アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格11-K
(タグ 一)
x | 1934年証券取引法第15(D)節に提出された年次報告 |
2021年12月31日までの財政年度
¨ | 1934年証券取引法第15条(D)条に基づいて提出された移行報告 |
に対して,_から_への過渡期
手数料 第001-13695ファイル
A. | 完全な 計画タイトルと計画アドレスは,以下の 発行者と異なれば: |
コミュニティ銀行システム会社
401(K)従業員株式計画
B. | この計画に基づいて保有する証券の発行者名とその主要実行機関の住所. |
コミュニティ銀行システム会社
5790[br}広い並木道
デヴィット、ニューヨーク13214
必須の 情報
1. | Not applicable |
2. | は適用されない |
3. | は適用されない |
4. | コミュニティ銀行システムはInc.401(K)従業員持株計画(“計画”) 1974年“従業員退職収入保障法”(“ERISA”)の要求を受けた。 は付録として本計画の最新財務諸表のコピー に添付されているERISAの財務報告書に基づいて作成されなければならない。 |
陳列品
(23) | 独立公認会計士事務所の同意書。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、受託者(又は従業員福祉計画を管理する他の者)は、正式に許可された署名者が代表して本年度報告書に署名した。
コミュニティ銀行システム会社 | |
401(K)従業員持株計画 | |
コミュニティ銀行ノースカロライナ州受託者 |
日付: 2022年6月24日
/s/ジョセフ·E·スタリス | |
ジョセフ·E·スタリス | |
常務副総裁兼首席財務官 |
コミュニティ銀行システム会社
401(K) 従業員持株計画 計画
財務諸表と補足明細書
2021年12月31日と2020年12月31日
ページ | |
独立公認会計士事務所報告 | 1-2 |
財務諸表: | |
福祉に利用可能な純資産報告書 | 3 |
福祉に利用可能な純資産変動表 | 4 |
財務諸表付記 | 5-15 |
補足スケジュール: | |
資産別表(年末保有)(別表H、第IV部、第4 I行) | 16 |
注: | 1974年に“従業員退職所得保障法”と労働部が発表した適用法規の開示要求によると、他のすべてのスケジュールは適用されないか、必要ではないため省略されている。 |
独立公認会計士事務所報告
June 24, 2022
コミュニティ銀行システム会社401(K)従業員持株計画の参加者と管理者へ
財務諸表に対する意見
我々は、添付のコミュニティ銀行システム会社401(K)従業員持株計画(“計画”)が2021年12月31日および2020年12月31日までの福祉に利用可能な純資産報告書と、その日までに福祉に利用可能な純資産変動表と、関連する付記およびスケジュール(総称して財務 報告書と呼ぶ)とを審査した。財務諸表は,2021年12月31日と2020年12月31日までに福祉に利用可能な純資産 と,この日までに福祉に利用可能な純資産の変化をすべて公平に記載しており,アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に適合していると考えられる。
意見を求める根拠
これらの財務諸表は計画管理層が担当している。私たちの責任は私たちの監査に基づいて計画の財務諸表に意見を発表することです。我々は米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会(SEC)およびPCAOBの適用規則および法規に基づいて、この計画から独立しなければならない。
私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。計画 はその財務報告の内部統制を監査する必要もなく、監査を行う必要もない。私たちの監査の一部として、私たちは財務報告の内部統制を理解する必要があるが、計画された財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではない。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
補足情報
2021年12月31日現在(2021年12月31日現在)に添付されている付表H 4 i行目である資産付表(年末現在)における補足情報 は、監査計画財務諸表と同時に行われる監査プログラムを受け付けている。補足された 情報は計画管理層が担当する.我々の監査プログラムは、補足情報が財務諸表または基礎会計および他の記録(場合に応じて)に一致するかどうかを決定し、補足情報に提供される情報の完全性および正確性をテストするためにプログラム を実行することを含む。添付表の補足情報に対して我々の意見を形成する際に,補足情報(その形式や内容を含む)が1974年の従業員退職所得保障法に基づく労働部の報告·開示規則·規定に適合しているかどうかを評価した。添付表中の補足情報は,財務諸表全体について,すべての重大な点でかなりの記述が得られていると考えられる.
私たちは2005年からこの計画の審査員を務めている。
/s/Dannble&McKee,LLP | |
Dannble&McKee,LLP | |
シラキュース、ニューヨーク |
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コミュニティ銀行システム会社
401(K)従業員株式計画
福祉に利用可能な純資産報告書
2021年12月31日と2020年12月31日
2021 | 2020 | |||||||
資産 | ||||||||
公正価値で計算された投資(付記B、C、D): | ||||||||
共同基金 | $ | 282,111,373 | $ | 258,112,607 | ||||
コミュニティ銀行システム会社普通株式 | 96,874,904 | 80,413,687 | ||||||
自主的仲買業務 | 5,930,637 | 4,739,754 | ||||||
384,916,914 | 343,266,048 | |||||||
契約価値で計算される投資(付記BとC): | ||||||||
安定価値基金 | 32,250,626 | 36,714,918 | ||||||
純資産額で計算される投資(付記B、C、E): | ||||||||
集合投資信託基金 | 19,284,298 | - | ||||||
総投資 | 436,451,838 | 379,980,966 | ||||||
売掛金 | ||||||||
収入を受け取るべきです雇用主は | 99 | 3,444 | ||||||
受取参加者手形,純額 | 4,362,658 | 4,415,852 | ||||||
ミネソタ州401(K)利益共有計画付き福祉設計振込(注G) | 7,891,080 | - | ||||||
Steuben Trust Company 401(K)計画振込(付注G) | - | 17,667,520 | ||||||
12,253,837 | 22,086,816 | |||||||
福祉に利用可能な純資産 | $ | 448,705,675 | $ | 402,067,782 |
付記は財務諸表の構成要素である。
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コミュニティ銀行システム会社
401(K)従業員株式計画
福祉に利用可能な純資産変動報告書
2021年12月31日と2020年12月31日までの年度
2021 | 2020 | |||||||
足し算 | ||||||||
従業員支払い | $ | 15,390,146 | $ | 13,375,306 | ||||
雇い主が金を供給する | 7,403,246 | 7,156,090 | ||||||
利子と配当収入 | 29,051,021 | 9,188,811 | ||||||
投資公正価値純増値 | 26,362,846 | 25,270,078 | ||||||
追加総数 | 78,207,259 | 54,990,285 | ||||||
控除額 | ||||||||
福祉支払 | 38,763,764 | 24,146,890 | ||||||
行政的課金 | 96,390 | 87,942 | ||||||
配布準備金とみなされる | 600,292 | 89,689 | ||||||
総控除額 | 39,460,446 | 24,324,521 | ||||||
福祉に利用可能な純資産純成長 | 38,746,813 | 30,665,764 | ||||||
合併計画から資産を移転する(付記G) | 7,891,080 | 23,007,076 | ||||||
福祉に利用可能な純資産 | ||||||||
年初 | 402,067,782 | 348,394,942 | ||||||
年末.年末 | $ | 448,705,675 | $ | 402,067,782 |
付記は財務諸表の構成要素である。
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コミュニティ銀行システム会社
401(K)従業員株式計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
A. | Description of the Plan |
以下,コミュニティ銀行システムInc.401(K)従業員持株計画(“計画”)の説明は一般的な情報のみを提供する.参加者は“計画合意”を参考にして、より完全な“計画”条項の説明を理解しなければならない。
一般情報
計画は、コミュニティ銀行システム会社(“当社”) 18歳以上のすべての従業員をカバーする固定払込計画です。従業員はサービス90日後に参加者が参加しないことを選択しない限り、自動的にプランに参加します。 自動登録の下で、参加者は自動的にプランにその年収4%のオプション支払い を支払い始めます。この延期率は、参加者が異なるパーセンテージを選択するか、または計画に参加しないことを明確に選択しない限り、毎年2%自動的に増加し、最大8%に達することができる。この計画は国税法第4975(E)(7)節で指摘された従業員持株計画 にも適合している。この計画は1974年の“従業員退職収入保障法”(ERISA)の規定に制約されている。
投稿する.
参加者は、税引前または税引後に、雇用された90日後の毎月1日目から、その総報酬の90%までの税引前または税後納付を自発的に支払うことができ、2021年の最高支払いは19,500ドルであり、従業員が50歳を超えた場合、最高支払いは26,000ドルである。br}会社のマッチングは、前の3%が会社の普通株式形式のマッチング支払いを100%獲得する資格があり、次の3%は50%の会社普通株形式のマッチング支払いを得る資格がある。会社Matchは2021年と2020年にそれぞれ6,228,496ドルと6,202,581ドル に達する。また、計画文書の定義によると、労働者退職蓄積計画(“WRAP”)に参加して設計されたコミュニティ銀行システム会社年金計画の従業員は、2021年と2020年に同社の同計画に対する追加納付を取得し、2010年1月1日以降に稼いだサービス信用の利息控除に相当する。2021年と2020年、会社がこの計画に参加する従業員に貢献する資金はそれぞれ1,116,758ドル、942,139ドルである。会社は2021年12月31日までの年度にこの計画に合格した 非選択的納付(QNEC)を支払い,金額は57,993ドルであり,経営陣が決定した参加者 の延期を是正する。当社は2020年12月31日までの年度にQNECに11,370ドル を支払い,経営陣が決定した国家連合銀行401(K)貯蓄計画(付記G参照)が終了した既得権益参加者が分配から差し押さえた没収 を是正する。
参加者 アカウント
各参加者の口座は、参加者の支払い、会社の相応の入金、会社のまとめ利息相殺、計画収益分配、および管理費用分配に記入されている。定義によれば、計画収入および管理費用の分配は、参加者の収入または口座残高に基づく。参加者は、その既得アカウント残高から提供される福祉 を享受する権利がある。本計画年度に没収されたアカウントは、各合格参加者の報酬対合格参加者総報酬の比率に応じて、次の計画年度に条件を満たす参加者アカウント に毎年割り当てられる。2021年12月31日と2020年12月31日までに、合格参加者に割り当てられた没収口座はそれぞれ36,646ドル、63,397ドルだった。
5
コミュニティ銀行システム会社
401(K)従業員株式計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
帰属.帰属
参加者 はすぐに彼らの貢献を得るだろう。当社に帰属する相応の払込部分に実際の収益を加えるのは連続サービス年限に基づく である。参加者の均等貢献はサービス2年後に100%帰属する。連続サービス年限に基づいて、包装設計に関する支払いを雇用主に帰する。サービス3年後、参加者は100%の報酬 を得る。
受取参加者手形
参加者 は、この計画から最低1,000ドル、最高50,000ドル以下、またはその既存口座残高の50%以下を借り入れることができる。 参加者の受取手形は、その未払い元金残高に任意の未払い利息を加えた形で報告することができる。2016年1月1日までに発行されたローンについては、利息は融資開始時の最優遇金利に住宅ローンの1%と準備金プラスローンの最優遇金利プラス2.9%で計算される。2016年1月1日以降に発行されたローンについては、利息はローン開始前の日歴月の最終営業日の有効最優遇金利 で利息を計上しています。参加者ローンの金利は一般的に3.25%~9.50%だ。計画文書の定義によれば,すべての違約手形は割当てとして報告されている. 分配とは,計画に積極的に参加し, が計画文書の要求に従って未返済残高を支払い続けていない参加者の融資未払い元金の金額であり,これらの残高は福祉支払いに利用可能な資産変動表に含まれている.
福祉支払い
この計画の下で参加者の正常な退職日は65歳以上またはサービス満5年である。参加者が死亡、障害、または退職によってサービスを終了すると、参加者は、そのアカウント内の既得権益価値 に等しい使い捨てまたは分割払いを取得する。参加者の一部または全部の口座残高が計画された従業員持株機能に割り当てられている場合、計画福祉の一部は会社の株式の形態で支払われる可能性がある。雇用終了時に、口座残高が5,000ドル未満である場合、参加者は、その口座価値に等しい使い捨て金を得ることになり、そうでなければ、参加者は、65歳までの支払いを延期することを選択することができる。米国国税局のガイドラインに適合すれば,最高で従業員納付の100% を抽出することができる。
計画 終了
会社はまだ何の意図も示していないが,この計画により,会社はERISAの規定に適合した場合には,随時出資を停止してその計画を終了する権利がある。計画が終了した場合、計画の純資産は、その後に個人口座にクレジットされた残高に基づいて、計画に参加した従業員のために を残す。参加者はそのようにその口座に割り当てられた資産を100%獲得しなければならない。
B. | Significant Accounting Policies |
会計基礎
添付されている財務諸表はアメリカ合衆国で公認されている会計原則に従って権責発生制で作成されています。
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コミュニティ銀行システム会社
401(K)従業員株式計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
投資評価
HB&Tメトロポリタン生命安定価値基金は契約価値とNeuberger小型株成長信託基金で資産純資産値(NAV)で示されている以外、他の投資はすべて合計公正価値によって報告されている。全国証券取引所で取引される証券は、計画年度最終営業日に最終報告された販売価格に基づいて計算される。共同基金の株式は年末計画保有株式の終値 で推定される。
達成された損益およびこれらの投資の未実現付加価値または減価償却を含む、利益を得ることができる純資産変動表に、その投資の公正価値純増加値を示す計画である。
証券の購入と売出はいずれも取引日に入金される。証券売却の収益や損失は平均コストに基づいて計算される。利息収入 は権利責任発生制で入金される。配当金は除利日に入金される.
HB&Tメトロポリタン生命安定価値基金は“米国公認会計士協会投資会社監査ガイドライン”と“一部投資会社が保有する完全利益応答性投資契約に関する報告に関する指導意見”および健康·福祉福祉計画に従って契約価値に記載されている。この中で、契約価値は、固定払込計画福祉に使用可能なこの部分の純資産の関連計量属性であり、契約価値は、計画条項に従って許可された取引を開始する際に参加者が獲得する金額であるので、福祉に完全に反応する投資契約に起因することが規定されている。 契約価値に従って計量された投資は、公正価値階層構造で分類する必要はない。
付属の福祉に利用可能な純資産変動表は契約価値で作成されている。契約価値とは,契約による 貢献に収入を加え,参加者の脱退と行政費用を差し引くことである。参加者は、一般に、契約価値に従ってその投資の全部または一部を抽出または譲渡するように指示することができる。契約発行者の信用リスクやその他については,契約 価値に対する準備金は存在しない.契約発行者が契約条項に従ってbrを履行する能力を損なう可能性のあるイベントが発生した場合、公正価値は契約価値を下回る可能性がある。HB&Tメトロポリタン生命安定価値基金の2021年及び2020年12月31日までの年度総収益率はそれぞれ1.71%及び7.41%であった。HB&Tメトロポリタン生命安定価値基金の貸記金利は、2021年12月31日および2020年12月31日までにそれぞれ1.95%および2.00%であった。
Neuberger Berman Small Cap Growth Fundは一般的な集合信託基金であり、様々な投資と証券支持の契約からなり、これらの契約は主に公開取引の証券である。普通集合信託は1株当たりの純資産額で評価され、これはその公正な価値を推定するための実際的な方便である。共同集団信託の純資産額は、活発な市場で見積を公開するのではなく、信託が保有する関連投資の公正価値に基づいてその負債を減算する。信託が報告された資産純資産とは異なる金額で投資を売却する可能性があると判断した場合には、このような実際の方便は使用しない。参加者の取引(購入と販売)は毎日起こるかもしれない。完全償還信託を開始する予定であれば、投資コンサルタントは信託脱退を一時的に延期する権利を保持し、証券清算が秩序ある業務方式で行われることを保証する。2021年12月31日現在、償還制限や資金不足の約束はない。資産純資産値に応じて計量された投資は、公正価値レベルで分類する必要はない(付記D参照)。
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コミュニティ銀行システム会社
401(K)従業員持株計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
利益の支払い
福祉 は支払い時に記録する.
管理費用
計画ファイルの規定により、計画の費用は計画または会社が支払います。会社が直接支払う費用はこのような財務諸表に含まれていない。これらの金額は約1,576,000ドルと1,385,000ドルであり,2021年と2020年に福祉計画行政サービス会社(“BPA”)にそれぞれ支払われた約1,423,000ドルと1,171,000ドル (付記E参照)が含まれている。本計画が支払う計画一般管理に関する何らかの費用は,付随する福祉に利用可能な純資産変動表に控除項と記されている。また、ある投資 関連支出は付随する権益純資産変動表に記載されている投資の公正価値の純増加値に計上されている。
非アクティブなアカウント
この計画を脱退した個人口座残高は、2021年12月31日と2020年12月31日にそれぞれ133,588,055ドル、101,600,437ドルとなった。
見積もりを使った
Brは、財務諸表の日付の資産および負債額およびまたは有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および費用の報告金額に影響を与えるために、米国公認の会計原則に従って財務諸表を作成することを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
リスク と不確実性
この計画は、共同基金、集団投資基金、会社株の各種投資選択を規定している。投資証券は金利、信用、全体的な市場リスクなど様々なリスクに直面している。市場リスクには、大流行や国際紛争のような投資証券価値に影響を与える可能性のある世界的な事件が含まれる。いくつかの投資証券に関連するリスクレベルおよび投資証券価値の変化に関連する不確実性レベルのため、少なくとも合理的な場合、最近のリスクの変化は、参加者のアカウント残高および収益に利用可能な純資産報告書および収益に利用可能な純資産変動表に報告された金額に大きな影響を与える可能性がある。
計画準備
2020年には、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(“CARE法案”)のいくつかの条項が実施され、この法律は、ある条件を満たす個人が以下の方法でコロナウイルスに関する救済を得ることを可能にするために、ある条件を満たす個人が以下の方法でコロナウイルスに関する救済を得ることを可能にするために、融資の一時的停止、いくつかの融資限度額を100,000ドルに一時的に引き上げ、コロナウイルスに関連する配布に一時的な税収減免を許可することを許可し、条件に適合する個人に対して最高100,000ドルに達し、必要な最低配布を一時的に停止することを可能にする。この計画では、必要最低限の年金受給年齢を72歳に延長することを含む2019年の“コミュニティごとの退職増強法”(“安全法”)のいくつかの条項も実施されている。これらの法案のオプション機能は現在評価されているが,これまで実施されていない.法律の適用や米国国税局の指導によると、遅れてこの計画の書面改正により、これらの業務の変化を反映することになる。
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コミュニティ銀行システム会社
401(K)従業員株式計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
評価値 免税額
参加者から受け取った手形の帳簿金額から、徴収しない金額に対する管理層の最適な推定を反映した推定手当を差し引く。経営陣は、過去にbrとみなされていた分配の平均値を参加者が受け取るべき手形の総残高に適用することで推定手当を決定し、推定手当を推定する。推定免税額 は2021年12月31日と2020年12月31日にそれぞれ374,000ドルと309,000ドルであった(付記H参照)。
後続 イベント
会社は2022年6月24日(財務諸表発表日)までの後続事件を評価した(付記 G参照)。
C. | 投資する |
投資 はノースカロライナ州コミュニティ銀行信託部門が管理する各種共同基金が保有している。参加者は、その計画によって提供される様々な投資選択の間に入金および口座残高を割り当てることを自ら決定することができる。以下は、計画管理者が提供するこれらの投資オプションの簡単な説明である
コミュニティ銀行システム会社普通株−計画発起人の普通株は,ニューヨーク証券取引所で取引され,コードは“CBU”である
Amercent 小盤株価値-主にラッセル2000価値指数の時価範囲内の総時価の小盤会社普通株の共同基金に投資する。
American Funds EuroPacific Growth Fund−ヨーロッパと太平洋盆地発行者株に投資する共同基金。
DFA 不動産証券I-購入その主な活動は、住宅、商業または工業不動産の所有権、管理、開発、建設または販売されている会社の随時販売可能な株式証券の共同基金を含む。
連合 総リターン債券基金-1種の共同基金であり、主に 投資レベルの固定収益証券に投資する多元化ポートフォリオを通じて総リターンを提供することを求めている。
グッゲンハイムマクロ機会基金-様々な固定収益と他の債務や株式証券に投資する共同基金。この基金は資本増値と当期収入の提供を求めている。
景順(Invesco)奥本ハイマー発展中市場基金(Invesco Oppenheimer Developing Markets Fund)-1つの共同基金は、主に高い成長潜在力を持つ発行者の株式証券に投資し、これらの発行者の主要な活動は少なくとも3つの発展中市場である。
T. 羅威価格藍計画成長基金I--主に米国会社株の共同基金に投資する。
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コミュニティ銀行システム会社
401(K)従業員株式計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
T. Rowe Priceインフレ保証債券基金I--主に米国財務省が発行したインフレ保証債券の共同基金に投資する。
T. Rowe Price Mid-Cap Growth Fund I-主に普通株と中型株会社の多様なポートフォリオの共同基金に投資します。
T. Rowe Price Mid-Cap Value Fund I--主にアメリカの中型会社の普通株に投資する共同基金であり、これらの会社の株は過小評価されているようだ。この基金は外国株を含む他の証券に投資し、先物とオプションを使用することができる。
T. Rowe Price Spectrum保守分配基金I--主に収入に重点を置き、二次的に資本成長に重点を置いた共通基金。この基金は主に普通株、債券、通貨市場証券と現金備蓄の多元化ポートフォリオに投資する。
T. Rowe Price Spectrum適度な成長分配基金I-主に普通株の共通基金に投資する。この基金は債券、通貨市場証券、現金備蓄を含む他の証券に投資することができる。
T. Rowe Price Spectrum基金I--資本増加と収益を重視した共通基金。この基金は主に普通株、債券、通貨市場証券と現金備蓄の多元化ポートフォリオに投資する。
Vanguard Equity Income Admiral-大中型会社の普通株の共通基金に主に投資され、これらの株の配当収入は通常平均より高く、他のこのような株と比較して過小評価されている;正常な場合、それは株式証券に80%の資産を投資するだろう。
パイオニア機関指数I-標準プール500指数を構成する株式の共通基金にそのほとんどの資産を投資し、1株あたりの割合はその指数における重みとほぼ同じである。
パイオニア中盤指数I-1は、証券価格研究センターの米国中盤指数の表現を追跡しようとする共通基金であり、広く多元化した米国中型会社株指数である。
パイオニア小盤指数I基金-証券価格研究センターの表現を追跡しようとする共同基金 アメリカ小盤指数は広範に多元化したアメリカ小会社株指数である。この基金はそのすべてまたはほとんどの資産を指数を構成する株に投資し、1株あたりの割合は指数における重みとほぼ同じである。
パイオニア目標退職2015-ある共同基金は、その現在の資産構成と一致する資本増加と現在の収入を提供することを求めている;2015年(目標年)或いは数年以内に退職と労働力を離れることを計画している投資家のために設計されている。
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コミュニティ銀行システム会社
401(K)従業員株式計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
先鋒目標退職2020-1社の共同基金は、その現在の資産構成と一致する資本増加と現在の収入を提供することを求めている;2020年(目標年)或いは数年以内に退職と労働力を離れることを計画している投資家のために設計されている。
パイオニア目標退職2025-1社の共同基金は、その現在の資産構成と一致した資本増加と現在の収入を提供することを求めている;2025年またはその後数年(目標年)に退職と労働力を離れることを計画している投資家のために設計されている。
パイオニア目標退職2030-1社の共同基金は、その現在の資産構成と一致する資本増加値と現在の収入を提供することを求めている;2030年或いは2030年(目標年)以内に退職と労働力を離れることを計画している投資家のために設計されている。
パイオニア目標退職2035-1社の共同基金は、その現在の資産構成と一致した資本増加と現在の収入を提供することを求めている;2035年または2035年(目標年)内に退職と労働力を離れることを計画している投資家のために設計されている。
パイオニア目標退職2040-1社の共同基金は、その現在の資産構成と一致した資本増加と現在の収入を提供することを求めている;2040年(目標年)または数年後に退職と労働力を離れることを計画している投資家のために設計されている。
パイオニア目標退職2045-1社の共同基金は、その現在の資産構成と一致した資本増加と現在の収入を提供することを求めている;2045年または2045年(目標年)の数年以内に労働力を退職し、離れることを計画している投資家のために設計されている。
パイオニア目標退職2050-1社の共同基金は、その現在の資産構成と一致した資本増加と現在の収入を提供することを求めている;2050年または2050年(目標年)内に退職と労働力を離れることを計画している投資家のために設計されている。
パイオニア目標退職2055-1社の共同基金は、その現在の資産構成と一致した資本増加と現在の収入を提供することを求めている;2055年あるいはその後数年(目標年)に退職と労働力を離れることを計画している投資家のために設計されている。
パイオニア目標退職2060-1社の共同基金は、その現在の資産構成と一致した資本増加と現在の収入を提供することを求めている;2060年または2060年(目標年)内に退職と労働力を離れることを計画している投資家のために設計されている。
パイオニア目標退職収入-現在の収入といくつかの資本増加値を提供する共同基金を求めている;現在退職している投資家のために を設計している。
パイオニア総債券指数Admiral-アメリカ資本総変動調整指数の表現を追跡しようとする共同基金であり、この指数はアメリカの広範な公開、投資レベル、課税と固定収益証券を代表している。
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401(K)従業員株式計画
財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
Neuberger Berman Small Cap Growth Trust Fund−集合投資信託基金は,主に小株会社の株に投資することで資本増加を求めている。Neuberger Berman Small Cap Growth Trust Fundの投資価値は資産純資産値である.
HB&T 大都会人寿安定価値基金R 0-1つの安定価値基金は、アメリカ政府機関と国債、担保ローン、資産支持証券、会社債務と現金等価物などの固定収益証券に投資する。HB&Tメトロポリタン人寿安定価値基金の投資は契約価値で報告されている。
Ameritrade IDA口座-参加者は株式証券、共同基金、債券を含む個人投資証券を選択する。
D. | Fair Value Measurements |
会計基準は公正価値を計量する枠組みを構築し、このような公正価値ツールの開示を要求した。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格 (退出価格)として定義される。公正価値を計量するための投入は以下の段階に分けられる
• | レベル 1-同じ資産または負債の活発な市場オファー。 |
• | レベル 2-アクティブ市場における資産または負債のようなオファー、または非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー ,または資産または負債が観察可能な見積もり以外の投入 。 |
• | レベル 3-市場では観察されにくい重大な推定仮定. |
金融商品の推定レベル内の分類は、公正価値計量に重大な意義を持つ最低投入レベル に基づいている。以下の表は、経常的な基礎の上で公正な価値で入金される計画金融資産を示している
2021年12月31日まで
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値 | |||||||||||||
共同基金 | $ | 282,111,373 | $ | - | $ | - | $ | 282,111,373 | ||||||||
計画発起人普通株 | 96,874,904 | - | - | 96,874,904 | ||||||||||||
自主的仲買業務 | 5,930,637 | - | - | 5,930,637 | ||||||||||||
公正な価値で計算された総資産 | $ | 384,916,914 | $ | - | $ | - | 384,916,914 | |||||||||
純資産価値建て投資(A) | 19,284,298 | |||||||||||||||
$ | 404,201,212 |
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財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
2020年12月31日まで
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値 | |||||||||||||
共同基金 | $ | 258,112,607 | $ | - | $ | - | $ | 258,112,607 | ||||||||
計画発起人普通株 | 80,413,687 | - | - | 80,413,687 | ||||||||||||
自主的仲買業務 | 4,739,754 | - | - | 4,739,754 | ||||||||||||
公正な価値で計算された総資産 | $ | 343,266,048 | $ | - | $ | - | $ | 343,266,048 |
(a) | ASCサブトピック820−10によれば、実際の方便として1株当たり資産純価(またはその等価物)で計量されたいくつかの投資は、公正価値レベルに分類されない。この表に示された公正価値金額は、公正価値レベルを、収益に利用可能な純資産報告書に示された総投資と協調させることを目的としている。 |
上表項目の公正価値を計量するための推定技術は以下のとおりである
共同基金:活発な市場報告の年末計画保有株式の終値から推定する。
普通株と自営仲買業務:個別証券取引活発市場の終値から推定する。
上記の 方法によって生成される可能性のある公正価値計算は、可変現純値を反映できないかもしれないし、未来の公正価値 を反映している可能性がある。さらに、この計画は、その推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法または仮定を使用して、いくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日に異なる公正価値計量を行うことをもたらす可能性がある。2021年12月31日と2020年12月31日までに使用した推定方法に変化はなかった。
E. | 利害関係側との取引 |
この計画の資産はコミュニティ銀行システム会社の完全子会社BPASによって管理されている。同社は2021年と2020年にそれぞれBPASに約1,423,000ドルと1,171,000ドルの記録保存、受託者、その他のサービスを支払った。
2021年12月31日と2020年12月31日までに、同計画はそれぞれ1,300,683株と1,290,542株計画発起人の普通株を保有する。これらの株の2021年12月31日と2020年12月31日のコストはそれぞれ58,105,536ドルと52,017,077ドルであり、2021年12月31日と2020年12月31日の公正価値はそれぞれ96,874,904ドル、80,413,687ドルであった。投資コミュニティ銀行システム会社が受信した配当金は、2021年および2020年にそれぞれ2,146,424ドルおよび2,100,493ドルである。この計画は、2021年および2020年にコミュニティ銀行システム会社の384,521株および417,659株の普通株をそれぞれ売却し、2021年および2020年にコミュニティ銀行システム会社の394,662株および469,479株の普通株をそれぞれ購入した。
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財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
Br社はHB&Tメトロポリタン生命安定価値R 0基金に投資しており,この基金はHand Benefits and Trust Companyが管理している。ハンド福利と信託会社はBPASの完全子会社です。2021年12月31日および2020年12月31日の公正価値は、それぞれ32,250,626ドルおよび36,714,918ドル である。
F. | Income Tax Status |
同計画は2016年1月に最新の決定書を取得し、国税局は当時設計された同計画が“国税法”第401(A)条に適合していたことを手紙で示した。計画は決定書を受け取って修正されたが,計画管理者は計画の現在の設計と実行が“国内収入法”の適用要求 に適合していると考えている。このため、添付されている財務諸表には所得税準備金は計上されていない。
上述したように、本計画は免税実体である。この計画は不確定な税収状況について運営を審査しており,重大なリスクはないと考えられている。この計画には、このような金額が発生すれば、他の費用に所得税負債の利息が含まれる。この計画 は2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で何の罰金や利息も発生しない。この計画は2018年までの閉鎖納税年度で連邦やニューヨーク州税務機関の審査を受けなくなった。
G. | Summary of Plan Mergers |
2020年12月、国民連合金徳フック銀行401(K)貯蓄計画がこの計画に組み込まれ、同計画の一部となった。国民連合銀行キム·デフック401(K)貯蓄計画から移行した資産総額は5,339,556ドルだった。資産移転 は,2020年12月31日までの年度収益可能な純資産変動表に記載されている。
2021年1月、Steuben Trust Company 401(K)計画が組み込まれ、計画の一部となった。2020年12月31日現在、この計画には、17,667,520ドルの計画資産と未償還参加者の受取手形が割り当てられている。そこで,本計画では,2020年12月31日までの全国連合銀行401(K)貯蓄計画とSteuben信託会社401(K)計画利用可能純資産変動表にこの金額の売掛金を記録し,福祉と増加に利用可能な純資産総額は23,007,076ドルである。
2022年1月、ミネソタ州401(K)利益共有計画がこの計画に統合され、計画の一部となった。また、未償還手形売掛金を含むすべての買収資産は、同様に当該計画の下に統合され、当該計画の受託者に割り当てられ、彼らは、2021年12月31日現在、これらの資産及び参加者手形売掛金の後任受託者を受け入れることを確認する。したがって,2021年12月31日現在,この計画には7,891,080ドルの計画資産と未償還参加者の受取手形 が割り当てられている.本計画は、2021年12月31日現在、福祉に利用可能な純資産報告書にその金額の売掛金を記録しており、2021年12月31日までの年度利用可能純資産変動表には、合併後のミネソタ付帯福祉設計 から移行した資産の形で当該金額の売掛金を記録している。
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財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日
2022年3月16日、計画発起人取締役会は、連邦貯蓄銀行Elmira貯蓄銀行の従業員持株と貯蓄計画を計画に統合する決議に署名し、発効日は2023年1月1日とした。
H. | 財務諸表対帳5500 |
以下は、12月31日現在の財務諸表において収益に利用可能な純資産の請求書であり、表5500である
2021 | 2020 | |||||||
各財務諸表は収益の純資産に利用できる | $ | 448,705,675 | $ | 402,067,782 | ||||
応募者手形の引当 | 374,000 | 309,000 | ||||||
各フォーム5500の福祉に利用可能な純資産 | $ | 449,079,675 | $ | 402,376,782 |
以下は、12月31日までの年度に収益に利用可能な純資産純資産が増加して形成された5500資産の台帳である
2021 | 2020 | |||||||
各財務諸表は収益の純資産増加に利用可能である | $ | 38,746,813 | $ | 30,665,764 | ||||
配布のための免税額 | (535,292 | ) | (202,689 | ) | ||||
配布準備金とみなされる | 600,292 | 89,689 | ||||||
表5500で計算された福祉に利用可能な純資産純成長 | $ | 38,811,813 | $ | 30,552,764 |
I. | 信用リスクの経済依存度と集中度 |
2021年12月31日と2020年12月31日まで、本計画の約22%と21%の投資はそれぞれ会社株に投資し、約41%と38%はパイオニア共同基金に投資し、16%と15%はT.Rowe Price共同基金に投資する。
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資産明細書 (年末保有)
(別表 H,第4部,4 I行目)
2021年12月31日
(a) | (B)発行者、借り手、レンタル人又は類似の身分 パーティー | (C)投資説明書、 満期日、金利、担保、額面 または満期価値 | (E)電流 値 | |||||
共同基金 | ||||||||
アメリカ小株価値 | 共同基金227,111株 | $ | 2,523,202 | |||||
アメリカ基金ヨーロッパ太平洋成長基金 | 共同基金-256,809株 | 16,623,277 | ||||||
DFA不動産証券I | 共同基金-33,032株 | 1,710,743 | ||||||
合同総リターン債券基金 | 共同基金-800,030株 | 8,928,336 | ||||||
グッゲンハイムマクロ機会基金 | 共同基金71,288株 | 1,933,321 | ||||||
景順奥本ハイマー発展市場基金 | 共同基金-111,201株 | 5,226,445 | ||||||
T.Rowe Price成長基金I | 共同基金-217,045株 | 38,683,970 | ||||||
T.Rowe Priceインフレ保証債券基金I | 共同基金-230,125株 | 3,030,746 | ||||||
T.Rowe Price中型成長基金I | 共同基金である96,763株 | 11,360,927 | ||||||
T.Rowe Price中型価値基金I | 共同基金-221,208株 | 7,434,792 | ||||||
T.Rowe価格スペクトル保守分配基金I | 共同基金-135,483株 | 2,891,210 | ||||||
T.Rowe価格スペクトルモデル成長分配基金I | 共同基金35,923件 | 1,530,332 | ||||||
T.Rowe価格スペクトル適度分配基金I | 共同基金である124,879株 | 3,341,760 | ||||||
パイオニア株式収入大将 | 共同基金183,967株 | 16,965,441 | ||||||
パイオニア機関指数I | 共同基金-66,611株 | 27,030,177 | ||||||
パイオニア中型株指数I | 共同基金-176,560株 | 12,304,442 | ||||||
パイオニア小盤指数I基金 | 共同基金-86,448株 | 9,367,518 | ||||||
2015年先陣目標退職 | 共同基金-337,663株 | 4,933,256 | ||||||
パイオニア目標退職2020年 | 共同基金である401,972株 | 12,469,177 | ||||||
パイオニア目標2025年退職 | 共同基金-678,025株 | 13,791,026 | ||||||
パイオニア目標退職2030 | 共同基金764,724件 | 29,380,685 | ||||||
パイオニア目標退職2035年 | 共同基金である513,047株 | 12,231,042 | ||||||
パイオニア目標退職2040 | 共同基金である264,487株 | 11,116,404 | ||||||
パイオニア目標退職2045 | 共同基金-188,666株 | 5,354,336 | ||||||
パイオニア目標退職2050 | 共同基金-148,224株 | 6,951,718 | ||||||
パイオニア目標退職2055 | 共通基金である53,228株 | 2,779,542 | ||||||
パイオニア目標退職2060 | 共同基金-58,207株 | 2,796,274 | ||||||
先陣目標退職収入 | 共同基金355,689株 | 5,143,258 | ||||||
パイオニア総債券指数大将 | 共同基金-382,307株 | 4,278,016 | ||||||
282,111,373 | ||||||||
*** | 集合投資信託基金 | |||||||
Neuberger Berman小盤株成長信託基金 | 集合投資信託--2,047,165株 | 19,284,298 | ||||||
計画発起人普通株 | ||||||||
* | コミュニティ銀行システム会社 | 普通株-1,300,683株 | 96,874,904 | |||||
** | 安定価値基金 | |||||||
* | HB&T大都会人寿安定値R 0 | 安定価値基金-2,488,474株 | 32,250,626 | |||||
融資基金 | ||||||||
* | 参加者 | 参加者ローン3.25%~9.50% | 4,736,658 | |||||
自営仲買業務 | ||||||||
IDAアカウント | 自主的仲買業務 | 5,930,637 | ||||||
総投資 | $ | 441,188,496 | ||||||
* | -ERISAによって定義された利害関係者を表します。 | |||||||
** | -契約価値によって説明される投資。 | |||||||
*** | -新しい資産価値別に投資を列記します。 |
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