iaa-202210020001745041--01-012022Q3誤りP 1 YP 1 Y00017450412022-01-032022-10-0200017450412022-11-02Xbrli：共有0001745041アメリカ-GAAP：サービスメンバー2022-07-042022-10-02ISO 4217：ドル0001745041アメリカ-GAAP：サービスメンバー2021-06-282021-09-260001745041アメリカ-GAAP：サービスメンバー2022-01-032022-10-020001745041アメリカ-GAAP：サービスメンバー2020-12-282021-09-260001745041アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-07-042022-10-020001745041アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-06-282021-09-260001745041アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-01-032022-10-020001745041アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2020-12-282021-09-2600017450412022-07-042022-10-0200017450412021-06-282021-09-2600017450412020-12-282021-09-26ISO 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Inc.メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIAA：保険自動オークションのメンバー2022-11-070001745041アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIAA：保険自動オークションのメンバー2022-11-07国際田連：役員0001745041アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーIAA：保険自動オークションのメンバーIAA：保険自動オークションのメンバー2022-11-07 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
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| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年10月2日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
依頼書類番号：001-38580
IAA，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | 83-1030538 (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ウィスブルック2号企業センター, 500軒の部屋, ウェストチェスター, イリノイ州, 60154
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(708) 492-7000
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
| | | | |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | | 内質網 | | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ ☒ | | ファイルマネージャを加速する☐ | | 非加速ファイルサーバ☐ | | 規模の小さい報告会社☐ | | 新興成長型会社☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
2022年11月2日までに133,764,633登録者普通株の流通株1株当たり額面は0.01ドルである。
IAA，Inc.
カタログ表
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| | ページ |
第1部-財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表 | |
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| 監査されていない総合損益表 | 4 |
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| 監査されていない総合収益表 | 5 |
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| 監査されていない総合貸借対照表 | 6 |
| | |
| 監査されていない株主権益合併報告書 | 7 |
| | |
| 監査されていないキャッシュフロー統合レポート | 9 |
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| 連結財務諸表を簡明に付記する | 11 |
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第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 22 |
| | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 32 |
| | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 32 |
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第2部-その他の資料 | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 33 |
| | |
第1 A項。 | リスク要因 | 33 |
| | |
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第六項です。 | 陳列品 | 38 |
| | |
サイン | 39 |
前向きな陳述に関する声明
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”に適合する前向きな陳述が含まれており、これらの陳述はいくつかのリスク、傾向、不確実性の影響を受ける。特に，本報告では表格10−Qの非歴史的事実に関する陳述は前向きな陳述である可能性がある。“すべき”，“可能”，“将”，“期待”，“期待”，“予定”，“計画”，“信じる”，“求める”，“見積もる”などの語彙や類似した表現は前向き表現である.これらの陳述には、私たちがRitchie Bross.Auctioneers Inc.(“Ritchie Bros”)と合併することに関する陳述；マクロ経済状況が私たちの業務に与える影響；私たちの未来の成長；自動車販売台数、経営結果、資本支出に対する期待、および情報技術への私たちの持続的な投資が含まれている。これらの陳述は経営陣の現在の予想に基づいており、未来の業績の保証ではなく、リスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定性は実際の結果とこれらの展望性陳述が予測、明示或いは暗示した結果とは大きく異なる可能性がある。リッチ兄弟とこれから行われる合併に関連するリスクや不確実性は、実際の結果と大きく異なる可能性がありますが、これらに限定されない：合併の発表および未解決が当社の業務に及ぼす可能性のある影響、パートナーや顧客関係に潜在的な悪影響、および当社の運営結果や財務状況に影響を与える可能性がある様々な完了条件(規制部門の承認や株主の承認を含む)がどの程度満足しているか、合併や合併完了が完了できなかったことが私たちの業務や運営結果にマイナス影響を与える可能性があるリスク, 財務状況と株価は、合併に関する最終的な価値の不確実性を得ることになります。合併が未解決の間、遵守を要求される様々な臨時運営契約が私たちの業務運営をどの程度制限し、私たちが行っている業務に対する管理層の関心を移し、合併が未解決の間、私たちがキーパーソンを維持し、採用する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちまたはRitchie Bross.に対して提起された潜在的な訴訟は、合併の完了を阻止したり、延期したり、合併完了後に損害賠償を支払う程度を招く可能性がある合併協定の条項が合併の代替案を求めることをどの程度制限したり、私たちの潜在的な競争買収者を阻止したり、任意の競争要約の価格が他の方法を下回ったりする可能性がある；合併後、Richie Bross.は合併の期待収益とコスト節約を実現できない可能性があり、これはRichie Bros.の株価に不利な影響を与える可能性がある。その他、実際の結果が大きく異なるリスクと不確定性を招く可能性があるが、これらに限定されない：マクロ経済要素、高原油価格と上昇するインフレ、私たちの収入への影響, 利益および経営結果；1つまたは複数の重要な車両サプライヤーの損失またはそのようなサプライヤーの数の大幅な減少；私たちは顧客の需要と予想を満たすか、または超える能力；現在の激しい競争および業界における新しい競争相手または他の破壊的な進入者の導入；私たちの施設は、より多くの車両を受け入れる能力が不足しており、私たちの商業的に合理的な価格で土地または契約を更新/締結する能力が不足している；私たちは情報および技術システムを効果的に維持または更新する能力；ネットワーク攻撃を防止し、適用されるプライバシーおよびデータセキュリティ要件を遵守する能力；私たちは、私たちの利益率を通じて計画を拡大することを含む、私たちの業務戦略または予想されるコスト節約と収入向上を達成する能力を成功させることができます。買収と買収業務の統合を含む業務発展活動、および任意の買収の予想利益が予想以上に長く達成または達成されていない可能性があるリスク；私たちのアメリカ以外の市場への拡張および私たちの非アメリカ業務が直面している運営、競争と規制リスク；私たちの輸送業者とトラックチームの運営への依存；中古車価格の変化、そして私たちが購入した破損と完全損失の車両の数；経済状況、燃料価格、商品価格、為替レートと金利変動；新車と中古車販売傾向と激励措置；未来の新冠肺炎感染或いはその他の流行病が急増する可能性のある影響に関する不確定性, 疫病や感染症が私たちの業務運営や顧客の運営に及ぼす影響はこれらのリスクおよび不確実性要因には、2022年2月28日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10−K年報の第1 Aの“リスク要因”と、2022年5月10日に米国証券取引委員会に提出された10−Q表シーズン報告の第1 A項目“リスク要因”と、その後の10−Q表四半期報告および10−K表年次報告を含む米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書に記載された“リスク要因”が含まれる。その中の多くのリスク要因は我々の制御範囲内ではないため，現在未知のリスクに関与しており，実際の結果は本稿で検討したり示唆したりした結果とは大きく異なる可能性がある。本文書の前向きな陳述は発表の日から行われており、私たちは私たちの前向きな陳述を更新することを約束しません。
第1部
財務情報
項目1.財務諸表
IAA，Inc.
合併損益表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 | | 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 |
| 収入： | | | | | | | |
| サービス収入 | $ | 397.9 | | | $ | 359.0 | | | $ | 1,249.5 | | | $ | 1,101.9 | |
| 自動車および部品販売 | 99.6 | | | 61.7 | | | 325.9 | | | 187.4 | |
| 総収入 | 497.5 | | | 420.7 | | | 1,575.4 | | | 1,289.3 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスコスト | 244.0 | | | 198.4 | | | 739.0 | | | 592.4 | |
| 自動車および部品販売コスト | 93.3 | | | 54.5 | | | 293.0 | | | 160.5 | |
| 販売、一般、行政 | 51.0 | | | 49.8 | | | 152.8 | | | 136.9 | |
| 減価償却および償却 | 25.2 | | | 21.2 | | | 77.9 | | | 61.5 | |
| 総運営費 | 413.5 | | | 323.9 | | | 1,262.7 | | | 951.3 | |
| 営業利益 | 84.0 | | | 96.8 | | | 312.7 | | | 338.0 | |
| 利子支出，純額 | 13.3 | | | 11.1 | | | 36.0 | | | 46.0 | |
| その他の費用(収入)，純額 | 3.0 | | | 0.2 | | | 8.2 | | | (0.5) | |
| 所得税前収入 | 67.7 | | | 85.5 | | | 268.5 | | | 292.5 | |
| 所得税 | 17.4 | | | 19.8 | | | 54.0 | | | 71.4 | |
| 純収入 | $ | 50.3 | | | $ | 65.7 | | | $ | 214.5 | | | $ | 221.1 | |
| 1株当たり純収益： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.38 | | | $ | 0.49 | | | $ | 1.60 | | | $ | 1.64 | |
| 薄めにする | $ | 0.38 | | | $ | 0.49 | | | $ | 1.60 | | | $ | 1.63 | |
連結財務諸表に添付されている簡明付記を参照
IAA，Inc.
総合収益表
(単位：百万)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 | | 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 |
| 純収入 | $ | 50.3 | | | $ | 65.7 | | | $ | 214.5 | | | $ | 221.1 | |
| その他総合(赤字)収入： | | | | | | | |
| 外貨換算収益 | (28.3) | | | (4.1) | | | (60.3) | | | 1.9 | |
| 総合収益 | $ | 22.0 | | | $ | 61.6 | | | $ | 154.2 | | | $ | 223.0 | |
連結財務諸表に添付されている簡明付記を参照
IAA，Inc.
合併貸借対照表
(単位：百万、1株を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 十月二日
2022 | | 1月2日
2022 |
| (未監査) | | (監査を受ける) |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 145.9 | | | $ | 109.4 | |
| 制限現金 | — | | | 53.0 | |
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く9.3そして$9.1 | 418.0 | | | 465.7 | |
| 託送車の費用を前払いします | 60.6 | | | 72.2 | |
| その他流動資産 | 77.6 | | | 69.6 | |
| 流動資産総額 | 702.1 | | | 769.9 | |
| 非流動資産 | | | |
経営性賃貸使用権資産を差し引くと、累計償却純額#ドル311.1そして$238.3 | 1,146.3 | | | 1,024.4 | |
財産と設備、減価償却累計額を差し引く#ドル558.1そして$531.9 | 368.0 | | | 338.1 | |
| 商誉 | 748.7 | | | 797.5 | |
無形資産、累計償却純額を差し引く#ドル590.0そして$549.6 | 185.1 | | | 197.5 | |
| その他の資産 | 31.2 | | | 26.9 | |
| 非流動資産総額 | 2,479.3 | | | 2,384.4 | |
| 総資産 | $ | 3,181.4 | | | $ | 3,154.3 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 196.3 | | | $ | 163.5 | |
| 短期経営性賃貸使用権負債 | 87.9 | | | 94.3 | |
| 従業員の福祉と補償費用を計算すべきだ | 27.4 | | | 44.2 | |
| その他の課税費用 | 77.2 | | | 124.6 | |
| 長期債務当期満期日 | 32.5 | | | 181.3 | |
| 流動負債総額 | 421.3 | | | 607.9 | |
| 非流動負債 | | | |
| 長期債務 | 1,098.2 | | | 1,120.6 | |
| 長期経営性賃貸使用権負債 | 1,104.0 | | | 984.8 | |
| 繰延所得税負債 | 69.6 | | | 74.8 | |
| その他負債 | 24.4 | | | 32.6 | |
| 非流動負債総額 | 2,296.2 | | | 2,212.8 | |
| 引受金及び又は有事項(付記9) | | | |
| 株主権益 | | | |
優先株、$0.01額面：許可：150.0発行済み株式と発行済み株式：ありません | — | | | — | |
普通株、$0.01額面：許可：750.0発行済み株式と発行済み株式：133.8株式は2022年10月2日および134.2株式は2022年1月2日に | 1.3 | | | 1.3 | |
原価で計算される在庫量：1.4株式は2022年10月2日および0.7株式は2022年1月2日に | (61.2) | | | (34.0) | |
| 追加実収資本 | 21.9 | | | 18.6 | |
| 利益を残す | 576.6 | | | 362.1 | |
| その他の総合損失を累計する | (74.7) | | | (14.4) | |
| 株主権益総額 | 463.9 | | | 333.6 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 3,181.4 | | | $ | 3,154.3 | |
連結財務諸表に添付されている簡明付記を参照
IAA，Inc.
株主権益合併報告書
(単位：百万)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月2日までの3ヶ月 |
| 普通株 | | 在庫株 | その他の内容
支払い済み
資本 | | 利益を残す | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 株主権益総額 |
|
株 | |
金額 | | 株 | | 金額 |
| 2022年7月3日の残高 | 133.7 | | | $ | 1.3 | | | 1.4 | | | $ | (61.2) | | $ | 18.5 | | | $ | 526.3 | | | $ | (46.4) | | | $ | 438.5 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 50.3 | | | — | | | 50.3 | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (28.3) | | | (28.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | 3.1 | | | — | | | — | | | 3.1 | |
| 株式に基づく奨励のために発行された普通株 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 従業員のための株式購入計画発行の普通株 | — | | | — | | | — | | | — | | 0.4 | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 株式奨励源泉徴収税 | — | | | — | | | — | | | — | | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
| 2022年10月2日の残高 | 133.8 | | | $ | 1.3 | | | 1.4 | | | $ | (61.2) | | $ | 21.9 | | | $ | 576.6 | | | $ | (74.7) | | | $ | 463.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月26日までの3ヶ月間 |
| 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 利益を残す | | | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 株主権益総額 |
|
株 | |
金額 | | | | | | |
| 2021年6月27日の残高 | 134.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 11.4 | | | $ | 223.1 | | | | | $ | (5.6) | | | $ | 230.2 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 65.7 | | | | | — | | | 65.7 | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (4.1) | | | (4.1) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | | | — | | | 2.9 | |
| 株式に基づく奨励のために発行された普通株 | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | | | — | | | 0.2 | |
| 従業員のための株式購入計画発行の普通株 | — | | | — | | | 0.4 | | | — | | | | | — | | | 0.4 | |
| 株式奨励源泉徴収税 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | | | — | | | (0.1) | |
| 2021年9月26日の残高 | 134.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 14.8 | | | $ | 288.8 | | | | | $ | (9.7) | | | $ | 295.2 | |
連結財務諸表に添付されている簡明付記を参照
IAA，Inc.
株主権益合併報告書
(単位：百万)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月2日までの9ヶ月 |
| 普通株 | | 在庫株 | その他の内容
支払い済み
資本 | | 利益を残す | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 株主権益総額 |
|
株 | |
金額 | | 株 | | 金額 | | | |
| 2022年1月2日の残高 | 134.2 | | | $ | 1.3 | | | 0.7 | | | $ | (34.0) | | $ | 18.6 | | | $ | 362.1 | | | $ | (14.4) | | | $ | 333.6 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 214.5 | | | — | | | 214.5 | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (60.3) | | | (60.3) | |
| 在庫株を購入する | (0.7) | | | — | | | 0.7 | | | (27.2) | | — | | | — | | | — | | | (27.2) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | 8.9 | | | — | | | — | | | 8.9 | |
| 株式に基づく奨励のために発行された普通株 | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | 0.4 | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 従業員のための株式購入計画発行の普通株 | — | | | — | | | — | | | — | | 1.1 | | | — | | | — | | | 1.1 | |
| 株式奨励源泉徴収税 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | (7.1) | | | — | | | — | | | (7.1) | |
| 2022年10月2日の残高 | 133.8 | | | $ | 1.3 | | | 1.4 | | | $ | (61.2) | | $ | 21.9 | | | $ | 576.6 | | | $ | (74.7) | | | $ | 463.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月26日までの9ヶ月間 |
| 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 利益を残す | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 株主権益総額 |
|
株 | |
金額 | | | | |
| 2020年12月27日残高 | 134.5 | | | $ | 1.3 | | | $ | 12.0 | | | $ | 67.7 | | | $ | (11.6) | | | $ | 69.4 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 221.1 | | | — | | | 221.1 | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | | | 1.9 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 8.3 | | | — | | | — | | | 8.3 | |
| 株式に基づく奨励のために発行された普通株 | 0.4 | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | |
| 従業員のための株式購入計画発行の普通株 | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | 1.2 | |
| 株式奨励源泉徴収税 | (0.1) | | — | | | (7.3) | | | — | | | — | | | (7.3) | |
| 2021年9月26日の残高 | 134.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 14.8 | | | $ | 288.8 | | | $ | (9.7) | | | $ | 295.2 | |
連結財務諸表に添付されている簡明付記を参照
IAA，Inc.
統合現金フロー表
(単位：百万)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる |
| | 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 |
| 経営活動 | | | | |
| 純収入 | | $ | 214.5 | | | $ | 221.1 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | |
| 減価償却および償却 | | 77.9 | | | 61.5 | |
| レンタル費用を経営する | | 132.0 | | | 113.0 | |
| 株に基づく報酬 | | 8.9 | | | 8.3 | |
| 信用損失準備金 | | 0.8 | | | 0.7 | |
| 債務返済損失 | | — | | | 10.3 | |
| 債務発行原価償却 | | 2.1 | | | 2.6 | |
| 所得税を繰延する | | (3.1) | | | 6.9 | |
| 対価格負債の変動があります | | 4.9 | | | — | |
| | | | |
| 他にも | | 6.9 | | | (0.4) | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | |
| リース払いを経営する | | (139.4) | | | (107.2) | |
| 売掛金その他の資産 | | 53.1 | | | (75.0) | |
| 売掛金と売掛金 | | (43.2) | | | 41.6 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 315.4 | | | 283.4 | |
| 投資活動 | | | | |
| 買収業務は，現金買収後の純額を差し引く | | — | | | (4.0) | |
| 財産·設備·コンピュータ·ソフトウェアを購入する | | (135.9) | | | (80.0) | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | | 38.8 | | | 0.4 | |
| 他にも | | (2.0) | | | (2.0) | |
| 投資活動に使用した現金純額 | | (99.1) | | | (85.6) | |
| 融資活動 | | | | |
| 帳簿貸越純増加 | | 47.0 | | | — | |
| 債券発行で得られた金 | | — | | | 650.0 | |
| 長期債務を償還する | | (173.1) | | | (774.0) | |
| 繰延融資コスト | | (0.1) | | | (4.8) | |
| 融資リース払い | | (8.9) | | | (9.0) | |
| 在庫株を購入する | | (27.2) | | | — | |
| 株式計画に基づいて普通株を発行する | | 0.4 | | | 0.6 | |
| 従業員が株式購入計画株を発行して得た金 | | 1.1 | | | 1.2 | |
| RSUの源泉徴収税が付与されています | | (7.1) | | | (7.3) | |
| 対価格の支払いがあります | | (54.7) | | | (1.3) | |
| 融資活動に使用した現金純額 | | (222.6) | | | (144.6) | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | | (10.2) | | | 0.1 | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | | (16.5) | | | 53.3 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 162.4 | | | 232.8 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 145.9 | | | $ | 286.1 | |
| 利子のための現金，純額 | | $ | 27.8 | | | $ | 27.1 | |
| 税金を払い現金を純額する | | $ | 61.8 | | | $ | 68.3 | |
連結財務諸表に添付されている簡明付記を参照
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 期間は終わりました |
| | 2022年10月2日 | | 2022年1月2日 |
| 貸借対照表に報告されている現金、現金等価物および制限現金の入金 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 145.9 | | | $ | 109.4 | |
| 制限現金 | | — | | | 53.0 | |
| キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | | 145.9 | | | 162.4 | |
連結財務諸表に添付されている簡明付記を参照
IAA，Inc.
連結財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
注1-基礎と業務の性質を述べる
業務説明
IAA，Inc.とその子会社(本稿では総称して“IAA”と“当社”と呼ぶ)は，自動車の買手と売手を結ぶ世界有数のデジタル市場である.IAA独特のプラットフォームは先端技術と革新に集中し、全方位の売り手に全損、損傷と低価値自動車と自動車部品のマーケティングと販売を提供する。イリノイ州ウェストチェスターに本社を置いています210施設はアメリカ、カナダ、イギリスに広がっています。同社は全世界のバイヤーと全方位の売り手にサービスを提供し、保険会社、ディーラー、チームレンタルと自動車レンタル会社、慈善組織を含む。同社は販売業者に一連のサービスを提供し、車両価値を最大化し、管理コストを下げ、販売周期を短縮し、最高の経済効果を提供することを目的としている。同社の解決策は、彼らの車両再建要求、部品在庫の交換、または廃棄需要を満たすために、世界のバイヤーに必要な車両を提供する。IAAは世界のバイヤーに多元化されたデジタル競りと購入ルート、革新的な車両販売と効率的な評価サービスを提供し、全体調達体験を向上させる
同社は以下の地域で運営している二つ報告可能な細分化市場：アメリカと国際。同社はそのルートで販売されている車両や部品の買い手や売り手からサービス費用を稼いでいる
陳述の基礎
添付されている未審査総合財務諸表は中期財務資料のアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及び表格10-Q及び規則S-X第10条の指示に基づいて作成されたものである。したがって、これらは、米国公認会計基準によって要求される年次財務諸表のすべての情報および付記を含まない。経営陣は、監査されていない総合財務諸表は、公允報告に記載されている期間の財務結果に必要なすべての調整を反映しており、通常正常経常的に計算すべき項目から構成されていると考えている。中期的な財政結果は必ずしも年間の予想結果を代表するとは限らない。これらの未監査の総合財務諸表とその簡単な説明は未監査であり、会社が2022年2月28日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したForm 10−K年度報告書に含まれる2022年1月2日現在の監査済み総合財務諸表とその説明とともに読まなければならない。
同社の財政年度は52週で構成され、5年ごとに53週で構成され、12月の最終日曜日または1月の第1日曜日に終了する。2022年度は52週、2021年度は53週。
予算の使用
添付されている監査されていない総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成された。米国公認会計原則に適合する総合財務諸表を作成する際には、管理層は、財務諸表日に報告された資産および負債額、または資産および負債の開示、ならびに期間中の収入および支出の報告金額に影響を与える現在および将来の経済および市場状況の仮定に部分的に基づいて推定する必要がある。現在の見積もりは現在の状況や予想の将来の変化を考慮しているにもかかわらず、将来の状況はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、会社の経営業績や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
商誉
営業権とは、企業を買収することが確認できる純資産のコストが公正な価値を超える部分である。営業権の減値テストは毎年第4四半期に行われるか、あるいは減値指標の出現に伴いより頻繁にテストが行われる。
2022年度第3四半期に、同社はその予測を更新し、国際報告機関の経営業績と予測が低下した。当社はこれをトリガイベントとして決定し、国際報告単位の営業権の帳簿価値を2022年10月2日に減値評価すべきであることを決定した。減値テストにより、国際報告機関の公正価値はその帳簿価値より約高いことが分かった40%なので違います。営業権の減価は既に入金された.国際報告株に割り当てられた商業権は#ドルだ250.12022年10月2日まで
最近の会計公告
当社は、最近発表されたがまだ発効していない会計声明は、採択されれば、監査されていない総合財務諸表や開示に大きな影響を与えないと考えている。
注2-収入確認
その会社は顧客との契約から収入を得ている。約束された商品又はサービスの制御権が顧客に移転する場合、会社は収入を確認し、金額は、企業がこれらの商品又はサービスの交換から得た対価格を反映している。同社はそれぞれの履行義務を決定し、契約開始時にこれらの履行義務が契約範囲内で異なるかどうかを評価する。契約開始時に不明確な履行義務が合併される。当社は契約義務ごとの推定独立販売価格に基づいて、取引価格を各項目ごとに異なる履行義務に配分しています。そして、会社は、収入確認の時間を決定するために、商品やサービスを顧客にどのように転送するかを決定する。
同社はサービス，車両と部品販売および米国と国際の地理的位置別に製品収入を分類した。付記10-を参照市場情報を細分化する収入の分類に使われています
サービス収入
サービス収入には，会社が販売するすべての車両のオークションとオークションに関する費用が含まれる.当社は，売り手が当社に委託した車両の所有権を所有しておらず，これらの車両のオークション費用を純額で記録しており，売り手と買い手がオークションで合意した車両オークションの販売価格に影響を与えないためである.買い手料金は通常階層構造に基づいており，料金は車両の販売価格に応じて増加するが，売手の料金は通常固定ドルやオークション時の販売価格の固定パーセントである.当社は一般に車両を売却した後、純決済条項により売り手取引に対する支払い権利を実行します。より大きい90当社の収入の%はオークション時に生じるものであり，売り手と買い手は以下に述べる履行義務を果たしているためである.
その会社と売り手との契約は短期契約です。会社のオークション契約に含まれる売り手の契約履行義務は、入国トレーラー、加工、貯蔵、所有権、増強、オークションを含む車両の引き上げの再マーケティングを促進することである。これらのサービスは車両販売の促進に関連しており，契約範囲内では明確ではない.したがって，これらのサービスの収入は，オークションプログラムにより車両が販売された時点で単一の履行義務を果たした場合に確認される.関連コストは販売時に延期および確認されます
同社と買手との契約は短期契約であり，一般にオークションで購入され，標準条項や条件に制限される.これらの契約は単一の履行義務を含み，オークションプログラムにより車両を購入した時点で履行される.買い手はオークションに入るために固定の登録料を支払う必要があります1つは-または2年制車両購入時に料金以外の別の条項を支払う。登録に関する提供オークション進出の履行義務は1つは-または2年制買い手合意の契約条項。したがって、登録料収入は契約期間内に比例して確認される。当社はまた、輸送、倉庫、車両状況報告、その他の補助サービスなど、バイヤーに他のサービスを提供します。このようなサービスの収入は、そのようなサービスを提供している間に確認される
自動車および部品販売
車両·部品売上高とは，当社が購入した車両·車両部品と車両関連廃品の販売価格である。会社の契約履行義務は販売過程を完了することです。収入は、車両、車両部品、または廃品制御権が顧客に転送されたときに確認され、これは、通常、キャリアまたは顧客に渡されるときに発生する。当社は販売中に依頼者を務めているため、車両や車両部品や廃品の販売価格を毛数で収入に計上している。これらの販売に関する買い手費用は，会社総合損益表のサービス収入に記録されている.
2022年10月2日と2022年1月2日現在、連結貸借対照表には重大な契約資産、契約負債、または繰延契約コストが記録されていない。会社の主要収入源ごとに、キャッシュフローと収入確認の時間は一致している。
2022年10月2日と2021年9月26日までの3ヶ月と9ヶ月で、前数期に関する業績義務から確認された収入は多くない。今後いずれの期間にも確認される余剰履行義務に関する収入は実質的ではないと予想される。
注3-株に基づく報酬計画
2019年度包括株式および奨励計画(“2019 OSIP”)
2019年6月27日、会社取締役会は2019年OSIPを承認した。2019年にOSIPは、会社の成長と成功に重要な会社が選定した管理従業員、取締役、独立請負業者、コンサルタントに追加のインセンティブを提供し、これらの人々の約束を強化し、これらの人々が忠実に職責を履行するよう激励し、会社に長期的な成長と利益をもたらすために努力している有能で尊敬する人を誘致し、維持することを目的としている
2019年のOSIPに従って付与された利益は、(I)IAA普通株のオプションを購入することができ、(Ii)IAA株式付加価値権(“SARS”)、(Iii)IAA普通株の制限株式、(Iv)他のIAA株ベースの報酬、または(V)現金ベースの他の報酬のいずれかまたはそれらの組み合わせによって付与することができる。オプション、制限株式、および他の株式ベースの報酬または現金報酬は、業績に基づく報酬を構成することができる。IAAおよびその子会社の1つまたは複数の業務部門の場合、任意の業績ベースの報酬の付与または付与は、1つまたは複数の財務または業務基準に基づく業績目標の達成状況に基づく。このような財務またはビジネス基準は、異常または一般的な項目または会計変更を考慮するために調整される可能性がある。
参加者は、2019年OSIPに基づいて受賞し、彼または彼女が亡くなった後、状況に応じて、その後継者、相続人、遺言執行人、管理人を含む国際建築家協会の任意の従業員、取締役、独立請負者または顧問または国際建築家協会の任意の付属機関を含む。2022年10月2日現在、2019年のOSIP予約と奨励に利用可能な普通株式数は4,263,218しかし、2019年の“石油と天然ガス工業協定”に基づいて調整する必要がある。普通株式に影響を与えるいくつかの企業イベントが発生した場合、これらに限定されないが、非常に現金配当金、株式分割、再構成、または他の関連資本変化を含み、2019年にOSIPが付与可能な株式数、未償還報酬に含まれる株式数、および任意の参加者に付与可能な最高株式数に応じて適切に調整される可能性がある。
いずれの個人もいかなる例年に得られた賞の総額も超えてはならない：(I)1,000,000オプションまたはSARS制約を受けた株、(Ii)500,000制限株式又はその他株式ベースの奨励株式及び(Iii)$5,000,000現金ベースの報酬は何でも。いずれのカレンダー年度においても、IAAの非従業員取締役は、2019年のオープン教育助成計画に基づいて奨励を受けてはならず、当該非従業員取締役が当該カレンダー年度に受け取った現金費用との合計が$を超える場合750,000総価値。
同社が記録した株式報酬支出は#ドルだった3.1百万ドルとドル2.92022年10月2日と2021年9月26日までの3ヶ月間でそれぞれ8.9百万ドルとドル8.3それぞれ2022年10月2日と2021年9月26日までの9カ月間で100万ドルに達した
次の表は、2022年10月2日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社がある従業員に付与した業績ベース制限株式単位(“PRSU”)と時間ベース制限株式単位(“RSU”)と、2019年OSIPに従って非従業員取締役に会社が付与した制限株式報酬(“RSA”)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月2日までの3ヶ月 | | 2022年10月2日までの9ヶ月 |
| 受賞者数 | | 加重平均付与日公正価値 | | 受賞者数 | | 加重平均付与日公正価値 |
| PRSU-パフォーマンス条件 | 1,628 | | | $ | 36.82 | | | 117,932 | | | $ | 38.34 | |
| PRSU-市場状況 | 233 | | | $ | 36.82 | | | 33,058 | | | $ | 41.88 | |
| RSU | 4,298 | | | $ | 36.82 | | | 236,019 | | | $ | 38.27 | |
| ＲＳＡ | — | | | $ | — | | | 35,282 | | | $ | 35.00 | |
PRSU-パフォーマンス条件：会社のある役員と他の従業員にPRSUを付与する3年制もし会社の3年間の平均投資資本リターンがある特定の目標を達成し、そしてある程度一定の目標を達成した場合、業績期間となる
PRSU-市場状況：ある役員およびある他の従業員にPRSUを付与し、過去1年間の同業グループに対する会社のパフォーマンスに基づく総株主リターン3年2024年12月31日までの成績期間。付与日公允価値は$42.18各PRSU報酬の基本的な1株当たり収益は、モンテカルロシミュレーションを使用して計算される。公正価値を推定するための重要な仮定は、付与日株価が$であることである38.37[任期]2.76年利率2.49%；IAA普通株の予想変動率は45.48%および同業グループ普通株式の平均予想変動率45.18IAA相関係数は0.60同世代のグループの平均は0.72配当率が0.00%.
RSU-会社のある幹部および他の従業員に授与されるRSUは、雇用され、授与され続けるかどうかに依存する三つ等年度分割払い。
RSA-非従業員取締役に授与されたRSA1つは分割払いは、早いのです1年制授与日の周年記念日または後日会社が次の株主総会を開催する前日.
注4-1株当たり純収益
1株あたりの基本純収入の計算方法は、純収入を当期に発行された普通株の加重平均で割る。1株当たりの純収入の計算は1株当たりの基本純収入と一致し、その中には会社の株式ベースの従業員補償計画に関する希釈未発行普通株の影響が含まれている。株式オプション，RSU，RSAによる希釈後の1株当たり純収益の影響は在庫株方法を適用することで決定され，この方法により，会社は仮定した行使に基づいて受け取った純収益を期間平均市場価格で会社の普通株を買い戻すために用いると仮定している
次の表に1株当たりの純収益の計算方法を示す(1株当たりの金額を除いて、百万円)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 | | 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 |
| 純収入 | | $ | 50.3 | | | $ | 65.7 | | | $ | 214.5 | | | $ | 221.1 | |
| 加重平均普通株式発行済み | | 133.7 | | | 134.8 | | | 134.0 | | | 134.8 | |
| 割増株奨励の効果 | | 0.2 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 0.5 | |
| 加重平均発行済み普通株式と潜在的普通株式 | | 133.9 | | | 135.3 | | | 134.1 | | | 135.3 | |
| 1株当たり純収益 | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 0.38 | | | $ | 0.49 | | | $ | 1.60 | | | $ | 1.64 | |
| 薄めにする | | $ | 0.38 | | | $ | 0.49 | | | $ | 1.60 | | | $ | 1.63 | |
希釈後の1株当たり収益を計算するための加重流通株数には、以下のような希薄化証券や奨励の影響は含まれておらず、これらの株と奨励は業績と市場条件の制約を受け、それぞれの報告期末にはまだ完全に満たされていない(単位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 | | 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 |
| 逆希釈賞 | | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.1 | |
| 条件を完全に満たしていない裁決 | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
| 合計する | | 0.6 | | | 0.3 | | | 0.6 | | | 0.3 | |
株式買い戻し計画
2021年8月2日、会社の取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は最高$を買い戻すことができる400.0百万株普通株(手数料と手数料を含まない)(“買い戻し計画”)。買い戻し計画は2026年8月3日に満期になる。買い戻し計画下の株式は、1934年の証券取引法第10 b 5-1条に規定する計画を含む公開市場、私的協議の取引、加速された株式買い戻し取引又はその他の方法で買い戻すことができる。この買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻す時間と金額は、市場状況や会社が資本を配置する必要がある可能性のある他の機会に応じて会社が適宜決定する。買い戻し計画は、会社に特定の数の普通株を購入することを要求するものではなく、買い戻し計画はいつでも一時停止または終了することができる
買い戻し計画によると、2022年10月2日までの3ヶ月間、会社は何の普通株も買い戻していない。以下の期日までの9か月 2022年10月2日、会社は買い戻し751,285その普通株、総買い取り価格は約$です27.2百万ドルです。2022年10月2日までに338.8買い戻し計画によると、まだ100万人が利用可能だ。
注5-債務
長期債務は以下の部分からなる(単位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年10月2日 | | 2022年1月2日 |
| 定期ローン | | $ | 641.9 | | | $ | 650.0 | |
| 備考 | | 500.0 | | | 500.0 | |
| 循環信用手配 | | — | | | 165.0 | |
| 債務総額 | | 1,141.9 | | | 1,315.0 | |
| 未償却債務発行コスト | | (11.2) | | | (13.1) | |
| 長期債務当期満期日 | | (32.5) | | | (181.3) | |
| 長期債務 | | $ | 1,098.2 | | | $ | 1,120.6 | |
信用手配
2019年6月28日、当社は、(I)aを含む信用協定(“2019年信用協定”)を締結した7年制高級担保定期ローンで、元金総額は#ドルです800百万元(“2019年定期ローン”)及び(二)a5年制循環信用手配、元金総額は#ドルです225百万ドル(“2019年循環信用手配”)。2020年5月1日、当社は2019年の信用協定を改訂し、2019年の循環信用手配の下で借入可能な元金総額を1ドル増加させた136.0百万ドルから百万ドルまで361.0百万ドルです。2019年の信用協定は2021年4月30日に終了した
2021年9月26日までの9ヶ月間、会社は1ドルの損失を確認した10.32019年の信用協定は、総合損益表の利息支出純額の下に含まれています。
当社は2021年4月30日に、行政代理であるモルガン大通銀行及び時々他の貸手と新たな信用協定(“信用協定”)を締結した。クレジット協定では，他の事項を除いて：(1)元金総額が#ドルの優先担保定期融資としている650(2)高度な保証循環信用手配、元金総額は#ドル525(“循環信用手配”は、定期融資とともに“信用手配”と呼ばれる)。循環信用融資項下の借款可獲得性は借入時にすでに発生した信用プロトコル項目下の違約或いは違約事件の影響を受けない。クレジット融資で得られた金は、当社が2019年のクレジット合意項目に基づく2019年の定期融資項目に基づくすべての未返済借入金の全額返済に手元現金とともに使用されます。循環信用メカニズムでの将来の借入金は，当社の持続的な運営資金需要と一般企業用途に利用される予定である。この信用計画は2026年4月30日に満期になるだろう
2021年11月2日以降、信用協定下の借入金は会社の選択権で(A)で利上げされ、最優遇金利の中の最高金利、すなわち連邦基金金利に加算されます0.5%、または1ヶ月LIBORプラス1.00基本金利借入の%(“基本金利”)又は(B)ロンドン銀行同業借り換え金利は、それぞれの場合に適用される保証金を加算し、範囲は0.375%から1.25基本金利借入金の割合と1.375%から2.25ヨーロッパドル借款については、いずれの場合も、会社の総合純レバレッジ率に依存する(信用協定の定義参照)。欧州ドル借款の場合、信用協定には、1ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利ではなく、基準金利への移行の追加手続きが含まれている。循環信用手配の未使用金額は承諾費を払わなければなりません。承諾費の範囲は0.175%和0.30%は会社によって異なります
純レバレッジ率を合わせる。2022年10月2日現在、定期ローンの年利率は4.49%.
信用協定は当社にある財務契約を遵守することを要求しており、当社の総合純レバー率を含めて超えてはいけません4任意の財期最終日までの1：00から1：00まで、条件を満たす材料買収のいくつかの例外は除く。総合純レバレッジ率は総合総債務(信用プロトコルの定義参照)と総合EBITDA(定義信用プロトコル参照)の比率と定義される。信用協定には、高級保証信用協定の習慣と習慣の他の肯定と否定契約も含まれている。負の契約には、(I)資産の処分、(Ii)合併および買収、(Iii)限定的な支払いが含まれ、将来の配当金の支払い、割り当ておよび当社の株式買い戻し、(Iv)追加負債の発生、(V)買収および投資および(Vi)追加財産留置権の発生を許可する制限が含まれる。信用協定にはいつもの違約事件が含まれている
備考
2019年6月6日、会社はドルを発行500.0元金総額は百万ドルである5.5002027年満期の優先債券率(以下、“債券”と呼ぶ)。この債券は2027年6月15日に満了する予定だ。この債券の利息は毎年6月15日と12月15日に満期となり，利率は5.500年利率です
手形には、当社およびその制限された付属会社が配当金を派遣することを制限すること、または持分について他の制限された支払いを行うこと、いくつかの投資を行うこと、いくつかの資産留置権を生成して債務を保証すること、いくつかの資産を売却すること、いくつかの合併または合併を完了すること、またはすべてまたは実質的なすべての資産を売却すること、または付属会社を制限されない付属会社として指定することを含む、契約が記載されている
他にも
2022年10月2日と2022年1月2日までの会社の未返済信用状総金額は$5.5百万ドルとドル5.6これは循環信用メカニズムの下で借金できる金額をそれぞれ減少させる。
債務公正価値
当社の2022年10月2日及び2022年1月2日の定期ローン推定公正価値及び2022年1月2日の循環ローン推定公正価値は、金利が変動する性質であるため、帳簿価値とほぼ同じである
2022年10月2日と2022年1月2日までの会社手形の推定公正価値は$456.3百万ドルとドル517.5それぞれ100万ドルですこれらの推定は、それぞれの日までのブローカー見積に基づいており、公正価値レベルにおける第2レベル公正価値計量とみなされる。
注6-売掛金
売掛金純額は以下のように構成される(百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年10月2日 | | 2022年1月2日 |
| 前払い費用を徴収する | | $ | 286.0 | | | $ | 322.7 | |
| 売掛金 | | 130.5 | | | 139.8 | |
| その他売掛金 | | 10.8 | | | 12.3 | |
| 売掛金，売掛金 | | 427.3 | | | 474.8 | |
| 減算：信用損失準備金 | | (9.3) | | | (9.1) | |
| 売掛金純額 | | $ | 418.0 | | | $ | 465.7 | |
注7-賃貸借証書
経営賃貸契約によると、同社は財産、ソフトウェア、自動車、トラック、トレーラーをレンタルする。同社はまた、融資に基づいて家具、固定装置、設備をレンタルしている。これらの賃貸契約の残りのレンタル期間はそれぞれ異なり、レンタル契約は2092年に満期になり、その中のいくつかの条項には賃貸契約を延長するオプションが含まれている。
レンタル料金の構成は以下のとおりである(百万の計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 | | 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 |
| リースコストを経営する | $ | 45.2 | | | $ | 39.7 | | | $ | 132.0 | | | $ | 113.0 | |
| | | | | | | |
| 融資リースコスト： | | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | $ | 2.8 | | | $ | 3.0 | | | $ | 8.7 | | | $ | 9.2 | |
| 賃貸負債利息 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 融資リース総コスト | $ | 3.0 | | | $ | 3.2 | | | $ | 9.3 | | | $ | 9.8 | |
| | | | | | | |
借約に関する補充キャッシュフロー資料は以下のとおりである(百万の計):
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| 経営リースに関する経営キャッシュフロー | $ | 139.4 | | | $ | 107.2 | |
| 融資リースに関する運営キャッシュフロー | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | |
| 融資リースに関する融資キャッシュフロー | $ | 8.9 | | | $ | 9.0 | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 194.6 | | | $ | 194.2 | |
| 融資リース | $ | 0.2 | | | $ | 7.6 | |
注8-採掘する
同仁科技有限公司
2021年10月26日、IAAはその間接完全子会社IAA国際持株有限会社を通じて買収した100英国をリードする総合引き揚げ·車両解体会社SYNETIQ Ltd.(“SYNETIQ”)の株式を取得し、英国での事業を拡大する。SYNETIQの現金買い取り価格は，運営資金やその他の調整を含めて#ドルであった314.2百万(GB)228.2百万ドル)、その中で$260.2百万(GB)189.0百万ドル)は2021年度第4四半期に支払われる。残りの金$54.0百万(GB)39.2英国競争·市場管理局の必要な承認を受けた後、2022年1月2日に連結貸借対照表に限定的な現金として信託口座に保有していた2022年第1四半期にこの資金を支払った。同社は手元の現金と#ドルで今回の買収に資金を提供している100.0その循環信用計画の下での借金は100万ドルだ
同社は2022年7月3日までの3カ月間、SYNETIQ買収の買収価格配分を最終的に決定した下表は，譲渡対価の公正価値および買収日までの買収資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである(百万の計): | | | | | |
| 2021年10月26日 |
| 現金 | $ | 260.2 | |
| または価格の公正な価値がある* | 51.4 | |
| 譲渡対価の公正価値総額 | $ | 311.6 | |
*2022年1月2日現在、連結アセットバランスシート内の他の課税費用項目に記録されています。
| | | | | | | |
| | | 2021年10月26日 |
| 現金 | | | $ | 7.1 | |
| 売掛金 | | | 4.7 | |
| 在庫品 | | | 17.4 | |
| ROU資産 | | | 39.0 | |
| 財産と設備 | | | 12.5 | |
| 商誉 | | | 256.4 | |
| 無形資産 | | | 41.3 | |
| その他の資産 | | | 1.4 | |
| 売掛金とその他の売掛金 | | | (18.9) | |
| リース負債を経営する | | | (39.0) | |
| その他長期負債 | | | (10.3) | |
| 取得した純資産 | | | $ | 311.6 | |
取得した開発済み技術(耐用年数)に関する無形資産4年と商標名(耐用年数)5年)、加重平均耐用年数内に償却する4何年もです。開発した技術と商号を印税免除の方法で評価した。この方法は、予測された収入増加、時代遅れ、および推定された割引および特許使用料を含む公正な価値を決定するために前向きな推定を必要とする。今回の買収から確認された営業権は、SYNETIQの製品とプロセスを会社の製品とプロセスに添加することによる予想される相乗効果を反映している。取得した営業権はすでに国際支部に割り当てられ、税務目的で控除することができる。
以下、監査を受けていない備考財務情報は、この2社が20年度開始時に合併したように、当社とSYNETIQの合併運営結果をまとめています(百万の計):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月26日までの3ヶ月間 | | 2021年9月26日までの9ヶ月間 |
| 純収入 | $ | 471.7 | | | $ | 1,446.3 | |
| 純収入 | 67.2 | | | 222.0 |
これらの予想結果は見積りと仮説に基づいており，会社はこれらの見積りや仮説が合理的であると考えている.予備試験の財務情報は参考に供するだけであり、買収が会社の2021年度開始時に実現すべき経営結果が発生すれば、会社の未来の総合経営結果を表明するとは限らない。
予想結果には，購入会計に関する調整，主に無形資産の償却と，会社のSYNETIQ買収に関する循環信用手配下の借金に関する利息支出が含まれている。
注9-引受金とその他の事項
当社は、傷害に関連する訴訟、財産損失、車両の運搬、貯蔵または処置、環境法律および法規、その他の業務関連訴訟など、正常な業務過程で生じる訴訟や紛争に時々巻き込まれている可能性がある。経営者は、損失又は損失があると判断した場合には、損失又は負債の可能性、及び損失金額を合理的に推定する能力を考慮する。負債が発生した可能性があり、損失金額(または可能な損失範囲)を合理的に推定することができる場合、会社は損失または事項を推定しなければならない。経営陣は、計算すべき金額を調整すべきかどうかを決定するために、既存の情報を定期的に評価する。不慮の場合の課税費用は、訴訟や環境事項を含め、未割引の額で“その他の課税費用”に計上され、保険又は他の第三者のクレームは含まれていない。これらの計算すべき項目は、評価および修復作業の進展に伴って、またはより多くの技術的または法的情報を得ることによって定期的に調整される。実際の赤字額が計上額より大きければ、会社のその間の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。経営陣は、このような事項は一般に当社の財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。弁護士費は発生時に費用を計上する
黄鉄鉱峡谷
2020年度第4四半期に、当社の完全子会社である自動車保険オークション会社(以下、IAAI)は、カリフォルニアの有毒物質制御部(以下、DTSC)の“実施される重大な危害認定と同意令草案”(以下、“注文草案”)という手紙を受け取り、DTSCは、IAAIと注文草案に指名された他の9人の被調査者が、ユニバーサル推進会社の旧工場アドレス(UPCO工場跡地)危険物質放出の潜在責任者に指名されたと述べた。命令草案は，米国環境保護局は，この前UPCO地点が黄鉄鉱峡谷羽流の貢献者であることを確認し，前UPCO地点の危険物質漏洩に対応する予備手順とスケジュールを規定していることを指摘した。この命令草案はさらに，IAAIが前UPCO地点での危険物質の放出を担当する会社か，同社の後継者であることから，潜在的な責任者として決定されていることを指摘している.注文草案は現在署名されておらず、DTSCによって発表されていない。
DTSCは2021年1月26日、注文草案で指名された回答者のために情報電話会議を主宰した。会議で、DTSCは前連合小包所の背景と現状を紹介したが、可能な対応行動、関連する費用推定または財務責任決定に関する情報は何も提供されていない。DTSCは、2021年3月1日までに注文草案に意見を出すように回答者に指示する。DTSCはその後，回答者の要求に応じて，回答締め切りを2021年4月30日に延長した.IAAIは2021年3月30日、注文草案に対する応答をDTSCに提供した。
当社は、IAAIは、IAAIが前UPCO地点での危険物質の放出を担当する会社や会社の後継者であるとは考えていないため、注文草案に基づく行動のためにいかなる財務責任を負うべきではないと考えている。IAAIは現在レンタルしています502016年3月1日頃からこの場所で転用された前UPCO工事現場の総エーカーが開始された。それ以来IAAIはこのサイトを車両保管や
一般業務です。上位UPCO地点と黄鉄鉱峡谷羽流の中で最も重要な汚染物質は過塩素酸塩，NDMA，ポリ塩化ビフェニルであった。これらの汚染物質は、以前のUPCO場所でのIAAIの占有と運営よりも早く、その場所に貯蔵されているか、またはその運営に使用されているいかなる化学品と一致しない。
IAAIはその転貸中の賠償条項に基づいて家主とその環境保険会社に提出した。IAAIの大家が対応し，IAAIに賠償要求を出し，IAAIは環境保険会社に通知した。現在，IAAIの前UPCO地点汚染に対する責任を決定するのに十分な情報がない(あれば).
デュワミシュ下流航路
IAAIは2004年6月以来、シアトル以南のワシントン州トゥクビラで借りた不動産で支店を経営している。この物件は、下デュワミシュ水道スーパーファンド立地(“LDW立地”)に隣接している。LDWフィールドは2001年にスーパーファンド場に指定され、IAAIのレンタルより3年早かった。2008年3月25日，米国環境保護庁(“EPA”)は第107(A)節に基づいてIAAIに潜在的責任の一般通知，または“一般通知”を発行し，総合環境反応，補償·責任法(“CERCLA”)第104(E)条に基づいてLDW場に関する情報の提供を要求した。2012年11月7日、環境保護局はIAAIにLDW場の潜在的責任に関する第2の一般通知(“第2の一般通知”)を発行した。環境保護局のサイトによると，環境保護局は約116エンティティに一般通知状を発行し，LDW場に関連する300以上のエンティティに104(E)条の請求を行っている。一般通知と第2の一般通知では，環境保護局はIAAIに通知し，EPAはIAAIが潜在的な責任者(“PRP”)である可能性があると考えているが，EPAはこの断言の事実基盤を具体的に説明していない。現在、環境保護局はこの断言の事実を具体的に説明していないし、104(E)条の情報要請に応答する以外に、IAAIにいかなる資金の支払いや行動も要求していない。ボーイング社、シヤツ市、シヤトゥ港と金県-下デュワミシュ航路集団(下デュワミシュ航路集団)の4つのPRPはすでに下ドゥワミシュ水路集団の整理に関する救済調査と実行可能性研究を援助した。2014年12月、環境保護局はLDW場の最終整理計画を詳細に説明した決定記録(“Rod”)を発表した。エネルギー庁は、清掃作業の費用を$と推定している342100万ドルの計画は浚渫に関するものです105エーカーで頂上を封鎖する24エーカーで自然回復を強化します48エーカーです。清掃作業の予定時間は17年も含めて7長年の積極的な救済策と10長年監視されてきた自然回復。IAAIは、ある当局がPRPSに対して自然資源損害クレームを提起する可能性があることを認識している。2016年2月11日、IAAIは米国国家海洋·大気管理局から意向書通知を受け、IAAIエリオト湾受託者委員会にLDWの自然資源被害の被害評価を開始することを通知した。意思通知は，受託者がこの自然資源被害評価を継続することを決定したのは，受託者が評価を行う前にスクリーニングした後に行われることを指摘している。その後間もなく，2016年8月16日の1通の手紙で，環境保護局はLDW現場のPRPSに最新状況を発表した。この手紙は，環境保護局は現在LDWGによる救済前設計作業の大部分が2018年初めに完了すると予想し，設計/修復を修復すると指摘している
次は行動(“RD/RA”)段階である.環境保護局はこれまで、事前設計作業が2018年のある時点で完了すると予想しており、同社はこのスケジュールに関するさらなる情報を知らない。したがって，同社ではすべてのPRPのRD/RAとの交渉がいつ開始される可能性があるか予測できない
また，ワシントン州生態部(“生態学”)は環境保護局と協力しており，主にLDW場の潜在汚染源を調査·解決している。2007年，IAAはLDW現場に排出される前の潜在的汚染源を処理するための雨水収集·ろ過システムを設置した。先ほどの事業主，前事業主，IAAが可能な源制御措置について生態部門と検討し，雨水システムに入った水や土壌の調査，システム内で決定された汚染源(あれば)の分析，必要であれば雨水システムの整備·アップグレードが可能である。IAAIは2020年5月31日現在、同工事現場のすべての運営を停止し、2020年6月に当該物件の余剰賃貸を終了した。そこで，IAAIはその雨水許可証を終了する通知を生態に提出し，雨水システムの維持と任意の追加源制御措置に関するIAAの継続義務を終了した
現在，会社は環境保護局からさらなる通知を受けておらず，IAAIの当地点汚染に対する責任(あれば)，あるいはその可能性による会社損失を推定するのに十分な情報がない IAAI占有中に起こりうる賠償責任。
付記10-市場情報を細分化する
その会社は所有している二つ経営分野：アメリカと国際。その会社の二つ細分化市場を運営しています二つ報告可能な細分化市場。これらの部分は地理的地域を代表し、首席運営意思決定者がどのように資源を分配し、測定結果を反映している。
米国支部が国際支部に提供するサービス料金に関する会社間(収入)費用は，受け取った収益に基づいて計算される。このようなサービスは技術と他の業務支援サービスに関するものだ。
以下に2022年10月2日までの3ヶ月および9ヶ月以内の当社の分部に関する財務資料を報告します(単位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月2日までの3ヶ月 | | 2022年10月2日までの9ヶ月 |
| アメリカです | | 国際的に | | 合計する | | アメリカです | | 国際的に | | 合計する |
| 収入： | | | | | | | | | | | |
| サービス収入 | $ | 362.8 | | | $ | 35.1 | | | $ | 397.9 | | | $ | 1,140.3 | | | $ | 109.2 | | | $ | 1,249.5 | |
| 自動車および部品販売 | 43.1 | | | 56.5 | | | 99.6 | | | 122.9 | | | 203.0 | | | 325.9 | |
| 総収入 | 405.9 | | | 91.6 | | | 497.5 | | | 1,263.2 | | | 312.2 | | | 1,575.4 | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | 215.1 | | | 28.9 | | | 244.0 | | | 648.6 | | | 90.4 | | | 739.0 | |
| 自動車および部品販売コスト | 41.3 | | | 52.0 | | | 93.3 | | | 117.8 | | | 175.2 | | | 293.0 | |
| 販売、一般、行政 | 45.8 | | | 5.2 | | | 51.0 | | | 135.3 | | | 17.5 | | | 152.8 | |
| 減価償却および償却 | 20.3 | | | 4.9 | | | 25.2 | | | 62.5 | | | 15.4 | | | 77.9 | |
| 総運営費 | 322.5 | | | 91.0 | | | 413.5 | | | 964.2 | | | 298.5 | | | 1,262.7 | |
| 営業利益 | 83.4 | | | 0.6 | | | 84.0 | | | 299.0 | | | 13.7 | | | 312.7 | |
| 利子支出，純額 | 13.6 | | | (0.3) | | | 13.3 | | | 36.3 | | | (0.3) | | | 36.0 | |
| その他の費用(収入)，純額 | 3.4 | | | (0.4) | | | 3.0 | | | 8.1 | | | 0.1 | | | 8.2 | |
| 会社間費用 | (1.8) | | | 1.8 | | | — | | | (5.8) | | | 5.8 | | | — | |
| 所得税前収入 | 68.2 | | | (0.5) | | | 67.7 | | | 260.4 | | | 8.1 | | | 268.5 | |
| 所得税 | 16.8 | | | 0.6 | | | 17.4 | | | 50.7 | | | 3.3 | | | 54.0 | |
| 純収益(赤字) | $ | 51.4 | | | $ | (1.1) | | | $ | 50.3 | | | $ | 209.7 | | | $ | 4.8 | | | $ | 214.5 | |
| 総資産 | $ | 2,663.1 | | | $ | 518.3 | | | $ | 3,181.4 | | | $ | 2,663.1 | | | $ | 518.3 | | | $ | 3,181.4 | |
以下は2021年9月26日までの3ヶ月および9ヶ月以内に当社の支部に報告しなければならない財務資料です(単位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月26日までの3ヶ月間 | | 2021年9月26日までの9ヶ月間 |
| アメリカです | | 国際的に | | 合計する | | アメリカです | | 国際的に | | 合計する |
| 収入： | | | | | | | | | | | |
| サービス収入 | $ | 336.5 | | | $ | 22.5 | | | $ | 359.0 | | | 1,027.9 | | | 74.0 | | | 1,101.9 | |
| 自動車および部品販売 | 32.6 | | | 29.1 | | | 61.7 | | | 92.5 | | | 94.9 | | | 187.4 | |
| 総収入 | 369.1 | | | 51.6 | | | 420.7 | | | 1,120.4 | | | 168.9 | | | 1,289.3 | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | 183.7 | | | 14.7 | | | 198.4 | | | 544.5 | | | 47.9 | | | 592.4 | |
| 自動車および部品販売コスト | 29.2 | | | 25.3 | | | 54.5 | | | 76.9 | | | 83.6 | | | 160.5 | |
| 販売、一般、行政 | 46.4 | | | 3.4 | | | 49.8 | | | 127.4 | | | 9.5 | | | 136.9 | |
| 減価償却および償却 | 19.1 | | | 2.1 | | | 21.2 | | | 55.4 | | | 6.1 | | | 61.5 | |
| 総運営費 | 278.4 | | | 45.5 | | | 323.9 | | | 804.2 | | | 147.1 | | | 951.3 | |
| 営業利益 | 90.7 | | | 6.1 | | | 96.8 | | | 316.2 | | | 21.8 | | | 338.0 | |
| 利子支出，純額 | 11.1 | | | — | | | 11.1 | | | 46.1 | | | (0.1) | | | 46.0 | |
| その他の費用，純額 | (0.2) | | | 0.4 | | | 0.2 | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
| 会社間費用 | (1.8) | | | 1.8 | | | — | | | (6.2) | | | 6.2 | | | — | |
| 所得税前収入 | 81.6 | | | 3.9 | | | 85.5 | | | 276.8 | | | 15.7 | | | 292.5 | |
| 所得税 | 19.0 | | | 0.8 | | | 19.8 | | | 67.2 | | | 4.2 | | | 71.4 | |
| 純収入 | $ | 62.6 | | | $ | 3.1 | | | $ | 65.7 | | | $ | 209.6 | | | $ | 11.5 | | | $ | 221.1 | |
| 総資産 | $ | 2,573.1 | | | $ | 239.6 | | | $ | 2,812.7 | | | $ | 2,573.1 | | | $ | 239.6 | | | $ | 2,812.7 | |
注11-後続事件
2022年11月7日、当社はカナダ連邦法律に基づいて設立されたRitchie Bross.Auctioneers Inc.，Ritchie Bross.Holdings Inc.，Impala Merge Sub I，LLC、Impala Merge Sub I，LLC、Impala Merge Sub II，LLCおよびImpala Merge Sub II，LLCは合併および再編協定および計画(“合併合意”)を締結し、Ritchie Bross.Auctioneers Inc.はカナダ連邦法律に基づいて設立された会社であり、Ritchie Bros.Auctioneers Inc.はカナダ連邦に設立されたRrochie.Inoldis社および間接会社である。デラウェア州有限責任会社と米国持株会社の直接完全子会社(“合併付属会社2”)は、オーストラリア中央銀行が株と現金取引で同社を買収することについて規定している。合併契約に記載されている条項や当該等の条件の規定を受けて、取引完了時には、(I)合併付属会社1が当社と合併して当社に組み込まれる(“初合併”)が、当社はオーストラリア中央銀行の間接全額付属会社およびUS Holdingsの直接全額付属会社(“存続会社”)として存続し、(Ii)は1回目の合併完了後、合併付属会社と合併第2付属会社(1回目の合併、すなわち“合併”)として合併し、合併付属2はUS Holdingsの直接全額付属会社として存続する。1回目の合併が発効した場合、会社は、発効直前の発行済み普通株式および発行済み普通株(一部の慣用的に含まれていない株式を除く)は、自動的に(A)収入権に変換される0.5804額面のないオーストラリア中央銀行普通株(“オーストラリア中央銀行普通株”)と(B)$10.00現金は、利息を計算しない(“合併対価格”を合計)。合併が完了すると、オーストラリア中央銀行の株主は約59合併後の会社の普通株の%と会社の株主は約41合併後の会社普通株の割合。合併協定は，第1回合併が発効してから，オーストラリア中央銀行取締役会は以下のメンバーで構成されることが規定されている12個メンバー、その中の(I)8人取締役はオーストラリア中央銀行が任命し、任命された人は、オーストラリア中央銀行の取締役会長を続けるエリック·オルソン氏、オーストラリア中央銀行のCEOを続けるアン·ファンドジ氏、6人ニューヨーク証券取引所の規則及び法規及びオーストラリア中央銀行により指定された適用されるカナダ証券法に基づいて、独立したオーストラリア中央銀行の現職取締役；及び(Ii)四つ尊敬するIAA理事たちは三つニューヨーク証券取引所(“NYSE”)の規則や法規及びIAAが指定した適用されるカナダ証券法によると、これらの会社は独立している
合併協定には、オーストラリア中央銀行、US Holdings、Merge Sub 1、Merge Sub 2および当社がそれぞれ行った慣用的な陳述、保証および契約が含まれており、オーストラリア中央銀行と当社がそれぞれ行った契約、すなわち合併協定に署名した日から合併終了までの日まで、正常な場合には合理的な努力を尽くしてすべての重大な方面でそれぞれの業務を展開する契約を含み、双方が相手の同意なしにその期間中にあるタイプの活動を行うことを禁止する
同社は現在運営中で、合併が完了するまで、オーストラリア中央銀行から独立した運営を継続する。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論と分析には、連邦証券法の意味に適合する展望的な陳述が含まれており、我々が開示した関連する当社の業務および経営業績に影響を及ぼす可能性のあるリスクは、他の要因と一緒に読まなければならない。本四半期報告表格10-Q第1部分第1項“展望性陳述に関する陳述”を参照。
文脈が別に説明されていない限り、本四半期報告における“会社”、“私たち”および“私たち”に対するすべての言及は、IAA，Inc.およびその子会社を意味する。
幹部の概要
私たちの業務
私たちは自動車のバイヤーと売り手を結ぶ世界有数のデジタル市場です。私たちの独特なプラットフォームは先端技術と革新に集中して、全方位の売り手に全損、破損と低価値自動車のマーケティングと販売を提供します。私たちはイリノイ州ウェストチェスターに本部を置き、二つの運営と報告可能な部門があります：アメリカと国際。私たちはアメリカでの運営を維持しており、これはアメリカ業務の構成要素であり、カナダとイギリスでの業務は国際業務の構成要素である。私たちはこの二つの業務部門に210以上の工場を持っている。
私たちは全世界のバイヤーと全方位の販売者にサービスを提供します。保険会社、ディーラー、チームレンタルと自動車レンタル会社と慈善組織を含みます。我々は販売業者に一連のサービスを提供し、車両価値を最大化し、管理コストを下げ、販売周期を短縮し、最高の経済効果を提供することを目的としている。私たちの解決策は、彼らの車両再建要求、部品在庫の交換、または廃棄需要を満たすために、世界のバイヤーに必要な車両を提供します。我々は世界のバイヤーに多元化されたデジタル競りと購入ルート、革新的な車両販売と効率的な評価サービスを提供し、全体調達体験を向上させる。
収入と費用の出所
我々の収入の大部分は，我々の引き揚げオークションに関するオークション費用や関連サービスから来ている.我々が買手から得る収入には，車両販売価格に応じて増加する階層構造に基づいて徴収される料金と，蓄積，輸送，車両状況報告などの追加サービスの費用がある.私たちが販売者から得た収入は車両の入国牽引、加工、貯蔵、所有権、強化とオークションを含む。私たちの業務の大部分は委託方式で車両を競売することを含み、これは私たちの販売者が彼らが私たちのデジタル市場を介して買い手に販売されるまで、彼らの車を所有し続けることを意味する。売買双方がオークションで合意した車両オークションの販売価格に影響を与えないため、純額で販売車両の収入を確認します。私たちはまた場合によっては車両を購入して転売したり、私たちの国際部門で、車両を解体して車両部品を売却したりして廃棄します。私たちは毛収入に基づいて自動車を購入した収入を確認し、これは委託販売に基づいて競売にかけられた自動車よりも毛利率が低いことを招いた.
私たちの運営費用にはサービスコスト、車両と部品販売コスト、販売コスト、一般と行政コスト、減価償却と償却コストが含まれています。サービス費用には、オークション場に関する賃金と関連費用、下請けサービス、用品、保険、財産税、光熱費、サービス契約クレーム、メンテナンス、レンタル費用が含まれています。車両および部品販売コストとは，車両を購入するコストである.サービスコストと車両および部品販売コストには減価償却や償却は含まれていない。その他に、販売、一般および行政費用には、賃金および関連費用、販売およびマーケティング、情報技術サービスおよび専門費用が含まれる。
提案された合併
2022年11月7日、吾らはカナダ連邦法律に基づいて設立されたRitchie Bross.Auctioneers Inc.社、Ritchie Bross.Holdings Inc.、Impala Merge Sub I，LLC、Impala Merge Sub I，LLC、Impala Merge Sub II，LLCと、“合併および再編協定および計画”(“合併協定”)を締結し、Ritchie Bross.Auctioneers Inc.はカナダ連邦法律に基づいて設立された会社であり、Ritchie Bross.Holdings Inc.はカナダ連邦法律に基づいて設立された会社であり、Ritchie Bross.Inoldc.もカナダ連邦法に基づいて設立された会社である。デラウェア州有限責任会社と米国持株会社の直接完全子会社(“合併付属会社2”)は、オーストラリア中央銀行が株と現金取引で同社を買収することについて規定している。合併協議に記載されている条項や条件によると、取引完了時には、(I)合併付属会社1は吾等と合併して吾等に組み込まれ(“初合併”)、吾らはオーストラリア中央銀行の間接全額付属会社及びUS Holdingsの直接全額付属会社(“存続会社”)として存続し、(Ii)は初の合併完了に続き、存続会社は合併付属会社と合併付属会社2(1回目の合併と併せて“合併”)に合併し、合併付属会社2はUS Holdingsの直接全額付属会社として存続する。初めての合併が発効した場合、当社はその発効直前の発行済み普通株および発行済み普通株(いくつかの慣用的に含まれていない株式を除く)を自動的に(A)0.5804額面のオーストラリア中央銀行普通株(“オーストラリア中央銀行普通株”)および(B)10ドル現金(合計“合併対価”)に変換する。合併を終えた後, オーストラリア中央銀行の株主は合併後の会社の約59%の普通株を持ち、私たちの株主は合併後の会社の約41%の普通株を持つ。
合併は2023年上半期に完了する予定で、合併協定に規定されている完成条件が満たされたり免除されたりすることを前提としている。私たちは現在運営しており、合併が完了するまで、オーストラリアの中央銀行とは独立して運営を続けるつもりだ。合併の提案に関するより多くの情報は、合併財務諸表付記の付記11-後続事件と、2022年11月7日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-Kレポート1.01項を参照されたい。
市場の動向と不確実性
世界経済は最近、燃料価格の上昇、グローバルサプライチェーンの中断、経済安定の不確実性を含む極端な変動と破壊、インフレ状況を経験している。新車に関する高い生産コストとサプライチェーンの中断は引き続き新車価格を高止まりさせ、中古車価格の上昇を招いている。中古車価格の上昇は私たちの平均販売価格と単位収入の上昇を招いたが、これは購入車両コストの上昇によってわずかに相殺された。マクロ経済状況のため、私たちは引き続き労働力、トレーラー、その他の輸送圧力に直面して、これらの圧力は私たちの関連コストを増加させ、私たちの毛金利に不利な影響を与えた。しかも、上昇している金利は私たちの可変債務に関連した利息支出を増加させている。我々は、現在のマクロ経済環境の上述した直接的かつ間接的な影響は、2022年度の私たちの業務に影響を与え続けると信じている。
最近の買収は
2021年10月26日、私たちはイギリスをリードする総合引き揚げと車両解体会社SYNETIQ Ltd.(“SYNETIQ”)を買収した。SYNETIQの現金買い取り価格は、運営資金およびその他の調整を含めて3.142億ドル(2.282億GB)であり、うち2.602億ドル(1.89億GB)は2021年度第4四半期に支払われる。残りの5400万ドル(3920万GB)は、英国競争市場管理局(CMA)の承認を得た後、2022年度第1四半期に支払われる。SYNETIQの運営結果は買収日から私たちの国際支部に含まれています。付記8-を参照採掘する連結財務諸表付記では、今回の買収に関するより多くの情報を知る。
2021年6月18日、我々はニュージャージー州に位置する引き上げオークションプロバイダMarisat、Inc.d/b/a Auto Exchange(“Auto Exchange”)を買収した。買収の日からAuto Exchangeの運営結果は我々の米国部門に含まれている。
株式買い戻し計画
2021年8月2日、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、最大4.0億ドルの普通株(費用および手数料を含まない)を買い戻すことができる(“買い戻し計画”)。買い戻し計画は2026年8月3日に満期になる。以下の期日までの9か月 2022年10月2日、買い戻し計画により、751，285株の普通株を買い戻し、総購入価格は約2，720万ドルだった。2022年10月2日現在、買い戻し計画では約3兆388億ドルが利用可能だ。注5-を参照1株当たり純収益買い戻し計画に関するより多くの情報は、連結財務諸表の付記を参照されたい。合併協定によると、私たちはオーストラリア中央銀行が事前に同意することなく私たちの普通株を買い戻すことに制限されている。
経営成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる | |
| (100万ドル、1株当たりのデータを除く) | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サービス収入 | | $ | 397.9 | | | $ | 359.0 | | | $ | 38.9 | | | 10.8 | % | | $ | 1,249.5 | | | $ | 1,101.9 | | | $ | 147.6 | | | 13.4 | % | |
| 自動車および部品販売 | | 99.6 | | | 61.7 | | | 37.9 | | | 61.4 | % | | 325.9 | | | 187.4 | | | 138.5 | | | 73.9 | % | |
| 総収入 | | 497.5 | | | 420.7 | | | 76.8 | | | 18.3 | % | | 1,575.4 | | | 1,289.3 | | | 286.1 | | | 22.2 | % | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | | 244.0 | | | 198.4 | | | 45.6 | | | 23.0 | % | | 739.0 | | | 592.4 | | | 146.6 | | | 24.7 | % | |
| 自動車および部品販売コスト | | 93.3 | | | 54.5 | | | 38.8 | | | 71.2 | % | | 293.0 | | | 160.5 | | | 132.5 | | | 82.6 | % | |
| 販売、一般、行政 | | 51.0 | | | 49.8 | | | 1.2 | | | 2.4 | % | | 152.8 | | | 136.9 | | | 15.9 | | | 11.6 | % | |
| 減価償却および償却 | | 25.2 | | | 21.2 | | | 4.0 | | | 18.9 | % | | 77.9 | | | 61.5 | | | 16.4 | | | 26.7 | % | |
| 総運営費 | | 413.5 | | | 323.9 | | | 89.6 | | | 27.7 | % | | 1,262.7 | | | 951.3 | | | 311.4 | | | 32.7 | % | |
| 営業利益 | | 84.0 | | | 96.8 | | | (12.8) | | | (13.2) | % | | 312.7 | | | 338.0 | | | (25.3) | | | (7.5) | % | |
| 利子支出，純額 | | 13.3 | | | 11.1 | | | 2.2 | | | 19.8 | % | | 36.0 | | | 46.0 | | | (10.0) | | | (21.7) | % | |
| その他の費用(収入)，純額 | | 3.0 | | | 0.2 | | | 2.8 | | | NM* | | 8.2 | | | (0.5) | | | 8.7 | | | NM* | |
| 所得税前収入 | | 67.7 | | | 85.5 | | | (17.8) | | | (20.8) | % | | 268.5 | | | 292.5 | | | (24.0) | | | (8.2) | % | |
| 所得税 | | 17.4 | | | 19.8 | | | (2.4) | | | (12.1) | % | | 54.0 | | | 71.4 | | | (17.4) | | | (24.4) | % | |
| 純収入 | | $ | 50.3 | | | $ | 65.7 | | | $ | (15.4) | | | (23.4) | % | | $ | 214.5 | | | $ | 221.1 | | | $ | (6.6) | | | (3.0) | % | |
| 1株当たり純収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 0.38 | | | $ | 0.49 | | | $ | (0.11) | | | (22.4) | % | | $ | 1.60 | | | $ | 1.64 | | | $ | (0.04) | | | (2.4) | % | |
| 薄めにする | | $ | 0.38 | | | $ | 0.49 | | | $ | (0.11) | | | (22.4) | % | | $ | 1.60 | | | $ | 1.63 | | | $ | (0.03) | | | (1.8) | % | |
________________
*NM--意味がない
サービス収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| (百万ドル) | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % |
| アメリカです | | $ | 362.8 | | | $ | 336.5 | | | $ | 26.3 | | | 7.8 | % | | $ | 1,140.3 | | | $ | 1,027.9 | | | $ | 112.4 | | | 10.9 | % |
| 国際的に | | 35.1 | | | 22.5 | | | 12.6 | | | 56.0 | % | | 109.2 | | | 74.0 | | | 35.2 | | | 47.6 | % |
| 総サービス収入 | | $ | 397.9 | | | $ | 359.0 | | | $ | 38.9 | | | 10.8 | % | | $ | 1,249.5 | | | $ | 1,101.9 | | | $ | 147.6 | | | 13.4 | % |
2022年10月2日までの3ヶ月と2021年9月26日
米国のサービス収入が2630万ドル増加したのは、単位収入あたり12%増加したためであり、これは主にバイヤーの参加増加、製品とサービス供給の増加、中古車価格の上昇による平均販売価格の上昇によるものである。この増加は自動車販売台数の低下部分によって相殺され、自動車販売台数が4%低下したのは主に単一自動車サプライヤーが以前に大量の販売台数を損失したためであり、他の自動車サプライヤーの販売台数増加部分はこの増幅を相殺した。
SYNETIQの収入が660万ドル増加したため、国際サービス収入は1260万ドル増加し、自動車販売台数が16%増加したのは、主にカナダの走行距離が増加したが、イギリスの自動車販売台数の低下分によって相殺された。国際サービス収入も単位収入10%の増加から利益を得ており、これは主にバイヤーの参加増加、製品とサービス提供の増加、中古車価格の上昇による平均販売価格の上昇によるものである
2022年10月2日までの9ヶ月と2021年9月26日
米国のサービス収入が1.124億ドル増加したのは、単位収入あたり13%増加したためであり、これは主にバイヤーの参加増加、製品とサービス供給の増加、中古車価格の上昇による平均販売価格の上昇によるものである。この増加は自動車販売台数の低下部分によって相殺され、自動車販売台数が2%低下したのは主に単一自動車サプライヤーが以前に大量の販売台数を損失したためであり、他の自動車サプライヤーの販売台数増加部分はこの増幅を相殺した。
国際サービス収入が3520万ドル増加したのは、SYNETIQの収入が1930万ドル増加し、自動車販売台数が14%増加したのは、主に走行距離が増加したためだ。国際サービス収入も単位収入当たり7%増加の恩恵を受けており、これは主に買い手の参加増加、製品とサービス提供の増加、中古車価格の上昇による平均販売価格の上昇によるものである。
自動車および部品販売
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| (百万ドル) | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % |
| アメリカです | | $ | 43.1 | | | $ | 32.6 | | | $ | 10.5 | | | 32.2 | % | | $ | 122.9 | | | $ | 92.5 | | | $ | 30.4 | | | 32.9 | % |
| 国際的に | | 56.5 | | | 29.1 | | | 27.4 | | | 94.2 | % | | 203.0 | | | 94.9 | | | 108.1 | | | 113.9 | % |
| 全車および部品販売総額 | | $ | 99.6 | | | $ | 61.7 | | | $ | 37.9 | | | 61.4 | % | | $ | 325.9 | | | $ | 187.4 | | | $ | 138.5 | | | 73.9 | % |
2022年10月2日までの3ヶ月と2021年9月26日
米国の自動車売上高が1050万ドル増加したのは，自動車販売量が増加し，自動車購入量が増加し，自動車販売量が18%増加したためである。米国の自動車販売も単位販売収入の12%増加の恩恵を受けており、これは主にバイヤーの参加度の増加、提供された製品とサービスの増加、中古車価格の上昇により、平均販売価格が上昇したためである
国際自動車や部品の売上高が2740万ドル増加したのは、主にSYNETIQの収入増加によるものだ。
2022年10月2日までの9ヶ月と2021年9月26日
米国の自動車販売が3 040万ドル増加したのは，単位販売収入が22%増加したためであり，これは主に買い手の参加増加，提供製品やサービスの増加，中古車価格の上昇，車両販売量の増加により，主に車両購入量が増加し，平均販売価格が上昇したためである。
国際自動車や部品売上高が1.081億ドル増加したのは，主にSYNETIQの収入増加によるものである。
サービスコスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| (百万ドル) | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % |
| アメリカです | | $ | 215.1 | | | $ | 183.7 | | | $ | 31.4 | | | 17.1 | % | | $ | 648.6 | | | $ | 544.5 | | | $ | 104.1 | | | 19.1 | % |
| 国際的に | | 28.9 | | | 14.7 | | | 14.2 | | | 96.6 | % | | 90.4 | | | 47.9 | | | 42.5 | | | 88.7 | % |
| サービス総コスト | | $ | 244.0 | | | $ | 198.4 | | | $ | 45.6 | | | 23.0 | % | | $ | 739.0 | | | $ | 592.4 | | | $ | 146.6 | | | 24.7 | % |
現在のマクロ経済状況のため、私たちは引き続き労働力、トレーラー、その他の輸送圧力に直面しており、これはこの2つの分野でのコストを増加させている。より多くの情報については、“役員概要-市場動向と不確実性”を参照されたい
2022年10月2日までの3ヶ月と2021年9月26日
米国のサービス費用が3140万ドル増加したのは，主にトレーラー，賃金，占有，車両処理に関する費用が増加したが，車両販売量の減少により部分的に相殺されたためである
国際サービスコストが1420万ドル増加したのは，主にSYNETIQの増量コスト，車両販売台数の増加，トレーラー，賃金，入居率に関するコストの増加によるものである
2022年10月2日までの9ヶ月と2021年9月26日
米国のサービス費用が1.041億ドル増加したのは，主に牽引，占有，賃金，車両処理に関する費用が増加したが，車両販売量の減少により部分的に相殺されたためである
国際サービスコストは4250万ドル増加し，主な原因はSYNETIQの増量コスト，車両販売量の増加およびトレーラー，賃金，入居率に関するコスト増加である
自動車および部品販売コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| (百万ドル) | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % |
| アメリカです | | $ | 41.3 | | | $ | 29.2 | | | $ | 12.1 | | | 41.4 | % | | $ | 117.8 | | | $ | 76.9 | | | $ | 40.9 | | | 53.2 | % |
| 国際的に | | 52.0 | | | 25.3 | | | 26.7 | | | 105.5 | % | | 175.2 | | | 83.6 | | | 91.6 | | | 109.6 | % |
| 自動車および部品販売総コスト | | $ | 93.3 | | | $ | 54.5 | | | $ | 38.8 | | | 71.2 | % | | $ | 293.0 | | | $ | 160.5 | | | $ | 132.5 | | | 82.6 | % |
2022年10月2日までの3ヶ月と2021年9月26日
米国の自動車販売コストが1，210万ドル増加したのは、自動車販売量の増加と平均調達価格の上昇が原因だ。
自動車や部品販売の国際コストが2670万ドル増加したのは、主にSYNETIQの増加コストとより高い平均調達価格によるものである。
2022年10月2日までの9ヶ月と2021年9月26日
米国の自動車販売コストが4090万ドル増加したのは、自動車販売量の増加と平均調達価格の上昇が原因だ。
自動車や部品販売の国際コストが9160万ドル増加したのは、主にSYNETIQが増加したコストとより高い平均調達価格によるものである。
販売、一般、行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| (百万ドル) | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % |
| アメリカです | | $ | 45.8 | | | $ | 46.4 | | | $ | (0.6) | | | (1.3) | % | | $ | 135.3 | | | $ | 127.4 | | | $ | 7.9 | | | 6.2 | % |
| 国際的に | | 5.2 | | | 3.4 | | | 1.8 | | | 52.9 | % | | 17.5 | | | 9.5 | | | 8.0 | | | 84.2 | % |
| 販売、一般、行政費用の合計 | | $ | 51.0 | | | $ | 49.8 | | | $ | 1.2 | | | 2.4 | % | | $ | 152.8 | | | $ | 136.9 | | | $ | 15.9 | | | 11.6 | % |
2022年10月2日までの3ヶ月と2021年9月26日
米国の販売、一般、行政費用が60万ドル減少したのは、報酬コストの低下が主な原因だが、従業員数に関する費用の増加と、対価格に関する190万ドルの公正価値調整部分がこの減少額を相殺した
国際販売，一般，管理費が180万ドル増加したのは，主にSYNETIQの増加によるものである。
2022年10月2日までの9ヶ月と2021年9月26日
アメリカの販売、一般と行政費用が790万ドル増加したのは、主に対価格関連の490万ドルの公正価値調整、および従業員、専門サービスと情報技術に関する費用が増加したが、より低い報酬と前年期間の270万ドルの非収入、税務関連の課税項目によって部分的に相殺された。
国際販売，一般，管理費が800万ドル増加したのは，主にSYNETIQの増加によるものである。
減価償却および償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 変わる | | 9か月で終わる | | 変わる |
| (百万ドル) | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % | | Oct 2, 2022 | | Sep 26, 2021 | | $ | | % |
| アメリカです | | $ | 20.3 | | | $ | 19.1 | | | $ | 1.2 | | | 6.3 | % | | $ | 62.5 | | | $ | 55.4 | | | $ | 7.1 | | | 12.8 | % |
| 国際的に | | 4.9 | | | 2.1 | | | 2.8 | | | 133.3 | % | | 15.4 | | | 6.1 | | | 9.3 | | | 152.5 | % |
| 減価償却および償却総額 | | $ | 25.2 | | | $ | 21.2 | | | $ | 4.0 | | | 18.9 | % | | $ | 77.9 | | | $ | 61.5 | | | $ | 16.4 | | | 26.7 | % |
2022年10月2日までの3ヶ月と2021年9月26日
減価償却と償却が400万ドル増加したのは、最近の買収で得られた無形資産を含む両部門の無形資産基盤が高いためである。
2022年10月2日までの9ヶ月と2021年9月26日
減価償却と償却が1640万ドル増加したのは、最近の買収で得られた無形資産を含む両部門の無形資産基盤が高いためである。
利子支出
2022年10月2日までの3ヶ月と2021年9月26日
昨年同期に比べて利息支出が220万ドル増加したのは、主に私たちの変動金利債務の金利上昇によるものだ。
2022年10月2日までの9ヶ月と2021年9月26日
前年同期に比べて利息支出が1，000万ドル減少したのは、2021年度第2四半期に確認された債務の早期返済による1，030万ドルの損失であり、一部は変動金利債務の高い金利で相殺されている。
その他費用純額
2022年10月2日までの3ヶ月と2021年9月26日
その他の支出は280万ドル増加し、主な原因は外貨損失の増加が実現されていないことだ。
2022年10月2日までの9ヶ月と2021年9月26日
その他の支出が870万ドル増加したのは、主に今年度期間中に実現されなかった外貨損失によるものだ。
所得税
2022年10月2日までの3ヶ月と2021年9月26日
2022年10月2日までの3カ月の有効税率は25.7%だが、2021年9月26日までの3カ月の有効税率は23.2%だ。2022年10月2日までの3カ月間の有効税率は、予測された世界所得税や州所得税に関する推定変化に悪影響を受ける。
2022年10月2日までの9ヶ月と2021年9月26日
2022年10月2日までの9カ月の有効税率は20.1%だったが、2021年9月26日までの9カ月の有効税率は24.4%だった。2022年10月2日までの9カ月間の有効税率は、外国由来無形収入推定の変化による1270万ドルの有利な調整のおかげだ。
流動性と資本資源
我々の業務の流動性を測る重要な指標は，手元現金，運営キャッシュフロー，運営資本であると考えられる。私たちの主な流動性源は運営によって生成された現金だ。私たちの循環信用計画(定義は以下参照)は必要に応じて別の流動資金源を提供する。
私たちのキャッシュフローは、新製品やサービスに投資するために使用され、資本支出と運営資本要件に資金を提供し、私たちの循環信用手配下の借金に加えて、以下に列挙する現金需要を含めて、将来の買収に資金を提供し、私たちの普通株式の株式(あれば)を買い戻すのに十分な現金需要を満たすことが予想されます。私たちが現金需要に資金を提供する能力は、運営から現金を発生させる持続的な能力と、私たちの循環信用計画に基づいて借金を得る能力に依存するだろう。私たちの手元の現金、未来の運営からの現金、私たちの循環信用メカニズム下の借金、そして債務と資本市場の参入は十分な資源を提供し、今後12ヶ月以降の運営と融資需要に資金を提供すると信じています。
私たちの海外子会社は2022年10月2日現在、約4130万ドルの利用可能な現金を持っている。もし私たちの海外子会社が持っている資金が国内に送金されたら、私たちは現在大きな追加税金負担が生じないと予想しています。
我々が2022年2月28日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したForm 10−K年次報告書に報告されている既知の契約義務と他の義務と比較して、我々の現金需要は実質的に変化していない。
債務義務を果たす
2021年4月30日、吾らは行政代理であるモルガン大通銀行及び時々他の貸手と信用協定(“信用協定”)を締結した。信用協定は、(I)元金総額6.5億ドルの優先保証定期融資(“定期融資”)及び(Ii)元金総額5.25億ドルの循環承諾の優先保証循環信用手配(“循環信用手配”及び定期融資と併せた“信用手配”)を規定している。循環信用融資項下の借款可獲得性は借入時にすでに発生した信用プロトコル項目下の違約或いは違約事件の影響を受けない。この信用計画は2026年4月30日に満期になるだろう。2022年10月2日現在、定期融資項目での未返済融資は6.419億ドルで、循環信用手配項では未返済の借金はない。2022年10月2日現在、定期ローンの年利率は4.49%だ。2022年10月2日まで、私たちは信用協定のチェーノを守った。
2019年6月6日、元金総額5.500の2027年満期の優先債券を発行しました。私たちは毎年六月十五日と十二月十五日に現金で債券の利息を支払わなければなりません。年間利息は五百五十分です。その債券は二零二七年六月十五日に満了するだろう。2022年10月2日現在、債券を管理する契約における約束を遵守しています
注5-を参照債務総合財務諸表の付記で私たちの未済債務に関するより多くの情報を提供する。
資本支出
2022年10月2日と2021年9月26日までの9カ月間の資本支出はそれぞれ1兆359億ドルと8000万ドルだった。2022年10月2日までの9ヶ月間、私たちの資本支出は、主に不動産購入と開発、情報技術システムやインフラの改善を含む技術ベースの投資に使われています。資本支出の資金は主に業務キャッシュフローから来ている。私たちは私たちの核心情報技術能力と能力拡張に投資し続けている。将来の資本支出は，資本項目のスケジュール，新オークション施設の開設，買収業務に関する資本支出，我々の業務戦略を支援するために起動される新情報システムプロジェクトによって大きく異なる可能性がある.合併協定によると、オーストラリア中央銀行の事前同意を得ず、私たちはあるレベルを超える資本支出に従事してはならない
買収する
私たちの数年前のいくつかの買収には、いくつかの条件と未来の業績に基づくものや支払いが含まれている。2022年10月2日現在、価格の公正価値は約550万ドル(第3級に基づく)と推定されています
投入)では、260万ドルは、付属の連結貸借対照表内の流動負債および他の計上すべき費用項目で報告され、290万ドルは、非流動負債および他の負債項目で報告される。これらまたは対価格金は今後4年以内に支払われるが、関連条件と将来の表現に応じなければならない
キャッシュフローの概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる | | |
| (単位：百万) | | 2022年10月2日 | | 2021年9月26日 | | 変わる |
| 提供(使用)された現金純額： | | | | | | |
| 経営活動 | | $ | 315.4 | | | $ | 283.4 | | | $ | 32.0 | |
| 投資活動 | | (99.1) | | | (85.6) | | | (13.5) | |
| 融資活動 | | (222.6) | | | (144.6) | | | (78.0) | |
| 為替レートが現金に与える影響 | | (10.2) | | | 0.1 | | | (10.3) | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | | $ | (16.5) | | | $ | 53.3 | | | $ | (69.8) | |
2022年10月2日までの9カ月間で、経営活動が提供した純現金は2021年9月26日現在の9カ月より3200万ドル増加した。営業キャッシュフローが増加した主な原因は、顧客の入金のスケジュールによって売掛金が変化することと、非現金調整を差し引いて収益力が2，090万ドル増加することである。車両出荷者とサプライヤーへの資金支払いのスケジュール、奨励による報酬の減少、経営賃貸支払いの増加により、支払いと課税費用が変化し、これらの増加を部分的に相殺した
投資活動が2022年10月2日までの9カ月間に使用した純現金は、2021年9月26日までの9カ月と比較して1350万ドル増加した。増加の要因は、2022年10月2日までの9ヶ月間に、資本支出のための現金が増加したことである(より多くの情報は上記の“資本支出”を参照)。この増加はサウスカロライナ州の1カ所の物件の収益部分によって相殺され、その物件は同時に当社にレンタルされた
2022年10月2日までの9カ月間の融資活動で使用された純現金は2兆226億ドルだったが、2021年9月26日までの9カ月で1兆446億ドルだった。融資活動で使用された現金の純額が増加したのは、主にSYNETIQや他の以前の買収に関連した5470万ドルまたは対価格支払いがあったためであり、私たちの債務の純支払いは4910万ドル増加し、私たちの買い戻し計画に基づいて私たちの普通株2720万ドルを買い戻した。これらの増加は前年期間の帳簿貸越の4700万ドルの増加と繰延融資費用480万ドルによって部分的に相殺された。
肝心な会計見積もり
米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、経営陣に、合併財務諸表の日付の報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間中の収入および費用に影響を与えるいくつかの推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これらの見積もりが実際の結果と大きく異なる場合、連結財務諸表への影響は実質的である可能性がある。我々が2022年2月28日までに米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告第2部第7項に開示された重要会計政策には、我々の営業権評価に関する以下の説明を除いて、実質的な変化はない。
2022年度第3四半期に、私たちの予測を更新し、国際報告機関の経営業績と予測が低下した。私たちはこれがトリガーイベントであると判断し、国際報告機関の営業権の帳簿価値を2022年10月2日に減値評価すべきであると判断した。減値テストにより、国際報告部門の公正価値はその帳簿額面より約40%高いため、商業権の減価は記録されていない。2022年10月2日現在、国際報告株に割り当てられた商誉は2.501億ドル
報告単位の推定には重大な判断が必要であり，収入，コスト，割引率の予測，比較可能会社と推定倍数の選択など，基本的な仮定に敏感である。将来のキャッシュフロー或いは推定倍数の更なる低下は推定公正価値に負の影響を与え、報告単位の減少を招く可能性があり、これは著者らの総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある。
最近発表されたがまだ発効していない会計声明は、採択されれば、監査されていない総合財務諸表や開示に大きな影響を与えないと考えられる。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々が2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出した2022年1月2日までの10-K表年次報告で開示された市場リスクと関連開示と比較して、市場リスクと関連開示に実質的な変化はない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
吾等は、開示制御及び手順(1934年に改正された証券取引法(“取引法”)下の規則13 a-15(E)及び15 d-15(E)の定義を維持し、取引法に基づいて吾等の報告に開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会の規則及び表が指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告され、これらの情報を蓄積して管理層に伝達することを目的としており、直ちに必要な開示決定を行うために、我々の最高経営責任者及び最高財務官(状況に応じて定める)を含む。開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その判断を用いて、可能な制御およびプログラムのコスト−収益関係を評価しなければならないことを認識する。
本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下で、開示制御およびプログラムの有効性を評価しました。この評価によると、最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年10月2日までに、我々の開示制御及び手続は合理的な保証水準で有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年10月2日までの四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い。
第II部
その他の情報
項目1.法的訴訟
付記9を参照-約束およびまたは事項連結財務諸表の簡明な付記には、参照により本項目1に組み込まれる重大な法律手続に関する情報が提供される
第1 A項。リスク要因
以下に述べる以外に、当社が2022年2月28日に米国証券取引委員会に提出した10-K年度報告書の“第1 A項目リスク要因”および“第1 A項目リスク要因”に開示されたリスク要因に大きな変動はない。リスク要因“は、我々が2022年5月10日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-Q四半期報告書でこう述べている
以下に掲げる情報に加えて、2022年5月10日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告およびForm 10-Q四半期報告の“第1 A項目リスク要因”の項目で開示された情報を詳細に考慮しなければならない。あなたはまた、これらのリスク要素と他の情報がわが社が直面しているすべてのリスクを説明できないかもしれないということを認識しなければならない
私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります
オーストラリア中央銀行合併に関連するリスク
オーストラリア中央銀行との合併の公告や未解決のニュースは、私たちの業務、運営結果、株価に悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年11月7日、オーストラリア中央銀行は株式と現金取引で同社を買収する合併協定に調印した。合併合意に記載されている条項と条件によると、合併完了後、オーストラリア中央銀行の株主は合併後の会社の約59%の普通株を所有し、私たちの株主は合併後の会社の約41%の普通株を持つ。私たちは現在運営しており、合併が完了するまで、オーストラリアの中央銀行とは独立して運営を続けるつもりだ
合併協定と合併に関連する重大な不確実性と危険がある。これらの不確実性およびリスクのいずれかが実際の事件に発展した場合、私たちの業務、財務状況、結果、持続的な運営、株価、または見通しは重大な悪影響を受ける可能性がある。これらの不確定要素とリスクは含まれているが、これらに限定されない
•合併の発表または未解決は、当社の現在および潜在的な顧客、サプライヤー、サプライヤー、大家、および他のビジネスパートナーを含む第三者との関係に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちは、合併協定に規定されているいくつかの契約によって私たちの業務や運営に制限を加えた結果を含む、オーストラリアの中央銀行との合併なしに求める可能性のある機会を放棄する可能性があり、これは、これらの行動が私たちに有利であっても、オーストラリア中央銀行の事前同意なしに特定の業務や他の戦略的機会を求めたり、他の非一般路線で行動したりすることを阻止するかもしれない
•統合計画を含む合併に関連する事項は、私たちの経営陣と従業員が多くの時間と資源を投入する必要があるかもしれません。そうでなければ、彼らは他の私たちに有利かもしれない機会に集中することができます
•私たち、私たちの役員、および合併計画における取引に関連する他の法的手続きの懸案および結果は、巨額の弁護、賠償または責任コスト、または合併の完了を阻止または延期する可能性があります
•私たちの役員や役員が合併で持つ財務的利益は、私たちの株主の一般的な利益とは異なる可能性がありますし、これらの利益に加えて、合併を支持または承認する決定に影響を与える可能性があります。
また、我々の株主が合併で獲得した対価格の大部分にはオーストラリア中央銀行の普通株が含まれるため、合併が終了する前に、私たちの株価はオーストラリア中央銀行の株価変化の影響を受ける(以下に述べる)。
また、合併に関連する重大なコスト、専門サービス支出および費用、他の取引コスト、および従業員留任コストは、合併が完了したか否かにかかわらず、その多くの費用およびコストは私たちが支払います。
合併は、規制部門の承認や、私たちとオーストラリア中央銀行の株主の承認、その他の不確定要素を含む様々な完了条件に依存する。合併がいつ完了するかどうかは保証できない。
統合の完了はいくつかの完了条件の満足または放棄にかかっている。このような条件は合併の完了に大きな影響を及ぼすかもしれない。合併の完了は、(A)オーストラリア中央銀行の場合、発行されたオーストラリア中央銀行普通株式保有者がその株主総会で投じた多数の賛成票によって、合併に関連するオーストラリア中央銀行普通株の発行を承認することと、(B)会社の場合、会社の普通株式の多数の流通株保有者が合併協定を通過することと、(C)適用される反独占法に基づいて、いくつかの承認、承認および/または待機期間の満了を含む、いくつかの条件の満足または免除に依存する。(D)オーストラリア中央銀行が提出したS-4表登録声明は、米国証券取引委員会によって発効が宣言された。(E)ニューヨーク証券取引所とトロント証券取引所が、合併協定に従って発行されたオーストラリア中央銀行普通株の上場を許可した場合、(F)いくつかの重大な例外を除いて、合併協定の他方の陳述および保証の正確性、および他方が合併協定に記載されている契約に準拠している場合。(G)他方に重大な悪影響はない。(H)吾らは、合併について“再編”資格を満たし、かつ、ある会社株主が適用される国内税法条文及び(I)他の慣用的な成約条件によって認められることはないとの税務弁護士の意見を受けた
権限を得る必要がある政府当局は、適用される法律や法規を管理する上で広範な裁量権を有し、合併や合併協定で予想される他の取引を考慮する際に様々な事実や状況を考慮することができる。いくつかの例外を除いて、私たちとオーストラリア中央銀行は、必要な政府の承認を得るための努力と何らかの救済措置を受けることに同意しているにもかかわらず、これらの承認が得られる保証はなく、これらの承認を得る必要がある政府エンティティは、合併の完了に条件を適用したり、合併条項の変更を要求したりする可能性がある。このような条件や変更は、合併の完了を危害したり、延期したりする効果が生じる可能性がある。合併完了におけるいかなる遅延も、合併予想によって生じる協同作用を大幅に減少させ、各当事者が合併成功後に期待される他の利点を大幅に減少させる可能性がある。場合によっては、双方は、私たちの株主とオーストラリア中央銀行の株主が必要な承認を得ていない場合を含め、合併を完了する義務がない。また、オーストラリア中央銀行が合併完了に必要な債務融資を受け入れ可能な条件で獲得できるかどうか、合併完了に必要な他の現金源、および任意の挑戦合併の訴訟が、合併の時期や発生の有無に影響を及ぼす可能性がある。もし合併が午後5時までに完了しなければニューヨーク市時間2023年8月7日(合併協定の延期制限を受けて)、オーストラリア中央銀行または私たちは合併協定を終了することを選択することができる。他の場合には、オーストラリア中央銀行または私たちはまた、合併協定を終了することを選択することができ、双方は、取引が終了する前のいつでも、合併協定の終了を共同で決定することができる, 必要な株主の承認の前または後(状況によります)。
合併が完了しなかったり、合併の完了が遅れたりすることは、我々の業務、運営結果、財務状況、株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
合併協定が期待する合併やその他の取引が何らかの理由で完了できなかった場合、我々の株主が合併協定を採択できなかったことやオーストラリア中央銀行の株主が合併でオーストラリア中央銀行普通株を発行することを承認できなかった場合、我々は依然として独立した上場企業となる。私たちが行っている業務は、合併または合併遅延の完了が完了しなかったことによって実質的な悪影響を受ける可能性があり、私たちは、私たちの業務、経営業績、財務状況、および株価に悪影響を及ぼす可能性がある結果を受ける可能性があります
•合併協定がある場合に終了すれば、我々の取締役会が合併に有利な提案を変更したため、より良い提案を受け入れるために統合協定を終了した場合、または場合によっては、合併協定が終了する前に代替買収提案を提出し、終了後12ヶ月以内の代替取引を提供することを含む1.89億ドルの停止費の支払いを要求される可能性がある
•合併に関連する事項は、私たちの経営陣が大量の時間と資源を投入し、費用と支出の形で大量の資金を支出する必要があり、そうでなければ、これらの資金は日常運営や他の独立会社として有利な機会として使用されるかもしれない
•私たちは潜在的な遅延や合併に関連する法的手続きに直面するかもしれない
•M&Aが完了しなければ、投資界で否定的な宣伝やマイナスイメージをもたらす可能性がある
•合併遅延または未完了の場合、買収の発表および懸案による当社の業務中断、顧客、業務パートナー、従業員との関係のいかなる不利な変化も含めて、継続または悪化する可能性があります
•合併協定は、私たちの業務行為にいくつかの制限を加えており、これらの制限の免除はオーストラリア中央銀行の同意を得なければならず、合併懸案中にいくつかの買収を行うことを阻止し、特定の契約を締結または修正し、いくつかの他の特定の行動をとるか、または他の方法でビジネスチャンスを求めることを阻止する可能性があり、これらの制限がなければ、これらのビジネスチャンスを行ったり、追求したりする
•もし合併が延期されたり、完成されなかったら、私たちは従業員の退職者数が増加する状況に遭遇するかもしれない。
また、吾らは合併が完了できなかったことや、吾などの合併合意下での履行義務を具体的に履行していないために行われた任意の訴訟で訴訟を受ける可能性がある。同様に、遅延完了統合は、他のものに加えて、追加の取引コスト、収入損失、または遅延および不確実性に関連する他の負の影響をもたらす可能性がある。これらのリスクのいずれかが現実になれば、それらは私たちの業務、財務状況、財務業績、株価に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
為替レートは固定されており、オーストラリア中央銀行普通株の市場価格は変動し続けているため、我々の株主は、合併で得られる合併対価格の最終価値を決定することはできない(以下のように定義する)。
合併完了後、合併直前の流通株の1株当たりの普通株は、(1)0.5804株のオーストラリア中央銀行普通株と(2)10ドルの現金を含む合併対価格を獲得する権利に自動的に変換される。交換比率は固定されており、合併終了前の我々の普通株やオーストラリア中央銀行普通株の株価変化を反映するように調整されない。したがって、株式対価格の最終価値は、合併完了時のオーストラリア中央銀行普通株の市場価格に依存し、我々の株主は、合併完了後に彼らが受け取る合併対価格の株式部分の市場価値を決定することができない
合併発表日からオーストラリア中央銀行普通株の市場価格は変動しており、合併完了日以降も変動が続くことが予想され、合併完了後かなりの時間内に発生する可能性がある。オーストラリア中央銀行の普通株価格の変化は様々な要素による可能性がある
•一般市場と経済状況と他の私たちの普通株やオーストラリア中央銀行の普通株価格に影響を与える要素
•オーストラリアの中央銀行と私たちのそれぞれの業務、運営、見通しの変化、そして私たちのそれぞれの業務に固有のリスク
•合併完了の可能性および/または合併によって生じる可能性のある価値の評価の変化；
•統合時間と規制考慮要素に関する期待的な変化
その中の多くの要素は私たちとオーストラリア中央銀行の統制範囲を超えている。また、M&A融資に関連する現金使用や巨額債務は、オーストラリア中央銀行の流動性に悪影響を及ぼす可能性があり、オーストラリア中央銀行が他のビジネス機会に対応すべき柔軟性を制限し、オーストラリア中央銀行の不利な経済·業界状況に対する脆弱性を増加させ、いずれの場合も、オーストラリア中央銀行の取引終了前および合併後の会社の株価に悪影響を及ぼす可能性がある。
米国やオーストラリアの中央銀行に対する潜在的な訴訟は、合併の完了を阻止または延期したり、合併完了後の損害賠償金の支払いを招いたりする可能性がある。
我々と我々の取締役会メンバー又は役員は、推定された株主集団訴訟を含む合併に関連して又は合併によって引き起こされる様々なクレーム及び訴訟の当事者となる可能性がある。オーストラリア中央銀行とその幹部や取締役会のメンバーも、合併に関連したり、合併による潜在的なクレームや訴訟の対象になる可能性がある。他の救済措置では、このような事件の原告は合併禁止を求めることができる。複雑な法的手続きの結果は予測が難しく、合併のタイムリーな発効を延期または阻止する可能性がある。合併に関連する訴訟の存在は、オーストラリア中央銀行または当社株主の必要な承認を得る可能性に影響する可能性がある。さらに、将来のいかなる訴訟も時間も高価である可能性があり、これらの潜在的な訴訟のいずれかが一緒に不利に解決されれば、私たちまたは合併後の会社の業務、運営結果、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
統合プロトコルに含まれる条項は，我々が統合代替案を求める能力を制限し，我々の潜在的な競争買収者を阻止したり，任意の競争要約の価格が可能な価格を下回ったりする可能性がある.
合併協定は、吾らが第三者に代替買収提案を募集し、第三者に資料を提供し、代替買収提案について第三者と討論或いは交渉を継続し、任意の代替買収提案について任意の承諾或いは提案を行うか、或いは任意の代替買収提案を承認する能力についていくつかの制限を行う。また、一部の慣用的な“受託脱退”の例外を除いて、我々の取締役会は、合併に関する特別株主総会で合併協定を採択することに賛成票を投じることを株主に提案しなければならない。また、場合によっては、合併協定が代替買収提案を受けた後に場合によっては終了することを含む、オーストラリア中央銀行に1.89億ドルの停止費を支払う必要があるかもしれない。
これらの条項は、合併対価格よりも私たちの株主により大きな価値を提供する可能性のある提案を含む、他の利害関係のある第三者が当社のすべてまたは重要な株式を買収することを考慮または提案することを阻止する可能性がある。また、第三者が買収を選択しても、このような提案を受け入れるためには停止費を支払わなければならないが、第三者が第三者が提示する可能性のある価格よりも低い価格を私たちの株主に提供することになる可能性がある。
合併協定が発効している間、私たちの業務活動は制限されている。
合併協定が発効している間、私たちは通常、正常な過程で業務を展開するために、すべての重大な側面で合理的な努力を要求され、オーストラリア中央銀行の事前同意なしに合併協定に規定されたいくつかの行動をとることに制限されている。これらの制限は、特定の分割の場合、株式または株式報酬の発行、雇用、従業員の引き上げまたは終了、いくつかの循環クレジット貸借以外の債務の発生、いくつかのレベルを超える資本支出の発生、終了、重大な修正、またはいくつかの重大な契約の重大な修正、またはいくつかの重大な契約の締結を含む。これらの制限は、私たちが戦略的ビジネスチャンスを求めることを阻止し、私たちの業務について有利と思われる行動をとることができ、私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
合併完了後、オーストラリア中央銀行は合併の期待収益とコスト節約を実現できない可能性があり、オーストラリア中央銀行の普通株の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
合併の成功は、合併後の会社が実現できると信じている運営や他の協同効果を含む、オーストラリア中央銀行とオーストラリア中央銀行のそれぞれの業務を統合することで期待されるメリットとコスト節約を実現できるかどうかにある程度依存する。統合された予想収益およびコスト節約は、完全に実現されていないか、または全く実現されていない可能性があり、達成するためには、予想よりも長い時間を必要とする場合があり、または、現在予測できない他の悪影響を生じる可能性がある。私たちが作ったいくつかの仮定は、運営協同効果を実現するように、実現できないかもしれない。私たちとオーストラリアの中央銀行にとって、統合過程は肝心な従業員の流失、進行中の業務中断や基準、制御プログラム、政策の不一致を招く可能性がある。潜在的な未知の債務や合併に関連する予見不可能な費用が存在する可能性があるが、これらの債務および費用は職務調査を行う過程では発見されていない。また、統合後、統合には多くの時間と経営陣の関心が必要になるだろう。
また、提案された合併について、オーストラリア中央銀行は2022年11月7日に約束書に署名し、この承諾書によると、初期貸金者は(I)元金総額7.5億ドルに達する支援優先保証循環信用手配(“循環融資支援”)と(Ii)元金総額28億ドルにのぼる高級保証364日過橋融資手配(“ブリッジローン手配”、支持循環手配とともに“融資手配”と呼ぶ)を約束した。オーストラリア中央銀行は、合併終了前に過渡的融資手配の代わりに恒久的融資を行う予定で、債務証券の発行および/または1つ以上の優先定期融資手配を含む可能性がある。過渡的な融資メカニズム下の借入金および/またはこのような融資の他の恒久的融資の代わりに生じる提案合併に関連する追加債務は、将来的にオーストラリア中央銀行債務を返済する現金支出を増加させる。合併後の会社のキャッシュフローや資本資源が不足して債務超過義務として資金を提供する場合、深刻な流動性の問題に直面する可能性があり、投資および資本支出の減少または延期を余儀なくされたり、重大な資産や業務を処分したり、追加の債務や株式を求めたり、再編またはその債務を再融資したりする可能性がある
項目6.展示品
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| | | | 引用で編入する | | |
| 証拠品番号： | | 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 保存する
日取り | | 保存済み
ここから声明する |
| 2.1 | | | 合併と再構成プロトコルと計画は，期日は2022年11月7日であり，Ritchie Bross.Auctioneers Inc.，Ritchie Bross.Holdings Inc.，Impala Merge Sub I，LLC，Impala Merge Sub II，LLCとIAA，Inc.が署名されている. | | 8-K | | 001-38580 | | 2.1 | | 11/7/2022 | | |
| 3.1 | | | IAA，Inc.登録証明書の改訂と再発行は，2019年6月27日である | | 8-K | | 001-38580 | | 3.1 | | 6/28/2019 | | |
| 3.2 | | | 2022年11月6日に改正·再制定されたIAA，Inc.定款 | | 8-K | | 001-38580 | | 3.1 | | 11/7/2022 | | |
| 31.1 | | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | | | | | | | | | | X |
| 32.1 | | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証 | | | | | | | | | | X* |
| 32.2 | | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証 | | | | | | | | | | X* |
| 101 | | | 以下、2022年10月2日までの四半期報告Form 10-Qからの財務諸表は、イントラネットXBRL形式を採用している：(I)連結収益表、(Ii)連結包括収益表、(Iii)連結貸借対照表、(Iv)連結株主権益表、(V)連結キャッシュフロー表、(Vi)連結財務諸表付記 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | | | X |
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*手紙で提供されます。
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| | IAA，Inc. |
| | (登録者) |
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| 日付： | 2022年11月9日 | /ジョン·W·ケイト |
| | ジョン·W·ケイト 社長と最高経営責任者 (首席行政主任及び正式に許可された者) |
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| 日付： | 2022年11月9日 | /s/Susan Healy |
| | スーザン·ヒリー 執行副総裁、首席財務官 (首席財務官) |
