カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
そこからの過渡期について
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
|
| |||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (委員会ファイル番号) |
| (税務署雇用主身分証明書番号) |
|
| (郵便番号) |
( |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます |
適用されない |
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
|
| ♪the the the | ||
|
| ♪the the the | ||
|
| ♪the the the |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
|
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月9日までに
カタログ表
辺境で会社を買収する.
表格10-Q
ページ | ||
第一部分です。財務情報 | ||
第1項。 | 財務諸表を簡明に | 1 |
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明貸借対照表 | 1 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月、2022年9月30日までの9ヶ月、および2021年1月15日(開始)から2021年9月30日までの未監査簡明運営報告書 | 2 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、2021年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月、および2021年1月15日(成立)から2021年9月30日までの監査されていない株主赤字簡明変化報告書 | 3 | |
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年1月15日(開始)から2021年9月30日までの監査されていないキャッシュフロー表簡明レポート | 4 | |
監査を経ず簡明財務諸表を付記する | 5 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 24 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 24 |
第二部です。その他の情報 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 25 |
第1 A項。 | リスク要因 | 25 |
第二項です。 | 未登録持分証券販売及び登録証券収益の使用 | 25 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 25 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 25 |
五番目です。 | その他の情報 | 25 |
第六項です。 | 陳列品 | 26 |
第三部 | ||
サイン | 27 |
カタログ表
第1部財務情報
第1項。財務諸表を簡明に
辺境で会社を買収する.
簡明貸借対照表
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
資産 | (未監査) | |||||
流動資産: | ||||||
現金 | $ | | $ | | ||
前払い費用 |
| |
| | ||
流動資産総額 | | | ||||
信託口座への投資 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債、償還が必要なA類普通株と株主損失 |
|
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| ||
流動負債: | ||||||
売掛金 | $ | | $ | | ||
費用を計算する | | | ||||
関係者の都合で | | | ||||
流動負債総額 | | | ||||
引受手数料を延期する |
| |
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派生株式証負債 |
| |
| | ||
総負債 |
| |
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引受金とその他の事項 |
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償還可能なA類普通株、$ | | | ||||
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株主が損失する |
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優先株、$ |
|
| ||||
A類普通株、$ |
| |
| | ||
B類普通株、$ |
| |
| | ||
追加実収資本 |
| — |
| — | ||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
株主損益総額 |
| ( |
| ( | ||
総負債、償還可能なA類普通株と株主損失 | $ | | $ | |
付記は以下の構成要素である 監査されていない簡明な財務諸表。
1
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない業務簡明報告書
上には | 自起計 | |||||||||||
3か月まで | 9人のために戦う | 2021年1月15日 | ||||||||||
| 九月三十日 |
| 現在までの月 |
| (スタートを)通過する | |||||||
2022 |
| 2021 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
一般と行政費用 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||
一般行政費用に関係する当事者 | | | | | ||||||||
運営損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
その他の収入(費用) |
|
| ||||||||||
派生株式証負債の公正価値変動 | | | | | ||||||||
発売コスト-派生株式証負債 | — | — | — | ( | ||||||||
信託口座における投資収入 | | | | | ||||||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
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| |||||||||
基本と希釈後の加重平均流通株、A類普通株 |
| | | | | |||||||
A類普通株1株当たり基本および償却純収益 | | | | | ||||||||
| ||||||||||||
基本加重平均流通株、B類普通株 |
| | | |
| | ||||||
希釈後加重平均流通株、B類普通株 | | | | | ||||||||
B類普通株1株当たり基本的かつ薄くして純収益 | | | | |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
2
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない株主損失変動簡明報告書
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
普通株 | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||
A類 | クラスB | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||
残高-2021年12月31日 | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
純収入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||
残高--2022年3月31日(監査なし) | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
償還可能なA類普通株の償還価値を増やす | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
残高-2022年6月30日(監査なし) | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
償還可能なA類普通株の償還価値を増やす | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
残高--2022年9月30日(監査なし) |
| | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( |
2021年9月30日までの3ヶ月と2021年1月15日(開始)から2021年9月30日まで
普通株 | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||
A類 | クラスB | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||
残高-2021年1月15日(開始) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
保険者にB類普通株を発行する | — | — | | | | — | | ||||||||||||
私募機関を私募保証人に売却し,派生権証負債の分配を差し引く | | | — | — | | — | | ||||||||||||
償還可能なA類普通株増資 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||
純収入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||
残高--2021年3月31日(監査なし) | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
純損失 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
残高--2021年6月30日(監査なし) | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
純収入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||
残高--2021年9月30日(監査なし) |
| | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
3
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない現金フロー表の簡略化表
その期間内に | ||||||
9人のために戦う | 2021年1月15日から | |||||
現在までの月 | (スタートを)通過する | |||||
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||
純収入 | $ | | $ | | ||
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する: |
|
|
|
| ||
関連側がB類普通株の発行と引き換えに支払う一般及び行政費用 | — | | ||||
派生株式証負債の公正価値変動 | ( | ( | ||||
発売コスト-派生株式証負債 | — | | ||||
信託口座における投資収入 | ( | ( | ||||
経営性資産と負債変動状況: |
|
|
|
| ||
前払い費用 | | ( | ||||
売掛金 |
| ( |
| — | ||
費用を計算する | | | ||||
関係者の都合で | | | ||||
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
|
|
| ||||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
| ||||
信託口座に入金した現金 | — | ( | ||||
投資活動のための現金純額 | — | ( | ||||
|
|
|
|
| ||
資金調達活動のキャッシュフロー: |
|
|
|
| ||
関係者の手形に対処して得た金 |
| — |
| | ||
関係者に支払う手形を償還する | — | ( | ||||
初公募株から受け取った収益、毛 | — | | ||||
私募所得収益 |
| — |
| | ||
支払われた見積コスト |
| ( |
| ( | ||
融資活動が提供する現金純額 |
| ( |
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現金純変動額 |
| ( |
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現金--期初 |
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現金--期末 | $ | | $ | | ||
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非現金活動の追加開示: |
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課税費用の発売コストを計上する | $ | — | $ | | ||
関係者が本チケット項目で支払った要約料金 | $ | — | $ | | ||
引受手数料を延期する | $ | — | $ | |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
4
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
注1--組織と業務運用説明
FronTier Acquisition Corp.(“同社”)は2021年1月15日にケイマン諸島免除会社に登録された。会社設立の目的は、合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編等の業務合併を行うことである
2022年9月30日現在、会社はまだ運営を開始していない。2021年1月15日(設立)から2022年9月30日までのすべての活動は、当社の設立と以下に述べる初公募(“初公募”)と、初公募後に業務合併の対象会社を決定することに関連している。同社は最初の業務合併を終えるまで何の営業収入も発生しません。当社は初公募で得られた金の中から信託形式で保有している投資の利息収入形式で営業外収入を発生させています。
当社の保守人はケイマン諸島有限責任会社Frontier Acquisition保守人有限責任会社(“保人”)である。当社が初めて公募した登録書は2021年3月10日に発効を発表した。2021年3月15日、会社は初公募株を完成させた
初公募終了と同時に、当社は以下の方向性増発を完了しました
初公開および私募完了後、$
会社経営陣は、初公募株や私募先の純収益の売却の具体的な応用には幅広い裁量権を持っているが、ほとんどの純収益は一般的に業務統合に利用される予定である。会社が業務統合に成功する保証はない。会社は完成しなければならない
5
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
当社は、その公衆株式保有者(“公衆株主”)に機会を提供し、企業合併完了時に(I)株主総会を開催して企業合併を承認することに関係しているか、または(Ii)買収要約で公衆株式の全部または一部を償還する。当社が株主に企業合併の承認や買収要約を求めるかどうかは、当社が自ら決定します。公衆株主は、信託口座の当時の金額の一定の割合で彼らの公開株(最初は#ドル)を償還する権利がある
これらの公開された株式は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)主題480“負債と資本とを区別する”(“ASC 480”)に基づいて一時的権益に分類される。この場合、会社が少なくとも#ドルの純資産を持っていれば、会社は引き続き業務合併を行うことになる
上述したにもかかわらず、当社が株主にその業務合併の承認を求め、かつ要約買収規則に基づいてその業務合併に関する償還を行っていない場合、改正及び改訂された組織定款大綱及び細則に規定されている場合は、公衆株主は、当該株主のいずれかの関連会社又は当該株主と一致して行動するか又は(1934年証券取引法第13条(改正取引法)に規定されている)行動を行う者は、その株式の合計がその株式の合計を超えることを制限される
当社の保険者、上級職員及び取締役(“初期株主”)は、改正及び改訂された組織定款大綱及び細則(A)に対して改正案を提出しないことに同意し、当社がその公衆株式所有者に企業合併に関連してその株式を償還又はその株式を償還する権利を提供する義務の実質又は時間を改正する
6
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
当社が合併期間内に1つの業務合併を完了できなかった場合、当社は(I)清盤を除くすべての業務を停止します。(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早くしかし超えません
初期株主は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、その保有する方正株式と私募先に対する清算権を放棄することに同意する。しかしながら、初期株主が初公募株またはその後に公開株式を取得した場合、会社が合併期間内に業務統合を完了できなかった場合、その等の公開株式に関する割り当てを信託口座から清算する権利がある。引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託戸籍内に保有する繰延引受手数料(付記5参照)の権利を放棄することに同意し、この場合、当該等の金は、信託戸籍内で公衆の株式の償還に利用可能な他の資金とともに計上される。このような割り当ての場合、割り当て可能な資産(信託口座資産を含む)の残りの1株当たりの価値は#ドルのみである可能性がある
さらに、実行された放棄が第三者に対して強制的に実行できないとみなされた場合、保険者は、このような第三者に対していかなる責任も負わないであろう。当社は、すべてのサプライヤー、サービスプロバイダ(当社の独立公認会計士事務所を含まない)、潜在的なターゲット企業、または当社と業務往来のある他のエンティティが当社と契約を結び、信託口座に保有されている資金に対する任意の権利、所有権、権益またはクレームを放棄するように努力し、スポンサーが債権者の債権によって信託口座を賠償しなければならない可能性を低減する。
流動資金と持続経営
2022年9月30日現在、同社は約
同社の流動資金需要はこれまで#ドルで満たされてきた
7
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
FASB ASCテーマ205−40“財務諸表の届出−持続経営”による持続経営考慮の評価については,会社は2023年3月15日までに業務統合を完了しなければならない。同社がこの時点で業務統合を完了できるかどうかは不明である。企業合併がこの日までに完了していない場合、会社は強制清算され、その後解散される。経営陣は、業務合併が発生していなければ、流動性状況や強制清算、その後の解散が可能であれば、当社が継続経営企業として経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせることが確定している。もし私たちが2023年3月15日以降に清算を要求されたら、資産や負債の帳簿金額は何も調整されていません。
付記2--主要会計政策の列報根拠と概要
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明財務諸表は、米国公認の財務情報会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び規定に従ってドルで列報されている。したがって、それらは会計基準として要求されるすべての情報と脚注を含まない。経営陣は、監査されていない簡明な財務諸表は、公允報告に記載されている期間の残高および結果に必要なすべての調整を反映しており、その中には正常な経常的な調整のみが含まれていると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までおよび今後のどの時期の予想業績を示すとは限らない。
添付されている監査されていない簡明財務諸表は、会社が2022年3月31日にアメリカ証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書に含まれる監査財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。
新興成長型会社
当社は、JOBS法案により改正された証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、非新興成長型会社の他の上場企業に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用することができ、サバンズ·オックスリー法案第404条に準拠する必要はない独立公認会計士事務所認証要求を含むが、定期報告や依頼書における役員報酬に関する開示義務を削減し、役員報酬や株主承認までに承認されていない金パラシュート支払いの非拘束性相談投票を免除する要求を含む。
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された移行期間からの脱退を選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定されている。当社は、移行期間を延長することを選択しないこと、すなわち、1つの基準が発表または改訂されることを選択しており、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂された基準を採用することができる。これは当社が審査していない簡明財務諸表と、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない上場会社とを比較的に困難または不可能にする可能性があり、後者は採用した会計基準の潜在的な差異のために延長された過渡期を採用しないことを選択する。
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険会社の25万ドルの保証限度額を超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社はこれらの口座に損失を出しておらず、経営陣は会社がこれらの口座に大きなリスクに直面していないと考えている。
8
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。その会社は所有している
信託口座への投資
会社のポートフォリオは“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた米国政府証券からなり,満期日は
予算の使用
公認会計原則に基づいて監査されていない簡明な財務諸表を作成し、会社管理層に、財務諸表の日付の報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内に報告された収入及び費用金額に影響を与えるように推定及び仮定を行うことを要求する。見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層がその推定を作成する際に考慮する簡明財務諸表の日付が存在する状況、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。このような推定は,より多くの最新情報が出現するにつれて変化する可能性がある.したがって,実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.
金融商品の公正価値
FASB ASC主題820“公正価値計量”によれば、会社の資産および負債の公正価値は、ツールの短期的な性質またはツールが公正な価値で確認されるので、簡明な総合貸借対照表内の帳簿価値に等しいか、またはそれに近い。
公正価値計量
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却によって受信された価格または負債の移転によって支払われる価格として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。この階層構造は,同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.これらの層には
● | 第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入として定義される |
● | 第2レベルは、アクティブ市場における同様のツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブな市場オファー以外の投入として定義される |
● | 第3レベルは、市場データが少ないか、または全く存在しない観察できない投入と定義されるので、エンティティは、推定技術から得られる推定値のようなエンティティ自身の仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重大な価値駆動要因は観察されない。 |
9
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合,公正価値計測は,公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される.
派生株式証負債
当社はデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場または外国為替リスクのリスクをヘッジしません。ASC 480およびFASB ASC主題815“デリバティブおよびヘッジ”(“ASC 815”)によれば、会社は、発行された株式引受権証を含むそのすべての金融商品を評価して、これらのツールが派生商品であるかどうか、または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に再評価される。
ASC 815によると、初公開発行の引受権証(“公開株式証”)及び私募株式証について派生負債であることが確認された。そこで,当社は権利証ツールが公正価値で計算された負債であることを確認し,報告期間ごとにこれらのツールを公正価値に調整した。この等負債は、行使されるまで資産負債表毎に再計量する必要があり、公正価値のいかなる変動も当社が審査されていない簡明経営報告書で確認されている。公開発売及び私募株式証に関連して発行された公開株式証の公正価値は最初に公正価値によってBlack-Scholesオプション定価方法(“BSM”)を用いて計量した。初公開で発行された引受権証の公正価値については、その後、この等株式証の上場市場見積に基づいて計算されている。私募株式承認証を譲渡していかなる非許可譲渡者に与えることは私募株式権証が公開株式証とほぼ同じ条項を持つことになるため、当社は1部当たりの個人配給承認持分証の公正価値と各公開株式権証の公平価値と等しいことを決定した。株式証負債の公正価値の決定は、更新された情報を得ることによって変化する可能性があるため、実際の結果は大きく異なる可能性がある。派生権証負債は、その清算が流動資産を使用する必要があることを合理的に予期しないか、または流動負債を設定する必要があることが合理的に予想されないので、非流動負債に分類される。
初公募株に関する発売コスト
発売コストには、初公開発売による法律、会計、梱包費用、その他の初公開発売に直接関連するコストが含まれる。発売コストは、初公開発売で発行された分離可能金融商品は、相対公正価値基準で受信した総収益に応じて分配される。株式証明書負債に関する発売コストは発生したときに計上され、審査されていない簡明経営報告書には非営業費用が示されている。A類普通株の公開発売に関する発売コストは、初公開発売完了時に額面で計上される。初公募の総発売コストは約$
10
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
償還可能なA類普通株
ASC 480の指針によると、当社のA類普通株は償還しなければならない。強制的に償還されなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き償還可能なA類普通株(償還権を有するA類普通株を含み、これらA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内であるか、当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか)、仮株式に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。方向性増発の一部として同社は発行した
ASC 480−10 S 99によれば、当社は、償還価値が変化したときにこれらの変化を直ちに確認し、各報告期間の終了時に償還価値に等しいように証券の帳簿価値を調整することを選択した。この方法は報告期間が終わった時を担保の償還日とする。初公開発売終了後、当社は初期帳簿価値から償還金額までの増額を確認し、追加実収資本(利用可能範囲内)の費用と累積損失を招いた。その後、当社は償還価値の変動が償還可能なA類普通株の償還価値増加であることを確認し、添付されている審査されていない株主損失変動簡明報告書に反映されている。
所得税
FASB ASC主題740“所得税”は、納税申告書において採用されるまたは予期される納税ヘッドの財務諸表を確認および計量するための確認しきい値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況をより維持する可能性がなければならない。いくつありますか
ケイマン諸島政府は現在収入に課税していない。ケイマン諸島連邦所得税条例によると、当社は所得税を徴収しません。したがって、所得税は会社が監査されていない簡明な財務諸表に反映されていない。会社経営陣は、未確認の税収割引総額は今後12カ月以内に実質的に変化しないと予想している。
1株当たりの純収益
同社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。会社には2種類の普通株があり、それぞれA類普通株とB類普通株である。収益と損失は2種類の普通株で比例配分する.1株当たりの純収入の計算方法は、純収入をそれぞれの期間に発行された加重平均普通株で割る
1株当たりの普通株償却純収益を計算する際には,初公開および私募発行により発行された引受権証の影響については考慮せず,合算を購入する
11
カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
以下の表に、各普通株の基本と希釈後の1株当たりの純収入を計算するための分子と分母の台帳を示す
次の3か月まで | 次の3か月まで | |||||||||||
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||||||||
A類 |
| クラスB |
| A類 |
| クラスB | ||||||
普通株1株当たりの基本と希釈後の純収益: |
|
|
|
| ||||||||
分子: |
|
|
|
| ||||||||
純収入分配−基本分配と希薄分配 | | | | | ||||||||
分母: |
|
|
|
| ||||||||
基本と希釈加重平均普通株式を発行しました |
| | | |
| | ||||||
普通株1株当たりの基本純収入 | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で |
| 2021年1月15日から発効します | |||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日まで | |||||||||||
A類 | クラスB | A類 | クラスB | |||||||||
普通株1株当たりの基本と希釈後の純収益: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
純収入分配は基本的に | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
純収益分配--希薄化 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
分母: |
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|
|
|
|
|
|
| ||||
基本加重平均普通株式発行済み |
| |
| |
| |
| | ||||
希釈加重平均普通株式発行 | | | | | ||||||||
普通株の基本と希釈後の純収益 | | | | |
最近の会計公告
FASBは2022年6月、会計基準更新(ASU)2022-03、ASCテーマ820“契約販売制限された株式証券の公正価値計量”を発表した。ASUは、公正な価値で持分証券を測定する際に契約販売制限を考慮しないことを明確にし、公正な価値で測定された契約販売制限によって制限された持分証券の新しい開示要求を導入するために、ASC 820を修正する。ASUは公正な価値で計量された株式と株式リンク証券の所有者と発行者に適用される。本ASUにおける改正案は,2024年12月15日以降の会計年度およびこれらの会計年度内の移行期間内に会社に有効である。未印刷または印刷可能な中期および年度財務諸表については、早期採用が許可されている。会社はこの声明が財務諸表に及ぼす影響を考慮している。
当社の経営陣は、現在採用されているように、他の最近公布されたが発効していない会計基準は、添付されている監査されていない簡明財務諸表に大きな影響を与えないと信じていません。
注3-初公募
2021年3月15日、会社は初公募株を完成させた
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カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
各ユニットは
付記4--関連先取引
方正株
2021年1月20日スポンサーは$を支払いました
限定された例外を除いて、初期株主は、次の場合が発生する前に、その創始者の任意の株式を譲渡、譲渡または売却してはならないことに同意する:(A)
個人配給機関
初公募が終わると同時に会社は完成した
いくつかの限られた例外を除いて,私募単位は初公開時に販売される単位と同じである.いくつかの限られた例外を除いて、私募機関、私募株式、私募株式権証及び当該等株式承認証に関するA類普通株は譲渡することができません
関係者ローン
2021年1月20日、スポンサーは総額1ドルまでの融資を同社に提供することに同意した
企業合併に関連する取引費用を支払うために、保険者、保険者の関連会社または会社のある高級管理者や取締役は、必要に応じて会社資金(“運営資金ローン”)を貸すことができる(ただし義務はない)。会社が業務合併を完了すれば、会社は会社に発行された信託口座の収益から運営資金ローンを返済する。そうでなければ、回転金ローンは信託口座以外の資金からしか返済できないだろう。企業合併が終了していない場合、会社は信託口座以外の収益の一部を用いて運営資金ローンを返済することができるが、信託口座における収益は運営資金ローンの償還には利用されない。上記の場合を除いて、当該等の運営資金ローンの条項(あれば)は未定であり、当該等の融資に関する書面合意も存在しない。運営資金ローンは企業合併が完了した後に返済され、利息を計算しない、あるいは貸手が自分で決定し、最高で#ドルに達する
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カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
行政支持協定
募集説明書が発効した日から,当社は保険者の一間連属会社に合算$を支払うことに同意した
さらに、保険者、上級管理者、および取締役、またはそれらのそれぞれの関連会社は、潜在的な目標業務を決定し、適切な業務統合のための職務調査など、代表会社の活動に関連する任意の自己負担費用を精算する。当社の監査委員会は、当社が保険者、役員又は取締役又はその関連会社に支払うすべての金を四半期ごとに審査します。初期業務統合前の任意のこのような支払いは、信託口座以外の資金を用いて行われる。2022年9月30日と2021年12月31日までの約
付記5--支払いの引受及び又は事項
登録と株主権利
方正株式、プライベート配給単位、プライベート配給株式、プライベート配給承認株式証、プライベート配給承認株式証に関するA類普通株及び転換運営資金ローンの際に発行可能な引受権証(及びプライベート配給承認権証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行可能ないずれかのA類普通株)の所持者は、初公開発売発効日に署名された登録及び株主権利協定に基づいて登録権を有する。これらの証券の所有者は補う権利がある
引受契約
その会社は引受業者に授与した
引受業者は#ドルの保証割引を受ける権利がある
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響を評価し、このウイルスは同社の財務状況、運営業績および/または求めている可能性があるが、結論を出した
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カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
対象企業については、これらの監査されていない簡明財務諸表に具体的な影響を与える日付はまだ容易に決定されていない。監査されていない簡明な財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
2022年2月、ロシア連邦とベラルーシはウクライナと軍事行動を展開した。この行動により、米国を含む複数の国がロシア連邦とベラルーシに対して経済制裁を実施した。また、これらの未監査の簡明財務諸表の日付まで、この行動や関連制裁が世界経済に与える影響は確定できず、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローへの具体的な影響もこれらの監査されていない簡明財務諸表の日付では確定できない。
6-派生権証負債
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は
公有引受権証は整数株に対してしか行使できません。株式承認証は(A)項より後の日から行使可能である
株式承認証の行使価格は$である
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カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
また、(X)会社が初期業務合併を完了するために追加のA類普通株または株式フック証券を発行して資金を調達する場合、発行価格または実際の発行価格は$を下回る
A類普通株1株当たりの価格が等しいかそれ以上の場合$
引受権証が行使可能になると、当社はまだ償還されていない引受権証(私募株式証明書を除く):
● | 一部ではなく全てです |
● | ...の価格で$ |
● | 少なくとも… |
● | A類普通株の最終報告の販売価格(“終値”)が等しいか又はそれを超える場合$ |
当社は上記の株式承認証を償還することはなく、証券法の下で引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株に関する登録声明が発効しない限り、当該等のA類普通株に関する現行株式募集説明書は
以下に述べる以外に、いかなる個人配給承認株式証も、保証人又はその譲渡者が所有することが許可されている限り、当社は償還しない。
A類普通株1株当たりの価格が等しいかそれ以上の場合$
引受権証が行使可能になると、当社は未償還の引受権証を償還することができます
● | 一部ではなく全てです |
● | はい$ |
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カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
● | A類普通株の終値が同等以上である場合にのみ$ |
● | 上述したように、私募株式証が同時に償還されていない公募株式証と同じ条件で償還されることが要求された場合にのみ、 |
● | かつ、有効な登録説明書がある場合にのみ、引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株の発行、およびこれに関連する現行の目論見書を網羅する場合には、全体にわたって |
上記A類普通株の“公正時価”とは,A類普通株が
会社が合併期間内に最初の業務合併を完了しておらず、かつ会社が信託口座に保有している資金を清算している場合、株式証明書所持者は、その株式承認証に関する資金を受け取ることもなく、信託口座外に保有している会社資産から当該等株式承認証に関するいかなる分配も得られないであろう。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。
付記7-償還可能なA類普通株
同社の公衆A類普通株は何らかの償還権利を有しており、これらの権利は会社の制御範囲内ではなく、将来の事件発生の影響を受けていると考えられている。当社は発行を許可されている
表は、簡明貸借対照表に反映されている償還が必要な可能性のあるA類普通株を照合した
総収益 | $ | | |
もっと少ない: |
|
| |
公有権証に割り当てられた収益 |
| ( | |
A類普通株発行コスト |
| ( | |
また: |
|
| |
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 |
| | |
A類普通株は、2021年12月31日に償還される可能性があります | $ | | |
償還可能なA類普通株の償還価値を増やす | | ||
A類普通株は、2022年6月30日に償還される可能性があります | $ | | |
償還可能なA類普通株の償還価値を増やす | | ||
A類普通株は、2022年9月30日に償還される可能性があります | $ | |
付記8--株主損
優先株-当社は発行を許可されている
A類普通株-当社は発行を許可されている
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カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
どっち
B類普通株-当社は発行を許可されている
最初の業務合併前には、方正株式の保有者のみが取締役の任命を投票で決定する権利がある。その間、公衆株式保有者は取締役の任命に投票する権利がないだろう。また、初期企業合併が完了するまで、方正多数の株式の保有者は、任意の理由で取締役会メンバーを罷免することができる。改正及び改訂された組織定款大綱及び定款細則のこのような条文は、株主総会に出席して株主総会で投票した普通株が3分の2以上の特別決議案によって改正されるだけであり、この決議案は簡単な多数のB類普通株の賛成票を含む必要がある。株主議決の提出その他の事項については、初期業務合併に関する任意の議決を含み、法律の要件を除いて、創業者株式保有者及び公衆株式保有者は、1つのカテゴリとして投票することができ、1株当たり権利がある
B類普通株は、初期業務統合時またはその所有者が選択したより早い時間に自動的にA類普通株に変換され、変換比率はすべてのB類普通株変換後に発行可能なA類普通株数は変換後に全体的に等しい
株式リンク証券“とは、当社の最初の業務合併に関連する融資取引において発行された転換可能、行使可能または交換可能なAクラス普通株の任意の債務または株式証券を意味し、株式または債務に限定されない私募を含む。
付記9-公正価値計量
以下の表に当社の公正価値に応じて計量された金融資産と負債に関する情報を示す。
2022年9月30日
| 見積もりはありますか |
| 大切な他の人 | 大切な他の人 | |||||
活発な市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | |||||||
説明する | (レベル1) | (レベル2) |
| (レベル3) | |||||
資産: | |||||||||
信託口座への投資--米財務省証券 |
| $ | |
| $ | — | $ | — | |
負債: | |||||||||
派生権証負債--公共株式証明書 | $ | — | $ | | $ | — | |||
派生権証負債−私募株式証 | $ | — | $ | | $ | — |
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カタログ表
辺境で会社を買収する.
監査されていない簡明財務諸表付記
2021年12月31日
| 見積もりはありますか |
| 大切な他の人 | 大切な他の人 | |||||
活発な市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | |||||||
説明する | (レベル1) | (レベル2) |
| (レベル3) | |||||
資産: | |||||||||
信託口座への投資--米財務省証券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
負債: | |||||||||
派生権証負債--公共株式証明書 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
派生権証負債−私募株式証 |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
報告で述べた期間開始時に第1,2,3レベルを行き来する振込を確認する.公募株式証が2021年5月に分けて上場と取引する時、その推定公正価値は第3級公正価値計量から第1級公正価値計量に転換した。2022年6月30日と2022年9月30日まで取引活動がないため、公共承認株式証の推定公正価値は一級計量から二級計量に移った。いくつありますか
一級資産にはアメリカ政府証券への投資が含まれている。同社は、実際の貿易データ、取引業者またはブローカーの市場オファーおよび他の同様のソースの情報を利用して、その投資の公正価値を決定する。
公募株式証の2022年9月30日の公正価値は、この等株式証の上場取引オファーの第2級投入を利用して計量された。当社は、私募株式証をいかなる非許可譲渡者に譲渡することは、私募株式証が公開株式証とほぼ同じ条項を持つことになると考えているため、非公開配給株式証の公平な価値は公開株式証の上場取引価格を参考にすることである。
2021年1月15日(開始)から2021年9月30日まで、第3級投入によって計量された派生株式証負債の公正価値変化の概要は以下の通りである
期初デリバティブ株式証負債 |
| $ | |
公共·非公開株式証明書を発行する |
| | |
公有権証を1級測定基準に移す |
| ( | |
派生株式証負債の公正価値変動 |
| ( | |
2021年3月31日現在の派生権証負債 | | ||
派生株式証負債の公正価値変動 | | ||
2021年6月30日現在の派生権証負債 |
| | |
派生株式証負債の公正価値変動 |
| ( | |
2021年9月30日現在の派生権証負債 | $ | |
付記10--その後の活動
同社は、監査されていない簡明財務諸表の発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。当社では、監査されていない簡明財務諸表に、調整または開示を必要とする後続事件は発見されていません。
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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
“会社”、“Frontier Acquisition Corp.”、“Frontier”、“Our”、“Us”または“We”に言及する場合、Frontier Acquisition Corp.以下の会社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本報告の他の部分に含まれる監査されていない簡明な財務諸表とその付記とともに読むべきである。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-Q四半期報告書には、改正された1933年証券法第27 A節と改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節の意味による前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、前向き陳述は、“可能”、“すべき”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“継続”などの用語、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このような陳述は、可能な企業合併およびその融資、ならびに関連事項、ならびに当表格10-Qに含まれる歴史的事実陳述以外のすべての陳述を含むが、これらに限定されない。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された我々の他の文書に記載されている要因を含むが、これらに限定されない。
概要
私たちは空白小切手会社で、2021年1月15日にケイマン諸島免除会社に登録された。我々の登録成立の目的は、我々がまだ確定していない1つ以上の業務(“業務合併”)との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編、または同様の業務合併である。私たちは新興成長型会社なので、新興成長型会社に関連するすべてのリスクの影響を受けています。
私たちの保守人はケイマン諸島の有限責任会社Frontier Acquisition保守人有限責任会社(“保権人”)です。私たちの初公募株の登録声明は2021年3月10日に発効を発表した。2021年3月15日、吾らは23,000,000株単位(“単位”および発売単位に含まれるA類普通株については、“公開株式”)を初公開し、超過配給(“超過配給単位”)を補うために3,000,000株追加単位(“超過配給単位”)を含み、1単位当たり10.00ドル、2300万ドルの毛収入が生じ、約810万ドルの繰延引受手数料を含む約1320万ドルの発売コストを招いた。
初公開が終了すると同時に、吾らは660,000単位の私募(“私募”)(“私募単位”と総称し、総称して“私募単位”と呼ぶ)を完成させ、保険者に私募単位当たり10.00ドルで保険者に配給し、660万ドルの総収益を生み出した。
初公開·私募終了時には、初公開された純収益のうち2.3億ドル(単位当たり10ドル)と私募の何らかの収益が1つの信託口座(“信託口座”)に入金され、大陸株式譲渡·信託会社が受託者として、1940年の“投資会社法”(改訂本)または“投資会社法”第2(A)(16)条に示す米国“政府証券”にのみ投資される。期間が185日以下であるか、または“投資会社法”によって公布された規則2 a-7に規定されたいくつかの条件に適合する通貨市場基金であって、これらの基金は、(I)業務合併および(Ii)以下に説明する信託口座割り当てが完了するまで、直接の米国政府国債にのみ投資される。
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カタログ表
我々の経営陣は,初公募や私募先売却の純収益の具体的な運用には広範な裁量権を持っているが,基本的にはすべての純収益が一般的に業務統合に利用される予定である.私たちが事業統合を成功的に完成させることができるという保証はない。吾等は、1つ以上の初期業務統合を完了しなければならない。その公平市価合計は、協定締結時に信託口座が保有する純資産の少なくとも80%(繰延保証手数料及び信託口座が稼いだ利息の支払税項を含まない)である。しかし、取引後に企業が対象会社の50%以上の未償還および議決権証券を所有または買収した場合にのみ、投資会社法に基づいて投資会社として登録する必要がないようにするのに十分な方法で業務統合を完了する。
当社が合併期間内に1つの業務合併を完了できなかった場合、当社は(I)清盤を除くすべての業務を停止します。(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還するが、償還期間は10営業日を超えてはならず、償還公衆株式の1株当たりの価格は、当時信託口座に入金された資金から得られた利息を含む信託口座に入金された総額に相当し、以前私たちに支払われていなかったまたは支払うべき税金の利息を支払うために発行されていなかった場合(解散費用を支払う利息を最大100,000ドルを差し引く)を当時発行された公衆株式の数で割ることにより、公衆株主の株主としての権利(さらに清算分配を得る権利を含む)を完全に除去することになる。及び(Iii)その他の株主及び取締役会の承認を経て、償還後に合理的可能な範囲内でできるだけ早く清算及び解散し、第(Ii)及び(Iii)条については、当社がケイマン諸島法律に基づいて債権者の債権について規定する責任及びその他の適用法律の規定により制限されなければならない。
流動性と持続的な経営
2022年9月30日現在,我々の運営銀行口座には約48,000ドル,運営資本赤字は約249,000ドルである.
現在まで、私たちの流動資金需要は、保証人が25,000ドルを出資して、創業者株の発行と引き換えに、手形に基づいて保証人から約116,000ドルを貸し出し、非信託口座が保有する私募で得られたお金を完成させて、私たちの流動性需要を満たしています。私たちは2021年3月17日に手形を全額返済した。また、企業合併に関連する取引コストを支払うためには、保険者又は保険者の関連会社、又は会社の何らかの高級管理者及び取締役を提供することができるが、会社に運営資金融資を提供する義務はない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、運営資金ローン項目での未返済額は何もない。
FASB ASCテーマ205-40“財務諸表の列報-持続経営”に基づく持続経営考慮の評価については、2023年3月15日までに業務統合を完了しなければならない。今まで、私たちが業務統合を完了できるかどうかはまだ確定されていない。企業合併がこの日までに完了していない場合、会社は強制清算され、その後解散される。経営陣は、業務合併が発生していなければ、流動資金状況や強制清算、その後の解散が可能であれば、私たちが継続的に経営企業として経営を続ける能力に大きな疑いを持たせることが確定しています。もし私たちが2023年3月15日以降に清算を要求されたら、資産や負債の帳簿金額は何も調整されていません。私たちは2023年3月15日までに業務統合を完了する予定です。
管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは著者らの財務状況、著者らの業務結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響は監査されていない簡明財務諸表の日付までまだ確定しにくい。監査されていない簡明な財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
経営成果
設立から2022年9月30日まで、私たちの活動は、私たちの設立と初公募株の準備、および初公募株以来、私たちの業務合併のための潜在的な目標を探しています。私たちの最初の業務合併が終わって完成するまで、私たちは何の運営収入も発生しないだろう。
2022年9月30日までの3カ月間,我々の純収益は約170万ドルであり,その中には約887,000ドルの派生権証負債の公正価値変動,約887,000ドルの信託口座投資収益が含まれている
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カタログ表
970,000ドルは、一般および行政費用約171,000ドルおよび当事者に関連する一般および行政費用30,000ドルによって部分的に相殺される。
2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は約260万ドルで、その中には約280万ドルの派生権証負債の公正価値変化、約3,000ドルの信託口座投資収入、約202,000ドルの一般および行政費用、および一般と行政費用に関連する当事者30,000ドルが含まれている。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純収益は約510万ドルで、その中には約470万ドルの派生権証負債の公正価値変化、約130万ドルの信託口座投資収入が含まれており、約778,000ドルの一般および行政費用、および一般および行政費用に関連する90,000ドルによって部分的に相殺されている。
2021年1月15日(成立)から2021年9月30日までの純収益は約160万ドルであり、その中には約280万ドルの派生権証負債の公正価値変化、約6,000ドルの信託口座投資収入、約682,000ドルの一般·行政費用、約65,000ドルの一般·行政費用、および約461,000ドルの融資コスト−派生権証負債が含まれている
契約義務
行政支持協定
募集説明書が発効した日から、私たちは毎月保証人の関連会社に10,000ドルを支払い、私たちに提供するオフィススペース、秘書、行政サービスを支払うことに同意します。最初の業務合併や私たちの清算が完了した後、私たちはこれらの月費の支払いを停止します。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年1月15日(設立)から2021年9月30日まで、それぞれ30,000ドル、90,000ドル、30,000ドル、約65,000ドルの行政費用が発生した。これらのサービスの対応額は,2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ約185,000ドルと95,000ドルであり,付随する簡明貸借対照表に関連先として示されている.
さらに、私たちの保証人、高級管理者、および取締役、またはそれらのそれぞれの関連会社は、潜在的な目標業務を決定し、適切な業務統合のための職務調査など、私たちの活動に関連する任意の自己負担費用を精算することができます。私たちの監査委員会は四半期ごとに私たちが私たちのスポンサー、役員、あるいは彼らの付属会社に支払ったすべてのお金を審査します。初期業務統合前の任意のこのような支払いは、信託口座以外の資金を用いて行われる。2022年9月30日と2021年12月31日現在、約93,000ドルおよび63,000ドルが支払われており、対応する貸借対照表上の売掛金に含まれている。
22
カタログ表
登録と株主権利
方正株式、プライベート配給単位、プライベート配給株式、プライベート配給承認株式証、プライベート配給承認株式証に関するA類普通株及び転換運営資金ローンの際に発行可能な引受権証(及びプライベート配給承認権証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行可能ないずれかのA類普通株)の所持者は、初公開発売発効日に署名された登録及び株主権利協定に基づいて登録権を有する。これらの証券の保有者は、このような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い要求は含まれていない。また,所有者は初期業務統合完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.しかし,登録及び株主権利協定では,吾等は証券法に基づいて提出された任意の登録声明の発効を許可せず,適用禁止期間が終了するまでは,(I)方正株式については,吾らの最初の株主が締結した書簡合意,および(Ii)私募配給株式証及び関連株式証に関するA類普通株については,初期業務合併完了後30日としている。私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ。
引受契約
吾らは、初公開発売に関する最終目論見書から、引受業者に45日間の選択権を与え、初回公開発売価格から引受割引および手数料を引いて最大3,000,000個の追加単位を購入して超過配給(あり)を補う。引受業者は2021年3月15日に超過配給選択権を全面的に行使した。
引受業者は、初回公募終了時に単位0.2ドルあたりの引受割引、または合計460万ドルを得る権利がある。また、単位当たり0.35ドル、または合計約810万ドルが繰延引受手数料として引受業者に支払われる。私たちが業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払います。
肝心な会計政策
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて簡明財務諸表を作成し、管理層に資産、負債、収入と費用報告金額に影響する推定と判断を要求する。私たちの重要な会計政策の要約は、本四半期報告の第1項の簡明財務諸表の付記2に掲載されている。私たちのいくつかの会計政策は重要だと考えられています。これらの政策は私たちの簡明な財務諸表の記述に最も重要であり、重大、困難、または複雑な判断を行う必要があり、通常は内部不確定事項の影響の推定を使用します。我々が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出した2021年年報10-K表では、経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析部分がこれらの政策をまとめた。2022年9月30日までの9ヶ月間、我々のキー会計政策の適用に大きな変化はなかった。
私たちの重要な会計政策と推定はより高い内在的不確実性を持っており、私たちが最も重要な判断を下す必要があると考えている。また、過去の見積もりが上記のいずれかと異なる場合、私たちの簡明財務諸表は、列報された財務諸表と大きく異なる可能性がある。2022年9月30日までの9ヶ月間、我々のキー会計政策および推定は、2021年12月31日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書に記載されているキー会計政策および推定と何の変化もない
最近の会計公告
最近の会計声明に関する討論は、本四半期報告第1項第1項に記載されている未監査の簡明財務諸表付記2を参照されたい。
表外手配
2022年9月30日まで、S-Kルール第303(B)項で定義された表外スケジュールはありません。
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カタログ表
“雇用法案”
雇用法案には、条件を満たした上場企業に対するいくつかの報告要件の緩和を含むいくつかの条項が含まれている。我々は、“新興成長型企業”の資格に適合しており、“雇用法案”によれば、非上場企業の発効日に基づく新たなまたは改正された会計声明を遵守することができる。我々は、新たな会計基準の採用や改訂を延期することを選択しているため、非新興成長型企業に新たなまたは改訂された会計基準の採用を要求する関連日にこれ等の基準を遵守することはない可能性がある。したがって、監査されていない簡明財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
さらに、私たちは雇用法案で規定されている他の減少した報告書要求に依存する利点を評価している。雇用法案に規定されているいくつかの条件を満たした場合、このような免除に依存することを選択すれば、(I)第404条に基づいて、財務報告内部制御システムについて監査員証明報告を提供することを要求されない可能性があり、(Ii)ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法案による非新興成長型上場企業に要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供する。(Iii)PCAOBが採用する可能性のある強制監査会社が監査および財務諸表(監査人の議論および分析)に関する補足情報をローテーションまたは提供する監査師報告に関する任意の要件を遵守し、(Iv)役員報酬と業績との間の相関、およびCEO報酬と従業員報酬中央値との比較など、いくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。これらの免除は、私たちが最初の公募が完了してから5年以内に適用されるか、あるいは私たちが“新興成長型会社”でなくなるまで、早いものを基準とします。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない。
私たちは設立以来何のヘッジ活動もしておらず、私たちは私たちが直面している市場リスクについて何のヘッジ活動も期待していない。
項目4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
開示制御および手続きは、私たちが取引法報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちのCEOおよび最高財務官または同様の機能を果たす者を含む、私たちの経営陣に蓄積されて伝達されることを目的としている。
最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督·参加の下、取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2022年9月30日までの財政四半期末における開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、本報告書に関連している間、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある10-Q表の四半期報告の変化。
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カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ない
第1 A項。リスク要因です
この報告書に記載されている他の情報を除いて、あなたは“第1 A項”に開示されたリスク要因ではなく、私たちのリスク要素を慎重に考慮しなければならない。リスク要因“は,我々が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告(以下,”Form 10−K“と略す)に含まれる。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。本報告日までに,我々が10−K表で開示したリスク要因は,以下のリスク要因を除いて実質的に変化しなかった。私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない。
最近アメリカや他の地方のインフレや金利が上昇し、最初の業務統合を達成することが難しくなるかもしれません。
最近の米国や他の地方のインフレや金利の上昇は、上場証券(私たちの証券を含む)の価格変動を激化させ、他の国、地域、国際経済の中断を招く可能性があり、いずれも最初の業務統合を達成することを困難にする可能性がある
第二条株式証券の未登録販売及び登録証券収益の使用。
ない。
第3項高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示.
適用されません。
第5項その他資料
ない。
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カタログ表
プロジェクト6.展示品。
展示品 |
| 説明する |
31.1* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a-14(A)および15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者(CEO)証明書。 | |
31.2* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて、首席財務官(首席財務及び会計幹事)が認証される。 | |
32.1** | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者(CEO)の認証。 | |
32.2** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官(首席財務·会計官)の認証。 | |
101..INS | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには現れない。 | |
101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.カール | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
* | 本局に提出します。 |
** | 家具がそろっている。 |
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カタログ表
第三部
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した。
日付:2022年11月10日 | 辺境で会社を買収する. | |
差出人: | /s/Christian Angermayer | |
名前: | クリスティアン·アングマイヤー | |
タイトル: | 最高経営責任者 |
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