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InterestMember2022-03-310001668673PETQ：ProductSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-012022-09-300001668673PETQ：サービス細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-012022-09-300001668673アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-07-012022-09-300001668673PETQ：ProductSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-012021-09-300001668673PETQ：サービス細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-012021-09-300001668673アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-07-012021-09-300001668673PETQ：ProductSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-300001668673PETQ：サービス細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-300001668673アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-09-300001668673PETQ：ProductSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-300001668673PETQ：サービス細分化市場のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-300001668673アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-09-300001668673PETQ：ProductSegmentMember国：アメリカ2022-01-012022-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーPETQ：ProductSegmentMember2022-01-012022-09-300001668673PETQ：サービス細分化市場のメンバー国：アメリカ2022-01-012022-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーPETQ：サービス細分化市場のメンバー2022-01-012022-09-300001668673国：アメリカ2022-01-012022-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-01-012022-09-300001668673PETQ：ProductSegmentMember国：アメリカ2021-01-012021-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーPETQ：ProductSegmentMember2021-01-012021-09-300001668673PETQ：サービス細分化市場のメンバー国：アメリカ2021-01-012021-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーPETQ：サービス細分化市場のメンバー2021-01-012021-09-300001668673国：アメリカ2021-01-012021-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-01-012021-09-300001668673PETQ：ProductSegmentMember国：アメリカ2022-07-012022-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーPETQ：ProductSegmentMember2022-07-012022-09-300001668673PETQ：サービス細分化市場のメンバー国：アメリカ2022-07-012022-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーPETQ：サービス細分化市場のメンバー2022-07-012022-09-300001668673国：アメリカ2022-07-012022-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-07-012022-09-300001668673PETQ：ProductSegmentMember国：アメリカ2021-07-012021-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーPETQ：ProductSegmentMember2021-07-012021-09-300001668673PETQ：サービス細分化市場のメンバー国：アメリカ2021-07-012021-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーPETQ：サービス細分化市場のメンバー2021-07-012021-09-300001668673国：アメリカ2021-07-012021-09-300001668673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-07-012021-09-300001668673国：アメリカ2022-09-300001668673国：アメリカ2021-12-310001668673SRT：ヨーロッパメンバ2022-09-300001668673SRT：ヨーロッパメンバ2021-12-310001668673PEQ：CEO執行役員兄弟メンバーPEQ：保険料費用メンバー2022-01-012022-09-300001668673PEQ：CEO執行役員兄弟メンバーPEQ：保険料費用メンバー2022-07-012022-09-300001668673PEQ：CEO執行役員兄弟メンバーPEQ：保険料費用メンバー2021-07-012021-09-300001668673PEQ：CEO執行役員兄弟メンバーPEQ：保険料費用メンバー2021-01-012021-09-300001668673PEQ：チーフ執行役員SpouseMembers2022-07-012022-09-300001668673PEQ：チーフ執行役員SpouseMembers2021-07-012021-09-300001668673PEQ：チーフ執行役員SpouseMembers2021-01-012021-09-300001668673PEQ：チーフ執行役員SpouseMembers2022-01-012022-09-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日 |
| ¨ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| そこからの過渡期について |
依頼書類番号：001-38163 |
PetIQ，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| デラウェア州 | 35-2554312 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
230 E.Riverside博士 | 83616 |
タカ, アイダホ州 | (郵便番号) |
| (主にオフィスアドレスを実行) | |
208-939-8900
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引
記号 | | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株、額面0.001ドル | | PETQ | | ナスダック世界ベスト市場 |
再選択マークは、登録者(1)が過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い時間以内に)1934年の証券取引法第13条または第15条(D)が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要件を過去90日間以内に満たしてきたことを示すはい、そうですx違います¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違います¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | ¨ |
| 非加速ファイルサーバ | ¨ | 規模の小さい報告会社 | ¨ |
| 新興成長型会社 | ¨ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、そうですx違います
2022年11月9日までに28,973,468A類普通株と252,540発行されたB類普通株。
PetIQ，Inc.
カタログ表
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| | | ページ |
| | | |
第1部： | 財務情報 | 3 |
| | | |
| 第1項。 | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 3 |
| | PetIQ，Inc.統合貸借対照表の簡素化 | 4 |
| | PetIQ，Inc.簡明統合運営レポート | 5 |
| | PetIQ，Inc.簡明総合総合損失表 | 6 |
| | PetIQ，Inc.キャッシュフロー表簡明統合レポート | 7 |
| | PetIQ，Inc.簡明統合資本報告書 | 9 |
| | PetIQ，Inc.簡明合併財務諸表付記 | 11 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 24 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 35 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 36 |
| | | |
第二部です。 | その他の情報 | |
| | | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 36 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 37 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と経営実績 | 37 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 37 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 38 |
| | | |
サイン | | | 39 |
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-Q四半期報告書は、私たちの計画、目標、予想、仮説、または未来のイベントに関する陳述のようなリスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。場合によっては、前向きな陳述は、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“進行中”、“計画”、“プロジェクト”、“すべき”、“会議する”などの用語によって識別することができる。前向きな陳述の例は、これらに限定されるものではない
•私たちの戦略、経営結果、または流動資金についての陳述
•私たちの業務、財務および経営業績、および将来の経済パフォーマンスの予測、予測、期待、推定または予測についての陳述
•経営陣の目標と目的を説明します
•私たちまたは私たちの業務に関する陳述の背後にある仮定。
展望性表現は推定、仮説、既知および未知のリスク、不確定要素および他の要素に関連し、これらの要素は実際の結果と展望性表現の明示または暗示の任意の未来の結果、業績或いは業績が大きく異なることを招く可能性がある。展望的陳述は、将来の業績または結果の保証と解釈されるべきではなく、いつになるか、またはいつそのような業績または結果が達成されるかを正確に説明するとは限らない。前向き表現は、これらの表現を行う際に得られる情報或いは経営陣の当時の未来の事件に対する善意の信念に基づいており、リスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の業績或いは結果を招く可能性があり、展望性表現に表現されたり、示唆されたりする状況とは大きく異なる可能性がある。このような違いをもたらす可能性のある重要な要素には、限定されるものではないが、“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”というタイトルの下で議論される要因；経済·市場状況, 新冠肺炎が私たちの業務と世界経済に与える影響；買収を通じて事業成長を達成する能力；私たちの限られた顧客数への依存；私たちの成長戦略を効果的に実施する能力；製造と流通チェーンの中断；獣医と他の業界からの競争；私たちのブランドの名声被害；経済傾向とペット支出；マーケティングと貿易促進計画の有効性；製品のリコールやリコールや製品責任クレーム、私たちの製造とサプライチェーンを効果的に管理する能力、新しい製品の発売と既存の製品を改善する能力、私たちの知的財産権を保護できない、政府の規制に関連するコスト；私たちは重要な従業員の能力を維持し、維持し、維持する能力；私たちの持続的な収益性；および2021年12月31日までのForm 10-K年間報告書および他の時々アメリカ証券取引委員会に提出された報告書の“リスク要因”に列挙されたリスク。
私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務、財務状況、または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。展望的陳述は、陳述が行われた日からのみ発表され、法律に別の要求がない限り、私たちは、陳述発表の日以降の事件または状況を反映し、または意外な事件の発生を反映するために、いかなる前向き陳述を更新する義務がない。さらに、私たちは、各要素が私たちの業務に与える影響を評価することができません、または任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。したがって、あなたは展望的な陳述に過度に依存してはいけない。
| | |
| PetIQ，Inc. |
| 簡明総合貸借対照表 |
| (監査を受けておらず、000単位で、1株当たりの金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 流動資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 56,718 | | | $ | 79,406 | |
| 売掛金純額 | | 125,024 | | | 113,947 | |
| 棚卸しをする | | 147,049 | | | 96,440 | |
| その他流動資産 | | 7,392 | | | 8,896 | |
| 流動資産総額 | | 336,183 | | | 298,689 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 74,823 | | | 76,613 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 19,394 | | | 20,489 | |
| 他の非流動資産 | | 1,429 | | | 2,024 | |
| 無形資産、純額 | | 176,936 | | | 190,662 | |
| 商誉 | | 182,949 | | | 231,110 | |
| 総資産 | | $ | 791,714 | | | $ | 819,587 | |
| 負債と権益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 売掛金 | | $ | 73,399 | | | $ | 55,057 | |
| 給料に応じて支払う | | 13,795 | | | 12,704 | |
| 支払利息 | | 2,947 | | | 3,811 | |
| その他の課税費用 | | 11,009 | | | 11,680 | |
| レンタルの現在の部分を経営する | | 6,266 | | | 6,500 | |
| 長期債務と融資リースの当期部分 | | 8,491 | | | 8,350 | |
| 流動負債総額 | | 115,907 | | | 98,102 | |
| レンタルを経営しており、少ない現在の分割払いを行っております | | 14,005 | | | 14,843 | |
| 長期債務、少ない今期分割払い | | 444,598 | | | 448,470 | |
| 融資リース、少ない現在の分割払い | | 1,481 | | | 2,493 | |
| 他の非流動負債 | | 411 | | | 459 | |
| 非流動負債総額 | | 460,495 | | | 466,265 | |
| 権益 | | | | |
| 追加実収資本 | | 376,277 | | | 368,006 | |
A類普通株、額面$0.001一株一株125,000ライセンス株；29,319そして29,139個別発行株 | | 29 | | | 29 | |
B類普通株、額面$0.001一株一株100,000ライセンス株；252そして272発行と発行の株式 | | — | | | — | |
A類在庫株は、原価で計算し、373そして0それぞれ株にする | | (3,857) | | | — | |
| 赤字を累計する | | (155,898) | | | (114,525) | |
| その他の総合損失を累計する | | (3,138) | | | (684) | |
| 株主権益総額 | | 213,413 | | | 252,826 | |
| 非制御的権益 | | 1,899 | | | 2,394 | |
| 総株 | | 215,312 | | | 255,220 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 791,714 | | | $ | 819,587 | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
| | |
PetIQ，Inc.
簡明総合業務報告書
(監査を受けておらず、000単位で、1株当たりの金額を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで | | 現在までの9ヶ月間で |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | | |
| 製品販売 | | $ | 176,217 | | | $ | 181,557 | | | $ | 642,981 | | | $ | 654,448 | |
| サービス収入 | | 33,508 | | | 28,977 | | | 94,453 | | | 81,444 | |
| 総純売上高 | | 209,725 | | | 210,534 | | | 737,434 | | | 735,892 | |
| 製品販売コスト | | 131,414 | | | 142,009 | | | 485,833 | | | 510,673 | |
| サービスコスト | | 27,541 | | | 26,453 | | | 81,222 | | | 75,720 | |
| 販売総コスト | | 158,955 | | | 168,462 | | | 567,055 | | | 586,393 | |
| 毛利 | | 50,770 | | | 42,072 | | | 170,379 | | | 149,499 | |
| 運営費 | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | | 45,984 | | | 45,252 | | | 144,815 | | | 129,066 | |
| 営業権の減価 | | 47,264 | | | — | | | 47,264 | | | — | |
| 営業収入 | | (42,478) | | | (3,180) | | | (21,700) | | | 20,433 | |
| 利子支出，純額 | | 7,276 | | | 6,168 | | | 19,696 | | | 18,693 | |
| 債務返済損失 | | — | | | — | | | — | | | 5,453 | |
| その他の費用(収入)，純額 | | 172 | | | (1,337) | | | (31) | | | (1,992) | |
| その他の費用の合計 | | 7,448 | | | 4,831 | | | 19,665 | | | 22,154 | |
| 税前純損失 | | (49,926) | | | (8,011) | | | (41,365) | | | (1,721) | |
| 所得税の割引 | | 355 | | | (317) | | | (368) | | | (187) | |
| 純損失 | | (49,571) | | | (8,328) | | | (41,733) | | | (1,908) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | | (435) | | | (426) | | | (360) | | | (65) | |
| PetIQ，Inc.の純損失。 | | $ | (49,136) | | | $ | (7,902) | | | $ | (41,373) | | | $ | (1,843) | |
| PetIQ、Inc.A類普通株1株当たり純損失 | | |
| 基本的な情報 | | $ | (1.68) | | | $ | (0.27) | | | $ | (1.42) | | | $ | (0.07) | |
| 薄めにする | | $ | (1.68) | | | $ | (0.27) | | | $ | (1.42) | | | $ | (0.07) | |
| クラスA発行済み普通株式加重平均株式 | | | | |
| 基本的な情報 | | 29,224 | | | 28,940 | | | 29,224 | | | 27,949 | |
| 薄めにする | | 29,224 | | | 28,940 | | | 29,224 | | | 27,949 | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
| | |
PetIQ，Inc.
簡明総合総合損失表
(監査を受けず、千単位で) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで | | 現在までの9ヶ月間で |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 純損失 | | $ | (49,571) | | | $ | (8,328) | | | $ | (41,733) | | | $ | (1,908) | |
| 外貨換算調整 | | (942) | | | (711) | | | (2,475) | | | (207) | |
| 総合損失 | | (50,513) | | | (9,039) | | | (44,208) | | | (2,115) | |
| 非持株権益は総合損失を占めなければならない | | (442) | | | (436) | | | (381) | | | (68) | |
| PetIQ，Inc.の全面的な損失。 | | $ | (50,071) | | | $ | (8,603) | | | $ | (43,827) | | | $ | (2,047) | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
| | |
PetIQ，Inc.
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(監査を受けず、千単位で) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | |
| 純損失 | | $ | (41,733) | | | $ | (1,908) | |
| 純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | |
| 無形資産減価償却および借入金費用 | | 26,564 | | | 28,936 | |
| 債務返済損失 | | — | | | 5,453 | |
| 財産·工場·設備の損失(収益)を処分する | | 56 | | | (1,185) | |
| 株に基づく報酬費用 | | 8,904 | | | 7,188 | |
| | | | |
| | | | |
| 営業権の減価 | | 47,264 | | | — | |
| その他の非現金活動 | | (7) | | | 133 | |
| 資産と負債の変動 | | | | |
| 売掛金 | | (11,219) | | | (21,910) | |
| 棚卸しをする | | (50,847) | | | (10,040) | |
| その他の資産 | | 1,924 | | | (883) | |
| 売掛金 | | 18,957 | | | (4,498) | |
| 給料に応じて支払う | | 1,083 | | | 2,664 | |
| その他の課税費用 | | (1,818) | | | 6,515 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | (872) | | | 10,465 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
| 財産·工場·設備を処分して得た収益 | | — | | | 5,055 | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | (9,797) | | | (24,577) | |
| | | | |
| 投資活動のための現金純額 | | (9,797) | | | (19,522) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | | 44,000 | | | 630,568 | |
| 長期債務の元金支払い | | (49,700) | | | (595,321) | |
| A類普通株買い戻し | | (3,857) | | | — | |
| | | | |
| 有限責任会社所有者への税収分配 | | — | | | (70) | |
| 融資リース債務の元金支払い | | (1,097) | | | (1,573) | |
| 繰延融資費と債務割引を支払う | | — | | | (6,454) | |
| 限定株前払税金 | | (862) | | | (901) | |
| A類普通株購入のオプションを行使する | | 115 | | | 12,617 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | (11,401) | | | 38,866 | |
| 現金と現金等価物の純変化 | | (22,070) | | | 29,809 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (618) | | | (91) | |
| 期初現金及び現金等価物 | | 79,406 | | | 33,456 | |
| 期末現金と現金等価物 | | $ | 56,718 | | | $ | 63,174 | |
簡明総合財務諸表の付記を参照
| | |
PetIQ，Inc.
現金フロー表簡明連結報告書、継続
(監査を受けず、千単位で) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| キャッシュフロー情報を補充する | | 2022 | | 2021 |
| 支払の利子 | | $ | 18,550 | | | $ | 12,151 | |
| 売掛金によって得られた財産·工場·設備の純変化 | | 376 | | | 889 | |
| 融資リース増補 | | 59 | | | 544 | |
| | | | |
| 所得税を納めたので，返金後の純額を差し引く | | 258 | | | 282 | |
| 課税額配分 | | — | | | 7 | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
| | |
PetIQ，Inc.
簡明合併権益表
(監査を受けず、千単位で) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | A類によく見られる | | A類在庫株 | | クラスBによく見られる | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 非制御性
利子 | | 合計する
権益 |
| | | | | | 株 | | ドル | | 株 | | ドル | | 株 | | ドル | | | | | | |
| 残高-2022年7月1日 | | $ | (106,762) | | | $ | (2,203) | | | 29,304 | | | $ | 29 | | | — | | | $ | — | | | 252 | | | $ | — | | | $ | 374,057 | | | $ | 2,320 | | | $ | 267,441 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他総合損失 | | — | | | (935) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (942) | |
| 購入在庫株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 373 | | | (3,857) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,857) | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,217 | | | 21 | | | 2,238 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSUを発行した株式は帰属し，前払税を差し引いた純額 | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 純損失 | | (49,136) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (435) | | | (49,571) | |
| 残高-2022年9月30日 | | $ | (155,898) | | | $ | (3,138) | | | 29,319 | | | $ | 29 | | | 373 | | | $ | (3,857) | | | 252 | | | $ | — | | | $ | 376,277 | | | $ | 1,899 | | | $ | 215,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | A類によく見られる | | A類在庫株 | | クラスBによく見られる | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 非制御性
利子 | | 合計する
権益 |
| | | | | | 株 | | ドル | | 株 | | ドル | | 株 | | ドル | | | | | | |
| 残高-2022年1月1日 | | $ | (114,525) | | | $ | (684) | | | 29,139 | | | $ | 29 | | | — | | | $ | — | | | 272 | | | $ | — | | | $ | 368,006 | | | $ | 2,394 | | | $ | 255,220 | |
| 有限責任会社所有者が保有する有限責任会社権益交換 | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | 192 | | | (192) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他総合損失 | | — | | | (2,454) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | (2,475) | |
| 購入在庫株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 373 | | | (3,857) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,857) | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,826 | | | 78 | | | 8,904 | |
| 普通株購入のオプションを行使する | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | 115 | |
| RSUを発行した株式は帰属し，前払税を差し引いた純額 | | — | | | — | | | 158 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (862) | | | — | | | (862) | |
| 純損失 | | (41,373) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (360) | | | (41,733) | |
| 残高-2022年9月30日 | | $ | (155,898) | | | $ | (3,138) | | | 29,319 | | | $ | 29 | | | 373 | | | $ | (3,857) | | | 252 | | | $ | — | | | $ | 376,277 | | | $ | 1,899 | | | $ | 215,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | A類によく見られる | | A類在庫株 | | クラスBによく見られる | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 非制御性
利子 | | 合計する
権益 |
| | | | 株 | | ドル | | 株 | | ドル | | 株 | | ドル | | | |
| 残高-2021年7月1日 | | $ | (92,499) | | | $ | (126) | | | 28,909 | | | $ | 29 | | | — | | | $ | — | | | 425 | | | $ | — | | | $ | 358,506 | | | $ | 3,714 | | | $ | 269,624 | |
| 有限責任会社所有者が保有する有限責任会社権益交換 | | — | | | 3 | | | 133 | | | — | | | — | | | — | | | (133) | | | — | | | 769 | | | (772) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税額配分 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| その他総合収益 | | — | | | (702) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (712) | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,581 | | | 46 | | | 2,627 | |
| 普通株購入のオプションを行使する | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| RSUを発行した株式は帰属し，前払税を差し引いた純額 | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49) | | | — | | | (49) | |
| 純損失 | | (7,902) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (426) | | | (8,328) | |
| 残高-2021年9月30日 | | $ | (100,401) | | | $ | (825) | | | 29,065 | | | $ | 29 | | | — | | | $ | — | | | 292 | | | $ | — | | | $ | 361,836 | | | $ | 2,552 | | | $ | 263,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | A類によく見られる | | 在庫株 | | クラスBによく見られる | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 非制御性
利子 | | 合計する
権益 |
| | | | 株 | | ドル | | 株 | | ドル | | 株 | | ドル | | | |
| 残高-2021年1月1日 | | $ | (98,558) | | | $ | (686) | | | 25,711 | | | $ | 26 | | | — | | | $ | — | | | 3,040 | | | $ | 3 | | | $ | 319,642 | | | $ | 25,983 | | | $ | 246,410 | |
| 有限責任会社所有者が保有する有限責任会社権益交換 | | — | | | 66 | | | 2,748 | | | 3 | | | — | | | — | | | (2,748) | | | (3) | | | 23,593 | | | (23,659) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 課税額配分 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| その他総合収益 | | — | | | (205) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (208) | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,885 | | | 303 | | | 7,188 | |
| 普通株購入のオプションを行使する | | — | | | — | | | 533 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,617 | | | — | | | 12,617 | |
| RSUを発行した株式は帰属し，前払税を差し引いた純額 | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (901) | | | — | | | (901) | |
| 純損失 | | (1,843) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65) | | | (1,908) | |
| 残高-2021年9月30日 | | $ | (100,401) | | | $ | (825) | | | 29,065 | | | $ | 29 | | | — | | | $ | — | | | 292 | | | $ | — | | | $ | 361,836 | | | $ | 2,552 | | | $ | 263,191 | |
四捨五入のため、上の表に表示されているいくつかの数字は再計算されない可能性があることに注意してください。
簡明総合財務諸表の付記を参照。
PetIQ Inc.
簡明合併財務諸表付記(未監査)
注1-主な業務活動と重要な会計政策
主要業務活動と合併の原則
PetIQ、Inc.(“PetIQ”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は、ペットの親によりスマートな方法を提供し、負担できる獣医学的製品やサービスを便利に得ることで、彼らのペットが最高の生活を送るのを助ける有力なペット薬や健康会社です。私たちは1つ以上の方法で顧客と交流しています60,000私たちの小売と電子商取引ルートの販売所にはブランドと販売されている薬品と健康と保健製品が含まれています。私たちはネブラスカ州オマハにある世界的な薬品製造工場とユタ州スプリンビルの健康と健康メーカーは私たちに更なる支持を提供してくれます。私たちの全国サービスプラットフォームは2,600中の小売パートナーの位置41費用効果と便利な獣医保健サービスを提供する。PetIQはペットは家庭の重要な構成要素であり、私たちがそれらに与える最高の製品と世話を得るべきだと信じている
私たちは二つ報告部：(一)製品；(二)サービス。製品部門には私たちの製造と流通業務が含まれている。サービス部門には、同社が消費者に直接提供する獣医や健康サービス、関連製品の販売が含まれている。
私たちはデラウェア州有限責任会社PetIQ Holdings，LLC(“HoldCo”)の唯一の管理メンバーであり，PetIQ，LLC(“OpCo”)の唯一のメンバーであり，HoldCoを通じてOpCoのすべての業務や事務を運営·制御している。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、3年と9年の簡明な連結財務諸表2022年と2021年9月30日までの月は監査されていない。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、当該日経監査の財務諸表から得られたものであるが、米国公認会計原則要求のすべての開示は含まれていない。これらの中期簡明総合財務諸表は、2022年3月1日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された最新10-K表年報(“この年報”)“当該年報”)を含む2021年12月31日現在及び12月31日現在の総合財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。中期の経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて総合財務諸表を作成する際、管理層は簡明総合財務諸表の日付の資産及び負債額及び或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の販売及び支出の届出金額に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。このような推定及び仮定の影響を受ける重要な項目は物件、工場及び設備及び無形資産の使用年限；物件、工場及び設備、無形資産及び営業権の推定値、繰延税金項目資産の推定値、在庫推定値及び法定或いは事項準備金を含む。
重大会計政策
付記1会社の重要な会計政策を検討した–年度報告書の主な業務活動と重大な会計政策。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、これらの政策に大きな変化はなく、会社が監査していない簡明財務諸表と関連手形に重大な影響を与えた。
付記2--債務
優先保証資産に基づく循環信用手配
2021年4月13日，OpCoは行政エージェントと担保エージェントとしてKeyBank National Associationおよび融資先と資産に基づく信用協定を締結し，#ドルの優先担保融資を提供する125.0百万ドル(最高$を増やすことができる)50.0場合によっては100万ドル(“全額融資”)であるが、借入基数制限がある。貸借対照表の借入基数はいつでも同じである：(I)90条件に適合する投資レベルのお客様の割合
売掛金85条件に適合するその他の売掛金の割合；加えて、(3)85条件を満たす既存在庫と途在庫コストの純秩序清算価値の%に加え、(4)OpCoの選択の下で、100合格現金の%；(V)準備金を差し引く。ABLは変動金利に保証金を加算し、変動金利は基本金利またはLIBORをもとに当社が選択します。2022年9月30日の金利は4.39%です。会社はまだ未使用の借金に承諾費を払っており，料率は0.35%.
ABLは会社の資産によって保証され、売掛金、在庫、現金、預金口座からなる個人財産の優先担保権益を含む。ABLにはいくつかの負の契約が含まれており、これらの契約は会社の追加債務の発生、配当金の支払い、投資、融資、買収を行う能力、その他の制限を制限している。ABLは協定締結5周年で満期になります。
定期融資手配を優先的に保証する
OpCoは、2021年4月13日、行政エージェントおよび担保エージェントであるJefferies Finance LLCおよび貸手と#ドルの優先保証定期融資を提供する定期クレジットおよび保証契約を締結した300.0百万ドル(場合によっては増加する可能性がある)(“定期ローンB”)。定期融資Bは最割引、連邦基金有効金利またはLIBORの可変金利で利上げされ、適用される利益率は3.25%和4.25%は基本金利に依存します。ロンドン銀行の同業借り換え金利は0.50%床。2022年9月30日の金利は7.07%です。定期ローンBは四半期ごとの支払いを要求している0.25元の元金の%は、残高は7人締め切りの何回目の記念日ですか。
定期融資Bを管理する信用協定は、OpCoがいかなる財務維持契約を遵守することを要求しないが、いくつかの慣用的な陳述と保証、肯定契約及び違約事件に関連する条項を含む。
以下は同社の現在までの長期債務である
| | | | | | | | | | | |
| $'s in 000's | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 転換可能な手形 | $ | 143,750 | | | $ | 143,750 | |
| 定期ローン | 296,250 | | | 298,500 | |
| 循環信用手配 | — | | | — | |
| その他の債務 | 20,645 | | | 23,518 | |
| 債務割引純額と繰延融資費 | (8,979) | | | (10,418) | |
| $ | 451,666 | | | $ | 455,350 | |
| 長期債務の当期満期日が短い | (7,068) | | | (6,880) | |
| 長期債務総額 | $ | 444,598 | | | $ | 448,470 | |
2022年9月30日まで、債務割引と繰延融資費を含まない長期債務の将来満期日は以下の通り
| | | | | |
| ($'s in 000's) | |
| 2022年までの残り時間 | $ | 2,681 | |
| 2023 | 7,124 | |
| 2024 | 7,390 | |
| 2025 | 3,600 | |
| 2026 | 147,350 | |
| その後… | 292,500 | |
会社の以前の債務手配を終了する一部として、会社は#ドルを解約した5.5債務返済損失の繰延融資費は100万ドルで、追加の0.9取引に関するコストは、2021年9月30日までの9ヶ月間の販売、一般、行政費用に含まれる。
別注3-借書
同社は商業、生産、小売目的のためにいくつかの不動産をレンタルし、第三者から設備を購入する。レンタル期限は2022年から2027年の間です。レンタル契約の一部は外貨で計算されます。
経営性と融資性賃貸については，当社は使用権(“ROU”)資産とリース負債を確認し，前者はリース期間内に対象資産を使用する権利を表し，後者は賃貸期間内に生じる支払い義務の現在値を表す。
私たちは条件に合ったすべての賃貸契約のために短期賃貸契約免除を選択した。これは，初期リース期間が12カ月以下のリース契約が貸借対照表に記録されないことを意味し，関連レンタル費用はレンタル期間内に直線的に確認される.
同社の賃貸契約には、賃貸借契約の延長または終了のオプションが含まれている場合があります。更新オプションの範囲は通常1つは至れり尽くせり10年私たちがこの選択権を行使すると合理的に判断した場合、延長された選択権はレンタル期間に含まれる。しかしながら、いくつかのレンタルは、指数またはレートに基づいていないので、ROU資産および負債に含まれないので、可変支払いを有する。不動産賃貸の可変支払いは主に公共地域の維持、保険、税収、公共事業に関連する。設備と車両の可変報酬は主に使用、修理、そして維持と関連がある。当社の大部分の賃貸契約の隠れた金利は簡単に決定できないため、当社は投資グループ法を採用し、推定逓増借款金利を採用し、そして会社の特定資料と類似性質ツールの公開可得金利を考慮して、レンタル条項内の賃貸支払いの初歩的な現在価値を決定する。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで | | 現在までの9ヶ月間で |
| $'s in 000's | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 融資リースコスト | | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | $ | 455 | | | $ | 412 | | | $ | 1,438 | | | $ | 1,781 | |
| 賃貸負債利息 | 64 | | | 63 | | | 185 | | | 277 | |
| リースコストを経営する | 1,509 | | | 1,435 | | | 4,823 | | | 4,059 | |
可変リースコスト(1) | 280 | | | 363 | | | 1,061 | | | 978 | |
| 短期賃貸コスト | 5 | | | 4 | | | 18 | | | 10 | |
| 転貸収入 | (65) | | | (65) | | | (195) | | | (173) | |
| 総賃貸コスト | $ | 2,248 | | | $ | 2,212 | | | $ | 7,330 | | | $ | 6,932 | |
(1)可変賃貸コストは主に賃貸不動産のパーセンテージレンタル料、公共区域維持、財産税と保険に関連する。
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 3.42 | | 4.01 |
| 融資リース | 2.00 | | 2.50 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 4.5% | | 5.0% |
| 融資リース | 4.5% | | 4.7% |
2022年9月30日まで、賃貸項目の次の年度の将来の約束を取り消すことはできません
| | | | | | | | | | | |
| レンタル義務 |
| $'s in 000's | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| 2022年までの残り時間 | $ | 1,796 | | | $ | 407 | |
| 2023 | 7,190 | | | 1,702 | |
| 2024 | 5,665 | | | 622 | |
| 2025 | 4,639 | | | 239 | |
| 2026 | 2,288 | | | 79 | |
| その後… | 179 | | | — | |
| 将来の最低債務総額 | $ | 21,758 | | | $ | 3,049 | |
| より少ない興味 | (1,487) | | | (145) | |
| 将来の最低債務純額の現在価値 | 20,271 | | | 2,904 | |
| 流動賃貸債務が少ない | (6,266) | | | (1,423) | |
| 長期賃貸義務 | $ | 14,005 | | | $ | 1,481 | |
キャッシュフロー情報の追加：
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で |
| $'s in 000's | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | | | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | $ | 185 | | | $ | 277 | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | 4,945 | | | 3,928 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 1,097 | | | 1,573 | |
| リース義務交換のために得られた使用権資産 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 3,864 | | | 4,828 | |
| 融資リース | 59 | | | 141 | |
付記4--無形資産と営業権
商業権と無形資産の償却できない
当社は少なくとも年に1回の営業権と無期限生体無形資産の減値状況をテストしたり、減値の可能性を示すイベントや状況が発生した場合にはより頻繁にテストを行っている。2022年9月30日までの3カ月間、金利上昇とマクロ経済状況に押されて、会社の時価は大幅に低下した。また、同社はサービス報告部門の拡張計画を緩めた。これらの事件に基づき、当社は、2022年9月30日までの3ヶ月間、サービス報告単位にその営業権に関する減値指標が存在すると結論した。
営業権減価は割引キャッシュフロー法(第3レベル)をもとに評価を行った。将来のキャッシュフローの予測、適切な割引率および端末成長率の決定、および他の仮定を含むが、これらに限定されず、商業権の公正な価値を推定するために、大量の仮説および推定が必要である。また，同社の上場取引時価と報告単位の公正価値の和を照合した。同社は作成した仮説と推定が合理的で適切であると考えているにもかかわらず、異なる仮説と推定はその報告された財務結果に大きな影響を与える可能性がある。
会社の中期減値テストの結果として、会社はサービス報告単位の公正価値がその帳簿価値より低いと確定し、非現金営業権減価費用は#ドルとなった47.32022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に違います。2021年9月30日までの3カ月と9カ月で減値を確認した。
無形資産の償却が可能である
イベントや状況変化が額面が回収できない可能性があることを示した場合、無形資産を償却すべきである場合には減値審査が行われる。割引されていない現金流量の総和が関連資産または資産グループの帳簿価値よりも低いことが予想される場合、その資産または資産グループの公正価値と帳簿価値との差額について損失を確認する。
上述した営業権の減価により、2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社はある償却すべき無形資産にトリガーイベントが発生したことを確定し、割引されていないキャッシュフローを利用して第1ステップの減値テストを行った。このテストは追加的な被害を記録していない。
無形資産には以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $'s in 000's | | 有用な寿命 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 無形資産の償却が可能である | | | | | | |
| 認証する | | 7年.年 | | $ | 350 | | | $ | 350 | |
| 取引先関係 | | 12-20年.年 | | 159,956 | | | 160,167 | |
| 特許と工芸 | | 5-10年.年 | | 14,494 | | | 14,843 | |
| ブランド名 | | 5-15年.年 | | 24,568 | | | 24,731 | |
| 無形資産総額を償却すべきである | | | | 199,368 | | | 200,091 | |
| 累計償却が少ない | | | | (57,339) | | | (44,438) | |
| 無形資産純資産総額を償却すべきである | | | | 142,029 | | | 155,653 | |
| 無形資産の償却はできない | | | | | | |
| 商標その他 | | | | 33,239 | | | 33,341 | |
| 現在行われている研究と開発 | | | | 1,668 | | | 1,668 | |
| 無形資産，累計償却純額 | | | | $ | 176,936 | | | $ | 190,662 | |
一部の無形資産はドル以外の通貨で価格されている；そのため、それらの毛値と純帳簿価値は外国為替変動の影響を受ける。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の償却費用は4.6百万ドルとドル4.6それぞれ百万ドルとドルです13.6百万ドルとドル17.72022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
無形資産代表者に割り当てられた研究開発(“IPRD”)三つ買収の研究開発(“R&D”)プロジェクトは、主に会社が買収したがまだ完成していない、あるいはまだ承認されていない製品の開発権と販売権を代表する。Perrigo Animal Healthの買収の一部として買収されたIPRDは，製品の販売や規制承認や関連研究·開発努力の放棄まで無期限活用資産として入金される。もし研究と開発が成功したら、IPRDはその当時推定された使用寿命内に償却されるだろう。国際公共部門会計基準の公正価値は多期超過収益法で推定された。将来の製品の予想キャッシュフロー推定は、将来の収入と支出の推定を含むいくつかの重要な仮定に基づいており、買収日の開発段階と開発完了に必要な資源を考慮している。上記の努力が成功しない場合、当社はこれ以上実行可能でない間に関連するIPRDをログアウトします。当社は2021年9月30日までの9ヶ月間、撤退を選択しました二つ買収したプロジェクトは、実際に関連する研究·開発作業を放棄した。そのため、会社は国際公共部門会計基準の関連資産#ドルを解約した3.8百万ドル、その費用は償却費として2021年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合経営報告書の販売、一般、行政費用に計上されている
以下の各年度の将来償却費用推定数は以下のとおりである
| | | | | | | | |
12月31日までの年度($'s in 000's) | | |
| 2022年までの残り時間 | | $ | 4,473 | |
| 2023 | | 16,875 | |
| 2024 | | 14,526 | |
| 2025 | | 13,874 | |
| 2026 | | 13,292 | |
| その後… | | 79,052 | |
以下は、2021年1月1日から2022年9月30日までの営業日における帳簿価値変動状況の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告株 | | |
| ($'s in 000's) | | 製品 | | サービス.サービス | | 合計する |
| 2021年1月1日までの営業権 | | 183,894 | | | 47,264 | | | 231,158 | |
| 外貨換算 | | (48) | | | — | | | (48) | |
| 2021年12月31日までの営業権 | | 183,846 | | | 47,264 | | | 231,110 | |
| 外貨換算 | | (897) | | | — | | | (897) | |
| 減損する | | — | | | (47,264) | | | (47,264) | |
| 2022年9月30日までの営業権 | | $ | 182,949 | | | $ | — | | | $ | 182,949 | |
5--所得税を付記する
私たちが継続的に経営している有効税率は0.7%と(0.92022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月はそれぞれ%)および(4.0)% and (10.8それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月の%であり，離散項目を含む。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税支出は米国連邦法定所得税税率21%と異なり、主に推定免税額、州税収と外国世界無形低税収入の組み入れの影響によるものである。
当社は2022年9月30日までの繰延所得税純資産の現金化能力を評価し、この分析で得られる関連するプラスおよび負の証拠を考慮して、繰延所得税資産の一部または全部が現金化できない可能性があるかどうかを決定する。繰延税金資産総額の現金化は、その繰延税金資産を実現するために十分な課税収入を生成することを含むいくつかの要素に依存する。当社は、記録された繰延税金資産の収益がさらに実現できない可能性があると考えている。当社は繰延税金資産の推定値について#ドルを準備しています106.32022年9月30日と2021年12月31日まで。未来の間、もし私たちが結論を出せば、私たちは未来の課税所得額が繰延税金資産を確認するのに十分な量を持っていれば、私たちは推定免税額を減少または廃止するかもしれない。
注6-1株当たり収益
1株当たりの基本損失と希釈損失
A類普通株の1株当たり基本損失は，PetIQ社の純損失をその期間に発行されたA類普通株の加重平均株式数で割って計算した。A類普通株1株当たりの希薄損失の計算方法は，PetIQ社の利用可能純損失をA類普通株の加重平均流通株式数で割ったものであり，この加重平均は潜在的な希薄化証券を有効にするために調整されている。
以下の表にA類普通株1株当たりの基本損失と希薄損失を計算するための分子と分母の入金状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (単位：000、1株当たりの金額は含まれていない) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (49,571) | | | $ | (8,328) | | | $ | (41,733) | | | $ | (1,908) | |
| 差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき | (435) | | | (426) | | | (360) | | | (65) | |
| PetIQ，Inc.の純損失−基本損失と希釈損失に起因する | (49,136) | | | (7,902) | | | (41,373) | | | (1,843) | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加重平均クラスA発行された普通株式-基本 | 29,224 | | | 28,940 | | | 29,224 | | | 27,949 | |
| A類普通株に変換可能な株式オプションの希釈効果 | — | | | — | | | — | | | — | |
| RSUの希釈効果 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 手形両替の希薄化効果 | — | | | — | | | — | | | — | |
| クラスA発行済み普通株の加重平均株式−希釈 | 29,224 | | | 28,940 | | | 29,224 | | | 27,949 | |
| | | | | | | |
| A類普通株1株当たりの損失--基本 | $ | (1.68) | | | $ | (0.27) | | | $ | (1.42) | | | $ | (0.07) | |
| 希釈したA類普通株1株当たりの損失 | $ | (1.68) | | | $ | (0.27) | | | $ | (1.42) | | | $ | (0.07) | |
会社B類普通株の株は会社の収益や損失を共有しないため、証券参加ではない。そのため、2種類法では、B類普通株の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は単独で報告されていない。
他の潜在的普通株の償却効果を計算する際には、在庫株方法に組み入れることが逆償却作用を有するため、2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月のすべての株式オプションおよび制限株式単位は含まれていない。債券の減価償却の影響は、反ダンピングとなるため、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の1株当たりの赤字に計上されていない。
注7--株に基づく報酬
PetIQ，Inc.統合インセンティブ計画
PetIQ，Inc.改正され再改訂された2017年総合インセンティブ計画(以下、計画と略称する)は、会社役員、従業員、コンサルタントに様々な株式に基づくインセンティブ奨励を付与することを規定している。この計画に従って付与可能な株式奨励タイプは、株式オプション、株式付加価値権(“SARS”)、制限株式、制限株式単位(“RSU”)および他の株式奨励を含む。2022年6月22日、会社の株主は、Aクラス普通株式の予約および発行可能な株式総数を増加させることを含む、この計画の改訂および再説明を承認した1,890千株，合計5,804この計画により発行可能なA類普通株1000株。2022年と2021年9月30日までに2,081千和さん713この計画によると、発行可能な株はそれぞれ1000株。この計画に基づいて支給されるすべての奨励はA類普通株の株でしか決済できない奨励計画に基づいて発行された株は私たちが許可したが発行されていない株から来た。
PetIQ，Inc.CVC従業員向け2018年インセンティブと留任株式計画
ナスダック上場規則第5635(C)(4)条，PetIQ，Inc.2018年のCVC従業員に対するインセンティブと留年株式計画(以下，“インセンティブ計画”と略す)によると，2018年に買収により採用された従業員に雇用インセンティブとして株式オプションを付与することが規定されている。予約されたインセンティブ計画800会社A類普通株千株、その中で7601000人が承認された。奨励計画の下で、これ以上何の援助も提供できない。奨励計画に基づいて支給されるすべての奨励はA類普通株の株式でしか決済できない。
株式オプション
会社は、本計画に基づいてある従業員に株式オプションを付与し、インセンティブ計画に基づいて以前に発行された株式オプションに株式オプションを付与し、これらの株式オプションは、時間の帰属条件に基づいて制約され、通常、25与えられた日の各周年の日には，完全に帰属するまでである。当社がサービス関係を終了した場合、すべての帰属していないオプションは没収され、その等の報酬の基礎となる普通株式は、その計画に従って発行することができる。株式オプションの最高契約期限は10何年もです。
これらの持分奨励の公正価値は、帰属中の償却は株式に基づく報酬支出であり、総額は#ドルである0.5百万ドルとドル2.72022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.7百万ドルとドル4.52021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。すべての株式ベースの補償費用は、受給者役による販売、一般、管理費用に含まれている株式オプション報酬の公正価値は、2022年9月30日と2021年9月30日までの間の以下の加重平均仮定に基づいて、Black-Scholes推定モデルを用いて付与日に決定される
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
所期期間(年)(1) | 6.25 | | 6.17 |
予想変動率(2) | 37.21 | % | | 33.45 | % |
無リスク金利(3) | 1.44 | % | | 0.89 | % |
配当率(4) | 0.00 | % | | 0.00 | % |
(1)私たちは合理的な基礎を提供して期待期間を推定するのに十分な履歴行使データがないので、当社は簡略化方法を使用して株式オプションの期待期限を決定します。
(2)予想変動率は，同業集団による株価変動率の分析から計算されたものであり，回顧期間は期待オプション期間と一致すると仮定した。
(3)無リスク金利は、株式オプションの期待期限に対応する付与時に有効な米国債収益率曲線に基づく。
(4)その会社はまだ支払っていないし、私たちの普通株に現金配当金を支払うことも期待されていない。
2022年9月30日までの間に付与された購入株式の加重平均授受日公平価値は$9.14それぞれの選択肢です。2022年9月30日現在，未帰属株式オプションに関する未確認補償コスト総額は$である3.7百万ドル、加重平均期間内に確認される予定です2.1何年もです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在庫品
オプション
(in 000's) | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 骨材
固有の
価値がある
(in 000's) | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
命
(年) |
| 2021年1月1日に返済されません | 2,086 | | | $ | 23.93 | | | $ | 30,302 | | | 7.2 |
| 授与する | 354 | | | 35.66 | | | | | |
| 鍛えられた | (583) | | | 23.05 | | | $ | 8,499 | | | |
| 没収される | (64) | | | 24.84 | | | | | |
| キャンセルします | (25) | | | 25.70 | | | | | |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 1,768 | | | $ | 26.51 | | | $ | 2,897 | | | 7.3 |
| 授与する | 37 | | | 21.91 | | | | | |
| 鍛えられた | (2) | | | 19.49 | | | $ | 10 | | | |
| 没収される | (72) | | | 30.70 | | | | | |
| キャンセルします | (62) | | | 32.96 | | | | | |
| 2022年9月30日に返済されていません | 1,669 | | | $ | 26.00 | | | $ | — | | | 6.5 |
| 2022年9月30日に行使可能なオプション | 1,130 | | | | | | | |
限定株単位
会社は、この計画に基づいて、時間に基づく帰属条件によって制限されるRSUを特定の従業員および取締役に付与する。当社がサービス関係を終了した場合、すべての帰属していないRSUは没収され、その等の奨励の基礎となる普通株はこの計画に従って発行されることができる。RSUの公正価値は，付与された日に会社A類普通株の終値を公平に市場価値に基づいて計測した。2022年9月30日現在，未帰属RSUに関する未確認補償コスト総額は#ドルである17.2100万ドルは加重平均の間に3.0何年もです
これらの持分奨励の公正価値は、帰属中の償却は株式に基づく報酬支出であり、総額は#ドルである1.7百万ドルとドル6.12022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.7百万ドルとドル3.62021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。すべての株式ベースの補償費用は、受給者役による販売、一般、管理費用に含まれている。
次の表は、2022年9月30日までの会社のRSU活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 量
株
(in 000's) | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 |
| 2021年1月1日に返済されません | 317 | | | $ | 22.91 | |
| 授与する | 268 | | | 37.91 | |
| 解決しました | (103) | | | 24.81 | |
| 没収される | (23) | | | 26.02 | |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 459 | | | $ | 31.08 | |
| 授与する | 795 | | | 20.42 | |
| 解決しました | (202) | | | 28.25 | |
| 没収される | (124) | | | 37.36 | |
| 2022年9月30日の非帰属RSU | 929 | | | $ | 23.14 | |
付記8--株主権益
取引所
9月30日までの9か月間，B類普通株およびHoldCoを保有する有限責任会社会員権益(“有限責任会社権益”)の保有者2022名が交換権及び交換権を行使した20A類普通株新規発行株式1，000株B類普通株及び相応の有限責任会社権益。HoldCoの有限責任会社協定は一般に日歴月の最終日に取引を許可する。
株買い戻し計画
2022年9月6日、会社の取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認した30百万株A類普通株会社流通株。A類普通株の買い戻しは、管理層が適宜公開市場上の1回または複数回の取引で行うことができ、または私的協議の購入および/または他の法律によって許容される方法で行うことができ、具体的には、市場状況および証券取引法に基づいて公布された適用規則および条例に依存する。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社は買い戻しました373,408加重平均価格$$の株10.33一株ずつです。
付記9--非持株権益
以下の表に未償還の有限責任会社の権益と掲げる期間の有限責任会社の権益の変化を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有限責任会社の持分 | | 全体のパーセントを占める |
| $'s in 000's | 有限責任会社
所有者 | | PetIQ，Inc. | | 合計する | | 有限責任会社
所有者 | PetIQ，Inc. |
| 2021年1月1日まで | 3,040 | | | 25,711 | | | 28,751 | | | 10.6 | % | 89.4 | % |
| 株式に基づく報酬取引記録 | — | | | 660 | | | 660 | | | | |
| 取引所取引 | (2,768) | | | 2,768 | | | — | | | | |
| 2021年12月31日まで | 272 | | | 29,139 | | | 29,411 | | | 0.9 | % | 99.1 | % |
| 株式に基づく報酬取引記録 | | | 160 | | | 160 | | | | |
| 取引所取引 | (20) | | | 20 | | | — | | | | |
| 職場が償還する | — | | | (373) | | | (373) | | | | |
| 2022年9月30日まで | 252 | | | 28,946 | | | 29,198 | | | 0.9 | % | 99.1 | % |
四捨五入のため、上の表に表示されているいくつかの数字は再計算できない可能性があることに注意されたい。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月、会社が持つ加重平均値は99.1%と、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の加重平均値は98.6%和95.8%です。
注10-お客様の集中度
同社は顧客の集中度に大きな開きがある。.の間に3人と9人現在までの月2022年9月30日3つの顧客個人が売上高の10%以上を占めています44%和44これらの期間は、それぞれ純売上高の割合を占めている。.の間に3人と9人現在までの月2021年9月30日2人の顧客と1人の顧客がそれぞれ売上高の10%以上を占め、含まれている41%和26それぞれこの二つの時期の純売上高のパーセントを占めています。
はい2022年9月30日二つの製品を細分化した顧客はそれぞれ未返済貿易売掛金の10%以上を占め、そして占めている51未払い貿易売掛金の割合、純額。2021年12月31日現在、One製品細分化顧客個人が未返済貿易売掛金の10%以上を占めており、すでに手に入れた47% 未払い貿易売掛金、純額。
付記11--支払引受及び又は事項
訴訟や事項がある
ある特定の事故が発生する可能性もあり、計り知れない場合、会社は負債を記録する。可能な損失を合理的に推定できない場合は、計算すべき項目は記録されないが、開示または損失およびそれが合理的に推定できない原因がある。合理的に損失が発生する可能性があれば、会社はその影響を開示するだろう。2022年9月30日までと2021年12月31日その会社は$を持っている1.2百万ドルとドル3.5簡明総合貸借対照表にはそれぞれ100万ドルを計上しなければならない。当社は簡明総合経営報告書の販売、一般及び行政費用に法的費用を支出しています。
当社は、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、当社を集団訴訟を起こした第三者と調停しています。調停の結果、会社は予想された決済額#ドルを蓄積した1.4この間、決済と最終支払いは2022年12月31日までの3カ月以内に決定される予定だ。
また、2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は元サプライヤーが当社に提起した所有権権益の償還に関する訴訟を解決し、金額は#ドルとなった5.5百万ドルです。同社の債務は#ドルです2.02021年12月31日まで、訴訟に関連した百万ドル。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は追加記録をした3.5簡素化された総合経営報告書に百万ドルを支出し、#ドルを支払った5.5100万ドルの訴訟は完全に弁済された
支払いを引き受ける
賃貸と長期債務に対する私たちの約束は、付記2(債務)と付記3(賃貸)でさらに議論されるだろう。また、商品やサービス、資本支出、通常業務過程で締結された原材料の購入義務があります。
付記12-セグメント
その会社は所有している二つ経営分野：製品とサービス。製品部門には会社の製造と流通業務が含まれている。サービス部門は、会社の獣医サービスと関連製品販売を含み、会社が消費者に直接提供する。
これらの部分は、首席運営意思決定者が審査した離散財務情報に基づいて、資源配分決定を行い、業績を評価する。我々は，純売上高と調整後のEBITDAに基づいて我々の報告可能部門を測定·評価した。私たちの会社の機能は会計指針における支部報告に関連する支部定義に適合していないため、ある会社のコストと費用は、会計、法律、人的資源、情報技術、会社本部費用など、私たちの支店から除外します
当社の3ヶ月までの経営部門に関する財務情報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $'s in 000's | 製品 | | サービス.サービス | | 未分配
会社 | | 合計する |
| 2022年9月30日 |
| 純売上高 | $ | 176,217 | | | $ | 33,508 | | | $ | — | | | $ | 209,725 | |
| 分部調整後のEBITDA | 35,634 | | | 4,226 | | | (20,651) | | | 19,209 | |
| 減価償却費用 | 1,001 | | | 1,671 | | | 904 | | | 3,576 | |
| 資本支出 | 1,114 | | | 85 | | | 572 | | | 1,771 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $'s in 000's | | 製品 | | サービス.サービス | | 未分配
会社 | | 合計する |
| 2021年9月30日 |
| 純売上高 | | $ | 181,557 | | | $ | 28,977 | | | $ | — | | | $ | 210,534 | |
| 分部調整後のEBITDA | | 33,678 | | | 3,821 | | | (21,135) | | | 16,364 | |
| 減価償却費用 | | 982 | | | 1,454 | | | 709 | | | 3,145 | |
| 資本支出 | | 578 | | | 2,177 | | | 3,520 | | | 6,275 | |
9ヶ月までの会社経営部門に関する財務情報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $'s in 000's | | 製品 | | サービス.サービス | | 未分配
会社 | | 合計する |
| 2022年9月30日 |
| 純売上高 | | $ | 642,981 | | | $ | 94,453 | | | $ | — | | | $ | 737,434 | |
| 分部調整後のEBITDA | | 126,923 | | | 12,050 | | | (60,588) | | | 78,385 | |
| 減価償却費用 | | 3,039 | | | 4,956 | | | 2,778 | | | 10,773 | |
| 資本支出 | | 5,352 | | | 2,507 | | | 1,938 | | | 9,797 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $'s in 000's | | 製品 | | サービス.サービス | | 未分配
会社 | | 合計する |
| 2021年9月30日 | | | |
| 純売上高 | | $ | 654,448 | | | $ | 81,444 | | | $ | — | | | $ | 735,892 | |
| 分部調整後のEBITDA | | 120,657 | | | 8,945 | | | (52,018) | | | 77,584 | |
| 減価償却費用 | | 2,913 | | | 3,924 | | | 2,582 | | | 9,419 | |
| 資本支出 | | 1,533 | | | 8,810 | | | 14,234 | | | 24,577 | |
下表では，セグメント調整後のEBITDAと列期間の純収入を照合した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで | | 以下の期日までの9か月 |
| $'s in 000's | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 調整後のEBITDA： | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 35,634 | | | $ | 33,678 | | | $ | 126,923 | | | $ | 120,657 | |
| サービス.サービス | | 4,226 | | | 3,821 | | | 12,050 | | | 8,945 | |
| 未分配会社 | | (20,651) | | | (21,135) | | | (60,588) | | | (52,018) | |
| 分部調整後のEBITDA | | 19,209 | | | 16,364 | | | 78,385 | | | 77,584 | |
| 調整： | | | | | | | | |
| 減価償却 | | (3,576) | | | (3,145) | | | (10,773) | | | (9,419) | |
| 償却する | | (4,602) | | | (4,627) | | | (13,602) | | | (17,682) | |
| 利子支出，純額 | | (7,276) | | | (6,168) | | | (19,696) | | | (18,693) | |
営業権の減価(1) | | (47,264) | | | — | | | (47,264) | | | — | |
仕入コスト(2) | | (1,035) | | | — | | | (1,191) | | | (92) | |
債務弁済損失及び関連費用(3) | | — | | | — | | | — | | | (6,438) | |
| 株に基づく報酬費用 | | (2,238) | | | (2,627) | | | (8,904) | | | (7,188) | |
並外れた店調整(4) | | (2,944) | | | (6,195) | | | (13,575) | | | (16,930) | |
統合コストと診療所停止のコスト(5) | | (200) | | | 1,041 | | | (943) | | | 354 | |
| 訴訟費 | | — | | | (2,323) | | | (3,802) | | | (2,886) | |
| CFO交代 | | — | | | (331) | | | — | | | (331) | |
| | | | | | | | |
| 税前純損失 | | $ | (49,926) | | | $ | (8,011) | | | $ | (41,365) | | | $ | (1,721) | |
| 所得税給付 | | 355 | | | (317) | | | (368) | | | (187) | |
| 純損失 | | $ | (49,571) | | | $ | (8,328) | | | $ | (41,733) | | | $ | (1,908) | |
(1)非現金営業権の減価は会社の時価が大幅に低下したため、主に金利上昇とマクロ経済状況の推進を受けている。また、同社は今年、サービス業務拡張計画を緩和する戦略的決定を下した。
(2) 買収コストには、法律、会計、銀行、コンサルティング、職務調査、完了および計画買収に関連する他のコストが含まれる。
(3)債務返済損失と関連コストは当社が締結した2つの新しい信用手配と関係があり、繰延融資コスト及び関連コストを含む。
(4)並外れた店調整には、私たちのサービス部門の健康センターと主催者パートナーに関する収入とコスト、関連する利益が含まれており、これらの収入とコストは6つの完全な四半期の運営業績を下回っており、開業前の費用も含まれている。
(5)統合コストと診療所停止のコストは、解散費や契約ボーナス、コンサルティングコスト、契約終了、IT変換コストなどの人員コストを含む統合買収業務に関連するコストである。コストタイプによって、コストは主に製品と会社部門に集中しています。生産停止診療所のコストはサービス細分化市場の場所を閉鎖するコストである。
追加的な地理情報は以下のように開示される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| $'s in 000's | アメリカです。 | | 外国.外国 | | 合計する |
| 製品販売 | $ | 637,385 | | | $ | 5,597 | | | $ | 642,981 | |
| サービス収入 | 94,453 | | | — | | | 94,453 | |
| 総純売上高 | $ | 731,838 | | | $ | 5,597 | | | $ | 737,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| $'s in 000's | アメリカです。 | | 外国.外国 | | 合計する |
| 製品販売 | $ | 649,232 | | | $ | 5,216 | | | $ | 654,448 | |
| サービス収入 | 81,444 | | | — | | | 81,444 | |
| 総純売上高 | $ | 730,676 | | | $ | 5,216 | | | $ | 735,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| $'s in 000's | アメリカです。 | | 外国.外国 | | 合計する |
| 製品販売 | $ | 174,517 | | | $ | 1,700 | | | $ | 176,217 | |
| サービス収入 | 33,508 | | | — | | | 33,508 | |
| 総純売上高 | $ | 208,026 | | | $ | 1,700 | | | $ | 209,725 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| $'s in 000's | アメリカです。 | | 外国.外国 | | 合計する |
| 製品販売 | $ | 179,759 | | | $ | 1,798 | | | $ | 181,557 | |
| サービス収入 | 28,977 | | | — | | | 28,977 | |
| 総純売上高 | $ | 208,736 | | | $ | 1,798 | | | $ | 210,534 | |
地理的位置によってリストされた物件、工場と設備は以下の通りである。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| アメリカです | $ | 71,318 | | | $ | 75,315 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 3,505 | | | 1,298 | |
| 合計する | $ | 74,823 | | | $ | 76,613 | |
付記13--関係者
最高経営責任者マッコルド·クリステンセンの兄弟クリス·クリステンセンはモトン保険会社で会社の代理人を務めており、モトン保険会社は多くの保険会社のマネージャーである。同社の保険料は通常関係保険会社に直接支払われ、金額は#ドルです7.2百万ドルとドル6.8それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の保険証書である。クリス·クリステンセンさんは、各政策の具体的な状況に応じて様々な形で補償を受けています。
ケイティ·ターナーはマッコルド·クリステンセン最高経営責任者の配偶者であり、アルカディア投資家関係有限責任会社(“アルカディア”)の所有者であり、同社の投資家関係コンサルタントを務めている。アルカディアの報酬は$0.06百万ドルとドル0.22022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下は私たちの経営結果と現在の財務状況についての議論です。本文を読む際には、本四半期報告書10-Q表の他の部分に添付されている簡明な総合財務諸表および関連付記と、2021年12月31日までの年間監査された総合財務諸表と、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10-K年報に含まれる関連付記とを組み合わせなければならない。本討論は展望性陳述を含み、これらの陳述は私たちの計画、推定と信念を反映し、多くのリスクと不確定性に関連している。実際の結果は任意の前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なるかもしれない。“前向きな陳述に関する戒め”を参照されたい。文意が別に指摘されている以外に、本四半期報告で言及されている“私たち”、“私たち”、“私たち”はPetIQ、Inc.と私たちの合併子会社を指す。
文意が別に指摘されている以外に、本四半期報告で言及されている“私たち”、“私たち”、“私たち”はPetIQ、Inc.と私たちの合併子会社を指す。
業務の概要
PetIQは有力なペット薬と健康会社で、ペットの親によりスマートな方法を提供し、負担できる獣医製品やサービスを便利に得ることで、彼らのペットが最高の生活を送るのを助ける。私たちは小売と電子商取引ルートの60，000以上の販売所を通じて顧客と取引して、私たちのブランドと流通薬品と健康と保健製品は私たちがネブラスカ州オマハにある世界的な薬品製造工場とユタ州スプリンビルの健康と健康製造工場の更なる支持を得ました。私たちの全国サービスプラットフォームは41州の2600以上の小売パートナー地点で運営され、経済的に効率的で便利な獣医保健サービスを提供しています。PetIQはペットは家庭の重要な構成要素であり、私たちがそれらに与える最高の製品と世話を得るべきだと信じている
私たちは二つの報告部門を持っている：(I)製品；そして(Ii)サービス。製品部門には私たちの製造と流通業務が含まれている。サービス部門には獣医と健康サービスと当社が消費者に直接提供する製品とサービスが含まれています。
私たちはデラウェア州有限責任会社PetIQ Holdings，LLC(“HoldCo”)の唯一の管理メンバーであり，PetIQ，LLC(“OpCo”)の唯一のメンバーであり，HoldCoを通じてOpCoのすべての業務や事務を運営·制御している。
マクロ経済的考え
アメリカや海外の不利な経済状況は私たちの業務の成長と私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性があります。 例えば、新冠肺炎の大流行、インフレ上昇、米連邦準備委員会の利上げ、ロシアのウクライナ侵攻を含むマクロ経済事件は経済不確実性を招いた。これらの要因は、経済成長を低下させ、世界的な衰退の可能性を増加させ、消費者が私たちの製品やサービスにお金を支払う能力に影響を与える可能性がある
全世界の新冠肺炎疫病は極めて大きな変動、破壊と不確定性をもたらした。大流行のため、私たちは労働力不足に関連した問題を含むいくつかの負の影響を経験し続けている。それにもかかわらず、新冠肺炎は私たちの業務に新しいチャンスをもたらしました。それはペット飼い主が小売と電子商取引ルートから獣医レベルのペット製品を購入する速度を加速したからです。消費者は自ら仲間動物のために獣医ケアを求めることを含め、正常な活動を再開し始めており、より多くの企業が運営を再開している。このような積極的な傾向が継続することは保証されず，回復やこのような積極的な傾向を阻害あるいは逆転する可能性のある新たな感染や新変種が出現しない保証もない。
マクロ経済状況の影響は今後しばらく私たちの業務結果に十分に反映されるかもしれません。しかし、経済不確実性が増加したり、世界経済が悪化したりすれば、私たちの業務、財務状況、経営業績が損なわれる可能性があります。 我々の業務、財務状況および経営業績に及ぼすマクロ経済事件の潜在的影響のさらなる検討については、本四半期報告10-Q表第II部第1 A項と我々の最新年次報告10-K表第I部第1 A項の“リスク要因”を参照されたい。
株買い戻し計画
2022年9月6日、会社取締役会は3000万ドルに達するA類普通株株買い戻し計画を承認した。A類普通株の買い戻しは、管理層が適宜公開市場上の1回または複数回の取引で行うことができ、または私的協議の購入および/または他の法律によって許容される方法で行うことができ、具体的には、市場状況および証券取引法に基づいて公布された適用規則および条例に依存する。同社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月以内に、加重平均価格で1株10.33ドルで373，408株を買い戻した。
経営成果
次の表は、私たちの簡明な総合経営報告書を示し、ドル単位で、売上高の純額の割合で示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで | 純売上高のパーセント |
| $'s in 000's | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| 製品販売 | $ | 176,217 | | $ | 181,557 | | 84.0% | 86.2% |
| サービス収入 | 33,508 | | 28,977 | | 16.0% | 13.8% |
| 総純売上高 | 209,725 | | 210,534 | | 100.0% | 100.0% |
| 製品販売コスト | 131,414 | | 142,009 | | 62.7% | 67.5% |
| サービスコスト | 27,541 | | 26,453 | | 13.1% | 12.6% |
| 販売総コスト | 158,955 | | 168,462 | | 75.8% | 80.0% |
| 毛利 | 50,770 | | 42,072 | | 24.2% | 20.0% |
| 販売、一般、行政費用 | 45,984 | | 45,252 | | 21.9% | 21.5% |
| 営業権の減価 | 47,264 | | — | | 22.5% | —% |
| 営業収入 | (42,478) | | (3,180) | | (20.3)% | (1.5)% |
| 利子支出，純額 | 7,276 | | 6,168 | | 3.5% | 2.9% |
| | | | |
| その他の費用(収入)，純額 | 172 | | (1,337) | | 0.1% | (0.6)% |
| その他の費用の合計 | 7,448 | | 4,831 | | 3.6% | 2.3% |
| 税前純損失 | (49,926) | | (8,011) | | (23.8)% | (3.8)% |
| 所得税の割引 | 355 | | (317) | | 0.2% | (0.2)% |
| 純損失 | (49,571) | | (8,328) | | (23.6)% | (4.0)% |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で | 純売上高のパーセント |
| $'s in 000's | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| 製品販売 | $ | 642,981 | | $ | 654,448 | | 87.2% | 88.9% |
| サービス収入 | 94,453 | | 81,444 | | 12.8% | 11.1% |
| 総純売上高 | 737,434 | | 735,892 | | 100.0% | 100.0% |
| 製品販売コスト | 485,833 | | 510,673 | | 65.9% | 69.4% |
| サービスコスト | 81,222 | | 75,720 | | 11.0% | 10.3% |
| 販売総コスト | 567,055 | | 586,393 | | 76.9% | 79.7% |
| 毛利 | 170,379 | | 149,499 | | 23.1% | 20.3% |
| 販売、一般、行政費用 | 144,815 | | 129,066 | | 19.6% | 17.5% |
| 営業権の減価 | 47,264 | | — | | 6.4% | —% |
| 営業収入 | (21,700) | | 20,433 | | (2.9)% | 2.8% |
| 利子支出，純額 | 19,696 | | 18,693 | | 2.7% | 2.5% |
| 債務返済損失 | — | | 5,453 | | —% | 0.7% |
| その他の費用(収入)，純額 | (31) | | (1,992) | | —% | (0.3)% |
| その他の費用の合計 | 19,665 | | 22,154 | | 2.7% | 3.0% |
| 税前純損失 | (41,365) | | (1,721) | | (5.6)% | (0.2)% |
| 所得税の割引 | (368) | | (187) | | —% | —% |
| 純損失 | (41,733) | | (1,908) | | (5.7)% | (0.3)% |
以下の表に当社の経営部門に関する財務情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで | | 現在までの9ヶ月間で |
| $'s in 000's | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 製品細分化市場販売 | | $ | 176,217 | | | $ | 181,557 | | | $ | 642,981 | | | $ | 654,448 | |
| サービス部門収入： | | | | | | | | |
| 同店売上高 | | 29,591 | | | 21,732 | | | 78,580 | | | 63,822 | |
| 並行輸入店販売 | | 3,917 | | | 7,245 | | | 15,873 | | | 17,622 | |
| サービス部門総収入 | | $ | 33,508 | | | $ | 28,977 | | | $ | 94,453 | | | $ | 81,444 | |
| 総純売上高 | | $ | 209,725 | | | $ | 210,534 | | | $ | 737,434 | | | $ | 735,892 | |
| | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 35,634 | | | $ | 33,678 | | | $ | 126,923 | | | $ | 120,657 | |
| サービス.サービス | | 4,226 | | | 3,821 | | | 12,050 | | | 8,945 | |
| 未分配会社 | | (20,651) | | | (21,135) | | | (60,588) | | | (52,018) | |
| 調整後EBITDA合計 | | $ | 19,209 | | | $ | 16,364 | | | $ | 78,385 | | | $ | 77,584 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
純売上高
連結純売上高
2022年9月30日までの3カ月間、連結純売上高は80万ドル減少し、0.4%減の2.097億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の連結純売上高は2.105億ドルだった。この低下は製品の売上高が540万ドル減少したためであり、その中の約350万ドルは、あるメーカーの製品がある顧客への流通を失ったことと、消費者支出の負のマクロ経済傾向が失われたためであるが、一部は価格によって相殺されている
増えます。サービス部門の収入は450万ドル増加しましたなぜなら私たちはより多くのペットにサービスを提供し、ペット1匹当たりの平均収入を増加させたからです
製品細分化市場
2022年9月30日までの3カ月間、製品売上高は540万ドル減少し、減少幅は2.9%の1億762億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の製品売上高は1兆816億ドルだった。この低下は、あるメーカーの製品がある顧客への流通を失い、売上高が約350万ドル減少したことと、消費者支出の負のマクロ経済傾向が、一部が価格上昇によって相殺されたためである
サービス細分化市場
2022年9月30日までの3カ月間で、サービス収入は450万ドル増加し、15.6%増の3350万ドルに達したが、2021年9月30日までの3ヶ月間のサービス収入は2900万ドルだった。同店売上高は2022年9月30日までの3カ月間で790万ドル増加し、36.2%増の2960万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月間の同店売上高は2170万ドルだった。同店売上高の増加は，ペット1匹あたりの平均収入の増加と，ペット数の小幅な増加によるものである。並行輸入店の売上高は2022年9月30日までの3カ月間で340万ドル、減少幅は46.4%だったが、2021年9月30日までの3カ月間では730万ドルだった。並外れた売り上げの低下は，いくつかの健康センターが同店基数に老朽化したことにより店舗数が減少したためである。
毛利
2022年9月30日までの3カ月間で，毛利益は870万ドル増加し，20.7%増の5080万ドルに達したが，2021年9月30日までの3カ月間の毛利益は4210万ドルであった。この増加は，製品組合せ，価格上昇/購入タイミングと運営効率により製品部門毛利益が530万ドル増加し，サービス部門毛利益が340万ドル改善されたことによるものである。
2022年9月30日までの3カ月の毛金利は24.2%に増加したが、2021年9月30日までの3カ月の毛金利は20.0%であった。私たちの製品販売量が増加して販売されている製品の組み合わせや定価の影響で、製品部門の毛金利が改善されました。また，効率の向上やペットサービス1匹あたりの平均ドル増加により，サービス部門の利益率も増加している
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3カ月間で、合併販売、一般·行政費(“SG&A”)は70万ドル増加し、1.6%増の4600万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月は4530万ドルだった。純売上高のパーセンテージとして、SG&Aは2021年9月30日までの3カ月の21.5%から2022年9月30日までの3カ月間の21.9%に増加した。当社の製品·サービス部門の販売·マーケティングコストは高く、新製品の発売を支援し、他のカテゴリーのインフレ圧力の影響を受けている。その他の項目は以下のように詳述する.
製品細分化市場
製品部門SG&Aは2022年9月30日までの3カ月で150万ドル増加し、約16.5%増の1050万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月は900万ドルだった。この増加は主に製品発表に関する販売コストの上昇によるものである。
サービス細分化市場
サービス部門SG&Aは2022年9月30日までの3カ月間で50万ドル減少し、下げ幅は7.6%で620万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3カ月は670万ドルだった。この低下は新診療所開業費用の低下に押されているが，売上高増加により増加した可変コスト部分はこの低下を相殺している。
未分配会社
2022年9月30日までの3カ月間、割り当てられていない会社SG&Aは60万ドル減少し、減少幅は1.9%で、2021年9月30日までの3カ月間の2970万ドルから2910万ドルに低下した。減少の原因は以下のとおりである
▪マーケティングと広告は210万ドル増加します
▪従業員数の増加とインフレによる賃金上昇が原因で、会社の追加給与は約160万ドルだった
▪放棄された100万ドルの買収目標の買収関連費用が増加した
▪2021年の研究開発のための200万ドルのマイルストーン費用は再現されていない
▪2021年には約230万ドルの法律または事項を計上すべきだが、2022年には再発しなかった。
利子支出，純額
2022年9月30日までの3カ月間、純利息支出は110万ドル増加して730万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月間の利息支出は620万ドルだった。この成長は金利上昇による会社の可変金利債務の金利上昇である。
所得税支給
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの有効税率はそれぞれ0.7%と(4.0%)で、それぞれ40万ドルの税収割引と30万ドルの税収支出を享受している。この税率は米国連邦法定所得税率21%と異なり、主に推定免税額、州税収、外国世界無形低税収入(“GILTI”)計上の影響によるものである
分部調整後のEBITDA
製品細分化市場
2022年9月30日までの3カ月間、製品部門調整後のEBITDAは190万ドル増加し、5.8%増の3560万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月は3370万ドルだった。製品部門調整後のEBITDAは，販売されている製品数や組み合わせによって変動し，特に製品はPetIQで生産されているのか，他のメーカーが流通しているのか。製品分部調整EBITDAの増加は主に製造製品とDealer製品の組合せ改善の利益率が高いことと価格上昇と関係がある。
サービス細分化市場
2022年9月30日までの3カ月間、サービス部門調整後のEBITDAは40万ドル増加し、10.6%増の420万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月は380万ドルだった。診療所コストの相対的な固定コストの性質により，サービス部門調整後のEBITDAは診療所で見られるペット数によって大きく変動する可能性がある。サービス部門EBITDAの改善は，会社のスケジューリング最適化努力やペットサービス1匹あたりの平均ドル増加を含む効率向上のおかげである
未分配会社
割り当てられていない会社費用には、会計、法律、人的資源、情報技術、本社費用、役員報酬および会社インセンティブ報酬費用、その他の雑コストが含まれています。会社規模の増加により、未分配会社のコストが増加している。未分配会社コストの調整には、買収費用などの特定イベントに関連する費用が含まれている
コストを統合する。調整には、減価償却、償却、株式ベースの報酬などの非現金費用も含まれる。
以下の表では，本報告に示した期間のセグメント税前純収益(損失)と調整後のEBITDAを照合した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| $'s in 000's | | 製品 | | サービス.サービス | | 未分配
会社 | | 統合された |
| 税引き前純収益 | | $ | 34,633 | | | $ | (47,653) | | | $ | (36,906) | | | $ | (49,926) | |
| 調整： | | | | | | | | |
| 減価償却 | | 1,001 | | | 1,671 | | | 904 | | | 3,576 | |
| 利子支出，純額 | | — | | | — | | | 7,276 | | | 7,276 | |
| 償却する | | — | | | — | | | 4,602 | | | 4,602 | |
営業権の減価(1) | | — | | | 47,264 | | | — | | | 47,264 | |
仕入コスト(2) | | — | | | — | | | 1,035 | | | 1,035 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | 2,238 | | | 2,238 | |
並外れた店調整(4) | | — | | | 2,944 | | | — | | | 2,944 | |
統合コストと診療所停止のコスト(5) | | — | | | — | | | 200 | | | 200 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | 35,634 | | | $ | 4,226 | | | $ | (20,651) | | | $ | 19,209 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| $'s in 000's | | 製品 | | サービス.サービス | | 未分配
会社 | | 統合された |
| 税引き前純収益 | | $ | 32,696 | | | $ | (3,828) | | | $ | (36,879) | | | $ | (8,011) | |
| 調整： | | | | | | | | |
| 減価償却 | | 982 | | | 1,454 | | | 709 | | | 3,145 | |
| 利子支出，純額 | | — | | | — | | | 6,168 | | | 6,168 | |
| 償却する | | — | | | — | | | 4,627 | | | 4,627 | |
| | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | 2,627 | | | 2,627 | |
| | | | | | | | |
並外れた店調整(4) | | — | | | 6,195 | | | — | | | 6,195 | |
統合コストと診療所停止のコスト(5) | | — | | | — | | | (1,041) | | | (1,041) | |
| 訴訟費 | | — | | | — | | | 2,323 | | | 2,323 | |
| CFO交代 | | — | | | — | | | 331 | | | 331 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 33,678 | | | $ | 3,821 | | | $ | (21,135) | | | $ | 16,364 | |
(1)非現金営業権の減価は会社の時価が大幅に低下したため、主に金利上昇とマクロ経済状況の推進を受けている。また、同社は今年、サービス業務拡張計画を緩和する戦略的決定を下した。
(2) 買収コストには、法律、会計、銀行、コンサルティング、職務調査、完了および計画買収に関連する他のコストが含まれる。
(4)並外れた店調整には、私たちのサービス部門の健康センターと主催者パートナーに関する収入とコスト、関連する利益が含まれており、これらの収入とコストは6つの完全な四半期の運営業績を下回っており、開業前の費用も含まれている。
(5)統合コストと診療所停止のコストは、解散費や契約ボーナス、コンサルティングコスト、契約終了、IT変換コストなどの人員コストを含む統合買収業務に関連するコストである。コストタイプによって、コストは主に製品と会社部門に集中しています。生産停止診療所のコストはサービス細分化市場の場所を閉鎖するコストである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
純売上高
連結純売上高
連結純売上高は2022年9月30日までの9カ月間で150万ドル増加し、0.2%増の7億374億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の連結純売上高は7兆359億ドルだった。この増加は，この2つの細分化市場の価格上昇と，サービス細分化市場のペット流量と製品細分化市場販売の新製品の増加によるものである.この成長は製品部門の流通業務の損失部分によって相殺される。
製品細分化市場
2022年9月30日までの9カ月間、製品売上高は1150万ドル減少し、減少幅は1.8%の6.43億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の製品売上高は6.545億ドルだった。この低下は、あるメーカーの製品が流通を失ったことによるもので、売上高は約3560万ドル減少した。売上げの減少は価格上昇といくつかの新製品の発売部分によって相殺されました。
サービス細分化市場
2022年9月30日までの9カ月間で、サービス収入は1310万ドル増加し、16.1%増の9450万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間のサービス収入は8140万ドルだった。同店売上高は2022年9月30日までの9カ月間で1480万ドル増加し、23.1%増の7860万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の同店売上高は6380万ドルだった。同店売上高の増加はペットサービス1頭あたりの平均ドル増加と健康センターペット数の増加に押されているが，会社による最適化努力の一部として，コミュニティ診療所の減少はこの増加を相殺している。非店舗売上高は2022年9月30日までの9カ月間で170万ドル減少し、9.9%減の1，590万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月で1，760万ドルとなった。並外れた売上高の低下は，2022年の追加健康センター開業速度の鈍化と，健康センターの同一店舗拠点への老朽化によるものであるが，過去6四半期に開設された診療所の成熟によってわずかに相殺されている。
毛利
2022年9月30日までの9カ月間で，毛利益は2，090万ドル増加し，14.0%増の1兆704億ドルに達したが，2021年9月30日までの9カ月間の毛利益は1.495億ドルであった。この増加は，診療所最適化努力とペット1匹あたりの平均ドル増加によるサービス部門の効率向上と，製品部門の価格上昇と製品組合せの改善によるものであるが，一部は一部の流通業務の損失によって相殺されている
2022年9月30日までの9カ月の毛金利は23.1%に増加したが、2021年9月30日までの9カ月の毛金利は20.3%であった。この増加は，当社製高利益率製品の製品販売増加，価格上昇および低利益率流通業務の損失により製品部門の毛金利が250ベーシスポイント向上したためである。サービス部門では、前述の運営改善と価格上昇により、毛金利が700ベーシスポイント上昇した。
販売、一般、行政費用
連結SG&Aは2022年9月30日までの9カ月で1，570万ドル増加し、12.2%増の1兆448億ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月は1億291億ドルだった。純売上高に占めるSG&Aの割合は、2021年9月30日までの9カ月間の17.5%から2022年9月30日までの9カ月間の19.6%に増加し、これは主にマーケティングと広告費の増加、より高い報酬と福祉、法的コストの増加によるものだが、進行中の研究開発協定の終了により380万ドルの償却が部分的に相殺された。
製品細分化市場
製品部門SG&Aは2022年9月30日までの9カ月で550万ドル増加し、約18.8%増の3460万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月で2910万ドルだった。この成長は主に新製品発表に関する販売や広告コストの計画投資によるものである。
サービス細分化市場
サービス部門SG&Aは2022年9月30日までの9カ月間で170万ドル増加し、9.4%増の1，960万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月は1，790万ドルだった。この増加は，賃金やマーケティングの増加，および販売増加による可変コストの増加によるものである.
未分配会社
2022年9月30日までの9カ月間で、未分配会社SG&Aは840万ドル増加し、10.3%増加し、2021年9月30日までの9カ月の8，220万ドルから9，060万ドルに増加した。この成長は以下の要因と関連している
▪従業員数と賃金率の増加に後押しされて、会社の追加給与は約570万ドル
▪市場普及と広告費は約500万元増加しました
▪100万ドルの買収目標を放棄した買収に関連する費用が増加した
▪約100万ドル増加しました
▪償却が減少したのは、前年度に行われていた研究開発資産に関する加速償却380万ドルが、今年度比事件がなかったためである
▪会社の2021年の再融資に関する低コストは約100万ドルで、今年度は比べものにならない事件はない。
利子支出，純額
2022年9月30日までの9カ月間で、純利息支出は100万ドル増加して1970万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間の利息支出は1870万ドルだった。この伸びは、米連邦準備委員会が基準金利を引き上げ、会社の可変金利債務の金利が上昇したためだ
所得税支給
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの有効税率はそれぞれ(0.9%)と(10.8%)、税金はそれぞれ40万ドルと20万ドルです。この税率は米国連邦法定所得税率21%と異なり、主に推定免税額、州税収と外国GILTIが組み入れた影響によるものである
分部調整後のEBITDA
製品細分化市場
2022年9月30日までの9カ月間で，製品部門調整後のEBITDAは620万ドル増加し，5.2%増の1兆269億ドルに達したが，2021年9月30日までの9カ月は1.207億ドルであった。製品分部調整後のEBITDAは，販売されている製品数や組み合わせによって変動し，特に製品はPetIQで製造されているのか，他のメーカーが流通しているのか。本四半期、会社は製品売上高の増加の恩恵を受け、製品売上高の26.9%から29.0%に増加した
サービス細分化市場
2022年9月30日までの9カ月間で，サービス部門調整後のEBITDAは300万ドル増加し，34.0%増の1200万ドルに達したが，2021年9月30日までの9カ月で900万ドルであった。診療所の相対的な固定コストの性質により，サービス部門調整後のEBITDAは診療所ごとに提供されるペット数に応じて大きく変動する可能性がある。また，サービス部門の収益は新健康センター開業と会社同店組合の影響を受けており，以下ではさらに検討する。先に述べた最適化努力と価格上昇により，サービス部門調整後のEBITDAは改善された。
未分配会社
先に述べたSG&Aコストの変化により，未分配会社の調整後EBITDAは減少した。
以下の表では，本報告に示した期間の税引き前純収入と調整後のEBITDAを照合した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| $'s in 000's | | 製品 | | サービス.サービス | | 未分配
会社 | | 統合された |
| 税引き前純収益 | | $ | 123,884 | | | $ | (53,745) | | | $ | (111,504) | | | $ | (41,365) | |
| 調整： | | | | | | | | |
| 減価償却 | | 3,039 | | | 4,956 | | | 2,778 | | | 10,773 | |
| 利子支出，純額 | | — | | | — | | | 19,696 | | | 19,696 | |
| 償却する | | — | | | — | | | 13,602 | | | 13,602 | |
営業権の減価(1) | | — | | | 47,264 | | | — | | | 47,264 | |
仕入コスト(2) | | — | | | — | | | 1,191 | | | 1,191 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | 8,904 | | | 8,904 | |
並外れた店調整(4) | | — | | | 13,575 | | | — | | | 13,575 | |
統合コストと診療所停止のコスト(5) | | — | | | — | | | 943 | | | 943 | |
| 訴訟費 | | — | | | — | | | 3,802 | | | 3,802 | |
| | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | 126,923 | | | $ | 12,050 | | | $ | (60,588) | | | $ | 78,385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| $'s in 000's | | 製品 | | サービス.サービス | | 未分配
会社 | | 統合された |
| 税引き前純収益 | | $ | 117,010 | | | $ | (11,909) | | | $ | (106,822) | | | $ | (1,721) | |
| 調整： | | | | | | | | |
| 減価償却 | | 2,913 | | | 3,924 | | | 2,582 | | | 9,419 | |
| 利子支出，純額 | | — | | | — | | | 18,693 | | | 18,693 | |
| 償却する | | — | | | — | | | 17,682 | | | 17,682 | |
仕入コスト(2) | | — | | | — | | | 92 | | | 92 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | — | | | 7,188 | | | 7,188 | |
債務弁済損失及び関連費用 (3) | | — | | | — | | | 6,438 | | | 6,438 | |
並外れた店調整(4) | | — | | | 16,930 | | | — | | | 16,930 | |
統合コストと診療所停止のコスト(5) | | 734 | | | — | | | (1,088) | | | (354) | |
| 訴訟費 | | — | | | — | | | 2,886 | | | 2,886 | |
| CFO交代 | | — | | | — | | | 331 | | | 331 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 120,657 | | | $ | 8,945 | | | $ | (52,018) | | | $ | 77,584 | |
(1)非現金営業権の減価は会社の時価が大幅に低下したため、主に金利上昇とマクロ経済状況の推進を受けている。また、同社は今年、サービス業務拡張計画を緩和する戦略的決定を下した。
(2) 買収コストには、法律、会計、銀行、コンサルティング、職務調査、完了および計画買収に関連する他のコストが含まれる。
(3)債務返済損失と関連コストは当社が締結した2つの新しい信用手配と関係があり、繰延融資コスト及び関連コストを含む。
(4)並外れた店調整には、私たちのサービス部門の健康センターと主催者パートナーに関する収入とコスト、関連する利益が含まれており、これらの収入とコストは6つの完全な四半期の運営業績を下回っており、開業前の費用も含まれている。
(5)統合コストと診療所停止のコストは、解散費や契約ボーナス、コンサルティングコスト、契約終了、IT変換コストなどの人員コストを含む統合買収業務に関連するコストである
コストタイプによって、コストは主に製品と会社部門に集中しています。生産停止診療所のコストはサービス細分化市場の場所を閉鎖するコストである。
合併の非公認会計基準財務指標
EBITDAと調整後のEBITDAは非GAAP財務指標である。EBITDAを所得税(収益)，減価償却，償却，営業権減価，利息支出調整後の純損失を差し引いたものと計算した。調整後のEBITDAを，買収コスト，債務補償損失と関連コスト，株式による補償費用，非店舗調整，統合コストと生産中止診療所コスト，訴訟費用，CFO移行および経営陣が我々のコア持続業務を代表しないと考えている他の一次取引調整後のEBITDAとして計算した。調整後のEBITDAは，管理層に利用されている：(I)奨励的報酬を決定する際に，経営陣の業績を評価する要因として，(Ii)我々の業務戦略の有効性を評価する。会社列報EBITDAは，計算調整後のEBITDAの必要な構成要素であるためである
EBITDAと調整後EBITDAの使用は，投資家が持続的な経営業績や傾向を評価するための別のツールを提供していると考えられる。また，EBITDAや調整後のEBITDAを評価する際には，将来的にはこれらの措置を計算する際に排除された費用と類似した費用が生じる可能性があることを認識すべきである。私たちが提案したこのような措置は私たちの未来の結果がこれらや他の異常または非日常的なプロジェクトの影響を受けないと解釈されてはならない。我々は，EBITDAと調整後EBITDAの計算は，すべての会社が同じ方法でEBITDAと調整後EBITDAを計算しないため，他社が計算した他の類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。また，2022年12月31日までの期間から，調整後のEBITDAを計算する際には並外れた調整は計上されなくなると予想される
我々の経営陣は、EBITDAや調整後EBITDAを単独で考慮したり、公認会計基準に基づいて決定された財務指標の代替案としたりすることも考慮すべきではない。EBITDAと調整後EBITDAの主な制限は，GAAP要求が我々の財務諸表に記録されている重大な費用や収入を含まないことである。いくつかの制限は
•EBITDAは、私たちの現金支出または将来の資本支出または契約承諾の需要を反映しない
•EBITDAは、私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
•EBITDAは、私たちの債務の利息支出や、利息や元金の支払いに必要な現金を反映していません
•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要となることが多く、調整後のEBITDAはこの交換に必要な現金を反映していない
•調整後のEBITDAは，我々が行っているコア業務を反映していないと考えられる事項から，何らかの現金費用の影響を反映していない
•わが業界の他社が調整後EBITDAを計算する方式は我々とは異なる可能性があり，比較指標としての有用性を制限している。
これらの制限により，EBITDAや調整後のEBITDAを単独で考慮すべきではなく，公認会計基準に基づいて計算される業績評価の代替指標とすべきではない。我々は主に我々のGAAP結果に依存し，これらの制約を補うためにEBITDAと調整後のEBITDAのみを用いた.単一の財務指標に依存して私たちの業務を評価するのではなく、次のEBITDAと調整されたEBITDAの純収入残高を検討すべきです。
以下に本報告に示した期間の純収入とEBITDAと調整後EBITDAを照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次の3か月まで | | 現在までの9ヶ月間で |
| $'s in 000's | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 純損失 | | $ | (49,571) | | | $ | (8,328) | | | $ | (41,733) | | | $ | (1,908) | |
| また： | | | | | | | | |
| 税金(福祉) | | (355) | | | 317 | | | 368 | | | 187 | |
| 減価償却 | | 3,576 | | | 3,145 | | | 10,773 | | | 9,419 | |
| 償却する | | 4,602 | | | 4,627 | | | 13,602 | | | 17,682 | |
営業権の減価(1) | | 47,264 | | | — | | | 47,264 | | | — | |
| 利子支出，純額 | | 7,276 | | | 6,168 | | | 19,696 | | | 18,693 | |
| EBITDA | | $ | 12,792 | | | $ | 5,929 | | | $ | 49,970 | | | $ | 44,073 | |
仕入コスト(2) | | 1,035 | | | — | | | 1,191 | | | 92 | |
債務弁済損失及び関連費用(3) | | — | | | — | | | — | | | 6,438 | |
| 株に基づく報酬費用 | | 2,238 | | | 2,627 | | | 8,904 | | | 7,188 | |
並外れた店調整(4) | | 2,944 | | | 6,195 | | | 13,575 | | | 16,930 | |
統合コストと診療所停止のコスト(5) | | 200 | | | (1,041) | | | 943 | | | (354) | |
| 訴訟費 | | — | | | 2,323 | | | 3,802 | | | 2,886 | |
| CFO交代 | | — | | | 331 | | | — | | | 331 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 19,209 | | | $ | 16,364 | | | $ | 78,385 | | | $ | 77,584 | |
(1)非現金営業権の減価は会社の時価が大幅に低下したため、主に金利上昇とマクロ経済状況の推進を受けている。また、同社は今年、サービス業務拡張計画を緩和する戦略的決定を下した。
(2) 買収コストには、法律、会計、銀行、コンサルティング、職務調査、完了および計画買収に関連する他のコストが含まれる。
(3)債務返済損失と関連コストは当社が締結した2つの新しい信用手配と関係があり、繰延融資コスト及び関連コストを含む。
(4)並外れた店調整には、私たちのサービス部門の健康センターと主催者パートナーに関する収入とコスト、関連する利益が含まれており、これらの収入とコストは6つの完全な四半期の運営業績を下回っており、開業前の費用も含まれている。
(5)統合コストと診療所停止のコストは、解散費や契約ボーナス、コンサルティングコスト、契約終了、IT変換コストなどの人員コストを含む統合買収業務に関連するコストである。コストタイプによって、コストは主に製品と会社部門に集中しています。生産停止診療所のコストはサービス細分化市場の場所を閉鎖するコストである。
財務状況、流動性、資本資源
歴史的に見ると、私たちの主要な流動性源は運営、借金、株式資本からのキャッシュフローである。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ5670万ドルと7940万ドルです。2022年9月30日現在、循環信用手配下の未返済残高、定期融資下の2.963億ドル、未償還転換手形1.438億ドル、2060万ドルの他の債務はない。私たちの債務協定の金利は4.0%~7.07%だ。
私たちの主な現金需要は運営資金だ。私たちの維持資本支出は通常純売上高の1.0%未満ですが、私たちは必要に応じて資本支出を増加させて、例えば私たちの成長を支持するかもしれません
獣医診療所を増設する。私たちの主な運営資金要求は在庫と売掛金に資金を提供して、私たちの販売を支援することです。運営資金の変動は主に新製品発表の時期と小売業者の季節的需要によって推進される。2022年9月30日と2021年12月31日現在、我々の運営資本(流動資産から流動負債を差し引く)はそれぞれ2.203億ドル、2.05億ドルである。歴史的には、同社は重大な非契約債務返済を行っていないが、将来的にはその資本配分戦略の一部としてこのようにすることを選択する可能性がある。
私たちの運営キャッシュフロー、手元現金、そして私たちが信用手配の下で借金して得た債務収益は、少なくとも今後12ヶ月の運営、投資、融資需要を満たすのに十分になると信じています。私たちは主に経営活動のキャッシュフロー、私たちの債務手配下の借金、そして現金と現金等価物によって、私たちの長期的な予想される未来の現金需要を満たすと信じています。 長期流動資金需要を満たすために業務戦略を継続する際に追加資金が必要な場合、これらの資金源は、これらの資金源が合理的な条件で利用可能であることを保証できないにもかかわらず、追加債務、追加株式融資、またはこれらの潜在的資金源の組み合わせによって得られることが予想される。
キャッシュフロー
経営活動用の現金
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された純現金は90万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金純額は1050万ドルだった。運営キャッシュフローの変化は主に運営資金の現金使用量の増加を反映しており、部分的に4730万ドルの営業権減値の影響を差し引いた収益増加に相殺され、営業権減値は非現金性質である。運営資金変動は主に在庫増加に押され、様々な要因により前年の年末在庫が異常に低くなったことや、売掛金増加の変化が季節性や期間内の販売時間によって変動している。2022年9月30日までの9カ月間で、資産と負債の純変化は経営活動で使用された現金4190万ドルを占めたが、2021年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金は2820万ドルだった。
投資活動用の現金
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用の純現金は980万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は1950万ドルだった。投資活動のための純現金減少は、新健康センターへの投資が減少したことと、2021年の新会社本部建設への投資が2022年に発生しなかったためである。また、2021年9月30日までの9カ月間に約500万ドルの資産処分収益が含まれており、2022年には同様の事件はなかった。
融資活動のための現金
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された純現金は1，140万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は3，890万ドルだった。融資活動が提供する現金(使用)の変化は、主に2021年に発生して2022年に再現されなかった再融資活動と、2021年に2022年に再現されなかった重大なオプション行使活動によるものである。また、2022年第3四半期には、新たに承認された株式買い戻し計画に基づき、同社は390万ドルを用いて373，408株のA類普通株を買い戻し、加重平均価格は手数料を含む1株10.33ドルだった
負債の説明
更なる資料については、添付の簡明総合財務諸表の付記2-債務を参照されたい。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
私たちは正常な業務過程での取引で一定の市場リスクに直面するだろう。このような危険は主に金利と関連がある。私たちは現在取引や投機の目的で派生商品や他の金融商品を締結しないつもりだ。
金利リスク
私たちは、私たちのABLと私たちの定期ローンB項で発生する債務が可変金利債務であるため、金利変化のリスクに直面しています。金利の変化は一般的に私たちの信用協定の記録価値に影響を与えませんが、私たちの利息支払い金額に影響を与え、それによって私たちの未来の収益とキャッシュフローに影響を与えます。2022年9月30日現在、Revolver and Termローンでの変動金利債務は約2兆963億ドルである。1%増加は2022年9月30日までの3ヶ月間の利息支出を約80万ドル増加させる。
インフレ率
インフレは私たちの業務の一つの要素であり、私たちはその影響を軽減する方法を探し続けるつもりだ。インフレは私たちの業績に影響を与え、従業員の報酬と福祉、私たちが流通している製品と私たちが製造した製品コンポーネントのコスト上昇に現れている。インフレ(あれば)が私たちの歴史的経営業績や財務状況に与える影響は大きくないと信じています。追加コストを転嫁するために価格調整を効果的に実施できるからです。しかし、未来には、私たちはこのような増加したコストを相殺するために顧客に十分な価格を上げることができないかもしれない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
吾等は、取引法に基づいて吾等の報告に開示されなければならない情報が米国証券取引委員会の規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告され、そのような情報を蓄積し、最高経営者及び最高財務官(状況に応じて定める)を含む、最高経営者及び最高財務官(状況に応じて定める)を確保するために、1934年の証券取引法(改正された証券取引法)の下の規則13 a-15(E)及び15 d-15(E)に定義されている開示制御及び手順を維持する。経営陣は、どのような制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供するしかないことを認識している。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下で、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、取引所法案の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような開示制御および手順の有効性を評価した。このような評価に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、その日までに、我々の開示制御及び手続が有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が重大な影響を与えたりしている
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは時々訴訟と他の法的手続きの制約を受けて、現在も参加している。個別または全体的に私たちの業務、財務状態、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性のある係属中の訴訟またはクレームは存在しないと信じています
ある特定の事故が発生する可能性もあり、計り知れない場合、会社は負債を記録する。可能な損失を合理的に推定できない場合は、計算すべき項目は記録されないが、開示または損失およびそれが合理的に推定できない原因がある。合理的に損失が発生する可能性があれば、会社はその影響を開示するだろう。当社は簡明総合経営報告書の販売、一般及び行政費用に法的費用を支出しています。法律手続に関する資料は、本四半期報告第I部分第1項表格10−Qに記載されている簡明総合財務諸表付記における付記11−負担及び又は有事項を参照されたい。
第1 A項。リスク要因です
我々の実際の結果が本報告の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書に開示された任意のリスクである。これらの要素のいずれも、私たちの経営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある。
以下の情報は，2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告で開示されたリスク要因を更新し，これらの情報に合わせて読むべきである。
世界的な経済状況は私たちの産業、業務、そして経営結果を損なうかもしれない。
私たちは世界で業務を展開しているので、私たちの業務、収入、収益力は世界のマクロ経済状況の影響を受けています。私たちの活動の成功は、インフレ、金利、税率、経済不確実性、政治的不安定、戦争、法律の変化、貿易障壁、および経済と貿易制裁を含む一般的な経済と市場状況の影響を受ける。2020年に新冠肺炎が世界的に発生し、2022年にロシアがウクライナに侵入した後、米国資本市場は極端な変動と混乱を経験し続ける。また、米国のインフレ率は最近、数十年ぶりの水準まで上昇している。このような経済変動は私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があり、将来の市場中断は私たちにマイナスの影響を与える可能性がある。このような不利な経済状況は私たちの運営コストを増加させる可能性があり、私たちの収益性は否定的な影響を受けるかもしれない。地政学的不安定と戦争は、世界の通貨レート、大口商品価格、貿易および資源の流れに影響を与え続ける可能性があり、これは、私たちの顧客の購買力、サプライヤーから資源を得る機会とコスト、および私たちが業務を運営または成長させる能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、米国およびその他の主要な国際経済体は、地政学的および経済的不安定、高信用違約、国際貿易紛争、各種商品やサービスに対する需要の変化、高い失業率、賃金と収入の停滞、信用制限、流動性の低下、企業の収益力の低下、信用、株式や外国為替市場の変動、インフレ、破産、国際貿易協定、輸出規制、経済·貿易制裁の影響を時々受ける, 全体的な経済的不確実性がありますこれらの状況は突然発生する可能性があり、私たちの顧客または潜在的な顧客が私たちの製品やサービスを購入する能力や意志に悪影響を与え、購入決定を延期する可能性があり、これらはすべて私たちの経営業績を損なう可能性があります。また、我々のビジネス能力は実質的な影響を受けていないにもかかわらず、ロシアのウクライナ侵攻や、すでに講じられている可能性のある世界的な制限措置は、重大なグローバル経済不確実性をもたらしており、緊張情勢を延長·エスカレートさせ、地政学的衝突を拡大する可能性があり、これは地域と世界経済に持続的な影響を与える可能性があり、いずれも私たちの業務と運営業績を損なう可能性がある。
第二項です。 未登録株式証券販売と経営実績
プロジェクト2--“経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析--株式買い戻し計画”に述べたように、2022年9月6日、会社取締役会は3000万ドルに達するA類普通株株買い戻し計画を承認した
同社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月以内に、加重平均価格で1株10.31ドルで373，408株を買い戻した。
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| 期間 | 購入株式総数 | 1株平均支払価格(1) | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | この計画または計画によってまだ購入されていない可能性のある株の約ドルの価値(1) |
| July 1, 2022 - July 31, 2022 | — | | — | | — | | — | |
| August 1, 2022 - August 31, 2022 | — | | — | | — | | — | |
| 2022年9月1日-2022年9月30日 | 373,408 | | $ | 10.33 | | 373,408 | | 26,142,696 | |
| 合計する | 373,408 | | 10.33 | 373,408 | | 26,142,696 | |
(1) - 販売手数料を含む
項目5.その他の情報
2022年10月26日、会社取締役会は、改正された“附例”(以下、“附例”と略す)を承認し、同日に施行し、(1)を目的とした (1)株主会議で議決する権利のある株主リストを提供すること、および(2)追加通知を提供することなく、株主会議が休会できる方法について、いずれの場合も“株主総会条例”の最新改正を反映すること。(2)株主年次会議及び特別会議に係る株主指名取締役の更新及び株主提案の提出(改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第14 a-8条会社委託書に含まれる提案を除く)の手続的メカニズム及び開示要求は、これらに限定されない。以下の(A)指名通知の提出を要求する株主は、当該株主が意図しているか否かを説明する(I)取引法第14 a-19条(“第14 a-19条”)の規定及び要求に基づいて、必要な数の会社が議決権を有する株式から委託書を募集し、その提案を支持する被指名者、(Ii)当該数の会社に議決権を有する株式の所有者に、当該指名を支持するのに十分な委任状及び/又は形式の委託書を交付又は提供し、及び/又は(Iii)他の方法で株主に委託書又は投票を募集して当該指名を支持する。及び(B)は，株主が規則14 a-19条に基づいて提案された被著名人について通知し，その後規則14 a-19条の規定を遵守できなかった場合，当社は提案された被著名人の指名を無視すると規定している.上記の定款改訂の要約は、添付ファイル3.1として提出された改訂及び再改訂された定款の完全コピーを参照し、その読解に関連して決定されるべきである。
プロジェクト6.展示品。-
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| 3.1 | PetIQ，Inc.の規約が改訂され再改訂された(2022年10月31日に米国証券取引委員会に提出された会社8−K表の添付ファイル3.1を参照して組み込まれる)。 | |
| 31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | |
| 32.1** | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証 | |
| 32.2** | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証 | |
| 101.INS* | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | |
| 101.SCH* | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL* | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.PRE* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
| 101.DEF* | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
| 104* | カバーインタラクションデータファイル(フォーマットは、添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRLである) | |
*同封のアーカイブ
**手紙でご利用いただけます
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| PETIQ，Inc. |
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| 2022年11月9日 | /s/ズヴィ·グラスマン |
| ズヴィ·グラスマン |
| 首席財務官(正式権限幹事と首席財務官) |