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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
(マーク1)
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☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
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☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号:000-55983
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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ペンシルバニア州 | 83-1561918 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
9リンケンショッキングな金属加工, マルヴィン, ペンシルバニア州19355
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(484) 568-5000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
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クラス名 | 取引記号 | 所在する取引所名を登録する |
普通株、額面1ドル | MRBK | ナスダック株式市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す☒はい、そうです ☐違います。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す☒はい、そうです ☐違います。
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☒ |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 比較的小さな報告会社 | ☒ |
| 新興成長型会社 | ☒ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、そうです☒違います
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。2022年11月2日までに5,800,526発行者普通株の流通株は、1株当たり額面1.00ドル。
カタログ
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第1部財務情報 | |
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プロジェクト1財務諸表(監査なし) | 3 |
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総合貸借対照表−2022年9月30日と2021年12月31日 | 3 |
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総合損益表−2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 4 |
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総合総合収益表−2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 5 |
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株主権益連結レポート--2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 6 |
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統合キャッシュフロー表--2022年と2021年9月30日までの9ヶ月 | 7 |
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連結財務諸表付記(監査なし) | 8 |
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プロジェクト2経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 29 |
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第3項市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 42 |
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項目4制御とプログラム | 43 |
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第二部その他の資料 | |
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プロジェクト1法的訴訟 | 44 |
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プロジェクト1 Aリスク要因 | 44 |
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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 44 |
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第三項高級証券違約 | 44 |
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第4項炭鉱安全情報開示 | 44 |
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第5項その他資料 | 44 |
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プロジェクト6展示品 | 45 |
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サイン | 46 |
略語、略語、用語語彙表
本報告では,各節では以下の略語,略語,用語を用いた.本報告が全編で使用されているように、文意が別に言及されている以外に、用語“子午線”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は子午線会社とその合併子会社を指す。
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頭文字の略語 | 説明する |
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全部です | ローンとリース損失準備 |
AOCI | その他の総合収入を累計する |
ASC | 会計準則編集 |
ASU | 会計基準が更新される |
ボリー | 銀行自営生命保険 |
CECL | 当面の予想信用損失 |
CET 1 | 普通株主権益1級 |
CMO | 抵当担保債券 |
従業員持株計画 | 従業員持株計画 |
FASB | 財務会計基準委員会 |
FHLB | ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行 |
FRB | アメリカ連邦準備制度理事会 |
FTE | 全額課税等価物 |
会計原則を公認する | アメリカは会計原則を公認している |
“雇用法案” | 2012年の創業法案を開始しました |
ロンドン銀行の同業借り換え金利 | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
MBS.MBS | 担保融資支援証券 |
MSLP | メインストリート貸借計画 |
MSR | 抵当ローン返済権 |
| |
PPP.PPP | 賃金保障計画 |
ROU | 使用権 |
SBA | 小企業管理局 |
アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
SERP | 行政員退職計画を補充する |
TDR | 問題債務再編 |
子午線会社とその子会社
合併貸借対照表
(未監査)
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(千ドル1株当たりのデータは除く) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
資産: | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 12,114 | | | $ | 3,966 | |
他銀行の有利子預金 | 20,774 | | | 19,514 | |
| | | |
現金と現金等価物 | 32,888 | | | 23,480 | |
販売可能な証券は,公正な価値で計算する(償却コストは#ドル143,581そして$158,387,別) | 127,999 | | | 159,302 | |
満期まで保有している証券は、償却コストで計算する(公正価値#ドル)32,323そして$6,591,別) | 37,922 | | | 6,372 | |
株式投資 | 2,092 | | | 2,354 | |
売却用の住宅ローンを持っている | 33,800 | | | 80,882 | |
費用とコストを差し引いたローン | 1,610,349 | | | 1,386,457 | |
ローンとリース損失準備 | (18,974) | | | (18,758) | |
ローン、ローンとリース損失準備後の純額を差し引く | 1,591,375 | | | 1,367,699 | |
銀行株への制限的投資 | 5,217 | | | 5,117 | |
銀行の家と設備、純額 | 12,835 | | | 11,806 | |
銀行自営生命保険 | 22,916 | | | 22,503 | |
受取利息を計算する | 6,008 | | | 5,009 | |
所得税を繰延する | 5,722 | | | 1,413 | |
修理資産 | 12,807 | | | 12,765 | |
商誉 | 899 | | | 899 | |
無形資産 | 3,226 | | | 3,379 | |
その他の資産 | 26,218 | | | 10,463 | |
総資産 | $ | 1,921,924 | | | $ | 1,713,443 | |
| | | |
負債: | | | |
預金: | | | |
息がない | $ | 290,169 | | | $ | 274,528 | |
利息を計算する | 1,383,384 | | | 1,171,885 | |
総預金 | 1,673,553 | | | 1,446,413 | |
短期借款 | 23,458 | | | 41,344 | |
| | | |
二次債券 | 40,597 | | | 40,508 | |
支払利息 | 1,154 | | | 31 | |
その他負債 | 32,001 | | | 19,787 | |
総負債 | 1,770,763 | | | 1,548,083 | |
| | | |
株主権益: | | | |
普通株、$1一株当たりの額面25,000,000ライセンス株;6,566,356そして6,534,587発行と発行の株式 | 6,566 | | | 6,535 | |
満ち欠けしている | 84,848 | | | 83,663 | |
国庫株721,927そして426,693株式は原価で計算する | (18,033) | | | (8,860) | |
従業員持株計画保有の普通株を稼いでいない | (1,602) | | | (1,602) | |
利益を残す | 92,405 | | | 84,916 | |
その他の総合収入を累計する | (13,023) | | | 708 | |
株主権益総額 | 151,161 | | | 165,360 | |
総負債と株主権益 | $ | 1,921,924 | | | $ | 1,713,443 | |
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
子午線会社とその子会社
合併損益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル1株当たりのデータは除く) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息収入: | | | | | | | |
手数料を含めてローンを組む | $ | 21,848 | | | $ | 17,626 | | | $ | 58,187 | | | $ | 51,287 | |
証券--課税 | 648 | | | 357 | | | 1,599 | | | 1,076 | |
証券-免税 | 369 | | | 306 | | | 1,015 | | | 886 | |
現金と現金等価物 | 93 | | | 17 | | | 157 | | | 25 | |
利子収入総額 | 22,958 | | | 18,306 | | | 60,958 | | | 53,274 | |
利息支出: | | | | | | | |
預金.預金 | 4,075 | | | 1,327 | | | 7,182 | | | 4,261 | |
借金をする | 857 | | | 722 | | | 2,166 | | | 2,224 | |
利子支出総額 | 4,932 | | | 2,049 | | | 9,348 | | | 6,485 | |
純利子収入 | 18,026 | | | 16,257 | | | 51,610 | | | 46,789 | |
融資損失準備金 | 526 | | | 597 | | | 1,743 | | | 1,292 | |
融資損失準備後の純利息収入を計上する | 17,500 | | | 15,660 | | | 49,867 | | | 45,497 | |
非利息収入: | | | | | | | |
抵当ローン銀行収入 | 7,329 | | | 18,726 | | | 21,367 | | | 62,293 | |
富管理収入 | 1,114 | | | 1,232 | | | 3,672 | | | 3,531 | |
SBAローン収入 | 989 | | | 2,688 | | | 3,946 | | | 5,423 | |
生命保険投資収益 | 138 | | | 93 | | | 413 | | | 224 | |
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する | 127 | | | (339) | | | (713) | | | (3,431) | |
販売待ちローンを保有して価値の純変動を公平にする | (237) | | | (532) | | | (1,094) | | | (3,164) | |
投資のために保有する融資は価値の純変化を公正に許容する | (886) | | | 37 | | | (2,499) | | | (24) | |
ヘッジ活動純収益 | 399 | | | (1,189) | | | 4,941 | | | 2,397 | |
売却可能な投資証券の純収益 | — | | | 314 | | | — | | | 362 | |
サービス料 | 32 | | | 35 | | | 90 | | | 99 | |
他にも | 1,219 | | | 1,057 | | | 3,605 | | | 3,192 | |
非利子収入総額 | 10,224 | | | 22,122 | | | 33,728 | | | 70,902 | |
非利息支出: | | | | | | | |
報酬と従業員の福祉 | 13,360 | | | 19,472 | | | 41,585 | | | 61,824 | |
入居率と設備 | 1,191 | | | 1,133 | | | 3,619 | | | 3,460 | |
専門費 | 899 | | | 873 | | | 2,659 | | | 2,629 | |
広告と販売促進 | 1,165 | | | 1,089 | | | 3,340 | | | 2,795 | |
データ処理 | 574 | | | 530 | | | 1,633 | | | 1,666 | |
情報技術 | 868 | | | 476 | | | 2,306 | | | 1,365 | |
ペンシルバニア州銀行配当税 | 202 | | | 152 | | | 612 | | | 478 | |
他にも | 2,002 | | | 1,756 | | | 5,646 | | | 5,773 | |
非利子支出総額 | 20,261 | | | 25,481 | | | 61,400 | | | 79,990 | |
所得税前収入 | 7,463 | | | 12,301 | | | 22,195 | | | 36,409 | |
所得税費用 | 1,665 | | | 2,863 | | | 4,927 | | | 8,543 | |
純収入 | $ | 5,798 | | | $ | 9,438 | | | $ | 17,268 | | | $ | 27,866 | |
基本的に1株当たりの収益 | $ | 0.99 | | | $ | 1.56 | | | $ | 2.90 | | | $ | 4.62 | |
薄めて1株当たりの収益 | $ | 0.96 | | | $ | 1.52 | | | $ | 2.80 | | | $ | 4.49 | |
基本加重平均流通株 | 5,868 | | | 6,045 | | | 5,964 | | | 6,033 | |
希釈加重平均流通株 | 6,060 | | | 6,231 | | | 6,172 | | | 6,201 | |
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
子午線会社とその子会社
総合総合収益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収入: | $ | 5,798 | | | $ | 9,438 | | | $ | 17,268 | | | $ | 27,866 | |
| | | | | | | |
売却可能な投資証券の未実現収益純変化: |
売却可能な投資証券の公正価値変動は,税金を差し引いた純額は$(1,129), $(312), $(3,694), and $(475)、別々に | (3,910) | | | (1,021) | | | (12,760) | | | (1,490) | |
純収入で実現した純収益(赤字)再分類調整、税収の影響を差し引いて純額#ドル0, $(71), $(1), and $(83)、別々に | — | | | (243) | | | (9) | | | (279) | |
売却可能証券から満期証券保有への再分類調整に移行し、#ドルの税収影響を差し引く8, $0, $(293), and $0お別れします | 37 | | | — | | | (962) | | | — | |
未実現投資損失、税収影響純額を差し引く(1,121), $(383), $(3,989), and $(558)、別々に | (3,873) | | | (1,264) | | | (13,731) | | | (1,769) | |
その他総合損失 | (3,873) | | | (1,264) | | | (13,731) | | | (1,769) | |
| | | | | | | |
総合収益 | $ | 1,925 | | | $ | 8,174 | | | $ | 3,537 | | | $ | 26,097 | |
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
子午線会社とその子会社
合併株主権益報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル1株当たりのデータは除く) | ごく普通である 在庫品 | | 満ち欠けしている | | 財務局 在庫品 | | 労せずして得る 従業員持株計画 | | 保留する 収益.収益 | | AOCI | | 合計する |
2022年6月30日の残高 | $ | 6,561 | | | $ | 84,359 | | | $ | (11,896) | | | $ | (1,602) | | | $ | 87,815 | | | $ | (9,150) | | | $ | 156,087 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,798 | | | — | | | 5,798 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,873) | | | (3,873) | |
支払われたかまたは累算された配当金、$0.201株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,208) | | | — | | | (1,208) | |
公開発表の計画で在庫株を純買いする(197,849株式) | — | | | — | | | (6,137) | | | — | | | — | | | — | | | (6,137) | |
株式ベースの奨励と行使により発行された普通株 | 5 | | | 112 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117 | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 377 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 377 | |
2022年9月30日の残高 | $ | 6,566 | | | $ | 84,848 | | | $ | (18,033) | | | $ | (1,602) | | | $ | 92,405 | | | $ | (13,023) | | | $ | 151,161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル1株当たりのデータは除く) | ごく普通である 在庫品 | | 満ち欠けしている | | 財務局 在庫品 | | 労せずして得る 従業員持株計画 | | 保留する 収益.収益 | | AOCI | | 合計する |
2021年12月31日の残高 | $ | 6,535 | | | $ | 83,663 | | | $ | (8,860) | | | $ | (1,602) | | | $ | 84,916 | | | $ | 708 | | | $ | 165,360 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,268 | | | — | | | 17,268 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,731) | | | (13,731) | |
支払われたかまたは累算された配当金、$1.601株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,779) | | | — | | | (9,779) | |
公開発表の計画で在庫株を純買いする(295,234株式) | — | | | — | | | (9,173) | | | — | | | — | | | — | | | (9,173) | |
株式ベースの奨励と行使により発行された普通株 | 31 | | | 454 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 485 | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 731 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | |
2022年9月30日の残高 | $ | 6,566 | | | $ | 84,848 | | | $ | (18,033) | | | $ | (1,602) | | | $ | 92,405 | | | $ | (13,023) | | | $ | 151,161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル1株当たりのデータは除く) | ごく普通である 在庫品 | | 満ち欠けしている | | 財務局 在庫品 | | 労せずして得る 従業員持株計画 | | 保留する 収益.収益 | | AOCI | | 合計する |
2021年6月30日の残高 | $ | 6,493 | | | $ | 82,198 | | | $ | (5,828) | | | $ | (1,768) | | | $ | 69,739 | | | $ | 2,051 | | | $ | 152,885 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,438 | | | — | | | 9,438 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,264) | | | (1,264) | |
支払われたかまたは累算された配当金、$0.1251株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (769) | | | — | | | (769) | |
公開発表の計画で在庫株を純買いする(78,491株式) | — | | | — | | | (2,197) | | | — | | | — | | | — | | | (2,197) | |
株式ベースの奨励と行使により発行された普通株 | 13 | | | 167 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 180 | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 143 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 143 | |
2021年9月30日の残高 | $ | 6,506 | | | $ | 82,508 | | | $ | (8,025) | | | $ | (1,768) | | | $ | 78,408 | | | $ | 787 | | | $ | 158,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル1株当たりのデータは除く) | ごく普通である 在庫品 | | 満ち欠けしている | | 財務局 在庫品 | | 労せずして得る 従業員持株計画 | | 保留する 収益.収益 | | AOCI | | 合計する |
2020年12月31日残高 | $ | 6,456 | | | $ | 81,196 | | | $ | (5,828) | | | $ | (1,768) | | | $ | 59,010 | | | $ | 2,556 | | | $ | 141,622 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,866 | | | — | | | 27,866 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,769) | | | (1,769) | |
発表された配当金、$1.3751株当たり | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,468) | | | — | | | (8,468) | |
公開発表の計画で在庫株を純買いする(78,491株式) | — | | | — | | | (2,197) | | | — | | | — | | | — | | | (2,197) | |
株式ベースの奨励と行使により発行された普通株 | 50 | | | 521 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 571 | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 791 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 791 | |
2021年9月30日の残高 | $ | 6,506 | | | $ | 82,508 | | | $ | (8,025) | | | $ | (1,768) | | | $ | 78,408 | | | $ | 787 | | | $ | 158,416 | |
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
子午線会社とその子会社
統合現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 17,268 | | | $ | 27,866 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | |
投資証券の売却益 | — | | | (362) | |
株式証券投資割増と割引及び公正価値変動の償却純額 | 668 | | | 991 | |
減価償却と償却,純額 | (1,343) | | | (4,677) | |
融資損失準備金 | 1,743 | | | 1,292 | |
二次債務発行コストの償却 | 89 | | | 88 | |
株に基づく報酬 | 731 | | | 791 | |
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する | 713 | | | 3,431 | |
販売待ちローンを持つ公正価値純変動 | 1,094 | | | 3,164 | |
投資のために保有する融資の公正価値純変化 | 2,499 | | | 24 | |
修理権償却と減価純額 | 1,753 | | | 707 | |
SBAローン収入 | (3,946) | | | (5,423) | |
ローンで得た金を売る | 863,056 | | | 2,027,443 | |
販売用の融資 | (794,541) | | | (1,864,132) | |
抵当ローン銀行収入 | (21,367) | | | (62,293) | |
受取利息が減少する | (999) | | | 402 | |
その他の資産増加 | (1,675) | | | (2,648) | |
生命保険投資収益 | (413) | | | (224) | |
繰延所得税減額 | (219) | | | (817) | |
応当利息増加 | 1,123 | | | (490) | |
その他の負債の増加 | (2,579) | | | 1,299 | |
経営活動が提供する現金純額 | 63,655 | | | 126,432 | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
証券を売るための活動: | | | |
期日と返済と催促 | 8,662 | | | 6,173 | |
売上高 | — | | | 20,855 | |
購入 | (22,176) | | | (52,468) | |
満期までの証券を持つ活動: | | | |
期日と返済と催促 | 540 | | | — | |
購入 | (5,500) | | | — | |
制限株を増やす(減らす) | (100) | | | 3,699 | |
融資が純増加する | (225,967) | | | (82,711) | |
家屋と設備を購入する | (2,020) | | | (1,496) | |
銀行所有の生命保険を購入する | — | | | (10,000) | |
投資活動のための現金純額 | (246,561) | | | (115,948) | |
| | | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | |
預金純増分 | 227,140 | | | 197,712 | |
短期借款が減少する | — | | | (3,187) | |
原始満期日>90日の短期借入金減少 | (17,886) | | | (81,397) | |
長期債務を返済し,純額 | — | | | (87,141) | |
| | | |
| | | |
在庫株純買い | (9,173) | | | (2,197) | |
支払済み配当金 | (9,779) | | | (8,468) | |
株式ベースのご褒美と練習 | 485 | | | 571 | |
融資活動が提供する現金純額 | 190,787 | | | 15,893 | |
| | | |
現金と現金等価物の純変化 | 7,881 | | | 26,377 | |
期初現金及び現金等価物 | 23,480 | | | 36,744 | |
期末現金および現金等価物 | $ | 31,361 | | | $ | 63,121 | |
| | | |
キャッシュフロー情報の追加開示: | | | |
期間内に支払われた現金: | | | |
利子 | $ | 8,225 | | | $ | 6,976 | |
所得税 | 5,365 | | | 11,354 | |
| | | |
| | | |
売却のための融資から投資のための融資に移行する | 2,955 | | | 7,116 | |
| | | |
| | | |
証券をAFSからHTMに譲渡する | 23,655 | | | — | |
使用権資産の取得による賃貸負債 | 10,995 | | | — | |
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
子午線会社とその子会社
連結財務諸表付記
(未監査)
(1) 陳述の基礎
当社が監査していない総合財務諸表は、米国中期財務情報公認会計基準に基づいて作成されている。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な連結財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、中期総合財務状況と業務結果を公平に列報するために必要なすべての調整が含まれていると考えている。
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。重大な推定が必要な項目は、融資損失準備、融資に関する承諾、金融商品の公正価値、投資証券の非一時的減値、および商業権、無形資産とサービス資産の推定値を含む。
これらの監査されていない総合財務諸表は、会社が米国証券取引委員会に提出した文書(我々のForm 10−Kの2021年12月31日までの年間報告を含む)、その後に提出されたForm 10−Q四半期報告およびForm 8−Kの現在の報告と共に読まなければならず、これらの報告は、Form 10−KおよびForm 10−Q文書(ある場合)に含まれる情報に加えて、情報を更新または提供する。
ある前期金額は今期の列報に符合するように再分類された.再分類は純収入や株主権益に影響を与えない。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までの1年または任意の他の時期の業績を必ずしも代表するとは限らない。
(2) 普通株1株当たり収益
普通株1株当たりの基本収益は償却を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる収入を期間中に発行された加重平均普通株で割って、稼いでいない従業員持株計画株と在庫株を差し引くことである。1株当たり収益を希釈することは、在庫株方法によって計算された潜在的な希薄化を考慮し、株式オプションを行使して普通株に変換し、制限的な株式奨励を付与し、SERP計画負債が普通株で償還される場合、発生する可能性のある希薄化である。株式オプションの影響は、希釈後の1株当たり収益を計算する際に、その影響が逆薄になる期間は含まれていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル1株当たりのデータは除く) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
1株当たりの収益の分子です | | | | | | | |
普通株主が得られる純収入 | $ | 5,798 | | | $ | 9,438 | | | $ | 17,268 | | | $ | 27,866 | |
| | | | | | | |
1株当たりの収益の分母: | | | | | | | |
加重平均流通株 | 5,968 | | | 6,157 | | | 6,038 | | | 6,148 | |
平均して従業員の持株比率を稼いでいない | (100) | | | (112) | | | (74) | | | (115) | |
基本加重平均流通株 | 5,868 | | | 6,045 | | | 5,964 | | | 6,033 | |
株式オプションは行権の希釈効果を仮定している | 116 | | | 125 | | | 137 | | | 113 | |
SERP株の希釈効果 | 75 | | | 61 | | | 71 | | | 55 | |
希釈加重平均流通株 | 6,060 | | | 6,231 | | | 6,172 | | | 6,201 | |
| | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | $ | 0.99 | | | $ | 1.56 | | | $ | 2.90 | | | $ | 4.62 | |
希釈して1株当たり収益する | $ | 0.96 | | | $ | 1.52 | | | $ | 2.80 | | | $ | 4.49 | |
1株当たりの減価償却収益を計算する際には逆償却株は含まれていない | 237 | | | 140 | | | 236 | | | 140 | |
(3) 証券
次の表は、指定された日における証券の償却コストと公正価値を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
(千ドル) | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現の証券の数 |
販売可能な証券: | | | | | | | | | |
アメリカ資産支援証券 | $ | 15,763 | | | $ | 21 | | | $ | (311) | | | $ | 15,473 | | | 14 | |
アメリカ政府機関MBS | 12,079 | | | — | | | (735) | | | 11,344 | | | 13 | |
アメリカ政府機関CMO | 21,248 | | | — | | | (2,079) | | | 19,169 | | | 28 | |
州と市政証券 | 44,885 | | | — | | | (7,646) | | | 37,239 | | | 34 | |
アメリカ国債 | 32,980 | | | — | | | (3,699) | | | 29,281 | | | 25 | |
非アメリカ政府機関CMO | 9,426 | | | — | | | (599) | | | 8,827 | | | 11 | |
社債 | 7,200 | | | — | | | (534) | | | 6,666 | | | 12 | |
売却可能な証券総額 | $ | 143,581 | | | $ | 21 | | | $ | (15,603) | | | $ | 127,999 | | | 137 | |
| | | | | | | | | |
満期まで持っている証券: | | | | | | | | | |
州と市政証券 | $ | 37,922 | | | $ | — | | | $ | (5,599) | | | $ | 32,323 | | | 27 | |
満期まで保有する証券総額 | $ | 37,922 | | | $ | — | | | $ | (5,599) | | | $ | 32,323 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千ドル) | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現の証券の数 |
販売可能な証券: | | | | | | | | | |
アメリカ資産支援証券 | $ | 16,850 | | | $ | 55 | | | $ | (68) | | | $ | 16,837 | | | 10 | |
アメリカ政府機関MBS | 9,749 | | | 124 | | | (60) | | | 9,813 | | | 3 | |
アメリカ政府機関CMO | 22,276 | | | 358 | | | (253) | | | 22,381 | | | 10 | |
州と市政証券 | 72,099 | | | 1,379 | | | (496) | | | 72,982 | | | 12 | |
アメリカ国債 | 29,973 | | | 1 | | | (246) | | | 29,728 | | | 21 | |
非アメリカ政府機関CMO | 990 | | | — | | | (15) | | | 975 | | | 1 | |
社債 | 6,450 | | | 154 | | | (18) | | | 6,586 | | | 5 | |
売却可能な証券総額 | $ | 158,387 | | | $ | 2,071 | | | $ | (1,156) | | | $ | 159,302 | | | 62 | |
| | | | | | | | | |
満期まで持っている証券: | | | | | | | | | |
州と市政証券 | $ | 6,372 | | | $ | 219 | | | $ | — | | | $ | 6,591 | | | — | |
満期まで保有する証券総額 | $ | 6,372 | | | $ | 219 | | | $ | — | | | $ | 6,591 | | | — | |
| | | | | | | | | |
当社は2022年9月30日のポートフォリオ全体で赤字純額を実現していないが、上記証券の一時的な減価は主に購入後の市場金利の変動によるものであり、当社は流動資金需要を満たすために回収前に当該証券を売却することを要求されない可能性が高い違います。証券は非一時的な減値とされている。
2022年3月31日までの四半期、ドル27.7これまで貸借対照表では売却可能な100万市政債券に分類されており、満期ポートフォリオに公正価値で移行してきた。送金後、$1.3未達成損失は累積された他の総合収益に残っている。譲渡はいかなる収益や損失も確認されていない.
2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドルの証券を公正に承認する76.5百万ドルとドル92.2それぞれ100万ドルが公共資金、FRB割引窓口計画、FHLB借金とその他の目的の担保として明確に担保されている。会社と連邦住宅担保融資委員会の借入協定の一部として、連邦住宅担保融資委員会は非質抵当の、担保関連の融資と証券に対して全面的な留置権を持っている。
以下の表は、投資種別と個別証券が示した日に未実現損失状況が続いている時間の長さは、会社の投資、未実現損失総額と公正価値を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
(千ドル) | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 |
販売可能な証券: | | | | | | | | | | | |
アメリカ資産支援証券 | $ | 10,122 | | | $ | (129) | | | $ | 3,254 | | | $ | (182) | | | $ | 13,376 | | | $ | (311) | |
アメリカ政府機関MBS | 9,795 | | | (638) | | | 1,549 | | | (97) | | | 11,344 | | | (735) | |
アメリカ政府機関CMO | 10,526 | | | (850) | | | 8,617 | | | (1,229) | | | 19,143 | | | (2,079) | |
州と市政証券 | 34,801 | | | (7,077) | | | 2,438 | | | (569) | | | 37,239 | | | (7,646) | |
アメリカ国債 | 15,468 | | | (1,443) | | | 13,813 | | | (2,256) | | | 29,281 | | | (3,699) | |
非アメリカ政府機関CMO | 8,112 | | | (470) | | | 715 | | | (129) | | | 8,827 | | | (599) | |
社債 | 5,565 | | | (384) | | | 1,101 | | | (150) | | | 6,666 | | | (534) | |
売却可能な証券総額 | $ | 94,389 | | | $ | (10,991) | | | $ | 31,487 | | | $ | (4,612) | | | $ | 125,876 | | | $ | (15,603) | |
| | | | | | | | | | | |
満期まで持っている証券: | | | | | | | | | | | |
州と市政証券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,955 | | | $ | (5,599) | | | $ | 24,955 | | | $ | (5,599) | |
満期まで保有する証券総額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,955 | | | $ | (5,599) | | | $ | 24,955 | | | $ | (5,599) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
(千ドル) | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 |
販売可能な証券: | | | | | | | | | | | |
アメリカ資産支援証券 | $ | 12,330 | | | $ | (68) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,330 | | | $ | (68) | |
アメリカ政府機関MBS | 3,852 | | | (60) | | | — | | | — | | | 3,852 | | | (60) | |
アメリカ政府機関CMO | 8,836 | | | (187) | | | 1,657 | | | (66) | | | 10,493 | | | (253) | |
州と市政証券 | 14,994 | | | (427) | | | 2,019 | | | (69) | | | 17,013 | | | (496) | |
アメリカ国債 | 28,750 | | | (246) | | | — | | | — | | | 28,750 | | | (246) | |
非アメリカ政府機関CMO | 975 | | | (15) | | | — | | | — | | | 975 | | | (15) | |
社債 | 2,232 | | | (18) | | | — | | | — | | | 2,232 | | | (18) | |
売却可能な証券総額 | $ | 71,969 | | | $ | (1,021) | | | $ | 3,676 | | | $ | (135) | | | $ | 75,645 | | | $ | (1,156) | |
証券の剰余コストと帳簿価値は以下に示す契約満期日である。実際の満期日は、発行者が催促または前払い罰金がある場合に債務を償還または償還する権利がある可能性があるため、契約満期日とは異なる可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 販売可能である | | 満期まで保有する | | 販売可能である | | 満期まで保有する |
(千ドル) | 償却する コスト | | 公平である 価値がある | | 償却する コスト | | 公平である 価値がある | | 償却する コスト | | 公平である 価値がある | | 償却する コスト | | 公平である 価値がある |
1年以下の期間で満期になる | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 763 | | | $ | 769 | |
1年から5年後に期限が切れなければならない | 17,892 | | | 16,326 | | | 4,665 | | | 4,588 | | | 12,934 | | | 12,885 | | | 2,354 | | | 2,397 | |
5年から10年後に満期になる | 27,386 | | | 24,111 | | | 3,003 | | | 2,643 | | | 30,890 | | | 30,798 | | | 3,255 | | | 3,425 | |
10年後に期限が切れる | 55,550 | | | 48,222 | | | 30,254 | | | 25,092 | | | 81,548 | | | 82,450 | | | — | | | — | |
小計 | 100,828 | | | 88,659 | | | 37,922 | | | 32,323 | | | 125,372 | | | 126,133 | | | 6,372 | | | 6,591 | |
抵当ローン関連証券 | 42,753 | | | 39,340 | | | — | | | — | | | 33,015 | | | 33,169 | | | — | | | — | |
合計する | $ | 143,581 | | | $ | 127,999 | | | $ | 37,922 | | | $ | 32,323 | | | $ | 158,387 | | | $ | 159,302 | | | $ | 6,372 | | | $ | 6,591 | |
次の表は、指定された日に売却可能な投資証券を売却する毛利と(損失)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
投資可能な毛利を売却する | $ | — | | | $ | 314 | | | $ | — | | | $ | 562 | |
売却投資可能な販売毛損 | — | | | — | | | — | | | 200 | |
(4) 貸し付け金
次の表は、指定された日にカテゴリ別に列挙された融資状況を示しています
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
不動産ローン: | | | |
商業抵当ローン | $ | 545,736 | | | $ | 516,928 | |
住宅純資産額とローン | 57,648 | | | 52,299 | |
住宅抵当ローン | 153,513 | | | 68,175 | |
建設 | 244,435 | | | 160,905 | |
不動産ローン総額 | 1,001,332 | | | 798,307 | |
商工業 | 329,451 | | | 293,771 | |
小企業ローン | 133,904 | | | 114,158 | |
購買力平価ローン | 8,837 | | | 90,194 | |
MSLPローン | 597 | | | 597 | |
消費者 | 497 | | | 419 | |
レンタル、純額 | 129,574 | | | 88,242 | |
融資総額 | $ | 1,604,192 | | | $ | 1,385,688 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
ローンから費用と費用を差し引いた残高: | | | |
住宅ローン不動産ローンは公正価値選択権に基づいて公正価値で入金する | $ | 14,702 | | | $ | 17,558 | |
住宅ローン不動産ローンは公正価値選択権に基づいて償却コストで入金する | 17,217 | | | 17,106 | |
賃貸に含まれている未稼ぎ賃貸収入、純額 | (23,940) | | | (17,366) | |
未償却繰延ローン支給コスト純額 | 6,157 | | | 769 | |
住宅担保不動産ローンの公正価値選択
当社が開始し、第2市場で永久投資家に売却しようとしているが、欠陥により買い戻しや売却できない住宅ローンの住宅ローンは、当社が予見可能な将来または満期または返済まで保有する能力や意図がある場合には、当社が当該等のローンのために選択した公正価値オプションに基づいて公平価値で記帳することができる。費用とコストを差し引いた残りのローンは、繰延費用やコストを差し引いた未返済元金残高に記載されています。これらのローンの初心は、返済または満期までこれらのローンを持っているからです。
費用とコストを差し引いた非課税と超過ローン
以下の表に、同社の指定日における同社の融資の帳簿年齢を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
(千ドル) | 期限が30-89日を超える | | 90日以上経っても蓄積されています | | 期限を過ぎて合計する | | 現在のところ | | 融資と賃貸総額を計算する | | 非権利責任発生制ローンとレンタル | | 融資総額 | | 延滞率 |
商業抵当ローン | $ | 684 | | | $ | — | | | $ | 684 | | | $ | 543,208 | | | $ | 543,892 | | | $ | 1,844 | | | $ | 545,736 | | | 0.46 | % |
住宅純資産額とローン | 189 | | | — | | | 189 | | | 56,581 | | | 56,770 | | | 878 | | | 57,648 | | | 1.85 | |
住宅ローン | 819 | | | — | | | 819 | | | 150,679 | | | 151,498 | | | 2,015 | | | 153,513 | | | 1.85 | |
建設 | — | | | — | | | — | | | 244,435 | | | 244,435 | | | — | | | 244,435 | | | — | |
商工業 | 887 | | | — | | | 887 | | | 312,220 | | | 313,107 | | | 16,344 | | | 329,451 | | | 5.23 | |
小企業ローン | 1,803 | | | — | | | 1,803 | | | 130,700 | | | 132,503 | | | 1,401 | | | 133,904 | | | 2.39 | |
PPP.PPP | — | | | — | | | — | | | 8,837 | | | 8,837 | | | — | | | 8,837 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
(千ドル) | 期限が30-89日を超える | | 90日以上経っても蓄積されています | | 期限を過ぎて合計する | | 現在のところ | | 融資と賃貸総額を計算する | | 非権利責任発生制ローンとレンタル | | 融資総額 | | 延滞率 |
MSLP | — | | | — | | | — | | | 597 | | | 597 | | | — | | | 597 | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | 497 | | | 497 | | | — | | | 497 | | | — | |
レンタル、純額 | 1,378 | | | — | | | 1,378 | | | 127,690 | | | 129,068 | | | 506 | | | 129,574 | | | 1.45 | % |
合計する | $ | 5,760 | | | $ | — | | | $ | 5,760 | | | $ | 1,575,444 | | | $ | 1,581,204 | | | $ | 22,988 | | | $ | 1,604,192 | | | 1.79 | % |
(1)$を含む14,702#ドルの価値を公正に保証するローン14,151最新のと$です551非課税項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千ドル) | 期限が30-89日を超える | | 90日以上経っても蓄積されています | | 期限を過ぎて合計する | | 現在のところ | | 融資と賃貸総額を計算する | | 非権利責任発生制ローンとレンタル | | 融資総額 | | 延滞率 |
商業抵当ローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 516,928 | | | $ | 516,928 | | | $ | — | | | $ | 516,928 | | | — | % |
住宅純資産額とローン | 103 | | | — | | | 103 | | | 51,285 | | | 51,388 | | | 911 | | | 52,299 | | | 1.94 | |
住宅ローン | 600 | | | — | | | 600 | | | 65,177 | | | 65,777 | | | 2,398 | | | 68,175 | | | 4.40 | |
建設 | — | | | — | | | — | | | 160,905 | | | 160,905 | | | — | | | 160,905 | | | — | |
商工業 | — | | | — | | | — | | | 274,970 | | | 274,970 | | | 18,801 | | | 293,771 | | | 6.40 | |
小企業ローン | — | | | — | | | — | | | 113,492 | | | 113,492 | | | 666 | | | 114,158 | | | 0.58 | |
PPP.PPP | — | | | — | | | — | | | 90,194 | | | 90,194 | | | — | | | 90,194 | | | — | |
MSLP | — | | | — | | | — | | | 597 | | | 597 | | | — | | | 597 | | | — | |
消費者 | — | | | — | | | — | | | 419 | | | 419 | | | — | | | 419 | | | — | |
レンタル、純額 | 390 | | | — | | | 390 | | | 87,640 | | | 88,030 | | | 212 | | | 88,242 | | | 0.68 | % |
合計する | $ | 1,093 | | | $ | — | | | $ | 1,093 | | | $ | 1,361,607 | | | $ | 1,362,700 | | | $ | 22,988 | | | $ | 1,385,688 | | | 1.74 | % |
(1)$を含む17,558#ドルの価値を公正に保証するローン16,768最新のものです$18930~89日を過ぎてドルを支払います601非課税項目。
償還と回収した資産
2022年9月30日現在、住宅物件を担保とした消費住宅ローン(総合貸借対照表に手数料やコストを差し引いたローンを含む)はなく、これらのローンの正式な停止手続きが行われている。
リスクと不確実性
私たちは特別な信用集中度を持っていない。私たちのビジネスローンは、業界に異常な開口を持つことなく、バランスのとれたポートフォリオを実現するために積極的に管理されてきた。また、私たちの融資活動の大部分は私たちの主要な市場地域で発生し、これらの地域はペンシルバニア州東南部、デラウェア州とメリーランド州、その他の隣接する市場に集中しており、地理的な集中を代表している。しかも、私たちの融資組合は商業融資に集中している。住宅不動産ローンや他の消費ローンと比較して、商業ローンは通常、より大きな内在的違約リスクを有するとみなされる。また、各借り手の商業ローン残高は、一般に住宅不動産ローンや消費ローンの残高よりも大きく、これは個人ローンの潜在的損失が高いことを意味する。
(5) ローンとリース損失免税額(“免税額”)
損失が発生する可能性があるため、手当は少なくとも四半期ごとに評価される。必要であれば,貸出やリース損失準備金はALLを増加または減少させることができる.回収できないとされているローンは手当から差し引かれ、その後回収されたローン(ある場合)は手当に計上される。
手当は可能性と計り知れない損失が準備されていると考えられるレベルに維持されている。管理職の手当充足性の定期的な評価は、ポートフォリオにおける既知と固有のリスク、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、融資組合の構成、現在の経済状況、その他の関連要素に基づいている。この評価は主観的であり,材料推定が必要であるため,より多くの情報が得られるにつれて,これらの推定は大きく修正される可能性がある.
ポートフォリオ別免税額前転出
以下の表は、ポートフォリオ区分別の会社手当の示された期間の繰り越し状況を詳細に説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
(千ドル) | 期初残高 | | 押し売りする | | 回復する | | (貸方を)用意する | | 期末残高 |
商業抵当ローン | $ | 4,327 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (238) | | | $ | 4,089 | |
住宅純資産額とローン | 240 | | | (12) | | | 34 | | | (25) | | | 237 | |
住宅抵当ローン | 489 | | | — | | | — | | | 217 | | | 706 | |
建設 | 2,481 | | | — | | | — | | | 378 | | | 2,859 | |
商工業 | 6,287 | | | — | | | 39 | | | (657) | | | 5,669 | |
小企業ローン | 3,681 | | | — | | | — | | | 319 | | | 4,000 | |
消費者 | 3 | | | — | | | 1 | | | (1) | | | 3 | |
賃貸借証書 | 1,297 | | | (419) | | | — | | | 533 | | | 1,411 | |
合計する | $ | 18,805 | | | $ | (431) | | | $ | 74 | | | $ | 526 | | | $ | 18,974 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | 期初残高 | | 押し売りする | | 回復する | | (貸方を)用意する | | 期末残高 |
商業抵当ローン | $ | 4,950 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (861) | | | $ | 4,089 | |
住宅純資産額とローン | 224 | | | (12) | | | 42 | | | (17) | | | 237 | |
住宅抵当ローン | 283 | | | — | | | 2 | | | 421 | | | 706 | |
建設 | 2,042 | | | — | | | — | | | 817 | | | 2,859 | |
商工業 | 6,533 | | | — | | | 58 | | | (922) | | | 5,669 | |
小企業ローン | 3,737 | | | — | | | — | | | 263 | | | 4,000 | |
消費者 | 3 | | | — | | | 3 | | | (3) | | | 3 | |
賃貸借証書 | 986 | | | (1,682) | | | 62 | | | 2,045 | | | 1,411 | |
合計する | $ | 18,758 | | | $ | (1,694) | | | $ | 167 | | | $ | 1,743 | | | $ | 18,974 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
(千ドル) | 期初残高 | | 押し売りする | | 回復する | | (貸方を)用意する | | 期末残高 |
商業抵当ローン | $ | 7,146 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (604) | | | $ | 6,542 | |
住宅純資産額とローン | 281 | | | — | | | 1 | | | (9) | | | 273 | |
住宅抵当ローン | 324 | | | — | | | 1 | | | (49) | | | 276 | |
建設 | 2,241 | | | — | | | — | | | 44 | | | 2,285 | |
商工業 | 5,360 | | | — | | | 15 | | | 239 | | | 5,614 | |
小企業ローン | 2,235 | | | — | | | — | | | 864 | | | 3,099 | |
消費者 | 4 | | | — | | | 1 | | | (2) | | | 3 | |
賃貸借証書 | 770 | | | — | | | — | | | 114 | | | 884 | |
合計する | $ | 18,361 | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 597 | | | $ | 18,976 | |
| | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | 期初残高 | | 押し売りする | | 回復する | | (貸方を)用意する | | 期末残高 |
商業抵当ローン | $ | 7,451 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (909) | | | $ | 6,542 | |
住宅純資産額とローン | 434 | | | — | | | 5 | | | (166) | | | 273 | |
住宅抵当ローン | 385 | | | — | | | 5 | | | (114) | | | 276 | |
建設 | 2,421 | | | — | | | — | | | (136) | | | 2,285 | |
商工業 | 5,431 | | | — | | | 33 | | | 150 | | | 5,614 | |
小企業ローン | 1,259 | | | — | | | — | | | 1,840 | | | 3,099 | |
消費者 | 4 | | | — | | | 3 | | | (4) | | | 3 | |
賃貸借証書 | 382 | | | (129) | | | — | | | 631 | | | 884 | |
合計する | $ | 17,767 | | | $ | (129) | | | $ | 46 | | | $ | 1,292 | | | $ | 18,976 | |
ポートフォリオ別に割り当てられた免税額
以下の表は,融資とリース損失準備の分配状況および融資とリース帳簿価値の分配状況を詳細に説明し,その根拠となる方法は,示した日に融資とリースを減値評価するための方法である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| ローンとレンタル免税額 | | ローンとレンタルの帳簿価値 |
(千ドル) | 単独で 評価する 減価上 | | 集団的に 評価する 減価上 | | 合計する | | 単独で 評価する 減価上 | | 集団的に 評価する 減価上 | | 合計する |
商業抵当ローン | $ | — | | | $ | 4,089 | | | $ | 4,089 | | | $ | 4,196 | | | $ | 541,540 | | | $ | 545,736 | |
住宅純資産額とローン | — | | | 237 | | | 237 | | | 878 | | | 56,770 | | | 57,648 | |
住宅抵当ローン | — | | | 706 | | | 706 | | | 1,464 | | | 137,347 | | | 138,811 | |
建設 | — | | | 2,859 | | | 2,859 | | | 1,206 | | | 243,229 | | | 244,435 | |
商工業 | 2,193 | | | 3,476 | | | 5,669 | | | 16,358 | | | 313,093 | | | 329,451 | |
小企業ローン | 376 | | | 3,624 | | | 4,000 | | | 1,479 | | | 132,425 | | | 133,904 | |
PPP(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,837 | | | 8,837 | |
MSLP(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | 597 | | | 597 | |
消費者 | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 497 | | | 497 | |
レンタル、純額 | — | | | 1,411 | | | 1,411 | | | 506 | | | 129,068 | | | 129,574 | |
合計(1) | $ | 2,569 | | | $ | 16,405 | | | $ | 18,974 | | | $ | 26,087 | | | $ | 1,563,403 | | | $ | 1,589,490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| ローンとレンタル免税額 | | ローンとレンタルの帳簿価値 |
(千ドル) | 単独で 評価する 減価上 | | 集団的に 評価する 減価上 | | 合計する | | 単独で 評価する 減価上 | | 集団的に 評価する 減価上 | | 合計する |
商業抵当ローン | $ | — | | | $ | 4,950 | | | $ | 4,950 | | | $ | 3,556 | | | $ | 513,372 | | | $ | 516,928 | |
住宅純資産額とローン | — | | | 224 | | | 224 | | | 905 | | | 51,394 | | | 52,299 | |
住宅抵当ローン | — | | | 283 | | | 283 | | | 1,797 | | | 48,820 | | | 50,617 | |
建設 | — | | | 2,042 | | | 2,042 | | | 1,206 | | | 159,699 | | | 160,905 | |
商工業 | 2,900 | | | 3,633 | | | 6,533 | | | 17,361 | | | 276,410 | | | 293,771 | |
小企業ローン | 376 | | | 3,361 | | | 3,737 | | | 792 | | | 113,366 | | | 114,158 | |
PPP(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | 90,194 | | | 90,194 | |
MSLP(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | 597 | | | 597 | |
消費者 | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 419 | | | 419 | |
レンタル、純額 | — | | | 986 | | | 986 | | | 212 | | | 88,030 | | | 88,242 | |
合計(1) | $ | 3,276 | | | $ | 15,482 | | | $ | 18,758 | | | $ | 25,829 | | | $ | 1,342,301 | | | $ | 1,368,130 | |
(1)繰延費用および公正価値に応じて繰り越した融資は含まれていない。
(2)PPPおよびMSLPローンは保留しない100%保証します。
信用格付けに記載されたローンとレンタル
融資と賃貸組合の異なる部分の手当を決定する過程の一部として、経営陣は何らかの信用品質指標を考慮している。商業担保融資、建築ローン及び商業·工業ローン部分について、管理層は定期的に個人ローンを審査する。このような検討の結果は各ローンに割り当てられたリスクレベルに反映される。これらの内部に割り当てられた職種は以下のとおりである
•通行証-ローンは満足できるとされており、悪化の兆しはない。
•特筆すべきは-特別に言及された融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に機関の信用状況を悪化させたりする可能性がある。
•標準に合わない-不合格ローンに分類された債務者又は質抵当品(ある場合)の現在の純価値及び支払能力は、融資を保護するのに十分ではない。不合格ローンには1つ以上の明確な弱点があり、これらの弱点は危険にさらされる
債務を返済する。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が明らかにいくつかの損失を被る可能性があるということだ。
•疑問なのは-疑わしいローンに分類されるローンは、不合格ローンに分類される固有のすべての弱点を有しており、もう1つの特徴は、これらの弱点が、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて全面的な収集または清算を行うことを非常に疑わしいかつ不可能であることである。疑わしいとされる融資残高は一部の償却により減少し、その現金化可能な純価値で入金されている。
以下の表は、融資とリース損失を決定するために用意されたクレジット品質指標に基づいて、ポートフォリオ分類別に融資とリースの帳簿価値を詳細に説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
(千ドル) | 通行証 | | 特価 言及する. | | 標準に合わない | | 疑いに値する | | 合計する |
商業抵当ローン | $ | 511,993 | | | $ | 28,382 | | | $ | 5,361 | | | $ | — | | | $ | 545,736 | |
住宅純資産額とローン | 56,290 | | | — | | | 1,358 | | | — | | | 57,648 | |
建設 | 235,464 | | | 8,971 | | | — | | | — | | | 244,435 | |
商工業 | 280,929 | | | 5,414 | | | 43,108 | | | — | | | 329,451 | |
小企業ローン | 132,503 | | | — | | | 1,401 | | | — | | | 133,904 | |
PPP.PPP | 8,837 | | | — | | | — | | | — | | | 8,837 | |
MSLP | 597 | | | — | | | — | | | — | | | 597 | |
合計する | $ | 1,226,613 | | | $ | 42,767 | | | $ | 51,228 | | | $ | — | | | $ | 1,320,608 | |
標準外に分類された商業·工業ローンの総額は43.12022年9月30日までに100万ドル増加238千元から$42.92021年12月31日まで。この額の大部分は以下の部分からなる16特定の業界の集中度やドルはありません13.5広告業界の百万商業融資関係は、2021年末に不良債権関係になった
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千ドル) | 通行証 | | 特価 言及する. | | 標準に合わない | | 疑いに値する | | 合計する |
商業抵当ローン | $ | 481,551 | | | $ | 29,452 | | | $ | 5,925 | | | $ | — | | | $ | 516,928 | |
住宅純資産額とローン | 50,908 | | | — | | | 1,391 | | | — | | | 52,299 | |
建設 | 151,608 | | | 9,297 | | | — | | | — | | | 160,905 | |
商工業 | 236,298 | | | 14,603 | | | 42,870 | | | — | | | 293,771 | |
小企業ローン | 112,096 | | | — | | | 2,062 | | | — | | | 114,158 | |
PPP.PPP | 90,194 | | | — | | | — | | | — | | | 90,194 | |
MSLP | 597 | | | — | | | — | | | — | | | 597 | |
合計する | $ | 1,123,252 | | | $ | 53,352 | | | $ | 52,248 | | | $ | — | | | $ | 1,228,852 | |
表に示したクレジット·エレメントの指標に加えて、住宅ローン、消費ローン、賃貸の免税額配分も、表示された日付での表現状況に応じて決定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | パフォーマンス | | -ではない パフォーマンス | | 合計する | | パフォーマンス | | -ではない パフォーマンス | | 合計する |
住宅抵当ローン (1) | $ | 151,498 | | | $ | 2,015 | | | $ | 153,513 | | | $ | 48,820 | | | $ | 1,797 | | | $ | 50,617 | |
消費者 | 497 | | | — | | | 497 | | | 419 | | | — | | | 419 | |
レンタル、純額 | 129,068 | | | 506 | | | 129,574 | | | 88,030 | | | 212 | | | 88,242 | |
合計する | $ | 281,063 | | | $ | 2,521 | | | $ | 283,584 | | | $ | 137,269 | | | $ | 2,009 | | | $ | 139,278 | |
(1)ある四つ2022年9月30日まで四つ2021年12月31日までの不良住宅ローン、総合未返済元金残高は$5511,000ドル601それぞれ1,000ドルであり,公正価値で計上されており,上表には計上されていない.この低下は、2021年12月31日に住宅担保ローンが不良債権となり、その後2022年9月30日までに返済されたことが大きい。
減価ローン
下表は,ポートフォリオ別に記録された減価融資投資と元本残高,および示した日に確認された引当金と利息収入について詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | 録画しておく 投資する | | 元金 バランスをとる | | 関わる 手当 | | 録画しておく 投資する | | 元金 バランスをとる | | 関わる 手当 |
減価融資と関連支出: |
商工業 | $ | 16,095 | | | $ | 16,552 | | | $ | 2,193 | | | $ | 17,147 | | | $ | 17,310 | | | $ | 2,900 | |
小企業ローン | 666 | | | 666 | | | 376 | | | 666 | | | 666 | | | 376 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
合計する | $ | 16,761 | | | $ | 17,218 | | | $ | 2,569 | | | $ | 17,813 | | | $ | 17,976 | | | $ | 3,276 | |
減額融資をしています |
商業抵当ローン | $ | 4,196 | | | $ | 4,206 | | | $ | — | | | $ | 3,556 | | | $ | 3,559 | | | $ | — | |
商工業 | 263 | | | 329 | | | — | | | 214 | | | 269 | | | — | |
小企業ローン | 813 | | | 813 | | | — | | | 126 | | | 126 | | | — | |
住宅純資産額とローン | 878 | | | 878 | | | — | | | 905 | | | 935 | | | — | |
住宅抵当ローン | 1,464 | | | 1,464 | | | — | | | 1,797 | | | 1,797 | | | — | |
建設 | 1,206 | | | 1,206 | | | — | | | 1,206 | | | 1,206 | | | — | |
賃貸借証書 | 506 | | | 506 | | | — | | | 212 | | | 212 | | | — | |
合計する | $ | 9,326 | | | $ | 9,402 | | | $ | — | | | $ | 8,016 | | | $ | 8,104 | | | $ | — | |
合計する | $ | 26,087 | | | $ | 26,620 | | | $ | 2,569 | | | $ | 25,829 | | | $ | 26,080 | | | $ | 3,276 | |
下表はポートフォリオ別に減価融資で確認された平均記録投資と利息収入を詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 2022年9月30日 | | 3か月まで 2021年9月30日 |
(千ドル) | 平均値 録画しておく 投資する | | 利子 収入.収入 公認の | | 平均値 録画しました 投資する | | 利子 収入.収入 公認の |
減価融資と関連支出: | | | | | | | |
商工業 | $ | 16,195 | | | $ | — | | | $ | 3,242 | | | $ | 5 | |
小企業ローン | 666 | | | — | | | 916 | | | — | |
住宅純資産額とローン | — | | | — | | | 89 | | | — | |
住宅抵当ローン | — | | | — | | | 169 | | | — | |
合計する | $ | 16,861 | | | $ | — | | | $ | 4,416 | | | $ | 5 | |
減額融資をしています | | | | | | | |
商業抵当ローン | $ | 4,212 | | | $ | 29 | | | $ | 2,573 | | | $ | 8 | |
商工業 | 286 | | | — | | | 473 | | | 19 | |
小企業ローン | 819 | | | 2 | | | 147 | | | 3 | |
住宅純資産額とローン | 878 | | | 15 | | | 823 | | | — | |
住宅抵当ローン | 1,468 | | | 22 | | | 1,636 | | | 6 | |
建設 | 1,206 | | | 20 | | | 1,206 | | | 17 | |
賃貸借証書 | 500 | | | — | | | — | | | — | |
合計する | $ | 9,369 | | | $ | 88 | | | $ | 6,858 | | | $ | 53 | |
合計する | $ | 26,230 | | | $ | 88 | | | $ | 11,274 | | | $ | 58 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 2022年9月30日 | | 9か月で終わる 2021年9月30日 |
(千ドル) | 平均値 録画しました 投資する | | 利子 収入.収入 公認の | | 平均値 録画しました 投資する | | 利子 収入.収入 公認の |
減価融資と関連支出: | | | | | | | |
商工業 | $ | 16,363 | | | $ | — | | | $ | 3,306 | | | $ | 15 | |
小企業ローン | 666 | | | — | | | 917 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 2022年9月30日 | | 9か月で終わる 2021年9月30日 |
(千ドル) | 平均値 録画しました 投資する | | 利子 収入.収入 公認の | | 平均値 録画しました 投資する | | 利子 収入.収入 公認の |
減価融資と関連支出: | | | | | | | |
住宅純資産額とローン | — | | | — | | | 92 | | | — | |
住宅抵当ローン | — | | | — | | | 170 | | | — | |
合計する | $ | 17,029 | | | $ | — | | | $ | 4,485 | | | $ | 15 | |
減額融資をしています | | | | | | | |
商業抵当ローン | 4,257 | | | 77 | | | 2,584 | | | 24 | |
商工業 | 293 | | | — | | | 485 | | | 19 | |
小企業ローン | 835 | | | 7 | | | 161 | | | 11 | |
住宅純資産額とローン | 878 | | | 39 | | | 824 | | | — | |
住宅抵当ローン | 1,478 | | | 190 | | | 1,640 | | | 9 | |
建設 | 1,206 | | | 51 | | | 1,206 | | | 47 | |
賃貸借証書 | 510 | | | — | | | 53 | | | — | |
合計する | $ | 9,457 | | | $ | 364 | | | $ | 6,953 | | | $ | 110 | |
合計する | $ | 26,486 | | | $ | 364 | | | $ | 11,438 | | | $ | 125 | |
問題債務再編
以下の2つの条件を満たす場合、融資再編はTDRとみなされる:(I)借り手が財務困難に遭遇し、(Ii)債権者が特許権を付与している。与えられた最も一般的な特典は、債務条項の1つまたは複数の修正、例えば、(A)債務残存期間の金利を低下させること、(B)現在の市場金利よりも低い金利で同様のリスクを有する新しい債務の満期日を延長すること、(C)一時的に利息のみを支払うこと、(D)短期または残存期間ローンの契約支払い金額を減少させること、および(E)レンタルレンタル料を減少させることを含む。あまり一般的ではない譲歩は元金の一部を許すことだ。
借り手が財務的困難に遭遇しているか否かを判定する際には、借り手の現在の財務状況だけでなく、借り手が特許権を得ていない場合には、その潜在的な財務状況も考慮する。特許権が承認されたかどうかを決定することは、本質的に非常に主観的だ。例えば、単に元の金利よりも高い金利で融資期間を延長することは、借り手が異なる貸手から同様の信用条件を容易に得ることができない限り、譲歩と解釈することができる。
次の表に指定された日付のTDRに関する情報を示す:
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
不良債権やレンタルに含まれるTDR | $ | 193 | | | $ | 361 | |
修正条項に適合するTDRS | 3,637 | | | 3,446 | |
総TDR | $ | 3,830 | | | $ | 3,807 | |
2022年9月30日までの3ヶ月間、新たな融資改正が承認されなかった1商業担保ローンの新ローンを$に修正6842022年9月30日までの9ヶ月以内に、融資或いは借入約の改訂は行われなかったが、2021年9月30日の3ヶ月と9ヶ月の間にTDRに分類されたローン或いは借款の改訂は承認されず、同一期間もその後の違約はなかった。
(6) 短期借款と長期債務
同社の短期借款には、一般に購入した連邦資金と、連邦住宅ローン機関や他の代理銀行との合意に基づいて発行された短期借入金が含まれる。その会社はすでに二つ無担保連邦基金と代理銀行の借入手配:1ドル24百万ドルと一ドル15百万ドルです。購入された連邦基金は通常一日の借金を代表する。その会社は$を持っている02022年9月30日と2021年12月31日に購入された連邦基金に。同社はまた連邦準備銀行割引窓口に#ドルのローンを持っている9.2百万ドルです。この計画は完全に投資証券によって保証される。いくつありますか違います。この項の下の借入金は2022年9月30日と2021年12月31日である。
次の表に指定された日の短期借入金を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 成熟性 日取り | | 利子 率 | | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
Open Redo Plus週刊誌 | 6/5/2023 | | 3.11 | % | | $ | 23,458 | | | $ | 36,458 | |
中期買い戻し-修復されました | 9/12/2022 | | 0.23 | | | — | | | 4,886 | |
合計する | | | | | $ | 23,458 | | | $ | 41,344 | |
同社には2022年9月30日または2021年12月31日まで長期債務がない。
連邦住宅金融局は$を発行しました74.8会社の公共預金基金と融資顧客の利益を得るために、会社に百万部の信用状を発行する。これらの信用状は2022年までに残り期間が満了するだろう。
同社とFHLBの最高借入能力は$である529.02022年9月30日までの百万ドルと505.42021年12月31日まで。会社とFHLB借入協定の一部として、FHLBのすべての前払いと信用状は、非質権、担保に関連する融資、証券の全面的な留置権を担保としている。
(7) 修理資産
当社は、いくつかの住宅ローン及びいくつかの小規模企業管理局ローンの担保部分を第三者に販売し、整備権の保留及び整備費の徴収を行う。このようなすべての移転は売上高に計上されている。その会社が住宅ローンを売却する際には、その融資のいかなる部分も保持せず、そのような譲渡に関与し続けるのは特定の債務超過責任に限られる。当社は一部の販売された小規模企業管理局の融資の一部を保持する可能性があるが、販売されたローンの一部に参加し続けるのはあるサービス責任に限られる。修理サービスを保留した後に販売されるローンの契約整備費が修理サービスを提供する事業者への十分な補償を超えることが予想される場合には、資本化整備資産を確認する。
住宅ローン
関連するMSR資産は、関連資産の推定将来の純使用年数中に償却される。MSRは、その償却コストと比較して、四半期毎に減少値を評価する、請求項1に記載の公正価値。公正価値がMSRの資本化金額より小さければ、損益表で減値を確認する。その会社は$を提供した1.02022年9月30日と2021年12月31日までの住宅担保融資総額は10億ドル。当社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、サービス料収入が#ドルであることを確認しました6431,000ドル1.9ドルではなく百万ドルです5621,000ドル1.42021年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ100万ドルだった。
MSR残高変動状況の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初残高 | $ | 10,610 | | | $ | 8,942 | | | $ | 10,756 | | | $ | 4,647 | |
サービス権資本化 | 65 | | | 1,360 | | | 648 | | | 5,856 | |
償却修理権 | (356) | | | (316) | | | (1,092) | | | (786) | |
評価免除額を変更する | (4) | | | 111 | | | 3 | | | 380 | |
期末残高 | $ | 10,315 | | | $ | 10,097 | | | $ | 10,315 | | | $ | 10,097 | |
MSR推定手当の活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初推定免税額 | $ | (1) | | | $ | (166) | | | $ | (8) | | | $ | (435) | |
減損する | (4) | | | — | | | (4) | | | — | |
回復する. | — | | | 111 | | | 7 | | | 380 | |
期末評価免税額 | $ | (5) | | | $ | (55) | | | $ | (5) | | | $ | (55) | |
当社は仮定と推定を用いてMSRの公正価値を決定する。これらの仮定には,先行返済速度と割引率が含まれている.推定に用いた仮定は,買手,仲介人,他の合格者の投入および市場知識に基づく.2022年9月30日まで、会社MSR公正価値を決定するための主な仮定は、生涯一定プリペイド率が等しいことを含む7.11%は割引率に等しい9.50%です。2021年12月31日まで、会社MSR公正価値を決定するための主な仮定は、生涯一定プリペイド率が等しいことを含む7.23%は割引率に等しい9.00%です。一部の市場は金利の上昇に伴い変動するため、早期返済速度は2021年12月31日から2022年9月30日に低下すると仮定している。金利の上昇に伴い、担保ローンの再融資の数量は低下し始め、モデル投入はすでに調整され、MSRの公正価値が市場状況と一致するように調整された
住宅担保ローン返済権の現行公允価値がキー経済仮定の10%と20%有利と不利な変化に対する感度を以下に示す。
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
住宅担保融資返済権の公正価値 | $ | 12,132 | | | $ | 11,241 | |
| | | |
加重平均寿命(月) | 19 | | 11 |
| | | |
繰り上げ返済速度 | 7.11 | % | | 7.23 | % |
公平な価値への影響: | | | |
10%の不利な変化 | $ | (524) | | | $ | (376) | |
20%の不利な変化 | (1,010) | | | (731) | |
| | | |
割引率 | 9.50 | % | | 9.00 | % |
公平な価値への影響: | | | |
10%の不利な変化 | $ | (426) | | | $ | (436) | |
20%の不利な変化 | (824) | | | (840) | |
以上の感度計算は仮定されており,将来の業績の予測と見なすべきではない。以上のように,不利な変化を仮定した公正価値変動は一般に外挿できないが,仮定変動と公平価値変動との関係は線形ではない可能性があるからである.さらに、この表では、共同仮説における不利な変化が管理者のリスク公正価値に及ぼす影響は、他の仮定を変更することなく計算され、現実には、1つの要因の変化は、別の要因の変化(例えば、市場金利の増加が早期返済額の減少をもたらす可能性がある)をもたらす可能性があり、これは、変化の影響を増幅または相殺する可能性がある。
SBAローン
SBAローンサービス資産は対象資産の見積もり将来の純サービス年限中に償却される。SBAローンサービス資産は、権利の公正価値に基づいて、その償却コストと比較して四半期ごとに減値評価を行う。公正価値がSBAローンサービス資産の資本化金額より少ない場合、減値は損益表で確認される。その会社は$を提供した156.3百万ドルとドル115.12022年9月30日と2021年12月31日までのSBAローンはそれぞれ百万ドル。
小企業管理局の返済利息資産残高の変動状況の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初残高 | $ | 2,250 | | | $ | 1,385 | | | $ | 2,009 | | | $ | 970 | |
サービス権資本化 | 306 | | | 588 | | | 1,146 | | | 1,166 | |
償却修理権 | (173) | | | (112) | | | (523) | | | (266) | |
評価免除額を変更する | 109 | | | (26) | | | (140) | | | (35) | |
期末残高 | $ | 2,492 | | | $ | 1,835 | | | $ | 2,492 | | | $ | 1,835 | |
小企業管理局の返済資産推定手当の活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初推定免税額 | $ | (345) | | | $ | (48) | | | $ | (96) | | | $ | (39) | |
減損する | — | | | (26) | | | (280) | | | (35) | |
回復する. | 109 | | | — | | | 140 | | | — | |
期末評価免税額 | $ | (236) | | | $ | (74) | | | $ | (236) | | | $ | (74) | |
当社は仮定と推定を用いてSBAローン返済権の公正価値を決定する。これらの仮定には,前金速度,割引率,その他の仮定がある.推定に用いた仮定は,買手,仲介人,他の合格者の投入および市場知識に基づく.2022年9月30日現在、当社のSBAローン返済権公平価値を決定するための主な仮定は、生涯一定プリペイド率が等しいことを含む12.88%は割引率に等しい12.24%です。2021年12月31日に、会社SBAの公正価値を決定するための主な仮定
ローン返済権には生涯一定前払い率が含まれています12.38%は割引率に等しい9.01%です。上表に示すように,減値による推定準備変動は,主に本年度期間の早期返済速度の加速と金利環境の上昇によるものである。
SBAローン返済権の現在の公正価値がキー経済仮定の10%と20%に有利かつ不利な変化に対する感度は以下のように表に示す。
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
小企業協会の融資返済権の公正価値 | $ | 2,578 | | | $ | 2,107 | |
| | | |
加重平均寿命(年) | 3.8 | | 3.8 |
| | | |
繰り上げ返済速度 | 12.88 | % | | 12.38 | % |
公平な価値への影響: | | | |
10%の不利な変化 | $ | (83) | | | $ | (69) | |
20%の不利な変化 | (160) | | | (132) | |
| | | |
割引率 | 12.24 | % | | 9.01 | % |
公平な価値への影響: | | | |
10%の不利な変化 | $ | (61) | | | $ | (54) | |
20%の不利な変化 | (120) | | | (106) | |
以上の感度計算は仮定されており,将来の業績の予測と見なすべきではない。以上のように,不利な変化を仮定した公正価値変動は一般に外挿できないが,仮定変動と公平価値変動との関係は線形ではない可能性があるからである.さらに、この表では、他の仮定を変更することなく、特定の仮定における不利な変化が小規模企業管理局のサービス権公正価値に与える影響が計算されており、現実には、1つの要因の変化は、別の要因の変化(例えば、市場金利の上昇は前払い減少をもたらす可能性がある)をもたらす可能性があり、これは、変化の影響を拡大または相殺する可能性がある。
(8) 公正価値計量と開示
当社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録します。金融商品の公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取った価格を意味する。公正な価値は報告された市場価格に基づいて決定されることが望ましい。しかし、多くの場合、同社の各種金融商品は市場価格をオファーしていない。時価が報告されていない場合、価値を公正に許可し、現在値または他の推定方法を用いて推定したことに基づく。これらの技術は,割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど,用いられた仮定の影響を大きく受けている.したがって、公正価値推定は、チケットの即時決済では実現されない可能性がある。
公正価値指針は、市場参加者が現在の市場条件下で計量日に秩序ある取引を行う(すなわち、強制清算または安価販売ではない)中の退出価格に重点を置いた公正価値の一致定義を提供する。資産や負債の活動数やレベルが大幅に低下した場合、推定技術を変更したり、複数の推定技術を使用することが適切である可能性がある。この場合、現在の市場条件では、意思のある市場参加者が計量日に取引を行う価格を決定することは事実や状況に依存し、重大な判断を用いる必要がある。公正価値は現在の市場条件の下で最も公正価値を代表できる範囲内の合理点である。
本指針によると、当社は取引資産及び負債の市場及び公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、公正価値に応じて計量された金融資産及び金融負債を3つのレベルに分類する。
第1レベル-推定値は、報告エンティティが計量日に取得することができるアクティブ市場の同じ資産または負債の見積もりに基づく。
第2レベル-推定値は、第1レベルに含まれる直接または間接的に観察可能な資産または負債の見積以外の投入に基づく。推定値は、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブな市場の見積もり、または資産または負債の全期限を観察または検証することができる他の観察可能な市場データによって確認される他の投入に基づくことができる。
第三レベル--推定値は、市場活動が少ないか、または市場活動支援がない観察不可能な投入に基づいており、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。第3レベルの資産および負債は、その価値が定価モデル、割引キャッシュフロー法または同様の技術を使用して決定される金融商品であり、その公正な価値の決定には、多くの管理職の判断または推定を必要とするツールが含まれる。
以下に公正価値に応じて恒常的に計測するツールの推定方法について説明する.
証券
販売可能(公正価値勘定)と満期(償却コスト別勘定)に保有する証券の公正価値は、行列定価(第2級)によって決定され、業界で広く使用されている数学技術であり、特定の証券の見積市場価格に完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積との関係に依存する。
販売用の住宅ローンを持つ
販売待ちローンを持つ公正価値は二級市場価格を基礎とする。
投資のための住宅ローン
投資のための担保ローンを持つ公正価値は、二級市場が現在観察可能な市場データを利用して類似ローンに提供している価格に基づいている。
デリバティブ金融商品
長期コミットメントおよび金利スワップの公正価値は市場定価に基づいているため、第2レベルとみなされる。第3レベルに分類されたデリバティブには、担保ローンコミットメントに関連する金利ロックコミットメントが含まれる。公正価値の決定には、約束が最終的に融資閉鎖をもたらす可能性に関する仮定が含まれており、これは重大な観察不可能な仮定である。外部市場価格の大幅な増加または減少は、公正価値計量の著しい増加または減少をもたらすだろう
次の表は、示された日に公正価値階層に基づいて経常的に公正価値に基づいて計量された金融資産の公正価値を示す:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
(千ドル) | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産 | | | | | | | |
販売可能な証券: | | | | | | | |
アメリカ資産支援証券 | $ | 15,473 | | | $ | — | | | $ | 15,473 | | | $ | — | |
アメリカ政府機関MBS | 11,344 | | | — | | | 11,344 | | | — | |
アメリカ政府機関CMO | 19,169 | | | — | | | 19,169 | | | — | |
州と市政証券 | 37,239 | | | — | | | 37,239 | | | — | |
アメリカ国債 | 29,281 | | | 29,281 | | | — | | | — | |
非アメリカ政府機関CMO | 8,827 | | | — | | | 8,827 | | | |
社債 | 6,666 | | | — | | | 6,666 | | | — | |
株式投資 | 2,092 | | | — | | | 2,092 | | | — | |
売却用の住宅ローンを持っている | 33,800 | | | — | | | 33,800 | | | — | |
投資のための住宅ローン | 14,702 | | | — | | | 14,702 | | | — | |
金利ロック約束 | 137 | | | — | | | — | | | 137 | |
長期承諾 | 475 | | | — | | | 475 | | | — | |
顧客デリバティブ-金利交換 | 4,572 | | | — | | | 4,572 | | | — | |
合計する | $ | 183,777 | | | $ | 29,281 | | | $ | 154,359 | | | $ | 137 | |
| | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | | |
金利ロック約束 | $ | 598 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 598 | |
長期承諾 | — | | | — | | | — | | | — | |
顧客デリバティブ-金利交換 | 4,479 | | | — | | | 4,479 | | | — | |
合計する | $ | 5,077 | | | $ | — | | | $ | 4,479 | | | $ | 598 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(千ドル) | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産 | | | | | | | |
販売可能な証券: | | | | | | | |
アメリカ資産支援証券 | $ | 16,837 | | | $ | — | | | $ | 16,837 | | | $ | — | |
アメリカ政府機関MBS | 9,813 | | | — | | | 9,813 | | | — | |
アメリカ政府機関CMO | 22,381 | | | — | | | 22,381 | | | — | |
州と市政証券 | 72,982 | | | — | | | 72,982 | | | — | |
アメリカ国債 | 29,728 | | | 29,728 | | | — | | | — | |
非アメリカ政府機関CMO | 975 | | | — | | | 975 | | | — | |
社債 | 6,586 | | | — | | | 6,586 | | | — | |
株式投資 | 2,354 | | | — | | | 2,354 | | | — | |
売却用の住宅ローンを持っている | 80,882 | | | — | | | 80,882 | | | — | |
投資のための住宅ローン | 17,558 | | | — | | | 17,558 | | | — | |
金利ロック約束 | 1,122 | | | — | | | — | | | 1,122 | |
長期承諾 | 65 | | | — | | | 65 | | | — | |
顧客デリバティブ-金利交換 | 961 | | | — | | | 961 | | | — | |
合計する | $ | 262,244 | | | $ | 29,728 | | | $ | 231,394 | | | $ | 1,122 | |
| | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | | |
金利ロック約束 | $ | 203 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 203 | |
長期承諾 | 106 | | | — | | | 106 | | | — | |
顧客デリバティブ-金利交換 | 1,018 | | | — | | | 1,018 | | | — | |
合計する | $ | 1,327 | | | $ | — | | | $ | 1,124 | | | $ | 203 | |
以下の表は、示された日に公正価値非日常的に計量された資産を示す
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
抵当ローン返済権 | $ | 10,315 | | | $ | 10,756 | |
SBAローン返済権 | 2,492 | | | 2,009 | |
減価ローン(1) | | | |
商工業 | 820 | | 1,837 |
小企業ローン | — | | 290 |
合計する | $ | 13,627 | | | $ | 14,892 | |
(1)減価融資とは、会社が一般的に融資担保品の公正価値に基づいて減値を計量する融資である。不良債権のさらなる定性的な議論については、次のページを参照されたい。
以下の表では,3段階減価融資の推定技術を詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 公正価値 | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 入力範囲 |
2022年9月30日 | $ | 820 | | | 担保の評価 | | 物件タイプと最近の活動評価の管理調整 | | 2%-15%割引 |
2021年12月31日 | $ | 2,127 | | | 担保の評価 | | 物件タイプと最近の活動評価の管理調整 | | 2%-15%割引 |
以下は、経営陣によるすべての金融商品の公正価値の見積もりであり、コストでも公正価値でも会社の貸借対照表に記載されている。以下の資料は、公正価値が会社の有限部分の資産と負債のみを計算しているので、会社全体の公正価値の推定と解釈すべきではない。評価方法の種類が多いことや,見積りに用いる主観的な程度から,同社の開示は他社の開示と比較して意味がない可能性がある。以下の方法および仮定は、会社の金融商品の公正価値を推定するためのものである
現金と現金等価物
貸借対照表に報告されている現金および短期手形の帳簿価値は、これらの資産の公正価値に近い。
融資を受けるべきだ
受取すべき融資の公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて、ローン固有の信用と金利リスクを反映した貸借対照表の日の市場金利を用いて推定する。将来のキャッシュフローは契約満期日または償還日、予定返済と元本前払いに基づいて計算される予定です。一般的に、常に再価格設定され、信用リスクが大きく変化しない可変金利ローンについては、公正価値は帳簿価値に基づく。以下の公正価値は脱退価格を反映している.
修理資産
当社は割引キャッシュフローモデルを用いて担保融資返済権と小企業管理局の融資返済権の公正価値を推定し、このモデルは推定した未来の純債務返済収入の現在値を計算する。このモデルは,サービスするポートフォリオの金利に対して既製の早期返済速度仮説を用いている.経営陣による投入の評価によると、これらの整備権は公正価値レベルの第三レベルに分類される。当社は四半期ごとに整備権の組合せを審査して減価を提案します。
減価ローン
減価ローンとは、会社が一般的にローン担保の公正価値に基づいて減値を計量するローンである。公正価値は、一般に、物件の独立第三者評価または予想収益に基づく割引キャッシュフローに基づいて決定される。非不動産担保は、管理層の歴史知識、自己評価時からの市場状況の変化、および管理層が顧客や顧客業務の専門知識を調整または割引するために、評価、借り手財務諸表の帳簿純値または帳簿年齢報告を用いて推定することができる。公正価値の計量に重大な意義がある最低投入レベルに基づいて、これらの資産は第3級公正価値に計上される。減価融資は四半期ごとに追加減額を評価し、準備政策に基づいて調整する
受取利息を計算する
計算すべき利息と計算すべき利息の帳簿価値はその公正価値に近い。
預金負債
定義によれば、普通預金(例えば、利息および非利息小切手、通帳貯蓄および通貨市場口座)によって開示される公正価値は、報告日の即時支払金額(すなわち帳簿金額)に等しい。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフローを用いて計算され、この計算方法は市場で現在提供されている預金証金利を定期預金の毎月予想累積満期日のスケジュールに適用する。
短期借款
短期借入金の帳簿価値はその公正価値に近い。
二次債務
二次債務の公正価値は割引キャッシュフロー分析方法を用いて推定し、このような債務が現在提供している市場金利は類似した信用リスク特徴、条項と残り期限を持っている。
表外金融商品
表外ツールは主にローン約束から構成され、融資約束は通常融資時の市場価格に基づいている。延期信用状と予備信用状の承諾料はどうでもいいと考えられ、これらの手形は額面価値で決済または満期になって使用されないと予想される。これらのツールに公正な価値を割り当てることは非現実的であるため、それらは次の表に含まれない。金利ロック約束および長期販売契約名義価値に割り当てられた公正価値は、市場オファーに基づいている。
デリバティブ金融商品
長期コミットメントおよび金利スワップの公正価値は市場定価に基づいているため、第2レベルとみなされる。第3レベルに分類されたデリバティブには、担保ローンコミットメントに関連する金利ロックコミットメントが含まれる。公正価値の決定には、約束が最終的に融資閉鎖をもたらす可能性に関する仮定が含まれており、これは重大な観察不可能な仮定である。外部市場価格の大幅な増加または減少は、公正価値計量の著しい増加または減少をもたらすだろう。
以下の表に、指定された日における同社の金融商品の推定公正価値を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | 公正価値 階層構造レベル | | 携帯する 金額 | | 公正価値 | | 携帯する 金額 | | 公正価値 |
金融資産: | | | | | | | | | |
現金と現金等価物 | レベル1 | | $ | 32,888 | | | $ | 32,888 | | | $ | 23,480 | | | $ | 23,480 | |
販売可能な証券 | Level 1/2 | | 127,999 | | | 127,999 | | | 159,302 | | | 159,302 | |
満期まで持っている証券 | レベル2 | | 37,922 | | | 32,323 | | | 6,372 | | | 6,591 | |
株式投資 | レベル2 | | 2,092 | | | 2,092 | | | 2,354 | | | 2,354 | |
売却用の住宅ローンを持っている | レベル2 | | 33,800 | | | 33,800 | | | 80,882 | | | 80,882 | |
ローンを受け取るべきで、ローンとリース損失を差し引いて準備した純額 | レベル3 | | 1,595,647 | | | 1,535,398 | | | 1,368,899 | | | 1,370,885 | |
投資のための住宅ローン | レベル2 | | 14,702 | | | 14,702 | | | 17,558 | | | 17,558 | |
金利ロック約束 | レベル3 | | 137 | | | 137 | | | 1,122 | | | 1,122 | |
長期承諾 | レベル2 | | 475 | | | 475 | | | 65 | | | 65 | |
銀行株への制限的投資 | 北米.北米 | | 5,217 | | | 北米.北米 | | 5,117 | | | 北米.北米 |
受取利息を計算する | レベル3 | | 6,008 | | | 6,008 | | | 5,009 | | | 5,009 | |
顧客デリバティブ-金利交換 | レベル2 | | 4,572 | | | 4,572 | | | 961 | | | 961 | |
財務負債: | | | | | | | | | |
預金.預金 | レベル2 | | 1,673,553 | | | 1,526,400 | | | 1,446,413 | | | 1,549,100 | |
短期借款 | レベル2 | | 23,458 | | | 23,458 | | | 41,344 | | | 41,344 | |
二次債券 | レベル2 | | 40,597 | | | 40,285 | | | 40,508 | | | 40,803 | |
支払利息 | レベル2 | | 1,154 | | | 1,154 | | | 31 | | | 31 | |
金利ロック約束 | レベル3 | | 598 | | | 598 | | | 203 | | | 203 | |
長期承諾 | レベル2 | | — | | | — | | | 106 | | | 106 | |
顧客デリバティブ-金利交換 | レベル2 | | 4,479 | | | 4,479 | | | 1,018 | | | 1,018 | |
| | | | | | | | | |
| | | 概念上の | | | | 概念上の | | |
表外金融商品: | | | 金額 | | 公正価値 | | 金額 | | 公正価値 |
信用を提供する約束 | レベル2 | | $ | 505,860 | | | $ | — | | | $ | 486,632 | | | $ | — | |
信用状 | レベル2 | | 21,462 | | | — | | | 25,986 | | | — | |
次の表は金利ロック約束の前転を含み、同社は第3級投入を利用して示された期間の経常性に基づいて公正価値を決定する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初残高 | $ | 374 | | | $ | 2,667 | | | $ | 1,122 | | | $ | 6,932 | |
価値が縮む | (237) | | | (955) | | | (985) | | | (5,220) | |
期末残高 | $ | 137 | | | $ | 1,712 | | | $ | 137 | | | $ | 1,712 | |
以下の表では,3段階金利ロック承諾の推定技術を詳細に紹介した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 公正価値 | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 入力範囲 | | 加重平均 |
2022年9月30日 | $ | 137 | | | 市場は定価に匹敵する | | 難関を乗り切る | | 1 - 99% | | 96.93% |
2021年12月31日 | 1,122 | | | 市場は定価に匹敵する | | 難関を乗り切る | | 1 - 99 | | 87.66 |
(9) デリバティブ金融商品
デリバティブを用いたリスク管理目標
同社は業務運営と経済環境の面で一定のリスクがある。当社は主にその中核業務活動を管理することで、各種業務や運営リスクに対するリスク開放を管理している。当社は金利、流動資金及び信用リスクを含む経済リスクを管理し、主にその資産及び負債の額、出所及び存続期間及び派生金融ツールの使用を管理する。具体的には、当社は、業務活動によるリスクを管理するためのデリバティブ金融商品を締結し、当該業務活動により将来既知および不確定な現金金額を徴収または支払い、その価値は金利によって決定される。当社のデリバティブ金融商品は、当社の既知または予想される現金収入が、その既知または予想される現金支払い(主に当社の融資組み合わせに関連する)の金額、時間および持続時間の差を管理するために使用される。
担保融資銀行デリバティブ
その住宅ローン銀行業務については、当社は顧客にいくつかの固定金利住宅ローンを提供することを約束し、金利ロックとも呼ばれる。また、当社は後日、第三者取引相手に住宅ローン証券を売却または購入することについて長期承諾を締結し、ヘッジ金利変動が金利ロックおよび売却のための住宅ローン価値を持つことへの影響を軽減する。長期販売承諾は、将来のある日に個人担保ローンまたは金利ロックを固定価格で売却する約束の形態であってもよい。各金利ロックを解決するために必要な金額は、金利と期限を含む二級市場投資家が類似した特徴を持つローンのために支払う価格に基づいており、公正な価値計量の日までである。金利ロック担当及び長期は総合貸借対照表の他の資産/負債内入金を担当し、期間の公正価値は総合損益表派生ツールの公正価値純変動内入金に変動する。
顧客デリバティブ-金利スワップ
ヘッジとして指定されていないデリバティブは投機的ではなく、当社がある顧客に提供するサービス、すなわち固定金利製品を可変金利製品に交換するため、その逆も同様である。当社は商業銀行顧客と金利デリバティブ取引を行い、それぞれのリスク管理戦略を促進している。この等金利デリバティブは、同時に当社が第三者と実行する相殺デリバティブによりヘッジされ、当社が当該等取引による純金利リスクを最低に低下させる。この計画に関連する金利デリバティブは厳格なヘッジ会計要求に適合していないため、顧客デリバティブと相殺デリバティブの公正価値変化は直接収益の中で確認される。
次の表は、指定された日におけるデリバティブ金融商品の名目金額および公正価値をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千ドル) | 貸借対照表行プロジェクト | | 概念上の 金額 | | 資産 (責任) 公正価値 | | 概念上の 金額 | | 資産 (責任) 公正価値 |
金利ロック約束 |
公正価値 | その他の資産 | | $ | 23,037 | | | $ | 137 | | | $ | 108,653 | | | $ | 1,122 | |
公正な価値を負う | その他負債 | | 45,063 | | | (598) | | | 35,264 | | | (203) | |
合計する | | | 68,100 | | | (461) | | | 143,917 | | | 919 | |
| | | | | | | | | |
長期承諾 |
公正価値 | その他の資産 | | 12,000 | | | 475 | | | 30,500 | | | 65 | |
公正な価値を負う | その他負債 | | — | | | — | | | 45,500 | | | (106) | |
合計する | | | 12,000 | | | 475 | | | 76,000 | | | (41) | |
| | | | | | | | | |
顧客デリバティブ-金利スワップ |
公正価値 | その他の資産 | | 41,352 | | | 4,572 | | | 35,447 | | | 961 | |
公正な価値を負う | その他負債 | | 41,352 | | | (4,479) | | | 35,447 | | | (1,018) | |
合計する | | | 82,704 | | | 93 | | | 70,894 | | | (57) | |
派生金融商品総額 | | | $ | 162,804 | | | $ | 107 | | | $ | 290,811 | | | $ | 821 | |
金利ロックコミットメントは、公正価値レベルでは第3レベルとみなされ、長期コミットメントと金利交換は、公正価値レベルでは第2レベルとみなされる。
以下の表は、派生金融商品の公正価値損益をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
金利ロック約束 | $ | (405) | | | $ | (1,056) | | | $ | (1,380) | | | $ | (5,480) | |
長期承諾 | 485 | | | 703 | | | 516 | | | 1,997 | |
顧客デリバティブ-金利スワップ | 47 | | | 14 | | | 151 | | | 52 | |
デリバティブ金融商品の公正価値(損失)純収益 | $ | 127 | | | $ | (339) | | | $ | (713) | | | $ | (3,431) | |
(10) 細分化市場
ASCテーマ280-部門報告は、運営部門を企業の構成要素として決定し、会社の経営意思決定者、私たちのCEOが資源をどのように割り当てるかを決定し、業績を評価する際に定期的に評価を行う。同社はその業務成果に対してこの編纂に規定されているまとめ基準を適用した。
我々の銀行業務部門(“銀行”)には商業銀行と小売銀行業務が含まれている。銀行業務は、その融資(リースを含む)および投資活動から利息収入を取得し、その支店ネットワークからコストの低い預金を収集するか、または他のソースから資金を借り入れて融資に資金を提供することに依存して、純利息収入を生成する。銀行部門はまた、売却可能な投資証券の売却収益、預金口座のサービス料、現金清掃費用、貸越費、BOLI収入、所有権保険料、その他あまり重要でない非利息収入を含む収入を得ている。
子午線富(“富”)は当行の登録投資顧問と全額付属会社であり、全面的な富管理サービスと製品を提供し、信頼できる案内を提供し、顧客と銀行顧客の未来の準備を協力する。その部門は相談費を通じて非利息収入を発生させる。
子午線の住宅ローン銀行部門(“住宅ローン”)には13ローン制作オフィスはフィラデルフィア郊外とメリーランド州に広がっている。担保融資部門は1~4つの家庭住宅担保融資を開始し、そのほとんどの製品を第三者投資家に売却する。この部門は,その仮発起と保有している融資から純利息収入を発生させ,販売時に手数料収入(主に販売収益)を稼ぐ。この部門はまた,文書準備費用,ポートフォリオパイプライン公正価値変化と関連ヘッジ収益(損失)からの収入を確認した。
次の表は、業務報告書に登録されている各業務項目の直接帰属可能な収入および支出をまとめている。各部門の総資産も提供されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場情報を細分化する |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2021年9月30日までの3ヶ月 |
(千ドル) | 銀行.銀行 | | 富 | | 抵当ローン | | 合計する | | 銀行.銀行 | | 富 | | 抵当ローン | | 合計する |
純利子収入 | $ | 17,664 | | | $ | 218 | | | $ | 144 | | | $ | 18,026 | | | $ | 15,777 | | | $ | 2 | | | $ | 478 | | | $ | 16,257 | |
融資損失準備金 | 526 | | | — | | | — | | | 526 | | | 597 | | | — | | | — | | | 597 | |
支出後の純利息収入を差し引く | 17,138 | | | 218 | | | 144 | | | 17,500 | | | 15,180 | | | 2 | | | 478 | | | 15,660 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非利子収入 | | | | | | | | | | | | | | | |
抵当ローン銀行収入 | 72 | | | — | | | 7,257 | | | 7,329 | | | 215 | | | — | | | 18,511 | | | 18,726 | |
富管理収入 | — | | | 1,114 | | | — | | | 1,114 | | | — | | | 1,232 | | | — | | | 1,232 | |
SBAローン収入 | 989 | | | — | | | — | | | 989 | | | 2,688 | | | — | | | — | | | 2,688 | |
公正価値純変動 | 47 | | | — | | | (1,043) | | | (996) | | | 13 | | | — | | | (847) | | | (834) | |
ヘッジ活動純収益 | — | | | — | | | 399 | | | 399 | | | — | | | — | | | (1,189) | | | (1,189) | |
他にも | 622 | | | — | | | 767 | | | 1,389 | | | 836 | | | — | | | 663 | | | 1,499 | |
非利子収入 | 1,730 | | | 1,114 | | | 7,380 | | | 10,224 | | | 3,752 | | | 1,232 | | | 17,138 | | | 22,122 | |
非利子支出 | 11,354 | | | 780 | | | 8,127 | | | 20,261 | | | 10,633 | | | 802 | | | 14,046 | | | 25,481 | |
所得税前収入 | $ | 7,514 | | | $ | 552 | | | $ | (603) | | | $ | 7,463 | | | $ | 8,299 | | | $ | 432 | | | $ | 3,570 | | | $ | 12,301 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総資産 | $ | 1,858,770 | | | $ | 7,927 | | | $ | 55,227 | | | $ | 1,921,924 | | | $ | 1,625,468 | | | $ | 6,396 | | | $ | 130,581 | | | $ | 1,762,445 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場情報を細分化する |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | 銀行.銀行 | | 富 | | 抵当ローン | | 合計する | | 銀行.銀行 | | 富 | | 抵当ローン | | 合計する |
純利子収入 | $ | 50,197 | | | $ | 628 | | | $ | 785 | | | $ | 51,610 | | | $ | 45,340 | | | $ | (249) | | | $ | 1,698 | | | $ | 46,789 | |
融資損失準備金 | 1,743 | | | — | | | — | | | 1,743 | | | 1,292 | | | — | | | — | | | 1,292 | |
支出後の純利息収入を差し引く | 48,454 | | | 628 | | | 785 | | | 49,867 | | | 44,048 | | | (249) | | | 1,698 | | | 45,497 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非利子収入 | | | | | | | | | | | | | | | |
抵当ローン銀行収入 | 394 | | | — | | | 20,973 | | | 21,367 | | | 892 | | | — | | | 61,401 | | | 62,293 | |
富管理収入 | — | | | 3,672 | | | — | | | 3,672 | | | — | | | 3,531 | | | — | | | 3,531 | |
SBAローン収入 | 3,946 | | | — | | | — | | | 3,946 | | | 5,423 | | | — | | | — | | | 5,423 | |
公正価値純変動 | 151 | | | — | | | (4,457) | | | (4,306) | | | 52 | | | — | | | (6,671) | | | (6,619) | |
ヘッジ活動純収益 | — | | | — | | | 4,941 | | | 4,941 | | | — | | | — | | | 2,397 | | | 2,397 | |
他にも | 1,776 | | | (1) | | | 2,333 | | | 4,108 | | | 2,110 | | | — | | | 1,767 | | | 3,877 | |
非利子収入 | 6,267 | | | 3,671 | | | 23,790 | | | 33,728 | | | 8,477 | | | 3,531 | | | 58,894 | | | 70,902 | |
非利子支出 | 32,186 | | | 2,480 | | | 26,734 | | | 61,400 | | | 28,981 | | | 2,486 | | | 48,523 | | | 79,990 | |
所得税前収入 | $ | 22,535 | | | $ | 1,819 | | | $ | (2,159) | | | $ | 22,195 | | | $ | 23,544 | | | $ | 796 | | | $ | 12,069 | | | $ | 36,409 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総資産 | $ | 1,858,770 | | | $ | 7,927 | | | $ | 55,227 | | | $ | 1,921,924 | | | $ | 1,625,468 | | | $ | 6,396 | | | $ | 130,581 | | | $ | 1,762,445 | |
(11) 賃貸借証書
2022年1月1日、当社はASU 2016-02(テーマ842)、“レンタル”を採択し、付記12、最近の会計声明でさらに説明したように。同社の経営リースには各種小売支店場所やローン制作オフィスが含まれています。2022年9月30日現在、同社のレンタル約残り条項の範囲は8数ヶ月後13年内には、当社が必ず行使する理由がある延期選択権を含めて。
同社のレンタル契約には固定賃貸料支払いが含まれていますが、私たちのいくつかのレンタル契約には可変賃貸料支払いも含まれています。消費物価指数の変化によって、レンタル料は予定日に増加する可能性があります。当社の賃貸契約には、総賃貸と、物件の不動産税や物件に関連する一部の公共エリアメンテナンスなど、レンタル者に個別にプロジェクトを支払う賃貸が含まれています。私たちは実際の便宜策を選択して、私たちのすべての建築賃貸を賃貸と非借約部分に分けない。同社は短期賃貸の純資産や賃貸負債も確認しないことにした。
2022年9月30日現在、同社の純資産と関連賃貸負債は9.5百万ドルとドル9.4それぞれ100万ドルですこれらの金額はそれぞれ他の資産と他の負債に計上される。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 3か月まで 2022年9月30日 | | 9か月で終わる 2022年9月30日 |
レンタル費用を経営する | $ | 585 | | | $ | 1,742 | |
短期レンタル料 | 1 | | | 3 | |
可変レンタル費用 | — | | | — | |
レンタル総費用 | $ | 586 | | | $ | 1,745 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | |
(千ドル) | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
賃貸負債の金額を計上するための現金 | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 563 | |
賃貸負債と引き換えに純収益資産 | $ | 10,995 | |
示された期間の経営リース負債満期日は以下の通りである
| | | | | |
(千ドル) | 2022年9月30日 |
2022 | $ | 559 | |
2023 | 1,919 | |
2024 | 1,746 | |
2025 | 1,456 | |
2026 | 1,436 | |
その後… | 3,134 | |
合計する | $ | 10,250 | |
差し引く:現在価値割引 | (887) | |
リース負債総額を経営する | $ | 9,363 | |
2022年9月30日現在、加重平均残り賃貸期間は、会社がすべての経営賃貸契約行使に対する延期選択権を合理的に決定することを含む6.33何年もです。
私たちは通常レンタルに隠された金利を得ることができないので、割引率として逓増借入金金利を使います。2022年9月30日までの経営リースに関する加重平均割引率は2.61%.
同社は2022年9月30日現在、まだ開始されていない重大な賃貸契約を締結していない。
(12) 最近の会計公告
“雇用法案”によると、当社は“新興成長型会社”として、上場企業に影響を与える新会計基準や改正された会計基準を遵守するために過渡期の延長を許可されている。この延長された移行期間を利用することを選択したのは、ここに含まれる財務諸表と、この指定を失った日(2022年12月31日)までに提出された財務諸表が、移行期間内に上場企業に一般的に適用されるすべての新しい会計基準または改正された会計基準の制約を受けないことを意味する。雇用法案の申請者として、非公共団体の発効日に基づいて新たな会計基準を実施します
2022年に採択された公告:
FASB ASB 2016-02(テーマ842)、“レンタル”
ASU 2016-02は2016年2月に発表され、テナント会計に関する会計を改訂した。新たなガイドラインによると、テナントは、すべてのレンタルROU負債とROU資産の確認を要求されている。新たなリース指導は、テナントがリース資産やリース負債を確認しなければならないため、販売やレンタル取引の会計処理も簡略化されている。2020年6月,FASBはASUの実施延期を承認した。したがって,本更新における改訂は,2021年12月15日以降に開始される会計年度と,2022年12月15日以降に開始される会計年度内の移行期間に適用される。2022年1月1日、会社は総合財務状況表で使用権資産と賃貸債務負債を確認した。ASUを用いることは予想に基づいて行われているため,従来の比較期間はASC 840項の下であった.詳しくは脚注11--レンタルをご覧ください。
2022年9月30日まで施行されていない公告:
FASB ASB 2016-13(主題326)、“金融商品信用損失の計測”
2016年6月に発表されたASU 2016-13は、企業が多くの金融資産の信用減価を測定·確認する方法を著しく変更した。このASUは、融資、賃貸純投資、ある債務証券、債券保険、その他の売掛金など、企業および他の組織が金融資産の現在の予想信用損失を測定することを要求する。これらの改正は金融資産や賃貸純投資を持つ実体に影響を与え、これらの実体は純収入によって公正な価値で入金されていない。現行の公認会計原則は、損失が発生した方法で信用損失を確認することを要求しており、損失が発生した可能性が高いまで確認を遅らせる。本ASU中の改訂は予期した信用損失を反映する方法ですでに発生した損失減値方法を代替し、そして更に広範な合理性と支持可能な情報を考慮して、信用損失推定を通知することを要求する。1つのエンティティは,ガイドラインが発効した最初の報告期間開始時の留保報酬を累積効果調整することで,これらの修正(改正トレーサビリティ法)を適用すべきである。ASC主題310~30におけるガイドラインが以前に適用された後天性クレジット減価融資は、本ASUにおけるガイドラインに適用されることが予想されるべきである。発効日までに非一時的減価が確認された債務証券については、所期の移行方法をとる必要がある。2019年10月、FASBはASUの実施延期を承認した。そこで,新興成長型会社としてASUの施行日は1月1日となった, 2023年。当社は信用損失準備への一度の累積調整を通過日から確認することを期待している。当社は信用損失が現行モデルの仮定の下で増加することを予想しているが、ASU 2016-13年度の影響はその融資及び投資証券組合の構成、特徴及び要素、及び一般経済状況及び
通過した日の予測。管理層は現在、異なる方法で並列テストを実行しており、様々な仮定を使用して、私たちがいつこのASUの最適な方法を採用するかを決定し、第三者サプライヤーを招いて採用する前にモデル検証を実行している
FASB ASB 2019-04,“対テーマ326,金融商品--信用損失,テーマ815,派生ツールとヘッジ,およびテーマ825,金融商品の編纂改善”
ASU 2019-04は2019年4月に発表され、信用損失、ヘッジ活動、金融商品会計のいくつかの側面を明らかにした(それぞれASU 2016-13、2017-12、2016-01によって解決された)。予想信用損失を推定する改訂(ASU 2016-13)、特に会社が予想信用損失を推定する際にどのように回収と延期選択を考慮するかは、当社と最も関連している。ASUは、(1)予想される信用損失の推定には、予想される回収された金融資産を含むべきであり、予想されるログアウトする金額および以前にログアウトした金額を含むべきである、(2)予想される信用損失を測定する契約期間を決定する際に、融資者が無条件にキャンセルできない契約延期または更新選択を考慮することを明らかにする。経営陣はASU 2019−04年度の影響を考慮するとともに,上記のようなASU 2016−13年度の影響を考慮している
FASB ASB 2020-04(テーマ848)、“参考為替レート改革(”ASC 848“):参照為替レート改革の財務報告への影響促進”
ASU 2020-04は2020年3月に発表され、特定の基準、すなわちLIBORまたは他の終了予定の基準金利を参照することを前提として、一般的に受け入れられる会計原則を契約修正およびヘッジ関係に適用するためのオプションの方便および例外状況を含む。同社はロンドン銀行の同業解体の融資、派生契約、借金、あるいは他の金融商品に大量または間接的に依存していない。ASC-848での指導は、通常2022年12月31日まで限られた時間で提供される。会社は本基準で許可されているロンドン銀行間同業借り換え金利の移行期間を猶予する予定だ。
FASB ASU 2020-06、“債務転換可能”他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本における契約(特別テーマ815-40):エンティティ自己資本における変換可能な手形および契約の会計“
本会計基準はいくつかの負債と権益の特徴を持つ金融商品の会計処理を明確にした。今回の改訂は現金転換モードと利益転換特徴モードを削除することにより、転換可能債務ツールと転換可能優先株の会計モード数を減少させた。 米国証券取引委員会の届出定義に適合する公共企業エンティティ(より小さい報告エンティティを含まない)については、これらの修正案は、2021年12月15日以降の会計年度およびその中の移行期間内に有効である。他のすべてのエンティティについて、修正案は、2023年12月15日以降の会計年度とその中の移行期間内に有効である。早期採用は許可されているが、2020年12月15日以降の年度を早めることはできない。同社はこれが私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している
FASB ASB 2022-02、“金融商品--信用損失(主題326):問題債務再構築と年次開示”
2022年3月、米国財務会計基準委員会は、“金融商品--信用損失(話題326):問題債務再編と年次開示”と題する米国会計基準委員会第2022-02号文書を発表した。修正案は、CECLを採用した債権者の債務再編に対する会計指導を廃止し、財務困難に遭遇した借り手に対する売掛金の修正に対する開示要求を強化した。また、改正は、既存の年に融資売掛金とリース投資純額を開示する今期の起源年度別総台帳を要求している。本ASUは,会社が2022年12月15日または2023年1月1日以降の会計年度内に有効であり,これらの会計年度内にCECLの実体を採用する過渡期を含む。エンティティがCECLを採用していれば,早期採用を許可する.会社は修正案を評価しているが、このASUを採用することは会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論と分析は、本四半期報告10-Q表第1項に記載されている監査されていない総合中期財務諸表と監査された総合財務諸表及び関連付記、並びに子午線会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10-K年報(“米国証券取引委員会”)における“経営陣による2021年12月31日までの財務状況と経営業績の検討と分析”というタイトルの下での議論と併せて読まなければならない。
前向きな陳述に関する警告的声明
子午線会社は時々1995年の“個人証券訴訟改革法”の“安全港”条項に基づいて書面または口頭の“前向き陳述”を行う可能性がある。これらの前向きな陳述は、Meridian社の戦略、目標、信念、期待、推定、意図、資金調達努力、財務状況と経営結果、将来の業績と業務に関する陳述を含む。“可能”、“可能”、“すべき”、“形式的”、“期待”、“会”、“信じる”、“予想”、“予想”、“推定”、“予定”、“計画”または同様の表現形式の陳述は、通常、前向きな陳述を表す。これらの展望的陳述はリスクと不確定要素に関連し、これらのリスクと不確定要素は様々な重要な要素によって変化する可能性がある(その中のいくつかの要素の全部または一部はMeridian社の制御範囲内ではない)。多くの実際の結果が大きく異なる競争、経済、規制、法律と技術要素、リスクと不確定要素を含むが、これらに限定されない:新冠肺炎疫病と政府対応措置の影響;私たちの業務を展開する市場の影響を含む米国経済への影響;これらの要素に対する私たちと顧客の行動およびこれらの行動が私たちの運営、製品、サービス、顧客関係に与える影響、および小企業管理局は、一部またはすべての購買力平価ローンの保証に資金を提供できない可能性があるリスク;競争圧力の増加;金利環境の変化;
証券市場の全体的な経済状況と条件;立法と規制の変化;地政学的緊張情勢;インフレと潜在的な景気後退などの影響は、Meridian社の財務業績がこれらの前向きな陳述で表現された目標、計画、目的、意図、予想と大きく異なることを招く可能性がある。子午線会社は、上記の要素は排他的ではなく、これらの要素とどのような前向き陳述も、いかなる未来の事件の影響も考慮していないと警告している。本稿で提案するすべての前向き陳述と情報は,本プレスリリースの日までの経営陣の現在の信念と仮定に基づいており,発表の日にのみ発表される.我々の業務に関連する仮定、リスク、不確実性をより完全に議論するために、我々が米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までのForm 10−K年次報告、およびその後に提出されたForm 10−Q四半期報告および現在のForm 8−K報告を含むMeridian Corporationが米国証券取引委員会に提出した文書を参照することを奨励し、これらの報告書は、Form 10−KおよびForm 10−Q文書(ある場合)に含まれる情報以外の情報を更新または提供する。子午線会社は、書面でも口頭でも、子午線会社または子午線銀行または子午線銀行によって時々行われるいかなる前向きな陳述も更新することを約束しない。
重要な会計政策と試算
我々のキー会計政策は、2021年年表10-K表第7項の“キー会計政策”の節で詳細に説明されている。米国証券取引委員会は、“キー会計政策”を、経営陣が最も困難で、最も主観的または最も複雑な判断を適用する必要がある政策として定義しており、これらの判断は、通常、本質的に不確実で将来的に変化する可能性のある事項の影響を推定する必要がある結果である。これらの政策は2022年9月30日までの9ヶ月間実質的に変化しなかった。
幹部の概要
以下の項目は,同社の2022年9月30日までの財務状況と2021年12月31日との比較の変化と,2021年同期と比較した2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営結果を重点的に紹介した。これらのハイライトに関するより多くの詳細な情報は以下の各節で見つけることができる.
財務状況の変化−2022年9月30日2021年12月31日と比較
•2022年9月30日現在、総資産は2.085億ドル増加し、12.2%増の19.2億ドルとなった。
•2022年9月30日現在、PPPローンを含まない組合せローンは2兆999億ドル増加し、23.1%増、16億ドルに達し、年率30.9%となった。
•2022年9月30日までに、販売可能な住宅ローンは4,710万元から3,380万元減少し、減少幅は58.2%だった
•2022年9月30日現在、購買力平価ローンは880万ドルに減少し、2021年12月31日より8140万ドル減少し、下げ幅は90.2%だった。
•2022年3月31日までの四半期では、これまで貸借対照表で売却可能な2,770万ドルの市政債券に分類され、満期ポートフォリオに保有されていた。
•2022年9月30日現在、預金総額は2兆271億ドルから16.7億ドル増加し、15.7%増加した
•2022年9月30日までの9ヶ月間、同社は配当金を通じて子午線株主に1900万ドルの資本を返還し、1.00ドルの特別配当金、0.20ドルの四半期配当金を含み、920万ドルまたは29.5万株の在庫株を購入した
運営3ヶ月結果-2022年9月30日2021年同期と比較
•連結純収入が580万ドル、あるいは1株希釈後の収益が0.96ドル、360万ドル減少、あるいは38.6%減少したのは、非利息収入が低下したが、持続的な強い利益率と低い運営費用の部分がこの影響を相殺したためである。
•2022年第3四半期の平均資産収益率と平均株式収益率はそれぞれ1.23%と14.59%だったが、2021年第3四半期はそれぞれ2.15%と24.07%だった。
•純金利差が3.83%から4.01%に上昇したのは、金利が上昇した環境で利益資産の収益率が高いためだ
•特定準備金水準の低下や何らかの品質要因が改善されたため、融資損失準備金は71000ドル減少したが、融資増加準備金の増加はこの減少額を大きく相殺した
•非利息収入が1,190万ドル、または53.8%減少し、1,020万ドルに減少したのは、住宅ローン銀行収入が1,140万ドル減少したことと、小規模企業管理局の融資収入が170万ドル減少したためである
•賃金と従業員福祉が610万ドル減少したため、非利息支出は520万ドル減少し、減少幅は20.5%で2030万ドルに低下した
•2022年10月27日、取締役会は2022年11月14日までに登録された株主に2022年11月21日の普通株当たり0.20ドルの四半期現金配当金を支払うことを発表した。
9ヶ月間の運営結果-2022年9月30日は2021年同期と比較
•総合純収益は1,730万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益2.8ドル、1,060万ドル減少、または38.0%であり、これは担保融資銀行活動の非利息収入水準が低いが、強い利益率と低い運営費用が部分的に相殺されたためである
•2022年9月30日までの9ヶ月間の平均資産収益率と平均株式収益率はそれぞれ1.28%と14.49%であったが、2021年9月30日までの9カ月の平均資産収益率と平均株式収益率はそれぞれ2.17%と25.43%であった。
•純金利差が3.75%から3.99%に上昇したのは、このような上昇した金利環境で利益資産の収益率が高いことと、28.6万ドルの一次ローン費用が高いためだ。
•融資増加により融資損失準備金は451000ドル増加し,34.9%と増加したが,具体的な準備金の減少分はこの増幅を相殺した。
•非利息収入が3,720万元(52.4%)から3,370万元減少したのは、主に住宅ローン銀行業務収入が4,090万元減少し、投資用途のローンを持つ公正価値が250万元減少したが、販売に供する派生ツールやローンの公正価値が480万元増加し、住宅ローン銀行活動に関連するヘッジ活動の純収益が250万元増加したため、部分的に相殺されたためである
•非金利支出が1,860万ドル、または23.2%から6,140万ドル減少したのは、私たちの担保ローン部門の可変給与減少により賃金と従業員福祉が2,020万ドル減少したためである
重要な性能比率
以下の表に示す期間の主要財務業績比率を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
平均資産収益率、年化 | 1.23 | % | | 2.15 | % | | 1.28 | % | | 2.17 | % |
平均株式収益率、年化 | 14.59 | % | | 24.07 | % | | 14.49 | % | | 25.43 | % |
純利息差(税込み収益率)、年化 | 4.01 | % | | 3.83 | % | | 3.99 | % | | 3.75 | % |
基本1株当たりの収益 | $ | 0.99 | | | $ | 1.56 | | | $ | 2.90 | | | $ | 4.62 | |
希釈して1株当たり収益する | $ | 0.96 | | | $ | 1.52 | | | $ | 2.80 | | | $ | 4.49 | |
次の表に示す日付のいくつかのキー期末残高と比率を示します
| | | | | | | | | | | |
(千ドル、1株を除く) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
普通株1株当たりの帳簿価値 | $ | 25.86 | | | $ | 27.07 | |
普通株式1株当たり有形帳簿価値(1) | $ | 25.16 | | | $ | 26.37 | |
免税額は投資のために持っているローンとレンタルの割合を占めている | 1.18 | % | | 1.35 | % |
免税額は投資保有ローンとレンタルの割合を占める(含まれていない公正価値ローンと購買力平価ローン)(1) | 1.20 | % | | 1.46 | % |
リスク重み付け資産に対するI級資本の比 | 9.28 | % | | 10.83 | % |
有形普通株式資本対有形資産比率(1) | 7.67 | % | | 9.42 | % |
費用とコストを差し引いたローン | $ | 1,610,349 | | | $ | 1,386,457 | |
総資産 | $ | 1,921,924 | | | $ | 1,713,443 | |
株主権益総額 | $ | 151,161 | | | $ | 165,360 | |
(1)非公認会計基準財務計量。非公認会計原則から公認会計原則への入金については、以下の“非公認会計原則財務測定基準”を参照されたい。
純収入の構成部分
純収入は5つの主要な要素から構成されている
•純利子収入ローン、リース、投資の利息収入と預金、借金の利息支出との差額
•ローンとリース損失準備または、証券組合せ融資およびリースの推定固有損失を準備するために増加した免税額;
•非利息収入は主に担保銀行収入、富管理収入、SBAローン販売収入、公正価値調整、売却ローンの損益、販売可能な投資証券の売却損益、ローンと預金サービスの他の費用からなる
•非利子支出主に賃金及び従業員福祉、入居率、専門費用、広告及び普及、データ処理、情報科学技術、ローン支出及びその他の運営支出を含む
•所得税州と連邦司法管轄区域が含まれている。
純利子収入
純利息収入はその会社の収入の重要な源だ。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、同社の平均残高とその利息資産から稼いだ収益率とその利息負債の支払金利をまとめたものである。純利息差は純利息収入が平均生息資産に占める割合である。純利息差は、計上資産の加重平均収益率と利息負債の加重平均コストとの差額である。純利差と純利差との差額は、無利子預金や株主権益などの純無料資金源の結果である
金利と利差分析
以下の表に示す期間の平均1日残高に主要資産及び負債種別、及び税項等値基準で計算された利息収入、利息支出及び主要金利及び収益を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | | | | |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
平均残高 | | 利子収入·支出 | | 収益率/金利 | | 平均残高 | | 利子収入·支出 | | 収益率/金利 | | 平均残高 | | 利子収入·支出 | | 収益率/金利 |
資産: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行の借金 | $ | 15,678 | | | $ | 92 | | | 2.33 | % | | $ | 40,249 | | | $ | 16 | | | 0.16 | % | | $ | (24,571) | | | $ | 76 | | | 2.17 | % |
売却された連邦基金 | 219 | | | 1 | | | 1.81 | | | 23,013 | | | 1 | | | 0.02 | | | (22,794) | | | — | | | 1.79 | |
投資証券−課税(1) | 107,929 | | | 648 | | | 2.38 | | | 79,785 | | | 357 | | | 1.78 | | | 28,144 | | | 291 | | | 0.60 | |
投資証券−免税(1) | 63,711 | | | 451 | | | 2.81 | | | 67,250 | | | 377 | | | 2.22 | | | (3,539) | | | 74 | | | 0.59 | |
販売待ちのローンを持つ | 37,857 | | | 479 | | | 5.02 | | | 110,905 | | | 824 | | | 2.97 | | | (73,048) | | | (345) | | | 2.05 | |
投資のためのローン(1) | 1,565,861 | | | 21,371 | | | 5.41 | | | 1,370,439 | | | 16,804 | | | 4.84 | | | 195,422 | | | 4,567 | | | 0.57 | |
融資総額 | 1,603,718 | | | 21,850 | | | 5.41 | | | 1,481,344 | | | 17,628 | | | 4.72 | | | 122,374 | | | 4,222 | | | 0.69 | |
生息資産総額 | 1,791,255 | | | 23,042 | | | 5.10 | % | | 1,691,641 | | | 18,379 | | | 4.31 | % | | 99,614 | | | 4,663 | | | 0.79 | % |
非利子資産 | 76,939 | | | | | | | 48,207 | | | | | | | 28,732 | | | | | |
総資産 | $ | 1,868,194 | | | | | | | $ | 1,739,848 | | | | | | | $ | 128,346 | | | | | |
負債と株主資本: | | | | | | | | | | | | | | | | |
有利子当座預金 | $ | 221,402 | | | $ | 798 | | | 1.43 | % | | $ | 270,518 | | | $ | 201 | | | 0.29 | % | | $ | (49,116) | | | $ | 597 | | | 1.14 | % |
貨幣市場と貯蓄預金 | 718,744 | | | 2,075 | | | 1.15 | | | 647,093 | | | 853 | | | 0.52 | | | 71,651 | | | 1,222 | | | 0.63 | |
定期預金 | 361,527 | | | 1,202 | | | 1.32 | | | 237,080 | | | 273 | | | 0.46 | | | 124,447 | | | 929 | | | 0.86 | |
総預金 | 1,301,673 | | | 4,075 | | | 1.24 | | | 1,154,691 | | | 1,327 | | | 0.46 | | | 146,982 | | | 2,748 | | | 0.78 | |
借金をする | 41,313 | | | 266 | | | 2.55 | | | 111,075 | | | 126 | | | 0.45 | | | (69,762) | | | 140 | | | 2.10 | |
二次債券 | 40,578 | | | 591 | | | 5.78 | | | 40,740 | | | 596 | | | 5.85 | | | (162) | | | (5) | | | (0.07) | |
利子負債総額 | 1,383,564 | | | 4,932 | | | 1.41 | | | 1,306,506 | | | 2,049 | | | 0.62 | | | 77,058 | | | 2,883 | | | 0.79 | |
無利息預金 | 295,975 | | | | | | | 254,843 | | | | | | | 41,132 | | | | | |
その他無利子負債 | 31,041 | | | | | | | 22,919 | | | | | | | 8,122 | | | | | |
総負債 | 1,710,580 | | | | | | | 1,584,268 | | | | | | | 126,312 | | | | | |
株主権益総額 | 157,614 | | | | | | | 155,580 | | | | | | | 2,034 | | | | | |
株主権益と負債総額 | $ | 1,868,194 | | | | | | | $ | 1,739,848 | | | | | | | $ | 128,346 | | | | | |
純利息収入と利差(1) | | $ | 18,110 | | | 3.69 | | | | | $ | 16,330 | | | 3.69 | | | | | $ | 1,780 | | | — | |
純利息差(1) | | | | | 4.01 | % | | | | | | 3.83 | % | | | | | | 0.18 | % |
(1)収益率 純利息収入と税額の同値に基づいて反映される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
平均残高 | | 利子収入·支出 | | 収益率/金利 | | 平均残高 | | 利子収入·支出 | | 収益率/金利 | | 平均残高 | | 利子収入·支出 | | 収益率/金利 |
資産: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銀行の借金 | $ | 23,612 | | | $ | 153 | | | 0.87 | % | | $ | 24,340 | | | $ | 22 | | | 0.12 | % | | $ | (728) | | | $ | 131 | | | 0.75 | % |
売却された連邦基金 | 1,440 | | | 4 | | | 0.37 | | | 18,991 | | | 3 | | | 0.02 | | | (17,551) | | | 1 | | | 0.35 | |
投資証券−課税(1) | 105,624 | | | 1,599 | | | 2.02 | | | 78,951 | | | 1,076 | | | 1.82 | | | 26,673 | | | 523 | | | 0.20 | |
投資証券−免税(1) | 63,848 | | | 1,240 | | | 2.60 | | | 64,023 | | | 1,094 | | | 2.28 | | | (175) | | | 146 | | | 0.32 | |
販売待ちのローンを持つ | 52,495 | | | 1,580 | | | 4.02 | | | 139,101 | | | 2,922 | | | 2.80 | | | (86,606) | | | (1,342) | | | 1.22 | |
投資のためのローン(1) | 1,489,345 | | | 56,614 | | | 5.08 | | | 1,349,780 | | | 48,375 | | | 4.79 | | | 139,565 | | | 8,239 | | | 0.29 | |
融資総額 | 1,541,840 | | | 58,194 | | | 5.05 | | | 1,488,881 | | | 51,297 | | | 4.61 | | | 52,959 | | | 6,897 | | | 0.44 | |
生息資産総額 | 1,736,364 | | | 61,190 | | | 4.71 | % | | 1,675,186 | | | 53,492 | | | 4.27 | % | | 61,178 | | | 7,698 | | | 0.44 | % |
非利子資産 | 74,313 | | | | | | | 44,388 | | | | | | | 29,925 | | | | | |
総資産 | $ | 1,810,677 | | | | | | | $ | 1,719,574 | | | | | | | $ | 91,103 | | | | | |
負債と株主資本: | | | | | | | | | | | | | | | | |
有利子当座預金 | $ | 242,863 | | | $ | 1,183 | | | 0.65 | % | | $ | 252,074 | | | $ | 739 | | | 0.39 | % | | $ | (9,211) | | | $ | 444 | | | 0.26 | % |
貨幣市場と貯蓄預金 | 702,696 | | | 4,003 | | | 0.76 | | | 609,201 | | | 2,505 | | | 0.55 | | | 93,495 | | | 1,498 | | | 0.21 | |
定期預金 | 319,927 | | | 1,996 | | | 0.83 | | | 258,099 | | | 1,017 | | | 0.53 | | | 61,828 | | | 979 | | | 0.30 | |
総預金 | 1,265,486 | | | 7,182 | | | 0.76 | | | 1,119,374 | | | 4,261 | | | 0.51 | | | 146,112 | | | 2,921 | | | 0.25 | |
借金をする | 24,621 | | | 391 | | | 2.12 | | | 139,716 | | | 437 | | | 0.42 | | | (115,095) | | | (46) | | | 1.70 | |
二次債券 | 40,548 | | | 1,775 | | | 5.85 | | | 40,711 | | | 1,787 | | | 5.87 | | | (163) | | | (12) | | | (0.02) | |
利子負債総額 | 1,330,655 | | | 9,348 | | | 0.94 | | | 1,299,801 | | | 6,485 | | | 0.67 | | | 30,854 | | | 2,863 | | | 0.27 | |
無利息預金 | 291,261 | | | | | | | 248,355 | | | | | | | 42,906 | | | | | |
その他無利子負債 | 29,452 | | | | | | | 24,928 | | | | | | | 4,524 | | | | | |
総負債 | 1,651,368 | | | | | | | 1,573,084 | | | | | | | 78,284 | | | | | |
株主権益総額 | 159,309 | | | | | | | 146,490 | | | | | | | 12,819 | | | | | |
株主権益と負債総額 | $ | 1,810,677 | | | | | | | $ | 1,719,574 | | | | | | | $ | 91,103 | | | | | |
純利息収入と利差(1) | | $ | 51,842 | | | 3.77 | | | | | $ | 47,007 | | | 3.60 | | | | | $ | 4,835 | | | 0.17 | |
純利息差(1) | | | | | 3.99 | % | | | | | | 3.75 | % | | | | | | 0.24 | % |
(1)収益率 純利息収入と税額の同値に基づいて反映される。
速度/体積分析
次の税率/金額分析表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の等税純利息収入の残高(数量)と金利(金利)の変化と関係があるため、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の等税純利息収入の残高(数量)と金利(金利)の変化に関係しており、2021年同期と比較して金利と金額で割り当てられているため、利息収入と利息支出構成要素のドル変化を分析した。金利および取引量による利息収入および/または費用の変化は、カテゴリごとに変化する絶対ドル金額の関係に応じて比例的に割り当てられていることができる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年は2021年と比較して |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(千ドル) | 料率率 | | 巻 | | 合計する | | 料率率 | | 巻 | | 合計する |
利息収入: | | | | | | | | | | | |
銀行の借金 | $ | 91 | | | $ | (15) | | | $ | 76 | | | $ | 132 | | | $ | (1) | | | $ | 131 | |
売却された連邦基金 | 2 | | | (2) | | | — | | | 6 | | | (5) | | | 1 | |
投資証券−課税(1) | 143 | | | 148 | | | 291 | | | 129 | | | 394 | | | 523 | |
投資証券−免税(1) | 95 | | | (21) | | | 74 | | | 149 | | | (3) | | | 146 | |
販売待ちのローンを持つ | 382 | | | (727) | | | (345) | | | 942 | | | (2,284) | | | (1,342) | |
投資のためのローン(1) | 2,020 | | | 2,547 | | | 4,567 | | | 3,046 | | | 5,193 | | | 8,239 | |
融資総額 | 2,402 | | | 1,820 | | | 4,222 | | | 3,988 | | | 2,909 | | | 6,897 | |
利子収入総額 | $ | 2,733 | | | $ | 1,930 | | | $ | 4,663 | | | $ | 4,404 | | | $ | 3,294 | | | $ | 7,698 | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
有利子当座預金 | $ | 640 | | | $ | (43) | | | $ | 597 | | | $ | 472 | | | $ | (28) | | | $ | 444 | |
貨幣市場と貯蓄預金 | 1,118 | | | 104 | | | 1,222 | | | 1,071 | | | 427 | | | 1,498 | |
定期預金 | 727 | | | 202 | | | 929 | | | 694 | | | 285 | | | 979 | |
総預金 | 2,485 | | | 263 | | | 2,748 | | | 2,237 | | | 684 | | | 2,921 | |
借金をする | 263 | | | (123) | | | 140 | | | 561 | | | (607) | | | (46) | |
二次債券 | (3) | | | (2) | | | (5) | | | (5) | | | (7) | | | (12) | |
利子支出総額 | $ | 2,745 | | | $ | 138 | | | $ | 2,883 | | | $ | 2,793 | | | $ | 70 | | | $ | 2,863 | |
利益が悪い | $ | (12) | | | $ | 1,792 | | | $ | 1,780 | | | $ | 1,611 | | | $ | 3,224 | | | $ | 4,835 | |
(1)収益と純利息収入は税額の同値に基づいて反映される。
2022年9月30日までの3ヶ月間は2021年同期
2022年9月30日までの3カ月間で、2021年同期に比べて税収同値利息収入は470万ドル増加し、優遇金利と取引量の変化はそれぞれ270万ドルと190万ドル貢献した。金利の有利な変化は売却貸付収益率(205ベーシスポイント上昇)と投資貸付収益率(57ベーシスポイント上昇)によって推進され、この2種類のローンを合わせることは利息収入に240万ドルの有利な影響を与えている。上の表に示すように、投資用ローンの平均残高は1兆954億ドル増加し、利息収入に有利な数に250万ドルの影響を与えるが、保有する販売待ちローンの平均残高は7300万ドル低下し、利息収入72.7万ドルに悪影響を与えている。ポートフォリオ融資では、商業ローンと賃貸ローンの平均残高はそれぞれ3360万ドルと5400万ドル増加し、建築ローンは6530万ドル増加し、住宅不動産ローンの平均残高は7820万ドル増加したが、購買力平価ローンの平均残高は1兆324億ドル減少し、小企業管理局がこのようなローンを免除し続けているからである
資金面では、FRBの利上げの影響で利子支出が290万ドル増加し、この部分は借金数の低下で相殺された。預金コストが全面的に上昇し、利息支出が250万ドル増加した。普通預金、貨幣市場及び貯蓄預金と定期預金のコストはそれぞれ114ベーシスポイント、63ベーシスポイントと86ベーシスポイント上昇し、貸借コストは210ベーシスポイント上昇した。通貨市場/貯蓄口座と定期預金の平均残高はそれぞれ7,170万ドルと1.244億ドル増加したが、有利子普通預金は平均4,910万ドル減少し、借金は平均6,980万ドル減少した
全体的に、純利息収入が180万ドル増加したのは、平均収益資産の増加と4110万ドルの自由資金の影響が平均利息負債の増加を上回ったためである
2022年9月30日までの9ヶ月間は2021年同期
2022年9月30日までの9カ月間で、2021年同期に比べて税額等利息収入が770万ドル増加したのは、平均収益資産の正金利変化が440万ドルに貢献し、有利な数量変化が330万ドルの利息収入の増加に寄与したためである。金利変動により利息収入が有利に変化したのは、販売待ち融資の増加(122ベーシスポイント増加)とポートフォリオ全体の貸出増加(29ベーシスポイント増加)によるものである。このくらいの大きさ
保有する販売待ち融資収益率の上昇は、金利が2021年に大部分の時間で過去下位をさまよった結果であるが、その後FRBが2022年に利上げするにつれて、収益率はこの行動から利益を得ている。取引量の変化が利息収入に及ぼす330万ドルの積極的な影響は、主にローンの平均残高が増加し、利息収入に520万ドル貢献したが、融資保有量や販売量の低下が利息収入に230万ドルの悪影響を与え、この影響を相殺したためである。投資平均ローン残高の増加は主に商業ローン、小企業ローンとレンタルがそれぞれ3,000万ドル、5,810万ドルと5,650万ドル増加し、建築ローンが5,080万ドル増加し、投資ローンが4,730万ドル増加したが、小規模管理局が引き続き購買力平価ローン残高を免除したため、購買力平価ローン残高が1兆523億ドル低下し、この増加を相殺した
資金面では、利息支出は290万ドル増加した。預金コストの上昇は、利息支出に290万ドルのマイナス影響を与えた。普通預金、貨幣市場と貯蓄預金と定期預金の金利はそれぞれ26ベーシスポイント、21ベーシスポイントと30ベーシスポイント上昇し、借入金コストは170ベーシスポイント上昇した。通貨市場と預金口座と定期預金はそれぞれ平均9350万ドルと6180万ドル増加したが、有利子普通預金と借金はそれぞれ平均920万ドルと1.151億ドル減少し、利息支出は7万ドル増加した
全体的に、純利息収入が480万ドル増加したのは、平均収益資産の増加と4290万ドルの自由資金の影響が平均利息負債の増加を上回ったためだ
融資とリース損失準備金
2022年9月30日までの3ヶ月間は2021年同期
ローン損失支出は71,000ドル減少し、原因は不良ローン特別準備金の減少であり、原因は基本的な信用品質の改善及びある品質要素も改善されたが、ローンの持続的な増加と少額設備レンタルの衝撃により、この減少額は部分的に相殺された
2022年9月30日までの9ヶ月間は2021年同期
融資損失準備金は前年比大幅な増加に対応するために451000ドル増加したが、上述した特定準備金の減少と品質要因の影響で部分的に相殺された
資産品質の概要
子午線の信用文化は濃厚で、資産の品質は依然として管理の最も重要な重点である。2022年9月30日現在、総資産に占める不良資産の割合は2021年12月31日の1.34%から1.20%に低下した。この二つの時期に、他の不動産が不良資産に計上されていない。2022年9月30日と2021年12月31日までの不良債権総額はそれぞれ2310万ドルと2300万ドルだったが、2022年9月30日以降、320万ドルと30.7万ドルの不良債権関係元金支払いを受けた
子午線は2022年9月30日までの年度に純台帳を実現し、総平均ローンの0.10%を占め、2021年同期の0.01%を上回った。2022年9月30日までの四半期では、輸出額は43.1万ドルだったが、本四半期の回収額は7.4万ドルだった。2022年9月30日までの四半期では、ほとんどの押し売りが小口設備賃貸から来ているが、回収は商業ローンと住宅純資産ローンに分かれている。2022年9月30日まで、融資損失が投資に占める融資総額の比率は1.20%であり、2021年12月31日まで、公正価値ローンと購買力平価ローン(非GAAP評価基準、付録の入金参照)は1.46%であった。2022年9月30日現在、不良債権の特定準備金は280万ドルで、2021年12月31日現在の320万ドルを下回っており、上述したように、いくつかのローンの基礎信用の質が改善されているためである。
当社は引き続きその信用保証手続きに取り組んでおり、開発中の信用問題の決定を支援するために、独立した外部融資審査会社を招聘することを含むその融資審査プログラムに積極的に参加している。積極的なステップは、可能な限り多くの担保(好ましくは現在の融資構造外)を購入し、借り手と常に接触することを含む。当社は、信用問題を適時に明らかにし、プロセスの早期に適切な行動をとることが全体的な損失リスクの低減に役立つと考えている。
不良資産および関連比率
以下の表に示す期間の不良資産と関連比率を示す
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
不良資産: | | | |
非権利責任制ローン: | | | |
不動産ローン: | | | |
| | | |
住宅純資産額とローン | $ | 878 | | | $ | 911 | |
住宅抵当ローン | 2,097 | | | 2,398 | |
| | | |
不動産ローン総額 | 2,975 | | | 3,309 | |
商工業 | 18,202 | | | 18,801 | |
小企業ローン | 1,401 | | | 666 | |
賃貸借証書 | 506 | | | 212 | |
非権利責任発生制ローン総額 | 23,084 | | | 22,988 | |
| | | |
不良資産総額 | $ | 23,084 | | | $ | 22,988 | |
| | | |
問題債務再構築: | | | |
不良債権やレンタルに含まれるTDR | $ | 193 | | | $ | 361 | |
修正条項に適合するTDRS | 3,637 | | | 3,446 | |
総TDR | $ | 3,830 | | | $ | 3,807 | |
| | | |
資産品質比率: | | | |
総資産に占める不良資産の割合 | 1.20 | % | | 1.34 | % |
不良債権の流れ: | | | |
融資と賃貸総額 | 1.40 | % | | 1.57 | % |
投資用の融資総額を保有する | 1.43 | % | | 1.66 | % |
投資融資総額(公正価値ローンと購買力平価ローンを除く)(1) | 1.45 | % | | 1.80 | % |
融資損失準備: | | | |
融資と賃貸総額 | 1.15 | % | | 1.28 | % |
投資用の融資総額を保有する | 1.18 | % | | 1.35 | % |
投資融資総額(公正価値ローンと購買力平価ローンを除く)(1) | 1.20 | % | | 1.46 | % |
不良ローン | 82.20 | % | | 81.60 | % |
| | | |
融資と賃貸総額 | $ | 1,644,149 | | | $ | 1,467,339 | |
投資のための融資と賃貸総額 | $ | 1,610,349 | | | $ | 1,386,457 | |
投資のために保有するローンとリース総額(公正価値ローンや購買力平価ローンは含まない) | $ | 1,587,037 | | | $ | 1,280,654 | |
ローンとリース損失準備 | $ | 18,974 | | | $ | 18,758 | |
(1)融資損失準備と投資のために保有する融資総額(公正価値ローンと購買力平価ローンを含まない)の比率は、非公認会計基準の財務計量である。この計量を最も比較可能な公認会計基準計量と照合するために、“非公認会計基準財務計量”を参照してください。
非利子収入
2022年9月30日までの3ヶ月間は2021年同期
以下の表に示す期間の非利息収入の構成部分を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の四半期 | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 2021年9月30日 | | $Change | | 変更率 |
抵当ローン銀行収入 | $ | 7,329 | | | $ | 18,726 | | | $ | (11,397) | | | (60.9) | % |
富管理収入 | 1,114 | | | 1,232 | | | (118) | | | (9.6) | % |
SBAローン収入 | 989 | | | 2,688 | | | (1,699) | | | (63.2) | % |
生命保険投資収益 | 138 | | | 93 | | | 45 | | | 48.4 | % |
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する | 127 | | | (339) | | | 466 | | | (137.5) | % |
販売待ちローンを保有して価値の純変動を公平にする | (237) | | | (532) | | | 295 | | | (55.5) | % |
投資のために保有する融資は価値の純変化を公正に許容する | (886) | | | 37 | | | (923) | | | (2494.6) | % |
ヘッジ活動純収益 | 399 | | | (1,189) | | | 1,588 | | | (133.6) | % |
売却可能な投資証券の純収益 | — | | | 314 | | | (314) | | | (100.0) | % |
サービス料 | 32 | | | 35 | | | (3) | | | (8.6) | % |
他にも | 1,219 | | | 1,057 | | | 162 | | | 15.3 | % |
非利子収入総額 | $ | 10,224 | | | $ | 22,122 | | | $ | (11,898) | | | (53.8) | % |
非利子収入総額が1,190万ドル減少したのは,主に我々の担保ローン部門の収入が減少したためであり,これは金利上昇環境下での担保ローンの支給水準の低下や住宅在庫不足の影響を受けている。一部の住宅ローン銀行の収入低下の影響は、派生ツールと販売待ちローンを持つ公正価値の純変動、およびヘッジ活動の純収益が改善され、合わせて230万元増加した
前年は四半期よりも2級市場に多くのSBAローンを売却できたため、SBAのローン収入は170万ドル減少した:2022年9月30日までの四半期に2080万ドルのローンを販売したが、2021年9月30日までの四半期に販売されたローンは2500万ドルだった。SBAローン収入の低下の原因の1つは、金利上昇によりSBAローン価格が低下し、SBAローン販売の利益率が前年より低下したことである
金利上昇環境は公正価値で保有するポートフォリオ融資の公正価値にマイナス影響を与えるため、2022年9月30日までの四半期、投資のために持っている融資の公正価値の純変化は88.6万ドルに減少したが、前年同期は3.7万ドル増加した。所有権費用収入、FHLB株配当収入と議事料収入の増加により、他の非利息収入は16.2万ドル増加した
2022年9月30日までの9ヶ月間は2021年同期
以下の表に示す期間の非利息収入の構成部分を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 2021年9月30日 | | $Change | | 変更率 |
抵当ローン銀行収入 | $ | 21,367 | | | $ | 62,293 | | | $ | (40,926) | | | (65.7) | % |
富管理収入 | 3,672 | | | 3,531 | | | 141 | | | 4.0 | % |
SBAローン収入 | 3,946 | | | 5,423 | | | (1,477) | | | (27.2) | % |
生命保険投資収益 | 413 | | | 224 | | | 189 | | | 84.4 | % |
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する | (713) | | | (3,431) | | | 2,718 | | | (79.2) | % |
販売待ちローンを保有して価値の純変動を公平にする | (1,094) | | | (3,164) | | | 2,070 | | | (65.4) | % |
投資のために保有する融資は価値の純変化を公正に許容する | (2,499) | | | (24) | | | (2,475) | | | 10312.5 | % |
ヘッジ活動純収益 | 4,941 | | | 2,397 | | | 2,544 | | | 106.1 | % |
売却可能な投資証券の純収益 | — | | | 362 | | | (362) | | | (100.0) | % |
サービス料 | 90 | | | 99 | | | (9) | | | (9.1) | % |
他にも | 3,605 | | | 3,192 | | | 413 | | | 12.9 | % |
非利子収入総額 | $ | 33,728 | | | $ | 70,902 | | | $ | (37,174) | | | (52.4) | % |
全体的に非金利収入が減少したのは,主に我々の住宅ローン業務収入が低下したためであり,これは金利上昇環境下での住宅ローンレベルの低下や住宅在庫不足の影響である
非利子支出
2022年9月30日までの3ヶ月間は2021年同期
以下の表に示す期間の非利息収入の構成部分を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の四半期 | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 2021年9月30日 | | $Change | | 変更率 |
報酬と従業員の福祉 | $ | 13,360 | | | $ | 19,472 | | | $ | (6,112) | | | (31.4) | % |
入居率と設備 | 1,191 | | | 1,133 | | | 58 | | | 5.1 | % |
専門費 | 899 | | | 873 | | | 26 | | | 3.0 | % |
広告と販売促進 | 1,165 | | | 1,089 | | | 76 | | | 7.0 | % |
データ処理 | 574 | | | 530 | | | 44 | | | 8.3 | % |
情報技術 | 868 | | | 476 | | | 392 | | | 82.4 | % |
ペンシルバニア州銀行配当税 | 202 | | | 152 | | | 50 | | | 32.9 | % |
他にも | 2,002 | | | 1,756 | | | 246 | | | 14.0 | % |
非利子支出総額 | $ | 20,261 | | | $ | 25,481 | | | $ | (5,220) | | | (20.5) | % |
非利子支出総額が減少した主な原因は、担保融資部門の賃金と従業員福祉支出の減少であり、固定および可変報酬を減少させた。
ネットワークセキュリティの改善、クラウドによるコストと他のソフトウェアのアップグレードにより、情報技術支出は39.2万ドル増加し、これらはすべて増加の結果である。他の非利息支出が24.6万ドル増加したのは,我々の従業員が本四半期にできる顧客参加度や業務発展レベルが前年同期より向上したためであり,これは新冠肺炎の流行制限によるものである
2022年9月30日までの9ヶ月間は2021年同期
以下の表に示す期間の非利息収入の構成部分を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 2021年9月30日 | | $Change | | 変更率 |
報酬と従業員の福祉 | $ | 41,585 | | | $ | 61,824 | | | $ | (20,239) | | | (32.7) | % |
入居率と設備 | 3,619 | | | 3,460 | | | 159 | | | 4.6 | % |
専門費 | 2,659 | | | 2,629 | | | 30 | | | 1.1 | % |
広告と販売促進 | 3,340 | | | 2,795 | | | 545 | | | 19.5 | % |
データ処理 | 1,633 | | | 1,666 | | | (33) | | | (2.0) | % |
情報技術 | 2,306 | | | 1,365 | | | 941 | | | 68.9 | % |
ペンシルバニア州銀行配当税 | 612 | | | 478 | | | 134 | | | 28.0 | % |
他にも | 5,646 | | | 5,773 | | | (127) | | | (2.2) | % |
非利子支出総額 | $ | 61,400 | | | $ | 79,990 | | | $ | (18,590) | | | (23.2) | % |
非利子支出総額が低下した要因は,担保融資部門の賃金と従業員福祉支出の減少であり,その中で減少と可変報酬が確認された。この低下を部分的に相殺したのは、FTEの増加と株式ベースの報酬支出の前年比上昇により、銀行·富部門の賃金·福祉支出が増加したことである
広告·販売促進費が54.5万ドル増加したのは、商業発展とコミュニティ外聯業務に新たに重点を置いたためである。ネットワークセキュリティの改善、クラウドによるコストと他のソフトウェアのアップグレードにより、情報技術支出は94.1万ドル増加し、これらはすべて増加した結果である
所得税費用
2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出は170万ドルだったが、2021年同期は290万ドルだった。所得税支出の減少は期間収益の減少によるものだ。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの有効税率は22.3%、2021年9月30日までの3ヶ月、私たちの有効税率は23.3%です
2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は490万ドルだったが、2021年同期は850万ドルだった。所得税支出の減少は期間収益の減少によるものだ。2022年9月30日までの9ヶ月間の有効税率は22.2%、2021年6月30日までの9ヶ月、私たちの有効税率は23.5%です。
貸借対照表分析
2022年9月30日現在、総資産は19.2億ドルで、2021年12月31日より2.085億ドル増加し、12.2%増加した。資産の前期間比の増加は主にローン組合せの増加によるものであり、詳細は次の表を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 | | $Change | | 変更率 |
売却用の住宅ローンを持っている | $ | 33,800 | | | $ | 80,882 | | | $ | (47,082) | | | (58.2) | % |
不動産ローン: | | | | | | | |
商業抵当ローン | 545,736 | | | 516,928 | | | 28,808 | | | 5.6 | % |
住宅純資産額とローン | 57,648 | | | 52,299 | | | 5,349 | | | 10.2 | % |
住宅ローン | 153,513 | | | 68,175 | | | 85,338 | | | 125.2 | % |
建設 | 244,435 | | | 160,905 | | | 83,530 | | | 51.9 | % |
不動産ローン総額 | 1,001,332 | | | 798,307 | | | 203,025 | | | 25.4 | % |
| | | | | | | |
商工業 | 329,451 | | | 293,771 | | | 35,680 | | | 12.1 | % |
小企業ローン | 133,904 | | | 114,158 | | | 19,746 | | | 17.3 | % |
賃金保障計画ローン | 8,837 | | | 90,194 | | | (81,357) | | | (90.2) | % |
メインストリートローン計画ローン | 597 | | | 597 | | | — | | | — | % |
消費者 | 497 | | | 419 | | | 78 | | | 18.6 | % |
レンタル、純額 | 129,574 | | | 88,242 | | | 41,332 | | | 46.8 | % |
証券組合ローンとリース総額 | $ | 1,604,192 | | | $ | 1,385,688 | | | $ | 218,504 | | | 15.8 | % |
融資と賃貸総額 | $ | 1,637,992 | | | $ | 1,466,570 | | | $ | 171,422 | | | 11.7 | % |
2022年9月30日現在、証券組合融資は2兆185億ドル増加し、15.8%増加し、2021年12月31日の14億ドルから16億ドルに増加した。2021年12月31日以来、PPPローンを含まないグループローン全体の伸びは23.1%、2022年は年率30.9%だった。商業ローンは3,570万ドル増加し、12.1%増加し、商業不動産ローンは2,880万ドル増加し、5.6%増加し、建築ローンは8,350万ドル増加し、51.9%増加し、ポートフォリオにおける住宅不動産ローンは8,530万ドル増加し、125.2%増加し、賃貸融資は4,130万ドル増加し、46.8%と増加した。購買力平価ローン残高は8,140万元減少し、すなわち90.2%減少し、一部は組合せローンの増加を相殺した。このようなローンは引き続き小企業管理局によって返済されているからだ。
次の表に示す日付の主な預金カテゴリを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 | | $Change | | 変更率 |
無利息預金 | $ | 290,169 | | | $ | 274,528 | | | $ | 15,641 | | | 5.7 | % |
利息預金: | | | | | | | |
有利子当座預金 | 236,562 | | | 268,248 | | | (31,686) | | | (11.8) | % |
貨幣市場と貯蓄預金 | 709,127 | | | 697,628 | | | 11,499 | | | 1.6 | % |
定期預金 | 437,695 | | | 206,009 | | | 231,686 | | | 112.5 | % |
有利子預金総額 | 1,383,384 | | | 1,171,885 | | | 211,499 | | | 18.0 | % |
総預金 | $ | 1,673,553 | | | $ | 1,446,413 | | | $ | 227,140 | | | 15.7 | % |
2021年12月31日以降、預金総額は2兆271億ドル増加し、15.7%増加した。この間、無利子預金は1,560万元増加したが、定期預金の増幅は2.115億元に達し、増幅は18.0%であり、主に小売と卸売定期預金から来ており、金利が優遇されているためである
資本
2022年9月30日現在、同社の総合株主権益は1兆512億ドルで、総資産の7.9%を占めているが、2021年12月31日現在、同社の総合株主権益は1兆654億ドルで、総資産の9.7%を占めている。
期末数字によると、会社の有形普通株式権益と有形資産の比率(非公認会計基準基準)は7.7%、銀行の比率は9.6%である。2022年9月30日現在、1株当たりの有形帳簿価値(非GAAP測定基準)は25.16ドルであるが、2021年12月31日現在の1株当たりの有形帳簿価値は26.37ドルである。以下はこのような非公認会計基準の尺度の入金だ。
次の表は、同社の資本比率と、規制機関が指定期間中に“資本余裕”とみなされている最低資本要求を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社 | | 銀行.銀行 | | 資本に余裕のある最低要求 |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 | | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 | |
第1級レバレッジ率 | 8.54 | % | | 9.39 | % | | 10.52 | % | | 11.51 | % | | 5.00 | % |
普通一級リスク自己資本比率 | 9.28 | % | | 10.83 | % | | 11.44 | % | | 13.27 | % | | 6.50 | % |
一級リスク自己資本比率 | 9.28 | % | | 10.83 | % | | 11.44 | % | | 13.27 | % | | 8.00 | % |
リスクに基づく総資本比率 | 12.80 | % | | 14.81 | % | | 12.70 | % | | 14.63 | % | | 10.00 | % |
コミュニティ銀行のレバレッジの枠組みの下で、合併総資産が100億ドルより低く、ある資産と表外開放が限られており、しかもCBLRが9%より高いコミュニティ銀行組織は単一監督管理資本比率を報告することを選択することができる。同社はすでにこの銀行の自己資本比率の枠組みに基づいて測定することを選択しており、2022年9月30日と2021年12月31日の比率はそれぞれ10.52%と11.51%である。同社はCBLRの制限を受けない。それは..新冠肺炎が大流行したため、銀行監督機関は一時的に銀行間同業借り換え金利を8%に引き下げた。
流動性
経営陣は、預金者の資金に対する需要を満たすために流動資金を維持し、融資約束を満たすか又は資金を提供し、他の経営目的に用いる。Meridianの流動性基盤は、安定かつ忠誠な顧客預金基盤、現金および現金同等物であり、定期満期および償却によって定期的なキャッシュフローを提供することができ、または担保として使用することができ、融資の適切なポートフォリオを確保することができる。また、流動資金管理の一部として、Meridianは一部の商業融資資産を保持しており、これらの資産は共有された国家信用(“SNC”)からなり、これらの信用は全国市場を有し、適時に販売することができる。2022年9月30日現在、Meridianの利用可能な流動性総額は2兆647億ドルであるが、2021年12月31日は2.636億ドルであり、投資、SNC、売却された連邦基金、保有する販売待ち担保ローン、および現金と現金等価物を含み、いくつかの債務に必要な質権証券金額を減算している。Meridianはまた、その融資と担保ローンが証券ポートフォリオの計画支払いと前払いを支援すると予想している。
また、Meridianは複数の代理銀行、連邦住宅担保融資機関、フィラデルフィア連邦準備銀行と借入手配を維持し、短期流動性需要を満たす。FRBとの関係では、2022年9月30日現在、子午線の利用可能な信用は約920万ドル。2022年9月30日現在、子午線はFRBから借金をしていない。FHLBのメンバーとして、私たちは特定の信用限度額を借り入れる資格があり、これは私たちの住宅担保ローン、商業担保ローン、その他担保されたローンの金額によって決定される。2022年9月30日現在、子午線のFHLBにおける最大借入能力は5.292億ドル。2022年9月30日まで、子午線はすでに2,340万ドルを借り入れ、連邦住宅金融局はすでに子午線を代表して信用状を発行し、総額は7,480万ドルであり、その使用可能な信用限度額と相殺される。Meridianは、2022年9月30日現在、3900万ドルの無担保連邦基金と他の金融機関とのクレジット限度額と、預金口座登録サービス(CDARS)計画によって利用可能な2.147億ドルの短期または長期資金と、仲介CDによって手配された3.331億ドルの利用可能な短期または長期資金とを有する。経営陣は、子午線はその短期的で長期的な資金需要を満たすのに十分な資源を持っていると信じている。
細分化市場に関する議論
当社は2022年9月30日現在、FASB ASC 280で定義されている3つの主要部門を持っている市場報告書を細分化する“分類は銀行業務、住宅ローン業務および富管理である(付記10の未監査総合財務諸表を参照)。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月、銀行部門の税引き前収入はそれぞれ750万ドルと2250万ドルだったが、2021年同期の税引き前収入はそれぞれ830万ドルと2350万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、銀行業務はそれぞれ当社の税前オーバーフローの100.6%と101.4%を占め、2021年同期はそれぞれ69.0%と65.9%であった。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月、富管理部門の税引き前収入はそれぞれ552000ドルと180万ドルだったが、2021年同期の税引き前収入は43.2万ドルと79.6万ドルだった。この分野の収入の増加は顧客数の増加からであり,2022年9月30日までの3カ月と9カ月間,顧客数はそれぞれ2.5%と4.5%増加した。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、住宅ローン銀行業務は税引前損失60.3万ドルと税引き前損失220万ドルを記録したが、2021年同期の税引前収益はそれぞれ360万ドルと1210万ドルだった。住宅ローン銀行業務のローン発行及び販売に関する収入及び支出は、ローン発行数の減少により減少している。
表外リスク
当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、その顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用を提供する約束、予備信用状、そしてローン買い戻し約束を含む。
信用提供の承諾とは、融資協定に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。2022年9月30日現在、クレジット発行の総約束は5.059億ドルであるのに対し、2021年12月31日は4.866億ドルである。
予備信用状は会社が第三方向の顧客のために発行した条件付き約束です。このような予備信用状の発行は個人借款手配を支援するためです。予備信用状の開設に関連する信用リスクは、顧客に融資手配を提供することに関連する信用リスクと類似している。同社が予備信用状に基づいて負担する債務は2022年9月30日現在で2150万ドル、2021年12月31日現在で2600万ドルとなっている。
当社の貸借対照表外ツールの推定公正価値は、類似融資協定を締結した現行の課金及び金利に基づいて計算され、合意の残りの条項及び取引相手の信用状況を考慮したものである。表外項目で徴収される費用と金利はいずれも市場レベルであるため、表外ツールの列報金額と推定公正価値の間に大きな差はない。
場合によっては、ローン販売契約の条項に基づいて、住宅ローン証券会社は、投資家に住宅ローンを買い戻す必要がある可能性がある。一般的に、これらの状況には、借り手の違約または事前支払いについて投資家への陳述および担保の違反、および適用される連邦、州または地方融資法の違反が含まれる。ローンに関する陳述や保証が違反された場合、会社はローンの買い戻しに同意する。上記の責任により、当社は2022年9月30日までの3ヶ月間に総額126,000元のローンを購入し、2022年9月30日までの9ヶ月で7つの総額160万ドルのローンを購入し、2021年9月30日までの3ヶ月で総額115,000元のローンを購入し、2021年9月30日までの9ヶ月で4つの総額561,000元のローンを購入しました
非公認会計基準財務指標
Meridianは、非GAAP測定基準は意義があると考えており、それらは管理層、投資家、監督管理機関とアナリストが業績傾向と普通株充足率を評価するための通常の調整を反映しているからである。このような非GAAP開示は1種の分析ツールとして局限性があり、GAAPによって確定された業績と財務状況指標の代替品と見なすべきではなく、またGAAPによって報告されたMeridian業績分析を孤立的に或いは代替すべきではなく、必ずしも他の会社が提出可能な非GAAP業績指標と比較すべきではない。
私たちの経営陣は有形普通株式資本比率の測定基準を使って私たちの資本力を評価します。この非公認会計基準財務指標は、私たちの営業権や他の無形資産の影響を除去し、投資家が私たちの資本充足率をより容易に評価できるようにするため、投資家に有用であると信じている。この非GAAP財務指標はいかなる規制資本比率の代替品と見なすべきではなく、他社が使用している他の類似名称の指標と比較できない可能性もある。
次の表は、私たちの有形普通株式権益比率と1株当たりの有形帳簿価値の非公認会計基準を提供します
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
株主権益総額(GAAP) | $ | 151,161 | | | $ | 165,360 | |
減算:営業権と無形資産 | 4,125 | | | 4,278 | |
有形普通株式権益(非公認会計基準) | 147,036 | | | 161,082 | |
| | | |
総資産(GAAP) | 1,921,924 | | | 1,713,443 | |
減算:営業権と無形資産 | 4,125 | | | 4,278 | |
有形資産(非公認会計基準) | $ | 1,917,799 | | | $ | 1,709,165 | |
| | | |
株主権益と総資産の比(GAAP) | 7.87 | % | | 9.65 | % |
有形普通株式権益と有形資産の比(非公認会計基準) | 7.67 | % | | 9.42 | % |
| | | |
流通株 | 5,844 | | | 6,108 | |
| | | |
1株当たりの帳簿価値(GAAP) | $ | 25.86 | | | $ | 27.07 | |
1株当たりの有形帳簿価値(非公認会計基準) | $ | 25.16 | | | $ | 26.37 | |
以下は2022年9月30日の融資損失準備と総融資投資比率の入金である。これは、投資のために保有する公正価値ローンの影響も含まれておらず、購買力平価ローンの影響も含まれていないため、非公認会計基準の測定基準とされており、これらのローンタイプは融資損失準備計算に含まれていないからである。
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
ローンとリース損失準備 | $ | 18,974 | | | $ | 18,758 | |
| | | |
費用とコストを差し引いたローン(GAAP) | 1,610,349 | | | 1,386,457 | |
少ない:購買力平価ローン | (8,610) | | | (88,245) | |
低い:融資公平価値 | (14,702) | | | (17,558) | |
費用とコストを差し引いたローンには、購買力平価や公正価値ローン(非公認会計基準)は含まれていません | $ | 1,587,037 | | | $ | 1,280,654 | |
| | | |
費用とコストを差し引いたローン·リース損失準備(GAAP) | 1.18 | % | | 1.35 | % |
費用とコストを差し引いたローンとリース損失支出は、購買力平価や公正価値ローン(非公認会計基準)を含まない | 1.20 | % | | 1.46 | % |
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
純利息収入のシミュレーション
我々は四半期ごとにシミュレーションモデルを用いて様々な想定金利シナリオによる純利息収入の潜在的な変化を測定·評価している。我々のモデルには,管理職が合理的であると考えられる様々な仮定が含まれているが,これらの仮定は結果に大きな影響を与える可能性がある
•金利変化のタイミング
•収益率曲線の移動や回転
•貸借対照表上の市場金利感知型ツールの再価格設定特徴
•基礎金利指数が異なるため、金融商品の感度が異なる
•金利によってローンの早期返済の時間が違います
•金利下限、定期融資上限、終身融資上限の影響
•有利子資産と有利子負債の全体的な成長率と製品の組み合わせ。
金利リスクを測定するためのいかなる方法にも固有の限界があるため、シミュレーション結果は、市場金利変化が我々の結果に与える実際の影響を予測するためではなく、適切な資産/負債管理(“ALM”)戦略をよりよく計画して実行するためである。
固定金利シナリオと仮定金利上昇と低下シナリオとの間の純利息収入の潜在的な増加(減少)を次の表に示し、金利が最初の12ヶ月に偶数の増分で収益率曲線上で上下に移動し、その後金利は不変のままであると仮定する。
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 |
市場金利の変動 | 2022 | | 2021 |
今後12ヶ月+300ベーシスポイント | 0.13 | % | | 1.75 | % |
今後12ヶ月+200ベーシスポイント | 0.29 | % | | 1.01 | % |
今後12ヶ月+100ベーシスポイント | 0.15 | % | | 0.43 | % |
変化はない | | | |
-今後12ヶ月で100ベーシスポイント | (1.40) | % | | (0.68) | % |
-今後12ヶ月で200ベーシスポイント | (3.19) | % | | (3.03) | % |
上記金利シミュレーションによると、2022年9月30日現在、同社の貸借対照表は資産に敏感である。現在の状況では、この表は、金利100ベーシスポイントの上昇が今後12ヶ月の純利息収入および200と300ベーシスポイントの上昇に積極的な影響を与えることを示している。シミュレーションされた金利変化リスク開放口は制御可能で、制御可能であり、政策指導方針に完全に符合する。これらの結果は、関係に基づく口座(コア預金)を増加させ、定期預金を利用して中短期資産に資金を提供するという我々の融資戦略を推進し続けている。
株式の経済価値シミュレーション
不利な市場変動による配当資産と利息負債の潜在価値損失に必要な資本額を数量化するために、私たちは四半期ごとに配当金の経済価値を計算する。我々は権益の経済価値を資産負債表現金流の純現在値と定義し、現行金利環境と仮定金利環境下で期待元金と利息現金流量を割引することで権益の経済価値を計算する。我々の資本経済価値の統一金利シナリオと想定される金利上昇と低下シナリオとの潜在的な変化を次の表に示す。これらの予測は,100,200,300基点の収益率曲線がただちに上下に移動すると仮定している
| | | | | | | | | | | |
市場金利の変動 | 九月三十日 2022 | | 九月三十日 2021 |
+300ベーシスポイント | 5 | % | | 62 | % |
+200ベーシスポイント | 6 | % | | 47 | % |
+100ベーシスポイント | 4 | % | | 28 | % |
変化はない | | | |
-100ベーシスポイント | (9) | % | | (41) | % |
-200ベーシスポイント | (25) | % | | (103) | % |
2022年9月30日の株式状況の経済価値は、利上げの積極的な影響を経験し、金利の継続上昇に伴い、影響は安定していくことを示している。代わりに、私たちは金利低下の否定的な影響を感じるだろう。この分析では金利の瞬時的な変化を用いてリスク開放の見積もりを提供しているが,金利の逐次変化による影響ははるかに温和であると考えられる。権益の経済価値はツールが寿命内のキャッシュフローの割引値を推定することを評価しているため、権益の経済価値の変化は比較的に短い時間範囲内の収益が影響を受ける程度と直接関連していない。
我々の純利息収入と株式経済価値シミュレーションの結果は純粋に仮定しており、様々な要素が実際の結果と記述した結果とは大きく異なる可能性がある。例えば、金利が変化する時間と幅が予想と異なる場合、私たちの純利息収入は大きく異なる可能性がある。収益率曲線の非平行移動や利差の変化も我々の純利息収入と期待との違いを招く.預金や他の短期利息負債の再定価の速度が期待より速い,あるいは我々の生息資産よりも速いと,金利環境の向上は予想される純利息収入を減少させる可能性がある。我々が予想よりも速いか遅い速度で生息資産や有利子負債を増加させたり,他の方法でその製品の組み合わせを変えたりすれば,実際の結果は予想と異なる可能性がある。我々の融資組合せにおける返済速度がシミュレーションモデルで想定している速度と大きく異なる場合,実際の結果も予測の結果と異なる可能性がある.また、その結果、融資早期返済金利の変化が融資割引増額に与える影響は考慮されていない。もし私たちのローンが早期返済金利が増加したら、私たちはすべての残りのローン割引を利息収入に計上します。これにより、今期は高い金利ローンの早期返済による純利息収入の低下の影響を相殺することになる。最後に、これらのシミュレーション結果は、融資、投資、預金、資金、または他の戦略の変化など、金利の変化に対応するために、私たちが取る可能性のあるすべての行動を考慮していません。
最後に、これらのシミュレーション結果は、融資、投資、預金、資金、または他の戦略の変化など、金利の変化に対応するために、私たちが取る可能性のあるすべての行動を考慮していません。
経営陣は、純利息収入と経済価値シミュレーションにおけるリスクを低減するための戦略を採用し続けている。戦略には、預金·資金金利を積極的に低下させること、資産金利の下限を増加·維持すること、低金利環境下で負債を延長することがある。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者および最高財務責任者の参加の下、当社の経営陣は、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了するまで、取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義された開示制御および手順の有効性を評価しています。この評価に基づいて、会社の最高経営責任者および最高財務官は、会社の開示制御および手続きが2022年9月30日から施行され、会社が取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において会社に開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、集約、および完全かつ正確に報告されることを確実にすると結論した。
中の変更 財務報告の内部統制
2022年9月30日までの四半期内に、会社は財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったり、合理的に会社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ありません
第1 A項。リスク要因です
会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告で開示したリスク要因と比較して、会社が直面しているリスク要因に大きな変化はない。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
以下の表に、同社が2022年9月30日までの四半期内に買い戻した株式を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発行人が株式証券を購入する |
期間 | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | この計画または計画によってはまだ購入されていない可能性がある約ドルの価値(1)($000) |
| (千ドル、株や1株当たりの金額は含まれていない) |
2022年7月1日から7月31日まで | 16,370 | | $ | 28.74 | | | 16,370 | | |
2022年8月1日から8月31日まで | 159,010 | | $ | 30.53 | | | 159,010 | | |
2022年9月1日から9月30日まで | 22,469 | | $ | 29.90 | | | 22,469 | | |
合計する | 197,849 | | $ | 29.76 | | | | | $5,610 |
(1)2021年8月30日、同社は株式買い戻し計画を発表し、同計画によると、会社は最大2000万ドルの会社が普通株を発行し、1株当たり額面1.00ドルを買い戻すことができる。この計画によれば、会社管理層は、法律の要求に応じて、時々公開市場または私的協議による取引または他の方法で株を購入することができる。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
プロジェクト6.展示品。
展示品索引
| | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | 説明する |
2.1 | | 登録者、銀行と子午線仮銀行との間で2018年4月26日に提出された合併再編計画は、2018年8月24日に添付ファイル2.1としてForm 8−Kに提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
3.1 | | 修正された登録者の定款は、これを保存します。 |
3.2 | | 登録者規約は,2018年8月24日に添付ファイル3.2としてForm 8−Kに提出され,引用により本明細書に組み込まれる。
|
4.2 | | 発行元である子午線会社と受託者である米国銀行全国協会との契約は,日付は2019年12月18日であり,2019年12月18日に米国証券取引委員会に提出された登録者8−K表の添付ファイル4.1を引用して登録成立した。
|
4.3 | | 2029年に満了した5.375%次級手形表(添付ファイルA-1と添付ファイルA-2として参照により本明細書の契約に統合された添付ファイルA-2を含む)は、2019年12月18日に米国証券取引委員会に提出される。
|
31.1 | | 第13 a-14(A)/15 d-14(A)条:特等実行幹事証明書。 |
31.2 | | 第13 a-14(A)/15 d-14(A)条:特等財務幹事証明。 |
32 | | 第1350条認証は、関数に従ってアーカイブされます。 |
101.INS | | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話型データファイルには表示されない |
101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
展示品104 | | 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | | | | |
日付: | 2022年11月9日 | 子午線会社 |
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| | 差出人: | クリストファー·J·アンナス |
| | | クリストファー·J·アンナス 社長と最高経営責任者 (首席行政主任) |
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| | 差出人: | /s/ダニエル·リンゼイ |
| | | ダニエル·リンゼイ 常務副総裁兼首席財務官 (首席財務会計官) |