は予想歴史或いは予想未来の経営業績と比較して深刻な不良を示し、資産使用方式の重大な変化及び業界或いは経済傾向の重大な負の影響を含む。在庫のキャンセル不可調達注文に関連する債務は、これらの発注材料を消費する現在および予測販売注文に一致し、これらの注文材料の実際の消費量を定期的に予想需要と比較する。私たちの長期運営計画によると、必要な購入数は、将来の太陽エネルギー製品の製造と利益の販売に使用される予定であるため、在庫長期供給協定に関連した全債務が回収されることが予想される。また、在庫削減と運営資金の向上のために、定期的に

市。私たちは長期供給協定の条項を定期的に検討し、不利な調達承諾の推定損失について任意の計算項目、例えばコストまたは可変動純価値調整のより低いコストまたは現金化可能純価値調整を行う必要があるかどうかを評価し、これらの調整は必要な時に未来の販売価格によって回収され、前払い金および違約金を没収されないだろう

仕入先への前払い

上述したように、私たちは、異なるサプライヤーと合意を締結しており、私たちのサプライヤーのうちの1つとのこのようなプロトコルは、将来供給される製品の数量および定価が規定された“受け入れるか支払うか”の契約として構築されている。いくつかの合意はまた、私たちが手配を終了した場合、前払い保証金を処罰または没収することを規定している。いくつかの合意によると、私たちは手配された条項について仕入先に前払いすることを要求された。2022年10月2日と2022年1月2日現在、仕入先への前払い総額はそれぞれ1，390万ドルと5，180万ドルであり、そのうち1，390万ドルと5，100万ドルは私たちの簡明な連結貸借対照表では“仕入先への前払い、今期部分”に分類されている。2022年10月2日と2022年1月2日までに、2つのサプライヤーがサプライヤーの前払い総額の100%を占めている。

法律事務

私たちは正常な業務の過程で時々発生する様々な訴訟事項とクレームの当事者です。このような事件の最終結果は私たちに大きな悪影響を与えないと信じていますが、その結果は確定できず、負の結果は私たちの財務状況、流動資金、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、SunPowerと締結される分割に関連する分離および流通協定に基づいて、SunPowerは、私たちのいくつかの子会社が被告または一方に指定されたいくつかの訴訟請求について私たちに賠償を提供することに同意した。これらの法的クレームに関連する負債やSunPowerの売掛金は、2022年10月2日と2022年1月2日までの歴史簡明総合貸借対照表に反映されている。

同社は2022年10月2日までの9ヶ月間、サプライヤーから法的クレームを受けた。同社は、2022年10月2日現在の簡明総合貸借対照表上の“計上すべき負債”におけるこのクレームに関する推定リスク金について準備金を計上している。当社では計算対象項目を超える可能性のあるコストや負債を見積もることはできません。

信用状と銀行保証

当社は、通常の業務過程で開始されたいくつかの取引の必要に応じて、当社が契約又は法的義務を履行することを保証するために、各当事者に予備信用状又は他の保証ツールを提供する。2022年10月2日と2022年1月2日までに、これらの保証協定によると、同社が負担する可能性のある最高潜在的支払い義務はそれぞれ4520万ドル、3170万ドルである。保証の契約条項は1ヶ月から4年まで様々です。私たちはこれらの保証契約に関連するいかなる負債も記録しておらず、担保された基礎取引を適切に計算するために必要な負債だけを記録しています。歴史的経験や現在把握している情報から、これらの保証協定がいかなる金額の支払いを要求することはあまりないと考えられる。いくつかの保証プロトコルは、2022年10月2日および2022年1月2日までの総合貸借対照表上の“前払い費用および他の流動資産”および“他の長期資産”にそれぞれ含まれる3810万ドルおよび2410万ドルの制限現金を担保する。

注7.株式投資

私たちの権益投資には、権益法投資と公正価値が容易に確定できない権益投資が含まれています。

権益法投資

環盛太陽光発電(江蘇)有限公司(“環盛合弁企業”)

二零一六年三月、東方電気及びTZEと合意を締結し、合弁の太陽電池製造工場である環盛合営会社を設立して、中国での高性能生産ラインモジュールを生産することができる。この合弁企業の本部は江蘇省宜興市中国に設置されている。2016年3月、合弁企業の15%の株式に920万ドルの初期投資を行い、この株式はコスト法で入金された。2017年2月、私たちはまた900万ドルを投資して、その中で770万ドルを投資して、配当金は130万ドルに再投資して、私たちの合弁企業における持分割合を20%にしました。2018年2月と4月には、合弁企業における持分比率を20%に維持するために、630万ドルと700万ドル(配当再投資後の純額)をそれぞれ追加投資しました。TZEは2021年9月、環盛合弁会社に2億7千万元(4，160万ドルに相当)を出資し、環盛合弁会社の生産能力拡張を促進した。当社は環盛合営会社の持分に比例して出資していないため、当社の持分を20.0%から16.3%に薄くした。

私たちは合弁企業の主な受益者ではありません。損失を負担して利益を得る権利があるにもかかわらず、合弁企業がその経済業績に最大限影響を与える活動を指導する権限がないからです。私たちは権益法を使って合弁企業への投資を計算します。私たちの取締役会の地位は私たちが合弁企業に重大な影響を与えることができるからです。当社は合営会社に追加資金を提供する契約責任はないため、赤字の最高リスクは簡明総合貸借対照表に開示されている投資帳簿金額に限られている。

華夏CPV(内モンゴル)電力有限公司(“華夏CPV”)

2012年12月、SunPowerは天津中環半導体有限会社、内モンゴル電力集団有限公司とフフホト市金橋市開発有限会社と協定を締結し、CCPVを設立し、内モンゴルと中国などの地区で私たちの低濃度光起電集中器技術の製造と配備を担当する合弁実体である。CCPV本部は内モンゴルフフホトに設置されている。この実体の成立は中国政府の承認を待たなければならず、中国政府は2013年度第4四半期に承認を得た。2013年12月、私たちはCCPVに1640万ドルの株式投資を行い、25%の株式を獲得した。

私たちはCCPVの主要な受益者ではありません。損失を吸収して利益を得る権利があるにもかかわらず、CCPVがその経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権限がないからです。私たちは権益法を用いて私たちのCCPVへの投資を計算します。私たちの取締役会の地位のため、私たちはCCPVに重大な影響を与えることができます。ある事実や状況の変化により、2017年度には、この投資の全金額を減額した。

公正価値が確定しにくい持分投資

デカ技術会社

2010年9月、SunPowerは、独自の電子システム相互接続技術を商業化するサイプラス半導体子会社Deca Technologies，Inc.の優先株を購入することで合意した。この投資は、近隣分野での私たちの知的財産権と能力と、将来の潜在的な共同開発機会を貨幣化することを目的としている。株購入協議に基づき、吾等は当該等優先株保有者のいくつかの清盤及び株式交換権利を有する権利がある。購入契約と同時に、レンタルと施設サービス協定およびライセンス契約を締結しました。2020年度には、第三者投資家と株式取引を行う際に、会社は、2つの持分所有権を8%に増加させる取引と、250万ドルの現金配当金を資本リターンと交換するために、清算および転換権を放棄することに同意する。2020年の第三者投資家との観察可能な市場取引によると、投資の累計引き上げ額は130万ドル。2022年10月2日と2022年1月2日まで、Deca Technologies，Inc.への総株式投資は400万ドルであった。

我々が権益法の下で計上した権益投資損失シェアは、我々の簡明総合経営報告書に“未合併投資の権益(赤字)収入”に反映されている。2022年10月2日と2022年1月2日まで、私たちの株式投資の帳簿価値は以下の通りです

環生合弁会社との関連側との取引は以下の通り

可変利子エンティティ(VIE)

VIEとは、(I)追加の付属財務支援なしにその活動に資金を提供するのに十分でないエンティティ、または(Ii)持株権の特徴を欠く持株投資家を意味する。ASC 810によれば、VIEの可変資本を持ち、いくつかの要件を満たすエンティティは、VIEの主な受益者とみなされ、その連結財務諸表においてVIEを統合することが要求される。VIEの主要な受益者とみなされるためには、エンティティは、VIEにおいて可変権益を持ち、同時に所有しなければならない

·VIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある；

·VIEから利益を得る権利またはVIEに大きな影響を与える可能性のあるVIE損失を負う義務。

我々は，VIE合併に関するガイドラインに従い，会社に定性的な方法を用いてVIEの主な受益者であるかどうかを決定することを求めている。VIEの主な受益者を決定する過程は、一方が被投資先の経済業績に最も影響を与える活動を指導する権利があることを示す要因を考慮する必要があり、被投資先取締役会に付与された権力、および被投資先における会社の経済的利益をある程度考慮する必要がある。私たちはVIEへの投資を分析し、以下の2つに分類した

·主要受益者または被投資者であるために統合されなければならないVIEはVIEではなく、私たちは多数の投票権を持っており、他のパートナーには大きな参加権がない；または

·私たちは主な受益者や被投資者ではなく、合併を必要としないVIEはVIEではないので、投票権のある権利も多数持っていません。

上記の分析の一部として，被投資先の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があることが決定された場合，VIEの損失の吸収やVIEがVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を獲得する権利があるかどうかを考える。

統合VIE

フィリピン現地政府の法律を遵守するために，SPML置地株式会社(“SPML置地”)は2000年7月20日に設立され，SPML置地から当社付属会社SunPowerフィリピン製造有限公司(“SPML”)にレンタルされた土地，建物，設備を有している。SPMLはSPML置地の40%の持分を有し、いくつかのSPML従業員はSPML置地の残りの60%の株式を持っている。SPML Landの資本支出資金はSPMLが提供する.

上記で概説した関連会計指針によると、吾らは吾らを主な受益者としているが、吾等はその経済表現に大きな影響を与える活動を指導する権利があるが、吾等は重大な損益を有しているため、吾等は当該実体を合併する

SPML Landの総資産と総負債の帳簿総額は2022年10月2日現在でそれぞれ2290万ドルと620万ドルであり、2022年1月2日現在の総帳簿価値はそれぞれ2240万ドルと770万ドルである。

付記8.債務と信用源

グリーン転換可能手形

Maxeonは2020年7月17日、元金総額2億ドルの2025年満期の6.5%グリーン転換優先債券(“グリーン転換債券”)を発行し、事前買い戻しや転換でなければ。グリーン転換可能手形はMaxeonの優先無担保債務であり、年利6.5%で定期利息が発生し、2021年1月15日から半年ごとに支払い、毎年1月15日と7月15日に支給される。関連条件が満たされた後、グリーン交換手形は1株当たり18.19ドルの予備交換株価と54.9611株の普通株の初期交換株価で1，000ドル元本のグリーン交換手形をMaxeonの普通株に変換する。割引率と換算価格は特定の場合に調整されます。吾らは、支払いや交付(場合に応じて)現金、当社普通株または現金とMaxeon普通株の組み合わせ(吾などの選択による)で転換を解決する。グリーン転換可能手形は、任意の時間および時々2023年7月17日またはその後、満期直前の60番目の予定取引日または前に、その元金に相当する現金償還価格で、課税および未払い利息(あれば)を加えて、グリーン交換手形の全部または一部を償還することができるが、Maxeonの1株当たり普通株の最終報告販売価格は指定期間内に交換価格の130%を超えなければならないことを前提としている。また、グリーン転換可能な手形は一部ではなくすべて現金で償還することができ、償還価格はその元金金額に相当し、追加課税と未払い利息(あれば)、Maxeonは税法のいくつかの変化に基づいて償還を選択することができる。根本的な変化が生じた場合(本契約で定義したように), 手形所有者はMaxeonに彼らのグリーン転換可能なチケットを現金で買い戻すことを要求するかもしれない。買い戻し価格は，買い戻したグリーン転換可能手形の元本金額に相当し，現在まで(ただし含まない)適用された買い戻し日の課税利息と未払い利息(あればある)を加える.

ASU 2020−06を採用する前に、グリーン変換可能手形は、権益と負債の両方の金融商品に分類される。負債部分は初回確認時に公正価値で入金され、残りは権益に計上される。その後、負債部分は償却費用で入金される。ASU 2020-06を採用しているため、当社はグリーン変換可能手形の会計を何らかの調整を行っている。ASU 2020-06の採択により、グリーン変換可能チケットの負債と資本部分を単一の負債ツールに分割する場合が削除されました。グリーン転換手形を採用したため，2022年1月3日現在，グリーン転換可能手形の帳簿価値は4，210万ドル増加して1.78億ドルに達した。追加の実収資本は5220万ドル減少し、採用した累積影響は2022年1月3日までの累積赤字期初め残高で1010万ドルを確認した。

2022年10月2日と2022年1月2日まで、この未済債務の帳簿純額はそれぞれ1.904億ドルと1.458億ドルで、それぞれ簡明総合貸借対照表の“転換可能債務”に計上されている。2022年10月2日と2022年1月2日まで、グリーン転換可能手形の公正価値はそれぞれ2.937億ドルと2.185億ドルであり、独立定価源報告の市場価格使用二次投入によって決定され、債務の額面は2.0億ドルである。2022年10月2日と2022年1月2日までの未償却債務発行コストはそれぞれ960万ドルと870万ドル。

2022年1月2日現在、権益部分の帳簿純額は5，220万ドルで、簡明総合貸借対照表の“追加実収資本”に計上されている。2022年1月2日現在、グリーン転換可能手形の帳簿純額には4550万ドルの未償却割引が含まれており、2025年までのグリーン転換可能手形の期限内に償却され、実質金利は15.7%となる。ASU 2020-06を通過した後、この二つの構成要素は廃止された。

簡明総合経営報告書に記録されているグリーン変換可能手形から発生する利息支出は以下のとおりである

2022年10月2日現在，グリーン変換可能チケットのIF変換価値は未償還元金より6130万ドル高い。2022年1月2日現在，グリーン変換可能チケットのIF変換価値は未償還元金より4720万ドル低い。

実物受け渡し長期

二零二年七月十七日に、グリーン株式交換手形を発行し、当社と美林国際(“実物受け渡し長期取引相手”)は約6，000，000ドルの普通株(“実物受け渡しMaxeon株式”)について私的に協議した長期実物受け渡し長期取引(“実物受け渡し長期”)を締結し、これにより、実物受け渡し長期取引相手はMaxeonまたはMaxeonが指定した第三者受託者に実物受け渡しMaxeon株式を交付することに同意し、実物受け渡し長期の合意に記載されている条件の規定の下で、グリーン交換手形の期限まで或いは前後に代償をしないことに同意した。実物受け渡し長期は2020年9月9日から2020年9月29日までの15取引日連続の初日発効(“手形推定期”)。

会社は2020年9月2日に米証券取引委員会にF-3表登録声明を提出した。2020年9月9日、Maxeonは実物受け渡し長期に関連する6，000万ドルに達する普通株の発行に関連する最終目論見説明書補充書類を提出した。2020年9月29日までの手形推定日は，長期実物受け渡しで約6，000万ドルの株式のうち58，465.6，000株を発行および売却し，380万株の既発行株式に相当し，加重平均引受価格は15.40ドルであった。手形の推定期間中、長期実物受け渡しは公正な価値によって再計量された負債分類金融商品であり、それは現金決済の純額を代表するため、当社の株を買い戻す責任に似ている。手形推定期間末には，長期実物受け渡しの帳簿金額は6，410万ドルであり，2020年度には850万ドルを記録した。長期実物受け渡しの公正価値は会社の株価とその他の評価モデルに影響する要素の影響を受ける。その後，チケット推定期間終了時に再計測して権益に再分類し，その後再計測は行わない

月賦の長期

二零二年七月十七日に、グリーン株式交換手形の発行について、Maxeonと美林国際(“前払い取引相手”)は非公開協議の長期開始長期株式購入取引(“前払い長期”)を締結し、これにより、Maxeonは約4，000，000ドルの普通株を買い戻し、毎年必要な株主の承認を含む合意に記載された条件の制限を受けなければならない。

前払いは手形推定期間の初日に発効する。Maxeonが前納長期普通株から買い戻す普通株数は、Maxeonが手形推定期間中の1株当たり普通株出来高加重平均価格の算術平均値に基づいて決定され、底価格とシンガポール法律の制限を受け、合計Maxeonの年間株主買い戻し承認日の普通株式総数の20%(実物受け渡し長期に関連して買い戻しされた普通株数とともに計算)を超えず、Maxeonはグリーン交換手形を売却して得られた純額の一部を現金で前払いして長期普通株の購入価格を前払いする。前払い手形の条項によれば、前払い長期取引相手は、グリーン変換可能手形の満期日または直後にMaxeonに取引関連Maxeon普通株式数(250万株)を交付する責任があり、またはMaxeonが前払い長期取引相手に有効な株主許可の証拠を提供できない場合に現金を支払うが、前払い長期取引相手がすべてまたは一部の取引を事前決済する能力があるかどうかに依存する

前払いは資産に分類され，報告期間終了ごとに公正価値として再計量され，契約には現金決済が必要となる可能性のある条項が含まれているため，公正価値の変化は収益に計上される。2022年10月2日および2022年1月2日現在，前払い長期帳簿金額はそれぞれ5，240万ドルおよび3，230万ドルであり，縮退貸借対照表では“他の長期資産”であることが確認された。2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の公正価値再計量はそれぞれ2，450万ドルと2，010万ドルであった。2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月の公正価値の再計量はそれぞれ600万ドルと2460万ドルの損失であり、簡明総合経営報告書では“その他の純額”と記されている。前払い長期の公正価値は当社の株価及びその他の評価モデルに影響する要素によって影響される。

2027年転換可能債務

Maxeonは2022年8月17日に、2027年満期の元金総額7.5%の優先留置権優先担保転換可能手形(“2027年債券”)を2027年債券元金97%に相当する購入価格でTZE SGに売却することを完了した。2027年に発行された債券は定期利息、年利7.5厘、2023年2月17日から半年ごとに配当され、それぞれ毎年2月17日および8月17日に配当される。利息の支払いは、(A)支払日に支払うべき7.5%の利息のうちの最初の3.5%を現金で支払わなければならない、(B)その支払日に支払われるべき残りの4.0%の利息が会社で選択される場合、(I)現金で支払うことができ、(Ii)契約の条項および条件に応じて、2027年の債券の未償還元金金額を増加させることによって、またはそれに応じた金額の追加2027年債(“PIK手形”)を発行することによって、(Iii)何らかの条件の制限を受けた場合、当社普通株式(“当該等株式”)及び/又は(Iv)第(I)~(Iii)項に記載のいずれか2つ以上の支払形態の組み合わせ。元本及び利息の支払いは当社のいくつかの付属会社が優先担保基準に基づいて無条件に共同及び個別に保証します

2022年8月17日から2027年8月17日までの第5回予定取引日まで、2027年債券保有者は、期日2022年8月17日の契約(“契約”)の条項及び条件に基づいて、普通株1株23.13ドルの予備転換価格及び43.2301株普通株の初期転換率で2027年債券に転換する元金1，000元を選択することができる。割引率と換算価格は特定の場合に調整されます。当社は現金、当社普通株または現金とMaxeon普通株の組み合わせで株式交換を決済することを選択して支払いまたは交付することができます。2027年に発行された債券も全部或いは部分的に現金で償還価格で償還することができ、償還価格はその元金に等しく、別途応算と未払い利息を加えることができ、Maxeonが随時選択することができ、1株当たりの市価が2024年8月17日を超えた後であれば、時々償還することができる

償還通知日直前の取引日(当該日を含む)までの連続30取引日以内に、交換株価は最大20取引日未満(連続するか否かにかかわらず)が発効する。また、2027年債券は部分的に現金償還価格で償還するのではなく、現金償還価格はその元金金額に相当し、課税額と未払い利息(あれば)を加え、Maxeonは税法のいくつかの変化に応じて選択することができる。(契約によって定義されるように)根本的な変化が発生すると、チケット所有者は、現金と交換するために、Maxeonに2027年のチケットの買い戻しを要求することができる。買い戻し価格は、買い戻した2027年期債券の本金額に等しく、適用される買い戻し日の当算および未払い利息(ある場合は除く)を別途加算する

2022年10月2日現在、この未済債務の帳簿純額は1兆865億ドルで、縮退貸借対照表の“転換可能債務”に計上されている。債務の額面は2.07億ドル、2027年債券は2022年10月2日までの公正価値が2.08億ドルであり、これは2022年8月17日のTZEとの取引価格によって決定された。2027年手形の発行は報告期末に近いため、取引価格は公正価値に近い。2022年10月2日現在、実質金利10.1%に基づいて、未償却債務発行コストは2，050万ドルである。

2022年10月2日現在、2027年債のIF転換価値は未償還元金より570万ドル高い

他の債務や信用源は

2018年6月、SunPowerは循環信用協定を締結し、吾らにスラグ銀行マレーシアバーハルト輸出入合計5，000万ドルを融資する権利があり、年間金利はロンドン銀行の同業解体より1.5%増加し、融資期限は最長90日であった。2022年10月2日と2022年1月2日までに、この未返済債務の額面はそれぞれ4，990万ドルと2，470万ドルで、それぞれ縮退貸借対照表にある“短期債務”に計上され、総額は2022年度に満期になる。2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社はそれぞれこの債務に関する利息支出50万ドルと100万ドルを記録し、この債務は簡明総合経営報告書で“利息支出純額”とされている。2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社はそれぞれ10万ドルと40万ドルの利息支出を記録した。

私たちのいくつかの子会社は貸主銀団と債務手配があり、これらのローン手配は終了し、引き出しの利用可能期間は2021年度に満期になります。これらの債務融資の満期と終了に関連して、2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、510万ドルの債務弁済損失が確認された。2021年10月3日までの3カ月と9カ月以内に、会社はそれぞれ利息支出60万ドルと260万ドルを簡明総合経営報告書の“利息支出純額”に計上した。

付記9.派生金融商品

次の表は、2022年10月2日と2022年1月2日までの公正価値で常時計測されている私たちのヘッジツールの情報を示しており、これらのツールはすべて公正価値階層での第2レベル投入を使用しています

2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、これらの派生ツールにそれぞれ30万ドルと230万ドルの損失を記録し、それぞれ簡明総合経営報告書の“その他の純額”の項目に記入した。これらの派生ツールは、2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ200万ドルと260万ドルの損失を記録した。

2022年1月2日現在、キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブに関する累計収益は270万ドルで、“累積その他総合損失”に計上されている。2022年10月2日までの3カ月間で940万ドルの未実現収益を確認し、東方海外の430万ドルの収益を損益に再分類し、派生ツールの純収益は510万ドルだった。2022年10月2日までの9カ月間で、1，540万ドルの未実現収益を確認し、東方海外の780万ドルの損失を損益に再分類し、東方海外デリバティブの純収益は760万ドルだった。2022年10月2日現在、東方海外デリバティブの累計収益は1，030万ドル

2021年10月3日までの3カ月と9カ月で、それぞれ150万ドルと340万ドルの未実現収益を確認したことは、東方海外デリバティブの純収益を表している。

我々は簡明統合キャッシュフロー表でデリバティブ金融商品に関連するキャッシュフローを経営活動に分類している。

外貨両替リスク

特定デリバティブ対現金流リスク

私たちのキャッシュフローは主に予想される第三者外貨収入と支出に関連しています。私たちが行っている業務運営の一部として、私たちの収入の一部は外貨で計算されています。しかも、私たちの資産の一部は外貨形式で保有されている。私たちは外貨オプション契約とキャッシュフローヘッジに指定された外貨長期契約を締結して、ユーロとオーストラリアドルで価格を計算するいくつかの予測収入で取引します。私たちはまた、ある人民元建ての予想購入取引をヘッジするために、キャッシュフローのヘッジに指定された外貨長期契約を締結した。我々の外貨長期契約とオプション契約の締結期限は関連するリスクの開放と一致しており，これらのリスクとは独立した開口を構成していない

2022年10月2日と2022年1月2日までに、未償還キャッシュフローヘッジオプション契約と長期契約を持ち、名目価値はそれぞれ2.335億ドルと1.213億ドルで、私たちの純経済の開放までの外部または会社間総収入に指定されています。これらのデリバティブの期限は、2022年10月2日と2022年1月2日まで、それぞれ9ヶ月および以下と7ヶ月以下である。第三者収入が私たちの簡明な総合経営報告書で確認された場合、これらのキャッシュフローのヘッジアップの有効部分は収入に再分類される。

2022年10月2日現在、購入指定された未返済キャッシュフロー対沖長期契約はありません。2022年1月2日まで、私たちは2260万ドルの名義価格の未平倉現金流対沖長期契約が私たちの購入に指定されています。これらの派生商品の期限は3ヶ月以下だ。購入コストが私たちの簡明な総合経営報告書で確認されると、これらのキャッシュフローのヘッジアップの有効部分は収入コストに再分類される。

非指定デリバティブ·ヘッジ取引リスク

ヘッジツールとして指定されていない派生ツールには、主に顧客の売掛金および第三者の売掛金である長期契約が含まれている。わが子会社の機能通貨とこれらの資産や負債の建て通貨との為替レートの変化は、我々が報告した濃縮総合財務状況、運営業績、キャッシュフローの変動をもたらす可能性があります。2022年10月2日現在、貸借対照表のリスクを穴あけするために、総名義価値2990万ドルの外貨長期契約を持っています。これらの外貨長期契約の満期日は4ヶ月以下です。2022年1月2日現在、貸借対照表のリスクをヘッジするために、総名義価値5360万ドルの外貨長期契約を持っています。これらの契約は2022年1月に満期となる。

信用リスク

私たちのオプションおよび長期契約は、信用リスクに関連するものまたは特徴を含まない。もしこれらのオプションと長期契約の取引相手が契約を履行しなければ、私たちは信用損失に直面します。我々は質の高い金融機関とデリバティブ契約を締結し、任意の単一取引相手への信用開放を制限している。しかも、私たちは取引相手の信用状況を絶えず評価している。

注10.所得税

2022年10月2日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出は240万ドルで、主に利益地域の今年度の所得税支出とマレーシアとフィリピン子会社の前年繰延所得税調整によるものです。2021年10月3日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出は20万ドルで、これは主に利益司法管轄区の今年度の所得税支出であり、フランス·トゥールーズのモジュール工場を閉鎖する予定で繰延税金資産が流されたが、不確定な税収状況のための準備金の償却による税金支出が減少した。

2022年10月2日と2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、所得税中間報告に関するFASBの指導意見に基づき、予測された年間有効税率に基づいて所得税支出を算出するとともに、利益を得られない損失司法管轄区域を排除した。我々が予想する有効税率は予測された経年化結果に基づいており，これらの結果は今後一定期間変動する可能性があり，特に新冠肺炎疫病の予測不可能な持続時間と重症度が我々の経営業績に及ぼす年次予測の不確実性である。2022年10月2日と2021年10月3日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社はいかなる具体的なプロジェクトもいかなる重大、異常、一般的でない或いは業務中断を招く可能性がない。

未確認税収割引

現在の会計基準は不確実な税金状況を確認して測定するための2段階法を含む。最初のステップは、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含む監査において、既存の証拠の重みがその地位が監査においてより維持される可能性が高いことを示すかどうかを決定することによって、確認のために納税状況を評価することである。二番目のステップは、税金優遇を最終決済時に50%を超える可能性のある最大金額として評価することだ。

2022年10月2日と2022年1月2日までに、それぞれ800万ドルと980万ドルの未確認税収割引を報告しました。減少の主な原因は特定の法域の訴訟時効が切れたということだ

今後12ヶ月以内に発生し、税収割引の変化が確認されていない可能性のあるイベントは、これらに限定されないと考えられる

·外国税務機関が納税申告書の審査を開始、継続、または完了すること、および

·私たちの納税申告書の訴訟時効が切れました。

税収優遇の計算は複雑な世界税務条例の適用における不確定要素を処理することに関連している。不確定要素は、立法、規制、司法発展の影響、譲渡定価、源泉徴収税の適用を含むが、これらに限定されない。私たちは定期的に私たちが業務を展開している国の立法、二国間税金条約、規制、司法発展に基づいて私たちの税金状況を評価しています。今後12カ月以内に税収割引額が確認されていない合理的な可能性のある変化範囲を見積もることはできないと考えられる。

注11.1株当たり純損失

普通株主に割り当てられた収益を当期発行普通株の基本加重平均で割ることで1株当たりの基本純損失を計算する。手形推定期末を負債から権益に分類した1株当たり純損失を計算するために，実物受け渡し長期に関連して発行された株式は含まれておらず，株式貸出手配を構成しているためである.希薄化加重平均株式数は、基本的な発行された普通株に任意の潜在的希薄化証券を加えた加重平均に基づいて計算され、それらの影響が反希薄化されていない限り、在庫株とIF割引アルゴリズムを用いて計算される。希釈可能な証券には、制限株式単位、未償還グリーン転換債券、2027年債が含まれる。以下の表に株主が1株当たりの基本純損失と償却純損失を占める計算方法を示す

(1)2022年10月2日および2021年10月3日までの3ヶ月および9ヶ月間の株主が純損失を占めなければならないため、すべての希釈可能な制限株式単位および普通株をグリーン転換手形および2027年手形に含めることは逆希釈となる。したがって，これらは1株あたりの純損失の加重平均株式の計算から除外される.

付記12.ゾーンと地理情報

我々は，運営意思決定を行い，資源をどのように割り当てるかを決定し，運営実績を評価することを含む，我々のチーフ運営決定者(“CODM”)が業務を管理する方式に基づいて運営部門を決定する.私たちのCODMは私たちの最高経営責任者であり、彼は総合的に私たちの運営結果を検討している。著者らはCODMが提供した運営結果と定期評価の運営結果に基づいて、単一運営部門と単一報告可能部門で運営し、資源配分決定と業績評価を行う。次の表は、地理的位置に基づく純収入分配状況をまとめたものである

(1)吾らのSunPowerへの売上高は，2022年10月2日および2021年10月3日までの3カ月間でそれぞれ6，890万ドルおよび6，330万ドルであり，SunPowerへのソーラーモジュールの販売を代表している。価格設定はSunPowerとの供給協定に基づいている。注2を参照してください。“SunPower、ダール、Tzeとの合意”は、より多くの詳細を知るために

(2)“世界の他の地域”での収入は、列挙された期間内に個別に10%未満の国/地域を含む。

収入は主に貨物の目的地によって決定される。

注13.再編

2021年5月再編計画

2021年度には、同社はコストを低減し、キャッシュフローの改善に注力する再編計画を採択し、主にフランスに本社を置く製造施設の閉鎖に関連している。同社は、この再編計画に関連する従業員が40人未満になると予想している。これは製造業と非製造業の従業員たちの混合を代表する。再構成活動は2022年度に完了する予定だ。

2022年6月再編計画

2022年度には、同社はコストを低減し、キャッシュフローの改善に注力する再編計画を採択し、主にフランス·ボセレットでのモジュール工場の閉鎖に関連している。再編成活動は2023年上半期に完了する予定だ。

以下の表は、私たちの簡明な合併経営報告書で確認された計画に従って、期初から現在までの再編(信用)費用をまとめています

(1)その他の費用は主に関連する法律やコンサルティングサービスである。

次の表は、2022年10月2日までの9ヶ月間の再編準備金の変動状況をまとめたものである

(単位：千)			2022年1月2日						料金を取る (利益)						(支払いを)取り戻す						2022年10月2日
2021年5月再構成計画：
解散費と福祉			$	1,177					$	(432)					$	(663)					$	82
財産·工場·設備の処分と廃棄費用			—						37						(37)						—
2021年5月の再編計画総額			1,177						(395)						(700)						82
2022年6月の再編計画：
解散費と福祉			—						1,989						(907)						1,082
財産·工場·設備の処分と廃棄費用			—						69						(69)						—
2022年6月の再編計画総額			—						2,058						(976)						1,082
他の再構成：
財産·工場·設備の処分と廃棄費用			—						(48)						48						—
その他の組換え総額			—						(48)						48						—
再編準備金総額			$	1,177					$	1,615					$	(1,628)					$	1,164

付記14.普通株式

2021年4月14日、同社は公開発行を発表し、市場やその他の条件に応じて、1.25億ドルの普通株を引受発行により売却した。Maxeonはまた、同じ条項と条件で、1株18.00ドルの公開発行価格(公開発売と併せて“発売”)で、公開発売中に最大1，870万ドルの普通株を追加購入する選択権を引受業者に付与した。引受業者は選択権を全面的に行使した.発行期間中は8，046，025株が発行され，そのうち59，914株は発行コストの支払いとして第三者に発行された

また、二零二一年四月十三日に天津中環半導体連合所属会社と締結した株式購入協定によると、Maxeonは1株18.00ドルで1，870，000株のTZE普通株を売却することに同意し、1933年の証券法(“TZE私募配給”)登録規定を免除する私募とした

今回の発行とTZE私募は2021年4月に完了した。引受割引や手数料，その他の発行コストを差し引くと，純収益は約1.697億ドルである

普通株

投票権--普通株

すべての普通株主は私たちの株主に提出されたすべての事項を1株1票にする権利がある。

配当金--普通株

取締役会が発表した時、すべての普通株主は同等の1株当たり配当金を得る権利がある。私たちのいくつかの債務協定は私たちと私たちの子会社が現金配当金を支払う能力に制限を加えた。

株式補償計画に基づいて将来のために予約された株式を発行する

私たちは未来の発行のために以下の普通株式を予約しました