baly-20210930
本当だよ
同社は、2021年9月30日現在の第3四半期Form 10-Q四半期報告(“Form 10-Q”または“Form 10-Q/A”)の次の項目を修正するために、本修正案1(本“修正案”または“Form 10-Q/A”)をForm 10-Q/Aに提出した

•第1部第1項“財務諸表”；
•第1部は、項目2、“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”
•第1部、第3項、“市場リスクに関する定量的及び定性的開示”
•第1部、第4項。“制御とプログラム”
•第2部第1 A項“リスク要因”；
•第2部第6項“証拠品”
 

最初に提出された文書中の他の項目は修正されていないため，本テーブルの10-Q/Aでは重複していない.
元の出願の一意の変更は、以下に説明する事項に関連する変更であり、上述した項目に限定される。上述したことに加えて、元の申告ファイルは何の変更もなされておらず、本テーブルの10−Q/Aも、元の申告ファイルに掲載されている任意の他の財務資料または他の資料を修正、修正、または更新しない。また、米国証券取引委員会規則によると、本10-Q/A表には、添付ファイル31.1、31.2、32.1、32.2に示すように、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の更新証明書が含まれています。そうでなければ、本テーブルの10-Q/Aに含まれる情報は、元の提出日までであり、元の提出日の後に発生するいかなる情報またはイベントも反映されない。2021Q30001747079--12-31P 3 YP 3 YP 10 Y33333300017470792021-01-012021-09-3000017470792021-10-31Xbrli：共有00017470792021-09-30ISO 4217：ドル00017470792020-12-31ISO 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KnifeFighhtMemberバリー：PennyWarrantMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-10-010001747079Baly：Monkey KnifeFighhtMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-10-010001747079アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーバリー：望遠鏡のメンバー2021-10-010001747079Baly：HoresMouthLimitedSportCellerのメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-10-010001747079アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーバリー：株式インセンティブ計画のメンバー2021-10-010001747079アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-10-010001747079バリー：シンクレイのメンバーSRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：証券オプションメンバー2020-11-180001747079バリー：シンクレイのメンバーアメリカ公認会計基準：証券オプションメンバーSRT：最大メンバ数2020-11-180001747079バリー：シンクレイのメンバー2020-11-180001747079Baly：HoresMouthLimitedSportCellerのメンバー2021-09-300001747079米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001747079米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310001747079アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001747079米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-09-300001747079米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-09-300001747079米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-09-300001747079米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-09-300001747079アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-300001747079米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-07-012021-09-300001747079米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-04-012021-06-300001747079米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-03-31バリー：細分化市場0001747079アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2020-09-300001747079バリー：ビジネス買収メンバー2021-08-310001747079Baly：外国為替通貨損失メンバーSRT：RevisionOfPriorPeriod 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q/A
(第1号修正案)
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2021年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
依頼書類番号：001-38850
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1747079/000174707922000136/baly-20210930_g1.jpg
バリー会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州20-0904604
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
ウェストミンスター通り100番地
プロヴィデンズ掘削する02903
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
(401) 475-8474
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドルバリーニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ
☐
ファイルマネージャを加速する☒
非加速ファイルサーバ
☐
規模の小さい報告会社
☐
新興成長型会社
☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2021年10月31日現在、登録者額面0.01ドルの普通株式流通株数は54,363,371.
会社が発行した株に関するより多くの情報を知るには、付記15“株主権益”を参照されたい


説明的説明

Bally‘s Corporation(“当社”または“Bally’s”)は、2021年9月30日現在のForm 10-Q第3四半期報告(“Form 10-Q”または“Form 10-Q/A”)に本改訂番号を提出し、2021年9月30日現在のForm 10-Q第3四半期報告(“Form 10-Q”または“Form 10-Q/A”)における以下の項目を改訂する

•第1部第1項“財務諸表”；
•第1部は、項目2、“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”
•第1部、第3項、“市場リスクに関する定量的及び定性的開示”
•第1部、第4項。“制御とプログラム”
•第2部第1 A項“リスク要因”；
•第2部第6項“証拠品”

最初に提出された文書中の他の項目は修正されていないため，本テーブルの10-Q/Aでは重複していない.

元の出願の一意の変更は、以下に説明する事項に関連する変更であり、上述した項目に限定される。上述したことに加えて、元の申告ファイルは何の変更もなされておらず、本テーブルの10−Q/Aも、元の申告ファイルに掲載されている任意の他の財務資料または他の資料を修正、修正、または更新しない。また、米国証券取引委員会規則によると、本10-Q/A表には、添付ファイル31.1、31.2、32.1、32.2に示すように、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の更新証明書が含まれています。そうでなければ、本テーブルの10-Q/Aに含まれる情報は、元の提出日までであり、元の提出日の後に発生するいかなる情報またはイベントも反映されない

是正の背景

会社が2022年9月30日までの第3四半期の最終決算手続きについて、経営陣は、会社が先に報告した2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間の監査されていない中期簡明総合財務諸表(“以前報告された財務諸表”)は、会社が米国公認会計原則の適用に関する誤りを含むと結論した。

2021年8月には、Ballyが2021年10月1日にGamesys Group plc(“Gamesys”)を買収することが予想されたため、約18億ドルが約13.1億GBポンド(“GBポンド”)に両替され、買収した現金の対価格の一部として制限的な現金として保有される。2021年9月30日現在、すなわちGamesys買収取引が完了する前日には、2021年8月の両替日の為替レートに比べてポンドスポットレートが低下しており、2021年9月30日現在のBallyの2021年第3四半期財務諸表における為替損失は約4290万ドルとなっている。Bally‘sはこの損失を，Ballyの合併経営報告書における非営業収入(費用)ではなく，他の全面収益(赤字)における未実現損失として記録している。Bally‘sはGamesysの買収を完了するために追加の現金を必要とせず、ポンドがドルに切り下げられたため、この26.2億ドルの買収の実際の買い取り価格を下げた。

経営陣は、この会計ミスが会社が以前に報告した財務諸表の定量的かつ定性的な影響を評価し、このミスは重要ではないと結論した。しかし、当社はさらに、このエラーは、2022年9月30日現在および2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の会社が監査されていない中期簡明総合財務諸表中の期間外調整として是正することはできず、このような財務諸表中の重大な誤報を招くためであると結論した。そこで，当社は，米国証券取引委員会第99号と第108号“従業員会計公告”“重要性”に規定されている指導意見を参考にし，次回以前に報告した財務諸表を提出する際には，この誤りを是正しなければならないと規定している。したがって、当社が当社の10-Q/A表を提出して自社財務報告の内部統制に対する経営陣の評価を修正するのに伴い、以下にさらに説明するように、当社は、本出願に含まれる以前に報告された財務諸表のエラーを訂正し、非実質的な改訂であると考えられる。

また、会社は社内財務報告の内部統制の有効性を再評価し、会計ミスに関する統制欠陥が発見され、会社は2021年9月30日現在、社内統制に大きな弱点があると結論した。そこで、会社は、2021年9月30日現在でこれらの制御及び手続が無効であることを示すために、社内財務報告に対する経営陣の評価及びその開示制御及び手続を修正するために、本10-Q/A表を提出する。



本10-Q/A表の提出を決定したため、前項で述べた理由に基づいて、会社取締役会監査委員会は、2022年11月8日に会社経営陣及び会社独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所と検討した後、2021年12月31日までの財政年度の総合財務諸表と(Ii)2021年9月30日、2021年3月31日、2022年3月31日及び6月30日までの財政四半期の監査を経ない中期簡明総合財務諸表を改訂することを決定した。2022年に列報されたすべての期間の会計ミスを訂正し、関連する重大な弱点の存在を開示する。この会計ミスの是正は、会社が任意の財務諸表期間中に以前に報告した収入、営業収入または調整後のEBITDAに影響を与えない

より詳細な説明は、第1部“簡明合併財務諸表”付記19“監査されていない中期簡明合併財務諸表の訂正”項目1を参照されたい。“財務諸表”







バリー会社

カタログ
ページ番号.
 
第1部
 
第1項。
財務諸表
3
簡明総合貸借対照表(未監査)
3
簡明総合業務報告書(未監査)
4
簡明総合総合損失表(監査なし)
5
株主権益簡明合併報告書(監査なし)
6
簡明合併現金フロー表(監査なし)
8
簡明合併財務諸表付記(未監査)
9
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
48
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
62
第四項です
制御とプログラム
62
第II部
 
第1 A項。
リスク要因
64
第六項です。
陳列品
65
サイン
66

2

第1部財務情報
項目1.財務諸表
バリー会社
簡明総合貸借対照表(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
九月三十日
2021		十二月三十一日
2020
資産 
現金と現金等価物$164,259 $123,445 
制限現金1,844,758 3,110 
売掛金純額39,770 14,798 
在庫品12,048 9,296 
税金を受け取るべきだ102,388 84,483 
前払い費用と他の流動資産79,255 53,823 
流動資産総額2,242,478 288,955 
財産と設備、純額780,656 749,029 
使用権資産、純額499,133 36,112 
商誉444,908 186,979 
無形資産、純額996,686 663,395 
その他の資産5,842 5,385 
総資産$4,969,703 $1,929,855 
負債と株主権益
長期債務の当期部分$5,750 $5,750 
賃貸負債の流動部分20,567 1,520 
売掛金36,976 15,869 
負債を計算すべきである207,283 120,055 
流動負債総額270,576 143,194 
長期債務、純額2,556,421 1,094,105 
賃貸負債の長期部分504,885 62,025 
年金福祉義務8,147 9,215 
繰延税金負債63,123 36,983 
冠名権責任190,270 243,965 
掛け値があるか掛け値がある43,691 — 
その他長期負債15,139 13,770 
総負債3,652,252 1,603,257 
引受金とその他の事項
株主権益：
普通株($0.01額面は200,000,000ライセンス株；44,581,568そして30,685,938発行済み株式44,581,568そして30,685,938既発行株)
445 307 
優先株($0.01額面価値10,000,000無流通株
— — 
実収資本を追加する1,368,908 294,643 
在庫株は原価で計算する— — 
収益を残す(51,226)34,792 
その他の総合損失を累計する(4,436)(3,144)
ネリー‘s会社の株主資本総額1,313,691 326,598 
非制御的権益3,760 — 
株主権益総額1,317,451 326,598 
総負債と株主権益$4,969,703 $1,929,855 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3
バリー会社
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)


9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2021202020212020
収入： 
遊び$227,594 $96,588 $585,791 $196,191 
レーシングカー2,022 1,684 6,593 4,817 
ホテル32,903 6,874 68,277 16,635 
飲食29,504 6,889 68,386 23,875 
他にも22,756 4,589 45,731 13,178 
総収入314,779 116,624 774,778 254,696 
営業(収入)コストと支出：
遊び75,174 25,996 182,059 59,080 
レーシングカー1,996 1,681 5,715 4,877 
ホテル9,413 2,482 22,068 6,926 
飲食21,419 6,016 50,632 21,951 
他にも7,624 408 11,442 2,461 
広告、一般と行政142,905 43,996 324,615 117,594 
営業権と資産の減価— — 4,675 8,554 
拡張と開業前232 — 1,772 — 
買収·統合·再編6,797 2,740 37,457 6,984 
保険賠償から得られた収益は，損失を差し引く(7,942)(10)(19,197)(1,036)
ブランド再構築427 — 1,722 — 
販売収益-レンタル— — (53,425)— 
減価償却および償却29,000 9,932 67,503 28,054 
営業コストと費用総額287,045 93,241 637,038 255,445 
営業収入(赤字)27,734 23,383 137,740 (749)
その他の収入(支出)：
利子収入547 42 1,601 297 
利子支出，資本化金額を差し引く(31,853)(16,950)(74,480)(43,688)
冠権負債の価値変動6,965 — (1,371)— 
安物購入の収益(1,039)— 23,075 — 
債務返済損失(19,419)— (19,419)— 
純為替損失(42,896)— (43,353)— 
その他、純額(3,084)— (6,450)— 
その他の費用の合計(90,779)(16,908)(120,397)(43,391)
所得税未払いの収入(63,045)6,475 17,343 (44,140)
所得税支給(5,400)(248)16,751 (18,430)
純収益$(57,645)$6,723 $592 $(25,710)
1株当たりの基本収益$(1.16)$0.22 $0.01 $(0.83)
加重平均発行済み普通株式-基本49,506 30,458 45,573 30,825 
薄めて1株当たりの収益$(1.16)$0.22 $0.01 $(0.83)
加重平均普通株式発行-希釈後49,506 30,635 45,876 30,825 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
バリー会社
簡明総合総合損失表(監査なし)
(単位：千)

3か月まで9か月で終わる
2021年9月30日2021年9月30日
純収益$(57,645)$592 
その他の全面収益(損失)：
外貨換算調整$(781)$(1,414)
固定収益年金計画の再分類調整(1)
41 122 
その他総合損失(740)(1,292)
全面損失総額$(58,385)$(700)
________________________________________________
(1)再分類調整の税収効果は小さい。

注意事項：純損失収入は2020年9月30日までの3カ月と9カ月の全面赤字に等しい。
簡明な連結財務諸表の付記を参照。

5
バリー会社
株主権益報告書(監査を経ず)を簡明合併
(単位：千、共有データを除く)

 普通株その他の内容
実収資本		財務局
在庫品		保留する
(赤字)収益		その他の総合損失を累計する非制御的権益株主合計
権益
未償還株金額
2020年12月31日の残高30,685,938 $307 $294,643 $— $34,792 $(3,144)$— $326,598 
制限された株を放出する23,811 — (990)— — — — (990)
株式ベースの報酬— — 4,483 — — — — 4,483 
行使した株式オプション30,000 — 129 — — — — 129 
ペンス承認証を行使する932,949 9 — (9)— — — — 
シンクレイズオプションの再分類— — 59,724 — — — — 59,724 
MKFペンス株式承認証を発行する— — 64,694 — — — — 64,694 
Sportcallerを購入するために発行された株221,391 2 11,774 — — — — 11,776 
その他総合損失— — — — — (1,012)— (1,012)
純損失— — — — (10,705)— — (10,705)
2021年3月31日現在の残高31,894,089 $318 $434,457 $(9)$24,087 $(4,156)$— $454,697 
制限された株を放出する9,181 — (205)(116)— — — (321)
株式ベースの報酬— — 3,901 — — — — 3,901 
在庫株の廃棄— (21)(28,488)114,842 (86,333)— — — 
普通株発行12,650,000 127 667,746 — — — — 667,873 
シンクリー株をペンス承認証に交換する(2,086,908)— 114,717 (114,717)— — — — 
シンクリーは1銭株式承認証を発行した— — 50,000 — — — — 50,000 
ブラリーInteractive株発行2,084,765 21 121,479 — — — — 121,500 
行使した株式オプション40,000 — 172 — — — — 172 
その他総合収益— — — — — 460 — 460 
純収入— — — — 68,942 — — 68,942 
2021年6月30日現在の残高44,591,127 $445 $1,363,779 $— $6,696 $(3,696)$— $1,367,224 
制限された株を放出する483 — (12)— — — — (12)
株式ベースの報酬— — 5,449 — — — — 5,449 
在庫株の廃棄— — (308)585 (277)— — — 
ブラリーInteractive株発行(10,042)— — (585)— — — (585)
得られた非制御的権益— — — — — — 3,760 3,760 
その他総合損失— — — — — (740)— (740)
純損失— — — — (57,645)— — (57,645)
2021年9月30日現在の残高44,581,568 $445 $1,368,908 $— $(51,226)$(4,436)$3,760 $1,317,451 

6
バリー会社
株主権益報告書(監査を経ず)を簡明合併
(単位：千、共有データを除く)
 普通株その他の内容
実収資本		財務局
在庫品		保留する
収益.収益		その他の総合損失を累計する株主合計
権益
 未償還株金額
2019年12月31日現在の残高32,113,328 $412 $185,544 $(223,075)$250,418 $(1,888)$211,411 
制限された株を放出する131,131 1 (2,484)— — — (2,483)
配当金および配当等価物−$0.101株当たり
— — — — (3,174)— (3,174)
株式ベースの報酬— — 5,542 — — — 5,542 
在庫株の廃棄— (107)(48,618)254,416 (205,691)— — 
株式買い戻し(1,649,768)— — (31,341)— — (31,341)
2016-13年度ASU採用後の累積効果調整— — — — (58)— (58)
純損失— — — — (8,878)— (8,878)
2020年3月31日の残高30,594,691 $306 $139,984 $— $32,617 $(1,888)$171,019 
制限された株を放出する24,427 — (81)— — — (81)
株式ベースの報酬— — 2,127 — — — 2,127 
在庫株の廃棄— (2)(733)1,951 (1,216)— — 
株式買い戻し(162,625)— — (1,951)— — (1,951)
純損失— — — — (23,555)— (23,555)
2020年6月30日までの残高30,456,493 $304 $141,297 $— $7,846 $(1,888)$147,559 
株式ベースの報酬--持分奨励— — 1,799 — — — 1,799 
行使した株式オプション19,564 — 84 — — — 84 
純収入— — — — 6,723 — 6,723 
2020年9月30日までの残高30,476,057 $304 $143,180 $— $14,569 $(1,888)$156,165 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
バリー会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)20212020
経営活動のキャッシュフロー： 
純収益(赤字)$592 $(25,710)
純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する：
減価償却および償却67,503 28,054 
経営的リース使用権資産の償却7,497 875 
営業権と資産の減価4,675 8,554 
株式ベースの報酬13,833 9,468 
債務割引償却と債務発行コスト4,890 3,256 
保険賠償から得られる収益(18,660)— 
販売収益-レンタル(53,425)— 
公正な価値で計量された資産と負債損失21,280 — 
債務返済損失19,419 — 
所得税を繰延する(1,296)(6,209)
冠権負債の価値変動1,371 — 
対価格変動に対処するか，または為替変動に対処する(14,830)— 
調整された安物の収益を差し引く(23,075)— 
純為替損失43,353 — 
その他の経営活動4,260 162 
流動経営資産と負債変動状況(6,544)(16,739)
経営活動が提供する現金純額70,843 1,711 
投資活動によるキャッシュフロー：
買収のために支払った現金を差し引く(371,655)(275,947)
販売収益--レンタル144,000 — 
Bally‘s Quad Citiesカジノやホテルの買収はまだ完了していません
— (4,000)
外国為替長期契約割増(22,592)— 
資本支出(67,158)(8,566)
ハリケーン損失の保険収益18,660 — 
その他の投資活動(3,382)— 
投資活動のための現金純額(302,127)(288,513)
資金調達活動のキャッシュフロー：
普通株発行，純額667,872 — 
リボルバー借金275,000 250,000 
リボルバー払い(85,000)(250,000)
定期ローン収益は、費用を差し引いてそれぞれ0ドルと13，820ドルです— 261,180 
定期ローン返済(4,313)(2,938)
高級手形の収益、費用を差し引いた純額は12，998ドルです1,487,003 — 
優先手形償還(210,000)— 
債務返済について償還保険料を支払う(14,175)— 
融資費用の支払い(9,968)(1,117)
株式買い戻し— (33,292)
シンクレイ·ペンス株式承認証を発行する50,000 — 
株主配当金を支払う— (3,199)
前納税株式償還−限定株(1,323)(2,564)
行使した株式オプション301 84 
融資活動が提供する現金純額2,155,397 218,154 
現金および現金等価物に対する外貨の影響(41,651)— 
現金および現金等価物と限定的現金の純変化1,882,462 (68,648)
期初現金と現金等価物および制限現金126,555 185,502 
現金および現金等価物と制限された現金、期末$2,009,017 $116,854 
キャッシュフロー情報の追加開示：
利子のための現金は資本化金額を差し引く$51,396 $33,627 
所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます35,736 4,385 
非現金投資と融資活動：
未払い財産と設備$2,974 $388 
Sportcallerとサルナイフの戦いを買収するために発行された株式と株式ツール197,383 — 
負債と引き換えに買収する58,685 — 
購入延期代金に対処する14,071 — 
買い取り価格に適用される保証金4,000 — 
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)


1.    一般情報

組織する

Bally‘s Corporation(以下“会社”あるいは“Bally’s”と略称する)は全方位スポーツ博彩/ビデオゲームサービスを提供する会社であり、実体カジノとオンラインゲーム解決策を持ち、有名なブランドの下で統一されている。同社はその完全子会社Twin River Management Group，Inc.(“TRMG”)を通じて以下の物件を所有または管理している

細分化された市場別の属性(1)
位置タイプ建造·買収
東の方
Bally‘s Twin Riverリンカーンカジノリゾート(“Bally’s Twin River”)リンカーンロードアイランドカジノとリゾート2007
“Bally‘s Tiverton Casino&Hotel，”Bally’s Tiverton“ロードアイランド州ティフトンカジノとホテル2018
ドヴォスホテルとカジノ(“ドヴォス”)
デラウェア州ドーバー市カジノ、ホテル、コース2019
バリーの西洋城
ニュージャージー州アトランティックシティカジノとホテル2020
Bally‘s Evansville Casino&Hotel(“Bally’s Evansville”)
インディアナ州エヴェンズビルカジノとホテル2021
西の方
Hard Rock Hotel&Casino(“Hard Rock Biloxi”)ミシシッピ州ピロッキシカジノとリゾート2014
“Bally‘s Vicksburg Casino”ミシシッピ州ビクターカジノとホテル2020
カネッサ·シティ(Casino)ミズーリ州カンザスシティカジノ.カジノ2020
バリーの黒鷹 (2)
コロラド州ブラックイーグル3つのカジノ2020
バリーのシュリーフポートカジノとホテル(“バリーのシュリーフポート”)ルイジアナ州シュリーフポートカジノとホテル2020
Bally‘s Lake Tahoeカジノリゾート(“Bally’s Lake Tahoe”)
ネバダ州太浩湖
カジノとリゾート2021
Bally‘s Quad Citiesカジノとホテル(“Bally’s Quad Cities”)
ロック島イリノイ州カジノとホテル2021
__________________________________
(1)2021年第2四半期に、会社は最近とこれから行う買収に基づいてその報告可能部門を更新し、その戦略成長計画とよりよく一致している。詳細は付記17“支部報告”を参照されたい。
(2)最近改称されたBally‘s Black Hawk North Casino，Bally’s Black Hawk West Casino，Bally‘s Black Hawk East Casino(前身はGolden Gulch Casino)を含む。

これらの物件のほか、同社はコロラド州オロラ市にあるBally‘s Arapahoe Park競馬場と13の場外博彩許可証(“Bally’s Arapahoe Park”)を持っている。

Bally Interactive部門の下で、会社はBally Interactive(前身はBet.Works、米国に本社を置くスポーツ博彩プラットフォーム提供者)、Horses Moss Limited(“Sportcaller”)、大手企業対企業(“B 2 B”)無料ゲームプロバイダ、北米、イギリス、ヨーロッパ、アジア、オーストラリア、LATAMとアフリカにまたがるスポーツ博彩とメディア会社、北米ゲームプラットフォーム猿刀格闘(“MKF”)、北米ゲームプラットフォームと日常夢スポーツ事業者、職業バレーボール協会(“AVP”)、一流のプロビーチバレーボール組織と米国で最も持続時間が長い国内ビーチバレーボールツアーのホストと、ライブイベント、ゲーム化された第2のスクリーン体験とインタラクティブライブにリアルタイム視聴者参加ソリューションを提供するリーディングサプライヤーTelescope Inc.(“Telescope”)。2021年10月1日、会社はGamesys Group，Plcの買収を完了した。世界の消費者に娯楽を提供する大手国際オンラインゲーム事業者

同社の普通株はニューヨーク証券取引所(“NYSE”)に上場し、株式コードは“Baly”である





9
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)



陳述の基礎

添付されている当社は、当社及びその付属会社の勘定を含む簡明総合財務諸表を審査していません。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。前年のある額は今年度に該当する列報方式で再分類された。海外子会社の財務諸表は、期末資産と負債の有効為替レート及び報告期間ごとの経営業績の平均レートをドルに換算する。財務諸表換算による調整は累計他の全面収益(損失)の単独構成要素として反映される。外貨取引損益を純収益(赤字)に計上する。

添付されている審査されていない簡明総合財務諸表は、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務資料規則に基づいて作成され、アメリカ証券取引委員会S-X規則の10-Q表指針及び第10-01条を含む。したがって、米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成された完全な財務諸表において一般的に要求されるいくつかの情報および付記開示は、簡素化または省略されている。当社は、これらの簡明総合財務諸表には、中期の財務状況、経営業績、現金流量を公平に列記するために必要な調整が含まれていると考えている

これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、当社の2020年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。2020年12月31日までの10-K表年次報告に記載されている会計政策と比較して、重大な会計政策に大きな変化はない。

私たちの見積もりと判断は私たちの簡明な総合財務諸表と付記報告書の金額に影響を与えた。私たちが経験した実際の結果は私たちの推定と大きく違うかもしれない。

キャッシュフロー分類の修正

会社が2021年6月30日までの四半期のForm 10-Q表を発表した後、会社は、会社が監査されていない簡明総合キャッシュフロー表で投資活動が提供する現金ではなく、2021年6月30日までの6ヶ月以内に、会社ドーバー物件の売却リベート収益1.44億ドルが融資活動によって提供される現金に誤って分類されたと結論した。添付されている2021年9月30日までの9ヶ月間監査されていない簡明総合現金フロー表は、投資活動が提供する現金などの金額を正確に反映している。

米国証券取引委員会に2022年6月30日までの四半期10-Q表を提出する際、会社は2021年6月30日までの6カ月間の監査を経ない簡明総合現金フロー表を訂正する。この誤りの是正は、会社が2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営活動によって提供した純現金或いは付属の未監査の簡明総合貸借対照表、未監査の簡明総合経営表、監査されていない簡明総合収益表又は監査されていない簡明総合株主権益表に影響を与えない。

Gamesys Group，Plc

2021年10月1日、Gamesysの買収を完了9,773,537ブラリーの普通株式と約GBの株式1.55410億ドルの現金(“買収”)。

2021年10月1日ドルの終値に基づく53.081株当たりの普通株、外国為替レートは1.354買収に関連して元Gamesys株主に支払われた総対価は約$2.62十億ドルです。支払いの掛け値には$が含まれている518.8百万株と$2.10十億ドルの現金です

今回の買収では，当社は2021年8月に完成した優先手形発行による金，2021年10月1日に達成した新銀行信用手配および2021年4月に完成した当社普通株発行を利用して，Gamesysとの債務の再融資を行った。より多くの情報は付記11“長期債務”を参照されたい
10
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)


買収完了時間が比較的に短く、このような簡明な総合財務諸表の日付及び取引の規模と複雑性を考慮して、現在業務合併の初歩的な会計処理は完全ではない。当社は何らかの譲渡の価格部分の推定を提供することはできず、買収した資産や負担した負債に支払われる対価格の分配を提供することもできない。同社は2021年12月31日までの年度総合財務諸表に初歩的な買収価格配分を反映する。

GamesysのCEO Lee FentonはBallyのCEOとなり，Ballyの取締役会に参加し，任期はBallyの2023年度株主総会で終了する。ジョージ·パパニールは社長小売、バリー陸上業務の責任者となり、依然としてバリーの取締役会のメンバーである。

新冠肺炎が大流行する

新冠肺炎の流行は会社の業務に深刻な影響を与えた。2020年3月16日現在、新冠肺炎の流行により、同社の当時のすべての物件が閉鎖されていた。同社の物件は2020年中に一部再開され、2020年には残り時間内に開放され続けているが、Bally‘s Twin RiverとBally’s Tivertonを除く両ホテルはいずれも2020年11月29日から2020年12月20日まで再閉鎖されている。同社の物件は2021年9月30日現在、最低限の制限で満負荷を回復している。ホテルの再開業により，同社は積極的な傾向を経験しているにもかかわらず，新冠肺炎の流行は継続しており，将来の事態は不確定であり，運営に実質的な負の影響を与える可能性があると予測できない。


2.    重大会計政策

現金および現金等価物および限定現金

当社は原始期限が三ヶ月以下のすべての現金残高と高流動性投資を現金と現金等価物と見なしています。

2021年9月30日と2020年12月31日まで、制限された現金はドルです1.8410億ドル3.1それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの残高は#ドルを含む1.49優先手形を発行した10億ドルの詳細は付記11“長期債務”、および667.9同社が2021年4月に発行した普通株の現金収益は100万ドルで、買収に制限されているに分類されている。これらの金額はポンドに預けられ、2021年9月30日までの為替レートがドルに変換され、為替損失は2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の外国為替損失内の簡明総合経営報告書に反映される。また、制限された現金には、ロードアイランド州の映像宝くじ端末機(“VLT”)や机上ゲーム現金、当社では使用できない他の物件へのいくつかの現金口座が含まれている下表は簡明統合貸借対照表中の現金と制限現金を簡明統合キャッシュフロー表に表示されている総額と照合する
九月三十日十二月三十一日
(単位：千)20212020
現金と現金等価物$164,259 $123,445 
制限現金1,844,758 3,110 
現金と現金等価物および限定的な現金総額$2,009,017 $126,555 
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売掛金純額

売掛金、純額には以下の項目が含まれる
九月三十日十二月三十一日
(単位：千)20212020
ロードアイランドとデラウェア州の借金(1)
$8,674 $3,880 
博彩売掛金11,195 7,893 
非博彩売掛金23,483 6,092 
売掛金43,352 17,865 
マイナス：不良債権準備(3,582)(3,067)
売掛金純額$39,770 $14,798 
__________________________________
(1) 代表会社がBally‘s Twin RiverとBally’s Tivertonはロードアイランド州とデラウェア州からDover Downに支払うVLTと机上ゲーム収入に占めるシェアでなければならない.

財産と設備

財産と設備はコストで入金される。買収に関連する財産と設備は買収の日の見積もり公正価値に基づいて価格を計算する。買収日以降の新規はコストで入金されます。

財産·設備は資産の推定耐用年数内に直線減価償却を使用する。資産寿命の延長や価値の更新·改善支出は資本化され、修理·維持支出は発生時に費用に計上される。資産の売却または処分に適したコストおよび関連減価償却は、貸借対照表口座から除外され、それによって生じる損益は簡明総合経営報告書に反映される。

プロジェクトの買収，開発，建設に直接関連する開発コストは，物件がその期待用途を準備するために必要な活動が行われている間に，プロジェクトコストを計上している。主要建築プロジェクトに関する利息コストは建設済み資産コストの一部として資本化されている。1つの項目に特別な債務が発生していない場合には、利子は項目の支出金額に応じて、加重平均借入金コストを用いて資本化される。プロジェクト(またはプロジェクトの認識可能部分)がほぼ完了すると、利息の資本化が停止する。1つのプロジェクトのほとんどの建築活動が一時停止された場合、利息資本化は、当該等の活動が回復するまで停止する。2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、資本化の利息はない。

2021年9月30日と2020年12月31日まで、財産と設備は以下の通り
(単位：千)推定数
使用寿命
(単位：年)		2021年9月30日2020年12月31日
土地 $75,328 $78,506 
土地改良
3-20
34,054 29,965 
建築と改善
5-40
633,086 635,145 
装備
1-10
169,483 125,667 
家具と固定装置
3-10
41,030 30,277 
建設中の工事 22,574 8,799 
財産·工場·設備の合計 975,555 908,359 
減算：減価償却累計 (194,899)(159,330)
財産と設備、純額 $780,656 $749,029 

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建設中の工事は，まだ投入されていない重大な改善とともに資本化されたコストに関連するため，現在のところ減価償却はない。2021年9月30日現在の建設中残高は#ドルを含む10.5Ballyのアトランティックシティ、Bally Interactive、Ballyのカンザスシティ、ロードアイランド不動産、Hard Rock Biloxiの各種資本プロジェクトに関する百万ドルのコスト、および$5.3我々のインタラクション部門では，ソフトウェア開発に関するコストは数百万ドルにのぼる.2021年12月31日現在の建設中残高には，各種建設中資本プロジェクトに関するコストが含まれており，主にHard Rock biloxiとDover Downにある

2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間の財産·設備に関する減価償却費用は#ドル13.5百万ドルとドル8.9それぞれ100万ドルです2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間の財産·設備に関する減価償却費用は#ドルである37.4百万ドルとドル23.9それぞれ100万ドルです
保険賠償から得られた収益は，損失を差し引く

保険賠償収益とは、損失後の純額を控除し、会社の財産に影響を与える嵐による損失であり、保険賠償収入後の純額を差し引くことである。同社が保険回収から得た損失を差し引いた純収益は2021年9月30日までの3カ月と9カ月以内に$となる7.9百万ドルとドル19.2これは主にハリケーン·ゼータがルイジアナ州に上陸し、会社のHard Rock Biloxi物件が2020年第4四半期に3日間閉鎖されたことによる保険収益である。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に保険回収で収益$を記録しました10,000そして$1.0それぞれBally‘s Arapahoe Park競馬場の被害屋根が受け取った収益に関係している。

長寿資産

営業権および償却の影響を受けない無形資産を除いて、当社は、任意の事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に、その長期資産の減値指標を検討する。資産がまだ開発中である場合、この分析には残りの建設コストが含まれるだろう。関連資産予想によるキャッシュフローは、最新の予測に基づいて資産の耐用年数内に推定される。もし評価が1つの資産を示す帳簿価値が回収できない可能性がある場合、潜在的な減値は公正価値に基づいて現金流量モデルを割引して計量する。そのブランド再構築計画については、決定を下す際に、会社が減価費用の記録を要求される可能性があり、これは重大である可能性がある。2021年第2四半期に、会社の名称変更により、会社はある無形資産に減価費用を計上した。さらなる情報については、付記6“営業権及び無形資産”を参照されたい。

戦略的パートナーであるシンクレイズ放送グループ

2020年11月18日、会社はシンクレイズ放送グループ(“シンクレイズ”)とフレームワーク協定(“シンクレイズ協定”)を締結し、会社とシンクレイの間に長期戦略関係を確立することを規定し、バリーの総合専有スポーツ博彩技術とシンクレイズの地方放送局と地域スポーツ中継ネットワークの組み合わせとそのテニスチャンネル、スタジアムスポーツネットワークとStirrストリーミングサービスを結合し、これにより会社は地域スポーツネットワークの冠権とネットワーク番組のいくつかの統合を獲得し、現金で支払う年費、株式証とオプションを発行することと交換する。シンクリーとの取引によって生じるいくつかの税金優遇の合意(“TRA”)を共有することができる。契約の初期期限は10年名称変更後のシンクレイズ地域スポーツネットワークの運営開始日から発効し、当社やシンクレイズが更新しないことを選択しない限り、さらに5年間継続することができます
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冠名権無形資産シンクレイズ協定の条項によると、同社は、毎年増加し、総額$であるシンクレレに地域スポーツネットワーク冠権の冠権費用を毎年支払わなければならない88.02021年4月1日からの10年間の合意期間で100万ドルを超える。当社は会計基準編纂(“ASC”)805-50の“企業の買収ではなく資産”部分に基づき、コスト累積モデルを採用し、この取引を資産買収として入金している。冠名権無形資産は買収日の移転の代価を指し、年間冠名権費用の現在値、株式承認証及びオプションの公正価値及び課税項目協議支払いの推定を含み、すべての項目は以下の文で解釈される。冠名権無形資産は#ドルです323.7百万ドルとドル338.2それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで。償却は2021年4月1日から、つまり改称されたシンクレ地域スポーツネットワークの開始日、料金は1ドルです8.6百万ドルとドル17.22021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。さらなる情報については、付記6“営業権及び無形資産”を参照されたい。

冠名権料−毎年の冠権利費用の現在値は、冠権無形資産コストの一部として記録され、合意有効期間内に利息支出によって増加する対応する負債。2021年9月30日と2020年12月31日現在、負債総額は$58.3百万ドルとドル56.6それぞれ100万ドルです負債の短期的な部分、すなわち#ドル2.02021年9月30日と2020年12月31日現在、100万ドルを“計上すべき負債”に計上し、負債の長期部分は#ドル56.3百万ドルとドル54.62021年9月30日および2020年12月31日現在、簡明総合貸借対照表の“冠名権負債”にそれぞれ記入されている。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の増加費用は$1.1百万ドルとドル3.2簡明総合経営報告書では、利息支出は“資本化金額を差し引いた純額”に記載されている。

株式承認証とオプション-会社はシンクレイ(I)に即時行使可能な引受権証を発行し、最大購入4,915,726当社株は，行使価格は$である0.01(Ii)引受権証は，最大で購入できる3,279,337当社の追加株式は、価格は$です0.01各業績指標(“履行株式証”)および(Iii)による購入が最も多い1,639,6694ロットに分けて株式を増発し，買い入れ価格は$から30.00$まで45.001株当たり、2020年11月18日終値から4周年から7年以内に行使できる(“株式購入権”)。株式承認証及び引受権を行使する際の行使及び購入価格、及び発行可能な株式数は慣例に従って逆償却調整しなければならない。株式承認証およびオプションによる超過発行19.92021年1月27日に取得したニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)の規則によると、当社が現在発行している株式の1%は当社の株主の承認を受けなければならない。

ペンス株式証明書それは.ペンス承認株式証は、会社自身の株式にリンクし、ASC 815に従って株式に分類される条件を満たすので、持分分類ツールとして決定される派生ツールおよびヘッジ当社が引受権証を行使できる十分な株式決済が含まれている。ペンス承認株式証の公正価値は関連株式の公正価値に近く、$である150.4二零二年十一月十八日に発行時に“追加実収資本”を記入し、簡明総合貸借対照表に計上し、冠名権無形資産を相殺した

株式引受証を履行する.履行権証は派生負債に計上されており、関連業績指標は決済金額の調整を代表しているが、決済金額は会社自身の株にリンクしていないため、ASC 815により株式分類は不可能である。2021年9月30日と2020年12月31日までの公正価値は88.0百万ドルとドル88.1この等資産はそれぞれ簡明総合貸借対照表の“冠権負債”に記入されている。詳細については、付記7“派生ツール”を参照されたい。

オプションそれは.2020年12月31日現在、オプションは派生負債に計上されており、オプションは正式株主の承認前に現金で決済する必要がある可能性があるため、会社のコントロールを受けていない。2020年12月31日現在のオプションの公正価値は58.2百万ドルです。株主が2021年1月27日に承認した後、オプションは株式に分類される基準を満たし、この場合、オプションは公正価値と#ドルに調整される59.7簡明総合貸借対照表では、百万ドルが“冠権負債”から“追加実収資本”に再分類された。2020年12月31日から2021年1月27日まで，オプションの公正価値が増加した$1.52021年第1四半期の市価ベースの損失を招き、簡明総合経営報告書における“冠権負債価値変動”で報告されている。詳細は付記7“派生ツール”をご覧ください

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課税課税協定-会社が共有を要求された60契約期間内に、当社がシンクライとのTRA下のペンス承認株式証、オプション、履行株式証、支払いから得られる税収割引の割合は、会社の年間納税申告書を提出することで決定されるからです。その他の変化に加えて、実現されると予想される税収優遇や当時発効する税率の変化は、冠名権無形資産の調整とみなされる。2021年9月30日現在，TRA負債の見積もりは$である45.7100万ドルで#ドル増えました2.72020年12月31日の価値から43.0百万ドル、簡明総合貸借対照表の“冠権負債”に計上される。TRA負債の価値変化は，簡明総合経営報告書の“冠権負債価値変化”に含まれる。

3.    最近採択され発表された会計公告

最近発表された会計公告

実施の基準

2019年12月、FASBはASU第2019-12号を発表した所得税(主題740)−所得税会計の簡素化それは.この修正案は、ASC主題740−所得税の一般原則のいくつかの例外を削除することによって、所得税の会計処理を簡略化することを意図している。修正案はまた、既存のガイドラインを明確にし、修正することによって、ASC主題740への一貫した適用を改善する。本改正案は、2020年12月15日から財政年度とこれらの年度内の移行期間内に発効し、早期成立を許可する。当社は2021年第1四半期にこのASUを採用し、その簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。

4.    収入確認

当社はASC 606と顧客との契約により得られた収入を計算し、取引先と契約した収入それは.同社の収入は5つの主要な源から来ている：博彩サービス、ホテル、競馬、食品と飲み物、その他。

博彩収入には，Bally‘s Twin RiverとBally’s TivertonそれぞれのVLT収入シェアがあり，この2つのシェアは，各物件がそれぞれロードアイランド州と締結したVLT主契約によって決定される.ベリー·タイウィン·リバーは獲得する権利がある28.85初期VLT収入の%シェア3,002単位とa26.00以下の単位で発生するVLT収入の%シェアを超える3,002職場です。2021年7月1日からBally‘s Twin Riverは余分なものを得る権利がある7.00会社が持っているVLT収入の%シェア。Bally‘s Tivertonは、Bally’s Twin Riverが受信したパーセンテージに相当するVLT収入のパーセンテージを得る権利がある。ゲーム収入には，BallyのTwin RiverとBallyのTivertonの机上ゲーム収入におけるシェアも含まれる.Bally‘s Twin RiverとBally’s Tivertonはそれぞれ獲得する権利がある83.52021年9月30日と2020年9月30日までのデスクトップゲーム収入の%シェア。収入は賭け完了時に確認され、つまり顧客は会社のゲームサービスのメリットを受けており、会社は現在の支払いを受ける権利がある。当社はロードアイランド業務の収入、すなわち当社が代理としてロードアイランド州を代表して博彩サービスを経営している際に受け取ったVLTと机上ゲーム収入の割合を純額で記録しています。

博彩収入には、ドヴォスが買収した日からデラウェア州宝くじコードに基づいて決定された収入シェアも含まれている。ドヴォス社はビデオ宝くじ、スポーツ博彩、机上ゲーム、オンラインゲーム業務に従事することを許可されており、デラウェア州博彩法で規定されている3つの“持牌代理店”の一つである。デラウェア州博彩業務の許可、管理と制御はデラウェア州宝くじ事務室とデラウェア州安全と国土安全保障省博彩法執行部が担当している。ドヴォスは2021年9月30日と2020年9月30日までに約42VLT収入の%シェアと80テーブルゲーム収入の%シェア。収入は賭け完了時に確認され、つまり顧客は会社のゲームサービスのメリットを受けており、会社は現在の支払いを受ける権利がある。同社はデラウェア州の業務収入を純額で記録しており、これは受信したVLTと机上ゲーム収入の割合であり、会社はデラウェア州を代表して博彩サービスを経営する上で代理を担当しているからである。

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博彩収入には，硬石比ロック西，Ballyの黒鷹，2020年1月23日から，BallyのカンザスシティとBallyのVicksburg，2020年7月1日から，Ballyの西洋城，2020年11月18日から，Ballyのシュリーフポート，2020年12月23日から，BallyのTahoe湖，2021年4月6日から，BallyのEvansville，2021年6月3日から，BallyのQuad Cities，2021年6月14日から，博彩勝者と損失との合計純差であり，顧客がゲーム開始前に保管していた資金の負債を含む。返済されていないチップや顧客が持つ“入場·発券”クーポンと、期待される累進大賞に関する課税料金を支払う。累進スロットマシンには基礎大賞が含まれており、プレイするポイント数に応じて累進の速度で増加し、累進大賞金額の増加に伴い収入に計上される

会社のプレイヤロイヤルティ計画に基づいて報酬を得る顧客に対しては，ゲームサービス契約には2つの履行義務があり，その計画に参加していない顧客に対しては，契約履行義務がある.当社は実際の便宜策を採用し、組み合わせをもとにその博彩契約を会計処理しているが、このような賭けは類似した特徴を持っているが、当社は合理的に期待しており、収入確認指針をポートフォリオの総合財務諸表に適用した影響と、この案内を個別の博彩契約に適用した影響とは大きな差はない。博彩契約における賭け業績義務とロイヤルティ計画によって稼いだ報酬に関する義務との間に取引価格を割り当てるために，会社はホテルの部屋宿泊，食品や飲料や他の便宜施設のために稼いだ奨励の独立販売価格に基づいて，ロイヤルティ計画契約責任に金額を割り当てる。ホテルの部屋の推定独立販売価格は観察できる価格によって決定されます。食品·飲料およびその他の雑物·サービスの単独販売価格は、これらの物品が顧客に受け取る実際の小売価格に基づいて決定される。ロイヤルティ計画によって稼いだ報酬の業績義務は繰延され、顧客が奨励金を交換する際に収入として確認される。このようなすべての書き込みが即座に決済された場合，書き込みが発生した場合には，ゲーム書き込みの割当てのための収入を確認する.

2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社のプレイヤー忠誠度計画に基づいてお客様に無料で提供したり、両替時に提供する商品やサービスの推定小売価値が部門収入に含まれているため、博彩収入が減少しています
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)2021202020212020
ホテル$18,410 $3,962 $37,813 $9,710 
飲食18,505 4,082 44,334 12,989 
他にも2,513 464 4,923 2,270 
 $39,428 $8,508 $87,070 $24,969 
2020年以内に、当社は第三者運営業者とコロラド州およびニュージャージー州のオンラインスポーツ博彩およびiGaming市場参入についていくつかの長年の合意を締結し、当社は現金または持分証券の入場料(1つの運営業者協定に特定)およびいくつかの他の現金課金(一般に運営業者によって生成される博彩総収入のパーセンテージに基づく)を受信または予想しているが、当社にいくつかの年間最低保証を提供する必要がある。受け取った一次市場参入費用は繰延収入として記録されており，それぞれの契約条項で比例して博彩収入として確認され，それぞれの協議から運営が開始される。同社はいくつかの州でオンラインスポーツ博彩とiGamingの手数料を確認しており、これらの手数料は2021年9月30日までの9ヶ月の博彩収入に含まれている。第三者事業者のオンラインスポーツ博彩とiGaming市場参入に関する繰延収入は#ドル8.7資産負債総額は2021年9月30日現在で100万ユーロであり、簡明総合貸借対照表の“計上すべき負債”と“その他の長期負債”に計上されている
レース収入には、Bally‘s Twin River’s、Bally‘s Tiverton’s、Bally‘s Arapahoe Park’s、Dover Downがフィールドゲームと入力同期中継信号から分けられた賭けシェアが含まれる。競馬収入は賭けが終わった時に既定の出前百分率で確認されます。その会社は共同経営会社の代理店です。そのため，会社の資金調達におけるシェアに関する費用や義務，同時中継費，手数料，対比税，その他の会社競馬業務に直接関連する費用はいずれも純額で報告され，競馬収入の控除項に計上される。

ホテル収入は，入居期間確認，すなわち顧客が入居率で制御権を獲得した場合である。収入確認基準を満たす前に、ホテルの部屋の前払い金が負債として記録される。

食品·飲料収入は、商品が会社が経営しているサイトから販売する際に確認します。
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すべての他の収入は、市場参入、日常夢運動とBally Interactive運営部門で発生したB 2 Bサービス収入を含み、商品またはサービス提供時に確認する。

政府当局の名義で徴収される販売税及びその他の税金は純額で計算され、収入又は業務費用には含まれない

2021年第2四半期、最近とこれから行われる買収を受けて、同社はその報告可能部門を変更し、その戦略成長計画とよりよく一致している。詳細は付記17“支部報告”を参照されたい次の表は細分化された市場別の収入状況を提供します
(単位：千)東の方西の方他にも合計する
2021年9月30日までの3ヶ月
遊び$131,338 $95,674 $582 $227,594 
レーシングカー306 — 1,716 2,022 
ホテル17,883 15,020 — 32,903 
飲食18,324 11,166 14 29,504 
他にも9,124 2,743 10,889 22,756 
総収入$176,975 $124,603 $13,201 $314,779 
2020年9月30日までの3ヶ月間
遊び$50,250 $46,338 $— $96,588 
レーシングカー68 — 1,616 1,684 
ホテル2,398 4,476 — 6,874 
飲食3,230 3,659 — 6,889 
他にも3,119 1,427 43 4,589 
総収入$59,065 $55,900 $1,659 $116,624 
2021年9月30日までの9ヶ月間
遊び$308,490 $275,928 $1,373 $585,791 
レーシングカー1,696 — 4,897 6,593 
ホテル35,813 32,464 — 68,277 
飲食41,394 26,952 40 68,386 
他にも21,065 7,846 16,820 45,731 
総収入$408,458 $343,190 $23,130 $774,778 
2020年9月30日までの9ヶ月間
遊び$114,779 $81,412 $— $196,191 
レーシングカー1,115 — 3,702 4,817 
ホテル6,462 10,173 — 16,635 
飲食14,525 9,350 — 23,875 
他にも9,967 3,104 107 13,178 
総収入$146,848 $104,039 $3,809 $254,696 
Sportcallerは買収日から2021年2月5日まで，MKFは買収日から2021年3月23日まで，Bally Interactiveは買収日から2021年5月28日まで，AVPは買収日から2021年7月12日までおよびTelescopeは買収日から2021年9月30日までの運営収入は“その他”で報告されている。Bally‘s Lake TahoeとBally’s Quad Citiesの買収日から(2021年4月6日)とBally‘s Quad Citiesの買収日から(2021年6月14日から2021年9月30日まで)の運営収入はいずれも“West”で報告されている。Bally‘s Evansville買収の日から2021年6月3日から2021年9月30日まで，その運営に含まれる収入は“East”で報告されている。注5を参照してください。より多くの情報を得るために“買収”する

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同社の顧客契約に関する売掛金には、主に売掛金残高や博彩活動に対応する他の金額、ホテル宿泊の対応金額、コースや場外投入(“OTB”)場所の売掛金額が含まれる。同社の顧客契約に関連する売掛金は$27.0百万ドルとドル12.0それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで

契約及び契約に関する責任

会社には，ロイヤルティ計画の責任，まだ提供されていない商品やサービスのための前払い金，未払いの賭け金に関する顧客契約に関する責任がある。すべての契約債務は短期債務です。顧客が獲得したロイヤルティ計画報酬は、通常、奨励を受けてから1年以内に両替され、顧客の口座が12ヶ月を超えた場合、報酬は無効になり、そのため、期限終了時に償還されていない報酬の大部分は次の12ヶ月以内に両替または無効になる。ホテルの運営能力は限られているが、多くのホテルは階層状態計画の満期日を延長したり、未使用のロイヤルティポイントの定期クリアを一時停止したりしている。ホテルの全面的な運営再開に伴い、多くのホテルはすでに新冠肺炎以前のやり方を回復したり、新しい忠誠度計画を実施したりしている

同社のロイヤルティ計画に関する契約負債は$17.7百万ドルとドル15.52021年9月30日と2020年12月31日現在、計上すべき負債はそれぞれ1000万ユーロであり、“計上すべき負債”として簡明総合貸借対照表に計上されている。同社は$を確認した5.8百万ドルとドル1.42021年と2020年9月30日までの3ヶ月間、ロイヤルティ計画償還に関する収入は百万ドル、18.0百万ドルとドル3.72021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間で

前払い前金は、通常、未来の宴会イベント、ホテルの部屋予約とインタラクティブプレイヤーの手付金に使用される。宴会とホテル予約保証金は通常イベントあるいはホテルに泊まる数週間前あるいは数ヶ月前に受け取ります。同社はインタラクティブプレイヤーが預金した制限された現金を持ち、相応の引き出し負債を記録している。同社の顧客前払い預金に関する契約負債は#ドルである3.9百万ドルとドル1.02021年9月30日と2020年12月31日現在、計上すべき負債はそれぞれ1000万ユーロであり、“計上すべき負債”として簡明総合貸借対照表に計上されている。

未払いの賭けには未払いの宝くじと未払いのスポーツ宝くじが含まれている。支払われていない宝くじは12ヶ月以内に顧客に認知されなければ、国に騙される。同社の未払い投資に関する契約債務は#ドルである1.9百万ドルとドル0.92021年9月30日と2020年12月31日現在、計上すべき負債はそれぞれ1000万ユーロであり、“計上すべき負債”として簡明総合貸借対照表に計上されている。

5.    買収する

最近の買収

米国会計基準第805条によると、同社はBally‘sを会計買収側とする買収方法を採用し、以下のすべての近い買収を業務合併として入金する。このような会計方法では、買収価格は、買収された側が買収した資産と負担する負債に、買収された側の買収日の推定公正価値に基づいて分配される。買収された無形資産を識別できる公正な価値は収益法を用いて決定される。収益法で用いられている重大な仮定は，会社固有の情報や予測に基づいており，これらの情報や予測は市場では観察できないため，権威指針で定義された第3レベルの測定基準とされている。買収Bally‘s Atlantic City、Bally’s Shrisport、Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Evansville、Bally‘s Quad Cities、Sportcaller、Monkey Sight Fight Fight、Bally Interactive、AVPとTelescopeの買収価格分配は初歩的であり、推定値の完成と他の買収資産と負担する負債の公正価値が最終評価を完了した後に最終的に決定される。このような最終決定が予備調達価格配分に大きな変化をもたらさないことは保証されない。会社の推定および仮定は、買収の特定の有形および無形資産および負担する負債の推定値が最終的に決定されたため、計量期間(買収の日から最大1年)に変化する可能性がある。

18
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

同社は最近とこれから行われる買収に関する取引コスト#ドルを記録している6.8百万ドルとドル37.52021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ2.7百万ドルとドル7.02020年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。これらのコストは、簡明な総合経営報告書の“買収、統合、再編”に含まれている。詳細については、付記10“買収、統合、再編”を参照されたい

バリーのカンザスシティとバリーのビックスバーグ

2020年7月1日、当社はシーザー娯楽会社(“シーザー”)関連会社からBally‘s Kansas CityとBally’s Vicksburgを買収する事業と不動産を完了した。その会社は買収して支払った総代価は約$です229.9百万ドル、あるいはドル225.5得られた現金の純額は百万で、取引コストは含まれていない。

次の表は、2020年7月1日までの買収に関する支払済み対価および買収資産と負債の公正価値をまとめたものである
2020年7月1日まで
(単位：千)2020年12月31日までの予備報告年初から現在までの調整2021年9月30日までの最終結果
現金と現金等価物$4,362 $— $4,362 
売掛金純額582 — 582 
在庫品164 — 164 
前払い費用と他の流動資産686 (256)430 
財産と設備、純額60,865 — 60,865 
使用権資産10,315 — 10,315 
無形資産、純額138,160 — 138,160 
その他の資産117 — 117 
商誉53,896 380 54,276 
売掛金(614)— (614)
負債を計算すべきである(3,912)(236)(4,148)
リース責任(34,452)— (34,452)
その他長期負債(306)112 (194)
購入総価格$229,863 $— $229,863 

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、BallyのカンザスシティとBallyのVicksburgの運営収入は$30.9百万ドルとドル91.4それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、Bally‘s Kansas CityとBally’s Vicksburgの運営に含まれる純収入は$4.3百万ドルとドル16.9それぞれ100万ドルです

19
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

バリーの西洋城

2020年11月18日、会社はシーザーから百利西洋城を買収する取引を完了し、約1ドルの現金を支払った24.7100万ドルか$で取引します16.1得られた現金の純額は百万で、取引コストは含まれていない。同社は#ドルの負債を記録した2.0純運営資本調整は純運営資本調整に関わり、2020年12月31日現在の簡明総合貸借対照表の“計上すべき負債”に反映される。この金額は2021年第1四半期に全額支払われた。

同社のニュージャージー州における臨時博彩ナンバープレートの承認について，同社はニュージャージー州カジノ制御委員会に$を支払うことを約束した90.0100万ドルで$に増加します100.02021年第2四半期の資本支出は100万ユーロで、この物件の施設を改修·アップグレードし、5年間の便宜施設を拡大するために使用される。この約束の面で、会社はシーザー社と合意し、シーザー社は会社#ドルを返済する30.02021年12月31日までに、資本支出は100万ドルを約束した。この約束は、米国会計基準第805条の下で対価格資産として入金され、購入日に現在値で確認され、#ドルに決定される27.72，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，このまたは対価格資産による調整後の買収価格は$(0.9)百万

次の表は、2020年11月18日のBally‘s AtlatalCityの買収に関連した支払い済み対価および資産および負債の買収に関する初歩的な公正価値をまとめたものである。2021年9月30日までの9ヶ月間、購入会計調整を記録していない。

(単位：千)2021年9月30日までの予備報告
現金と現金等価物$8,651 
売掛金純額1,122 
在庫品721 
前払い費用と他の流動資産1,402 
財産と設備、純額40,898 
無形資産、純額1,120 
売掛金(3,131)
負債を計算すべきである(7,983)
繰延所得税負債(11,132)
取得した純資産31,668 
安物買い収益(32,595)
購入総価格$(927)

初歩的な評価記録によると、Ballyによるアトランティック·シティの買収に関連する識別可能な無形資産には、#ドルに格付けされた選手関係が含まれている0.9百万ドルのホテルと会議の予約額0.2100万ドルで直線的に償却して利用可能寿命は約8年そして3年それぞれ，である.当社は、先に述べたライセンス取得に必要な資本支出約束によるものとして、博彩ライセンスに関する無形資産の価値がわずかであることを決定した。買収した無形資産を識別できる初歩的な公正価値はそれぞれコスト法と収益法を用いて確定し、それぞれ格付け選手関係と前売りに適用される

予備購入価格配分により、購入した資産と負担する負債の公正価値が購入価格対価格を超えるため、購入収益は#ドルとなる32.62020年12月31日までの第4四半期に100万ドルを記録した。当社は，ニュージャージー州カジノ制御委員会が当社に対して資本支出要求を実施しているため，売り手がその物件を剥離していなければ，公正価値よりも低い価格でBally‘s Atlantic Cityの純資産を買収することができると考えている。

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、Ballyのアトランティックシティの運営収入は$46.8百万ドルとドル108.4それぞれ100万ドルです

20
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

バリーのシュリーフポートカジノとホテル

2020年12月23日会社はバリーのシュリーフポート購入総価格は約$です137.2百万ドルです。会社が取引終了時に支払った現金は、純額は$です5.0得た現金は百万ドルで、売掛金#ドルで相殺されます0.8純運営資本調整による百万ドルは#ドル133.1取引コストは含まれていません百万ドルです

初歩的な推定値によると、Ballyのシュリーフポート買収の完了に関連する識別可能な無形資産には#ドルの博彩許可証が含まれる57.7何百万人もの人々が無限の生命と価値$の選手関係を持っています0.4100万ドルで直線的に償却して利用可能寿命は約8年それは.買収の確認可能な無形資産の初歩的な公正価値は収益法を用いて決定された

次の表は、2020年12月23日のBally‘s Shefport買収に関する支払い済み対価および資産買収と負債負担の初歩的な公正価値をまとめたものである。2021年9月30日までの9ヶ月間、購入会計調整を記録していない。
(単位：千)2021年9月30日までの予備報告
現金と現金等価物$4,980 
売掛金純額1,936 
在庫品495 
前払い費用と他の流動資産245 
財産と設備、純額125,822 
使用権資産9,260 
無形資産、純額58,140 
その他の資産403 
売掛金と売掛金(6,138)
リース責任(14,540)
繰延税金負債(11,457)
その他長期負債(680)
取得した純資産168,466 
安物買い収益(31,276)
購入総価格$137,190 

予備購入価格配分により、購入した資産と負担する負債の公正価値が購入価格対価格を超えるため、購入収益は#ドルとなる31.32020年第4四半期に100万ドルを記録しました当社がBally‘s Shrisportの純資産を公正価値以下の価格で買収できるのは，連邦貿易委員会がEldoradoがCaesarsと合併する前にBallyのシュリーフポート物件の剥離を要求し，購入契約のタイミングで，当時米国の新冠肺炎関連カジノが閉鎖されていたためと考えられる。

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、バリーのシュリーフポートの運営収入は$28.7百万ドルとドル90.6それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、バリーのシュリーフポートの運営に含まれる純収入は$4.0百万ドルとドル16.5それぞれ100万ドルです

バリー‘s Lake Tahoeカジノリゾート

2021年4月6日、会社はEldoradoとその一部の付属会社からネバダ州太浩湖にあるBally‘s Lake Tahoeを買収し、前身はMontBleu Resort Casino&Spaである14.21000万ドルは、決済日から1年以内に支払い、決済後に慣例調整を行います。繰延購入価格は簡明総合貸借対照表の“計上すべき負債”に計上される。

21
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

初歩的な評価によると、Bally‘s Lake Tahoe買収の完了に関連する識別可能な無形資産には#ドルの博彩許可証が含まれる5.2何百万という無限の生命と$の商号を持っています0.2100万ドルです直線的に償却して寿命は約6か月それは.買収の確認可能な無形資産の初歩的な公正価値は収益法を用いて決定された。

次の表は、2021年4月6日のBally‘s Lake Tahoeの買収に関する支払済み対価および資産および負債の買収に関する初歩的な公正価値をまとめたものである

2021年4月6日まで
(単位：千)2021年6月30日までの予備報告年初から現在までの調整2021年9月30日までの予備報告
流動資産総額$5,089 $— $5,089 
財産と設備、純額6,361 — 6,361 
使用権資産、純額57,017 — 57,017 
無形資産、純額5,430 — 5,430 
売掛金と売掛金(3,095)(307)(3,402)
リース責任(52,927)— (52,927)
その他長期負債(1,127)— (1,127)
取得した純資産16,748 (307)16,441 
安物買い収益(2,576)307 (2,269)
購入総価格$14,172 $— $14,172 

予備購入価格配分により、購入した資産と負担する負債の公正価値が購入価格対価格を超えるため、購入収益は#ドルとなる2.62021年6月30日までの第2四半期に100万ドルを記録した。金額を$に調整する0.3100万ドルで安物の購入収益を$に減らす2.3億ドルは、2021年9月30日までの第3四半期に記録された。EldoradoへのBally‘s Lake Tahoe買収の最初の合意はBally’s Shrisportの合意と同時に達成され，当社は上述したようにEldoradoがCaesarsに合併される前の不良売却により，当社はBally‘s Lake Tahoeを公正価値以下の価格で買収できると信じている。

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、Bally‘s Lake Tahoeの運営収入は$11.3百万ドルとドル21.0それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、Bally‘s Lake Tahoe運営に含まれる純収入は$0.5百万ドルとドル1.0それぞれ100万ドルです

バリーのエヴェンズビル

2021年6月3日、当社はシーザーからBally‘s Evansvilleカジノ事業の買収を完了した。総価格は1ドルです139.7100万ドルですが、慣例通りに調整しなければなりません。会社が取引終了時に支払った現金は、純額は$です9.4百万の現金を得て、支払金#ドルで相殺します1.7純運営資本調整による百万ドルは#ドル128.1取引コストは含まれていません百万ドルです

Bally‘s Evansvilleカジノ事業の買収について、当社は博彩レジャー地産有限公司(“GLPI”)の関連会社とドヴォスカジノについて販売後レンタル手配を達成した。詳細については、付記12“レンタル”を参照されたい。

初歩的な推定値によると、BallyのEvansville買収の完了に関連する識別可能な無形資産には#ドルの博彩許可証が含まれている153.6何百万人もの人々が無限の生命と価値$の選手関係を持っています0.6100万ドル直線的に償却して使用寿命は約8年それは.買収の確認可能な無形資産の初歩的な公正価値は収益法を用いて決定された。

22
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

次の表は、2021年6月3日のBally‘s Evansvilleの買収に関連する支払済み対価および資産の買収と負債の初歩的な公正価値をまとめた
2021年6月3日まで
(単位：千)2021年6月30日までの予備報告年初から現在までの調整2021年9月30日までの予備報告
現金と現金等価物$9,355 $— $9,355 
売掛金純額1,492 (18)1,474 
在庫と前払い費用その他流動資産1,212 (10)1,202 
財産と設備、純額12,325 — 12,325 
使用権資産、純額285,772 — 285,772 
無形資産、純額154,210 — 154,210 
その他の資産468 — 468 
売掛金と売掛金(10,568)(70)(10,638)
リース責任(285,772)— (285,772)
繰延税金負債(7,469)— (7,469)
その他長期負債(310)— (310)
取得した純資産160,715 (98)160,617 
安物買い収益(21,537)628 (20,909)
購入総価格$139,178 $530 $139,708 

予備購入価格配分により、購入した資産と負担する負債の公正価値が購入価格対価格を超えるため、購入収益は#ドルとなる21.52021年6月30日までの第2四半期に100万ドルを記録した。金額を$に調整する0.6100万ドルで安物の購入収益を$に減らす20.9億ドルは、2021年9月30日までの第3四半期に記録された。上述したように、Eldoradoがシーザーと合併する前の不良販売により、同社は公正価値を下回る価格でBally‘s Evansvilleを買収できると考えている。

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、Bally‘s Evansvilleの運営収入は$40.1百万ドルとドル51.8それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、Bally‘s Evansville運営を含む純収入は$4.3百万ドルとドル5.1それぞれ100万ドルです

Bally‘s Quad Citiesカジノホテル

2021年6月14日、同社はイリノイ州ロック島にあるBally‘s Quad Citiesの買収を完了した。株式購入契約の条項によると、当社はRock Island Boatworks，Inc.のすべての未償還持分証券を買収し、購入価格は#ドルである118.9現金100万ドルは、慣例的に決済後に調整されます。会社が取引終了時に支払った現金は、純額は$です3.2百万の現金を手に入れました4.02020年第3四半期に支払う保証金は100万ドルで、売掛金で相殺されます0.3ネットワーク資本調整による百万ドルは112.3取引コストは含まれていません百万ドルです

初歩的な評価によると、BallyのQuad Cities買収取引の完了に関連する識別可能な無形資産には#ドルの博彩許可証が含まれている30.3百万、無限の命と格付けされた選手関係と商標は$0.7百万ドルとドル0.2それぞれ直線的に償却し，その推定寿命は約9年和4それぞれ数ヶ月です。買収の確認可能な無形資産の初歩的な公正価値は収益法を用いて決定された
23
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)


次の表は、2021年6月14日にBally‘s Quad Cities買収に関連する支払対価格および資産の買収と負担した負債の初歩的な公正価値をまとめた
2021年6月14日まで
(単位：千)2021年6月30日までの予備報告年初から現在までの調整2021年9月30日までの予備報告
現金と現金等価物$3,241 $(308)$2,933 
売掛金純額2,855 131 2,986 
在庫と前払い費用その他流動資産844 (46)798 
財産と設備、純額73,135 — 73,135 
無形資産、純額31,180 — 31,180 
商誉14,191 402 14,593 
流動負債総額(6,244)(453)(6,697)
購入総価格$119,202 $(274)$118,928 

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、Bally‘s Quad Citiesの運営収入はドルです12.3百万ドルとドル14.6それぞれ100万ドルです

インタラクティブ買収

Sportcaller - 2021年2月5日、会社はSportcallerを買収し、総対価格はドルとなった42.6$を含む百万ドル24.0百万ドルの現金と221,391会社の普通株は終値時に調整を待っており、最高で$に達する12.0Sportcallerがある終値後の業績目標(ドル対ユーロの為替レート比率から計算)を達成すれば、追加株式価値は百万ドルとなる0.8334).

猿刀大戦-2021年3月23日、会社は総代償$で幻のスポーツサメを買収し、有限責任会社d/b/a/猿刀で戦った118.6(1)即時行使可能な引受権証を含む百万ドルで，最大で購入可能である984,446(2)ペンスが株式権証明書を持って、最も多く購入する787,557追加の会社普通株式は、その半分は取引完了1周年と2周年に発行することができる。この意外な状況は、MKFが将来の閉鎖時に運営する司法管轄区域の継続的な業務に関連している

その会社は#ドルの現金を支払った22.8SportcallerとMKFのために買収した現金純額は100万ポンドである。SportcallerとMKF転送のための非現金対価格総額は$135.3$を含む100万ドル58.7SportcallerとMKF買収日までの百万ドルまたは公定価格の価値がある。さらなる情報については、付記8“公正価値計量”を参照されたい

ブラリーInteractive-2021年5月28日、会社は約ドルでBally Interactiveを買収し、前身はベータ.Works Corpである71.6百万ドルの現金と2,084,765会社の普通株は、いずれの場合も常習調整を行わなければならない。Bally Interactiveの株主は2022年6月1日までに受け取ったどの会社の普通株も譲渡しません。次の12ヶ月で、90日ごとに最大で会社普通株の1%しか譲渡できません

AVP-2021年7月12日、会社はAVPをドルで買収し、AVPはトップのプロビーチバレーボール組織であり、米国で最も運営期間の長い国内ビーチバレーボールツアーのホストでもある10.0現金100万ドルは、慣例的に決済後に調整されます

望遠鏡.望遠鏡2021年8月12日会社が買収しました84.16ライブイベント、ゲーム化された第2のスクリーン体験とインタラクティブライブストリームにリアルタイム視聴者参加ソリューションを提供するリーディングプロバイダTelescopeの持株権、価格は$27.7100万ドルですが、慣例に従って決済後に調整しなければなりません。残りのは15.84Telescopeの%株式はいくつかの売却株の株主が保有しており、非持株権益と報告されている。非持株権益は固定交換比率株式決済特徴に基づいてBallyの普通株に変換することができ、会社の普通株価格で推定され、永久持分に分類される。2021年9月30日までの四半期では、非持株権益による収益は重要ではない。

24
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

Sportcaller、MKF、Bally Interactive、AVP、Telescope(総称して“Bally Interactive買収”と総称される)を閉じることに関連する識別可能無形資産は、初期推定値に基づいており、$を含む41.5100万ドルで推定年数で償却します三つそして10年開発したソフトウェアの価格は$です122.4100万ドルで寿命を見積もって償却します三つそして10年$の商号と3.1百万ドルを見積もりの耐用年数で償却する10個そして15何年もです。Bally Interactive買収に関連する営業権総額は$243.1百万ドルです。

これらのBally Interactive取引は、米国会計基準第805条の規定に従い、Bally‘sを会計買収側とする買収方法を採用し、業務組合せとして入金する。

次の表は、Bally Interactive買収に関する支払済対価格および買収資産と負担した負債の初歩的な公正価値をまとめた

(単位：千)2021年9月30日までの予備報告
現金と現金等価物$7,435 
売掛金純額4,061 
前払い費用と他の流動資産
2,143 
財産と設備、純額518 
無形資産、純額
167,075 
商誉
243,138 
流動負債総額
(13,770)
繰延税金負債(15,805)
得られた非制御的権益(3,760)
Bally Interactive買収の純投資$391,035 


2021年9月30日までの9ヶ月間、会社はMKF、Sportcaller、Bally Interactiveを購入会計調整し、無形資産を1ドル増加させた0.5100万ドル、営業権と流動負債を削減します0.5百万ドルとドル1.1それぞれ100万ドルです

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、Bally Interactive買収の運営収入は、それぞれの買収日の収入(それぞれ上述したように)を含む$11.4百万ドルとドル18.0それぞれ100万ドルです

補足形式総合資料

次の表は、買収が2020年1月1日に発生したように、Bally‘s Lake TahoeとBally’s Evansvilleの歴史報告期に計算された未監査の予想総合収入と純(損失)収入である。2021年9月30日までの9ヶ月以内に完成した他の買収の収入、収益と形式の影響は、Bally‘s Quad CitiesとBally Interactive買収を含み、運営業績に大きな影響はなく、単独でも全体的でも：

3か月まで9か月で終わる
(単位は千、1株当たりのデータは除く)2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
収入.収入$159,708 $844,356 $349,100 
純収益(赤字)$11,111 $(3,145)$(46,140)
1株当たりの純収益(損失)は，基本的に$0.36 $(0.07)$(1.50)
薄めて1株当たりの純収益$0.36 $(0.07)$(1.50)
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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)


完成待ちの買収

トロピカル·ラスベガス

2021年4月13日、当社は、ネバダ州ラスベガスのTropicanaラスベガスホテルとカジノ(“Tropicanaラスベガス”)をGLPIから買収することに同意し、約$の価値があります300百万ドルです。Tropicana Propertyの非土地資産の購入価格は$150.0百万ドルです。また，会社はGLPIからTropicanaの土地を賃貸することに同意し，借地期間は最初は#年であった50年間レンタル料は$10.5100万は、時間が経つにつれて増加するかもしれない。会社とGLPIはまた、会社のブラックイーグルカジノ物件とBallyのQuad Cities物件についてアフターバック取引を行い、現金購入価格は#ドルです150.0GLPIが支払った百万ドルです。賃貸契約の初期年間固定賃貸料は#ドルである12.0百万ですが、時間が経つにつれて増加します。


6.    商業権と無形資産

2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間、報告可能部門別の販売権帳簿価値の変動状況は以下の通り(単位：千)
東の方西の方他にも合計する
2020年12月31日までの営業権$84,148 $102,831 $— $186,979 
本年度の事業買収の営業権— 14,593 243,138 257,731 
外国為替効果— — (182)(182)
前年の業務買収に対する調達会計調整— 380 — 380 
2021年9月30日までの営業権
$84,148 $117,804 $242,956 $444,908 
東の方西の方合計する
2019年12月31日までの営業権$84,148 $48,934 $133,082 
本年度の事業買収の営業権— 58,743 58,743 
減価費用— (5,254)(5,254)
2020年9月30日までの営業権$84,148 $102,423 $186,571 
2021年9月30日までの9ヶ月間の無形資産純資産額の変動状況は以下の通り(単位：千)
無形資産、2020年12月31日までの純額$663,395 
今年度の企業合併における無形資産357,895 
TRAの変化2,689 
外国為替効果(1,172)
減価費用(4,675)
他にも8,677 
差し引く：累計償却(30,123)
無形資産、2021年9月30日現在の純資産
$996,686 









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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

同社の識別可能な無形資産には、以下のことが含まれる
重みをつける
平均値
余剰生命
(単位：年)		2021年9月30日
(年を除いて千で)総帳簿金額積算
償却する		ネットワークがあります
無形資産を償却すべきです   
冠名権-シンクレイ(1)
9.5$340,930 $(17,202)$323,728 
商号28.020,439 (16,787)3,652 
ハワード·Rockライセンス25.88,000 (1,758)6,242 
取引先関係6.154,909 (9,876)45,033 
発達した技術8.7121,697 (6,273)115,424 
他にも3.47,522 (1,318)6,204 
無形資産総額を償却すべきである553,497 (53,214)500,283 
販売の影響を受けない無形資産：
博彩ナンバープレート不定である476,209 — 476,209 
バリーの商号不定である18,981 — 18,981 
新奇ゲーム許可証不定である1,213 — 1,213 
未償却無形資産総額496,403 — 496,403 
無形資産総額，純額$1,049,900 $(53,214)$996,686 
(1)シンクレイズ協定に関する冠名権無形資産。詳細については、付記2“重要会計政策”を参照されたい。 償却は2021年4月1日から、つまり改称されたシンクレ地域スポーツネットワークの開始日。2020年12月31日まで年度は償却費はありません
重みをつける
平均値
余剰生命
(単位：年)		2020年12月31日
(年を除いて千で)総帳簿金額積算
償却する		ネットワークがあります
無形資産を償却すべきです   
冠名権-シンクレイ(2)
10.0$338,241 $— $338,241 
商号8.621,600 (16,475)5,125 
ハワード·Rockライセンス26.58,000 (1,576)6,424 
プレイヤー関係5.810,515 (5,483)5,032 
他にも3.71,950 (750)1,200 
無形資産総額を償却すべきである380,306 (24,284)356,022 
販売の影響を受けない無形資産：
博彩ナンバープレート不定である287,108 — 287,108 
バリーの商号不定である19,052 — 19,052 
新奇ゲーム許可証不定である1,213 — 1,213 
未償却無形資産総額307,373 — 307,373 
無形資産総額，純額$687,679 $(24,284)$663,395 
(2)上文注(1)を参照.






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バリー会社
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2021年商号減価

2021年第2四半期に、同社はその大部分のカジノポートフォリオをBallyの商標に再命名することを約束した。このブランド再構築計画に合わせて、当社はドヴォスおよびBally‘s Black Hawk(前身はブラックイーグルカジノ)でその商号を中期量子化減値テストを行うことにした。分析の結果、会社は減価費用#ドルを記録した4.72021年6月30日までの第2四半期には“経営報告書を簡明に統合した“営業権及び資産減価”。“ドヴォス”と“バリーの黒鷹”はそれぞれ東部と西部の報告可能な部分で報告されている

2020年ブラックイーグルカジノの減価

2020年第1四半期末に、新冠肺炎疫病をめぐる経済と市場状況、及び会社が当時経験した株価と時価の低下により、会社はそのすべての報告部門の帳簿価値がこれらの部門のそれぞれの公正価値を超える可能性が高いことを確定し、そして中期商誉数量化減値テストを行った。この分析に基づき、当社は、買収日までに、そのブラックイーグルカジノ報告部門の帳簿価値のみがその公正価値を超え、分配営業権と無期限活用無形資産の金額を超えることを決定した。したがって，会社が記録した減価費用総額は#ドルとなる8.62020年9月30日までの9ヶ月間、“West”報告部を含め、営業権と無形資産の間に割り当てられ、費用は#ドルです5.3百万ドルとドル3.3それぞれ100万ドルです注5“買収”を参照して、初歩的な買収価格配分および買収日までに推定される営業権および無形残高に関するより多くの情報を理解してください。

7.    派生ツール

外国為替長期契約

2021年4月16日、当社の1つの付属会社は、Gamesysの買収に関連するポンド建ての購入価格の切り上げリスクをヘッジするために長期外貨契約を締結し、この契約により、同付属会社は約GBを購入することができる900百万ドル、契約為替レートで計算します。

二零二一年四月十六日、当社の一つの付属会社は2つの長期外貨契約を締結し、Gamesysが保有するポンドとユーロ建て債務の切り上げリスクをヘッジし、このような債務はGamesys買収取引完了時に償還され、これにより、子会社はGBを購入することができる200百万ユーロとユーロ336百万ドルは、それぞれ契約為替レートで計算されます。

これらの長期外貨契約を締結するために、当社が契約相手側に支払う総保険料は#ドルです22.6百万ドルです。

2021年8月20日、上記の2つの外貨長期契約が修正され、ポンド建ての長期購入承諾の名目金額が1 GB減少した746百万からGBまで354合わせて100万ドルです同社は$を受け取りました1.7決済を修正する際に、契約の残り公正価値を減少させる

ASC 815によれば、会社の外貨長期契約はヘッジツールとして指定されない。このような派生ツールは、簡明総合貸借対照表において公正価値に従って資産または負債として報告される。公正価値変動による収益のうち確認された収益(損失)は，簡明総合経営報告書の“その他純額”に記載されている。

シンクレイズ協定

付記2“重要会計政策”で述べたように、2020年11月18日、Bally‘sはシンクレイズと長期戦略協力関係を構築した。シンクレイズ協定は契約履行株式証とオプションを規定し、その会計は以下のように解釈する

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バリー会社
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株式引受証を履行する履行権証は、基本的な業績指標が決済金額の調整を表し、会社自身の株式にリンクされていないので、ASC 815は株式分類を排除する。履行株式証は引き続き責任奨励に分類されることが予想され、公正価値の変化は簡明総合経営報告書における“冠権負債価値変化”で報告される

オプション2020年12月31日現在、オプションは、正式株主の承認前に現金で決済する必要がある可能性があるので、会社によって支配されないため、デリバティブ負債に計上される。株主が2021年1月27日に承認した後、オプションは株式に分類される基準を満たし、このとき、オプションは公正価値#ドルに調整される59.7簡明総合貸借対照表では、“冠権負債”から“追加実収資本”に再分類されている。オプションの公正価値はドルから増加する58.22020年12月31日現在、2021年1月27日現在1.5経営報告書を簡明に総合した“冠権負債価値変動”内で報告し、2021年第1四半期の市価ベースの損失を招いた

2021年9月30日と2020年12月31日までにヘッジツールに指定されていない派生資産および負債の公正価値は以下のとおりである

(単位：千)貸借対照表位置九月三十日
2021		十二月三十一日
2020
資産：
外国為替長期契約前払い費用と他の流動資産$106 $— 
総資産$106 $— 
負債：
シンクレイズの履行保証冠名権責任$87,964 $88,119 
シンクリーオプション冠名権責任— 58,198 
総負債$87,964 $146,317 

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、ヘッジツールに指定されていないデリバティブが簡明総合経営報告書で確認した収益(損失)は以下の通り
操作報告書の位置を簡明に統合する2021年9月30日
(単位：千)3か月まで9か月で終わる
外国為替長期契約その他、純額$(6,003)$(20,776)
シンクレイズの履行保証冠権負債の価値変動6,965 155 
シンクリーオプション冠権負債の価値変動— (1,526)

2020年9月30日までの3カ月および9カ月の簡明総合経営報告書には損益は確認されていない。

8.    公正価値計量

同社は以下の公正価値レベルに基づいて金融資産と負債を分類している

レベル1：アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)を反映した観察可能な投入；
第2レベル：第1レベルに列挙されたオファー以外に、直接または間接的に観察可能な投入；
第三レベル：観察が困難な投入は、その中で市場データが少ないか全くないかだけで、実体が自分の仮説を発展させる必要がある。

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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

以下の表では，当社が公正価値に応じて恒常的に計測している資産と負債について概説する。金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される：
2021年9月30日
(単位：千)レベル1レベル2レベル3
資産：
外国為替長期契約$— $106 $— 
その他流動資産336 — — 
合計する$336 $106 $— 
負債：
シンクレイズの履行保証$— $— $87,964 
値段が合うかもしれない— — 43,691 
合計する$— $— $131,655 

2020年12月31日
(単位：千)レベル1レベル2レベル3
負債：
シンクレイズの履行保証$— $— $88,119 
シンクリーオプション— 58,198 — 
合計する$— $58,198 $88,119 

支払わなければならない履行権証と買収に関連するか、または相対価格が3級負債である第3レベル活動の概要は以下のとおりである
(単位：千)株式引受証を履行する値段が合うかもしれない合計する
2020年12月31日から発効$88,119 $— $88,119 
期間の増加(購入金公正価値)— 58,623 58,623 
価値変動を公平に承諾する(155)(14,932)(15,087)
締め切り：2021年9月30日$87,964 $43,691 $131,655 

外国為替長期契約

外国為替長期契約資産および負債の公正価値は、推定入力がアクティブ市場における同様のツールのオファーおよび市場観察可能データ、例えば通貨スポットおよび長期レートに基づくので、公正価値レベルの第2レベルに分類される。

シンクレイズの履行保証

シンクレイズの履行権証は活発な市場取引ではなく、経営陣が業績マイルストーンに達する可能性についてのいくつかの仮定と推定に制限されているため、この等株式証は一種の派生ツールとされ、階層構造第3級内の負債に分類される。これらの仮定や業績目標を達成する可能性は，権証の価値に大きな影響を与える可能性がある。履行権証の推定値はオプション定価モデルを採用し，会社見積もりの個々の業績マイルストーンの実現可能性を考慮した。この推定方法の投入には，会社普通株取引価格の変動性，無リスク金利，会社推定日までの普通株価格および期待条項がある

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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

値段が合うかもしれない

買収に関連するまたは買収日に公正価値に基づいて負債と記入し、各報告日に市場で観察されなかった重大な投入に基づいて再計量し、これは公正価値レベルにおける第三級計量である。それぞれ2021年2月5日および2021年3月23日にSportcallerおよびMKFを買収した場合、当社は公正な価値で入金または対価#ドルがある58.6買収日までに百万ドルです。買収日後及び又は事項解決前に、支払わなければならない又は対価の公正価値は、各報告期間において、主に目標の達成確率に基づいて調整され、又は目標がある場合は、管理層の推定及び当社の株価の影響を受けなければならない。これらの公正価値変動は，簡明総合経営報告書の“その他純額”内で確認された。詳細は付記5“買収”を参照されたい

シンクリーオプション

付記7“派生ツール”に記載されているように、2020年12月31日現在、シンクレイズオプションが派生負債として入金されている。公正価値はブラック-スコアモデルを基礎として、変動率、無リスク金利、会社普通株価格と期待期限を含む第2級投入を使用する。株主が2021年1月27日に承認した後、これらのオプションは株式に分類される基準を満たしている。

その他流動資産

当社はいくつかの第三者スポーツ博彩運営業者とネット上のスポーツ博彩及び関連するiGaming市場参入について合意した。協定のうちの1つによると、当社は現在、市場参入と引き換えに固定数の株式証券を支払う権利がある。同社は活発な市場オファーに基づき、これらの証券をその公正価値を受取株とし、第1級に分類し、公正価値の変動は簡明総合経営報告書の“その他純額”に含まれている。
9.    負債を計算すべきである
2021年9月30日と2020年12月31日までの負債は、
(単位：千)九月三十日
2021		十二月三十一日
2020
博彩負債$41,506 $33,795 
補償する31,673 21,708 
買収に関連した負債と取引サービス(1)
18,459 7,174 
財産税11,335 3,486 
Bally‘s商標名当期分9,943 9,475 
保険準備金10,171 7,188 
騎手からの財布9,803 5,726 
法律.法律4,745 1,761 
支払利息17,112 3,076 
他にも52,536 26,666 
負債総額を計算すべきである$207,283 $120,055 
__________________________________
(1)Bally‘s Lake Tahoeを含む延期買収価格#ドル14.2百万 最近買収された純運営資本はプロジェクトに計上されなければならない。詳細は付記5“買収”を参照されたい。

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バリー会社
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10.    買収·統合·再編

次の表は、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に記録された会社の買収、統合、再編費用を反映しています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)2021202020212020
調達と統合コスト：
Gamesys$3,749 $— $17,320 $— 
バリーのエヴェンズビル
329 — 6,421 — 
ブラリー·インターactive買収(1)
842 — 4,833 — 
バリーの四合院都市
162 658 1,790 658 
バージニア州リッチモンド(2)
13 — 1,890 — 
バリーの西洋城2 683 1,144 2,203 
バリーのシュリーフポート37 727 964 1,758 
バリタホ湖82 — 947 — 
バリーのカンザスシティとバリーのビックスバーグ— 497 107 1,359 
他にも(3)
1,581 175 2,041 986 
合計する6,797 2,740 37,457 6,964 
再編成費用— — — 20 
全面的な買収·統合·再編$6,797 $2,740 $37,457 $6,984 
(1)Sportcaller、MKF、AVP、Telescopeの買収に関する費用は、Bally Interactive部門に含まれています。
(2)バージニア州リッチモンドにおけるカジノ開発の提案に関するコストは，同社はこのコストを求めなくなった。
(3)ペンシルベニア州中心県におけるカジノ開発に関するコストと、Tropicanaラスベガス、Bally‘s Black Hawk、Dover Downの買収、および他の未解決および完了した買収が含まれる。


11.    長期債務

2021年9月30日と2020年12月31日現在、長期債務には以下の内容が含まれている
(単位：千)九月三十日
2021		十二月三十一日
2020
定期融資元金$564,813 $569,125 
循環信用手配225,000 35,000 
6.752027年満期の優先債券の割合
315,000 525,000 
5.6252029年満期の優先手形の割合
750,000 — 
5.8752031年満期の優先手形の割合
750,000 — 
差し引く：未償却のオリジナル発行割引(22,467)(11,771)
差し引く：未償却繰延融資費(20,175)(17,499)
当期債務を含む長期債務2,562,171 1,099,855 
差し引く：定期ローンと循環クレジット手配の現在の部分(5,750)(5,750)
長期債務、純額$2,556,421 $1,094,105 

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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

2019年5月の高級担保信用手配

2019年5月10日，当社は行政代理であるノースカロライナ州公民銀行および貸手側と信用協定(“信用協定”)を締結し，金額は$とした300百万ドル定期ローンBローン(“定期ローン”)と#ドル250百万循環信用計画(“循環信用手配”)。2020年5月11日、当社は信用協定を改訂し、定期融資限度額を$増加させる275百万ドルから百万ドルまで525百万ドルです。2021年3月9日、当社は信用協定を改訂し、循環信用メカニズムでの借金の上限を$に引き上げた325百万ドルです。

2021年9月30日までに225.0循環信用メカニズムでの未返済借入金、加重平均金利は4.73%です。2021年9月30日現在、定期貸出ツール増加分の金利は10.25%.

当社の循環信用融資及び定期融資融資の下での責任は終了し、当社が2021年10月1日に締結した新信用融資に関する未償還金を返済しており、詳細は以下の“その後の事項”を参照されたい

6.752027年満期の優先債券の割合

2019年5月10日、会社はドルを発行400元金総額は百万ドルである6.752027年6月1日に満期となった無担保優先手形は、2020年10月9日に追加発行されました$125元金総額は百万ドルである6.752027年6月1日に満期となった無担保優先手形の割合(合わせて“優先手形”)。

2021年9月7日会社はドルを償還します210優先債券元金総額百万元、償還価格は106.750会社が2021年4月に公開発行した一部収益の元本の%を使用する 普通株です。2021年9月30日までにドルは315Senor Notesの元金総額はまだ返済されておらず、総額は百万ドルだ。2021年10月5日、会社は残りのドルを償還しました315優先債券元金総額百万元、償還価格は109.074その新しい定期貸出ツールの収益の一部の元金の%を使用して、以下に“後続イベント”で説明する。2021年10月5日までに違います。このような高級手形と関連された金額はまだ返済されていない。

#ドルの償還に関係しています210高級手形元金総額は2021年9月7日であり，上述したように，当社は債務返済時に損失$を記録している19.42021年9月30日までの3ヶ月間で

同社は2021年9月30日現在、すべての債務契約を遵守している。

新高級手形

2021年8月20日、会社の2社の制限されていない子会社(合計は“ホスト発行者”)がドルを発行した750.0元金総額は百万ドルである5.6252029年満期の優先債券率(“2029年債券”)と$750.0元金総額は百万ドルである5.8752031年満期の高級債券百分率(“2031年債”、2029年債とともに“新たな高級債券”と呼ぶ)。新しい優先手形は，ホスト発行者と受託者である米国銀行全国協会との間の日付2021年8月20日の契約に基づいて発行される.新しい高級手形発行のいくつかの純収益は、Gamesysの買収に関連する使用のためにホスト口座に入金される。

Bally‘s Corporationにはどんな業務もありません。所持している現金はそれぞれ2021年9月30日と2020年12月31日。

後続事件

会社は新しい優先手形発行者の義務を負う

2021年10月1日、Gamesysの買収が完了した後、会社は新優先債券の発行者義務を担った

新しい優先手形は、会社の各制限された子会社によって共同で保証され、これらの子会社は、その新しい信用手配の下での会社の義務を保証する
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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)


2029年に発行される債券は2029年9月1日に満期になり、2031年に発行される債券は2031年9月1日に満期になる。新しく発行された優先債券は半年ごとに現金利息を支払い、二零二二年三月一日から半年ごとに支払います

当社は2024年9月1日までに一部又は全部の新優先債券を償還することができ、2029年債券に属する場合は、2026年9月1日までに一部又は全ての新優先債券を償還することができ、2031年債券に属する場合は、2026年9月1日までに一部又は全ての新優先債券を償還することができ、償還価格は償還した新優先債券元金の100%に等しく、別途若干の“まとまった”割増価格、及び未払い利息を加算することができる。また、2024年9月1日までに、会社は最大で償還することができます40一連の新優先債券の元本の割合と，いくつかの株式発行で得られた金は，償還価格と同じである105.6252029年に発行された債券に属する場合は、元金の%とする105.8752031年に発行された債券については、金利は%であり、別途利息および未払い利息を加算する。会社は2029年9月1日以降の任意の時間に新しい優先債券の一部または全部を償還することができ、2029年の債券であれば、2026年9月1日に、2031年の債券であれば、契約に規定されているある償還価格に応じて、課税および未払いの利息を加えることができる

契約に含まれる契約は、(1)追加債務を生成すること、(2)配当金の支払いまたは分配を行うこと、またはいくつかの他の制限された支払いまたは投資を行うこと、(3)関連会社といくつかの取引を行うこと、(4)資産を売却またはその他の方法で処理すること、(5)留置権を生成または生成すること、(6)会社の全部または実質的なすべての資産を合併、合併、または売却することを含む、当社およびその制限された付属会社の能力を制限する。これらの契約は，契約に規定されている例外状況と制約条件によって制約される.

新しい信用手配

2021年10月1日に、当社及びそのいくつかの付属会社はドイツ銀行ニューヨーク支店(行政代理及び担保代理)及びその他の融資先と信用協定(“新信用協定”)を締結し、最高$を提供する2.565億ドル、元金総額#ドルの優先保証定期ローン手配を含む1.9452028年に満期となる新定期融資手配(“新定期融資手配”)と元金総額#ドルの優先担保循環信用手配620.0100万ユーロ(“新循環信用手配”)は、2026年に満期になる。新しい循環信用計画は成約時に使用されなかった。

信用手配は、当社が新規定期ローン手配の規模を増加させることを可能にするか、または1つ以上の増分定期ローン手配を申請するか、または新しい循環クレジット手配の下での負担を増加させるか、または1つまたは複数の増分サイクル計画を増加させ、総額が$を超えないようにする650百万ドルと100当社の最近4四半期間の総合EBITDAのパーセンテージは、新信用協定に記載されている総合総保証純レバー率に適合する無限金額を含む新信用協定に規定されているいくつかの金額を加算または減算している

この等の信用手配は当社の制限された付属会社が保証しますが、ある例外状況の制限を受け、当社及び保証人のほとんどの資産に対する優先留置権を保証しなければなりませんが、ある例外的な状況の制限を受けなければなりません。

信用融資項下での借金の利息金利は：(1)ロンドン銀行同業解体金利(LIBOR)は、当該借金に関連する利息期間のドル預金資金コストを参考にして決定し、いくつかの追加コスト調整を経て、0.50定期ローンと0.00循環ローンの場合は%または(2)基本金利は(A)連邦基金金利プラス最大者を参考にして決定される0.50%、(B)最割引金利、(C)1ヶ月LIBORプラス1.00%、(D)定期ローンだけでは、1.50%；および(E)循環ローンの場合のみ、1.00%は、第(1)及び(2)項のそれぞれの場合に、適用されるページ距離を別途加算する。また、当社は四半期ごとに新しい循環信用で手配した貸金人ごとに支払わなければなりません0.50%または0.375新循環信用手配下の承諾の承諾料の割合は、適用される承諾料は会社の総純レバレッジ率に基づいて決定される。

信用手配には、当社及びその制限された付属会社の追加債務の発生、配当金の支払い又は何らかの他の制限された支払い、資産の売却、いくつかの投資及び留置権の付与などの能力を制限する契約が含まれている。これらの契約は新しい信用協定に規定されている例外状況と制限条件に支配されている。新循環信用手配は第1留置権純レバー率の上限に関する財務契約を含み、新循環信用手配下の借金が循環承諾総額の30%を超えた場合に適用される。


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12.    賃貸借証書

GLPIマスターリース

Bally‘s Evansvilleの買収について、GLPIの付属会社は、売り手からEvansvilleカジノに関連する不動産を#ドルで買収することに同意した340.0総賃貸契約(“総レンタル”)に基づいて当社にレンタルします。GLPIはまた、ドヴォス関連の不動産を#ドルで買収することに同意した144.0百万元で、総レンタルに基づいて当社にレンタルします。GLPIとのプライマリリースの初期期限は15年も含めて四つ, 5年制更新を選択し、合併の最低年間返済額を$とすることができます40.0100万ドルアップグレードするかもしれませんエヴェンズビルを買収し、2021年6月4日に主借約を開始する。

2021年第2四半期、会社はドヴォス関連の不動産をGLPIに売却し、#ドルの収益を記録した53.4百万ドル、取引価格と確認資産の差額を表します。この収益は、簡明な総合経営報告書に“販売収益--レンタル収益”と反映されている。

2021年第2四半期に、会社は賃貸負債とそれに応じた使用権資産#ドルを確認した117.3百万ドルとドル276.9ドーバー·ドンスとバリーのエヴェンスビルに関する百万ドルですこれらのレンタルは、レンタル期間内または再評価イベントが発生する前に、ASC 842の規定に従って経営リースに計上される。

賃貸借契約を経営する

GLPI総賃貸項目の下の経営賃貸部分以外に、当社は各種の長期経営賃貸協定に基づいて、主にHard Rock Biloxi、Bally‘s Kansas City、Bally’s ShrisportとBally‘s Lake Tahoeの水中干潟、物件と設備に関連している。この等リースには異なる継続選択権が含まれており，当社が当該等選択権を合理的に行使できると判断した場合，その等選択権はレンタル期間に含まれる。その中の一部の賃貸契約は、物件収入に基づいて計算された賃貸料支払い百分率及び/又は消費物価指数(“CPI”)の上昇幅に応じて定められた賃貸料上昇に備えられている。これらの割合のレンタル料および増分は、可変レンタル支払いとみなされ、等支払い責任が生成されている間にレンタル支出として確認される。賃貸支払いの現在値を決定するための割引率は、レンタル期間に応じたクレジット調整担保借入金金利に基づいて計算される。

2021年第2四半期、当社はBally‘s Lake Tahoeを買収する際に、Bally’s Lake Tahoe施設が運営する不動産と土地の賃貸を担当した。元のレンタル期間は2035年12月31日に期限が切れ、同社には5つのオプションがレンタル契約を更新し、各オプションは5年間継続する。当社はこのようなオプションを行使することを合理的に確定していないため、継続オプションは賃貸負債や使用権資産の計算には計上されていない。賃貸契約期限に応じた固定賃貸料はCPIの変化に応じて毎年上昇することができる。また、同社は物件純収入に応じて毎年の賃料を支払う義務がある。

さらに、同社のいくつかの子会社は、レンタルを経営するように分類された協定に従ってオフィススペース、駐車スペース、記念品、設備をレンタルし、これらの協定は2027年まで異なる日に満了する。可変費用は、通常、事業主の運営費用、賃貸料率、CPI上昇に占める会社のシェアを代表する。当社は融資リースに分類された賃貸は何もありません

同社の経営リース負債は約#ドル525.5百万ドルとドル63.5それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで、および使用権資産は約499.1百万ドルとドル36.1それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで、簡明総合貸借対照表に計上した

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以下に同社の経営リースに関する数量化情報をまとめた
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)2021202020212020
経営リース：
リースコストを経営する$13,214 $1,083 $20,909 $2,183 
可変リースコスト706 13 1,624 37 
レンタル費用を経営する13,920 1,096 22,533 2,220 
短期レンタル費用5,084 526 7,907 1,381 
レンタル総費用$19,004 $1,622 $30,440 $3,601 

2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の経営リースに関する補足キャッシュフローおよびその他の情報は以下の通りです
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)2021202020212020
レンタル負債に計上された金額を支払う現金−リース経営キャッシュフロー−$12,249 $543 $18,386 $1,642 
経営性賃貸負債と引き換えに使用権資産$1,106 $— $127,729 $116 

2021年9月30日2020年12月31日
加重平均残余レンタル期間15.9年.年24.3年.年
加重平均割引率6.2 %7.3 %

2021年9月30日まで、経営賃貸契約を取り消すことができない将来の最低賃貸料約束は以下の通り
(単位：千)2021年9月30日
残りの2021年$14,934 
202252,256 
202352,292 
202452,304 
202552,092 
その後…611,680 
合計する835,558 
差し引く：現在価値割引(310,106)
リース負債を経営する$525,452 

以上のように、将来の経営リース支払いには#ドルが含まれています108.1行使される延期オプションを合理的に決定することと関連した100万ユーロ。

同社はまた、その物件の第三者テナントと賃貸手配を達成している。2021年9月30日と2020年12月31日現在、会社のレンタル者としての賃貸手配は重大とはみなされていない。


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13.    株式計画

持分激励計画

その会社は所有している三つ持分インセンティブ計画：2010年BLB Worldwide Holdings，Inc.株式オプション計画(“2010年オプション計画”)、2015年持分インセンティブ計画(“2015年インセンティブ計画”)とBally‘s Corporation 2021年株式インセンティブ計画(“2021年株式インセンティブ計画”)は、総称して“持分インセンティブ計画”と呼ばれる。

2010年オプション計画は買収のオプションを規定している2,455,368会社普通株の株です。二零一零年の株式購入計画に基づいて当社の従業員、高級管理者及び取締役の株式購入権を付与し、個別参加者の株式購入契約によって定義された異なるスケジュールによって付与する。既得オプションは、一般に、付与された日から10周年までの任意の時間に全部または部分的に行使することができる。2015年12月9日から、2010年の代替案計画に基づいて新たな奨励を与えないことを決定した。2021年9月30日までの9ヶ月間に70,000加重平均行権値#ドルで行使されたオプション4.311株当たりの総内在価値は#ドルです0.3百万ドルです。2021年9月30日までに20,000未行使の未行使オプション。

2015年インセンティブ計画は、会社員、取締役またはコンサルタントに株式オプション、制限株式報酬(“RSA”)、制限株式単位(“RSU”)、業績株式単位(“PSU”)および他の株式ベースの報酬(総称して“制限報酬”と呼ぶ)(業績帰属基準を有する報酬を含む)を付与することを規定している。2015年奨励プログラムの発行許可が最大1,700,000この計画に基づいて付与された奨励は、会社普通株の株式である。2021年5月18日から、新たな2021年インセンティブ計画が会社の2021年年度株主総会で承認されるため、2015年インセンティブ計画は新たな奨励を与えない。2021年インセンティブ計画は、会社の従業員、取締役、またはコンサルタントに株式オプション、RSA、RSU、PSU、および他の報酬(業績帰属基準を有する報酬を含む)を付与することを規定します。それは..4,250,0002020年12月31日から2021年5月18日までの間、会社の普通株式から2015年のインセンティブ計画に従って奨励金が付与された株式数を差し引く、または221,464株式は、2021年インセンティブ計画または2015年インセンティブ計画によって奨励が付与された任意の株式に加え、2021年インセンティブ計画の株式計算規則に基づいて2021年インセンティブ計画下の株式プールに追加され、2021年インセンティブ計画に基づいて発行される。2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は授与します488,009内面的価値#ドルの制限的な報酬を合計する27.5そのうち100万ドルは221,6672015年のインセンティブ計画によると266,3422021年のインセンティブ計画によって付与されました。2021年9月30日までに3,707,1782021年インセンティブ計画によると、株式は依然として付与することができ、株式計算規則に従って株式プールに再追加された株式を含む計画である。いくつありますか875,9882021年9月30日まで、まだ完成されていない制限的な裁決。

株式ベースの報酬

会社は株式ベースの報酬支出総額が#ドルであることを確認した5.4百万ドルとドル13.82021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.8百万ドルとドル9.52020年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。株式給与の所得税優遇総額は#ドルである1.5百万ドルとドル0.72021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと4.0百万ドルとドル3.62021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

14.    福祉計画

当社は、その労働組合代表のある従業員をカバーする集団交渉合意の条項に基づいて、多くの雇用主が確定した厚生年金計画に参加して納付する。当社は2019年3月28日にDover Downを買収した後、2011年7月から凍結してきた非供出金、税務条件に適合した固定収益年金計画(“Dover Down退職金計画”)を買収した
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ドヴォス固定収益年金計画

次の表に、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の定期福祉(収入)純コストおよび計画資産と福祉債務の他の変化(サービスコストを除く)を示す。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)2021202020212020
サービスコスト$— $— $— $— 
利子コスト224 223 672 669 
計画資産の期待リターン(357)(357)(1,071)(1,071)
定期的に純収入を福祉する$(133)$(134)$(399)$(402)

投稿する．

最低年金支払は#ドルです0.5改正1974年の“従業員退職所得保障法”(“ERISA”)によると、2021年にはDover Down年金計画に100万ドルを支払う必要がある。同社は約$の貢献を予定している0.72021年には100万に達する。その会社は$を貢献した0.2百万ドルとドル0.42021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、ドヴォス年金計画にそれぞれ100万ドルを寄付した。2020年、コロナウイルス援助、救済、経済安全法(“CARE法案”)によると、単雇用主年金計画の最低要求納付は、四半期納付を含め、2020年に例年満了すべきであるが、2021年1月1日に満期になるべきである。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社が貢献しました0.5その中には、2020年第1四半期と第2四半期の最低支払要求が含まれており、2020年第1四半期のダウン症年金計画入金後のすべての適用利息の選択と、2019年計画年度の最終支払いが含まれている。

401(K)計画

国税法第401条(K)によると、会社は米国に住む非労働組合員と特定の労働組合従業員を対象とした退職貯蓄計画を持っている。この計画は、従業員が国内税法で規定されている最高金額のうちの1つを遵守することを可能にする100計画に入金することで、税引き前ベースでその収入の1%を占める。雇用主の総供出支出は$0.9百万ドルとドル0.12021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと2.2百万ドルとドル0.62021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

15.    株主権益

資本返還計画と四半期現金配当金

2019年6月14日、会社は、その取締役会が資本返還計画を承認し、この計画によると、会社は合計10億ドルまで支出することができると発表した250100万ドルは株式買い戻し計画と配当金支払いに使用される。株式買い戻しは、公開市場または非公開買い戻し取引、株式買い戻し計画の加速、カプセル買収、または他の取引を含むことができる様々な方法で行うことができる。いかなる資本リターン取引の金額、時間、条項は当時の市場状況と他の要素に基づいて決定されるだろう。同社は既存の資本資源の中から任意の株式買い戻しと配当金に資金を提供する見通しだ。株式買い戻しを完了するには一定の時間帯がない

2019年7月26日、会社が修正後のオランダオークション入札要約(以下、要約)を完了し、購入します2,504,971普通株、総購入価格は$です73.9百万ドルです。買収契約の資金は手元の現金から来ています

2020年2月10日と2021年10月4日、取締役会は資本返還計画を1ドル増加することを許可した100百万ドルとドル350それぞれ100万ドルです

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2020年9月30日までの9ヶ月間の個人買い戻し取引を含む株式買い戻し活動総額は以下の通り
(単位：千、共有データを除く)2020年9月30日までの9ヶ月間
買い戻し普通株数1,812,393 
総コスト$33,292 
手数料を含めた1株当たりの平均コスト$18.37 
__________________________________
2021年9月30日までの9ヶ月間、株式買い戻し活動はなかった。

普通株発行

2021年4月20日，同社は普通株の包販公開を完了し，一般公開価格は$とした55.00一株ずつです。その会社は共同発行した12,650,000Bally今回の発行における普通株式は、その中に含まれています1,650,000引受業者が超過配給選択権を十分に行使することにより発行された株式。

今回発行された純収益は約#ドル671.4百万ドルです。保険割引を差し引いた後、費用は差し引かれません

2021年4月20日、会社はシンクレイの関連会社に引受権証を発行し、購入を要求した909,090普通株、総購入価格は$です50.0百万ドルは，Ballyの普通株式公開における公開発行価格(ドル)と同じである55.001株当たり)。純収益はGamesys買収の一部買収価格の支払いに用いられる。

株式承認証の行使価格は象徴的であり，その行使は必要な博彩機関の承認などの条件の制約を受ける.シンクリーは買収に同意した4.9許可されていないBallyは普通株式の%を発行した。また、ペレとシンクレイが2020年11月に合意した合意によると、シンクレイズは交換した2,086,908普通株式は実質的に同じ引受権証明書と交換される

在庫株

当社は取引決算日に元値で普通株を買い戻して入金します。決済時には、これらの株式は在庫株に分類され、これは株主権益の減少である。在庫株は認可および発行された株に含まれるが、流通株には含まれていない。あったことがある違います。2021年9月30日までの3カ月と9カ月以内の株式買い戻し活動。上述したようにシンクレイは交換しました2,086,908普通株式は実質的に同じ引受権証明書と交換される。会社が受け取った普通株は在庫株として記録され、その後2021年第2四半期に解約された。会社が退職した10,042そして2,099,2682021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、その普通株はそれぞれ国庫形式で保有されている。会社が退職した10,892,0832020年9月30日までの9カ月間、その普通株は国庫形式で保有されている。いくつありますか違います。株は2020年9月30日までの3ヶ月以内に停止します。これらの株は許可されているが発行されていない株の状態に回復された。2021年9月30日までに違います。国庫の株に預け入れる

2020年9月30日までの9ヶ月間、当社は現金配当金$を派遣します0.10普通株1株あたり，総コストは約$である3.2百万ドルです。いくつありますか違います。2021年9月30日までの9ヶ月以内に支払われた現金配当金。2021年9月30日と2020年12月31日まで、ドル84.9上記の資本返還計画によると、まだ100万ドルが使用可能だ。
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未償還株

2021年9月30日までに会社は44,581,568発行済みと発行された普通株式同社は買収と戦略パートナーシップの中で株式承認証、オプションとその他あるいは対価格を発行し、株式承認証とオプションを行使したり、ある業績目標を実現したりするため、将来的に普通株を発行すると予想される。これらの増発株式と2021年10月1日のGamesys買収完了後に発行された株式の概要は以下の通り

シンクレイズ·ペニー株式承認証7,911,724
シンクレイズ引受株式証3,279,337
シンクリーオプション(1)(注2)
1,639,669
猿刀斗ペンス株式証明書24,611
猿刀喧嘩や株式がある(付記5)787,557
望遠鏡や株式があります75,678
Sportcallerや株を持っている(2)(注5)
230,830
Gamesysを買収する9,773,537
持分インセンティブ計画下の未償還奨励(付記13)895,988
24,618,931
__________________________________
(1)4つの等額部分からなり、行使価格が$1~2ドルの株を購入する30.00$まで45.00一株当たり、7年制2020年11月18日にシンクレイズ協定が終了してから4周年
(2)Sportcallerの買収に関するものや対価は10Mユーロは、株式形式で支払い、ある買収後の利益目標の制限を受け、支払い時の株価に基づく。この見積もりでは，同社はユーロ>ドル換算率を使用している1.15742021年9月30日現在、会社の普通株の終値はドルです50.14すべての利益目標が達成されれば、発行されると予想される株を計算する。

NOTE 16. その他の総合損失を累計する

下表は2021年9月30日までの9ヶ月間の構成要素別控除項目の累計その他総合損失の変化を反映している。2020年9月30日までの9カ月間の累計その他の総合損失に変動はなかった。
(単位：千)外貨換算調整福祉計画合計する
2020年12月31日までの累計その他総合損失$— $(3,144)$(3,144)
当期その他総合損失(1,414)— (1,414)
純収益の再分類調整(1)
— 122 122 
2021年9月30日までの累計その他総合損失$(1,414)$(3,022)$(4,436)
__________________________________
(1)約$402021年3月31日、6月30日、9月30日までの四半期ごとは1000ドル。

40
バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

17.    細分化市場報告

2021年第2四半期、最近とこれから行われる買収を受けて、会社は報告部分を更新し、その戦略成長計画とよりよく一致している。会社の最近とこれから行われる買収による成長と多様化により、会社の首席運営決定者が経営意思決定を行い、業務業績を評価し、資源を分配する方式が変化した。今回の再編の結果、同社はすでに確定している四つ経営分野：東、西、バリー相互作用とバリーのアラパホ公園。Bally InteractiveおよびBally‘s AraPahoe Parkは非実質的な運営部門として決定されたので、利息支出および他の部門に割り当てられていないいくつかの会社の運営支出と一緒に“その他”カテゴリに計上され、株式ベースの報酬、合併および買収コスト、およびいくつかの非日常的な費用が含まれる。東部と西部で細分化に含まれる属性および他のカテゴリを報告することができるコンポーネントは以下のとおりである
東の方西の方他にも
バリーの双子河リンカーンカジノリゾート (1)
硬岩ピロック西 (3)
ブラリーInteractive(5)
Tiverton Casino&Hotel (1)
バリーのビクター (3)
バリーのアラパホ公園
ドヴォス (2)
バーリーカンザスシティカジノ (4)
双子河管理集団 (6)
バリーの西洋城 (2)
バリーの黒鷹(4)
バリーのエヴェンズビル
バリーのシュリーフポートカジノとホテル(3)
バリー‘s Lake Tahoeカジノリゾート
Bally‘s Quad Citiesカジノホテル
___________________________________________
(1)これまで“ロードアイランド”欄で報道されていた.
(2)以前に“大西洋中部”で一部報道された。
(3)これまで“東南”欄で報道していた。
(4)これまで“West”欄で報道していた.
(5)Sportcaller，MKF，Bally Interactive(前身はBet.Works)，オンラインおよびモバイルスポーツ博彩業務を含む非実質運営部門.
(6)利息支出及び他の支部に割り当てられていないいくつかの運営支出を含む非重大運営分部であって、株式報酬、合併及び買収コスト及びいくつかの非日常的費用を含む非重大運営分部

会社は現在Gamesysの買収を評価しており，支部報告に用いられているが，International Interactiveとして報告される予定であり，会社の既存の運営部門であるBally Interactiveは北米インタラクションとして報告される。西部ではこれから行われるTropicanaラスベガスの買収が報告される予定で、東部にはペンシルバニア州の開発プロジェクトが含まれる

同社の業務は2021年9月30日現在、主に米国内にあり、他の司法管区にも非実質的な業務がある。その会社は個人顧客からの収入が総報告収入の10%を超えていない。
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次の表に会社ごとの報告可能部門の収入，収入(損失)と識別可能資産を示す。次の表には、支部資料が当社の簡明総合財務諸表と一致するように他のカテゴリが含まれています。以下に示す前年度業績は、新支部の列報に適合するように再分類された。
(単位：千)東の方西の方他にも合計する
2021年9月30日までの3ヶ月   
総収入$176,975 $124,603 $13,201 $314,779 
営業収入(赤字)34,469 31,217 (37,952)27,734 
純収益(赤字)25,386 24,001 (107,032)(57,645)
減価償却および償却5,763 8,279 14,958 29,000 
利子支出，資本化金額を差し引く15 — 31,838 31,853 
冠権負債の価値変動— — 6,965 6,965 
安物購入の収益— — (1,039)(1,039)
資本支出13,630 11,050 6,693 31,373 
商誉84,148 117,804 242,956 444,908 
総資産1,282,971 1,090,759 2,595,973 4,969,703 
2020年9月30日までの3ヶ月間
総収入$59,065 $55,900 $1,659 $116,624 
営業収入(赤字)14,578 14,524 (5,719)23,383 
純収益(赤字)10,702 11,381 (15,360)6,723 
減価償却および償却5,571 4,279 82 9,932 
利子支出，資本化金額を差し引く30 — 16,920 16,950 
資本支出914 2,104 100 3,118 
商誉84,148 102,423 — 186,571 
総資産627,654 593,038 36,189 1,256,881 
2021年9月30日までの9ヶ月間
総収入$408,458 $343,190 $23,130 $774,778 
営業収入(赤字)124,825 100,693 (87,778)137,740 
純収益(赤字)90,353 77,397 (167,158)592 
減価償却および償却17,275 21,695 28,533 67,503 
利子支出，資本化金額を差し引く49 — 74,431 74,480 
販売収益-レンタル(53,425)— — (53,425)
冠権負債の価値変動— — (1,371)(1,371)
安物購入による収益— — 23,075 23,075 
資本支出25,436 33,773 7,949 67,158 
商誉84,148 117,804 242,956 444,908 
総資産1,282,971 1,090,759 2,595,973 4,969,703 
2020年9月30日までの9ヶ月間
総収入$146,848 $104,039 $3,809 $254,696 
営業収入(赤字)9,096 8,295 (18,140)(749)
純収益(赤字)6,602 7,710 (40,022)(25,710)
減価償却および償却18,022 9,804 228 28,054 
利子支出，資本化金額を差し引く107 — 43,581 43,688 
資本支出4,299 3,524 743 8,566 
商誉84,148 102,423 — 186,571 
総資産627,654 593,038 36,189 1,256,881 


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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

18.    1株当たりの収益

普通株1株当たりの基本収益(損失)はASC 260で計算される1株当たりの収益普通株以外の証券を発行する実体が普通株(“参加証券”)で配当に参加することを要求し、2段階法を用いて1株当たりの基本収益(損失)を計算する。2種類の方法は、すべてのこのような収益が期間内に分配されているように、各種類の普通株と参加証券の1株当たりの基本収益(損失)を計算する収益分配方法である。1株あたりの基本収益(損失)を計算するために，普通株に割り当てられた収益を発行済み普通株，あるいは発行可能株式証および将来サービスを交付対象普通株(総称して基本株)の条件とする必要のないRSU，RSA，PSUの加重平均で割る.

1株当たり収益の希釈には基本的な1株当たり収益の決定要因が含まれており，また，普通株交付可能株の希釈効果，在庫株方法を用いた株式オプション，および将来のサービスを関連普通株交付の条件とする必要があるRSU，RSA，PSUを反映している。
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位は千、1株当たりのデータは除く)2021202020212020
純収益$(57,645)$6,723 $592 $(25,710)
加重平均発行済み普通株式-基本49,506 30,458 45,573 30,825 
希釈証券の加重平均効果— 177 303 — 
加重平均普通株式発行-希釈後49,506 30,635 45,876 30,825 
1株当たりの基本収益$(1.16)$0.22 $0.01 $(0.83)
薄めて1株当たりの収益$(1.16)$0.22 $0.01 $(0.83)

いくつありますか4,953,791そして4,922,577それぞれ2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に反ダンピング株ベースの奨励とされている。いくつありますか88,2442020年9月30日までの9ヶ月間、株による奨励は逆希釈とされている。いくつありますか違います。2020年9月30日までの3ヶ月間、株式ベースの奨励は逆希釈とされている。

2020年11月18日、会社はペンス株式承認証、業績に基づく引受権証とオプションを発行し、これらの株式承認証とオプションは会社の普通株と一緒に配当に参与するが、ある或いはある事項の制限を受けなければならない。これらのツールは，満足または事項がある間は証券に参加し，2段階法を用いて収入を分配する.株式承認証とオプションは純損失に関与しない。このペンス承認株式証は、極めて少ない対価またはゼロ対価行使が可能とされているため、発行日に発行された基本株式に計上されている。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、いくつかまたはある事項が満たされていないため、履行権証の基礎となる株式は逆希釈されている。シンクレイ取引に関するより多くの情報は、付記2“重要会計政策”を参照されたい。

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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)


19.    未監査の中期簡明連結財務諸表を訂正する

2022年第3四半期財務報告手続きの最終決定について、当社が先に報告した2021年9月30日現在および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の未監査中期簡明総合財務諸表(“以前に報告された財務諸表”)で前期会計ミスが発見された。経営陣が米国証券取引委員会従業員第99号(“SAB 99”)及び第108号(“SAB 108”)会計公告を参考にしたこのエラーの評価及びこのエラーの解釈によると、当社はこのエラーは当社が以前に報告した財務諸表に対して重大ではないと考えている。しかし、当社はさらに、このエラーは、2022年9月30日および2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間の本期間中に監査中期簡明総合財務諸表の期外調整を経て是正することはできず、このような財務諸表中の重大な誤報を招くためであると結論した。したがって、会社はSAB 108に規定されている指導意見を参考にしており、その中で、次回以前に報告した財務諸表を提出する際には、この誤りを是正しなければならないと規定されている。そこで、会社は、経営陣の財務報告及び開示制御プログラムの内部統制の評価を改訂するために10-Q/A表を提出するとともに、2021年9月30日現在及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月間の未監査中期簡明総合財務諸表における誤りを訂正し、これは、以前に報告された財務諸表及びその関連付記の非実質的な改訂であると考えられる。

以下は、会計ミスとその会社が先に報告した財務諸表への影響について説明する

会社はGamesysを買収し、イギリスの法律で定められた“ある資金”の要求を遵守する予定で、約$と予想される1.8010億ドルを約GBに換算する1.312021年8月に保有する10億GBポンド(“GBポンド”)は、買収に限定的な現金として保有されている。両替日には，該当為替レートに比べてポンドスポットレートが低下し，為替損失は約#ドルとなった42.92021年9月30日まで。同社は、先に報告した2021年9月30日までの3カ月と9カ月間の未監査の中期簡明総合総合損益表(赤字)で、この損失を未実現損失である外貨換算調整が実現していないことを確認した。しかしながら、ASC 830の規定によれば、外貨は重要だ(“ASC 830”)、会社のビットコインはドルなので、ドルです42.9百万ドルは、会社が先に報告した2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間の監査されていない中期簡明総合経営報告書で外貨換算損失であることを確認すべきである。そのため、2021年9月30日までの3カ月間の他の費用と純(赤字)は#ドル少なくなった42.92021年9月30日までの9ヶ月間の百万およびその他の費用と純収入は少なく報告され、過大評価された#ドル42.9会社が以前に報告した監査されていない中期簡明総合経営報告書では同様に、外貨換算調整や他の総合損失総額も#ドルと誇張されている42.9当社が先に報告した2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の未監査中期簡明総合総合損失表では、それぞれ百万元のその他の全面的な損失及び留保損失を誇張及び少なく申告し、それぞれ$を少なくする42.9会社が前に報告した2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の監査を受けていない中期簡明総合株主権益表では、株主権益表中の株主権益総額は600万ユーロである。外貨換算収益の相殺できない性質にかんがみてこのエラーは、当社が先に報告した所得税口座残高に影響を与えません。

次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の会社が以前に報告した監査されていない中期簡明総合財務諸表に及ぼすエラーの影響(単位：千)を示しています
2021年9月30日現在の総合貸借対照表先ほど発表されたように調整、調整改訂された
赤字を残す$(8,328)$(42,898)$(51,226)
その他の総合収入を累計する(47,334)42,898 (4,436)

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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

2021年9月30日までの3ヶ月間の総合経営報告書先ほど発表されたように調整、調整改訂された
純為替損失(1)
$2 $(42,898)$(42,896)
その他、純額(1)
(3,084)— (3,084)
その他の費用の合計(47,881)(42,898)(90,779)
所得税準備前の損失を差し引く$(20,147)$(42,898)$(63,045)
純損失(14,747)(42,898)(57,645)
1株当たり基本損失(0.30)(0.86)(1.16)
1株当たり損失を薄める(0.30)(0.86)(1.16)
__________________________________
(1)為替損失は，純額は，以前発表された2021年9月30日までの10-Q表中の他の純額に計上する.

2021年9月30日までの9ヶ月間の総合経営レポート先ほど発表されたように調整、調整改訂された
純為替損失(1)
$(455)$(42,898)$(43,353)
その他、純額(1)
(6,450)— (6,450)
その他の費用の合計(77,499)(42,898)(120,397)
所得税未払いの収入$60,241 $(42,898)$17,343 
純収益(赤字)43,490 (42,898)592 
1株当たりの基本収益0.95 (0.94)0.01 
1株当たり減額収益0.95 (0.94)0.01 
__________________________________
(1)為替損失は，純額は，以前発表された2021年9月30日までの10-Q表中の他の純額に計上する.

2021年9月30日までの3カ月総合全面(赤字)収益表先ほど発表されたように調整、調整改訂された
純損失$(14,747)$(42,898)$(57,645)
外貨換算調整(43,679)42,898 (781)
その他総合収入(43,638)42,898 (740)
2021年9月30日までの9カ月総合全面(赤字)収益表先ほど発表されたように調整、調整改訂された
純収益(赤字)$43,490 $(42,898)$592 
外貨換算調整(44,312)42,898 (1,414)
その他総合収入(44,190)42,898 (1,292)

2021年9月30日までの3ヶ月間の株主権益総合レポート
先ほど発表されたように調整、調整改訂された
赤字を残す$(8,328)$(42,898)$(51,226)
純損失(14,747)(42,898)(57,645)
その他の総合収入を累計する(47,334)42,898 (4,436)
その他総合収入(43,638)42,898 (740)

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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表先ほど発表されたように調整、調整改訂された
純収益(赤字)$43,490 $(42,898)$592 
純為替損失(1)
455 42,898 43,353 
その他の経営活動(1)
4,260 — 4,260 
__________________________________
(1)為替損失，純額は，以前に発表された2021年9月30日までの10-Q表における他の経営活動に計上する

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バリー会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)

20.    後続事件

買収する

2021年10月1日、会社はGamesysの買収を完了し、価格は約GBです1.55410億ドルの現金と9,773,537会社の普通株は、いずれの場合も常習調整を行わなければならない。同社はBally 2021年4月に発行した普通株の純収益、新たな銀行信用手配下での借入収益、新債券の発行などの源を利用して、今回の買収に資金を提供し、Gamesysとの債務を再融資した。詳細については、付記1“一般情報”を参照されたい

2021年10月25日、英国に本部を置くクリエイティブ機関であるDegree 53 Limited(“Degree 53”)を買収し、マルチチャネルサイトと個性化モバイルアプリケーション、オンライン博彩とスポーツ業界のソフトウェア開発に特化した
高級付記

2021年10月1日、Bally‘sは2021年8月20日に発行された2つのシリーズチケットによって発行者義務を負いました：$750元金総額は百万ドルである5.6252029年満期の優先債券の割合と$750元金総額は百万ドルである5.8752031年満期の優先債券の割合。より多くの情報については、付記11“長期債務”を参照されたい

信用手配

2021年10月1日、Bally‘sは優先保証信用手配が含まれていることを規定する信用協定を締結した1.94510億優先保証の第1留置権定期融資計画と未抽出ドル620百万は最初の留置権循環信用計画を優先的に獲得する。より多くの情報については、付記11“長期債務”を参照されたい

資本返還計画

2021年10月4日、取締役会は資本返還計画を1ドル増加することを許可した350百万ドルです。詳しくは、付記15“株主権益”を参照されたい。



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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

前向き陳述に関する注意事項

このForm 10-Q四半期報告書は証券法で定義された前向きな陳述を含む。前向きな陳述は、我々の計画、目標、期待、および意図に関する陳述を含む非歴史的事実に関する陳述である。

展望的な陳述は保証ではなく、危険と不確実性の影響を受けるかもしれない。展望的な陳述は私たちの現在の期待と仮定に基づいている。私たちは現在の私たちの期待と仮定が合理的だと思っているが、それらは私たちの予想が達成される代表とみなされてはいけない。実際の結果は大きく異なるかもしれない。前向きな陳述は、本報告書が発表されたときにのみ発表され、法律の要件がない限り、より多くの情報を取得した後に更新または修正することを約束しない。

大多数の企業に適用される重要な要素(その中のいくつかは私たちがコントロールできるものではない)に加えて、実際の結果が私たちの予想や仮定と大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•新冠肺炎疫病をめぐる不確定性は、著者らの運営の制限、コスト増加、顧客行為の変化、著者らの従業員への影響及び新冠肺炎が全体の経済状況に与える持続的な影響を含む
•予想外のコスト、統合困難、その他、私たちが最近完成し、提案した買収、そして私たちが期待した収益を達成する能力に影響を与える事件
•顧客や従業員の維持、統合、制御に影響を与えるリスクを含む、私たちの急速な成長に関連するリスク
•私たちのカジノ運営に及ぼす博彩デジタル化の影響、ビデオゲームやスポーツ博彩分野への拡大、私たちの業務の高度な競争と急速な変化に関するリスク
•コンプライアンスコストを含めて、私たちに適用される非常に実質的な規制制限
•私たちは私たちの債務を含む合意の制限と制限を受けている
•第1部1 A項で決定された他の危険。バリーは2021年3月10日に米国証券取引委員会に提出された2020年12月31日までの会計年度10−K表年次報告書及び他の米国証券取引委員会に提出された文書中の“リスク要因”を提出した。

上記の重要な要因は排他的ではなく，すべての博彩業務にほぼ影響を与える一般的な経済状況の変化などは含まれていない

あなたは私たちの展望的な陳述に過度に依存してはいけない。
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序言：序言

簡明総合財務諸表付記19に開示されているように、当社の2021年9月30日現在の簡明総合財務諸表は、米国会計基準第830条に基づいて保有外貨現金をドルに変換するエラーを是正するために改正されており、このエラーは営業外収益(費用)ではなく総合収益(赤字)内で未実現損失と記録されている外貨は重要だ(“ASC 830”)。そのため、管理層は以下に掲載した当社の財務状況及び経営業績の討論及び分析はすでに改訂され、会計ミスの訂正を実施しているが、この会計ミスは列報のいかなる期間に対しても重要ではない。また，調整後EBITDAの列報は，会社が最初に文書を提出して改訂された現在の列報を反映するように更新された。そうでなければ、本MD&Aに含まれる情報は、元の出願日までであり、元の出願日の後に発生するいかなる情報やイベントも反映されない。

概要

私たちは世界的なカジノ娯楽会社で、オンラインスポーツ博彩とiGaming製品の全ルート業務は絶えず増加しています。私たちはアメリカの10州に14の陸上カジノを所有して管理している。2020年、私たちは私たちの戦略の一部であるBally‘sの冠を獲得し、有名なブランドの下で統一された実体カジノとオンラインゲーム解決策を持つ米国をリードする全方位スポーツ博彩/ビデオゲーム会社になることを目的としている。過去1年間、私たちはBallyのブランドを利用して、シンクレイ放送グループと戦略的パートナー関係を構築し、Ballyのブランドを利用して、私たちのスポーツ博彩技術をシンクライの広範な全国業務と結合する他の重要なステップを採用し、その中には188の地方テレビ局、21社の地域スポーツネットワーク(うち19社はBally‘s Sportsと改称された)、Stirrストリーミングサービス、テニスチャンネル、5つのスタジアムデジタルテレビ、インターネットスポーツネットワークを含む。2021年10月1日にGamesys Group，Plcを買収した。世界の消費者に娯楽を提供する大手国際オンラインゲーム事業者。同様に2021年には、スポーツ博彩プラットフォーム提供者Bally Interactive(前身はBet.Works)、リーディングB 2 B無料ゲームプロバイダSportscaller、北米第3位のファンタジースポーツプラットフォーム猿刀格闘、リードした専門ビーチバレーボール組織The Association ofバレーボール専門家協会(AVP)と、ライブ活動、ゲーム化第2画面体験とインタラクティブライブにリアルタイム視聴者参加ソリューションを提供するリーディングプロバイダTelescope Inc.(“Telescope”)を買収した。

私たちのカジノ物件は合計706，426平方フィートの博彩空間、約15，028台のスロットマシンあるいはVLT、501台のスロットテーブル、72個の競技場の博彩点、71の飲食施設、37のバー、3，885のホテルの客室と7つの娯楽場所を持っています。

2021年の購買更新

新たなゲーム機会の買収·開発を積極的に求め、既存事業への再投資を行い、事業の継続的な成長を図っている。私たちは、モバイルスポーツ博彩とiGamingを含むインタラクティブゲームは、私たちの未来の成長の重要な戦略的チャンスを代表すると信じている。また、魅力的な環境で人気のあるゲーム、レストラン、ホテル宿泊、娯楽、その他の便利な施設、質の高いお客様サービスを提供することで、お客様の体験を改善し、私たちの実体カジノの収入を増加させることを求めています。私たちは、最近とこれから行われる買収が拡大し、これから行われる買収については、私たちの運営とデジタル/相互作用の足跡をさらに拡大し、潜在的に利益のあるインタラクティブなモバイルスポーツ博彩とiGaming市場に入る機会を提供し、財務的な観点から多元化を実現させ、同時に地域経済の低迷、特殊な監督管理の変化、地域競争の激化への影響を軽減し続けると信じている

Gamesysを買収する

2021年10月1日、英国をリードする世界的なオンラインゲーム事業者Gamesysを買収した。買収に関連して、Gamesys株主は合計9，775，537株の私たちの普通株と約15.44億GBの現金を受け取った。 2021年10月1日の会社普通株1株53.08ドルの終値と1.354ドルの為替レートによると、前Gamesys株主に支払われた総対価格は約26.2億ドル、あるいは会社普通株の5.188億ドルと現金21億ドル

Gamesysの成熟した技術プラットフォームは、オンラインスポーツ博彩とiGamingの真の通貨ゲームオプションを含む北米での私たちの相互作用製品の拡大を促進すると信じている。また、Bally‘sとGamesysを統一したプレイヤーデータベースと技術は、陸上ゲーム、オンラインスポーツ博彩、iCasino、トランプ、ビンゴゲーム、日常幻想的なスポーツと無料を含む最大の全チャネル交差販売機会の組み合わせの一つを提供してくれました
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ゲームをしましょう。これらの製品に加え、シンクリー放送グループとのメディアパートナー関係に加え、会社が急速に拡大している米国のオンライン娯楽やスポーツ博彩市場の巨大な成長機会を活用できると信じている。

2021年の他の買収

Gamesysの買収に加えて、2021年に以下の取引の最終合意を完了または署名しました
•Sportcaller-2021年2月5日、北米、イギリス、ヨーロッパ、アジア、オーストラリア、ラタム、アフリカのスポーツ博やメディア会社に提供された有力なB 2 B ftpゲームプロバイダの1つであり、Sportcallerがいくつかの終値後の業績目標(0.8334ドル対ユーロレートに基づいて計算)を達成すれば、1，200万ドルまでの追加株式価値を得るために、現金2，400万ドルと221，391株の普通株(約1，200万ドル)でSportcallerを買収した。
•猿刀大戦2021年3月23日、我々は、即時行使可能なペンス承認株式証を買収し、成約時に最大984，446株を購入し(調整可能)、またはペンス承認株式証を持って、最大787，557株を追加購入し、その半分は取引完了1周年および2周年に発行することができる。署名時の株式証明書の総価値は9，000万ドルである。
•バリタホ湖-2021年4月6日、ネバダ州太浩湖のBally‘s Lake Tahoe Casino Resortを1420万ドルで買収し、正式名称はMontBleu Resort Casino&Spaであり、閉鎖日から1年以内に支払うことは、閉鎖後の慣例調整に依存する
•トロピカル·ラスベガス-2021年4月13日、我々は、ネバダ州ラスベガスのTropicanaラスベガスホテルおよびカジノをGLPIから買収することに同意した。Tropicana Propertyの非土地資産の購入価格は1.5億ドルである。また，Tropicana物件の基礎となる土地を1，050万ドルの年間賃貸料でGLPIにリースすることに同意し，初期賃貸期間は50年であり，時間の経過とともに増加する可能性がある。私たちはまたGLPIと私たちのBally‘s Black Hawk、以前の黒鷹カジノ、不動産とBally’s Quad Cities物件の1.5億ドルの売却とレンタル協定を締結するつもりだ。賃貸契約の初期年間固定賃貸料は1200万ドルで、時間の経過とともに増加する可能性がある
•ブラリーInteractive-2021年5月28日、我々は約7160万ドルの現金と2，084，765株の普通株でBally Interactiveを買収し、正式名称はBet.Works Corp.であり、いずれの場合も慣例的な取引後調整が必要である
•バリーのエヴェンズビル2021年6月3日、私たちはシーザー娯楽会社からBally‘s Evansvilleカジノを買収した。総購入価格は1.397億ドルで、閉鎖後の慣例調整の影響を受けている。
•バリーの四合院都市2021年6月14日、イリノイ州ロック島にあるBally‘s Quad Cities Cities Casino&Hotelを現金1.189億ドルで買収した。これは慣例の閉鎖後の調整に依存する
•バレーボールプロ協会(“AVP”)-2021年7月12日、米国で最も長く運営されている国内ビーチバレーボールツアーのホストでもあるプロのビーチバレーボール組織であるAVPを買収した。
•Telescope Inc.(“Telescope”)2021年8月12日、ライブイベント、ゲーム化された第2画面体験およびインタラクティブライブにリアルタイム視聴者参加ソリューションを提供するリーディング·プロバイダであるTelescopeを買収した
•学位53株式会社(“学位53”)-2021年10月25日、オンライン博彩およびスポーツ業界のためのマルチチャネルサイトおよび個人化されたモバイルアプリケーションおよびソフトウェアを開発するために、英国に本社を置くクリエイティブ機関であるDegree 53を買収しました。

運営構造

同社は2021年9月30日現在、東部、西部、バリー相互作用、バリーのアラパホ公園の4つの運営部門を持っている。2021年第2四半期、最近とこれから行われる買収を考慮して、私たちは私たちの戦略成長計画とよりよく一致するように管理構造を変更し、私たちの運営と報告可能部門の再調整につながった。東部と西部の報告可能な細分化に含まれる属性は以下のとおりである
•東の方-バリーの双子川、バリーのティフトン、ドヴォス、バリーの大西洋城、バリーのエヴェンスビル
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•西の方-Hard Rock Biloxi、BallyのVicksburg、Ballyのカンザスシティ、Ballyのシュリーフポート、Ballyの黒鷹、BallyのTahoe湖、およびBallyのQuad Cities

Bally Interactiveは，Sportcaller，MKF，Bally Interactive，AVP，Telescope，我々のオンラインおよびモバイルスポーツ博彩業務，およびBallyのArapahoe Parkを含み，非実質的な運営部門として決定されているため，双河管理グループ(我々の管理子会社)が提供する共有サービスとともに“その他”カテゴリに含まれる.

部門報告の目的でGamesysの買収を評価しているが，International Interactiveと報告される予定であり，我々の既存の運営部門Bally Interactiveは北米インタラクションとして報告される。これから行われるラスベガスTropicanaの買収は西部で行われる予定で、ペンシルベニア州の開発プロジェクトは東部に含まれる(以下の説明)。


戦略的パートナーであるシンクレイズ放送グループ

我々とシンクレイズの合意は長期的な戦略パートナー関係を提供し、私たちが垂直に統合した独自のスポーツ博彩技術と広い市場参入をシンクレの主要なローカル放送局と地域スポーツ中継ネットワーク(RSN)の組み合わせ、STIRストリーミングサービスとその人気のテニスチャンネル、デジタルと空中テレビネットワークStadiumを組み合わせた。Bally‘sとSclairは協力して全国的に比類のないスポーツゲーム化コンテンツを作成し、Bally’sをリードする全チャネルゲーム会社として位置づけ、実体カジノ、オンラインスポーツ博彩、iGamingソリューションを持って、一つのブランドの下で連携する。

シンクレイズは2021年4月1日から、その前フォックススポーツRSNをBally Sportsに改称した

2021年4月12日、シンクレイズと了解覚書を締結し、Bally制作の内容の非試合窓口期間中の作成と放送促進に努めたことを発表しました。また、シンクレイのテニスチャンネルとスタジアムネットワーク資産を含む可能性のあるバリーの番組をシンクリーが所有するメディアプラットフォームとバリースポーツRSN以外の付属機関に組み込む機会を探る予定だ。

認可立法とロードアイランド州IGTとの合弁企業

2021年6月11日、ロードアイランド州知事は、州政府が会社と契約を締結および修正することを許可および指示することを含むMarc A.Crisafulli経済発展法案に署名し、私たちに適用される比率を増加させること、および販売後のレンタル取引を完了する上でより大きな柔軟性を有することを含む、ロードアイランドでの規制協定の変化をもたらした。また、ロードアイランドとの主契約は、既存の条項で2043年6月30日まで延長され、Bally‘s Twin Riverの拡張と新たな便宜施設の増加を含むロードアイランドに1億ドルの投資を約束した。この立法許可は国際ゲーム技術会社(“IGT”)と合弁企業を設立し、許可を得た技術サプライヤーとなり、ロードアイランド州にBally‘s Twin RiverとBally’s TivertonのすべてのVLTを提供し、2023年7月1日から20年間である。IGTは合弁企業の株式の60%を保有する。2021年7月1日現在、合弁企業が運営を開始する前に、全VLTの23%を端末純収入の7%と交換します。

新冠肺炎が大流行する

新冠肺炎の疫病はすでに発生し、私たちの業務に実質的な影響を与え続ける可能性がある。2020年3月16日まで、新冠肺炎の流行により、私たちの当時のすべての物件は一時的に閉鎖された。私たちのホテルは2020年中に再開され、2020年の残りの時間に開放され続けています。Bally‘s Twin RiverとBally’s Tivertonを除いて、2020年11月29日から2020年12月20日まで再び閉鎖されています。私たちのすべてのホテルは再オープンしました。制限が一番少ないです。最近の消費者自信の増強、旅行制限の減少、ワクチンの発売速度が予想より速いため、私たちの収入は回復し始めており、私たちの運営はますます制限されている
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私たちは政府関係者と私たちが再開した物件の運営について密接に協力し、より多くのオンライン便宜施設を獲得したいと思っていますが、政府や私たちが私たちの運営に制限を加える可能性のある持続時間を予測することはできません。私たちの運営に対する持続的な制限、新冠肺炎の持続的な経済的不確実性、そして私たちの顧客の個人リスク受容能力は、私たちの業務にマイナスの影響を受け続ける可能性があります。上記の状況を考慮して、私たちのすべての財産がいつ、あるいは大流行前の需要に回復するかどうかを確定することはできません。

重要な業績指標

著者らの業務を管理するための主要な肝心な業績指標は調整後の利息、税項、減価償却及び償却前収益(“調整後EBITDA”)であり、これは1種の非公認会計基準の測定基準である。調整されたEBITDAは、会社の収益として定義されるか、または我々の報告部門において、それぞれの場合、利息支出、利息収入の控除、所得税、減価償却および償却準備金(利益)、非営業収入、買収、統合および再構成費用、株式ベースの報酬および何らかの他の収益または損失前の収益、および当社の報告部門間の会社コストの分配に関する調整と定義される。

我々は，調整されたEBITDAを用いて我々の業務パフォーマンスを分析し，チームメンバーのパフォーマンスに基づく報酬の決定要因として利用した.我々は従来，経営業績を評価する際に調整されたEBITDAを用いてきたが，何らかの恒常性や非日常的な項目を計上したり除去したりすることは，我々のコア経営業績を網羅的に理解し，評価期間中の業績を評価する手段として必要であると考えられるからである。また、調整後のEBITDAを公表したのは、一部の投資家や債権者が、債務返済能力や、資本支出、買収、運営に資金を提供する能力を含む、進行中の業務運営の実力や業績の指標として使用しているためである。これらの計算は通常、投資家、アナリスト、信用格付け機関が私たちの業界内の経営業績と会社価値を評価し、比較する基礎として使用される。調整後のEBITDA情報を提示したのは，管理職が博彩業でよく使われる業績評価基準であると考えており，多くの人が我々の経営業績の重要な指標であると考えているからである。経営陣は、調整後EBITDAから除外されたいくつかの項目は恒常的である可能性があり、我々の収益表現を評価する際には無視されてはならないが、これらの項目は、特定の基礎取引やイベントによって大きく異なる可能性があるため、現在の業績を前の時期と比較する際に有用である可能性があり、これらの取引またはイベントは、その期間の間に比較できない可能性があり、または現在の経営傾向と明確な関係がない可能性があり、または将来の業績の指標ではない可能性があると考えている。調整後のEBITDAはGAAP純収入の代替案と解釈されるべきではなく，GAAPはその最も直接比較可能なGAAP指標であり，我々の業績の指標としている。また、, 我々が用いた調整後EBITDAの定義方式はわが業界の他社と異なる可能性があるため，他社の類似名の非GAAP財務指標と比較できない可能性がある。

2021年第3四半期と前9ヶ月の業績

2021年9月30日までの3ヶ月間、我々が報告した運営収入と運営収入はそれぞれ3.148億ドルと2770万ドルだったが、前年同期の運営収入と損失はそれぞれ1.166億ドルと2340万ドルだった。2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちが発表した営業収入と営業収入はそれぞれ7.748億ドルと1.377億ドルだったが、前年同期の営業収入と損失はそれぞれ2兆547億ドルと0.70億ドルだった。2021年第3四半期まで、私たちのホテルは満負荷を回復し、最低限の制限で運営しています。前年、私たちの物件は2020年3月中旬から6月まで閉鎖されました

前年同期と比較して、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の業績に影響を与える他の注目すべき要素は以下の通りである

•2020年第4四半期の買収からの総収入は1.506億ドルで、Ballyの大西洋城(4680万ドル)とBallyのシュリーフポート(2870万ドル)、BallyのEvansville(4010万ドル)、BallyのQuad Cities(1230万ドル)、BallyのLake Tahoe(1130万ドル)、Bally Interactive運営部門の買収(1140万ドル)を含む2021年前の9ヶ月間の買収
•2020年第4四半期に完成した買収の総収入は3.044億ドルで、Ballyの大西洋城(1.084億ドル)とBallyのシュリーフポート(9060万ドル)、および2021年前の9ヶ月間の買収、BallyのEvansville(5180万ドル)、BallyのLake Tahoe(2100万ドル)、BallyのQuad Cities(1460万ドル)、Bally Interactive運営部門の買収(1800万ドル)が含まれている。
•販売収益5340万ドル-2021年第2四半期、Dover Down物件のGLPIへの売却に関するレンタル；
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•2021年9月30日までの9ヶ月間、Bally‘s EvansvilleとBally’s Lake Tahoeの買収に関連した安価な購入収益は2，310万ドル

経営成果

次の表に示す期間のいくつかの収入および収入項目を示します
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)2021202020212020
総収入$314.8 $116.6 $774.8 $254.7 
営業収入(赤字)27.7 23.4 137.7 (0.7)
純収益(57.6)6.7 0.6 (25.7)
次の表は、総収入に占める割合で表される期間中のいくつかの収入および支出項目を示している
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2021202020212020
総収入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
博彩、レーシングカー、ホテル、食事、その他の費用36.7 %31.4 %35.1 %37.4 %
広告、一般と行政45.4 %37.7 %41.9 %46.2 %
営業権と資産の減価— %— %0.6 %3.4 %
販売収益-レンタル— %— %(6.9)%— %
その他の運営コスト及び支出(0.2)%2.3 %2.8 %2.3 %
減価償却および償却9.2 %8.5 %8.7 %11.0 %
総運営コストと費用91.2 %80.0 %82.2 %100.3 %
営業収入(赤字)8.8 %20.0 %17.8 %(0.3)%
その他の収入(費用)   
利子収入0.2 %— %0.2 %0.1 %
利子支出(10.1)%(14.5)%(9.6)%(17.2)%
冠権負債の価値変動2.2 %— %(0.2)%— %
安物購入の収益(0.3)%— %3.0 %— %
債務返済損失(6.2)%— %(2.5)%— %
純為替損失(13.6)%— %(5.6)%— %
その他、純額(1.0)%— %(0.8)%— %
その他の費用の合計(28.8)%(14.5)%(15.5)%(17.0)%
所得税未払いの収入(20.0)%5.6 %2.2 %(17.3)%
所得税支給(1.7)%(0.2)%2.2 %(7.2)%
純収益(18.3)%5.8 %0.1 %(10.1)%
____________________________________________________________________________
注：四捨五入のため、表の金額は小計にならないかもしれません

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細分化市場表現

次の表は、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営結果に関するいくつかの財務情報を示しています。非博彩収入にはホテル、飲食、その他の収入が含まれている。非博彩料金にはホテル、飲食、その他の費用が含まれています。すべての金額はどの会社のコスト配分の前にあります。
(百分率を除いて千単位)9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 20212020$Change変更率20212020$Change変更率
収入：
ゲームとレーシングカー収入
東の方$131,644 $50,318 $81,326 161.6 %$310,186 $115,894 $194,292 167.6 %
西の方95,674 46,338 49,336 106.5 %275,928 81,412 194,516 238.9 %
他にも2,298 1,616 682 42.2 %6,270 3,702 2,568 69.4 %
ゲームとレーシングカーの総収入229,616 98,272 131,344 133.7 %592,384 201,008 391,376 194.7 %
非博彩収入      
東の方45,331 8,747 36,584 418.2 %98,272 30,954 67,318 217.5 %
西の方28,929 9,562 19,367 202.5 %67,262 22,627 44,635 197.3 %
他にも10,903 43 10,860 25,255.8 %16,860 107 16,753 15,657.0 %
非博彩総収入85,163 18,352 66,811 364.1 %182,394 53,688 128,706 239.7 %
総収入314,779 116,624 198,155 169.9 %774,778 254,696 520,082 204.2 %
運営コストと支出：      
博彩とレーシングカー料金      
東の方$37,686 $11,233 $26,453 235.5 %$83,460 $32,835 $50,625 154.2 %
西の方37,780 15,010 22,770 151.7 %100,356 27,817 72,539 260.8 %
他にも1,704 1,434 270 18.8 %3,958 3,305 653 19.8 %
博彩とレーシングカー総支出77,170 27,677 49,493 178.8 %187,774 63,957 123,817 193.6 %
非博彩費用      
東の方21,485 4,616 16,869 365.4 %50,273 20,195 30,078 148.9 %
西の方12,065 4,290 7,775 181.2 %28,069 11,140 16,929 152.0 %
他にも4,906 — 4,906 — %5,800 3 5,797 193,233.3 %
非博彩費用総額38,456 8,906 29,550 331.8 %84,142 31,338 52,804 168.5 %
広告、一般と行政      
東の方65,654 20,476 45,178 220.6 %154,809 57,999 96,810 166.9 %
西の方35,039 15,344 19,695 128.4 %87,459 32,633 54,826 168.0 %
他にも42,212 8,176 34,036 416.3 %82,347 26,962 55,385 205.4 %
総広告、一般と行政142,905 43,996 98,909 224.8 %324,615 117,594 207,021 176.0 %
利益率：
博彩とレーシングカー費用は博彩とレーシングカーの収入のパーセントを占めています34 %28 %6 %32 %32 %— %
非博彩料は非博彩収入の割合を占めています45 %49 %(4)%46 %58 %(12)%
総収入に占める広告·一般·行政費の割合45 %38 %7 %42 %46 %(4)%

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2021年9月30日までの3カ月9カ月と2020年9月30日までの3カ月9カ月

収入.収入

以上のように、2021年9月30日までの3ヶ月間で、収入は169.9%増の1兆982億ドルとなり、前年同期の1兆166億ドルから3兆148億ドルに増加した。同社の営業収入は2021年9月30日までの9カ月間で204.2%増の5兆201億ドルで、前年同期の2兆547億ドルから7.748億ドルに増加した。2021年9月30日までの3カ月間、博彩と競馬の収入は133.7%増の1兆313億ドルで、前年同期の9，830万ドルから2億296億ドルに増加した。2021年9月30日までの前9カ月、博彩と競馬の収入は前年同期の2.01億ドルより194.7%増加した3兆914億ドルだった。新冠肺炎疫病の発展に伴い、著者らのホテルに対する運営制限、及び消費者の自信とアクセス数の増加に伴い、私たちは博彩収入の増加を見て、ある情況で疫病発生前のレベルを超えた

我々の最近の買収による収入増加も、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の収入増加を後押ししている。2020年第4四半期に完成した買収収入は、BallyのアトランティックシティとBallyのシュリーフポートを含め、Sportcaller、MKF、Bally Interactive、Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Evansville、Bally‘s Quad Cities、AVPとTelescopeを含み、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、総収入はそれぞれ1.506億ドル、3.044億ドルであった。最近の買収については、付記5“買収”を参照されたい。

運営コストと支出

2021年9月30日までの3カ月間、博彩と競馬支出は前年同期の2，770万ドルから7，720万ドルに増加し、178.8%に増加した。2021年9月30日までの9カ月間、博彩と競馬支出は前年同期の6，400万ドルから1.78億ドルに増加し、193.6%増加した。この成長は主に2020年第4四半期に買収されたBallyの大西洋城とBallyのシュリーフポートと、2021年第2四半期に買収されたBallyのQuad Cities、BallyのEvansvilleとBallyのLake Tahoeによるものであり、この2社は2021年第3四半期と前9カ月に計3840万ドルと8150万ドルの増量博彩費用に貢献した

2021年9月30日までの3カ月間、非博彩支出は2，960万ドル増加し、331.8%増加し、前年同期の890万ドルから3，850万ドルに増加した。2021年9月30日までの前9カ月間、非博彩支出は5，280万ドル増加し、168.5%増加し、前年同期の3，130万ドルから8，410万ドルに増加した。この成長は主に2020年第4四半期に買収されたBally‘s Atlantic CityとBally’s Shrisportと、2021年第2四半期に買収したBally‘s Quad Cities、Bally’s EvansvilleとBally‘s Lake Tahoeが組み込まれ、合計2021年第3四半期と前9ヶ月に2，120万ドルと4，400万ドルの非博彩増量支出に貢献したためである

広告、一般と行政

2021年9月30日までの3カ月間、広告、一般、行政費用は9，890万ドル増加し、224.8%増加し、前年同期の4，400万ドルから1億429億ドルに増加した。2021年9月30日までの前9カ月間、広告、一般、行政費用は前年同期の1兆176億ドルから3兆246億ドルに増加し、2.07億ドルと176.0%に増加した。この前年比増加は、主に2020年第4四半期に買収されたバリーの大西洋城とバリーのシュリーフポートの増加と、2021年までのバリーのQuad Cities、BallyのEvansville、BallyのLake Tahoe、Bally Interactive、MKF、Telescope、AVPとSportcallerの買収によるものであり、これらの会社は2021年の第3四半期と前9ヶ月に合計7750万ドルと1.438億ドルの広告、一般、行政費用に貢献した

買収·統合·再編費用

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、それぞれ680万ドルと3750万ドルの買収、統合、再編費用が発生したが、前年同期はそれぞれ270万ドルと700万ドルだった。この増加は我々のGamesys買収によるコストであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ370万ドルと1730万ドル、2021年に完成した買収はそれぞれ140万ドルと1400万ドルだった。詳細については、付記10“買収、統合、再編”を参照されたい
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その他の営業(収入)、コスト、支出

2021年第3四半期と最初の9ヶ月で、私たちはそれぞれ790万ドルと1920万ドルの収益を記録し、主にハリケーン·ゼータの影響による保険収益を記録し、このハリケーンは2020年第4四半期にルイジアナ州に上陸し、私たちのHard Rock Biloxi物件を3日間閉鎖した。私たちはまた、2021年第3四半期と最初の9ヶ月にそれぞれ40万ドルと170万ドルのブランド再構築費用を記録しており、これはわが社が2020年11月にBally‘s Corporationに改称したことと関係がある。2021年第2四半期、私たちはドーヴァドンス物件をGLPIに売却し、5340万ドルのアフターバック収益を記録し、ドーヴァンスとBallyのブラックイーグル商標に関する資産減価費用470万ドルを記録し、私たちのブランド再構築と関連している。

減価償却および償却

2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却及び償却は2，900万ドルで、1，910万ドル増加した。2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却及び償却は6，750万ドルであり、それぞれ前年同期より3，940万ドル増加した。減価償却と償却増加は、私たちのBally Interactive運営部門の固定資産増加を含む2020年と2021年に買収された追加物件によるものです。

営業収入(赤字)

2021年9月30日までの3カ月間の運営収入は2770万ドルだったが、2020年同期は2340万ドルだった。2021年9月30日までの9カ月間の運営収入は1兆377億ドルだったが、2020年の運営損失は70万ドルだった

2020年の3ヶ月と9ヶ月の比較時期はいずれも新冠肺炎疫病のマイナス影響を受け、私たちの物件は3月中旬から6月まで閉鎖された。上述したように、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、規制の撤廃に伴い、強力な収入増加と私たちの物件訪問の還流を経験しました

その他の収入を合計して純額

2021年9月30日までの3カ月間、その他の総支出純額は前年同期の1690万ドルから9080万ドルに増加し、7390万ドルに増加した。この変動は、主に外貨損失が4，290万ドル増加したことと、2027年に満期となった6.75%優先債券のうち2.1億ドルに関連する債務弁済損失1，940万ドルの増加と、利息支出が1，490万ドル増加したためである。より多くの情報については、付記11“長期債務”を参照されたい。これらの成長を相殺したのは700万ドルの収入であり、シンクレイ放送グループとの契約に関連する冠権責任を2021年9月30日までの公正価値に調整するためのものである。

2021年9月30日までの9カ月間、その他の総支出純額は7700万ドル増加して1兆204億ドルに達したが、前年同期は4340万ドルだった。これは、貸借タイミングにより利息支出が前年比3，080万ドル増加し、外貨損失が4，340万ドル増加し、債務補償損失が1，940万ドル増加したが、Tropicana EvansvilleとBally‘s Lake Tahoeの買収に関する2，310万ドルの安価な買収収益部分がこの増加を相殺したためである。

所得税を支給する

2021年9月30日までの3カ月の所得税収益は540万ドルだったが、2020年9月30日までの3カ月の所得税収益は20万ドルだった。この四半期の有効税率は8.6%だったが、2020年9月30日までの3カ月は3.8%だった。2021年9月30日までの9カ月間の所得税支出は1680万ドルだったが、2020年9月30日までの9カ月分の所得税収益は1840万ドルだった。2021年9月30日までの9カ月の有効税率は96.6%だったが、2020年9月30日までの9カ月の有効税率は41.8%だった。今年のこれまでの2021年の所得税支出の増加は，主に今年度の純収入の増加と，CARE法案と2021年のデラウェア州の販売貸戻し収益と外貨換算に関する離散項目により，2020年の有利な繰越率が廃止された。

56

1株当たり純収益(損失)と1株当たり収益(損失)

2021年9月30日までの3ヶ月間の純損失は5，760万ドル、あるいは1株当たりの赤字は1.16ドルで、前年同期の純収益670万ドルまたは1株当たりの純損失0.22ドルから6，440万ドル、または957.4%減少した。純収入が収入に占める割合は、2020年9月30日までの3カ月の5.8%から2021年9月30日までの3カ月の純損失18.3%に低下した。

2021年9月30日までの9カ月間の純利益は60万ドルで、前年同期の純損失より2，570万ドル増加し、2，630万ドル、あるいは1株当たり0.83ドルの赤字となり、102.3ドルに増加した。2021年9月30日までの9カ月間、純収益が収入に占める割合は、2020年9月30日までの9カ月の純損失10.1%から0.1%に増加した

これらの変化は上記の要因の影響を受ける.

調整後EBITDA(部門別)

2021年9月30日までの3カ月間、合併調整後EBITDAは7，780万ドルで、前年同期の3，740万ドルより4，040万ドル増加し、108.0%増加した。2021年9月30日までの9カ月間、総合調整後EBITDAは2.112億ドルで、前年同期の4，880万ドルより1.624億ドル増加し、333.1%増加した

東区2021年第3四半期に調整されたEBITDAは3，130万ドルから5，310万ドル増加し，143.2%増加した；2021年9月30日までの9カ月間で8，640万ドル増加し，262.8%増の1.192億ドルと前年同期に比べて増加した。第3四半期と今年のこれまでの前年比増加は、2021年第2四半期に買収されたBally‘s Evansvilleに、私たちのロードアイランドとドヴォスホテルの強い業績を加えたためだ

前年同期と比較して、2021年第3四半期西区調整されたEBITDAは2，070万ドルから4，180万ドル増加し、2021年9月30日までの9ヶ月間で9，790万ドルから1.294億ドル増加し、310.8%増加した。第3四半期の前年同期比増加の推進要因は、2020年第4四半期に買収したBally‘s Shrisportと、2021年第2四半期に買収したBally’s Quad CitiesとBally‘s Lake Tahoeである。今年のこれまでの前年比増加は、2020年第4四半期に買収されたシュリーフポートと我々のHard Rock BiloxiとBallyのカンザスシティ物件の強い業績によって推進された。


57

以下の表では、調整後のEBITDA(1種の非GAAP尺度)と、我々の財務諸表から得られた純収益(損失)とを照合した(千単位)：
2021年9月30日までの3ヶ月
東の方西の方他にも合計する
収入.収入$176,975 $124,603 $13,201 $314,779 
純収益(赤字)$25,386 $24,001 $(107,032)$(57,645)
利子収入を差し引いた利子支出6 (1)31,301 31,306 
所得税を支給する9,077 7,217 (21,694)(5,400)
減価償却および償却5,763 8,279 14,958 29,000 
営業外費用 (1)
— — 16,577 16,577 
純為替損失— — 42,896 42,896 
買収·統合·再編— — 6,797 6,797 
戦略計画 (2)
— — 12,471 12,471 
株式ベースの報酬— — 5,449 5,449 
他にも (3)
1,165 (5,853)1,086 (3,602)
企業コストの分担11,686 8,165 (19,851)— 
調整後EBITDA$53,083 $41,808 $(17,042)$77,849 
__________________________________
(1)適用期間中の営業外(収入)費用には，(1)冠権負債の価値変化，(2)廉価購入の収益(調整)，(3)債務弁済損失と(4)その他(収入)費用純額がある。
(2)修正されたクレジット協定に関連する費用と、カリフォルニア州のスポーツ博彩が合法化された国民投票運動を支援するための1，250万ドルの一次寄付が含まれる。
(3)その他には，(I)シンクレイとのパートナーシップ構築やBally Interactiveの買収による専門費用とその他のコスト，(Ii)Hard Rock Biloxi財産に対するハリケーンZetaの影響による嵐に関する保険賠償収益，(Iii)Bally社の改称に関するブランド再構築費用，(Iv)業務中断に関する回復，および(V)他の個別最低限の費用，の項目が含まれる。

2020年9月30日までの3ヶ月間
東の方西の方他にも合計する
収入.収入$59,065 $55,900 $1,659 $116,624 
純収益(赤字)$10,702 $11,381 $(15,360)$6,723 
利子収入を差し引いた利子支出30 (12)16,890 16,908 
所得税を支給する3,846 3,155 (7,249)(248)
減価償却および償却5,571 4,279 82 9,932 
買収·統合·再編— — 2,740 2,740 
戦略計画(1)
— — 332 332 
株式ベースの報酬— — 1,799 1,799 
他にも (2)
(909)(154)303 (760)
企業コストの分担2,591 2,453 (5,044)— 
調整後EBITDA$21,831 $21,102 $(5,507)$37,426 
__________________________________
(1)戦略的措置には、改正された信用協定に関連する費用が含まれる。
(2)他には、以下の非日常的項目が含まれる：(I)新冠肺炎に関連する従業員留任ポイント、(Ii)非通常法的費用、(Iii)嵐に関する損失、および(Iv)他の個別最低限の費用。


58

2021年9月30日までの9ヶ月間
東の方西の方他にも合計する
収入.収入$408,458 $343,190 $23,130 $774,778 
純収益(赤字)$90,353 $77,397 $(167,158)$592 
利子収入を差し引いた利子支出38 (14)72,855 72,879 
所得税を支給する34,434 23,310 (40,993)16,751 
減価償却および償却17,275 21,695 28,533 67,503 
営業外費用(1)
— — 4,165 4,165 
純為替損失— — 43,353 43,353 
買収·統合·再編— — 37,457 37,457 
戦略計画(2)
— — 13,241 13,241 
株式ベースの報酬— — 13,833 13,833 
販売収益-レンタル(53,425)— — (53,425)
他にも(3)
4,012 (15,329)6,174 (5,143)
分担した会社コスト26,544 22,365 (48,909)— 
調整後EBITDA$119,231 $129,424 $(37,449)$211,206 
__________________________________
(1)適用期間中の営業外(収入)費用には，(1)冠権負債の価値変化，(2)廉価購入の収益(調整)，(3)債務弁済損失と(4)その他(収入)費用純額がある。
(2)修正されたクレジット協定に関連する費用と、カリフォルニア州のスポーツ博彩が合法化された国民投票運動を支援するための1，250万ドルの一次寄付が含まれる。
(3)他には、(I)Bally‘sブランド再構築に関連するDover DownおよびBally’s Black Hawk商号に関連する資産減価費用、(Ii)Sclairとの協力関係の構築およびBally Interactiveの買収による専門費用およびその他のコスト、(Iii)ハリケーンZetaの当社Hard Rock Biloxi物件への影響による保険賠償に関する嵐関連収益、(Iv)Bally‘s社の改名に関連するブランド再構築費用、(V)事業中断に関連する回復、および(Vi)他の個別最低限の支出、の項目がある。


2020年9月30日までの9ヶ月間
東の方西の方他にも合計する
収入.収入$146,848 $104,039 $3,809 $254,696 
純収益(赤字)$6,602 $7,710 $(40,022)$(25,710)
利子収入を差し引いた利子支出51 (25)43,365 43,391 
所得税を支給する2,443 610 (21,483)(18,430)
減価償却および償却18,022 9,805 227 28,054 
買収·統合·再編20 — 6,964 6,984 
戦略計画(1)
— — 706 706 
株式ベースの報酬— — 9,468 9,468 
他にも(2)
(2,958)7,614 (355)4,301 
分担した会社コスト8,683 5,794 (14,477)— 
調整後EBITDA$32,863 $31,508 $(15,607)$48,764 
__________________________________
(1)戦略的措置には、改正された信用協定に関連する費用が含まれる。
(2)他には、以下の非日常的項目が含まれる：(I)営業権および資産減価、(Ii)新冠肺炎に関連する従業員留任信用、(Iii)非通常法的費用、(Iv)嵐に関連する損失、および(V)他の個別最低限の費用。

重要な会計政策と試算

本四半期報告Form 10-Qがカバーしている間、キー会計政策や見積もりに大きな変化はなかった。当社のキー会計政策と見積もりの完全リストについては、2020年12月31日現在の年次報告Form 10-Kの第7項を参照されたい

59

最近の会計公告

注3を参照してください。本四半期報告シート10-Qの第1部第1項の“最近通過·発表された会計公告”は、我々の最近の会計公告に影響を与えることを記述する。

流動性と資本資源

私たちは持株会社です。私たちの債務融資の能力は手元にある現金、子会社のキャッシュフロー、そして私たちの資本調達能力にかかっている。私たちの流動資金と資本資源の主要な源は手元の現金、運営キャッシュフロー、私たちの循環信用手配下の借金及び債務と株式証券の発行収益である。

私たちの戦略は、機会を利用して、私たちの業務に投資し、魅力的だと思う評価で不動産を買収するために、適度なレバレッジ率と大量の資本資源を維持してきた。したがって、私たちは引き続き私たちの陸上カジノ事業に投資し、新冠肺炎の流行にもかかわらず、私たちの相互作用/ビデオゲーム事業を発展させ始めた。

2021年4月20日、私たちは1株55.00ドルで一般公開12，650，000株の普通株を完成し、同じ発行価格でシンクレイズ放送グループの付属会社に株式承認証を売却し、909，090株を購入した。今回の発行と権証販売の純収益は、引受割引と見積もり費用を差し引いた後、4.85億GBまたは6.71億ドルを第三者信託に入れ、2021年9月30日に制限的な現金に計上する

2021年8月20日に、2029年満期の優先債券元金総額7.5億ドルと2031年満期の優先債券元金総額7.5億ドル(合計は新優先債券)を発行した。2021年9月30日現在、新高級債券発行の一部の純収益は制限された現金に含まれている。2021年10月1日、Gamesysの買収が完了した後、会社は新優先債券の発行者義務を担った

2021年10月1日に、吾らは信用協定(“新信用協定”)を締結し、元金総額19.45億元の優先保証定期融資手配(“新定期融資手配”)が2028年に満期になり、及び元金総額6.2億元の優先保証循環信用手配(“新循環信用手配”)が2026年に満期になることを規定した。新しい循環信用計画は成約時に使用されなかった。

このような信用手配は、当社に新定期融資融資の規模を増加させたり、1つ以上の増分定期融資融資を申請したり、新循環信用融資項目の下での負担を増加させたり、1つ以上の増分循環融資を増加させたりすることができ、総額は当社の最近4四半期間の総合EBITDAの6.5億ドルおよび100%を超えてはならず、総合総保証正味レバー率に符合する無限金額を含む新しい信用協定によって指定されたいくつかの金額を加えたり減算したりすることができる

2021年10月1日，我々はBallyの普通株9，775，537株と約15.44億GBの現金でGamesysを買収した。OurとGamesysの債務を買収·再融資する資金源には、普通株の公開発行、株式承認証の売却、新しい優先手形と新定期融資手配の収益が含まれる

将来、私たちの主要な資本需要は、私たちが買収した物件の運営、維持と改善、債務返済、レンタル料、買収と関係があると予想しています。過去18ヶ月間に買収された物件のため、私たちの資本支出需要は適度に増加すると予想される。私たちは4000万ドルの計画の中で再開発プロジェクトを持っていて、私たちは2020年に私たちが買収したBally‘s Kansas City物件で、私たちは5年以内に私たちのアトランティック城物件に1億ドルを投資する予定です。また、私たちはペンシルバニア州の中心県に新しいカジノを設計して建設する協定に署名し、私たちはこのカジノの51%の株式を所有している。このプロジェクトの総コストは1.2億ドルで、建築、カード発行、スポーツ博彩/電子博彩業務を含むと推定されている。2021年第3四半期には，IGTと連携したBally‘s Twin River地点の拡張と他の資本改善を開始した。私たちはこのような義務を履行するために手元の現金と運営によって発生した現金を使用する予定だ。最後に、私たちはラスベガスのTropicanaホテルを1.5億ドルで買収することに同意し、GLPIとのアフターレンタル取引を通じて融資する予定です。2021年9月30日までの9カ月間の資本支出は6720万ドルだったが、前年同期は860万ドルだった

60

私たちは、私たちの現在の流動資金、運営キャッシュフロー、信用手配下の借金は、私たちがこれから行う買収の実施を含む、私たちの運営、資本需要、および今後12ヶ月の未返済債務に資金を提供するのに十分であると予想しています

キャッシュフローの概要
9月30日までの9ヶ月間
(単位：千)20212020
経営活動が提供する現金純額$70,843 $1,711 
投資活動のための現金純額(302,127)(288,513)
融資活動が提供する現金純額2,155,397 218,154 
現金および現金等価物と限定的現金の純変化1,924,113 (68,648)
現金および現金等価物に対する外貨の影響(41,651)— 
期初現金と現金等価物および制限現金126,555 185,502 
現金および現金等価物と制限された現金、期末$2,009,017 $116,854 

経営活動

2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は7080万ドルだったが、2020年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は170万ドルだった。この増加は、主に2020年と2021年に買収された追加物件を含む、私たちのすべての物件の純収入の増加によるものだ。

投資活動

2021年9月30日までの9カ月間の投資活動用純現金は3.021億ドルで、2020年9月30日までの9カ月比1360万ドル増加した。この増加は主に買収のための現金の前年比増加と支出5860万ドルの増加によって推進されたが、これは主に私たちのBally‘s Atlantic City、Bally’s Kansas City、Hard Rock BiloxiとRhode Island物件の拡張と改修プロジェクトによって、第2四半期に私たちのDover Down物件をGLPIに再販売した1.44億ドルの収益によって相殺されたからである。2021年前の9ヶ月間、私たちは全部でMKF、Sportcaller、Bally Interactive、Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Evansville、Bally‘s Quad Cities、AVP、Telescopeに3.717億ドルを支払いましたが、昨年同期、Bally’s Black Hawk、Bally‘s Kansas City、Bally’s Vicksburgの価格は2.759億ドルでした

融資活動

2021年9月30日までの9カ月間の融資活動で提供された純現金は21.6億ドルだったのに対し、2020年9月30日までの9カ月間は2兆182億ドルだった。2021年までの9ヶ月間の融資活動が現金を提供する駆動要素は、Gamesysの買収に関連する14.9億ドルの優先手形発行現金収益と6.679億ドルの株式発行現金収益、シンクレイペンス株式承認証の発行に関連する2.75億ドルの左輪拳銃借款と5000万ドルの左輪拳銃借金を含み、一部は私たちの左輪拳銃と優先手形の支払いによって相殺された。2020年上半期、融資活動が提供する現金は、私たちの追加定期融資の2.612億ドルの借金(控除費用)によって推進され、そのうち3330万ドルが株式買い戻しと、私たちの資本返還計画に基づいて支払われた現金配当金320万ドルです。

運営資金

2021年9月30日現在の純運営資本は19.7億ドルであるのに対し，2020年12月31日現在の純運営資本は1兆458億ドルである。純運営資本の18.3億ドルの増加は、主に私たちの優先手形発行の14.9億ドルの現金収益と私たちの株式発行の6.679億ドルの現金収益によるものであり、両者は付記1“一般情報”で説明されているように、Gamesysに対する買収を制限するように分類されている さらに、上述した各期間における取引のタイミングを加算する。

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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

市場リスクとは、金利、外貨レート、商品価格などの市場金利や価格の不利な変化による損失リスクである。私たちは主に長期可変金利債務計画から来た金利変化のリスクに直面している

外貨リスク

米国以外の国への純投資により、私たちは通貨為替レートの変動のリスクに直面している。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の外貨取引損失はそれぞれ4290万ドルと4340万ドルだった。通貨レートの変動はこれらの海外業務の資産や負債の換算に影響する可能性があり、これらの割引は貸借対照表日の有効為替レートで換算される。我々は従来，操作ヘッジや長期通貨レート契約を用いて，通貨レート変動が収益とキャッシュフローに与える影響を管理していなかった.

2021年4月16日、当社の子会社は、Gamesysに関連するポンド建ての買い入れ価格の切り上げリスクをヘッジする外国為替契約を締結し、同契約により、同子会社は約束の為替レートで約9億GBを購入することができる。

2021年4月16日、当社の1つの付属会社は2つの外貨契約を締結し、Gamesysが保有するポンド建ておよびユーロ建ての債務の切り上げリスクをヘッジし、このような債務はGamesys買収取引完了時に償還され、これにより、同付属会社は契約レートでそれぞれ2億GBと3.36億ユーロを購入することができる。

同社の付属会社がこれらの契約について支払った割増総額は2260万ドル

2021年8月20日、当社の子会社は上記外貨長期契約を修正し、ポンド建ての長期購入承諾名目金額を合計7.46億GBから3.54億GBに減少させた。同社は決済修正時に170万ドルを受け取り、契約の余剰公正価値を減少させた。


項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの管理職の評価

我々の経営陣は、取引法下のルール13 a-15(F)で定義されている2021年9月30日までの報告期間内の開示制御およびプログラムの有効性を、最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CEO)の参加の下で評価している。我々の最高経営責任者と最高財務責任者はこれまで評価し、2021年9月30日までに、私たちの開示統制と手続きが有効であると結論した。以下に述べるように、我々の財務報告の内部統制には重大な欠陥があるため、我々の最高経営責任者および最高財務官は、彼らの評価を更新し、以下に述べる財務報告の内部統制に重大な欠陥があるため、2021年9月30日現在、会社の開示制御およびプログラムは無効であると結論した。

当社はASCテーマ830外国為替問題に基づいておらず、特に新たに設立された子会社が大型国際買収を完了するために保有する外貨に対して、その子会社の本位貨幣評価を監督する適切な制御措置を設計している。当社は米国会計基準830号科目の要求に従って外貨取引損失を記録しておらず、後続期間に累計した他の全面損失帳を審査した後に再評価するという結論もない。この設計欠陥は、同社の財務諸表に重大なミスがある可能性があり、以下のような重大な欠陥を招く

•リスク評価−業務の識別と評価において内部制御制度の変化に影響を与える可能性がある点で、個別または全体的に重大な弱点を構成する制御欠陥；

•制御活動--重大な弱点を構成する制御欠陥は、個別であっても全体的であっても、(1)業務変化を評価することによって決定された関連リスクに対応するように制御措置を設計することと、(2)すべての潜在的な重大なエラーを識別するために正確なレベルで動作することとを含む。
62


重大な欠陥は、我々の年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせとして定義される。もし私たちがこれらの重大な弱点の背後にある欠陥を満足に適時に解決できない場合、または財務報告の内部統制においてより多くの重大な弱点が発見または未来に出現した場合、私たちの連結財務諸表には重大なミスが含まれている可能性があり、私たちは将来の財務業績の再記述を要求される可能性があり、私たちの普通株式価格は不利な影響を受ける可能性がある。

2021年9月30日現在、上記の実質的な弱点はまだ補われていない

経営陣は救済計画を立てている。適用された制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストによりこれらの制御措置の設計と運用が有効であると結論するまで、これらの重大な弱点が修復されたとは考えられない。同社はその救済計画の有効性を監督し、経営陣を適切な変化として決定する。

当社の財務報告内部統制の重大な弱点に対して、管理層は、我々の業務において内部制御システムの変化に影響を与える可能性があることを確認するためのリスク評価を強化しており、外貨モニタリングやASC 830アプリケーションに関する制御活動を設計している。当社は引き続き、財務報告の内部統制を改善するために、重大な弱点を全面的に補うことに取り組んでいきます。

財務報告の内部統制の変化

会社は2021年2月5日にSportcallerの買収を完了し、2021年3月23日にサルナイフ大戦の買収を完了し、2021年3月23日にBally Interactive(前身はBet.Works)の買収を完了し、2021年4月6日にBally‘s Lake Tahoeの買収を完了し、2021年6月3日にBally’s Evansvilleの買収を完了し、2021年6月14日にBally‘s Quad Citiesの買収を完了し、2021年7月12日にAVPの買収を完了し、2021年8月12日にTelescopeの買収を完了した。買収と関連財務データについての検討は、本四半期報告第1部表10-Q第1項の付記5“買収”を参照されたい。当社は現在、買収された会社の財務報告に対する内部統制を統合しています。買収された会社が上述した重大な弱点に組み入れられた以外、私たちは2021年第3四半期に財務報告の内部統制に重大な影響がなく、あるいは合理的に財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を与える可能性がある
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第II部

第1 A項。リスク要因

私たちの経営陣は、財務報告の内部統制に重大な弱点があることを発見し、救済しなければ、私たちの総合財務諸表に重大な誤報を招く可能性があります。

私たちの経営陣は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)で定義されている私たちの財務報告に対する十分な内部統制の確立と維持を担当しています。本報告書に開示されているように、当社は、ASC主題830に従って、その子会社のビットコイン評価を監視するコントロールを適切に設計していない外貨事務特に新たに設立された子会社が大型国際買収を完了するために保有している外貨について。このミスはこの財務報告期間と関連があり、私たちが財務報告書の内部統制にいくつかの欠陥があることを示している。会計ミスのため、当社は当社の財務報告内部統制の有効性を再評価し、2021年9月30日現在の当社財務報告内部統制に重大な欠陥があることを発見しました。重大な弱点は，(1)リスク評価−個別あるいは全体的に重大な弱点を構成する制御欠陥，内部制御制度に影響を及ぼす可能性のある業務変化の究明と評価に関与する，(2)制御活動である個別あるいは全体が重大な弱点を構成する制御欠陥は，(1)業務変化を評価することで明らかになった関連リスクに対応するように制御措置を設計する，(2)すべての潜在的な重大な誤りを明らかにするために正確に操作することである。当社の簡明な連結財務諸表における会計ミスとその訂正のさらなる検討については、本表10 Q/A第1項第1項に付記19“監査されていない中期簡明合併財務諸表の訂正”を参照されたい

重大な欠陥は、我々の年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせとして定義される。救済措置を講じなければ、上記のような重大な弱点は、我々の連結財務諸表に重大な誤報を招く可能性がある。
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項目6.展示品
展示品索引
証拠品番号：説明する
3.1
5回目の改訂および再記載された企業登録証明書(2021年11月9日に会社が提出した10-Q四半期報告書(ファイル番号001-38850)添付ファイル3.1を参照して編入)
4.1
受託者であるPremier Entertainment Sub，LLC，Premier Entertainment Finance Corp.とU.S.Bank National Associationとの契約は，日付は2021年8月20日(2021年8月20日に提出された会社現在8-Kレポート(文書番号001-38850)の添付ファイル4.1統合を参照)
31.1*
2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席執行幹事の認証
31.2*
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証
32.1*
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証
32.2*
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証
101.INSXBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているので、XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は対話データファイルには表示されない
101.衛生署署長イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CALインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEFインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.価格インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104Bally‘s Corporation 2021年9月30日までの四半期Form 10-Q四半期報告の表紙は、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットです

______________________________________________
*アーカイブをお送りします。
65


サイン


1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月9日に次の署名者代表登録者が本報告に署名することを正式に許可した。


                          
バリー会社
差出人：/s/ロバート·M·ラワン
ロバート·M·ラワン
首席財務官
(首席財務会計官)
/s/Lee D.Fenton
リー·D·フェントン
最高経営責任者
(首席行政主任)


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