0001528930本当だよ

説明的説明

フランチャイズグループ株式会社(“当社”)は、2022年5月5日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に最初に提出した2022年3月26日現在の財政四半期の10-Q表四半期報告(“元報告”)を改訂するために、本“10-Q/A表四半期報告、修正案1”(“改訂報告”)を提出している。この改正報告書の目的は、2022年3月26日までの3ヶ月間の簡明総合キャッシュフロー表の改正と再記述である。再記述の詳細については、本改訂報告書付記15“先に発行された財務諸表の再記載”を参照されたい。

この再記述は当社の貸借対照表、損益表または運営に影響を与えない 会社財務諸表および2022年3月26日現在および2022年3月26日までの3ヶ月間の簡明キャッシュフロー表の影響の解釈は、本改訂報告書の付記15“先に発表された総合財務諸表への影響を訂正する”に掲載されている。

12/312022Q100015289302021-12-262022-03-260001528930アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-262022-03-260001528930米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-12-262022-03-2600015289302022-04-30Xbrli：共有0001528930アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-12-262022-03-26ISO 4217：ドル0001528930アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2020-12-272021-03-270001528930アメリカ-GAAP：サービスメンバー2021-12-262022-03-260001528930アメリカ-GAAP：サービスメンバー2020-12-272021-03-270001528930フランス：レンタル会員2021-12-262022-03-260001528930フランス：レンタル会員2020-12-272021-03-2700015289302020-12-272021-03-27ISO 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LienCreditAgreementメンバー2021-12-250001528930フランス：TermLoanMember2022-03-260001528930フランス：TermLoanMember2021-12-250001528930アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-03-260001528930アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-250001528930フランス：金融リース責任者2022-03-260001528930フランス：金融リース責任者2021-12-250001528930アメリカ公認会計基準：資産保証証券化融資と売掛金メンバー2022-03-260001528930アメリカ公認会計基準：短期債務メンバー2021-12-262022-03-2600015289302019-07-102019-07-10Xbrli：純0001528930アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-262022-03-260001528930アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-272021-03-270001528930米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-03-260001528930米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-250001528930米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-262022-03-260001528930アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-03-260001528930アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-250001528930アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-262022-03-260001528930フランス：MegaGrantMembers2022-03-260001528930アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーフランス：MegaGrantMembers2021-12-250001528930アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーフランス：MegaGrantMembers2021-12-262022-03-260001528930アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーフランス：MegaGrantMembers2022-03-260001528930FRG：株式オプション計画メンバー2022-03-260001528930FRG：株式オプション計画メンバー2021-03-270001528930FRG：株式オプション計画メンバー2021-12-262022-03-260001528930米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-262022-03-260001528930米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-03-260001528930米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-03-270001528930フランス：ExercisePriceRangeOneMembers米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-03-260001528930フランス：ExercisePriceRangeOneMembers米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-262022-03-260001528930フランス：ExercisePriceRangewoMember米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-03-260001528930フランス：ExercisePriceRangewoMember米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-262022-03-260001528930フランス：株価メンバー2021-12-262022-03-260001528930フランス：株価メンバー2020-12-272021-03-270001528930アメリカ-公認会計基準：売掛金と売掛金メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-03-260001528930アメリカ-公認会計基準：売掛金と売掛金メンバーフランス：株価メンバー2021-12-262022-03-260001528930フランス：株価メンバー2022-03-260001528930フランス：VintageRTOL.P.オーナーメンバー2022-03-260001528930フランス：非持株株主に支払う2019-12-292020-06-270001528930アメリカ-公認会計基準：不動産賃貸保証メンバー2022-03-260001528930フランクフォード共和国：悪党のメンバー2020-12-272021-03-270001528930フランス：シルワン学習メンバー2021-12-262022-03-260001528930フランス：シルワン学習メンバー2020-12-272021-03-270001528930フランス：合併メンバー2021-12-262022-03-260001528930アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-262022-03-260001528930アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-12-272021-03-270001528930フランス：管理費メンバー2021-12-262022-03-260001528930フランス：管理費メンバー2020-12-272021-03-270001528930フランクフォード共和国：悪党のメンバー2022-03-260001528930フランクフォード共和国：悪党のメンバー2021-12-250001528930アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-03-260001528930アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-250001528930アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-03-260001528930アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-12-250001528930アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーフランス：BadockFirstLienTermローンメンバー2022-03-312022-03-310001528930アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-04-152022-04-150001528930アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-04-262022-04-260001528930SRT：メンバの再調整2021-12-262022-03-260001528930SRT：シーン先に報告されたメンバ2021-12-262022-03-26

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

  

表10-Q/A

第1号改正案

 

☒   1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

 

本四半期末までMarch 26, 2022

 

あるいは…。

 

 ☐        1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

 

そこからの過渡期について

 

手数料書類番号001-35588

 

フランチャイズグループ会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州						27-3561876
(法団として設立された国)						(アメリカ国税局雇用主身分証明書番号)

 

109革新苑、スイートJ

デラウェア州オハイオ州43015

(主にオフィスアドレスを実行)

(740) 363-2222

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです			連邦ドイツ			ナスダック世界市場
7.50%Aシリーズ累計優先株、1株当たり額面0.01ドル、清算優先株1株25.00ドル			FRGAP			ナスダック世界市場

 

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです☒ 違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです☒ 違います☐

 

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

 

大型加速ファイルサーバ			☒			ファイルマネージャを加速する			☐
非加速ファイルサーバ			☐			規模の小さい報告会社			☐
						新興成長型会社			☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する									☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います ☒

2022年4月30日現在、登録者普通株の流通株数は、1株当たり額面0.01ドルである40,354,436株式です。

説明的説明

フランチャイズグループ株式会社(“当社”)は、2022年5月5日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に最初に提出された2022年3月26日現在の財政四半期10-Q表四半期報告(“元報告”)を改訂するために、本“10-Q/A表四半期報告、修正案1”(“改訂報告”)を提出している。この改訂報告書の目的は、会社が2022年3月26日までおよび3月26日までの3ヶ月間の簡明総合キャッシュフロー表を改訂·再述することである。再記述の詳細については、本改訂報告書付記15“先に発行された財務諸表の再記載”を参照されたい。

この再記述は当社の貸借対照表、損益表または運営に影響を与えない 会社財務諸表および2022年3月26日現在および2022年3月26日までの3ヶ月間の簡明キャッシュフロー表の影響の解釈は、本改訂報告書の付記15“先に発表された総合財務諸表への影響を訂正する”に掲載されている。

この修正された報告書で改訂された項目

この改訂された報告書は、2022年3月26日までの財政四半期および2022年3月26日までの財政四半期の元の報告書の以下の項目を修正し、再確認した

•第1部--項目1.財務諸表(監査なし)

•第1部−プロジェクト2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

•第1部--項目4.制御とプログラム

•第2部--プロジェクト6.展示品

改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第12 b-15条の規定によると、この改正された報告書は、取引法第13 a-14条に規定されている新たな証明を含み、会社の最高経営責任者及び最高財務官の手によるものであり、日付は本改正報告書が提出された日である。

取引法第12 b-15条の規定によると、本改正報告書は、元の報告書の改正及び再記載された項目及び展示品のみを含み、影響を受けていない項目及び展示品はここには含まれない。本報告書には別の説明があるほか、元の報告書に含まれる情報は不変である。この修正された報告書は、元の報告日までの状況を説明し続け、本明細書に別の規定があることに加えて、元の報告の後に発生する任意のイベントを反映するために、元の報告に含まれる開示を更新または修正しない。したがって、この改訂報告書に含まれる前向きな陳述は、経営陣の元の報告に対する見方を代表する可能性があり、その後のどの日付でも正確であると考えられてはならない。本改訂報告書を読む際には、会社が元の報告書を提出した後、これらの文書の任意の改訂を含む米国証券取引委員会に提出された文書に関連しなければならない。

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フランチャイズグループ会社そして付属会社

 

2022年3月26日現在の四半期レポート10-Q

 

カタログ表

 

						ページ番号
第1部-財務情報
第1項。			財務諸表(監査なし)			1
			簡明総合業務報告書			2
			簡明総合包括収益表			3
			簡明総合貸借対照表			4
			株主権益簡明合併報告書			5
			キャッシュフロー表簡明連結報告書			6
			監査されていない簡明な連結財務諸表付記			8
第二項です。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			26
第四項です。			制御とプログラム			35
第2部-その他の資料
第六項です。			陳列品			36
サイン						40

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第1部財務情報

第1項

財務諸表(監査なし)

1

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フランチャイズグループ会社そして付属会社

業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)

						3か月まで
(千単位で、株式数および1株当たりのデータは含まれていない)						March 26, 2022						March 27, 2021
収入：
製品						$	979,164					$	583,816
サービスとその他						148,282						28,576
レンタルする						8,024						8,953
総収入						1,135,470						621,345
運営費用：
収入コスト：
製品						616,585						339,414
サービスとその他						8,663						405
レンタルする						2,861						3,005
収入総コスト						628,109						342,824
販売、一般、管理費用						376,995						225,545
総運営費						1,005,104						568,369
営業収入						130,366						52,976
その他の費用：
安物買い収益						(67)						—
他にも						(21,977)						(36,726)
利子支出，純額						(92,327)						(47,435)
所得税前に経営を続けた収入						15,995						(31,185)
所得税支出						3,678						(2,851)
経営継続収入						12,317						(28,334)
非継続経営所得，税引き後純額						—						42,147
フランチャイズグループ会社の純収益に帰することができる						$	12,317					$	13,813
経営を続ける1株当たり収益(損失)：
基本的な情報						$	0.25					$	(0.76)
薄めにする						0.25						(0.76)
1株当たり純収益(損失)：
基本的な情報						$	0.25					$	0.29
薄めにする						0.25						0.29
加重平均流通株：
基本的な情報						40,307,412						40,110,084
薄めにする						41,107,793						40,110,084

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

2

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フランチャイズグループ会社そして付属会社

簡明総合総合収益表(未監査)

						3か月まで
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021
純収益(赤字)						$	12,317					$	13,813
その他全面収益(赤字)
金利交換協定は赤字を実現せず，税引き後純額は#ドルである—そして$13お別れします						—						48
外貨換算調整						—						223
外貨為替レートに関する長期契約						—						16
その他全面収益(赤字)						—						287
総合収益(赤字)						$	12,317					$	14,100

 

 簡明な連結財務諸表の付記を参照。

3

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フランチャイズグループ会社そして付属会社

簡明総合貸借対照表(未監査)

(千単位で、株式数および1株当たりのデータは含まれていない)						March 26, 2022						2021年12月25日
資産
流動資産：
現金と現金等価物						$	149,597					$	292,714
当期売掛金，純額						110,368						118,698
当期証券化売掛金純額						386,886						369,567
在庫、純額						779,279						673,170
販売待ち流動資産を保有する						203,679						—
その他流動資産						28,403						24,063
流動資産総額						1,658,212						1,478,212
財産·工場·設備·純価値						237,056						449,886
非流動売掛金，純額						11,156						11,755
非流動証券化売掛金純額						48,355						47,252
商誉						806,697						806,536
無形資産、純額						125,222						127,951
商標名						222,687						222,687
経営的リース使用権資産						713,820						714,741
株式証券投資						11,626						35,249
他の非流動資産						18,578						18,902
総資産						$	3,853,409					$	3,913,171
負債と株主権益
流動負債：
長期債務の当期分割払い						$	487,957					$	486,170
流動経営賃貸負債						173,295						173,101
売掛金と売掛金						458,776						410,552
その他流動負債						51,572						50,833
流動負債総額						1,171,600						1,120,656
長期債務は、今期の分割払いは含まれておりません						1,286,972						1,383,725
非流動経営賃貸負債						552,412						557,071
他の非流動負債						90,739						88,888
総負債						3,101,723						3,150,340
株主権益：
普通株、$0.011株当たりの額面は180,000,000株式を許可して40,353,865そして40,296,6882022年3月26日及び2021年12月25日に発行及び発行された株式						404						403
優先株、$0.011株当たりの額面は20,000,000授権株と4,541,1252022年3月26日及び2021年12月25日に発行及び発行された株式						45						45
追加実収資本						480,628						475,396
利益を残す						270,609						286,987
総株						751,686						762,831
負債と権益総額						$	3,853,409					$	3,913,171

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

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フランチャイズグループ会社そして付属会社

株主権益簡明合併報告書(監査なし)

			2022年3月26日までの3ヶ月間
(単位：千)			普通株						普通株						優先株						優先株						実収資本を追加する						その他の総合損失を累計する						利益を残す						フランチャイズグループ総株式
2021年12月25日の残高			40,297						$	403					4,541						$	45					$	475,396					$	—					$	286,987					$	762,831
純収入			—						—						—						—						—						—						12,317						12,317
株式オプションの行使			15						—						—						—						180						—						—						180
株式に基づく報酬費用，純額			41						1						—						—						5,028						—						—						5,029
普通株発行			1						—						—						—						24						—						—						24
発表された普通配当金(1株0.625ドル)			—						—						—						—						—						—						(26,567)						(26,567)
発表された優先配当金(1株0.469ドル)			—						—						—						—						—						—						(2,128)						(2,128)
2022年3月26日の残高			40,354						$	404					4,541						$	45					$	480,628					$	—					$	270,609					$	751,686

フランチャイズグループ会社そして付属会社

株主権益簡明合併報告書(監査なし)

			2021年3月27日までの3ヶ月間
(単位：千)			普通株						普通株						優先株						優先株						実収資本を追加する						その他の総合損失を累計する						利益を残す						フランチャイズグループ総株式
2020年12月26日残高			40,092						$	401					1,250						$	13					$	382,383					$	(1,399)					$	3,769					$	385,167
純収入			—						—						—						—						—						—						13,813						13,813
その他の全面収入合計			—						—						—						—						—						287						—						287
株式オプションの行使			3						—						—						—						25						—						—						25
株式に基づく報酬費用，純額			62						1						—						—						2,189						—						—						2,190
Aシリーズ優先株を発行する			—						—						3,291						32						79,509						—						—						79,541
発表された普通配当金(1株当たり0.375ドル)			—						—						—						—						—						—						(15,434)						(15,434)
発表された優先配当金(1株0.469ドル)			—						—						—						—						—						—						(2,129)						(2,129)
2021年3月27日の残高			40,157						$	402					4,541						$	45					$	464,106					$	(1,112)					$	19					$	463,460

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

5

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フランチャイズグループ会社そして付属会社

簡明合併現金フロー表(監査なし)

						3か月まで
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021
						上記(1)
経営活動
純収入						$	12,317					$	13,813
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する：
不良債権準備						15,103						710
減価償却·償却·減価費用						22,033						14,176
繰延融資コストの償却と事前返済罰金						36,180						67,699
株に基づく報酬費用						5,447						2,550
投資公正価値変動						23,723						—
会社自営店の廉価購入と販売						(2,206)						(623)
他の非現金プロジェクト						(2,227)						(62)
経営性資産と負債の変動						(101,227)						(22,512)
経営活動が提供する現金純額						9,143						75,751
投資活動
家屋·工場·設備を購入する						(9,752)						(11,667)
財産·工場·設備を売却して得た収益						2,554						277
買収業務は，得られた現金と制限現金を差し引いた純額						(3,930)						(463,753)
フランチャイズ業者に経営ローンを支給する						—						(17,058)
フランチャイズ業者への経営ローンの支払い						—						21,644
純現金投資活動						(11,128)						(470,557)
融資活動
支払済み配当金						(27,315)						(15,620)
長期債務やその他の債務を発行する						124,358						1,306,724
長期債務やその他の債務を返済する						(237,192)						(854,665)
普通株発行						24						—
優先株を発行する						—						79,541
融資リース債務の元金支払い						(768)						—
債務発行費用の支払いと終了時の早期返済罰金						—						(87,490)
他株報酬取引						(239)						(336)
融資活動提供の現金純額						(141,132)						428,154
為替レート変動が現金純額に及ぼす影響						—						56
現金等価物と制限現金純増加(マイナス)						(143,117)						33,404
期初現金、現金等価物、および限定現金						292,714						151,502
期末現金、現金等価物、および制限現金						$	149,597					$	184,906
補充キャッシュフロー開示
お支払いいただいた税金は、返金後の純額を差し引かれます						$	274					$	65
利子を支払う現金						21,424						39,730
資本支出を計算する						3,177						3,019
他の長期負債に含まれる課税契約						—						16,775

(1) 重記のように-簡明総合財務諸表付記15“以前に発表された財務諸表を再記述する”を参照。簡明な連結財務諸表の付記を参照。

6

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次の表は、簡明総合貸借対照表内に報告された現金、現金等価物、および限定的現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金合計は、簡明統合現金フロー表に示される同じ金額の総額である

(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021
現金と現金等価物						$	149,597					$	164,858
他の非流動資産に含まれる制限された現金						—						368
非連続業務の現金と現金等価物						—						19,680
簡明な統合現金フロー表に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額						$	149,597					$	184,906

他の非流動資産に含まれる額とは、保険会社と締結された契約契約に基づいて、具体的な労働者賠償請求を支払うために予約しなければならない額である

7

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フランチャイズグループ会社そして付属会社

 

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

 

March 26, 2022 and March 27, 2021

 

(1) 陳述の基礎

 

他に説明がある以外に、本四半期報告10-Q表で言及されている“会社”、“私たち”とは、特許経営グループ及びその総合に基づく直接及び間接子会社を指す。審査を経ずに簡明総合財務諸表はアメリカ公認の中期財務資料会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10条の要求に基づいて作成された。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な連結財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。監査されていない簡明総合財務諸表は、会社が2022年2月23日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2021年12月25日までの10-K表(“10-K表”)とともに読まなければならない。

経営陣は、公認会計原則に基づいて当該等の簡明な総合財務諸表を公平に列記するために必要なすべての調整(正常経常的調整を含む)が入金されているとしている。2021年12月25日の貸借対照表情報は、この日までの監査された財務諸表に由来する。

会計声明

2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)はASU第2016-13号を発表したクレジット損失(主題326)：金融商品の信用損失の計量“これは、企業が大多数の金融資産およびいくつかの他のツールの信用損失をどのように測定するかを変化させ、これらのツールは、純収入によって公正な価値で測定されるものではない。この基準は、余剰コストで計量するツールの“発生した損失”方法を“損失予想”モデル(これは通常、損失準備を事前確認することにつながる)に置き換え、帳簿金額を減少させるのではなく、債務証券を売却できる準備を記録することを会社に要求する。さらに、ほとんどの融資売掛金について、会社は、開始年ごとに信用品質を追跡するための情報を含む、より多くの情報を開示しなければならない。この基準が発効した最初の報告期間から，ASUを留保報酬の累積効果として調整すべきである。ASUは2023年1月1日からの次年度に会社に有効である。同社は現在、この基準を採用した連結財務諸表への影響を評価している。

2017年1月、米国財務会計基準委員会はASU第2017-04号文書を発表した無形資産--営業権およびその他(話題350)：営業権減価テストを簡略化します。この基準は営業権減価テストの二番目の段階を除去する。逆に、実体は報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較し、帳簿金額が報告単位の公正価値を超える金額について減値費用を確認すべきであるが、報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。ASUは2023年1月1日からの次年度に会社に有効である。同社は現在、この基準を採用した連結財務諸表への影響を評価している。

(2)買収

同社は買収によるブランド組み合わせの多元化と成長を求め続けている。2021年3月10日、会社はペット用品会社への買収(“ペット用品プラス買収”)を完了した2021年9月27日、当社はSylvan Learning(“Sylvan”)の買収(“Sylvan買収”)を完了した和o2021年11月22日、会社はW.S.Badcock Corporation(“Badcock”)の買収(“Badcock買収”)を完了し、Sylvan買収とPet Supplies Plus買収とともに“買収”を完了した。

Badcock買収

2021年11月22日、会社はBadcockの買収を完了した。買収日譲渡の相対価格の初歩的な公正価値は#ドルである548.7百万ドルです。2022年3月26日までの3ヶ月間、ドル0.6発生した調達費のうち数百万人が販売、一般、行政費用に記入されている。

次の表は、2021年11月22日にBadcockを買収する際に買収された識別可能な資産と負担する負債の公正価値の監査されていない初歩的な推定をまとめたものである。買収された確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定は改訂される可能性があり、これは後述する予備価値の調整を招く可能性がある。2022年3月26日までの3ヶ月以内に、公正価値の初歩的な推定を確認することができる

8

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購入した資産と負担した負債を調整し，安価な購入収益を#ドル増加させた0.1百万ドルです。増加の主な原因は、経営リース使用権資産が#ドル増加したことだ3.9市場賃貸条項に関連する100万オーストラリアドル分を相殺する1.1繰延税項の他の長期負債は100万ドル増加し、実際の運営資本純額は#ドル2.9百万ドルです。当社は合理的な範囲でできるだけ早く買収価格配分を完成させることを期待しているが、Badcock買収が完了した日から1年を超えない。

(単位：千)						初歩的である 2021年11月22日
現金と現金等価物						$	23,413
在庫、純額						130,045
売掛金						411,268
その他流動資産						5,023
財産·工場·設備						233,938
経営的リース使用権資産						55,626
他の非流動資産						2,506
総資産						861,819
流動経営賃貸負債						12,070
売掛金と売掛金						71,436
その他流動負債						18,942
長期債務の当期分割払い						5,261
長期債務は、今期の分割払いは含まれておりません						7,247
非流動経営賃貸負債						39,599
その他長期負債						26,504
総負債						181,059
安物買い収益						(132,110)
掛け値を移転する						$	548,650

経営リース使用権資産#ドル55.6百万ドルと運営と賃貸負債#ドル51.7小売店の場所、倉庫、オフィス設備のレンタルを含む100万ドル。

不動産、工場、設備には固定装置と設備#ドルが含まれています93.0百万ドル建築や建築改善$93.1百万ドル土地と土地改善費は$33.4百万ドル賃貸改善$23.7百万ドル、建設中の金額はドルです1.4百万ドルです。

2022年3月26日までの3ヶ月間、買収された確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定を調整し、1ドルを発生させた0.1累計の安物購入収益に百万ドル増加する132.1百万ドルです。この調整は2022年3月26日までの3カ月間の総合経営報告書で“低買い収益”に分類されている。Badcockを買収した売り手は、会社がより迅速に行動できると引き換えに、安価な買収価格を受け入れたいと考えており、一部の理由は、会社が資金を得て取引を完了することができ、他の潜在的な買収者よりも確実性があるからだ。また，同社は，Badcockを買収した売り手の動機は，その業務の全面的な再配置の一部として取引を完了することであると考えている。今回の見直しを完了した後、会社はBadcock買収について安価な購入収益を記録することが適切であり、公認会計基準に要求されていると結論した。安価な購入収益に関連する税収影響は免税であり、当社のこの間の有効税率に影響を及ぼす。

シルヴァン買収

2021年9月27日、会社はSylvanの買収を完了した。買収日譲渡の相対価格の初歩的な公正価値は#ドルである82.9百万ドルです

次の表は、2021年9月27日にSylvanを買収した際に買収された識別可能な資産と負担した負債の公正価値の初歩的な推定をまとめたものである。買収された確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定が改訂される可能性があり、これは列報の予備価値の調整につながる可能性がある

9

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下です。2022年3月26日までの3ヶ月間、買収された確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定を調整し、営業権を#ドル減少させた0.1百万ドルです。減少の原因は運営資本純額が#ドル増加したことである0.1百万ドルです。当社は合理的に可能な状況でできるだけ早く買収価格配分を完成させることを期待しているが、Sylvan買収が完了した日から1年を超えない。

(単位：千)						初歩的である 2021年9月27日
現金と現金等価物						$	4,364
その他流動資産						3,592
財産·工場·設備						26,324
商誉						19,406
商標名						24,987
経営的リース使用権資産						2,874
その他無形資産						19,412
他の非流動資産						185
総資産						101,144
流動経営賃貸負債						891
売掛金と売掛金						6,072
非流動経営賃貸負債						1,984
その他長期負債						9,320
総負債						18,267
掛け値を移転する						$	82,877

他の無形資産には#ドルの特許経営権協定が含まれている18.3100万ドルの独自の内容は1.1百万ドルです。

不動産、工場、設備には固定装置と設備#ドルが含まれています0.3百万ドル賃貸改善$0.7百万ドルソフトウェアや電子コンテンツは$25.3百万ドルです。

10

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ペット用品追加購入

2021年3月10日、同社はペット用品Plusの買収を完了した。買収日譲渡の相対価格の初歩的な公正価値は#ドルである451.3百万ドルです。

次の表は、2021年3月10日にペット用品Plusを買収する際に買収された識別可能な資産と負担する負債の公正価値の未監査推定をまとめたものである。2022年3月26日までの3ヶ月間、買収された確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定が決定され、営業権が#ドル増加した0.1百万ドルです。増加の原因は一ドルです0.1繰延フランチャイズ費は百万円減少した。当社はペット用品Plusの買収価格配分を完了しました。

(単位：千)						初歩的である March 10, 2021
現金と現金等価物						$	2,131
その他流動資産						39,844
在庫、純額						118,600
財産、設備、ソフトウェア、純額						75,616
商誉						335,995
経営的リース使用権資産						151,243
商標名						104,400
その他無形資産、純額						101,400
他の非流動資産						6,393
総資産						935,622
流動経営賃貸負債						25,405
売掛金と売掛金						82,237
その他流動負債						1,606
長期債務の当期分割払い						3,507
長期債務は、今期の分割払いは含まれておりません						247,458
非流動経営賃貸負債						114,292
その他長期負債						9,761
総負債						484,266
掛け値を移転する						$	451,356

他の無形資産には#ドルの特許経営協定が含まれている67.1100万ドルの顧客関係34.3百万ドルです。

リース使用権資産と賃貸負債には、小売店場所、倉庫、オフィス設備のレンタルが含まれています。経営リース使用権資産は#ドルの有利な調整に組み込まれている12.4有利かつ不利なペット用品の純額に不動産賃貸(現行市場価格と比較)を加え、残りのレンタル期間内に償却する。

不動産、設備、ソフトウェアの純額は固定装置と設備を含む#ドル37.0百万ドル賃貸改善$33.5百万ドル、建設中の金額はドルです3.5百万ドルと融資リース1.7百万ドルです。

他の非流動資産には#ドルが含まれている0.4何百万もの制限された現金。

WAG N‘Wash買収

2022年2月22日、会社のペット用品+部門はWag N‘Washの買収を完了し、Wag N’Washは新興の天然ペット食品、セルフ洗浄と美容特許経営権であり、全現金買収価格は$である0.9百万ドル、WAG N‘WASHの5つの店舗はその後、#ドルでフランチャイズ業者に販売された0.6百万ドルです。当社は合理的な範囲でできるだけ早く買収価格配分を完成させることを期待しているが，完成日から1年を超えない

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Wag N‘Washの買収。この取引は会社全体にとって重要ではないため、買収価格分配の構成要素はここに示されていない。

形式財務情報

以下、監査を受けていない総合備考要約は、2021年12月25日に発生したように、会社の履歴データを調整して作成し、買収を発効させる。

						備考(監査を受けない)
						3か月まで
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021
収入.収入						$	1,135,469					$	1,052,002
純収入						12,366						55,276
1株当たりの基本純収入						$	0.31					$	1.38
希釈して1株当たり純収益						$	0.30					$	1.35

これらの未監査の予想結果には、在庫増加、無形資産の買収の償却、財産の買収、設備やソフトウェアの減価償却、買収に関連する債務融資利息支出などの調整が含まれる。買収の重大で非日常的な予備調整に直接起因することができる：

•買収在庫はその公正価値#ドルに増加した2.32020年第1四半期に100万ドルを記録する見通しで、2021年3月27日までの3カ月から除外した。

•買収取引に関連するコストは$4.92021年3月27日までの3カ月間に発生した100万ドルは、予想締め切りの2020年1月1日に発生すると想定され、2020年第1四半期に発生することが確認された。

審査を経ていない総合備考財務資料は公認会計原則に基づいて作成されており、必ずしも指定日に買収が完了する時に現れる経営結果を示すとは限らず、当社の将来の経営業績も示していない。

監査を受けていない備考結果は、買収後にすでに発生または発生する可能性のある事件を反映していないが、後続期間に経営協同効果を実現することが期待されているが、これらに限定されない。これらは、追加の専門費用と従業員統合を含むが、これらに限定されないが、企業が発生すると予想される買収に関連するいくつかの費用を有効にすることもない。

(3)非持続的な経営業務と販売待ち資産

自由税資産剥離

当社は2021年7月2日にLiberty Tax事業(“Liberty取引”)をNextpoint Acquisition Corp.(“Next Point”)に売却することを完了し、総対価を約$と受け取った255.3100万ドルで約$が含まれています181.2百万ドルの現金と約74.1簡明総合貸借対照表の“権益証券投資”には、権益証券投資のNextpointに比例して保有する議決権株式百万株が記録されている。Liberty取引の結果として，Liberty Tax業務の財務状況と運営結果は非持続運営として列報されたため，2021年3月27日までの3カ月間の継続運営と部門業績から除外された。

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以下にLiberty Tax業務の簡明総合経営報告書を示す.これらの金額は、会社の簡明総合経営報告書の“非持続業務収入(税引き後純額)”に含まれています。

						3か月まで
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021
収入.収入						$	—					$	76,480
販売、一般、管理費用						—						34,061
営業収入						—						42,419
その他の費用：
他にも						—						153
利子支出，純額						—						(11)
所得税前収入						—						42,561
所得税費用						—						414
非連続性ビジネスの純収入に起因することができます						$	—					$	42,147

以下にLiberty Tax業務の運営と投資活動を示す.この金額は会社の簡明な統合現金フロー表に含まれている。

						3か月まで
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021
非持続経営の経営活動が提供するキャッシュフロー						$	—					$	15,787
非持続的経営からの投資活動が提供するキャッシュフロー						$	—					$	2,058

販売待ち資産を保有する

2022年3月26日現在、会社のBadcock部門は小売店、配送センター、会社本部のアフターレンタル取引について交渉している。$の財産の帳簿純価値203.7百万ドルは簡明総合貸借対照表では“売却のための流動資産を保有する”に分類される。小売先、配送センター、会社本部は販売対象資産を保有するように分類されており、会社は現在積極的に交渉しているため、資産は1年以内に売却される見通しだ。小売先の売却は2022年3月31日に完了し，純収益は$となった94.0百万ドルです。配送センターの購入契約で、純収益は#ドルです150.0本社の純収益は1850万ドルで、それぞれ2022年4月15日と2022年4月26日に締結された。配送センターと本社の販売は2022年度第2四半期に完了する予定で、対応する経営賃貸使用権資産と経営賃貸負債は取引の簡明な総合貸借対照表に記録される。

13

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(4)売掛金と手形

2022年3月26日と2021年12月25日までの流れと非流動受取金は、簡明総合貸借対照表に以下のように列挙されている

(単位：千)						March 26, 2022						2021年12月25日
売掛金						$	82,848					$	86,087
受取手形						1,506						1,681
受取利息						55						54
課税所得税						27,149						32,448
不良債権準備						(1,190)						(1,572)
当期売掛金，純額						110,368						118,698
受取手形、非流動手形						11,580						12,183
非流動不良債権準備						(424)						(428)
非流動売掛金，純額						11,156						11,755
売掛金総額						$	121,524					$	130,453

受取手形は会社のフランチャイズ業者が支払い、関連するフランチャイズ権を担保としなければならない。債務者が手形を返済する能力は，フランチャイズ業界の全体表現と個別フランチャイズ地域の表現に依存する。

借入金保証会計

二零二一年十二月二十日、BadcockはB.Riley Receivables，LLC(“買い手”)と売掛金総契約(“売掛金購入協定”)を締結し、二零二一年十二月十五日にBadcockの二零二一年十二月十五日の既存の消費クレジット売掛金の組み合わせを買い手への販売を完了し、購入価格は$であった400.0売掛金購入協定に署名した後、最大90日間の追加売掛金および現金百万元を販売する。売掛金購入プロトコルについては，Badcockは買い手とサービスプロトコル(“サービスプロトコル”)を締結し，このプロトコルにより，Badcockは買い手が売掛金購入プロトコルに従って購入した売掛金について買い手にいくつかの通常のサービスおよび口座管理サービスを提供する.

この取引の結果として、同社のBadcock部門は、それが開始した循環信用限度額の実益権益を売却した。循環信用限度額における実益権益の売却は、ASC 860の売却資格を満たしていないため、資産と無請求権負債を含む当社の簡明総合貸借対照表に担保借入として入金されている接続とサービスたとえ対象となった売掛金が合法的に販売されていても。証券化循環信用限度額で稼いだ収入は“サービスとその他の収入”で利息収入と表記し、証券化債務の増加は簡明総合経営報告書の“利子支出純額”に記入する

現在の証券化売掛金、純額は$を含む463.3百万ドル証券化売掛金と未償却割引#76.4百万ドルです。非流動証券化売掛金、純額は$を含む57.9百万ドル証券化売掛金と未償却割引#9.6百万ドルです。

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(5) 商誉と無形資産

当社は財政年度ごとの7月末に営業権減値テストを行い、年間減値テストの間で減値テストを行い、事件や状況の変化が発生することを前提としており、当社の報告単位の公正価値が帳簿価値よりも低い可能性が高い。本グループは累計営業権減価損失はありません。

2022年3月26日までの3ヶ月間の営業権帳簿額面の変動は以下の通りである

						ビタミンショップ						ペット用品及び追加サービス												アメリカ運価						バディの						シルワン						合計する
2021年12月25日現在の残高						$	1,277					$	335,875											$	370,829					$	79,099					$	19,456					$	806,536
買収する						—						937												—						—						—						937
処分と購入会計調整						—						(726)												—						—						(50)						(776)
2022年3月26日現在の残高						$	1,277					$	336,086											$	370,829					$	79,099					$	19,406					$	806,697

2022年3月26日と2021年12月25日までの無形資産構成は以下の通り

						March 26, 2022
(単位：千)						総帳簿金額						積算 償却する						帳簿純額
不確実な生きている商号						$	222,687					$	—					$	222,687
無形資産
フランチャイズ権とディーラー協定						$	95,865					$	(8,379)					$	87,486
取引先契約						42,414						(6,128)						36,286
その他無形資産						1,929						(479)						1,450
無形資産総額						$	140,208					$	(14,986)					$	125,222

						2021年12月25日
(単位：千)						総帳簿金額						累計償却する						帳簿純額
不確実な生きている商号						$	222,687					$	—					$	222,687
無形資産
フランチャイズ権とディーラー協定						$	95,865					$	(6,571)					$	89,294
取引先契約						42,414						(5,215)						37,199
その他無形資産						1,836						(378)						1,458
無形資産総額						$	140,115					$	(12,164)					$	127,951

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(6)収入

当社の収入発生の主な活動の詳細については、表10-Kの“付記1.業務説明および重要会計政策概要”を参照されたい。報告可能な支部の詳細については、本四半期報告の“注13.支部”を参照されたい。以下は、2022年3月26日までの3ヶ月間の報告可能部門別収入分類です

						March 26, 2022
						ビタミンショップ						ペット用品及び追加サービス						マングース						アメリカ運価						バディの						シルワン						統合された
(単位：千)						3か月まで
小売額						$	310,430					$	162,549					$	166,642					$	211,513					$	1,070					$	11					$	852,215
卸売り販売						175						123,232						—						3,542						—						—						126,949
製品総収入						310,605						285,781						166,642						215,055						1,070						11						979,164
特許権使用料その他フランチャイズ権に基づく費用						134						9,062						—						548						4,824						9,509						24,077
融資収入						—						—						—						8,175						—						—						8,175
利子収入						—						73						65,269						195						—						—						65,537
保証と破損収益						—						—						13,546						11,479						1,604						—						26,629
その他の収入						214						6,298						10,802						5,964						63						523						23,864
サービス総収入						348						15,433						89,617						26,361						6,491						10,032						148,282
賃料収入，純額						—						—						—						—						8,024						—						8,024
賃料総収入						—						—						—						—						8,024						—						8,024
総収入						$	310,953					$	301,214					$	256,259					$	241,416					$	15,585					$	10,043					$	1,135,470

以下は、2021年3月27日までの3ヶ月間の報告可能部門別収入分類です

						March 27, 2021
						ビタミンショップ						ペット用品プラス												アメリカ運価						バディの												統合された
(単位：千)						3か月まで
小売額						$	294,739					$	31,365											$	239,058					$	1,368											$	566,530
卸売り販売						—						17,287												—						—												17,287
製品総収入						294,739						48,652												239,058						1,368												583,817
特許権使用料その他フランチャイズ権に基づく費用						—						1,390												—						4,555												5,945
融資収入						—						—												8,579						—												8,579
利子収入						—						13												295						—												308
保証と破損収益						—						—												6,397						1,806												8,203
その他の収入						—						1,254												4,188						98												5,540
サービス総収入						—						2,657												19,459						6,459												28,575
賃料収入，純額						—						—												—						8,953												8,953
賃料総収入						—						—												—						8,953												8,953
総収入						$	294,739					$	51,309											$	258,517					$	16,780											$	621,345

買収は2021年3月10日の買収日の結果を反映している。

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契約残高

次の表は、2022年3月26日および2021年12月25日までの顧客との契約からの売掛金および契約負債(繰延収入)の情報を提供します

(単位：千)						March 26, 2022						2021年12月25日
売掛金						$	82,848					$	86,087
受取手形						1,505						13,864
取引先預金						$	36,515					$	37,626
ギフトカードとロイヤルティプラン						8,417						7,604
繰延フランチャイズ料収入						17,691						16,984
その他繰延収入						10,134						8,400
繰延収入総額						$	72,757					$	70,614

顧客保証金、ギフトカードまたは商店ポイントおよびロイヤルティ奨励計画ポイントの繰延収入は、通常、収入繰延後1年以内に確認される。繰延特許経営費収入は合意期間内に確認され、合意期間は一般的に5年から10年の間である。

(7)長期債務

当社の長期債務の詳細については、表10-Kの“付記9.-長期債務”を参照されたい。

2022年3月26日と2021年12月25日までの長期債務は以下の通り

(単位：千)						March 26, 2022						2021年12月25日
定期融資，債務発行コストを差し引く
第一留置権定期ローン、2026年3月10日満期						$	791,461					$	790,057
第二留置権定期ローン、2026年9月10日満期						287,729						287,188
Badcock第一留置権定期ローン、2023年11月22日満期						171,389						201,530
Badcock第二留置権定期ローン、2023年11月22日満期						—						146,616
定期融資総額，債務発行コストを差し引く						1,250,579						1,425,391
循環信用手配						87,000						20,000
売掛金証券化された債務で割引を差し引く						422,053						407,502
他の長期債務						9,475						10,537
融資リース負債						5,822						6,465
長期債務総額						1,774,929						1,869,895
少額分割払い						487,957						486,170
長期債務総額は，今期の分割払い，純額を含まない						$	1,286,972					$	1,383,725

Badcockの第1及び第2留置権定期ローンは簡明総合貸借対照表の中で流動ローンに分類され、Badcock不動産売却戻し取引所で得られたお金は定期ローンの返済に使用される。本四半期報告の“付記3--生産停止経営と販売待ち資産”を参照して、アフターレンタル取引の詳細を知る。

売掛金証券化に関する債務

2021年12月、会社のBadcock部門は、その開始された循環信用限度額の実益権益を売却した。循環信用限度額における実益権益の売却は、我々の簡明総合貸借対照表に担保のある借金と記載されており、資産もあれば追加権負債もあり、これらの売却はASC 860の売却資格を満たしていないからである接続とサービスたとえ対象となった売掛金が合法的に販売されていても。証券化循環信用限度額で稼いだ収入はサービス利息収入とその他の収入とし、その金額は利息支出に記入し、純額は簡明総合経営報告書に記入する

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証券化で発行された担保借金で得られた金は無請求権支払手形として入金される。当社の顧客は担保借款の債務の返済を担当しており、融資合意における陳述や担保に違反しない限り、当社は無請求権融資の返済責任を負いません。貸手は信用リスクを負い、顧客が約束を破ると、彼らの唯一の請求権は顧客を対象とすることである。

売掛金証券化された債務の純額には#ドルが含まれている349.3百万ドルの証券化債務と未償却割引$72.8百万ドルです。売掛金証券化債務の当期分割払いで、純額は#ドルを含む256.6百万ドルの証券化債務と未償却割引$53.5百万ドルです。

(8) 所得税

概要

2022年3月26日と2021年3月27日までの3ヶ月間の会社継続経営の有効税率は23.0%和9.1%です。前年度と比較した実質税率の変化は，前年度繰り越しの純営業損失に関する推定値が打ち切られる準備によるものである。

課税課税協定

2019年7月10日、当社は当時の非持株権益保有者と課税契約(“課税契約”)を締結し、当社は以下の非持株権益保有者に支払うことを規定した40特許経営グループNew Holdco，LLC(“New Holdco”)が将来New Holdco単位を償還または交換するために増加した資産計税基準により、会社は実現または実現された連邦、州、地方税節約の現金(ある場合)の%とみなされる

当該等課税項目合意関連減額項目が実際に当社の所得税責任を減少させた場合には、関連金が支払われる。2022年3月26日までの四半期内に、課税項目協定に基づいてNew Holdcoメンバーに何のお金も支払われていない。当社が国内収入規則(“守則”)第754条に基づいて行った選択によると、当社は非持株権益保持者がNew Holdco単位及びその他の合資格取引を償還或いは交換する際に、New Holdcoの資産純資産に占める税ベースシェアが増加している。当社は非持株株主の新規Holdco単位の償還と交換を新Holdco単位の直接購入と見なして米国連邦所得税の目的に用いている。この税金ベースの増加はそれが未来に各税務機関に支払う金額を減少させるだろう。彼らはまた、これらの資本資産が納税基盤を割り当てている限り、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加)を減少させる可能性がある。

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(9) 1株当たり純収益

1株当たりの純利益(損失)は普通株の加重平均を用いて計算し，希薄化であれば，その期間に潜在的な既発行普通株を用いる。潜在的普通株には、株式オプションの行使と、制限株式単位を付与する際に発行可能な増量普通株が含まれる。発行済み株式オプションと制限株式単位の希薄化効果は、在庫株方法で希釈した1株当たり収益に反映される。また，普通株1株当たりの純利益(損失)の計算は優先株の転換を想定しており，減額であれば

以下の表に1株当たりの基本と希釈後の純収益(損失)の計算方法を示す

						3か月まで
(千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)						March 26, 2022						March 27, 2021
フランチャイズグループの持続的な経営純収益(赤字)に起因する						$	12,317					$	(28,334)
減算：発表された優先配当金						(2,128)						(2,129)
普通株主が持続経営から得ることができる調整後純収益(損失)						10,189						(30,463)
フランチャイズグループの生産停止純収益によるものです						—						42,147
普通株主が獲得できる調整後純収益(損失)						$	10,189					$	11,684
加重平均普通株式発行済み						40,307,412						40,110,084
株式オプションと制限株の純希釈効果						800,381						—
加重平均希釈後流通株						41,107,793						40,110,084
1株当たり基本純収益(損失)：
継続的に運営する						$	0.25					$	(0.76)
生産経営を停止する						—						1.05
1株当たりの基本純収入						$	0.25					$	0.29
1株当たりの純利益(損失)：
継続的に運営する						$	0.25					$	(0.76)
生産経営を停止する						—						1.05
希釈して1株当たり純収益						$	0.25					$	0.29

(10) 株式補償計画

 

株式ベースの給与計画の検討については、10-K表の“付記11-株式報酬計画”を参照されたい。

限定株単位

会社はすでにその非従業員取締役、高級職員、およびある従業員にサービスに基づく制限的株式単位(“RSU”)を付与した。当社は直線法により帰属期間に付与されたRSUの推定公正価値確認費用を許可している。RSUの公正価値は，付与された日の終値に基づいて決定される.2022年3月26日現在、RSUに関する未確認賠償費用は#ドル8.8百万ドルです。これらの費用は2024年度に確認される予定だ。

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次の表は、2022年3月26日までの3ヶ月間のRSUの状態と変化をまとめています

						RSU数						ライセンス日の加重平均公正価値
2021年12月25日現在の残高						269,708						$	27.92
授与する						114,039						42.21
既得						(51,602)						41.97
キャンセルします						—						—
2022年3月26日現在の残高						332,145						$	33.00

 

業績制限株式単位

会社は業績制限株式単位(“PRSU”)をその高級管理者とある従業員に授与した。当社は直線法により帰属期間に付与されたPRSUの推定公正価値確認費用を認めている。PRSUの公正価値は、付与日の会社の終値に基づいて決定される。2022年3月26日現在、貧困削減株に関する未確認賠償費用は#ドルである11.7百万ドルです。これらの費用は2024年度に確認される予定だ。

次の表は、2022年3月26日までの3ヶ月間のPRSUの状況と変化をまとめています

						PRSU数						ライセンス日の加重平均公正価値
2021年12月25日現在の残高						706,260						$	19.90
授与する						101,366						42.41
既得						—						—
キャンセルします						—						—
2022年3月26日現在の残高						807,626						$	22.72

市場の業績に基づいて株式単位を制限する

会社はすでに市場に基づく業績制限性株式単位(MPRSU)をその高級管理者とある従業員に授与した。当社は直線法により帰属期間ごとに付与されたMPRSUの見積公正価値確認費用を認めている。MPRSUの公正価値はモンテカルロシミュレーション推定値モデルを用いて授出日公正価値を計算して決定した。必要なサービス期間内に，これまでサービスで稼いできた賠償金公正価値の割合額を用いて報酬支出を確認する.MPRSUに関する未確認賠償費用は2022年3月26日現在#ドル15.2百万ドルです。これらの費用は2024年度に確認される予定だ。

次の表は、2022年3月26日までの3ヶ月間のMPRSUの状態と変化をまとめています

						MPRSU数						ライセンス日の加重平均公正価値
2021年12月25日現在の残高						826,926						$	20.13
授与する						70,000						39.67
既得						—						—
キャンセルします						—						—
2022年3月26日現在の残高						896,926						$	21.66

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株式オプション

会社は非従業員役員と上級管理職に株式オプションを付与した。2022年3月26日と2021年3月27日までに317,033そして388,409発行済み株式オプションはそれぞれ。2022年3月26日までの3ヶ月間違います。株式オプションを付与し15,000株式オプションの行使と違います。株式オプションは没収された。未償還株式オプションの加重平均行権価格は#ドルである9.922022年3月26日現在の1株当たり収益。すべての未償還株式オプションは2023年度と2024年度に満了する。

2022年3月26日と2021年3月27日にゼロそして63,334それぞれ発行された非既得株式オプションである.2022年3月26日現在、既得株式オプションまたは非既得株式オプションに関する未確認補償コストはない

次の表は、2022年3月26日までに発行され、行使可能な株式オプションの情報をまとめています

						未償還と行使可能なオプション
行権価格区間						番号をつける						加重平均行権値						加重平均残契約期間(年)
$0.00 - $10.89						204,500						$	8.80					1.3
$10.90 - $12.01						112,533						11.97						2.1
						317,033						$	9.92

株補償費用

同社は$を記録した5.4百万ドルとドル2.62022年3月26日と2021年3月27日までの3カ月間でそれぞれ100万ドルだった。

会社は異なる運営会社に株に基づくインセンティブ計画を持っており、これらの計画は負債として記録されている。2022年3月26日現在、これらの計画の総負債は2.6簡明総合貸借対照表の“売掛金と売掛金”の項に100万ドルを記入する。2022年3月26日までの3カ月間に確認されたこれらの計画に関する総支出は$である1.2百万ドルです。2022年3月26日現在、これらの計画が確認すべき将来の費用は$21.5百万ドルです。

(11) 関係者取引

当社は、普通株式の5%以上を保有する取締役、行政者又は実益所有者、又は上記の者のいずれかの直系親族を関係者とみなす。

カーンさんとローレンスさん

Brian KahnとVintage Capital Management，LLCとその付属会社(“Vintage”)の合計約312022年3月26日現在、普通株を保有することで、会社の総投票権の割合を占める。ブライアン·カーンとアンドリュー·ローレンスはVintageの責任者ですカーンさんは当社の取締役会の総裁兼CEOです。ローレンスさんは、当社の実行副社長として、2021年5月まで当社の取締役会のメンバーを務め、2020年3月31日まで当社の取締役会長を務めています

バーディのフランチャイズ権。カーンの義弟は七軒のバディのフランチャイズ権を持っています。会社のバディ部門とKahnさんの妹の夫とのすべての取引は、他のフランチャイズ業者と一致した上で行われました。

課税課税協定

2019年7月10日にBuddy‘sを買収したため、当社はこれまでNew Holdcoの非持株権益を持っていた。2020年4月1日、会社はすべての非持株権益単位を償還した。2019年7月10日、当社は当時の非持株権益保有者(Buddy‘sの前持株権所有者(“Buddy’s Members”))と課税項目協定を締結し、当社は以下の非持株権益所有者に支払うことを規定した40新Holdco単位の任意の償還や交換により、新しいHoldco純資産の課税基準が増加し、当社が実際に実現した任意の税収割引金額の割合。満期金額

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2022年3月26日現在、パートナーメンバーの課税契約は$17.3この金は、添付の簡明総合貸借対照表の“その他の非流動負債”の項に入金される。2022年3月26日までの3ヶ月以内に、課税協定に基づいてバディ会員にいかなる金も支払われていません.

(12) 引受金とその他の事項

    

正常な経営過程で、会社は法的手続きの側になることができる。現在把握している情報によると、管理層は、当該等の法律手続は、個別又は全体であっても、会社の業務、財務状況、キャッシュフロー又は経営業績に重大な悪影響を与えないと信じている。

当社は業務に付随する一般·通常訴訟とされるクレーム·訴訟の当事者であり、顧客からの各種製品やサービスの費用徴収、フランチャイズ業者との関係、知的財産権紛争、雇用問題や契約紛争に関するクレームや訴訟を含む。同社は最終的に各ケースで勝つことは保証されていないが、債務の返済やこれらのクレームを解決する際に支払うべき金額(あれば)は、その総合経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。

保証する

当社からPet Supply Plusショップを買収したフランチャイズ業者に譲渡された各種不動産賃貸により、当社はまだ第2の責任を負っています。買収側がリース金を支払うことができなかった場合、会社は残りのレンタル金を支払う義務がある可能性があり、これらの金額は2033年まで続き、合計$となる25.42022年3月26日と2021年12月25日現在、それぞれ600万ドルと2290万ドル。会社がこれらの保証に基づいて支払いを要求された場合、会社はフランチャイズ業者に求めることができ、または場合によってはその関連会社にこれらの金額を取り戻すことができる。同社は、2022年3月26日現在、これらの担保による支払いは遠いとしている。

(13)細分化市場

同社の業務は，ビタミンショップ，ペット用品プラス，Badcock，American Freight，Buddy‘s，Sylvanの6つの報告可能な業務部門で行われている。当社はその部門を、その首席運営意思決定者(“CODM”)の定期審査を招いて業績分析と資源配分を行う業務と定義している。ペット用品Plusの運営結果は会社2021年3月11日からの運営結果に含まれ，Sylvanの運営結果は会社2021年9月27日に開始された運営結果に含まれ，Badcockの運営結果は会社2021年11月22日に開始された運営結果に含まれる。

ビタミン専売部は全方位的な専門小売業者と健康ライフスタイル会社であり，顧客に最も信頼できる製品，指導，サービスを提供し，彼らがどのように定義されても最高の自分になるのを助けることを使命としている。ビタミン、ミネラル、サプリメント小売業者の中で、ビタミンショップは最も種類の多い製品の一つを提供している。幅広い製品供給は、同社が顧客に深い製品選択を提供することを可能にし、これらの製品は、他の専門小売業者や大衆業者(例えば、割引店、スーパー、薬局、卸売クラブ)では容易に入手できない可能性がある。ビタミンショップは、顧客参加度や個性化を増やし、全方位的なルート体験(店舗やインターネットやモバイル機器を含む)を再設計し、自社ブランドを発展させ、定価や販売促進の有効性を高めるなど、発売された取り組みを通じて顧客体験を改善することに注力し続けている。ビタミンショップの本社はニュージャージー州のセコクスにある。

ペット用品プラス部門はトップの全チャンネル小売チェーン店であり、ペット用品やサービスのフランチャイズ業者でもある。ペット用品Plusは、会社が所有する商店収入、特許経営権使用料、そのフランチャイズ業者に製品を卸すことによる収入を含む多様な収入モデルを持っている。ペット用品Plusは厳選されたハイエンドブランド、独自ブランド、特色製品を提供しており、小売価格はオンラインプレイヤーと同程度だ。また，Pet Supply Plusはその大部分の場所で美容，ペット洗浄，その他のサービスを提供している。ペット用品プラス部門は“ペット用品プラス”ブランドで運営され、ミシガン州リヴォニアに本部を置いている。

Badcockは展示室の形式で家具、電気製品、寝具、電子製品、家庭事務設備、部品と季節商品を販売する専門小売業者である。また、Badcockはその消費者融資サービスを通じて多種の柔軟な支払い解決方案と信用選択を提供する。Badcockは未来に消費融資業務を第三者サプライヤーに移すと予想している。Badcock部門は“Badcock家庭用家具ともっと”ブランドで運営され、本部はフロリダ州のモルベリーにある。

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American Freight細分化市場は小売チェーン店であり、店内とオンライン購入家具、マットレス、新しいと箱を開けるための家電製品と家庭部品を割引価格で提供している。American Freightはメーカーから直接購入し、倉庫商店で直接販売している。American Freightは中間業者を除去し，より低い管理コストを維持することで，高品質な製品を低価格で提供することができる。American Freightは顧客に様々な支払い選択を提供し、高品質の製品とブランド家電を獲得する機会を提供し、そうでなければ、一部の顧客は依然としてこれらの製品やブランド家電を獲得することを望んでいるかもしれない。

American Freightも主要家電サプライヤーの清算ルートである。American Freightは専用の配送センターを運営しており，顧客に販売する前に，箱を開けるごとに使用する電気機器のテストを行っている.お客様は通常、元のメーカーの保証範囲内で、フルセットの延長サービス計画とサービスを購入する機会があります。米国貨物部門は“American Freight”ブランドで運営され、オハイオ州デラウェア州に本社を置いている。

The Buddy‘s細分化市場は、賃貸契約を通じて高品質、ブランド消費電子製品、住宅家具、家電製品、家庭部品を提供する専門小売業者である。リース取引は、顧客に長期義務がない場合に、柔軟なリース購入プロトコルに基づいて高品質の製品を使用する機会を提供する。The Buddy‘s部門は“Buddy’s”ブランドで運営され、本部はフロリダ州オーランドにある。

Sylvan支部はK-12学齢前の学生と家庭に補充教育を提供する成熟かつ増加しているフランチャイズ業者である。Sylvanは多様な学術授業を全方位的な形で提供し，学生の様々なニーズを満たしている。Sylvanプラットフォームは、現場サービス、仮想サービス、衛星サービス、家庭サービスを含むフランチャイズ業者に一連のサービスを提供している。Sylvanの本部はメリーランド州のハンターバレーにある。

部門別の総収入は以下の通り

						3か月まで
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021
総収入：
ビタミンショップ						$	310,953					$	294,739
ペット用品及び追加サービス						301,214						51,309
マングース						256,259						—
アメリカ運価						241,416						258,517
バディの						15,585						16,780
シルワン						10,043						—
合併総収入						$	1,135,470					$	621,345

部門別の営業収入(赤字)は以下の通り

						3か月まで
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021
営業収入(赤字)：
ビタミンショップ						$	35,354					$	33,275
ペット用品及び追加サービス						17,021						(4,169)
マングース						70,230						—
アメリカ運価						11,213						25,130
バディの						4,065						4,273
シルワン						948						—
総細分化市場						138,831						58,509
会社						(8,465)						(5,533)
総合経営収益						$	130,366					$	52,976

23

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部門別の総資産は以下の通り

(単位：千)						March 26, 2022						2021年12月25日
総資産：
ビタミンショップ						$	623,609					$	596,964
ペット用品及び追加サービス						952,324						957,849
マングース						923,710						1,062,310
アメリカ運価						1,002,638						959,282
バディの						143,527						146,033
シルワン						102,063						103,850
総細分化市場						3,747,871						3,826,288
会社						105,538						86,883
総資産を合併する						$	3,853,409					$	3,913,171

(14) 後続事件

2022年3月31日、会社は35の小売Badcock店舗の再販売を完了し、総収益は約$となった94.0百万ドルです。同社は$を使用している70.2得られた金額の100万はBadcock第1留置権定期ローンの返済に使用される。

2022年4月15日，当社はいくつかのブロックの売却について売買協定を締結したBadcock部門はその上で配送センターを運営し、約$を得る権利がある150.0成約時の現金百万ドルはCERを基準としますTain調整。同社は売却で得られた資金の大部分で既存債務の一部を返済する予定だ。

2022年4月26日、当社はBadcock部門の本社の売却について売買契約を締結しました約$を得る権利があります18.5成約時の現金百万ドルはCERを基準としますTain調整。同社は売却で得られた資金の大部分で既存債務の一部を返済する予定だ。

(15) 以前発表された財務諸表を読み返す

2022年9月24日までの財政四半期の中間財務諸表を作成する過程で、同社は、2022年3月26日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告を改訂し、これまでに報告された簡明総合キャッシュフロー表を訂正する必要があると判断した。同社は会社の簡明総合現金フロー表で、会社Badcock部門の借入金保証に関する利息支払いの誤分類、すなわち“経営活動が提供する現金”ではなく、“融資活動のための現金”を発見した。元の報告書の誤分類は#ドルを招いた53.0“経営活動が提供する現金”と“融資活動のための現金”について誇張した。分類誤りの純影響は簡明総合貸借対照表、簡明総合経営報告書または当社の経営に影響を与えなかった。

24

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以前発表された連結財務諸表への影響を訂正する

次の表は、2022年3月26日までの3ヶ月間の簡明合併現金フロー表に対する再記述調整の影響をまとめた

						3か月まで
						March 26, 2022
(単位：千)						報道で述べたとおり						調整する						以上のように
繰延融資コストの償却と事前返済罰金						71,679						(35,499)						36,180
経営性資産と負債の変動						(83,716)						(17,511)						(101,227)
経営活動が提供する現金純額						62,153						(53,010)						9,143
長期債務やその他の債務を返済する						(290,202)						53,010						(237,192)
融資活動提供の現金純額						(194,142)						53,010						(141,132)

25

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第2項

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

 

前向き陳述に関する特別説明

 

この四半期報告書には、私たちの業務、運営、財務業績と状況に関する展望的な陳述と、業務運営と財務業績と状況に対する私たちの計画、目標、予想が含まれています。本明細書に含まれる任意の非歴史的事実の陳述は、前向きな陳述と見なすことができる。“目標”、“予想”、“仮説”、“信じ”、“可能”、“満期”、“推定”、“予想”、“目標”、“予定”、“可能”、“目標”、“計画”、“予測”、“潜在”、“位置”、“すべき”、“目標”、“意志”、“まもなく、そして、未来のイベントおよび未来の傾向を予測または指示する他の類似した表現。これらの展望的な陳述は、私たちの業務と私たちが経営する業界、そして私たちの経営陣の信念と仮定に対する現在の予想、推定、予測、予測に基づいている。それらは未来の業績や発展の保証ではなく、既知および未知のリスク、不確実性、および場合によっては私たちの制御範囲を超える他の要素に関連する。さらに、他の要因は、実際の結果が歴史的結果またはそのような前向きな陳述によって明示的または示唆された任意の結果と大きく異なることをもたらす可能性がある。このような差をもたらす可能性のある要因には、“第1 A項--リスク要因”に記載されているリスクを含むが、これらに限定されない

•新冠肺炎疫病と公衆衛生措置が私たちの業務と運営結果の未来に与える影響の不確定性

•著者らが新冠肺炎の大流行に対応するために取った措置の効果、大流行の深刻さと持続時間、出現した新冠肺炎の新変種、ワクチンと治療開発の速度と有効性、大流行消退後の回復速度及び本文とアメリカ証券取引委員会が提出した他の文書に記載された多くのリスクへの深刻な影響

•新冠肺炎疫病に関連する潜在的な監督管理行動及び政府の私たちの業務と財務業績に対する関連緩和措置

•自然災害、公衆衛生危機、政治蜂起、不確定性または動乱またはその他の悲劇的な事件は、新しい冠肺炎疫病が製造業務と私たちのサプライチェーン、顧客流量、私たちの全体運営に与える影響を含む、私たちの運営と財務業績に悪影響を及ぼすリスクがあるかもしれない

•私たちが買収したいかなる予想収益も予想された期間内に達成されない可能性があり、私たちの業務と私たちの買収は成功していない可能性があり、あるいはこのような統合は予想よりも難しく、時間がかかるか、あるいは私たちの買収後の収入は予想を下回る可能性がある

•持続可能な基盤で成長を達成することはできません

•従業員の報酬と福祉を含むビジネスコストの変化

•インフレ率が上昇した

•いくつかのビジネス分野で提供されている製品やサービスの季節性

•主な管理者、高度管理者、または役員が退職した

•私たちはより多くの人材をチームに引き付けることができます

•私たちはナスダック世界市場(“ナスダック”)で私たちの普通株のために活発な取引市場を維持する能力

•我々が提供する製品およびサービスを規制する効果は、法律および法規の変化、このような法律および法規の遵守に関連するコストと行政負担を含む

•私たちは第三者製品やサービスプロバイダとの関係を発展させて維持することができます

26

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•私たちは顧客が必要な商品やサービスを提供することができます

•私たちは在庫レベルの管理に成功し、在庫管理や他の能力を改善する取り組みを実施することができます

•小売業と消費者サービス市場の競争状況

•私たちの製品の主流業界での表現は

•世界の経済状況と商業不確定性、消費者と商業信用の獲得性、消費者の自信、センス、選好と支出の変化、およびサプライヤー関係の変化

•製造、倉庫、流通施設、または情報システム中断；

•私たちの競争相手は引き続き新しい箱電気製品の販売促進価格を下げ続けて、私たちの開箱つまり電気製品の販売と関連利益率に悪影響を及ぼすかもしれません

•私たちの加盟者、ディーラー、または従業員が存在する可能性のある任意の違反、詐欺、または他の不適切な行為

•私たちと私たちのフランチャイズ業者とディーラーが法律と法規の要求を守る能力は

•私たちのフランチャイズ業者、フランチャイズ業者の従業員と私たちのディーラーは彼らの私たちに対する契約義務と法律法規を履行できませんでした。これらの失敗の程度は私たちの名声に影響したり、私たちを法的リスクに直面させたりしました

•私たちのフランチャイズ業者とディーラーが新しい分野を開拓して経営に成功する能力

•適切なレンタル条項で適切な店舗位置を提供する

•私たちのフランチャイズ業者やディーラーは私たちの借金を返済するのに十分な収入を作ることができます

•私たちの会社には店舗を管理する能力があります

•私たちは訴訟や政府の調査に直面しています

•私たちの能力と私たちのフランチャイズ業者とディーラーが顧客の個人情報を保護する能力は、ネットワークセキュリティ事件を防止する能力を含む

•私たちのサービスに対する顧客の態度への影響に対する身分窃盗の懸念

•私たちは信用市場に入って融資者との契約を履行することができます

•もし売掛金の品質と性質に関するいくつかの陳述と保証が違反されれば、私たちの運営子会社はいくつかの売掛金を買い戻す可能性があり、これは私たちの運営業績、財務状況、流動性にマイナスの影響を与える可能性がある

•私たちの顧客の信用品質の低下、私たちの信用販売の減少、あるいは他のコントロールできない要素は、私たちの製品の販売と収益性を低下させる可能性があります

•技術システムや電子通信に依存しています

•私たちがその予想される相乗効果を統合して利用する能力、または予想される収益を含む非コア資産を売却する能力を含む任意の買収または処置の影響

•他の要素は、本四半期の報告書で議論された危険要素を含む。

潜在投資家と他の読者が展望性陳述を評価する際にこれらの要素を慎重に考慮し、展望性陳述に過度に依存しないことを戒めるように促す。このような展望的な陳述はただこの四半期の報告書までの日付を代表するだけだ。法律の要求がない限り、私たちは公開的に更新したり、修正するつもりはありません

27

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前向き表現は、新しい情報または未来の事件または他の状況を反映する。しかしながら、潜在的投資家または他のサプライヤーは、本四半期の報告日後に時々米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された報告書に記載されている要因およびリスクを検討しなければならない。

改めて述べる

私たちの簡明総合財務諸表付記15“以前に発行された財務諸表を再記述する”と述べたように、私たちは2022年3月26日までの3ヶ月間の簡明総合現金フロー表を改訂し、本管理層の討論と分析も再記述の影響を計上するために改訂された

概要

 

私たちはフランチャイズとフランチャイズ企業の所有者と事業者で、私たちのブランドの組み合わせを拡大することを求めながら、私たちの運営と資本配置理念を利用して強いキャッシュフローを生み出しています。私たちは多様で増加している知名度の高いブランドグループを持っている。私たちの軽資産ビジネスモデルは、持続的な経常収入と強力な運営利益率を生み出し、限られた維持資本支出を必要とすることを目的としている。マルチブランド事業者として、買収や有機ブランド開発を通じて、私たちのブランドの組み合わせを多様化し、拡大していくことを求めています。私たちの買収戦略は通常、キャッシュフローが高く、単位経済効果が極めて魅力的な業務に対して、これらの業務はフランチャイズや会社のすべての部門を増やすことで規模を拡大することができ、あるいは再編して、フランチャイズグループの業績と価値を高めることができる。私たちは経済サイクルの中で自由なキャッシュフローと資本効率の成長を創出することで、私たちの株主のために価値を創造するように努力しています。

私たちの業務には、ビタミン専門店(“ビタミン専門店”)、ペット用品、Badcok家財道具、さらに多い(“Badcock”)、アメリカ貨物、バディの家財道具(“バディ‘s”)とシルワン学習(“Sylvan”)があります。詳細は“付記13.セグメント”を参照されたい。

私たちの収入は主に商品販売、レンタル収入、融資収入、特許権使用料と私たちのフランチャイズ業者の他の必要な費用から来ます。

我々の業績を評価する際には，管理層は調整後のEBITDAに重点を置き，業務の経常的業務のキャッシュフローを測る指標としている.調整後のEBITDAは，所得税，利息支出，減価償却，償却前の純収益(損失)の控除，その他の項目を代表している

新冠肺炎の影響

本四半期報告の日まで、私たちは新冠肺炎の流行が私たちの販売と収益力に与える重大なマイナス影響を経験したことがありません。しかし、新冠肺炎の流行は、私たちの製品やサービスの需要を弱化させ、私たちと加盟業者の店舗経営を妨害する能力を弱化させ、私たちのサプライチェーンを混乱させたり、金融機関から資金を調達する能力に影響を与えたりするため、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。事態がめまぐるしく変化しているため、私たちは新冠肺炎の疫病が私たちの運営結果に与える影響を正確に予測することができません。これらの不確定性要素は政府刺激計画の削減、閉鎖、隔離と旅行制限の持続時間、疾病の深刻性、疫病の持続時間、そして疫病に対する公衆の反応を含むが、私たちは影響に対応するために私たちの業務を積極的に管理しています。

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経営成果

次の表に2022年3月26日と2021年3月27日までの3カ月間の運営結果を示す。

						3か月まで
																		変わる
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021						$						%
総収入						$	1,135,470					$	621,345					$	514,125					82.7		%
営業収入						130,366						52,976						77,390						146.1		%
純収入						$	12,317					$	(28,334)					$	40,651					143.5		%

収入を得る。次の表に2022年3月26日と2021年3月27日までの3カ月間の収入の構成と変化を示す。

						3か月まで
																		変わる
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021						$						%
製品						$	979,164					$	583,816					$	395,348					67.7		%
サービスとその他						148,282						28,576						119,706						418.9		%
レンタルする						8,024						8,953						(929)						(10.4)		%
総収入						$	1,135,470					$	621,345					$	514,125					82.7		%

2022年3月26日までの3カ月間で、総収入は5億141億ドル増加し、83%増の11億355億ドルだったが、前年同期は6.213億ドルだった。この増加は主にPet Supply Plusの買収により収入が2.499億ドル増加し、Badcockの買収で収入が2.563億ドル増加し、Sylvan買収で収入が1000万ドル増加したためである。この増加はまた私たちのビタミンショップ部門の収入が1620万ドル増加したためだ。このような増加は私たちのアメリカ貨物部門の1710万ドルの収入減少によって相殺される。

運営費用です。下表は2022年3月26日と2021年3月27日までの3カ月間の運営費用金額と変化を詳細に説明した。

						3か月まで
																		変わる
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021						$						%
収入コスト：
製品						$	616,585					339,414						$	277,171					81.7		%
サービスとその他						8,663						405						8,258						2,039.0		%
レンタルする						2,861						3,005						(144)						(4.8)		%
収入総コスト						628,109						342,824						285,285						83.2		%
販売、一般、管理費用						376,995						225,545						151,450						67.1		%
総運営費						$	1,005,104					$	568,369					$	436,735					76.8		%

2022年3月26日までの3カ月間の総運営費は10.051億ドルで、前年同期の5.684億ドルより4兆367億ドル増加し、76.8%増加した。この増加は主にペット用品の買収+2億287億ドルの運営費の増加、Badcockの買収により1.86億ドルの運営費の増加、Sylvanの買収による910万ドルの運営費の増加によるものだ。この増加も私たちのビタミンショップ部門の運営費が1410万ドル増加したためです。

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営業外収入(支出)が3020万ドル増加した理由は以下の通り

低購入収益に当たる2022年3月26日までの3ヶ月間、Badcock買収の確認可能な資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定を調整したため、安価な買収収益は前年同期比10万ドル増加した。

ほかのです前年同期と比較して，2022年3月26日までの3カ月間の他の支出が1，470万ドル減少したのは，2022年3月26日までの3カ月間に，フランチャイズグループNew Holdco定期融資とABL定期融資の返済により3670万ドルが前払いされたが，Nextpointへの投資に関する2370万ドルの損失部分が相殺されたためである。

利子支出，純額それは.2022年3月26日までの3カ月間で、利息支出が4490万ドル増加したのは、Badcock証券化売掛金に関する6530万ドルの利息支出が、最初のLien Badcok定期融資元金から支払われた3100万ドルの繰延融資コストと、第2のLien Badcock定期融資元金の支払いと終了した1.5億ドルの繰延融資コストを解約したためである

所得税の割引。2022年3月26日と2021年3月27日までの3カ月間の離散所得税項目を含む継続業務の有効税率はそれぞれ23.0%と9.1%だった。前年度と比較した実質税率の変化は，前年度繰り越しの純営業損失に関する推定値が打ち切られる準備によるものである。

市場情報を細分化する

私たちは私たちのフランチャイズ業者と会社が持っている店を通じて、自社や販売所の小売場所にレンタルするシステムを運営しています。私たちの業務は6つの報告業務部門で行われています：ビタミンショップ、Badcok、ペット用品Plus、アメリカ貨物、バディ、Sylvan。詳細は“付記13.セグメント”を参照されたい。Pet Supplies Plus買収は2021年3月10日に発生したため，前年期間には四半期全体の活動が含まれていなかったため，情報を比較することはできなかった.SylvanとBadcockの買収はそれぞれ2021年9月27日と2021年11月22日に発生したため，比較可能な情報はなかった。したがって，本検討ではペット用品Plus，Sylvan，Badcockの情報は提供しない

次の表は、私たちのビタミン専門部の経営結果をまとめています

						3か月まで
																		変わる
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021						$						%
総収入						$	310,953					$	294,739					$	16,214					5.5		%
運営費						275,599						261,464						14,135						5.4		%
分部収入						$	35,354					$	33,275					$	2,079					6.2		%

2022年3月26日までの3ヶ月間、私たちのビタミンショップ部門の総収入は前年同期比1620万ドル増加し、5.5%増加した。収入増加は主に店舗売上高より6.1%増加し、主に小売店舗の顧客流量の増加、新製品発表およびサプライヤーコスト上昇による価格上昇によるものである。

前年同期と比較して，2022年3月26日までの3カ月間，我々のビタミンショップ部門の運営費は1410万ドル増加し，5.4%増加した。業務費用増加の主な原因は以下のとおりである

•収入の増加と製品構造の転換により、収入コストは1，260万ドル増加した

•可変賃金コストとより高い医療コストにより、従業員の給与と福祉は280万ドル増加した。

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下表は米国貨物部門の経営実績をまとめたものである

						3か月まで
																		変わる
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021						$						%
総収入						$	241,416					$	258,517					$	(17,101)					(6.6)		%
運営費						230,203						233,387						(3,184)						(1.4)		%
分部収入						11,213						$	25,130					$	(13,917)					(55.4)		%

前年同期と比較して、2022年3月26日までの3ヶ月間、私たちアメリカ貨物部門の総収入は1710万ドル減少し、減少幅は6.6%だった。この低下は店舗売上高の低下によるものであり，これは前年同期の政府刺激計画による家具や家電機器への需要低下や，インフレ環境による顧客流量の減少によるものである。

手数料給与の減少により、2022年3月26日までの3カ月間、米国貨物部門の運営費用は前年同期に比べて320万ドル減少し、減少幅は1.4%だった。

以下の表にパートナー部門の運営結果をまとめた

						3か月まで
																		変わる
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021						$						%
総収入						$	15,585					$	16,780					$	(1,195)					(7.1)		%
運営費						11,520						12,507						(987)						(7.9)		%
分部収入						4,065						4,273						(208)						(4.9)		%

前年同期と比較して、2022年3月26日までの3ヶ月間、私たちのパートナー部門の総収入は120万ドル減少し、減少幅は7.1%だった。収入低下の主な原因は、2021年8月25日に会社が所有する8店舗を再融資したことだ。前年同期と比較して、2022年3月26日までの3カ月間、店舗の収入は770万ドルから900万ドルに増加した。

前年同期と比較して，2022年3月26日までの3カ月間で，我々のバディ部門の運営費は100万ドル減少し，減少幅は7.9%であり，これは主に2021年8月21日に8社のすべての店舗を再配置したためである

ペット用品Plusの買収は2021年3月10日に発生した。Pet Supplies Plus買収は2021年3月27日までの3カ月間に発生したため、本期間のすべての重大損益表の増加はPet Supply Plus買収によるものである。

調整後EBITDA

我々の財務業績に関するより多くの情報を提供するために、次の表と本四半期報告で調整後のEBITDAを開示しました。調整後のEBITDAは，所得税，利息支出，減価償却，償却前の純収益(損失)，および以下に規定するいくつかの他の項目を控除する。以下の調整後のEBITDAと純収益(損失)の台帳を提供し，純収益(損失)が最も直接的に比較可能なGAAP財務指標を提供した

我々が調整後のEBITDAを本四半期報告に組み入れたのは，この指標の提案が投資家にとって有用であり，我々の経営業務の全体的な業績を評価し，各時期の業績を比較する補完指標として，我々のコアや継続的な経営業績を反映できないと考えられる項目を排除したためである。この測定基準は私たちの経営陣が業績を評価し、各時期に資源配分決定をするために使用される。調整後のEBITDAも役員報酬を決定する際に使用される主要な経営指標である。また，我々の信用スケジュールには調整後EBITDAのような測定基準を用いた。調整後のEBITDAは公認された財務指標ではなく，わが業界で他社が使用している類似名称の指標と比較できない可能性がある。調整後のEBITDAは、純収益(赤字)、営業収入(赤字)または公認会計原則による任意の他の業績測定基準と分けて考慮または代替とすべきではない。

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次の表に各期間調整後のEBITDAの入金状況を示す。

						純収益と調整後EBITDAの入金
						3か月まで
(単位：千)						March 26, 2022						March 27, 2021
経営継続純収益						$	12,317					$	(28,334)
追加回：
利子支出						92,327						47,435
所得税支出						3,678						(2,851)
減価償却および償却						22,033						11,458
総額を調整する						118,038						56,042
EBITDA						130,355						27,708
EBITDAの調整
行政人員の解散費と関連費用						96						510
株に基づく報酬						6,626						2,436
訴訟費用と和解						230						89
企業コンプライアンスコスト						51						779
店が閉まる						933						222
証券化売掛金純額						(50,871)						—
繰り上げ返済の違約金						—						36,726
使用権資産減価						375						—
コストを統合する						464						3,123
資産剥離コスト						(337)						342
仕入コスト						626						7,230
株式証券投資損失						23,723						—
買収取引による買収収益						67						—
EBITDA総額調整						(18,017)						51,457
調整後EBITDA						$	112,338					$	79,165

流動性と資本資源

私たちは私たちの持続的な運営を支持し、私たちの義務と約束を履行するのに十分な流動資金状況を維持する十分な流動資金を持っていると信じている。私たちの流動資金計画は私たちの財務と戦略計画過程の一部であり、私たちの運営、資本支出、債務超過需要に資金を提供するために必要な流動資金を考慮している。

著者らは主に運営キャッシュフロー及び必要な時に各種の信用協議下の借金、循環信用手配下の獲得性及び株式証券の発行を結合することによって、著者らの運営と買収に資金を提供する。現金発生は季節性と端末市場変化の影響を含む多くの要素に基づく変化の影響を受ける可能性がある。

2022年3月26日現在、我々の今期の長期債務は4.88億ドルであり、このうち売掛金証券化に関する債務は3.101億ドルであり、債務発行コストを差し引いた今期ローンは1.757億ドル、融資リースは210万ドルである。私たちはこれらの債務が私たちの現金と現金等価物(2022年3月26日現在1.496億ドル)と私たちのBadcock部門のアフターバック取引の収益によって返済できると予想しています。

2022年3月26日までの3ヶ月間、将来の流動性と資本資源に影響を与える3つの重大な取引を実行した。詳細は“付記7.長期債務”を参照されたい

•2021年12月27日、私たちは売掛金購入契約の現金収益を使用して、私たちの最初のLien Badcock定期ローンと2番目のLien Badcock定期ローンの元金3，100万ドルと1.5億ドルをそれぞれ返済した。最初のLien Badcock定期ローンの返済は四半期ごとに元本を支払う要求を満たしているため、ローンが満期になるまで元金を追加的に支払う必要はない。第1再任期限の返済

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このローンは繰延融資費用を解約するために30万ドルの追加利息を支出することになる。2回目のLien Badcock定期ローンの返済はすべての未返済元金残高を返済し、追加利息は350万ドルを支出し、繰延融資コストに使用される。

•2022年1月1日と2022年3月25日、私たちはそれぞれ優先保証循環ローン手配から1，700万ドルと5，000万ドルを抽出した。ABL協定及び三番目の改訂及び再予約質権協定によると、当社は三番目の改訂及び再予約ローン及び担保協定の下での責任は当社のほとんどの資産を担保とする。

現金の出所と用途

 

経営活動2022年3月26日までの3カ月間で、経営活動の純現金が前年同期に比べて6660万ドル減少したのは、主に在庫用現金が8580万ドル増加し、売掛金が2120万ドル増加したためだ。売掛金と売掛金は2300万ドル増加し、業務現金収入は1210万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。現金純収入とは、減価償却及び償却、繰延融資コストの償却及び投資公正価値変動などの非現金或いは非運営活動調整後の純収益を指す。

投資活動2022年3月26日までの3カ月間で、投資活動用現金は前年同期比4.594億ドル減少した。この減少は主に買収のための現金が4.598億ドル減少したためだ。売却物件、工場、設備の収益は230万ドル増加し、営業ローンの支給とフランチャイズ業者からの支払いは460万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。

 

融資活動2022年3月26日までの3カ月間、融資活動が提供した現金は前年同期に比べて5億693億ドル減少した。減少の原因は、発行債務の収益が11.824億ドル減少し、優先株発行収益が7950万ドル減少し、支払い配当金が1170万ドル増加したためだ。融資活動によって提供される現金の減少は、長期債務返済減少6.175億ドルと債務発行費用支払い減少8750万ドルによって部分的に相殺される。

長期債務借款

我々の長期債務借款の説明については、“付記7.長期債務”を参照されたい。

流動性に影響を与える他の要因は

課税課税協定それは.私たちは課税契約(“TRA支払い”)に従ってBuddy‘sの前持分所有者(“Buddy’s Members”)にお金を支払う必要があるかもしれない。課税項目協定の条項によると、私らはBuddy‘s Membersに連邦、州および地方税で節約された現金の40%を支払うことに同意し、このような現金残高は、未来のBuddy’s Membersが保有するNew Holdco単位の将来の償還または交換によるNew Holdco資産税ベースの任意の増加によって達成されるか、または実現されるとみなされる。しかしながら、課税されるべきプロトコルの下の任意の将来の債務およびそのような支払いの時間は、(I)Buddy‘sメンバーがその後に新しいHoldco単位を交換する時間、(Ii)交換時の私たちの普通株の価格、(Iii)これらの交換課税の程度、(Iv)課税項目合意期間内に税務優遇を達成するのに十分な将来の課税収入を生成する能力、および(V)税法の任意の未来の変動を含む複数の要因によって影響される。未収税金契約期間内に十分な課税収入総額が生じて税収割引を利用していなければ、関連のTRA支払いは必要ありません。TRAが支払う金額は、私たちとNew Holdcoの総キャッシュフローを減少させますが、関連税金割引を利用した現金税収の節約は、必要なお金を支払うのに十分になると予想されています。2022年3月26日現在、私たちがバディメンバーに支払ったTRA金は1730万ドルです。

配当金。配当金の支払いは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの収益、資本要求、財務状況などに依存します。私たちが配当金を支払う能力はまた、私たちの信用手配に含まれている財務契約を遵守し、私たちが未来に発生する任意の債務や私たちの優先株の発行によって制限されるかもしれない。しかも、適用された法律は私たちの取締役会が配当を発表する前に私たちが十分な黒字を持っていることを確認することを要求する。私たちは私たちがどんな特定のレベルで配当金を支払うか、あるいは根本的にそうではないということを保証できない。

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将来の現金需要と資本需要

運営と資金調達のキャッシュフロー需要2022年3月26日以降に完了した取引の後、私たちの主な現金需要には、支払い予定の債務と利息支払い、資本支出、正常な運営活動が含まれる予定です。私たちは、循環信用計画が経営活動からの現金と一緒に、少なくとも今後12ヶ月間の私たちのキャッシュフロー需要を支持するのに十分になると信じている。

いくつかの要素は次のような要素を含めて、私たちの未来のキャッシュフローに影響を及ぼすかもしれない

•私たちがフランチャイズ業者に提供した追加運営融資の程度は前の時期の水準を超えています

•資本支出の範囲と時間

•将来の買収の範囲とタイミング

•私たちは買収能力を統合し、収益性を向上させるための業務とコスト節約計画を実施します

•取締役会は普通株式配当の程度(あれば)を発表し続けることを選択した。

債務契約を守る私たちの循環信用と長期債務協定は私たちにいくつかの比率の要求を満たすことを含む制限契約を適用した。2022年3月26日現在、これらの合意の下でのすべての条約を遵守しており、現在の経営実績の継続により、2022年度の残り期間内にこれらの条約を遵守することが予想される

表外手配

当社がまだ副次的で信頼できる表外手配及び保証に属することについては、“付記12.負担及び又は有事項”を参照されたい。

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プロジェクト4

制御とプログラム

当社は、当社の最高経営責任者及び最高財務責任者を含む当社経営陣の監督·参加の下、2022年3月26日現在の自社の開示制御及び手続(取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に規定する)の有効性を評価した。この評価に基づき、会社の最高経営責任者と財務責任者は、会社の開示統制および手続が2022年3月26日現在発効していないことは、会社の財務報告の内部統制に以下に述べる大きな弱点があるためであると結論した。

2022年9月24日までの財政四半期の中間財務諸表を作成する過程で、同社はキャッシュフロー表の作成に関連する財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見した。この欠陥により、会社Badcock部門が借金の利息支払いを保証するキャッシュフローには誤分類があり、2022年3月26日までの財務四半期では、会社の経営活動が提供するキャッシュフローが5300万ドル多く報告され、融資活動で使用された現金が5300万ドル多く申告された。 経営陣は、会社監査委員会の監督の下、救済計画を積極的に策定し、重大な弱点を早急に救済することに取り組んでいる。十分な時間が投入されると、会社はそれらが有効に動作しているかどうかを決定するために、救済された制御を適切にテストするだろう。

すでに重大な弱点を発見したにもかかわらず、管理層は、本改訂報告に掲載された簡明な総合財務諸表及び関連財務資料は、すべての重大な方面で当社の現在及び報告までの期間の貸借対照表、運営報告書、全面収益(損失)及び現金流量を如実に反映していると信じている。

2021年9月27日と2021年11月22日に、会社はそれぞれSylvanとBadcockを買収した。同社は買収業務の各業務に対して内部制御構造を実施しており、2022年度第4四半期に完成すると予想されている。

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第2部：その他の情報

プロジェクト6

展示品

 

本四半期報告書の一部として、以下の証拠を提出しました

 

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展示品説明

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以下の会社が合併する  参考までに

2.1

2019年7月10日現在、Liberty Tax，Inc.，Buddy‘s Newco，LLC，フランチャイズグループNew Holdco，LLC，フランチャイズBグループ合併子会社LLCとVintage RTO，L.P.間の合併と業務合併プロトコル(添付ファイル2.1からForm 8-K，ファイル番号001-35588，2019年7月11日提出)。

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2.2

統合プロトコルと計画は，日付は2019年8月7日であり，Liberty Tax，Inc.，Vitamin Shoppe，Inc.とValor Acquisition，LLCの間で署名されている(添付ファイル2.1からForm 8-K，ファイル番号001-35588，2019年8月8日提出).

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2.2.1

合意と合併計画に対する第1修正案は，2019年11月11日とし，特許経営グループ，Inc.，Vitamin Shoppe，Inc.とValor Acquisition，LLCが共同で完成した。(表8-K添付ファイル2.1、アーカイブ番号001-35588、2019年11月12日に提出)。

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2.3

株式と資産購入契約は、日付は2019年8月27日であり、シールズ故郷アウトレット商店会社、特許経営グループNewco S，LLCが署名または間で締結され、10.17節の目的のみであり、Liberty Tax，Inc.(添付ファイル2.1を参照してForm 8-Kに組み込まれ、ファイル番号001-35588、2019年8月28日に提出される)。

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2.4

協定と合併計画は，日付は2019年12月28日であり，特許経営グループNewco Intermediate AF，LLC，American Freight Group，Inc.，特許経営グループ合併子会社AF，Inc.とJordan Company，L.P.が代表として署名した(添付ファイル2.1参照により編入され，2019年12月30日に提出された8-K表第001-35588号文書).

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2.4.1

協定と合併計画の改訂は，2020年2月14日までに，米国貨物グループ，特許経営グループNewco Intermediate AF，LLCとJordan Company，L.P.が完全に希釈された株主の代表としてのみ(定義は合併合意参照)(2020年2月18日に提出された添付ファイル2.1第001−35588号文書を引用して統合された)。

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2.5

特許経営グループNewco PSP，LLC，PSP Holdings，LLC，Sentinel Capital Partners VI-A，L.P.，Sentinel PSP BLocker，Inc.，PSP Midco，LLC，PSP Intermediate，LLC，Sentinel Capital Partners，L.L.C.改訂と再署名の株式購入契約は，2021年3月3日，改訂と再署名の目的は，第6.8節と第6.9節で規定された契約のみであり，この契約は取引終了直前(その定義)に発効し，新たに設立されたトラ華州有限責任会社はPSP Midings，InoldLCと命名された。第10.19節に規定されている条約にのみ同意するために使用される(添付ファイル2.1を参照して表格8-Kに組み込まれ、文書番号001-35588は、2021年3月8日に提出される)。

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2.6

会員権益購入協定は，Nextpoint Acquisition Corp.と特許経営グループIntermediate L，LLCによって締結され，日付は2021年2月21日である(添付ファイル2.1を参照して表格8-Kに組み込まれ，ファイル番号001-35588，2021年2月22日に提出).

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2.6.1

Nextpoint Acquisition Corp.とフランチャイズグループIntermediate L，LLC間の会員権益購入プロトコル修正案1は，2021年4月13日(添付ファイル2.6.1参照により編入され，10-Q，ファイル番号001035588を形成し，2022年8月3日に提出される.

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2.6.2

第2号改正案は，2021年6月30日にNextpoint Acquisition Corp.とフランチャイズグループIntermediate L，LLCの間で締結された会員権益購入協定である。日付は2021年2月21日(添付ファイル2.6.2参照によりテーブル10-Qに組み込まれ、アーカイブ番号001-35588、2021年8月3日に提出されます)。

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2.7

株式購入協定は，2021年11月22日に特許経営グループNewco BHF，LLC，W.S.Badcock Corporation，株主とWilliam K.Pou，Jr.によって署名された.(添付ファイル2.1を参照してタブ8-Kに組み込むことにより、アーカイブ番号001-25588は、2021年11月24日に提出されます)*

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2.8

W.S.Badcock CorporationとB.Riley Receivables，LLC間の主売掛金調達協定は，2021年12月20日(添付ファイル2.1参照によるForm 8−Kへの組み込み，ファイル番号001−35588，2021年12月21日提出)である。

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2.9

W.S.Badcock CorporationとNational Retail Properties，LPとの間の売買合意は，2022年3月31日(添付ファイル2.9を参照してForm 10-Qに組み込まれ，ファイル番号001-35588，2022年5月5日に提出される).

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2.10

W.S.Badcock CorporationとMesirow Realty Sale-Laseback，Inc.の間の売買合意は，2022年4月15日である(添付ファイル2.10を参照して表格10-Qに組み込むことにより，ファイル番号001-35588，2022年5月5日に提出).

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2.11

W.S.Badcock社と蔡氏投資第100号付属会社との間の売買合意は、2022年4月26日(添付ファイル2.11を参照して表格10-Qに組み込まれ、文書番号001-35588、2022年5月5日に提出される)。

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3.1

2回目の改訂および再改訂された自由税務会社登録証明書(添付ファイル3.1を参照してタブ8-Kに組み込まれ、ファイル番号001-35588、2018年12月19日に提出)。

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3.1.1

2019年7月10日にデラウェア州国務長官に提出された自由税会社投票権非経済優先株指定証明書(2019年7月11日に提出された添付ファイル3.1を引用することにより、書類番号001-35588合併)。

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3.1.2

自由税務会社の第2回改訂·再登録証明書の修正証明書(添付ファイル3.1を参照して表格8-Kに組み込むことにより、文書番号001-35588、2019年9月19日に提出)。

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3.1.3

フランチャイズグループ会社の投票非経済優先株増資証明書は、2019年9月30日にデラウェア州国務長官に提出された(添付ファイル3.1を参照してタブ8-Kに組み込まれ、ファイル番号001-35588、2019年10月1日に提出)。

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3.1.4

フランチャイズグループ会社の7.50%シリーズ累積永久優先株の指定証明書を指定する(添付ファイル3.1を参照して表格8-Kに組み込み、ファイル番号001-35588、2020年9月18日に提出)。

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3.1.5

フランチャイズグループ会社7.50%シリーズ累積永久優先株増資証明書は、2021年1月15日にデラウェア州州務卿に提出された(添付ファイル3.1を参照して表格8-Kに組み込むことにより、ファイル番号001-35588、2021年1月15日に提出)。

X

3.2

2回目の改正と“自由税会社定款”の再改正(添付ファイル3.2を参照して表格8-Kに組み込み、書類番号001-35588、2014年7月15日に提出)。

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31.1

CEOの認証

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31.2

首席財務官の認証

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32.1

第一百五十条認証(最高経営責任者)

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32.2

第一百五十条認証(首席財務官)

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101

以下の財務諸表は会社の2022年3月26日までの四半期報告Form 10-Q/Aから抜粋し、フォーマットはイントラネットXBRLフォーマットである：(一)簡明総合貸借対照表、(二)簡明総合経営報告書(未監査)、(三)簡明総合全面収益表(損失)(未監査)、(四)株主権益簡明総合報告書(未監査)、(五)現金流量簡明総合報告書(未監査)及び(六)未監査総合財務諸表付記

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104

2022年3月26日現在の四半期報告10-Q/Aの表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101を含む)

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38

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*S-K規則601(B)(2)項によれば、すべての付表および証拠品は省略されています。米国証券取引委員会の要求に応じて、会社は米国証券取引委員会に漏れた開示明細書を提供するが、会社は1934年の証券取引法(改正)第24 b-2条の要求に基づいて、このように提供された任意の明細書または証拠物を秘密に処理する権利を保持する。

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サイン

 

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

						フランチャイズグループ会社 (登録者)
2022年11月9日			差出人：						/s/Brian R.Kahn
									ブライアン·R·カーン 取締役CEO兼最高経営責任者 (首席行政主任)
2022年11月9日			差出人：						/s/Eric F.Seeton
									エリック·F·シートン 首席財務官 (首席財務会計官)

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