アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格11-K
年次報告根拠
条例第15条(D)
1934年証券取引法
(マーク1)
x | 1934年証券取引法第15(D)節に提出された年次報告 |
2021年12月31日までの財政年度
あるいは…。
¨ | 1934年証券取引法第15条(D)に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
委員会ファイル第001-32749号
A. | プランの全称とプランのアドレスは,以下の発行者のアドレスと異なる場合: |
フィゼンユス北米ヘルスケア401(K)貯蓄計画
ウィンター街920号
マサチューセッツ州ウォルザム,郵便番号02451-1457
B. | 計画に基づいて保有する証券の発行者名とその主要実行機関の住所: |
フィゼンユスヘルスケア株式会社KGaA
Else-Kröner Stra≡e 1
バージニア州バードフンボルト六一三五二号H.ドイツ
フィゼンユス医療
北米401(K)貯蓄計画
財務諸表
添付表を追加します
2021年12月31日と2020年12月31日
フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表と補足付表
報告しています
独立公認会計士事務所
フィゼンユス医療保健北米401(K)貯蓄計画(“計画”)は1974年の“雇用主退職収入保障法”(“ERISA”)に制約されている。そこで,表格11−K第1−3項の要求の代わりに,ERISAの財務報告要求に応じて以下の財務諸表と付表を作成した。
以下の財務諸表および付表は、本年度報告シートの格11-Kの一部として提出される
索引.索引
ページ | ||
独立公認会計士事務所報告 | 1-2 | |
財務諸表: | ||
2021年12月31日現在と2020年12月31日までに福祉に利用可能な純資産報告書 | 3 | |
2021年12月31日までの年度福祉に利用可能な純資産変動表 | 4 | |
財務諸表付記 | 5-21 | |
附表*: | ||
2021年12月31日現在の資産明細書(年末保有) | 22 | |
サイン: | ||
サイン | 23 | |
独立公認会計士事務所の同意 | ||
展示品索引 | 24 | |
添付ファイル23.1-WithumSmith+Brown、PC同意 | 25 |
*-“労務省令”2520.103-10節で要求された他のスケジュールは省略されています。これらのスケジュールは適用されません。
独立公認会計士事務所報告
行政委員会へ
フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄 計画:
財務諸表のいくつかの見方
添付されている2021年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日時点のフィッシャー·ユーズ医療北米401(K)貯蓄計画(“計画”)の福祉に利用可能な純資産報告書と、2021年12月31日現在の福祉に利用可能な純資産変動表、および関連する付記·スケジュール(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した
財務諸表は,2021年12月31日と2020年12月31日までにこの計画の福祉に利用可能な純資産と,2021年12月31日までの年度に福祉に利用可能な純資産の変化をすべて公平に記載しており,アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則 に適合していると考えられる。
意見の基礎
このような財務諸表は本計画の経営陣の責任だ。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような財務諸表に意見を述べることだ。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちはこの計画から独立することを要求されている
我々はPCAOBの 基準に従って監査を行った。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するためのプログラムを実行すること、エラーによるものであっても不正であっても、これらのリスクに対応するためのプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、テストに基づいて財務諸表中の金額および開示に関する証拠を審査することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
1
情報を補充する
添付されている2021年12月31日現在の資産表(年末現在)の補足情報は、計画財務諸表監査と同時に行われる監査手続を受けている。補足情報は、計画管理層の責任です。私たちの監査プログラムは、補足情報が財務諸表または基礎会計および他の記録と一致するかどうかを決定し(適用される場合)、補足情報に提供される情報の完全性および正確性をテストするためにプログラムを実行することを含みます。添付表中の補足情報について意見を形成する際に,補足情報(その形式や内容を含む)が労務部の規則に適合しているかどうか,およびbr}1974年の“従業員退職所得保障法”下の報告と開示規定を評価した。添付表中の補足情報は,すべての重要な点でその計画の財務諸表全体に関係していると考えられる.
1999年以来、私たちはその計画の審査員を務めてきた。
/s/WithumSmith+Brown,PC
ニュージャージー州東ブランレック
June 29, 2022
2
フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
福祉に利用可能な純資産報告書
2021年12月31日と2020年12月31日
2021 | 2020 | |||||||
資産: | ||||||||
参加者は投資を方向性し,公正な価値で計算する | $ | 2,940,081,520 | $ | 2,589,879,133 | ||||
契約価値で計算される安定価値投資 | 915,326,548 | 716,830,615 | ||||||
受取利息と受取配当金 | - | 16 | ||||||
収入を受け取るべきです雇用主は | 71,804,148 | 76,930,405 | ||||||
寄付金を受け取る参加者は | - | 7,746,696 | ||||||
受取保険者手形 | 111,741,464 | 106,445,616 | ||||||
総資産 | 4,038,953,680 | 3,497,832,481 | ||||||
負債: | ||||||||
購入した証券に支払うべきだ | 430,479 | 360,873 | ||||||
行政費用を計算する | 603,854 | 627,241 | ||||||
総負債 | 1,034,333 | 988,114 | ||||||
福祉に利用可能な純資産 | $ | 4,037,919,347 | $ | 3,496,844,367 |
財務諸表の付記を参照。
3
フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
福祉に利用可能な純資産変動表
2021年12月31日までの年度
新内容: | ||||
参加者の貢献- | ||||
賃金の繰り延べ | $ | 254,262,715 | ||
反転する | 31,034,576 | |||
雇用主が資金を供給する- | ||||
一致する | 75,841,763 | |||
貢献を定義する | 558,024 | |||
受取参加者手形利息収入 | 6,471,130 | |||
配当金と利子収入 | 22,229,085 | |||
投資価値の純増加 | 454,596,535 | |||
追加総数 | 844,993,828 | |||
控除額: | ||||
参加者に支払う福祉 | 334,899,310 | |||
行政費 | 3,363,589 | |||
総控除額 | 338,262,899 | |||
移転前の純増加 | 506,730,929 | |||
他の計画から振り込む | 34,344,051 | |||
純増加量 | 541,074,980 | |||
福祉に使える純資産、年明け | 3,496,844,367 | |||
福祉に使える純資産、年末 | $ | 4,037,919,347 |
財務諸表の付記を参照。
4
フィゼンユス医療北米401(K) 貯蓄計画
財務諸表付記
1.計画説明
組織 −Fresenius Medical Care North America 401(K)貯蓄計画(“計画”)は,National Medical Care,Inc.d/b/a Fresenius Medical Care North America(“NMC”)およびNMCと共同で所有,制御または共同制御するいくつかのエンティティ(“会社”)によって開始され,会社従業員の利益のためである。NMCはドイツ株式制パートナーシップ企業フィゼンユス医療保健株式会社(“Fresenius Medical Care AG&Co.KGaA”)の間接完全子会社である。同社は末期腎症患者に透析看護と関連サービス、その他のヘルスケアサービスを提供している。同社はまた、各種保健製品を開発、製造、流通している。
本計画の管理はNMC取締役会が任命した管理委員会が担当する。2020年,富国銀行(Wells Fargo Bank,N.A.)が運営する富国銀行機関退職·信託業務は,この計画の受託者と記録保管人である。2019年4月9日、富国銀行は、信安金融グループ(“信安”)の子会社と、その機関退職·信託業務のある資産と負債を売却することで合意したと発表した。取引完了後,富国銀行は依頼者と締結した移行サービス契約に基づいて,その計画の受託者と記録保管人を継続して担当する.2021年6月22日、デラウェア州フランチャイズ担保および信託会社d/b/a委託者信託会社と依頼者生命保険会社は、それぞれ富国銀行の代わりにこの計画の受託者と記録保管人となった。これらの会社のそれぞれは信安の完全子会社であり、信安は富国銀行機関の退職と信託業務のいくつかの資産と負債を継承している。
以下では、この計画の説明は一般的な情報のみを提供する。特別条項は、会社の買収によって本計画に参加するいくつかの参加者に適用される可能性があります。 参加者は、本計画ファイルを参照して、本計画条項の完全な説明を理解しなければなりません。
一般に -この計画は、その計画の資格要件に適合する実質的にすべての従業員をカバーする確定的な支払い計画である。この計画 は1974年の“従業員退職収入保障法”(“ERISA”)の規定に制約されている。プランの概要説明は、プラン管理者から取得することができる。
資格 −従業員は90日間のbrサービス完了後1カ月目の初日に参加計画があるが,計画ファイルに記載されているさらなる制限を受ける。臨時従業員には,1年間の資格サービス完了後1カ月目から選択支払い を行う資格がある。少なくとも900時間のサービスを完了すれば1年間のサービス資格を得ることができる。
5
フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表付記
1.計画説明 (続)
会社のペアリング-従業員はサービス90日後の最初の月に会社のペア支払いを受ける資格があります。
参加者 アカウント-各参加者のアカウントは、参加者および会社の貢献および割り当てられたbr}計画収入に記入される。参加者および雇用主の支払いは、参加者の指示に従って、計画によって提供される1つまたは複数の指定されたbr投資オプションに投資される。さらに、参加者は、様々な証券に投資する機会を提供する計画レベルのブローカーアカウントを確立することを選択することができる。参加者はいつでも投資選択を変更することができます。br計画収益の分配は参加者アカウント残高に基づいています。参加者が享受する権利のある福祉は、参加者の既得アカウントから提供されることができる福祉である。
参加者 と会社のマッチング支払い-各参加者は税引前のbrに基づいてその合格収入の1%~75%に貢献することができるが、いくつかのアメリカ国税局によって制限されている。50歳以上の加入従業員は、計画最高限度額以上で計画を“追う”税前払込を選択することができます。2021年の最大追加“追跡”寄付金は6,500ドル。会社は条件を満たす従業員の収入の前の6%の50%で本計画に等額支払いを納付しますが、いくつかの制限を受けています。 すでに90日サービスを受けている参加者は会社等の定額支払いを開始します。会社のペアリング寄付金は年ごとに資金を提供します。計画年度終了時(12月31日)に当社に雇われていない参加者は、それに応じた納付を受ける資格がありません。
参加者はいつでも自分の貢献と関連収入の の範囲で100%の報酬を得る.参加者は2007年1月1日までに終了し,終了時に発効した帰属スケジュールに基づいて,雇用主に一致した納付を付与する。2007年1月1日から積極的に参加した者は、以下のスケジュールに従って、マッチング納付の雇用主に付与される
サービス期限 | 既得パーセント | |||
1年もたたないうちに | 0 | % | ||
1しかし2年未満 | 20 | % | ||
2しかし3年未満 | 40 | % | ||
3でも4年に満たない | 60 | % | ||
4年だが5年未満だ | 80 | % | ||
5年以上 | 100 | % |
6
フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表付記
1. 計画説明(続)
会社 利益共有-会社は条件を満たすすべての 参加者の利益に、計画に対して適宜の利益共有に貢献することができる。出資に係る計画年度サービスは満90日であり,出資に係る計画年度の最終日に会社に雇用されている従業員は,br計画のこの部分に参加する資格がある。任意の自由に支配可能な利益共有貢献は、直ちに100%帰属し、報酬に応じて条件を満たす参加者に割り当てられ、2002年1月1日現在、サービス年数が10年以上の参加者は、より高い利益共有分配を得る権利がある。その計画は2021年に利益を貢献に分けることができない。
没収 -2021年12月31日と2020年12月31日現在、没収された口座残高はそれぞれ2,152,306ドルと2,279,252ドルである。Br社の支払いおよび/または相殺計画を削減するための管理費用を没収する。2022年1月、会社は没収されたbr口座残高のうち1,929,178ドルを使用して、2022年に援助した会社の2021年のペア支払いを減少させた。2021年1月、会社は没収された口座残高1,816,040ドル を使用して、2021年に資金を提供する2020年の対払金を減少させる。
固定払込 −会社は条件を満たすすべての参加者 の利益のためにこの計画に支払い,この計画を“固定入金”と呼ぶ。(I)2002年3月9日に会社に雇用された従業員、(Ii)2002年3月9日にフィゼンユス医療北米退職計画(“年金計画”)に参加し、(Iii)2002年3月9日までに10年間の福祉サービスを完了した従業員のすべての要求に適合する従業員がこの計画に参加する資格がある。従業員が納付に関する計画年度の最終日に会社に雇用される限り、参加資格のある従業員は、15年の福祉サービスを完了した後にのみ、所定の計画年度 で固定納付分配を受ける。条件を満たした参加者たちはすぐにこのような寄付を100%受けるだろう。
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フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表付記
1. | 計画説明(続き) |
各合格参加者の固定支払額は精算によって決定され,主に参加者のサービス年限,報酬レベル,年金計画の予想収益および本計画利益共有部分の予想収益 に基づく。確定した払込資金額を確定する時、年間給与のパーセンテージ増加、年間投資収益と予想される利益共有資金調達レベルに対していくつかの精算仮説を立てた。
割り当て−雇用終了または障害の日に、参加者は、その既得アカウント残高を計画から抽出する権利がある。雇用終了時のどの残りの未返済ローン残高も分配とみなされます。 解雇された従業員は口座残高が5,000ドル未満であれば、計画からその口座残高を抽出しなければなりません。参加者アカウント残高が5,000ドルを超える解雇された従業員 は、計画割り当てを受ける時間を72歳に延期することを選択することができる。計画brは、口座残高が5,000ドルを超える任意の参加者が、br}25年を超えない年金形式の支出を選択することを可能にする。場合によっては、終了する前に、困難に遭遇した参加者は、(行政委員会によって承認され、ERISAに準拠して)そのアカウント残高から抽出することを要求することができる。また,計画参加者は59.5歳でサービス割当てを受ける資格 を持つ.参加者が死亡した場合、参加者の既得口座残高は、実行可能な場合にはできるだけ早く受益者に割り当てられなければならない。
計画 終了−会社はその計画を永久的な繰延納税貯蓄計画として継続して実施し,会社従業員に独自の福祉を享受させることを希望しているが,この計画の継続は会社に契約義務 とされていない。当社はERISAの規定により本計画を修正または終了する権利を保持しています。会社 が本計画を終了した場合、アカウントは終了日に推定され、ERISAおよび/またはその時点で存在する可能性のある他の法的要件に適合し、ERISAに適合する各参加者に一度に支払われる。影響を受けたプラン参加者は,プラン終了時に 100%帰属となる.
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フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表付記
2. | 重要会計政策の概要 |
会計方法 -添付財務諸表は権責任発生制会計原則 を採用して作成し、会計原則はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)である。
投資-投資は公正価値報告(完全福祉反応契約を除く、これらの契約は契約価値報告)。公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転させることによって徴収される価格である。公正価値計測に関する議論は付記5を参照されたい。
米国公認会計原則の要求に基づき、本計画は安定価値単独口座への投資、及び完全福祉反応投資契約に対する基礎投資は、契約価値で計算された福祉に利用可能な純資産報告書に記載されている。このような契約に関する収益に利用可能な純資産変動表も契約価値別に列報されている。契約価値代表による貢献 に収益を加えて参加者の撤退を減算することは、契約価値が計画条項に従って許可された取引を開始する際に参加者が通常獲得する金額であるので、完全収益応答型投資契約の相対的な測定基準 に起因することができる。
証券の購入と販売 は取引日をもとに記録される.配当収入は配当日に入金される。利息収入は権責発生制で入金される.
受取参加者チケット--参加者受取手形は、その未払い元金残高に何の応算も加えて未払い利息で計算される。参加者は、その既存口座から最低1,000ドルを借り入れることができ、最高で を超えず、最大50,000ドルまたはその口座残高の50%以下である。ローンは参加者のbr口座の残高によって保証される.四半期ごとに決定された元のローン金利は最優遇金利より2%高く設定されている。元金と利息 は月給減額に比例して支払います。
福祉支払い −福祉は支払い時に記録される。
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フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表付記
2. | 重要会計政策概要 (続) |
管理費用 -本計画のいくつかの管理コストは会社が負担しています。また,投資に関する何らかの行政費用は純投資収入の減少に反映されており,容易には確定できない。
推定-米国公認会計原則に基づいて財務諸表要求計画管理人 を作成し、いくつかの報告された金額およびまたは資産および負債開示に影響を与える推定および仮定を行う。実際の結果 はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
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フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表付記
3. | 参加者投資選択 |
以下の表 は,12月31日までの投資選択と基金選択ごとの投資の公正価値(または適切な契約価値)を紹介している
2021 | 2020 | |||||||
ベレード株式混合型指数基金オプション-このオプションは株式指数基金Fに投資され、これはベレード機構信託会社が提供する集合投資基金であり、指数を構成する株に投資することによって標準プール500指数の表現に適合することを目的としている。 | $ | 858,260,875 | $ | 697,424,914 | ||||
ベレード中型株指数基金オプション-このオプションは、指数を構成する株に投資することによって、標準プール400®指数の表現に適合することを目的としたベレード信託会社が提供する集合投資基金である中型株指数基金Fに投資される。 | 182,325,639 | 140,807,009 | ||||||
ベレード小盤指数基金オプション-このオプションは、ラッセル2000®指数基金Fに投資され、これは、ベレード機関 信託会社N.A.が提供する集合投資基金であり、指数を構成する多様な株式サンプルに投資することによって、ラッセル2000®指数の表現をマッチングさせることを目的としている。 | 180,045,584 | 154,841,847 | ||||||
ベレード国際指数基金オプション-このオプションは、ベレード信託会社が提供する集合投資基金 に投資し、指数を構成する株に投資することで、モルガン·スタンレー資本国際アメリカ指数 の表現をマッチングさせることを目的としている。 | 87,936,646 | 79,960,281 | ||||||
ベレード米債指数 基金オプション-このオプションは米債指数基金Fに投資され、これはベレード機関 信託会社N.A.が提供した集合投資基金であり、指数を構成する多元化債券サンプルに投資することによって、バークレイズ資本総合債券指数の表現と一致することを目的としている。 | 66,625,805 | 71,065,297 |
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フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表付記
3. | 参加者投資オプション (続) |
2021 | 2020 | |||||||
ベレードTIPS指数基金オプションである このオプションは、ベレード信託会社が提供する集合投資基金であり、一部の またはすべての構成指数の債券に投資することによって、バークレイズ資本米国TIPS指数の表現と一致することを目的とした米国財務省インフレ保証証券基金Fに投資される。 | 23,125,793 | 19,258,248 | ||||||
ベレード新興市場指数基金オプション-この基金は新興市場指数貸し不能基金Fに投資し、これはベレード信託会社が提供した集合投資基金であり、br組成指数の株に投資することでモルガン·スタンレー資本国際新興市場指数の表現をマッチングさせることを目的としている。 | 29,619,753 | 28,257,312 | ||||||
MassMutual安定価値独立口座オプション -このオプションは、コア債券ポートフォリオの表現から来て、基金を債券市場の日常変動の影響から守る安定した収益率を提供することを目的としている。固定リターン率は四半期ごとにリセットされる. | 458,048,472 | 447,380,394 | ||||||
目標日退職基金 オプション-これらのオプションは以上の対象基金の組合せに投資し、計画参加者のために設計され、基金名で指定された年程度退職 を予定している。目標退職日が近づくにつれて、これらのオプションの資産配置ポリシーは、通常、ますます保守的になっている。ターゲット日付のオプションは以下の通りです | ||||||||
目標退職収入基金案 | 210,290,602 | 33,431,795 | ||||||
2015年目標退職基金オプション | - | 40,753,760 | ||||||
2020年目標退職基金選択 | - | 146,136,533 | ||||||
目標退職2025年基金オプション | 290,943,287 | 257,341,329 | ||||||
目標退職2030年基金オプション | 314,612,267 | 256,380,245 | ||||||
目標退職2035年基金選択 | 331,133,970 | 262,725,635 | ||||||
目標退職2040年基金オプション | 251,875,250 | 199,704,290 | ||||||
目標退職2045年基金オプション | 185,543,341 | 139,996,449 | ||||||
目標退職2050基金オプション | 225,193,971 | 166,367,899 | ||||||
目標退職2055年基金オプション | 5,170,732 | - | ||||||
目標退職2060基金オプション | 2,074,387 | - | ||||||
目標退職2065年基金選択 | 632,939 | - |
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フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表付記
3. | 参加者投資オプション (続) |
2021 | 2020 | |||||||
パイオニア長期債券指数基金オプション -このオプションは公開取引の共同基金であり、バークレイズ資本のアメリカ長期政府/信用変動調整債券指数の表現と一致することを目的としている。 | 50,094,824 | 61,928,249 | ||||||
フィゼンユス社株br基金オプション-このオプションはフィゼンユスヘルスケア株式会社とKGaA社の株と現金に投資されます。このオプションは2015年6月15日から凍結します。 | 34,026,346 | 49,429,689 | ||||||
ブローカーリンク-このbr投資オプションは参加者が嘉信投資信託と計画レベルのブローカー口座を構築することを可能にし、それによって普通株、共同基金、社債、その他の証券に投資する機会がある。 | 58,557,980 | 44,245,186 | ||||||
利息を計算して現金-このオプションは自動的に未投資の現金を預金口座に入金し、そこから利息を稼ぐ。 | 9,269,605 | 9,273,387 | ||||||
合計する | $ | 3,855,408,068 | $ | 3,306,709,748 |
4. | 安定価値独立口座 |
この計画は、“多額共通安定価値個別口座”と呼ばれる安定した価値個別口座オプションを参加者に提供し、基礎保証投資契約における投資で構成される。このファンドオプションは、保証された収益率 を提供し、四半期ごとにリセットされた金利を計上することを目的としています。本計画は,Massachusetts Mutual Life Insurance Company(“MassMutual”)と団体年金契約を締結しており,この契約により,本計画の預金はMassMutualの一般投資口座とは別の口座に格納され,MassMutualによる他の業務活動による負債から保護される。独立口座は、社債、担保融資支援債券、および政府および機関債券を含む固定収益証券の多元化ポートフォリオに投資され、派生ツールを含むことができる。2021年12月31日現在、この契約における投資契約価値は915,326,548ドルである。2020年12月31日現在、契約に投資する計画の契約価値は716,830,615ドルである。
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フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表付記
4. | 安定価値独立口座 (継続) |
安定した価値 単独口座は、福祉に完全に反応すると考えられ、参加者が契約価値に従って 福祉支払い、ローン、または他の投資オプションを抽出することを可能にする。
以下の 条件の1つが存在すれば,その計画が契約価値どおりに取引される能力を制限する.
1) 請負者/計画イニシエータの通知により,計画を完全または部分的に終了する
2) 請負者/計画発起人の通知に従って、単独の口座保証投資契約(SAGIC)を完全または部分的に終了する
3) 米国国税局は、この計画が規範第401(A)節に適合しなくなったと判断した
4) 請負者はSAGIC契約に違反し、違約後15営業日以内に を救済することができません。
5) 時価イベント引き出しは、含まれるが、これらに限定されない
· | 計画の設立、活性化、あるいは計画投資基金への重大な変化;法規の変更はSAGIC協定の範囲内でMassMutualに重大な財務的悪影響を及ぼす |
· | リストラ、合併、早期退職、計画発起人または関連雇用主の業務の全部または一部の売却または終了などの理由により、一組の従業員を計画から削除または分離する。 |
· | 雇用主 はSAGICから任意の他の基金に資産を移転することを指示する。 |
財務諸表日 まで、上記の場合は存在しません。
計画管理者は、契約価値で計画参加者との取引を制限するイベントが発生する可能性があるとは考えていない。
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フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
財務諸表付記
5. | 公正価値計量 |
米国公認会計原則によれば、公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利なbr市場で負債を移動させるために受信または支払いされる交換価格(脱退価格)として定義される。アメリカ公認会計原則に基づいて、すでに公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の入力に対して優先順位付けを行った。この階層構造は,同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに 最高優先度(1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(3レベル計測)を与える.
公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである
レベル1 | 本計画が参入する能力のあるアクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積に基づく観察可能な投入。 |
レベル2 | 資産又は負債の投入は、第1級に掲げる見積を除いて、計量の日から直接又は間接的に観察することができる。投入は、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、および主に関連性または他の方法によって観察可能な市場データから取得または確認された投入を含む。 |
レベル3 | 資産や負債の市場活動は少ないか、市場活動の観察不可能な投入が全くない。これらの投入は,市場参加者がその時点で入手可能な最適な情報が資産や負債定価である場合に使用するデータに対する計画管理部門の仮定を反映している. |
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5. | 公正価値計量(継続) |
以下に2021年12月31日と2020年12月31日に公正価値で計測された計画資産に用いられる推定方法 を示す。
Fresenius Mediccare AG&Co.KGaA株−Fresenius Medical Care AG&Co.KGaA(計画発起人の親会社)株への投資は,米国預託証券(ADR)の形でニューヨーク証券取引所で取引され,この計画年度最終営業日の株式終値で評価される。
共同基金·共同基金のシェアを見積市場価格で推定することは、年末に保有する株式の資産純資産(NAV)を代表する。
仲買業務リンク-ブローカー業務リンクアカウントには、普通株および社債が含まれています。普通株は年末に個別証券取引市場の見積もりに基づいて推定される。一部の社債は債券取引市場の終値で推定される。場外取引市場で取引される社債の推定値は,最近報告された入札と重要価格の平均値である。
利子を計算する現金-この投資は歴史コストによって評価され、公正な価値に近い。
上述の方法は公正価値計算を生成する可能性があり、可変現純値を反映できないか、或いは未来の公正価値を反映することができないかもしれない。さらに、計画 は、その推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法または仮定 を使用していくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日に異なる公正価値計量をもたらす可能性がある。
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財務諸表付記
5. | 公正価値計量(継続) |
以下の表は、公正価値レベルにおいて、2021年12月31日と2020年12月31日までの計画が公正価値で計算された投資をレベル別に示している
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
共同基金 | $ | 49,349,821 | $ | - | $ | - | $ | 49,349,821 | ||||||||
フィゼンユス医療 | ||||||||||||||||
CARE AG&Co KGaA株 | 33,236,443 | - | - | 33,236,443 | ||||||||||||
仲買業務連絡(A) | 58,349,449 | 208,531 | - | 58,557,980 | ||||||||||||
利息計算現金 | 9,269,605 | - | - | 9,269,605 | ||||||||||||
公平な価値で計算される総投資 | $ | 150,205,318 | $ | 208,531 | $ | - | 150,413,849 | |||||||||
純資産額で計算した総投資* | 2,789,667,671 | |||||||||||||||
総投資 | $ | 2,940,081,520 |
2020年12月31日 | ||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
共同基金 | $ | 60,136,178 | $ | - | $ | - | $ | 60,136,178 | ||||||||
フィゼンユス医療 | ||||||||||||||||
CARE AG&Co KGaA株 | 48,046,726 | - | - | 48,046,726 | ||||||||||||
仲買業務連絡(A) | 44,123,365 | 121,821 | - | 44,245,186 | ||||||||||||
利息計算現金 | 9,273,387 | - | - | 9,273,387 | ||||||||||||
公平な価値で計算される総投資 | $ | 161,579,656 | $ | 121,821 | $ | - | 161,701,477 | |||||||||
純資産額で計算した総投資* | 2,428,177,656 | |||||||||||||||
総投資 | $ | 2,589,879,133 |
*小題820-10によれば、各資産純益(またはその等価物)を使用して実際に公正な価値で計量されたいくつかの投資 は、公正価値レベルでは分類されていない。この表に示された公正価値金額は、公正価値階層構造と、福祉に利用可能な純資産報告書に示された金額とを照合することを目的としている。
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5. | 公正価値計量(継続) |
(A)-“ブローカー”投資オプションを選択した計画参加者のブローカー口座への投資。このような投資には、様々な種類の普通株式、共通基金、社債、および計画参加者が示す他の投資が含まれる。
2021年12月31日までの年度では,第1級,第2級または第3級の間では何の移行も発生しなかった。
次の表に2021年12月31日と2020年12月32日の計画投資概要および報告された資産純資産値を示す。
投資する | 公正価値 2021年12月31日* | 公正価値 2020年12月31日* | 救いを求める 周波数 | 他にも 償還 制限 | 救いを求める 通知 期間 | |||||||||
株式指数基金 | $ | 1,398,647,161 | $ | 1,154,213,049 | 毎日… | ありません | ありません | |||||||
ラッセル2000指数基金 | 271,616,804 | 262,343,346 | 毎日… | ありません | ありません | |||||||||
中型株式型指数基金 | 324,881,926 | 285,655,269 | 毎日… | ありません | ありません | |||||||||
アメリカ債券指数基金 | 300,143,776 | 230,596,739 | 毎日… | ありません | ありません | |||||||||
ベレード·モルガン·スタンレー資本国際アメリカ指数基金 | 347,744,364 | 352,271,241 | 毎日… | ありません | ありません | |||||||||
アメリカ財務省インフレ保護証券基金 | 35,735,482 | 23,712,751 | 毎日… | ありません | ありません | |||||||||
新興市場指数は基金を借りることができない | 109,363,252 | 116,210,227 | 毎日… | ありません | ありません | |||||||||
黒石短期投資基金 | 1,534,906 | 3,175,034 | 毎日… | ありません | ありません | |||||||||
合計する | $ | 2,789,667,671 | $ | 2,428,177,656 |
*実際の方便として、投資の純資産価値を使用して、投資の公正価値を推定します。
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6. | 受取保険者手形 |
参加者は既存口座残高の50% (ただし50,000ドル以下)を随時借り入れることができ,最低融資額は500ドルである.このような融資は参加者のbr口座残高によって保証される.2021年12月31日と2020年12月31日まで、これらのローンの合理的な年利率は4.25%~7.25% であり、一般的に5年以上の間に均等に返済しなければならない。主な住宅を購入するローンについては、より長い返済期間を許可することができる。さらに、参加者はその既得口座残高から借金をした。プラン参加者は利害関係側であり, これらの取引は禁止取引ルールに制約されない.
7. | 関係者取引 |
本計画は、ベレード機関信託会社(“ベレード”)が発行·管理する集合投資基金に投資する予定です。ベレードは2021年に計画投資管理に798,693ドルの費用を徴収し、その中で2021年12月31日と2020年12月31日までにそれぞれ158,966ドルと202,417ドルを支払った。
富国銀行は2021年にこの計画から730,516ドルの記録保存サービス を受け取った。2021年12月31日と2020年12月31日現在、これらのサービスに対する対応額は、それぞれ0ドル、424,824ドルです。
依頼者は2021年にこの計画に1,037,042ドルの記録保存サービス を受け取った.2021年12月31日と2020年12月31日現在、これらのサービスに対する対応額はそれぞれ444,888ドル、0ドルとなっている。
この計画は富国銀行通貨市場基金に投資される。このような投資の取引はERISAで定義された利益側取引とみなされるが,禁止された取引ルールの制約を受けない.
この計画は,この計画発起人の親会社Fresenius Medical AG&Co.KGaAの株に投資する予定である。このような投資の取引はERISAで定義された利益側取引とみなされるが,取引禁止ルールの制約を受けない.
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8.計画の納税状況
米国国税局は2015年4月30日の書簡で、国税法(以下、“準則”と略す)第401(A)節に基づき、合格信託基金を構成する計画であると認定したため、第501(A)節の規定により、連邦所得税免除とみなされている。計画は決定状を受け取ってから修正されているが,計画管理人と計画の税務弁護士は,計画は設計された であり,現在規則の適用要求に従って操作していると考えている.したがって、この計画の財務諸表には所得税の準備金は含まれていない。
米国公認会計原則は,計画管理層にbr計画の税務立場の評価を求め,計画が不確定な立場をとって税務機関が審査した後に継続できない可能性が高い場合に納税義務を確認することを求めている。計画管理者は計画がとった税務立場を分析し、2021年12月31日と2020年12月31日までに、取られる予定の不確定税収立場は財務諸表で負債や開示を確認する必要があると結論した。この計画は税務機関が定例監査を行っているが, は現在行われている税期を監査していない。また、これらの財務諸表に記載されている期間には、税務に関連する利息や罰金は存在しない。
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財務諸表付記
9.リスクと不確実性
この計画は、集合投資基金、安定価値単独口座、共同基金の任意の組み合わせの各種投資選択を規定している。2015年、Fresenius Medical Care AG&Co.KGaA株に投資するオプションが凍結された。また、計画参加者は、計画レベルのブローカー口座を介して複数の証券に投資することもできる。このような投資は金利リスク、市場リスク、信用リスクなど様々なリスクに直面している。このようなリスクのため、短期的な市場価値、金利、または他の要因の変化は、参加者のアカウント残高および利益を得ることができる純資産報告書中の報告された金額に少なくとも大きな影響を与える可能性がある。
2019年の新型コロナウイルス(あるいは“新冠肺炎”) は世界、国、地方の経済活動に悪影響を与えた。2020年3月に新冠肺炎が発生した後、金融市場は大幅な変動を経験したため、投資証券の価値に影響を与えた。これらの経済や市場状況 や新冠肺炎発生の他の影響は変動し続ける可能性がある。現在、新冠肺炎疫病が計画参加者の口座残高に与える悪影響の程度及び2021年に純資産表で報告された金額 を予測することはできない。
10.他のプラン を呼び出す/チューニングする
2021年1月、心血管コンサルティング会社401(K)計画の資産がこの計画に組み込まれた。総額9 507 701ドルは振込として純資産変動表に反映されます。
2021年1月、Laurus Healthcare Management 401(K)計画の資産がこの計画に統合された。総額24 415 245ドルは振込として純資産変動表 に反映されている.
2021年1月、フロリダ腎臓ケア401(K)計画の資産がこの計画に統合された。総額421 105ドルは振込として純資産変動表に反映される。2021年の間、他の計画に移行しなかった。
11.後続の活動
当社は、財務諸表発表日から2022年6月29日(財務諸表発表日)までに発生した後続事件を評価しました。
このような財務諸表で調整または開示される必要はない後続の事件はない。
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フィゼンユス医療北米401(K)貯蓄計画
I.D. NO. - 04-2835488
図則番号-002
表5500,別表H,第IV部分,第4 I行 -
資産明細書
(年末に開催する)
2021年12月31日
(a) | (b) | (c) | (d) | (e) | ||||||||||
発行人の身分 | 説明する | コスト | 現在の価値 | |||||||||||
集団投資基金- | ||||||||||||||
* | ベレード信託会社N.A | |||||||||||||
株式指数基金F | 14,584,924 Units | ** | $ | 1,398,647,161 | ||||||||||
ラッセル2000指数基金F | 3,789,430 Units | ** | 271,616,804 | |||||||||||
中型株式ファンドF | 3,952,588 Units | ** | 324,881,926 | |||||||||||
米国債券指数基金F | 8,370,310 Units | ** | 300,143,776 | |||||||||||
ベレードモルガン·スタンレー資本国際アメリカ指数基金F | 10,189,908 Units | ** | 347,744,364 | |||||||||||
米国財務省インフレ保証証券基金F | 1,368,237 Units | ** | 35,735,482 | |||||||||||
新興市場指数貸出不能基金F | 7,585,109 Units | ** | 109,363,252 | |||||||||||
短期投資基金 | 1,534,906 Units | 1,534,906 | ||||||||||||
2,789,667,671 | ||||||||||||||
* | フィゼンユーズヘルスケア株式会社 | 1,023,920株(米国預託証券) | ** | 33,236,443 | ||||||||||
互恵基金- | ||||||||||||||
パイオニア長期債券指数基金 | 471,821株 | ** | 48,559,918 | |||||||||||
* | 富国銀行貨幣市場基金 | 789,903株 | ** | 789,903 | ||||||||||
49,349,821 | ||||||||||||||
利息計算現金 | 9,269,605 Units | 9,269,605 | ||||||||||||
相互安定値個別アカウント | 団体年金契約 | ** | 915,326,548 | |||||||||||
仲買リンク | 仲買口座 | ** | 58,557,980 | |||||||||||
* | 受取保険者手形 | 利息区間は4.25%~7.25%です | - | 111,741,464 | ||||||||||
合計する | $ | 3,967,149,532 |
* | - | ERISAで定義された利害関係を表す側 | ||||||||
** | - | 参加者指導 |
独立公認会計士事務所報告を参照してください
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サイン
計画。1934年の証券取引法の要求によると、受託者(または従業員福祉計画を管理する他の人)は、本年度報告を正式に許可された以下の署名者が代表して署名することを正式に促している。
フィゼンユス医療北米 | ||||
401(K)貯蓄計画 | ||||
日取り | June 29, 2022 | 差出人: | /s/Mark Fawcett | |
マーク·フォセット | ||||
管理委員会委員 |
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展示品索引
証拠品番号: | 展示品説明 | 内部ページ. | 連続ページ番号 |
23.1 | スミス+Brownの同意を得てPCは | 25 | 28 |
24