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Memberアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーUS-GAAP:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバーFITB:フロート率2028年10月27日アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-272022-10-270000035527SRT:ParentCompany Memberアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーUS-GAAP:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバーFITB:フロート率2028年10月27日US-GAAP:InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-272022-10-270000035527FITB:FixedRateFloatingRateSeniorNotesDue 2028年10月27日SRT:ParentCompany Memberアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準:債務ツール返済期間のメンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-272022-10-270000035527FITB:FixedRateFloatingRateSeniorNotesDue 2028年10月27日SRT:ParentCompany Memberアメリカ公認会計基準:債務ツール返済期間の2人のメンバーアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-272022-10-270000035527FITB:FixedRateFloatingRateSeniorNotesDue 2028年10月27日SRT:ParentCompany Member米国-公認会計基準:債務ツール返済期間5メンバーアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-272022-10-270000035527FITB:FixedRateFloatingRateFloatingRateSeniorNotesDue 2025年10月27日アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーSRT:補欠メンバアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-270000035527FITB:A 5852固定率高齢者またはNotesDue 10月27日アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーSRT:補欠メンバアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-270000035527アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーUS-GAAP:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバーFITB:浮動率2025年10月27日アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバーSRT:補欠メンバ2022-10-272022-10-270000035527アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーUS-GAAP:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバーFITB:浮動率2025年10月27日US-GAAP:InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバーSRT:補欠メンバ2022-10-272022-10-270000035527FITB:FixedRateFloatingRateFloatingRateSeniorNotesDue 2025年10月27日アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準:債務ツール返済期間のメンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバーSRT:補欠メンバ2022-10-272022-10-270000035527FITB:FixedRateFloatingRateFloatingRateSeniorNotesDue 2025年10月27日アメリカ公認会計基準:債務ツール返済期間の2人のメンバーアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバーSRT:補欠メンバ2022-10-272022-10-27 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
条例第13条又は15条に基づいて四半期報告書を提出する
1934年証券取引法
今季末までの四半期2022年9月30日
手数料書類番号001-33653
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
オハイオ州 | | 31-0854434 |
(国やその他の管轄区域 | | (税務署の雇用主 |
会社や組織のこと | | 識別コード) |
噴水広場38号
シンシナティ.シンシナティ, オハイオ州45263
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者の電話番号、市外局番を含む:(800) 972-3030
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ 違います☒
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引 記号 | | 各取引所名 その上に登録されている: |
普通株で額面がない | | FITB | | それは.. | ナスダック | 株式市場有限責任会社 |
受託株式、1/1000株式に相当する所有権 | | | | | | |
6.625%固定金利から変動金利非累積永久優先株まで、シリーズI | | FITBI | | それは.. | ナスダック | 株式市場有限責任会社 |
預託株式は,株式の1/40所有権に相当する | | | | | | |
非累積永久Bクラス優先株6.00%、Aシリーズ | | FITBP | | それは.. | ナスダック | 株式市場有限責任会社 |
受託株式、1/1000株式に相当する所有権 | | | | | | |
4.95%非累積永久優先株,Kシリーズ | | FITBO | | それは.. | ナスダック | 株式市場有限責任会社 |
いくつありますか686,396,166登録者の普通株は、額面がなく、2022年10月31日までに発行されている。
財務内容
| | | | | |
第1部金融情報 | |
略語と頭文字略語語彙 | 2 |
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(項目2) | 3 |
概要 | 3 |
非公認会計基準財務指標 | 8 |
最新の会計基準 | 10 |
肝心な会計政策 | 10 |
収入分析表 | 11 |
貸借対照表分析 | 20 |
業務分類回顧 | 27 |
リスク管理−概要 | 34 |
信用リスク管理 | 34 |
金利と価格リスク管理 | 51 |
流動性リスク管理 | 56 |
資本管理 | 58 |
市場リスクの定量的·定性的開示について(第3項) | 61 |
制御と手順(第4項) | 61 |
簡明連結財務諸表と付記(第1項) | 62 |
貸借対照表(監査なし) | 62 |
損益計算書(監査なし) | 63 |
包括収益表(監査なし) | 64 |
権益変動表(監査なし) | 65 |
現金フロー表(監査を受けていない) | 67 |
簡明合併財務諸表付記(未監査) | 68 |
| |
第2部:その他の情報 | |
法律訴訟(項目1) | 133 |
リスク要因(第1 A項) | 133 |
株式証券の未登録販売及び得られた資金の使用(第二項) | 133 |
高級証券違約(第3項) | 133 |
鉱場安全資料開示(第4項) | 133 |
その他資料(第5項) | 133 |
展示品(項目6) | 134 |
サイン | 135 |
前向きに陳述する
本報告には,1933年証券法(改正後)第27 A節とその公布された第175条,1934年証券取引法(改正後)第21 E節及びその公布された第3 b−6条に該当すると考えられる“前向き陳述”が含まれている。歴史的事実以外のすべての陳述は前向きな陳述だ。これらの報告書は、私たちの財務状況、経営結果、計画、目標、将来の業績、資本行動または業務と関係があります。それらは、一般に、“可能な結果”、“可能”、“予想”、“予想”、“可能”、“推定”、“予測”、“予測”、“計画”、または“信じる”、“計画”、“傾向”、“目標”、“継続”、“維持”または同様の表現のような他の類似した言葉またはフレーズを含むことができる前向きな言語を使用することによって識別することができる。あるいは、“将”、“将”、“すべき”、“可能”または類似した動詞のような将来または条件動詞。これらの陳述に過度に依存してはいけません。これらは、私たちの最新のForm 10-K年次報告に記載されているリスク要因と、当社のForm 10-Q四半期報告書で更新されたリスク要因を含むが、これらに限定されないリスクおよび不確定要因の影響を受けているので、過度に依存してはいけません。さらに、あなたはこのような声明が下された日だけ発言し、私たちが実際に知っていた情報に基づいているとみなさなければならない。多くの重要な要素は未来の結果が歴史表現とこれらの展望性陳述と大きく異なることを招く可能性がある。このような違いを引き起こす可能性のある要素は, しかし、これらに限定されない:(1)全世界の新冠肺炎疫病の影響、(2)信用の質の悪化、(3)借り手または担保の場所または業界別の融資集中度、(4)他の金融機関が遭遇した問題、(5)資金や流動性源の不足、(6)格付け機関の不利な行動、(7)預金を維持または増加できない、(8)子会社から配当を得る能力が制限されている、(9)ネットワークセキュリティリスク。(10)第5の第三者が、コンピュータシステムおよび電気通信ネットワークを使用して機密情報および製品およびサービスを提供する能力を保護すること、(11)第三者サービスプロバイダの失敗、(12)戦略的措置および/または組織変革を管理できないこと、(13)技術システム改善を実施できないこと、(14)内部制御および他のリスク管理システムが失敗すること、(15)詐欺、窃盗、流用または暴力に関連する損失、(16)技術者を吸引および維持できないこと、(17)政府規制の悪影響、(18)政府または規制改革または他の行動、(19)適用される資本要件を満たしていない、(20)規制機関が第三者の資本計画に反対する、(21)第三者のデリバティブ活動を規制する、(22)預金保険料、(23)秩序ある清算基金の評価、(24)ロンドン銀行間の同業借り換え金利、(25)国や地方経済の疲弊、(26)グローバル政治と経済の不確実性または負の行動、(27)金利の変化、(28)資本市場の変化と傾向、(29)第三者の株価変動、(30)担保融資銀行収入の変動,(31)政府当局の訴訟,調査,法執行手続き,(32)契約契約違反, 陳述および保証;(33)金融サービス業の競争および変化、(34)小売流通戦略、顧客選好および行動の変化、(35)適切な戦略的パートナーシップ、投資または買収の困難を決定、獲得または統合すること、(36)将来の買収の潜在的希釈、(37)業務、投資または他の資産を売却および分離する際に遭遇する収入損失および/または困難、(38)投資または買収されたエンティティの結果、(39)会計基準の変化または解釈または第5者の営業権または他の無形資産の価値の低下、(40)モデルの使用の不正確または他の失敗、(41)重要な会計政策および判断の影響または不正確な推定の使用、(42)天気に関連するイベント、他の自然災害または衛生緊急事態(流行病を含む)、(43)これらまたは他の事態の発展による名声リスクが、業務の発生および保留、資金および流動性などの事項に及ぼす影響、(44)配当支払いおよび株式買い戻しを含む、私たちの資本行動に影響を与える法的変化または規制機関の要求。(45)第5の第三者が、その環境および/または社会的目標、目標、および約束を達成する能力。私たちは、法律が要求される可能性がない限り、1995年の個人証券訴訟改革法に含まれる前向きな陳述の安全港の保護を要求するために、私たちが予想している任意の変化または任意のそのような陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の変化を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述の任意の更新または修正を開示する義務を負わないことを明確に示す。ここに含まれる情報は、それを全面的に検討し、いかなる規定を遵守することを目的としています, 本報告のある部分に適用される特定の情報の条件またはただし、本報告に出現するこのような情報の他のすべての場合に適用されるものと理解されるべきである。
Five Third Bancorpは、読者が“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”、“簡明総合財務諸表”、“簡明総合財務諸表付記”で使用するための略語と略語リストを提供している。
| | | | | |
ACL:信用損失準備 | FTS:Five Third証券会社 |
AFS:販売可能 | 国内総生産:国内総生産 |
アメリカのアルミ会社は:資産負債管理委員会 | GNMA:政府全国抵当ローン協会 |
全部です:ローンとリース損失の準備 | HTM:満期まで保有 |
AOCI:その他の総合収益(損失)を累計する | 初公募株:初公募株 |
四月:年間百分率 | IRC:国内所得コード |
腕.腕:調整可能な金利担保ローン | IRLC:金利ロック約束 |
ASC:会計基準編集 | ISDA:国際スワップ&デリバティブ協会,Inc. |
ASU:会計基準の更新 | ロンドン銀行の同業借り換え金利:ロンドン銀行同業借り換え金利 |
現金自動支払機:ATM機 | LIHTC:低所得住宅税控除 |
六六六:銀行持ち株会社 | 有限責任会社:有限責任会社 |
ボリー:銀行が持っている生命保険 | LTV:住宅ローン成数 |
Bps:基点 | MD&A:経営陣の財務に関する議論と分析 |
光ディスク:預金伝票 | 経営状況と経営成果 |
疾病管理センター5:第3のコミュニティ開発会社 | MSR:担保サービス権 |
CECL:現在予想されている信用損失 | 適用されない:適用されない |
CET 1:普通株式一級 | NII:純利息収入 |
CFPB:米国消費者金融保護局 | NM:意味がない |
C&I:商業と産業 | アメリカ国家組織:オプション-調整後の価格差 |
割引キャッシュフロー:割引キャッシュフロー | OCC:貨幣監理庁 |
DTCC:預託信託および決済会社 | 保監所:その他全面収益(損失) |
DTI:債務と収入比率 | オレオ:所有する他の不動産 |
ERM:企業リスク管理 | PPP.PPP:賃金保障計画 |
ERMC:企業リスク管理委員会 | ROU:使用権 |
イブ:株式の経済的価値 | SBA:小規模企業管理 |
FASB:財務会計基準委員会 | アメリカ証券取引委員会:アメリカ証券取引委員会 |
FDIC:連邦預金保険会社 | 軟性:担保付き隔夜融資金利 |
FHA連邦住宅管理局 | TBA:公表待ち |
FHLB:連邦住宅ローン銀行 | TDR:問題債務再編 |
FHLMC:連邦住宅ローン担保会社 | ティラ“貸借中の真理法案” |
フィコ:公平アイザック社(信用格付け) | アメリカです。アメリカ合衆国:アメリカ合衆国 |
FINRA:金融業監督局 | ドル:ドル |
FNMA:連邦全国抵当ローン協会 | アメリカは会計原則を公認している:アメリカ公認会計 |
連邦公開市場委員会:連邦公開市場委員会 | 原則 |
FRB:連邦準備銀行 | バージニア州:アメリカ退役軍人事務部 |
FTE:全額課税価格 | VIE:可変利息エンティティ |
Ftp:資金移転定価 | VRDN:可変金利支払手形 |
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(項目2) |
以下は、ファイブThird Bancorp(“Bancorp”または“Five Third”)の財務状況や経営業績に影響を与えるいくつかの重要な要因の検討と分析であり、これらの財務状況および経営実績は、本文書の合併財務諸表に含まれる。Bancorpへの参照は、親会社持株会社とすべての合併子会社を含む。Bancorpの銀行子会社は銀行と呼ばれる。
概要
Five Third Bancorpは多元化された金融サービス会社で、オハイオ州シンシナティに本部を置く。Bancorpは2022年9月30日現在、2050億ドルの資産を持ち、米国中西部と南東部の11州で1080の全面サービスの銀行センターと2146台の第3ブランドATMを運営している。Bancorpは3つの業務部門、商業銀行、消費者、小企業銀行、および富と資産管理の3つの業務部門を報告している。
本MD&A概要はBancorp財務業績中の精選情報を重点的に紹介し、あなたにとって重要なすべての情報が含まれていないかもしれません。傾向、イベント、約束、不確実性、流動性、資本資源、および重要な会計政策と推定をより全面的に理解するためには、文書全体およびBancorp 2021年12月31日までのForm 10-K年間報告書をよく読むべきである。これらのプロジェクトの各々は、Bancorpの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに影響を与える可能性がある。また、本報告における略語および略語語彙表を参照して、本四半期報告10-Q表読者ツールとしての用語リストを得る。本稿で決定した略語および略語は、本MD&Aで使用され、財務諸表および簡明統合財務諸表が付記されている。
純利息収入、純利息差、純利益差と効率比率は全時間当量に基づいてMD&Aに示されている。FTEベースは、Bancorpが保有するいくつかの融資と賃貸および証券の税収優遇地位に基づいて調整され、これらの融資と賃貸および証券は連邦所得税の面で課税されない。Bancorpは、この報告書は、課税と非課税金額との相関比較を提供するため、純利息収入を測定するための第一選択産業指標であると考えている。純利息収入を申告するFTE基礎は非公認会計基準の計量である。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください。
Bancorpの収入は純利息収入と非利息収入に依存する。2022年9月30日までの3ヶ月間、FTEによる純利息収入と非利息収入はそれぞれ総収入の69%と31%を占めた。2022年9月30日までの9カ月間、FTEによる純利息収入と非利息収入はそれぞれ総収入の67%と33%を占めた。Bancorpの米国での収入の大部分は、米国に登録された顧客からのものです。外国および外国に登録された外部顧客からの収入は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の連結財務諸表に関係ありません。金利、信用品質、経済傾向と資本市場の変化はBancorp業績を推進する主要な要素である。MD&Aのリスク管理部分で後述するように、リスク識別、測定、監視、制御、報告は、リスク管理およびBancorpの財務業績および資本力に重要である。
純利息収入とは、融資、賃貸、証券などの資産から稼いだ利息収入と預金、その他の短期借入金や長期債務などの負債による利息支出との差額である。純利息収入は,金利総水準,短期·長期金利の相対レベル,金利の変化および生息資産と有利子負債の数と構成の変化の影響を受ける。一般に、Bancorpがその資産から稼いだ金利と、その負債のために支払う金利は、一定期間内に決定される。時間の経過とともに、市場金利の変化はBancorpを金利リスクに直面させ、純利息収入と財務状況が不利に変化する可能性があるからだ。Bancorpは資産と負債の支払いプロセスと金利、満期時間及び市場金利変化に対する感度に基づいて、その資産と負債の構成を分析と調整し、このリスクを管理する。また,通常業務過程では,Bancorpは何らかのデリバティブ取引を行い,その管理金利と早期返済リスクの全体戦略の一部としている.Bancorpはまた、貸出と賃貸組合の損失のリスクに直面しており、原因は借り手信用事件(例えばローン違約と担保不足)による予想キャッシュフローが変化したためである。
非利息収入は、預金手数料、富と資産管理収入、商業銀行収入、クレジットカードと手数料収入、賃貸業務収入、担保銀行純収入、その他の非利息収入と証券純損益に由来する。非利息料金には、給与福祉、技術および通信費用、純占有費用、設備費用、レンタル業務費用、マーケティング費用、カードおよび処理費用、その他の非利息費用が含まれます。
新型肺炎が世界的に大流行している
2021年12月31日と2020年12月31日までの数年間、新冠肺炎疫病は重大な経済不確定性と金融中断をもたらした。新冠肺炎疫病に対する政府と公衆の反応は経済活動の減少と不安定、金融市場の変動を招く。大流行の影響が引き続き変化するにつれて、このような市場変動は持続的に存在する。また,新たなウイルス株の流行に伴い,息を吹き返すリスクが依然として存在し,追加的な経済混乱を引き起こす可能性がある。Bancorpは引き続き疫病及び顧客、従業員、コミュニティと市場への影響を密接に監視している。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
2021年12月31日と2020年12月31日までの数年間、低金利、経済活動の減少、市場変動はBancorpの業績に最も直接的なマイナス影響を与えた。Bancorpは尊大流行が始まって以来これらの要因がその経営業績に与える影響の程度を見積もることができず,これらの要因はその将来の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
当面の経済状況
強い需要、労働力不足、サプライチェーン制限により、経済全体にインフレ圧力が持続的に存在している。これらのインフレ圧力に対応するため、FRBはここ数ヶ月、基準金利を引き上げ、経済状況、特に持続的な高インフレ率に対応するために金利を上げ続ける可能性がある。このような不確実な要素の中で、いくつかの金融市場は変動を経験し続けている。
金利の変化はBancorp業務の多くの面に影響を与える可能性があり、Bancorpの将来の業績に影響を与える可能性がある。金融市場が引き続き変動すれば、Bancorp投資証券組合の価値を含むBancorp各業務部門の将来のパフォーマンスに影響を与える可能性がある。Bancorpは労働力とサプライチェーンの影響を含むインフレの速度とインフレがより大きな市場に与える影響を引き続き密接に監視している。
現在の経済状況のさらなる検討については、MD&Aのリスク管理部分の信用リスク管理部分を参照されたい。また、Bancorpの金利リスク管理活動に関するより多くの情報は、MD&Aのリスク管理部分の金利と価格リスク管理部分を参照してください。
2022年8月、2022年インフレ削減法案が署名され、インフレ、医療コスト、気候変動、再生可能エネルギー激励などの問題に対応するための法律となった。この法律では、2023年1月1日から始まる納税年度は、年平均調整後の財務諸表収入が10億ドルを超える会社に対して、15%の会社を設立して最低税率を代替することが規定されている
高級債券発売
Bancorpは2022年7月28日、2030年7月28日に満期となる10億ドルの固定金利/変動金利優先手形を発行して販売した。優先債券の年利は4.772厘で、2029年7月28日まで(ただしこの日は除く)。2029年7月28日から2030年7月28日まで(ただしこの日を除く)まで、優先手形の金利は複合SOFRプラス2.127厘となる。Bancorpは、手形の固定金利期限を複合SOFRと2.132%の変動金利に変換するために、公正価値ヘッジとして指定された金利スワッププロトコルを締結した。優先手形は、満期日の1年前に額面プラスおよび未払い利息ですべて償還することができ、または満期日60日前に全部または部分的に償還することができる。長期債務に関連する後続事件のさらなる情報は、付記24を参照されたい。
業務合併
Bancorpは2022年第2四半期に、請負業者や設置者ネットワークからのホーム内装や太陽エネルギー設置ローンに特化した全国販売所消費ローン機関の買収を完了した。買収は買収会計方法で入金され、この会計方法は一般的に買収された資産と仮定した負債が買収日にその推定公正価値に基づいて入金されることを要求する。これらの公正価値推定は2022年9月30日までの初歩的な推定と考えられ、より多くの情報を得るにつれて、買収日後1年に及ぶ時間内に変化する可能性がある。買収の詳細については、簡明総合財務諸表付記10および付記11を参照されたい。
Libor移行
2017年7月、LIBORを規制する英国金融市場行動監視局(FCA)の最高経営責任者は、FCAが2021年後にLIBOR管理人に計算金利を提出することを説得または強要すると発表した。それ以来、FRB(Fed)を含む世界各国の中央銀行は、市場参加者と公式部門の代表からなるワーキンググループに依頼し、適切なLIBOR代替品を見つけることを期待している
2021年3月5日、FCAとICE Benchmark Administration,Limitedは、1週間と2ヶ月期のドルLIBOR満期日と非ドルLIBOR満期日は2021年12月31日以降直ちに発表を停止し、残りのドルLIBOR満期日は2023年6月30日以降直ちに発表を停止すると発表した。米国では、別の金利参考委員会(“ARRC”)は、2014年に会議を開催し、ドルLIBORからの脱却に成功し、SOFRをその第一選択の代替金利として決定することを支援するために市場参加者からなるグループである。SOFRは隔夜の現金借り換えコストを測る指標であり、米国国債を担保として、直接観察可能な米国財務省が支持する買い戻し取引に基づいている。SOFRの組成と特徴はLIBORと異なり、SOFRとLIBORは根本的な違いがあり、2つの重要な原因がある:(1)SOFRは保証のある利率であり、LIBORは無担保の金利である;(2)SOFRは隔夜金利であり、LIBORは異なる期限を代表する銀行間資金の展望性金利である。したがって、SOFRがどのように計算されても、市場金利および収益率の変化、市場変動または世界的または地域経済、金融、政治、規制、司法または他のイベントを含むLIBORと同じ方法で表現されることは保証されない
2022年3月15日、総裁·バイデンは“調整可能金利法”(略称“LIBOR法”)に署名し、法律にした。LIBOR法案は移行レガシーツールに連邦解決策を提供し、これらのツールはLIBORの終了問題を解決するのに十分な条項が不足しており、方法は統一されたセットを概説している
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ロンドン銀行間の同業借り換え金利から置換金利への移行過程を管理する。ロンドン銀行間同業借り換え金利法案はまた、融資者のために安全な避難港を設立し、融資者がFRB委員会の提案に基づいて代替金利(例えばSOFR)を選択したことで訴訟を受けないようにした。2022年7月28日、連邦準備委員会は“連邦登録簿”で提案規則の制定に関する通知を発表し、その中でLIBOR法案条項を実施する提案法規を詳しく紹介した。2022年9月30日までに、この提案法規の評議期間は終了したが、最終的には決定されていない。
BancorpのLIBOR移行計画は、中央銀行、業界ワーキンググループや規制機関との接触を継続し、顧客の積極的な参加、レガシー文書の全面的な審査、内部運営と技術準備、リスク管理などを含む重要なワークフロー組織をめぐり、代替参考金利への移行を促進する。
LIBOR改革や行動のすべての影響は不明であるにもかかわらず,Bancorpは規制指導に基づいてLIBORに基づく新たな契約の締結を停止しているが,許容される限られた使用は除外されており,例えばヘッジやリスク管理計画の一部である。2021年第4四半期、BancorpはSOFRを含む代替基準金利製品の供給を拡大した。さらに、Bancorpは、2023年6月30日まで、既存のLIBORベースの開放を適切な代替基準金利に移行し続ける。Bancorpは2022年9月30日現在,そのいくつかのビジネスライン上でLIBORによる製品を大量に開放している。これらのリスク開放には,総名目価値約1020億ドルのデリバティブ契約,約310億ドルの未返済融資,約14億ドルの優先株,約2.37億ドルの長期債務が含まれている。Bancorpは現在,約12%の既存の開放が2023年6月30日までに満了すると推定している。2023年6月30日までに満了しない契約については、これらの契約の追加部分は、LIBORの発行停止時に発効する代替基準金利(“予備条項”)を規定する契約条項によって制限される。予備条項のない既存のオープンは、このような条項を組み込むために、2023年6月30日までに改正される予定であるか、またはLIBOR法案およびその関連法規に基づく条項が代替参考金利に移行する予定である。
Bancorpがその業務においてLIBORを置き換えることが直面する様々なリスクのさらなる検討については、“リスク要因である市場リスクであるLIBORの置換は、Five Thirdの収入や支出、およびこれらの資産や債務の価値に悪影響を及ぼす可能性がある”を参照されたい。第1 A項にある。Bancorp 2021年12月31日までのForm 10−K年次報告におけるリスク要因。
重要な業績指標
Bancorpは銀行機関として、財務状況と経営結果の各種重要な指標を利用して業務業績を管理·監視している。収入と支出傾向などの伝統的な財務指標以外に、Bancorpは増加傾向、資本実力と運営効率の評価に役立つ他の財務指標をモニタリングした。Bancorpはこれらのキー業績指標を過去の業績,予測業績および同業銀行機関の業績と比較分析した。経営環境や業務の変化に伴い、これらの指標は時々変化する可能性がある。
以下は、Bancorp業務業績を評価するための管理層の重要な指標であり、Bancorp報酬計画で考慮されている指標を含む
•CET 1資本比率:CET 1資本をバーゼルIII標準資産リスク重み付け方法で定義したリスク重み付け資産
•平均有形普通株式権益収益率(非GAAP):普通株式株主が得られる有形純収入を平均有形普通株式権益で割る
•純利息差(非公認会計基準):全時間当量で計算した純利息収入を平均利息を稼ぐ資産で割る
•効率比率(非GAAP):非利息支出をFTEベースの純利息収入と非利息収入で割った和
•希釈後の1株当たり収益:普通株主に分配される純収入を希釈株奨励による影響で割った平均流通株
•不良ポートフォリオ資産比率:不良ポートフォリオ資産をポートフォリオローンとリースおよびOREOで割る
•純売上率:純売上損失を平均組合せローンと賃貸で割る
•平均資産収益率:純収入を平均資産で割る
•貸金比:融資総額を預金総額で割る
•家庭成長:小売関係に基づく小切手口座を持つ消費世帯数の変化
上記の指標リストは、Bancorpの業績を評価する際に管理層が使用するいくつかの最も重要な指標を総括することを目的としており、管理層または投資家が関連または重要とみなされる可能性のあるすべての業績指標に対する網羅的なリストを表すものではない。
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表1:報酬の概要 |
| 次の3か月まで 九月三十日 | % | 以下の期日までの9か月 九月三十日 | % |
(100万ドル、1株当たりのデータを除く) | 2022 | 2021 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる |
損益表データ | | | | | | |
純利息収入(米国公認会計基準) | $ | 1,498 | | 1,189 | | 26 | $ | 4,032 | | 3,574 | | 13 |
純利息収入(FTE)(a)(b) | 1,502 | | 1,192 | | 26 | 4,043 | | 3,583 | | 13 |
非利子収入 | 672 | | 836 | | (20) | 2,031 | | 2,326 | | (13) |
総収入(FTE)(a)(b) | 2,174 | | 2,028 | | 7 | 6,074 | | 5,909 | | 3 |
信用損失準備金 | 158 | | (42) | | NM | 383 | | (330) | | NM |
非利子支出 | 1,167 | | 1,172 | | — | 3,501 | | 3,541 | | (1) |
純収入 | 653 | | 704 | | (7) | 1,709 | | 2,107 | | (19) |
普通株主が得られる純収入 | 631 | | 684 | | (8) | 1,631 | | 2,032 | | (20) |
公共共有データ | | | | | | |
1株当たりの収益-基本 | $ | 0.91 | | 0.98 | | (7) | $ | 2.37 | | 2.87 | | (17) |
希釈して1株当たり収益する | 0.91 | | 0.97 | | (6) | 2.34 | | 2.83 | | (17) |
発表された普通株1株当たりの現金配当金 | 0.33 | | 0.30 | | 10 | 0.93 | | 0.84 | | 11 |
1株当たりの帳簿価値 | 21.30 | | 29.59 | | (28) | 21.30 | | 29.59 | | (28) |
1株当たりの時価 | 31.96 | | 42.44 | | (25) | 31.96 | | 42.44 | | (25) |
財務比率 | | | | | | |
平均資産収益率 | 1.25 | % | 1.36 | | (8) | 1.10 | % | 1.37 | | (20) |
平均普通株式資本収益率 | 14.9 | | 13.0 | | 15 | 12.3 | | 13.1 | | (6) |
平均有形普通株権益収益率(b) | 21.9 | | 16.9 | | 30 | 17.3 | | 16.8 | | 3 |
配当金支払い | 36.3 | | 30.6 | | 19 | 39.2 | | 29.3 | | 34 |
(a)全時間当量に基づいて申告した金額。FTEは2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、それぞれ4ドルと3ドル、11ドルに調整された 2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ9ドル。
(b)これらは非公認会計基準の測定基準だ。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください。
収益の概要
2022年第3四半期、Bancorpが普通株主に使用できる純収入は6.31億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は0.91ドルで、2200万ドルの優先株配当金を差し引いた。2021年第3四半期、Bancorpが普通株主に使用できる純収入は6.84億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は0.97ドルで、2000万ドルの優先株配当金を差し引いた。Bancorpが普通株主に使用できる純収入は2022年9月30日までの9ヶ月間で16億ドル、または1株当たり希釈後の収益は2.34ドルであり、7800万ドルの優先配当金は含まれていない。Bancorpが普通株主に使用できる純収入は2021年9月30日までの9ヶ月間で20億ドル、あるいは1株希釈後の収益は2.83ドルであり、その中から7500万ドルの優先株配当が差し引かれている
2022年9月30日までの3カ月間のFTEベースの純利息収入(非GAAP)は15億ドルで、前年同期比3.1億ドル増加した。純利息収入は市場金利の上昇から利益を得ており、2022年9月30日までの3ヶ月間の平均商業ローンと賃貸、平均他の短期投資と平均消費ローンの収益率は前年同期に比べて増加している。純利息収入は、2022年9月30日までの3カ月間の平均課税証券と平均商業·工業ローンの前年同期比の増加にも恩恵を受けている。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、平均小切手利息預金金利が上昇し、FHLB前払平均残高が増加したこと、購買力平価ローンから確認された利息収入の減少が、これらの積極的な影響を部分的に相殺した。
2022年9月30日までの9カ月間のFTEベースの純利息収入(非GAAP)は40億ドルで、前年同期比4.6億ドル増加した。純利息収入は市場金利の上昇から利益を得ており、2022年9月30日までの9カ月間の平均商業ローンと賃貸および平均他の短期投資の収益率は前年同期に比べて増加している。また、純利息収入は、2022年9月30日までの9ヶ月間の平均課税証券、平均商業·工業ローンおよび平均間接担保消費ローンの前年同期比の増加のおかげである。純利息収入は、2022年9月30日までの9カ月間の平均長期債務の前年同期比の減少にも利益を得ている。前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、平均小切手預金金利の上昇、およびFHLB前払平均残高の増加は、これらの積極的な影響を部分的に相殺した。また、2022年9月30日までの9カ月間、購買力平価ローンから確認された利息収入は前年同期に比べて低下しているFTE(非公認会計基準)による純利益差は3.22%であった そして 2.91% 2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、前年同期はそれぞれ2.59%と2.61%だった
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2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の信用損失準備金はそれぞれ1.58億ドルと3.83億ドルだったが、前年同期の信用損失準備金はそれぞれ4200万ドルと3.3億ドルだった。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の支出費の増加は、主に期末ローンとリース残高の増加、予測されるマクロ経済状況の悪化を含むこの2つの時期のACL増加の要因によるものだ。2022年9月30日までの9カ月間の支出費の増加も、2022年第2四半期に完了した業務買収の一部として得られた融資の支出費を初歩的に確認したためである。2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月間の台帳純損失の平均組合せ融資および賃貸に占める割合はそれぞれ0.21%および0.08%であったが、2022年9月30日および2021年9月30日までの9カ月ではそれぞれ0.18%および0.17%であった。2022年9月30日と2021年12月31日まで、不良グループ資産がグループローンとレンタルおよびOREOに占める割合はそれぞれ0.46%と0.47%だった。信用品質のさらなる検討については、MD&Aリスク管理部分の信用リスク管理小節および合併財務諸表付記6を参照されたい。
非利子収入が減少する 2022年9月30日までの3カ月間は前年同期比で1.64億ドルであり、これは主に他の非利息収入、商業銀行収入、賃貸業務収入、担保銀行純収入の低下によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月間、非利息収入は前年同期に比べて2.95億ドル減少したが、これは主に担保ローン銀行の純収入、商業銀行収入、賃貸業務収入、その他の非利息収入の低下によるものである。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の非利息支出が500万ドル減少したのは、主に報酬や福祉の減少によるものであるが、一部は技術や通信費およびマーケティング費用の増加によって相殺されている。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の非利息支出が4000万ドル減少したのは、主に給与と福祉およびクレジットカードや処理費用の減少によるものであるが、一部は技術や通信費用、その他の非利息費用、マーケティング費用の増加によって相殺されている。
純利息収入、非利息収入、非利息支出に関するより多くの情報は、MD&Aの収入分析レポート部分を参照してください。
資本要約
Bancorpは資産リスク加重のバーゼルIII標準化方法に基づいてその監督資本比率を計算し、2022年9月30日までCECLが監督管理資本に与える影響の5年間移行条項オプションを段階的に導入した。2022年9月30日現在、米国銀行機関の定義によると、Bancorpの資本比率は:
•CET 1資本比率:9.14%;
•レベル1リスク自己資本比率:10.40%;
•総リスク資本比率:12.64%
•レバレッジ率:8.44%
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非公認会計基準財務測定基準
以下は非GAAP財務指標であり、簡明総合財務諸表の読者に有用な見解を提供したが、アメリカGAAPの主要な指標に対する補充であり、単独で読むべき或いはアメリカGAAPの主要な指標の代替とすべきではない。Bancorpは読者が単一の財務測定基準に依存するのではなく、その簡明な総合財務諸表を全体的に考慮することを奨励する。
FTEベースは、Bancorpが保有するいくつかの融資と賃貸および証券の税収優遇地位に基づいて調整され、これらの融資と賃貸および証券は連邦所得税の面で課税されない。Bancorpは、この報告書は、課税と非課税金額との相関比較を提供するため、純利息収入を測定するための第一選択産業指標であると考えている。
次の表は、FTEの純利息収入、FTEベースの利息収入、純利益差、純利益差、および米国GAAPとの効率比率に基づく非GAAP財務測定基準を調整した
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表2:非公認会計基準財務計量--全時間当量ベースの財務計量と比率 | | | |
| | | | 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | | | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
純利息収入(米国公認会計基準) | | | | $ | 1,498 | | 1,189 | | | 4,032 | | 3,574 | |
追加:FTE調整 | | | | 4 | | 3 | | | 11 | | 9 | |
全時間当量で計算した純利息収入(1) | | | | $ | 1,502 | | 1,192 | | | 4,043 | | 3,583 | |
全時間当量で計算した純利息収入(年化)(2) | | | | 5,959 | | 4,729 | | | 5,405 | | 4,790 | |
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利子収入(アメリカ公認会計基準) | | | | $ | 1,760 | | 1,292 | | | 4,512 | | 3,916 | |
追加:FTE調整 | | | | 4 | | 3 | | | 11 | | 9 | |
全時間当量で計算した利息収入 | | | | $ | 1,764 | | 1,295 | | | 4,523 | | 3,925 | |
全時間当量で計算した利息収入(年化)(3) | | | | 6,998 | | 5,138 | | | 6,047 | | 5,248 | |
| | | | | | | | |
利子支出(年化)(4) | | | | $ | 1,039 | | 409 | | | 642 | | 457 | |
非利息収入(5) | | | | 672 | | 836 | | | 2,031 | | 2,326 | |
非利子支出(6) | | | | 1,167 | | 1,172 | | | 3,501 | | 3,541 | |
平均生息資産(7) | | | | 185,378 | | 182,801 | | | 185,883 | | 183,479 | |
平均有利子負債(8) | | | | 119,773 | | 113,548 | | | 117,344 | | 115,383 | |
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比率: | | | | | | | | |
FTEで計算した純利益差(2)/(7) | | | | 3.22 | % | 2.59 | | | 2.91 | | 2.61 | |
FTEベースの純利益差((3)/(7))-((4)/(8)) | | | | 2.91 | | 2.45 | | | 2.70 | | 2.46 | |
全時間当量で計算した効率比率(6)/(1)+(5) | | | | 53.7 | | 57.8 | | | 57.6 | | 59.9 | |
Bancorpは、他の金融機関と比較すると、平均有形普通株権益収益率は重要な指標であるが、アメリカ公認会計基準で定義されていないため、非公認会計基準財務指標とみなされている。この尺度は、一般株主が無形資産及びその関連償却の影響を受けることなく得ることができるリターンを計算するために、企業の業績を評価するために有用である。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
次の表は非GAAP財務指標の平均有形普通株式権益収益率とアメリカGAAPとの照合を行った
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表3:非公認会計基準財務計測−平均有形普通株式資本収益率− | | | |
| | | | 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | | | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
普通株主に使用可能な純収入(米国公認会計基準) | | | | $ | 631 | | 684 | | | 1,631 | | 2,032 | |
新規増加:無形償却税後純額 | | | | 10 | | 9 | | | 27 | | 25 | |
普通株主が獲得できる有形純収益 | | | | $ | 641 | | 693 | | | 1,658 | | 2,057 | |
普通株主が入手可能な有形純収入(年化)(1) | | | | 2,543 | | 2,749 | | | 2,217 | | 2,750 | |
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平均Bancorp株主権益(米国公認会計基準) | | | | $ | 18,864 | | 22,927 | | | 19,829 | | 22,935 | |
減算:平均優先株 | | | | 2,116 | | 2,116 | | | 2,116 | | 2,116 | |
平均商業権 | | | | 4,926 | | 4,430 | | | 4,729 | | 4,317 | |
平均無形資産 | | | | 188 | | 149 | | | 165 | | 135 | |
平均有形普通株式権益(2) | | | | $ | 11,634 | | 16,232 | | | 12,819 | | 16,367 | |
| | | | | | | | |
平均有形普通株式資本収益率(1)/(2) | | | | 21.9 | % | 16.9 | | | 17.3 | | 16.8 | |
アメリカ銀行機関が定義した資本比率のほかに、Bancorpは資本利用率と充足率を評価する際に、有形株式比率と有形普通株式比率を含む各種の測定基準を考慮する。これらの計算は、米国銀行機関が絶対と比較目的のために定義した資本比率を補完することを目的としている。アメリカ公認会計原則は資本比率指標を含まないため、Bancorpは比較可能なアメリカ公認会計基準財務指標がなく、これらの比率を評価することができないと考えている。これらの比率は米国GAAPによって正式に定義されておらず,連邦銀行法規でも編纂されていないため,非GAAP財務測定基準と考えられている
次の表は非GAAP資本比率をアメリカGAAPと照合した
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表4:非公認会計基準財務指標−資本比率 |
締め切り(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
総Bancorp株主権益(米国公認会計基準) | $ | 16,736 | | 22,210 | |
差し引く:優先株 | 2,116 | | 2,116 | |
商誉 | 4,925 | | 4,514 | |
無形資産 | 181 | | 156 | |
AOCI | (5,306) | | 1,207 | |
有形普通株式権益、AOCI(1)を含まない | $ | 14,820 | | 14,217 | |
新規:優先株 | 2,116 | | 2,116 | |
有形資産(2) | $ | 16,936 | | 16,333 | |
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総資産(米国公認会計基準) | $ | 205,463 | | 211,116 | |
減価:営業権 | 4,925 | | 4,514 | |
無形資産 | 181 | | 156 | |
Aoci税引前 | (6,716) | | 1,528 | |
有形資産、AOCI(3)を含まない | $ | 207,073 | | 204,918 | |
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比率: | | |
有形資産が有形資産に占める割合(2)/(3) | 8.18 | % | 7.97 | |
有形普通株式資本が有形資産に占める割合(1)/(3) | 7.16 | | 6.94 | |
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
最新の会計基準
Bancorpに適用される重要な新しい会計基準と、発表されたがまだ採用が要求されていない重大な会計基準の期待影響を簡明総合財務諸表付記3で検討した。
肝心な会計政策
Bancorpの簡明な総合財務諸表は米国公認会計基準に基づいて作成された。ある会計政策は、管理層がBancorpの財務状況、経営結果とキャッシュフローに重大な影響を与える可能性のある方法、経済仮説と推定を決定する際に判断することを要求する。Bancorpの重要な会計政策はALLの会計、無資金承諾準備金、サービス権推定値、公正価値計量、商業権と法律或いは有事項を含む。これらの会計政策は,Bancorp 2021年12月31日までのForm 10−K年度報告のキー会計政策部分で詳細に検討されている。2022年9月30日までの9カ月間、推定技術やモデルに大きな変化はなかった。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
収入分析表
純利子収入
純利息収入とは、融資やリース(収益に関連する費用を含む)、証券やその他の短期投資で稼いだ利息からコア預金や卸融資による利息を差し引くことをいう。純利息差の計算方法は、純利息収入を平均的に利息を稼ぐことができる資産で割ることだ。純利益差とは、利息を稼いだ資産の平均収益率と利息負債の平均金利との差額である。純利息差は、通常、純利息差よりも大きいが、これは、これらの資産の利息収入が、普通預金または株主権益のような無利子負債または自由資金からのものであるためである。
表5と表6に2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純利息収入、純利息差と純利息差の構成要素、および平均貸借対照表の変化と金利変化が純利息収入に与える相対的な影響を示す。非権利責任発生制ローンとレンタルおよび売却用のローンとレンタルを保有することは、平均ローンとレンタル残高に計上されている。平均未償還証券残高は償却コストに基づいており、いずれの未実現収益または損失も平均他の資産に含まれている。
2022年9月30日までの3カ月間のFTEベースの純利息収入(非GAAP)は15億ドルで、前年同期比3.1億ドル増加した。純利息収入は市場金利の上昇から利益を得ており、2022年9月30日までの3カ月間の平均融資と賃貸および平均他の短期投資の収益率は前年同期に比べて増加している。純利息収入は2022年9月30日までの3カ月間の平均課税証券が204億ドル増加し、商業·工業ローンが平均89億ドル増加したことからも利益を得ている。これらの積極的な影響は、2022年9月30日までの3ヶ月間の平均利上げコア預金金利の37ベーシスポイント増加とFHLB前払平均残高が前年同期比66億ドル増加したことによって部分的に相殺された。2022年9月30日までの3カ月間、購買力平価ローンから確認された利息収入は600万ドルに低下したが、前年同期は4700万ドルだった。
2022年9月30日までの9カ月間のFTEベースの純利息収入(非GAAP)は40億ドルで、前年同期比4.6億ドル増加した。純利息収入は市場金利の上昇から利益を得ており、2022年9月30日までの9カ月間の平均融資と賃貸および平均他の短期投資の収益率は前年同期に比べて増加している。また、前年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、平均課税証券、平均商業と工業ローンおよび平均間接保証消費ローンはそれぞれ145億ドル、61億ドル、23億ドル増加し、純利息収入を利益にした。純利息収入は、2022年9月30日までの9カ月間の平均長期債務が前年同期に比べて22億ドル減少したことからも利益を得ている。これらの積極的な影響は、2022年9月30日までの9カ月間の平均利上げコア預金金利の12ベーシスポイント増加とFHLB前払平均残高の前年同期比31億ドル増加によって部分的に相殺された。また、2022年9月30日までの9カ月間、購買力平価ローンから確認された利息収入は3800万ドルに低下したが、前年同期は1億53億ドルだった
FTEベースの純利益差(非公認会計原則)2.91% そして 2.70%2022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ2.45%と2.46%だったのに対し、前年同期は2.45%と2.46%だった。2021年9月30日までの3カ月と9カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の平均生息資産収益率はそれぞれ97ベーシスポイントと39ベーシスポイント上昇し、平均利息負債金利がそれぞれ51ベーシスポイントと15ベーシスポイント上昇した影響を部分的に相殺した。
FTE(非公認会計基準)による純利益差は3.22%であった そして 2.91% 2022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ2.59%と2.61%で、前年同期は2.59%と2.61%だった2022年9月30日までの3カ月および9カ月の純利益差は、上記の純利息差の増加にプラスの影響を受けている。金利上昇と資産再定価が負債よりも高いことに伴い、純利息差の結果は引き続き増加すると予想される。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、ローンとレンタルからのFTEベースの利息収入(非GAAP)は、2021年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月より3.01億ドル、3億ドル増加したからである先に述べた市場金利および平均融資と賃貸残高の増加は、購買力平価ローン収入の減少によって一部相殺されている。Bancorpの融資とPOのレンタルに関するより多くの情報2022年9月30日までの3カ月および9カ月間、投資証券および他の短期投資からの全時当量で計算した利息収入(非GAAP)は、それぞれ2021年9月30日現在の3カ月および9カ月より1.68億ドルおよび2.98億ドル増加し、これは主に前述の平均課税証券および平均他の短期投資収益の増加によるものである。賃上げ幅は2022年9月30日までの9ヶ月は一部は平均課税証券収益率が前年同期比15ベーシスポイント低下したことで相殺された。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のコア預金利息支出がそれぞれ9,000万ドルと9,200万ドル増加したのは、主に2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均利息コア預金コストがそれぞれ41ベーシスポイントと18ベーシスポイントに上昇したのに対し、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出はそれぞれ4ベーシスポイントと6ベーシスポイントであったためである
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月これは短期金利上昇の結果です。R.RBancorp預金の詳細については、MD&Aの貸借対照表分析部の預金部分を参照してください。
はい。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均卸売資金支出はそれぞれ6900万ドルと4600万ドル増加した。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の増加は、主に前述のFHLB前払平均残高の増加および平均長期債務支払金利の増加によるものである。賃上げ幅は2022年9月30日までの9ヶ月は長期債務平均残高は前年同期比22億ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した。Bancorp借入金の詳細については、MD&Aの貸借対照表分析部分の借入金節を参照されたい。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の平均卸売資金はそれぞれ平均有利子負債の18%と14%を占めているが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均卸売資金はそれぞれ平均有利子負債の12%と14%を占めている。Bancorp金利リスク管理に関するより多くの情報には、市場金利変化に対する収益の敏感性を見積もることが含まれていますので、MD&Aリスク管理部の金利と価格リスク管理セクションを参照されたい。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
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表5:濃縮平均貸借対照表と全時間当量で計算した純利息収入分析 |
次の3か月まで | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 変更の帰因 純利子収入(a) |
(百万ドル) | 平均残高 | 収入/収入 コスト | 平均生産量/比率 | 平均残高 | 収入/収入 コスト | 平均生産量/比率 | 巻 | 収益率/比率 | 合計する |
資産: | | | | | | | | | |
生息資産: | | | | | | | | | |
ローンとレンタル:(b) | | | | | | | | | |
商業·工業ローン | $ | 56,648 | | 646 | | 4.53 | % | $ | 47,774 | | 426 | | 3.54 | % | $ | 88 | | 132 | | 220 | |
商業住宅ローン | 10,751 | | 111 | | 4.10 | | 10,339 | | 78 | | 3.00 | | 3 | | 30 | | 33 | |
商業的建設ローン | 5,557 | | 66 | | 4.71 | | 5,729 | | 45 | | 3.12 | | (1) | | 22 | | 21 | |
商業賃貸 | 2,793 | | 22 | | 3.08 | | 3,158 | | 23 | | 2.84 | | (3) | | 2 | | (1) | |
商業ローンと賃貸総額 | $ | 75,749 | | 845 | | 4.42 | | $ | 67,000 | | 572 | | 3.39 | | $ | 87 | | 186 | | 273 | |
住宅ローン | 19,870 | | 166 | | 3.32 | | 21,750 | | 176 | | 3.21 | | (16) | | 6 | | (10) | |
家屋純価値 | 3,956 | | 48 | | 4.84 | | 4,409 | | 40 | | 3.59 | | (4) | | 12 | | 8 | |
消費ローンを間接的に保証する | 16,750 | | 141 | | 3.34 | | 15,590 | | 128 | | 3.27 | | 10 | | 3 | | 13 | |
クレジットカード | 1,756 | | 57 | | 12.89 | | 1,748 | | 55 | | 12.38 | | — | | 2 | | 2 | |
他の消費ローン | 3,819 | | 60 | | 6.21 | | 3,031 | | 45 | | 5.91 | | 12 | | 3 | | 15 | |
消費ローン総額 | $ | 46,151 | | 472 | | 4.06 | | $ | 46,528 | | 444 | | 3.79 | | $ | 2 | | 26 | | 28 | |
融資と賃貸総額 | $ | 121,900 | | 1,317 | | 4.29 | % | $ | 113,528 | | 1,016 | | 3.55 | % | $ | 89 | | 212 | | 301 | |
証券: | | | | | | | | | |
課税税 | 56,535 | | 408 | | 2.86 | | 36,177 | | 261 | | 2.86 | | 147 | | — | | 147 | |
所得税を免除する(b) | 1,178 | | 8 | | 2.77 | | 1,031 | | 6 | | 2.22 | | 1 | | 1 | | 2 | |
その他の短期投資 | 5,765 | | 31 | | 2.15 | | 32,065 | | 12 | | 0.15 | | (18) | | 37 | | 19 | |
生息資産総額 | $ | 185,378 | | 1,764 | | 3.78 | % | $ | 182,801 | | 1,295 | | 2.81 | % | $ | 219 | | 250 | | 469 | |
現金と銀行の満期金 | 3,162 | | | | 3,114 | | | | | | |
その他の資産 | 20,163 | | | | 21,566 | | | | | | |
ローンとリース損失準備 | (2,015) | | | | (2,032) | | | | | | |
総資産 | $ | 206,688 | | | | $ | 205,449 | | | | | | |
負債と資本: | | | | | | | | | |
利息負債: | | | | | | | | | |
利子小切手預金 | $ | 42,574 | | 77 | | 0.72 | % | $ | 45,128 | | 6 | | 0.05 | % | $ | — | | 71 | | 71 | |
貯蓄預金 | 23,814 | | 7 | | 0.12 | | 20,941 | | 1 | | 0.02 | | — | | 6 | | 6 | |
貨幣市場預金 | 29,066 | | 16 | | 0.22 | | 30,514 | | 3 | | 0.03 | | — | | 13 | | 13 | |
外国事務所預金 | 206 | | — | | 0.78 | | 195 | | — | | 0.03 | | — | | — | | — | |
25万ドル以下のCD | 2,048 | | 1 | | 0.09 | | 2,937 | | 1 | | 0.19 | | — | | — | | — | |
利上げコア預金総額 | $ | 97,708 | | 101 | | 0.41 | | $ | 99,715 | | 11 | | 0.04 | | $ | — | | 90 | | 90 | |
25万ドル以上のCD | 2,226 | | 11 | | 1.90 | | 306 | | 1 | | 1.10 | | 9 | | 1 | | 10 | |
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購入した連邦基金 | 607 | | 3 | | 2.10 | | 348 | | — | | 0.13 | | — | | 3 | | 3 | |
買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 472 | | — | | 0.22 | | 570 | | — | | 0.01 | | — | | — | | — | |
連邦住宅金融局は進展しました | 6,608 | | 38 | | 2.30 | | — | | — | | — | | 38 | | — | | 38 | |
派生担保やその他の借金 | 356 | | 5 | | 4.92 | | 552 | | — | | 0.24 | | — | | 5 | | 5 | |
長期債務 | 11,796 | | 104 | | 3.49 | | 12,057 | | 91 | | 2.98 | | (2) | | 15 | | 13 | |
利子負債総額 | $ | 119,773 | | 262 | | 0.87 | % | $ | 113,548 | | 103 | | 0.36 | % | $ | 45 | | 114 | | 159 | |
当座預金 | 59,535 | | | | 62,626 | | | | | | |
その他負債 | 8,516 | | | | 6,348 | | | | | | |
総負債 | $ | 187,824 | | | | $ | 182,522 | | | | | | |
総株 | $ | 18,864 | | | | $ | 22,927 | | | | | | |
負債と権益総額 | $ | 206,688 | | | | $ | 205,449 | | | | | | |
純利息収入(FTE)(c) | | $ | 1,502 | | | | $ | 1,192 | | | $ | 174 | | 136 | | 310 | |
純利差(FTE)(c) | | | 3.22 | % | | | 2.59 | % | | | |
純利差(FTE)(c) | | | 2.91 | | | | 2.45 | | | | |
利子負債と生息資産の比 | | | 64.61 | | | | 62.12 | | | | |
(a)金利の変化は,取引量や収益率/金利の変化だけでなく,取引量と収益率/金利が変化する絶対金額の割合で割り当てられる.
(b)上の表に含まれているFTE調整は、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の4ドルと3ドルです。
(c)純利息収入(FTE)、純利息差(FTE)、および純利息差(FTE)は非GAAP測定基準である。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
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表6:濃縮平均貸借対照表と全時間当量で計算した純利息収入分析 |
以下の期日までの9か月 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 変更の帰因 純利子収入(a) |
(百万ドル) | 平均残高 | 収入/収入 コスト | 平均生産量/比率 | 平均残高 | 収入/収入 コスト | 平均生産量/比率 | 巻 | 収益率/比率 | 合計する |
資産: | | | | | | | | | |
生息資産: | | | | | | | | | |
ローンとレンタル:(b) | | | | | | | | | |
商業·工業ローン | $ | 54,907 | | 1,569 | | 3.82 | % | $ | 48,761 | | 1,308 | | 3.59 | % | $ | 172 | | 89 | | 261 | |
商業住宅ローン | 10,664 | | 278 | | 3.49 | | 10,446 | | 239 | | 3.06 | | 5 | | 34 | | 39 | |
商業的建設ローン | 5,429 | | 159 | | 3.91 | | 5,936 | | 139 | | 3.14 | | (12) | | 32 | | 20 | |
商業賃貸 | 2,858 | | 63 | | 2.95 | | 3,154 | | 70 | | 2.98 | | (6) | | (1) | | (7) | |
商業ローンと賃貸総額 | $ | 73,858 | | 2,069 | | 3.75 | | $ | 68,297 | | 1,756 | | 3.44 | | $ | 159 | | 154 | | 313 | |
住宅ローン | 19,981 | | 479 | | 3.20 | | 21,316 | | 524 | | 3.28 | | (32) | | (13) | | (45) | |
家屋純価値 | 3,953 | | 120 | | 4.06 | | 4,695 | | 126 | | 3.59 | | (21) | | 15 | | (6) | |
消費ローンを間接的に保証する | 17,041 | | 407 | | 3.20 | | 14,755 | | 377 | | 3.41 | | 55 | | (25) | | 30 | |
クレジットカード | 1,717 | | 161 | | 12.50 | | 1,798 | | 165 | | 12.29 | | (7) | | 3 | | (4) | |
他の消費ローン | 3,234 | | 148 | | 6.10 | | 3,029 | | 136 | | 5.99 | | 9 | | 3 | | 12 | |
消費ローン総額 | $ | 45,926 | | 1,315 | | 3.83 | | $ | 45,593 | | 1,328 | | 3.89 | | $ | 4 | | (17) | | (13) | |
融資と賃貸総額 | $ | 119,784 | | 3,384 | | 3.78 | % | $ | 113,890 | | 3,084 | | 3.62 | % | $ | 163 | | 137 | | 300 | |
証券: | | | | | | | | | |
課税税 | 50,529 | | 1,060 | | 2.81 | | 36,014 | | 798 | | 2.96 | | 306 | | (44) | | 262 | |
所得税を免除する(b) | 1,084 | | 21 | | 2.56 | | 797 | | 14 | | 2.32 | | 5 | | 2 | | 7 | |
その他の短期投資 | 14,486 | | 58 | | 0.53 | | 32,778 | | 29 | | 0.12 | | (24) | | 53 | | 29 | |
生息資産総額 | $ | 185,883 | | 4,523 | | 3.25 | % | $ | 183,479 | | 3,925 | | 2.86 | % | $ | 450 | | 148 | | 598 | |
現金と銀行の満期金 | 3,081 | | | | 3,046 | | | | | | |
その他の資産 | 20,211 | | | | 20,922 | | | | | | |
ローンとリース損失準備 | (1,939) | | | | (2,228) | | | | | | |
総資産 | $ | 207,236 | | | | $ | 205,219 | | | | | | |
負債と資本: | | | | | | | | | |
利息負債: | | | | | | | | | |
利子小切手預金 | $ | 45,172 | | 100 | | 0.30 | % | $ | 45,333 | | 20 | | 0.06 | % | $ | — | | 80 | | 80 | |
貯蓄預金 | 23,435 | | 10 | | 0.06 | | 20,136 | | 3 | | 0.02 | | 1 | | 6 | | 7 | |
貨幣市場預金 | 29,533 | | 22 | | 0.10 | | 30,653 | | 10 | | 0.04 | | — | | 12 | | 12 | |
外国事務所預金 | 157 | | — | | 0.39 | | 155 | | — | | 0.04 | | — | | — | | — | |
25万ドル以下のCD | 2,205 | | 2 | | 0.10 | | 3,420 | | 9 | | 0.34 | | (2) | | (5) | | (7) | |
利上げコア預金総額 | $ | 100,502 | | 134 | | 0.18 | | $ | 99,697 | | 42 | | 0.06 | | $ | (1) | | 93 | | 92 | |
25万ドル以上のCD | 1,055 | | 13 | | 1.64 | | 620 | | 6 | | 1.36 | | 5 | | 2 | | 7 | |
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購入した連邦基金 | 421 | | 4 | | 1.31 | | 339 | | — | | 0.12 | | — | | 4 | | 4 | |
買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 484 | | — | | 0.10 | | 599 | | — | | 0.02 | | — | | — | | — | |
連邦住宅金融局は進展しました | 3,141 | | 48 | | 2.04 | | — | | — | | — | | 48 | | — | | 48 | |
派生担保やその他の借金 | 365 | | 8 | | 2.70 | | 543 | | 1 | | 0.31 | | — | | 7 | | 7 | |
長期債務 | 11,376 | | 273 | | 3.21 | | 13,585 | | 293 | | 2.88 | | (51) | | 31 | | (20) | |
利子負債総額 | $ | 117,344 | | 480 | | 0.55 | % | $ | 115,383 | | 342 | | 0.40 | % | $ | 1 | | 137 | | 138 | |
当座預金 | 62,084 | | | | 61,084 | | | | | | |
その他負債 | 7,979 | | | | 5,817 | | | | | | |
総負債 | $ | 187,407 | | | | $ | 182,284 | | | | | | |
総株 | $ | 19,829 | | | | $ | 22,935 | | | | | | |
負債と権益総額 | $ | 207,236 | | | | $ | 205,219 | | | | | | |
純利息収入(FTE)(c) | | $ | 4,043 | | | | $ | 3,583 | | | $ | 449 | | 11 | | 460 | |
純利差(FTE)(c) | | | 2.91 | % | | | 2.61 | % | | | |
純利差(FTE)(c) | | | 2.70 | | | | 2.46 | | | | |
利子負債と生息資産の比 | | | 63.13 | | | | 62.89 | | | | |
(a)金利の変化は,取引量や収益率/金利の変化だけでなく,取引量と収益率/金利が変化する絶対金額の割合で割り当てられる.
(b)上の表に含まれている全時間当量調整数は11ドルと9ドルです それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。
(c)純利息収入(FTE)、純利息差(FTE)、および純利息差(FTE)は非GAAP測定基準である。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
信用損失準備
Bancorpは、2021年12月31日までのForm 10-K年度報告のキー会計政策部分で議論されてきた要因に基づいて、費用として、融資およびリース組合および無資金承諾および信用状組合で予想される信用損失金額を提供する。この準備金を計上するのは,ALLと無資金引受準備金がBancorpが適切と思われるレベルになるように,ポートフォリオで期待される損失を補うためである.ローンとレンタルの実際の信用損失はALLから差し引かれる。実際に簡明総合貸借対照表から差し引かれた融資とリース金額を償却と呼ぶ。純ダッシュには今期のフラッシングから以前のダッシュを引いたローンとレンタルの回収が含まれている。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の信用損失準備金はそれぞれ1.58億ドルと3.83億ドルだったが、前年同期の信用損失準備金はそれぞれ4200万ドルと3.3億ドルだった。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の支出が前年同期に比べて増加したのは、主に期末ローンやリース残高の増加、予測されたマクロ経済状況の悪化を含むこの2つの時期のACL増加の要因によるものだ。2022年9月30日までの9ヶ月間の支出費用が増加した原因には、2022年第2四半期に業務買収の一部として獲得した融資支出費用の初歩的な確認も含まれている。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の信用損失のメリットは、経済予測の改善および商業·消費信用の品質改善によるACLの低下である。
ALLLは2022年9月30日現在、2021年12月31日から2.07億ドル増加し、21億ドルに達した。2022年9月30日現在、全融資が証券組合せ融資と賃貸に占める割合は1.75%に増加しているが、2021年12月31日は1.69%である。2022年9月30日現在、無資金引受準備金は2021年12月31日から1700万ドル増加し、1.99億ドルに達した。ACLは2022年9月30日現在、ポートフォリオ融資とリースに占める割合が1.91%に増加したが、2021年12月31日には1.85%となった
信用損失準備のもっと詳細な資料については、MD&Aリスク管理節の信用リスク管理小節及び簡明総合財務諸表付記6を参照して、ローンと賃貸組合の組み合わせ、不良資産、純資産及びBancorpを分析する際にローン及び賃貸組合の信用素及び整理ローン及び賃貸組合のレベルを評価する際に考慮するその他の要素を含む。
非利子収入
2021年9月30日までの3カ月と9カ月に比べ、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非利息収入はそれぞれ1.64億ドルと2.95億ドル減少した。
次の表に非利息収入の構成要素を示します
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表7:非利息収入の構成要素 | | | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 | | | | |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 変更率 | 2022 | 2021 | 変更率 | | | | |
保証金手数料 | $ | 143 | | 152 | | (6) | $ | 449 | | 445 | | 1 | | | | |
富と資産管理収入 | 141 | | 147 | | (4) | 430 | | 436 | | (1) | | | | |
商業銀行収入 | 134 | | 152 | | (12) | 406 | | 465 | | (13) | | | | |
カードと処理業務収入 | 105 | | 102 | | 3 | 306 | | 298 | | 3 | | | | |
リース業務収入 | 60 | | 78 | | (23) | 179 | | 226 | | (21) | | | | |
抵当ローン銀行業務純収入 | 69 | | 86 | | (20) | 152 | | 235 | | (35) | | | | |
他の非利息収入 | 59 | | 120 | | (51) | 195 | | 211 | | (8) | | | | |
証券収益,純額 | (38) | | (1) | | NM | (84) | | 12 | | NM | | | | |
証券損失、担保融資返済権の非適格ヘッジ額 | (1) | | — | | NM | (2) | | (2) | | — | | | | |
非利子収入総額 | $ | 672 | | 836 | | (20) | $ | 2,031 | | 2,326 | | (13) | | | | |
保証金手数料
預金サービス料には、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の商業預金サービス料1.05億ドルと3.31億ドル、消費者預金サービス料3800万ドル、1.18億ドルが含まれています。預金サービス料には、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の商業預金サービス料1.1億ドルと3.25億ドル、消費者預金サービス料4200万ドル、1.2億ドルが含まれています。2021年9月30日までの3カ月と9カ月に比べ、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の預金サービス料はそれぞれ900万ドル減少し、400万ドル増加した。2022年9月30日までの3カ月間で低下した要因は、財務管理収益の信用増加である。2022年9月30日までの9カ月間の増加は主に商業金庫管理費の増加によるものである
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
富と資産管理収入
2021年9月30日までの3カ月と9カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の富·資産管理収入は600万ドル減少した。2022年9月30日までの3カ月間の低下は、主に個人顧客サービス料金の低下によるものである。2022年9月30日までの9ヶ月間の低下は、主に証券収入とプライベート顧客サービス料の低下によるものである。Bancorpの信託·登録投資コンサルティング業務は、2022年9月30日と2021年9月30日現在、それぞれ約4940億ドルと5410億ドルの総資産を管理しており、2022年9月30日と2021年9月30日現在、それぞれ個人、会社、非営利組織のために520億ドルと610億ドルの資産を管理している。
商業銀行収入
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、商業銀行業務収入は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ1800万ドルと5900万ドル減少し、主に社債費用、融資銀団費用、M&A費用の低下により、一部は商品デリバティブと商業顧客派生商品契約収入の増加によって相殺された
カードと処理業務収入
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のクレジットカードと処理収入はそれぞれ300万ドルと800万ドル増加したが、これは主にクレジットカード交換が増加したが、一部は奨励コストの増加と他のEFT収入の減少によって相殺された。クレジットカード交換と奨励コストの増加は、消費者とビジネスカード消費量の増加によって推進される
リース業務収入
賃貸業務収入は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ1800万ドルと4700万ドル減少した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の低下は主に賃貸業務ソリューション収入の低下によるものであるが、一部はレンタル再マーケティング費用の増加によって相殺されている。リース業務ソリューション収入の低下は、2022年第2四半期のLasalle Solutionsの処分と関係がある。2022年9月30日までの9カ月間の低下には、レンタルシンジケート費用の低下も含まれている。
抵当ローン銀行業務純収入
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の担保ローン銀行の純収入はそれぞれ1700万ドルと8300万ドル減少した
次の表に担保ローン銀行の純収入の構成要素を示します
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表8:住宅ローン銀行業務の純収入の構成要素 | | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 | | |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | | |
発行料とローン販売収益 | $ | 24 | | 78 | | 73 | | 248 | | | | |
担保ローンサービス収入純額: | | | | | | | |
総住宅ローンサービス料 | 81 | | 63 | | 230 | | 181 | | | | |
経済ヘッジMSRのために購入したMSRと独立デリバティブの純推定値調整 | (36) | | (55) | | (151) | | (194) | | | | |
担保融資サービス収入純額 | 45 | | 8 | | 79 | | (13) | | | | |
抵当ローン銀行の純収入総額 | $ | 69 | | 86 | | 152 | | 235 | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の開始費用とローン販売収益がそれぞれ5400万ドルと1.75億ドル減少したのは、主に販売利益率の低下と販売台数の低下と、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のGNMAからの我慢ローン販売から確認された収益の影響によるものである。新規融資は住宅ローンに減少した 市場金利上昇が再融資活動に与える影響により、2022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ40億ドルと117億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ50億ドルと147億ドルだった。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純担保ローンサービス収入がそれぞれ3700万ドルと9200万ドル増加したのは、主に総担保ローンサービス費用の増加と純マイナス評価調整の減少によるものである。MSRポートフォリオの純推定値調整の構成要素およびBancorpの非適格ヘッジポリシーの影響については,表9を参照されたい.
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
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表9:MSR推定値調整純額構成部分 | | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 | | |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | | |
MSRポートフォリオを経済的にヘッジするために購入した独立デリバティブの公正価値変化と決済 | $ | (84) | | (11) | | (368) | | (99) | | | | |
公正価値変動: | | | | | | | |
投資や仮説の変化によって(a) | 83 | | 20 | | 358 | | 123 | | | | |
公正価値の他の変動(b) | (35) | | (64) | | (141) | | (218) | | | | |
経済ヘッジMSRのために購入したMSRと独立デリバティブの純推定値調整 | $ | (36) | | (55) | | (151) | | (194) | | | | |
(a)主に市場金利更新による早期返済速度とOAS仮説の変化を反映している。
(b)主に実現されたキャッシュフローと時間推移による変化を反映している.
Bancorpは2022年9月30日までの3カ月と9カ月の収入がそれぞれ4800万ドルと2.17億ドルであり、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の担保ローン銀行の純収入はそれぞれ4400万ドルと9500万ドルの損失を確認し、MSRポートフォリオの推定調整に用いた。MSRポートフォリオの推定値調整には、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ8300万ドルと3.58億ドルの増加と、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ2000万ドルと1.23億ドルの増加が含まれており、市場金利と推定モデルにおける他の投入の変化が、将来の前払い速度と米州国家組織の仮定を含むためである。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、担保ローン金利が上昇し、模擬早期返済速度が低下し、担保ローン金利とスワップ金利との利差が拡大した。2022年9月30日までの3カ月間のモデリングOAS仮説も減少したが,2022年9月30日までの9カ月間のモデリングOAS仮説も増加している.契約元金支払いと実際の前払い活動により、MSRポートフォリオの公正価値は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ3500万ドルと1.41億ドル減少し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ6400万ドルと2.18億ドル減少した。
MSR推定値のさらに詳細については、簡明総合財務諸表付記13を参照されたい。BancorpはMSRポートフォリオの推定値変化に関連する一部のリスクを管理するために、非適格なヘッジ戦略を維持する。MSRポートフォリオを経済的にヘッジするための独立デリバティブに関するより多くの情報は、簡明総合財務諸表付記14を参照されたい。
MSRポートフォリオを経済的にヘッジするためのデリバティブのほか、Bancorpは各種の証券を買収し、その非合格ヘッジ戦略の構成部分とした。Bancorpは2022年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドルと200万ドルの純損失を確認したが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月では、Bancorpはそれぞれ無形の純損失と200万ドルの純損失を記録しており、これらの純損失はそれぞれ証券損失、Bancorp総合収益表における担保融資返済権に関する不合格ヘッジに記録されている。
Bancorpが提供する住宅担保融資総額は、2022年9月30日と2021年9月30日現在、それぞれ1,203億ドルと927億ドルであり、その中でそれぞれ1,027億ドルと779億ドルが他人に提供する住宅担保融資である。
他の非利息収入
次の表は他の非利息収入の構成要素を示しています
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表10:他の非利息収入の構成要素 | | | | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
私募株式投資収益 | $ | 14 | | 22 | | | 55 | | 41 | |
ボリー収入 | 15 | | 16 | | | 48 | | 46 | |
カード所持者費用 | 14 | | 13 | | | 41 | | 38 | |
銀行センター収入 | 6 | | 6 | | | 18 | | 17 | |
権益法投資収益 | 4 | | 3 | | | 17 | | 24 | |
貸金料を消費する | 5 | | 4 | | | 15 | | 13 | |
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契約販売収益 | 1 | | 61 | | | 2 | | 62 | |
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Visa社B類株の売却に関するスワップ損失 | (17) | | (17) | | | (46) | | (67) | |
売却業務の収益 | (1) | | — | | | (7) | | 1 | |
その他、純額 | 18 | | 12 | | | 52 | | 36 | |
その他の非利子収入合計 | $ | 59 | | 120 | | | 195 | | 211 | |
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の非利息収入がそれぞれ6100万ドルと1600万ドル減少したのは、主に契約販売収益の減少によるものである。2022年9月30日までの9カ月間の減少は、Visa社B類株の売却に関するスワップ損失の減少と私募株式投資収入の増加分によって相殺された。
同社の契約販売収益 2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、主にBancorpを販売するHSA預金グループが獲得した6000万ドルの収益を確認することを含み、このポートフォリオは2021年第3四半期に完成した。Bancorpは2022年9月30日までの9カ月間にVisa総リターンスワップに関する4600万ドルのマイナス評価調整を確認したが,2021年9月30日までの9カ月間のマイナス推定値は6700万ドルに調整した。Visa社B類株の売却に関するスワップ推定のより多くの情報を知るためには、簡明総合財務諸表付記22を参照されたい。2022年9月30日までの9ヶ月間、私募株式投資収入は前年同期比1400万ドル増加し、主にある私募株式投資確認収益の推進を受けている。
非利子支出
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非利息支出はそれぞれ500万ドルと4000万ドル減少した。
次の表に非利息費用の構成要素を示します
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表11:非利息料金の構成 | | | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 | |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 変更率 | | 2022 | 2021 | 変更率 |
報酬と福祉 | $ | 605 | | 627 | | (4) | | $ | 1,900 | | 1,971 | | (4) |
技術と通信 | 106 | | 98 | | 8 | | 306 | | 285 | | 7 |
入居費純額 | 74 | | 79 | | (6) | | 225 | | 235 | | (4) |
設備費 | 36 | | 34 | | 6 | | 108 | | 102 | | 6 |
リース業務費用 | 33 | | 33 | | — | | 95 | | 102 | | (7) |
マーケティング費用 | 35 | | 29 | | 21 | | 87 | | 72 | | 21 |
カードと加工費 | 21 | | 19 | | 11 | | 59 | | 70 | | (16) |
その他の非利息支出 | 257 | | 253 | | 2 | | 721 | | 704 | | 2 |
総非利子支出 | $ | 1,167 | | 1,172 | | — | | $ | 3,501 | | 3,541 | | (1) |
全時間当量で計算したエネルギー効率比率(a) | 53.7 | % | 57.8 | | | | 57.6 | % | 59.9 | | |
(a)これは非公認会計基準の測定基準だ。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の給与と福祉支出はそれぞれ2200万ドルと7100万ドル減少したが、これは主に不合格繰延給与と業績ベースの報酬の減少、一部買収企業の追加人員コストおよび2022年第3四半期のBancorp最低賃金引き上げの影響によって相殺された。2022年9月30日までの9カ月間の下げ幅は、2022年第1四半期に支給された特に広範な報酬ボーナスの影響によって部分的に相殺された。2022年9月30日現在のフルタイム相当総数は19,187人であるのに対し,2021年9月30日は19,171人である。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、技術と通信支出がそれぞれ800万ドルと2100万ドル増加したのは、主に戦略計画と技術への投資が増加したためである。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のマーケティング費用がそれぞれ600万ドルと1500万ドル増加したのは、主に顧客獲得計画の増加によるものである。2022年9月30日までの9カ月間の増加も広告増加に押されている。
2022年9月30日までの9カ月間で、クレジットカードや処理費用が前年同期に比べて1100万ドル減少したのは、主に第三者サプライヤーとの契約再交渉によるものだ。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
以下の表に他の非利息料金の構成を示す
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表12:その他の非利息料金の構成 | | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
貸し借りとレンタル | $ | 40 | | 54 | | | 127 | | 158 | |
FDIC保険税およびその他の税金 | 37 | | 29 | | | 101 | | 87 | |
損失と調整 | 26 | | 19 | | | 62 | | 49 | |
データ処理 | 21 | | 19 | | | 61 | | 60 | |
旅行する | 15 | | 12 | | | 45 | | 22 | |
専門サービス料 | 16 | | 14 | | | 42 | | 46 | |
目に見えない償却 | 12 | | 11 | | | 34 | | 32 | |
郵便と宅配便 | 10 | | 9 | | | 30 | | 28 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
その他、純額 | 80 | | 86 | | | 219 | | 222 | |
その他非利子支出合計 | $ | 257 | | 253 | | | 721 | | 704 | |
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の非利息支出はそれぞれ400万ドルと1700万ドル増加したが、これは主にFDIC保険と他の税収および損失と調整の増加により、一部はローンとレンタル費用の減少によって相殺された。2022年9月30日までの9カ月間の増加には、旅行費用の増加も含まれている。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、FDIC保険とその他の税収はそれぞれ前年同期比800万ドルと1400万ドル増加したが、これは主にFDIC保険評価率の向上によるものである。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の赤字と調整はそれぞれ700万ドルと1300万ドル増加した。2022年9月30日までの3カ月間の増加は、主に運営赤字と法律和解の増加によるものだ。2022年9月30日までの9カ月間の増加は,主に顧客宿泊デリバティブの信用推定値調整変動による純収益の減少と,運営損失の増加であったが,法律和解の減少により一部相殺された。2022年9月30日までの9カ月間、前年同期に比べて旅行支出が2,300万ドル増加したのは、新冠肺炎の大流行に関連した旅行制限が徐々に停止し、旅行が増加したためである。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のローンとレンタル費用がそれぞれ1400万ドルと3100万ドル減少したのは、Bancorpがある政府保証の住宅担保ローンの販売に関連するローンサービス費用の減少により、これらのローンは以前は我慢計画中であり、第三者がサービスを提供していたためである。
所得税を適用する
Bancorpの所得税前収入、適用される所得税費用、有効税率は以下の通り
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表13:適用される所得税 | | | | | | | | |
| | | | 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | | | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
所得税前収入 | | | | $ | 845 | | 895 | | | 2,179 | | 2,689 | |
所得税費用を適用する | | | | 192 | | 191 | | | 470 | | 582 | |
実際の税率 | | | | 22.7 | % | 21.3 | | | 21.6 | | 21.6 | |
列報されたすべての期間の適用所得税支出は、免税収入、税金優遇投資、および税金控除(および他の関連税金優遇)からの利益を含むが、一部は、条件を満たすLIHTC投資の比例償却の影響およびいくつかの差し引かれない費用によって相殺される。税収控除は、主にIRC第42条に基づいて確立された低所得住宅税収控除計画、IRC第45 D条に基づいて確立された新市場税控除計画、IRC第47条に基づいて確立されたリハビリテーション投資税収控除計画、およびIRC第1397 E条に基づいて確立された適格地域学院債券計画に関連する
2022年9月30日までの3カ月間の実質税率は22.7%に増加したが、前年同期は21.3%であり、これは主に株式ベースの報酬に関する超過税収割引の減少と相殺不可能費用の増加によるものである。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、有効税率はいずれも21.6%だった
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
貸借対照表分析
ローンとレンタル
Bancorpは主要用途に応じてその商業ローンとレンタルを分類し,製品や担保に応じて消費ローンを分類する.表14は、売却用の貸出とリースを含む期末ローンとリースをまとめ、表15は、売却された平均ローンとリースを含む平均ローンとリース総額をまとめたものである。
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表14:ローンおよびリース総額(売却用途としてのローンおよびリースを含む) |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
締め切り(百万ドル) | 帳簿価値 | 全体のパーセントを占める | | 帳簿価値 | 全体のパーセントを占める |
ビジネスローンとレンタル: | | | | | |
商業·工業ローン(a) | $ | 56,505 | | 46 | % | | $ | 51,666 | | 44 | % |
商業住宅ローン | 10,947 | | 9 | | | 10,329 | | 9 | |
商業的建設ローン | 5,573 | | 5 | | | 5,241 | | 4 | |
商業賃貸 | 2,822 | | 2 | | | 3,053 | | 3 | |
商業ローンと賃貸総額 | $ | 75,847 | | 62 | | | $ | 70,289 | | 60 | |
消費ローン: | | | | | |
住宅ローン | 19,471 | | 16 | | | 20,791 | | 18 | |
家屋純価値 | 4,000 | | 3 | | | 4,084 | | 4 | |
消費ローンを間接的に保証する | 16,646 | | 14 | | | 16,783 | | 14 | |
クレジットカード | 1,770 | | 2 | | | 1,766 | | 2 | |
他の消費ローン | 4,205 | | 3 | | | 2,752 | | 2 | |
消費ローン総額 | $ | 46,092 | | 38 | | | $ | 46,176 | | 40 | |
融資と賃貸総額 | $ | 121,939 | | 100 | % | | $ | 116,465 | | 100 | % |
証券組合融資及び賃貸総額(売却のために保有している融資及び賃貸は含まれていない) | $ | 119,999 | | | | $ | 112,050 | | |
(a)2022年9月30日と2021年12月31日までの2.1億ドルと13億ドルを含み、SBAのPaycheck保護計画に関連している。
販売待ち融資と賃貸を含む融資と賃貸総額は2021年12月31日以来55億ドル増加し、5%増となり、主に商業ローンと賃貸が56億ドル増加し、8%増加したためだ。
商業ローンと賃貸は2021年12月31日より56億ドル増加し、その原因は商業と工業ローン、商業担保ローンと商業建築ローンが増加したが、商業賃貸の減少部分はこの増加を相殺したからだ。2021年12月31日以来、商業と工業ローンは48億ドル増加し、9%に増加し、これは主に循環信用限度額の増加と生産の増強によるが、一部はPPPローンの減免と返済によって相殺された。融資源がリターンを超えたため、商業担保ローンは2021年12月31日より6.18億ドル増加し、6%増となった。商業建築ローンは2021年12月31日より3.32億ドル増加し、6%増加した。既存の約束と融資源を利用してリターンを超えたからだ。2021年12月31日と比較して、商業賃貸は2.31億ドル減少し、減少幅は8%であり、これは主に非関係に基づく間接賃貸の減少を計画しているためである。
消費ローンは2021年12月31日より8,400万ドル減少し、主に住宅担保ローン、間接担保消費ローンと住宅純資産が減少したが、他の消費ローンの増加分によって相殺された。住宅担保ローンは2021年12月31日より13億ドル減少し、下げ幅は6%であり、主にBancorpが政府保証のローンを売却したが、これらのローンは以前は我慢計画中であったため、販売待ちの住宅担保ローンが減少した。2021年12月31日と比べ、間接担保消費ローンは1.37億ドル減少し、減少幅は1%であり、主に間接自動車収益がローン生産量を超え、非自動車間接ローンのローン生産量増加分がこの影響を相殺したためである。住宅純資産額は2021年12月31日より8400万ドル減少し、下げ幅は2%となり、収益が融資源と新たな前払いを超えたためだ。2021年12月31日以来、他の消費ローンは15億ドル増加し、53%増加し、主に2022年第2四半期に完成した企業買収の影響を受け、買収後の融資源がリターンを超えた以外に得られた融資を含む。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
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表15:平均ローンおよびレンタルの構成要素(平均ローンおよび販売待ちレンタルを含む) |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
前の3か月(百万ドル)まで | 帳簿価値 | 全体のパーセントを占める | | 帳簿価値 | 全体のパーセントを占める |
ビジネスローンとレンタル: | | | | | |
商業·工業ローン | $ | 56,648 | | 46 | % | | $ | 47,774 | | 42 | % |
商業住宅ローン | 10,751 | | 9 | | | 10,339 | | 9 | |
商業的建設ローン | 5,557 | | 5 | | | 5,729 | | 5 | |
商業賃貸 | 2,793 | | 2 | | | 3,158 | | 3 | |
商業ローンと賃貸総額 | $ | 75,749 | | 62 | | | $ | 67,000 | | 59 | |
消費ローン: | | | | | |
住宅ローン | 19,870 | | 16 | | | 21,750 | | 19 | |
家屋純価値 | 3,956 | | 3 | | | 4,409 | | 4 | |
消費ローンを間接的に保証する | 16,750 | | 14 | | | 15,590 | | 14 | |
クレジットカード | 1,756 | | 2 | | | 1,748 | | 1 | |
他の消費ローン | 3,819 | | 3 | | | 3,031 | | 3 | |
消費ローン総額 | $ | 46,151 | | 38 | | | $ | 46,528 | | 41 | |
平均ローンと賃貸総額 | $ | 121,900 | | 100 | % | | $ | 113,528 | | 100 | % |
平均的なグループローンとレンタル総額 (売却のためのローンや借款は含まれていない) | $ | 119,644 | | | | $ | 107,970 | | |
2022年9月30日までの3ヶ月間、平均ローンと販売待ち賃貸を含む平均ローンと賃貸は、前年同期に比べて84億ドル、または7%増加した。これは、平均商業ローンと賃貸が87億ドル、または13%増加したが、平均消費ローンが3.77億ドル、または1%減少したためである。
2022年9月30日までの3カ月間、平均商業ローンと賃貸は前年同期比87億ドル増加したが、これは平均商業·工業ローンおよび平均商業担保ローンが増加したが、平均商業賃貸と平均商業建築ローンの減少部分がこの増加を相殺したためである。2022年9月30日までの3ヶ月間、平均商業と工業ローンは前年同期に比べて89億ドル増加し、19%増加し、主に循環信用限度額の増加と生産量の増加によるが、一部はPPPローンの減免と返済によって相殺された。2022年9月30日までの3ヶ月間、ローン発行が返済を超えたため、商業担保ローンは平均4.12億ドル増加し、4%増となった。2022年9月30日までの3ヶ月間、平均商業賃貸は前年同期比3.65億ドル減少し、減少幅は12%であり、これは主に非関係に基づく間接賃貸の減少を計画しているためである。2022年9月30日までの3ヶ月間、平均商業建築ローンは前年同期に比べて1.72億ドル減少し、下げ幅は3%であり、収益が既存の承諾と融資源の抽出を上回ったからだ。
2022年9月30日までの3ヶ月間、平均消費ローンは前年同期に比べて3.77億ドル減少したが、これは主に平均住宅担保ローンと平均住宅純価の低下が原因であるが、平均間接担保消費ローンと平均他の消費ローンの増加部分はこの低下を相殺したためである。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の平均住宅担保ローンは19億ドル減少し、下げ幅は9%であったが、これは主にBancorpが政府保証のローンを売却していたが、これらのローンは以前は忍耐計画中であったため、販売待ちの住宅担保ローンが減少したためである。2022年9月30日までの3カ月間、平均住宅純価値は前年同期に比べて4.53億ドル低下し、減少幅は10%であり、返済額がローン発行と新規立て替えを超えたためだ。2022年9月30日までの3カ月間、平均間接保証消費ローンは前年同期比12億ドル増加し、7%増加したが、これは主に2021年9月30日以来のより高い需要と他の有利な市場条件により、融資生産量の増加に寄与しているためである。2022年9月30日までの3カ月間、平均他の消費ローンは前年同期比7.88億ドル増加し、26%増加し、主に2022年第2四半期に完成した業務買収の影響を受け、買収後の融資源がリターンを超えた以外に得られた融資を含む。
投資証券
Bancorpは金利リスクを管理する手段として投資証券を使用し,質権目的と流動性リスク管理に担保を提供する。総投資証券年間520億ドル2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ390億ドル。課税売却債務と他のポートフォリオの有効期限はF 5.5,2022年9月30日対照的に、2021年12月31日のデータは4.8だった。
経営陣が、市場状況の変化に応じて債務証券が売却される可能性があると判断した場合、債務証券は売却可能に分類される。経営陣が意欲と能力を持って満期日まで保有する証券は、満期日保有に分類され、償却コスト別に報告される。債務証券は購入·保有時に取引に分類され、主な目的は債券市場での販売である売掛金。2022年9月30日、BCancorpのポートフォリオには主にoF AAAクラスでは、債務およびその他の売却が可能
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証券です。Bancorpは投資レベル以下の売却可能な債務や他の証券を少量持っています2022年9月30日と2021年12月31日
Bancorpは、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、総合総合収益表に含まれる証券(損失)収益純額を含む1200万ドルと1900万ドルの売却可能債務および他の証券の減価損失をそれぞれ確認した。これらの損失は、Bancorpがその償却コストベースを回収する前に販売しようとしている損失のうちのいくつかの証券に関連している。Bancorpはこのような損失が信用とは関係がないと思う。
はい。どちらもある2022年9月30日そして2021年12月31日、Bancorpは損失を実現していない状態にある売却可能債務や他の証券の評価を完了し、信用損失準備金を確認しなかった。Bancorpは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、赤字を達成していない売却可能債務や他の証券に関する支出費用を確認していない。
次の表は投資証券の期末構成要素をまとめています
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表16:投資証券の構成要素 |
締め切り(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
債務やその他の証券の売却(償却コスト法): | | |
アメリカ財務省と連邦機関証券は | $ | 2,581 | | 85 | |
国家と政治区分の義務と証券 | 18 | | 18 | |
担保ローン支援証券: | | |
機関住宅担保融資支援証券 | 12,573 | | 8,432 | |
機関商業担保融資支援証券 | 29,440 | | 18,236 | |
非機関商業担保融資支援証券 | 5,256 | | 4,364 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | 6,630 | | 5,287 | |
その他の証券(a) | 874 | | 519 | |
債務やその他の証券総額を売却することができる | $ | 57,372 | | 36,941 | |
満期まで保有する証券(償却コスト法): | | |
国家と政治区分の義務と証券 | $ | 3 | | 6 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | 2 | | 2 | |
満期まで保有する証券総額 | $ | 5 | | 8 | |
取引債務証券(公正価値): | | |
アメリカ財務省と連邦機関証券は | $ | 82 | | 84 | |
国家と政治区分の義務と証券 | 36 | | 32 | |
機関住宅担保融資支援証券 | 7 | | 105 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | 289 | | 291 | |
債務証券取引総額 | $ | 414 | | 512 | |
権益証券総額(公正価値) | $ | 315 | | 376 | |
(a)他の証券にはFHLB、FRB、DTCC制限株があります英格すべて原価で輸送されています。
余剰コストに基づいて、売却可能な債務とその他の証券減価償却204億ドル2022年9月30日までの9カ月間、過剰な短期投資をポートフォリオの比較的長期資産に配置したため、2021年12月31日に満期となった
償却コストに基づいて、売却可能な債務及びその他の証券e 31% anDはそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日の生息資産総額の20%である。債券および他の証券港を売却可能な債務証券の推定加重平均寿命Folioは2022年9月30日まで7.1歳であったが,2021年12月31日現在でFolioは6.6歳であった。また、2022年9月30日現在、債券と他の証券の組み合わせで売却可能な債務証券の加重平均収益率は2.88%である一方、2021年12月31日現在、この割合は2.77%である。
表17中の情報は加重平均寿命に基づいて提供されており,将来の早期返済を予測している.収益率情報は全時間当量に基づいて報告され,償却コスト残高計算を用いて前金の影響を反映している.売却可能な債務および他の証券の組み合わせの満期日および収益率計算には、収益率または満期日が規定されていない他の証券は含まれない。売却可能債務と他の証券組合の未実現純損失総額61億ドルです2022年9月30日現在、未実現純収益は12億ドル。投資証券の公正価値は金利、信用利差、市場変動性と流動性状況の影響を受ける。金利が上昇したり、信用利差が拡大したりすると、Bancorp投資証券組合の公正価値は通常減少する。
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表17:売却可能債務と他の証券の特徴 |
2022年9月30日まで(百万ドル) | 原価を償却する | 公正価値 | 加重平均寿命 (単位:年) | 加重平均収益率 |
アメリカ財務省と連邦機関証券: | | | | |
1年から5年後の平均寿命 | $ | 975 | | 902 | | 3.9 | 2.14 | % |
5年から10年の平均寿命 | 1,606 | | 1,475 | | 6.0 | 2.51 | |
合計する | $ | 2,581 | | 2,377 | | 5.2 | 2.37 | % |
国家と政治的区分の義務と証券: | | | | |
1年間の平均寿命 | 17 | | 17 | | 0.4 | 1.80 | |
| | | | |
10年後の平均寿命 | 1 | | 1 | | 14.1 | 7.00 | |
合計する | $ | 18 | | 18 | | 1.2 | 2.11 | % |
機関住宅担保ローン支援証券: | | | | |
1年間の平均寿命 | 43 | | 42 | | 0.6 | 2.16 | |
1年から5年後の平均寿命 | 979 | | 913 | | 3.6 | 2.77 | |
5年から10年の平均寿命 | 10,451 | | 9,364 | | 8.2 | 3.07 | |
10年後の平均寿命 | 1,100 | | 913 | | 12.0 | 2.88 | |
合計する | $ | 12,573 | | 11,232 | | 8.1 | 3.03 | % |
機関商業担保ローン支援証券:(a) | | | | |
1年間の平均寿命 | 108 | | 108 | | 0.5 | 4.99 | |
1年から5年後の平均寿命 | 7,247 | | 6,723 | | 3.6 | 2.83 | |
5年から10年の平均寿命 | 15,579 | | 13,678 | | 7.5 | 2.80 | |
10年後の平均寿命 | 6,506 | | 5,380 | | 12.8 | 2.77 | |
合計する | $ | 29,440 | | 25,889 | | 7.7 | 2.81 | % |
非機関商業担保ローン支援証券: | | | | |
1年間の平均寿命 | 97 | | 95 | | 0.9 | 3.08 | |
1年から5年後の平均寿命 | 3,052 | | 2,867 | | 3.0 | 3.22 | |
5年から10年の平均寿命 | 2,107 | | 1,746 | | 8.6 | 2.75 | |
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合計する | $ | 5,256 | | 4,708 | | 5.2 | 3.03 | % |
資産支援証券や他の債務証券: | | | | |
1年間の平均寿命 | 354 | | 331 | | 0.7 | 2.79 | |
1年から5年後の平均寿命 | 3,599 | | 3,368 | | 3.1 | 2.99 | |
5年から10年の平均寿命 | 2,515 | | 2,334 | | 6.8 | 3.08 | |
10年後の平均寿命 | 162 | | 158 | | 11.0 | 3.74 | |
合計する | $ | 6,630 | | 6,191 | | 4.5 | 3.03 | % |
その他の証券 | 874 | | 874 | | | |
債務やその他の証券総額を売却することができる | $ | 57,372 | | 51,289 | | 7.1 | 2.88 | % |
(a)上記tに含まれる課税-等値収益率調整平均寿命が10年を超える証券と全体では,Ableはそれぞれ0.10%と0.02%であった。
その他の短期投資
他の短期投資には主に隔夜利息投資が含まれ、FRBに格納された備蓄が含まれる。Bancorpはその流動性リスク管理ツールの一部として他の短期投資を使用する。他の短期投資にはE=66億ドル2022年9月30日と2021年12月31日はそれぞれ346億ドル。減少した280億ドル2021年12月31日から、主に投資証券の購入、コア預金残高の低下、2022年9月30日までの9カ月間の融資増加に起因する。
預金.預金
Bancorpの預金残高は重要な資金源と収入増加の機会を代表する。Bancorpは引き続き顧客満足度を高め、全面的な関係を確立し、競争力のある料率を提供することによって、小売と商業特許経営における核心預金の増加に集中し続けている。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、平均コア預金はそれぞれBancorpの平均資産融資ベースの76%と79%を占めた。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
次の表に預金の期末構成要素を示します
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表18:預金の構成 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
締め切り(百万ドル) | てんびん | 全体のパーセントを占める | | てんびん | 全体のパーセントを占める |
需要 | $ | 57,601 | | 36 | % | | $ | 65,088 | | 38 | % |
利子照会 | 46,985 | | 29 | | | 48,870 | | 29 | |
貯蓄する | 23,771 | | 15 | | | 22,227 | | 13 | |
貨幣市場 | 28,707 | | 18 | | | 30,263 | | 18 | |
在外事務所 | 185 | | — | | | 121 | | — | |
総取引預金 | $ | 157,249 | | 98 | | | $ | 166,569 | | 98 | |
25万ドル以下のCD | 2,007 | | 1 | | | 2,486 | | 2 | |
岩心総埋蔵量 | $ | 159,256 | | 99 | | | $ | 169,055 | | 100 | |
25万ドル以上のCD(a) | 2,396 | | 1 | | | 269 | | — | |
総預金 | $ | 161,652 | | 100 | % | | $ | 169,324 | | 100 | % |
(a)小売仲買預金が含まれています。
コア預金は2021年12月31日より98億元、あるいは6%減少し、主に普通預金、利息小切手預金、貨幣市場預金及び25万ドル以下の預金が減少したが、貯蓄預金の増加により部分的に相殺された。普通預金は2021年12月31日より75億ドル減少し、減少幅は12%であり、主な原因は商業顧客口座あたりの残高が低いことと、残高が利息小切手預金に移行したことであるが、一部は消費者残高の増加によって相殺されている。利息小切手預金は2021年12月31日より19億ドル減少し、減少幅は4%であり、主な原因は顧客口座ごとの残高が低いが、普通預金と通貨市場預金の残高移転部分がこの影響を相殺したためだ。通貨市場預金は2021年12月31日より16億ドル減少し、減少幅は5%であり、主に商業顧客口座あたりの残高の減少と、利息小切手預金への移行残高の減少によるものであるが、消費者顧客口座ごとの残高増加分はこの影響を相殺している。当座預金、小切手預金、通貨市場預金の減少も、2022年第2四半期にコストの高い商業預金が意図的に流失した影響を反映している。25万ドル以下のCDSは2021年12月31日より4.79億ドル減少し、減少幅は19%であり、主に発行金利の低下によるものである。貯蓄預金は2021年12月31日より15億ドル増加し,7%増となった 主に消費のバランスのとれた成長の結果だ
25万ドル以上の預金は2021年12月31日より21億ドル増加し、主に発行された小売ブローカーの増加によるものだ。
次の表は3ヶ月までの平均預金の構成要素を示しています
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表19:平均預金構成 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
(百万ドル) | てんびん | 全体のパーセントを占める | | てんびん | 全体のパーセントを占める |
需要 | $ | 59,535 | | 37 | % | | $ | 62,626 | | 38 | % |
利子照会 | 42,574 | | 27 | | | 45,128 | | 28 | |
貯蓄する | 23,814 | | 15 | | | 20,941 | | 13 | |
貨幣市場 | 29,066 | | 18 | | | 30,514 | | 19 | |
在外事務所 | 206 | | — | | | 195 | | — | |
総取引預金 | $ | 155,195 | | 97 | | | $ | 159,404 | | 98 | |
25万ドル以下のCD | 2,048 | | 1 | | | 2,937 | | 2 | |
岩心総埋蔵量 | $ | 157,243 | | 98 | | | $ | 162,341 | | 100 | |
25万ドル以上のCD(a) | 2,226 | | 2 | | | 306 | | — | |
総平均預金 | $ | 159,469 | | 100 | % | | $ | 162,647 | | 100 | % |
(a)小売仲買預金が含まれています。
平均的には、2022年9月30日までの3ヶ月間、コア預金は前年同期比51億元減少し、減少幅は3%であり、主に平均普通預金、平均利息小切手預金、平均通貨市場預金および平均CD$250,000以下が減少したが、平均貯蓄預金の増加により部分的に相殺された。2022年9月30日までの3カ月間、平均当座預金は前年同期に比べて31億ドル減少し、減少幅は5%であり、これは主に商業顧客口座あたりの平均残高が低いことと、残高が利息小切手預金に移行したことによるものであるが、消費者顧客口座あたりの平均残高が高い部分はこの影響を相殺しているためである。2022年9月30日までの3カ月間、平均利息小切手預金は前年同期に比べて26億ドル減少し、減少幅は6%であり、これは主に商業顧客口座あたりの平均残高が減少したが、当座預金と通貨市場預金の残高移転部分はこの低下を相殺したためである。2022年9月30日までの3ヶ月間、貨幣市場の平均預金は前年同期比14億ドル減少し、減少幅は5%であり、主に商業顧客口座ごとの平均残高の低下と、残高が利息小切手預金に移転し、部分的に相殺されたためである
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
各消費者顧客口座の平均残高はもっと高い。平均普通預金、平均利息小切手預金、平均通貨市場預金の低下も、2022年第2四半期にコストの高い商業預金が意図的に流失した影響を反映している。2022年9月30日までの3カ月間、平均25万ドル以下のCDSは前年同期に比べて8.89億ドル減少し、減少幅は30%であり、これは主に発行金利が低いためである。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、平均貯蓄預金は29億ドル増加し、14%増となったが、これは主に消費者残高の増加によるものだ
2022年9月30日までの3カ月間で、25万ドルを超える平均預金が前年同期に比べて19億ドル増加したのは、主に発行された小売ブローカーが増加したためだ。
契約期日
次の表は、2022年9月30日までのCDS契約満期日をまとめています
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表20:預金の契約満期日(a) |
(百万ドル) | |
今後12ヶ月 | $ | 4,061 | |
13-24ヶ月 | 178 | |
25-36ヶ月 | 84 | |
37-48ヶ月 | 63 | |
49-60ヶ月 | 13 | |
60ヶ月後 | 4 | |
CD総数 | $ | 4,403 | |
(a)25万ドル以下のCDと25万ドル以上のCDが含まれています
預金保険
FDICは、一般に、FDICによって定義される各アカウント所有権カテゴリに、各預金者、加入銀行当たり25万ドルの標準保険金額を提供する。預金者が異なる所有権カテゴリの資金を持ち、FDICのすべての要求に適合している場合、25万ドルを超える口座保険を受ける資格があるかもしれない。口座所有者は、同一銀行の同一所有権種別のすべての預金を加算し、標準保険金額で保険に加入する。Bancorpの国内資金は2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ約649億ドルと802億ドルである 預金に保険はありません。Bancorpの定期預金は2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ約4.25億ドルと4.68億ドルで全額保険を受けていない。これらの定期預金のうち未加入分は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ1億83億ドルと2.36億ドルと推定されている。既製の情報がなければ保険のある預金金額を決定し、銀行監督機関に情報を提供する際に採用される方法と仮定に基づいて、保険のない預金金額を推定する。
借金をする
Bancorpは様々な短期的かつ長期的な資金源を利用する。元の期限が1年以下の借入金は、購入した連邦基金や他の短期借入金を含む短期借入金に分類される。平均借入金総額が平均有利子負債の割合を占めるre 17% 2022年と2021年9月30日までの3カ月はそれぞれ12%だった。
次の表は借金の期末構成要素をまとめています
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表21:借入金構成 |
締め切り(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
購入した連邦基金 | $ | 212 | | 281 | |
その他の短期借款 | 6,378 | | 980 | |
長期債務 | 11,712 | | 11,821 | |
借入総額 | $ | 18,302 | | 13,082 | |
総辺数オーエンスは52億ドル増加しました 40%以上ですM 2021年12月31日、主な原因は他の短期借入金の増加であったが、長期債務減少分はこの影響を相殺した。その他の短期投資2021年12月31日以降、借金は54億ドル増加し、主な原因は投資証券の増加、融資の増加、コア預金残高の低下による資金需要の増加である。T.T他の短期借入金のレベルは、資金需要とこれらの需要を満たすための源に依存する時期によって大きく変動する可能性がある。その他の短期借款構成要素のさらなる情報については、参照エレット·ノート15財務諸表を簡明に付記する。 長期dEBTは1.09億ドル減少したROM、2021年12月31日は主に額面コールオプションの下での早期償還によって推進されます15億ドルの手形のうち、4.93億ドルの公正価値調整は、ヘッジ長期債務の金利スワップと、1.41億ドルの報酬と関連しているWNSは2022年9月30日までの9カ月間、自動車ローンの証券化に関する長期債務について。これらの減少は、2022年4月と7月に発行された合計20億ドルの高度固定金利/変動金利手形によって部分的に相殺される。その他の情報については、簡明な連結財務諸表付記16を参照
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
これらの発行についてそれは.長期債務に関する後続事項のさらなる資料は、簡明総合財務諸表付記24を参照されたい。
次の表は、3ヶ月までの平均借金の構成要素をまとめています
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表22:平均借入金構成 |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 九月三十日 2021 |
購入した連邦基金 | $ | 607 | | 348 | |
その他の短期借款 | 7,436 | | 1,122 | |
長期債務 | 11,796 | | 12,057 | |
平均借入金総額 | $ | 19,839 | | 13,527 | |
平均借入金総額GSは63億ドル増えました or 47%, 2022年9月30日までの3カ月間は、前年同期と比較して、主に平均他の短期借入金と平均購入の連邦資金が増加したが、平均長期債務の減少分はこの増加を相殺した前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、平均他の短期借入金と平均購入した連邦基金はそれぞれ63億ドルと2.59億ドル増加したが、これは主に投資証券の増加、ローンの増加、コア預金残高の低下による資金需要の増加によるものである。平均長期Deb2億61億ドル削減2022年9月30日までの3カ月間の同期比較前年のODは主に2021年9月30日以来額面コールオプションにより15億ドルの手形を早期償還し、ヘッジ長期債務の金利スワップに関する5.07億ドルの公正価値調整と、自動車ローン証券化に関する2億ドルの長期債務返済によるものである。平均長期債務の減少は、2021年11月、2022年4月、2022年7月に発行された優先固定金利/変動金利手形によって部分的に相殺され、それぞれ5億ドル、10億ドル、10億ドルである。借入金支払いの平均金利に関する情報は、収入分析報告書部分の純利息収入節で検討するまた,Bancorp流動性管理における借入金の役割についての検討は,MD&Aのリスク管理部分の流動性リスク管理部分を参照されたい。
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カタログ表 |
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業務部門審査
Bancorpは2022年第3四半期にその管理報告構造を再編し、現在、商業銀行、消費者、小企業銀行、および富と資産管理の3つの業務部門を報告している。各業務分類の他の資料は簡明総合財務諸表付記23に記載されている。前期の業績は新支部の列報方式に適合するように調整された。Bancorpの業務部門の結果は、その管理構造と管理会計に基づいて列挙されている。Bancorpの構造と会計方法はBancorpに特定されている;したがって、Bancorp業務部門の財務結果は必ずしも他の金融機関の類似情報と比較されるとは限らない。Bancorpは、経営陣の会計やり方や業務の変化に伴い、その方法を時々改善する。
Bancorpは企業レベルで金利リスクを集中的に管理する。Ftp方式を採用することにより,業務部門は多くの基準金利変動の影響を受けず,融資の発行や預金の受け入れに集中することができるようになった.Ftp方法は、各取引のキャッシュフローに基づいて金額と時間を推定し、それぞれ費用と信用料率を各種類の資産と負債に分配する。キャッシュフロー持続時間に応じた割り当てFTP金利は、金利収入と利息支出を各業務部門に割り当て、それによって生じる純利息収入が基準金利の将来の変化の影響を受けないようにする。Bancorpのftp方法はまた、長期調整に基づいて資産発生や預金提供業務への純利息収入への貢献を割り当て、業績の駆動要因をより良く決定する。資産期限と負債期限は完全に一致していないため,ftpメソッドの残存影響はGeneral CorporationとOtherで捕捉される.課金およびクレジット金利は、卸売融資市場におけるFive Thirdの限界貸借コストの推定に基づくftp金利曲線を使用して決定される。Ftp曲線は米国のスワップ曲線、ブローカーCD定価、無担保債務定価を用いて構築された。
Bancorpは,各種生息資産と利息負債の金利変化および行動仮説の審査(例えば生息資産の前払い金利と不確定存続期間預金の推定期間)に基づいてFTP料金とクレジット金利を調整する。重要な仮定は、預金口座に提供される信用金利を含めて、毎年検討されている。預金製品のクレジット金利や貸出製品の課金金利をより頻繁にリセットすることが可能であり、市場状況の変化に対応する全体的には、資産の有料金利は2021年を通して低下しているが、現行金利水準やポートフォリオの持続期間や再定価特徴の影響を受けているため、2021年12月31日以降上昇している。2021年12月31日以降、金利上昇と仮定改正により、預金製品の信用金利も向上している。そのため、2022年9月30日までの9ヶ月間、資産発生業務部門の純利息収入は資産金利のマイナス影響を受け、預金提供業務部門は積極的な影響を受けている。
Bancorpがクレジット損失をビジネス部門に割り当てる方法は、批判された商業ローンレベルの変化に関連する費用または収益と、各ビジネス部門が所有する融資およびレンタル履歴の実際の純償却とを含む。融資および賃貸増加およびすべての要因によって変化する信用損失は、一般会社および他のプロジェクトに計上されることができる。各業務部門の財務結果には、共有事務と本部費用への支出が含まれている。また、業務部門は、関係の深い機会を利用して協同効果を形成し、集団単位として資本市場に参入することで融資運営を行う。
下表は、業務部門別の純収益(赤字)をまとめた
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表23:業務別純収益(損失) | | | | | |
| | | | | 次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | | | | | | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
損益表データ | | | | | | | | | |
商業銀行業務 | | | | | | $ | 369 | | 470 | | 1,026 | | 1,186 | |
個人と小企業銀行業務 | | | | | | 377 | | 93 | | 699 | | 161 | |
富と資産管理 | | | | | | 56 | | 24 | | 125 | | 68 | |
一般会社その他 | | | | | | (149) | | 117 | | (141) | | 692 | |
純収入 | | | | | | $ | 653 | | 704 | | 1,709 | | 2,107 | |
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
商業銀行業務
商業銀行は大中型市場企業、政府と専門顧客に信用仲介、現金管理と金融サービスを提供する。伝統的なローンと預託サービスのほか、商業銀行の製品とサービスは全世界の現金管理、外貨と国際貿易融資、デリバティブと資本市場サービス、資産ローン、不動産金融、公共金融、商業賃貸と銀団融資を含む。
次の表には、商業銀行部門の選定財務データが含まれています
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表24:商業銀行業務 | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | | 2022 | 2021 |
損益表データ | | | | | | |
純利息収入(FTE)(a) | $ | 596 | | 396 | | | | 1,676 | | 1,189 | |
信用損失準備金 | (2) | | (250) | | | | 44 | | (479) | |
非利息収入: | | | | | | |
商業銀行収入 | 133 | | 151 | | | | 405 | | 462 | |
保証金手数料 | 90 | | 96 | | | | 285 | | 288 | |
リース業務収入 | 60 | | 78 | | | | 179 | | 226 | |
他の非利息収入 | 15 | | 49 | | | | 123 | | 137 | |
非利息支出: | | | | | | |
報酬と福祉 | 147 | | 152 | | | | 483 | | 475 | |
リース業務費用 | 33 | | 33 | | | | 95 | | 102 | |
その他の非利息支出 | 260 | | 249 | | | | 783 | | 736 | |
所得税前収入(FTE) | 456 | | 586 | | | | 1,263 | | 1,468 | |
所得税費用を適用する(a)(b) | 87 | | 116 | | | | 237 | | 282 | |
純収入 | $ | 369 | | 470 | | | | 1,026 | | 1,186 | |
平均貸借対照表データ | | | | | | |
販売のための保有を含む商業ローンとレンタル | $ | 72,086 | | 61,865 | | | | 70,123 | | 62,068 | |
当座預金 | 34,503 | | 38,439 | | | | 36,930 | | 37,607 | |
利子小切手預金 | 18,495 | | 22,001 | | | | 20,086 | | 22,168 | |
貯蓄と貨幣市場預金 | 5,615 | | 7,665 | | | | 6,212 | | 7,921 | |
預金証書 | 106 | | 112 | | | | 116 | | 118 | |
外国事務所預金 | 206 | | 195 | | | | 157 | | 155 | |
(a)FTEは2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間を含む2ドルに調整され、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間はそれぞれ7ドル、6ドルとなっている。
(b)すべての期間に適用される所得税費用には、免税収入、税収優遇投資、および税収相殺部分がいくつかの相殺できない費用の影響によって相殺される税収割引が含まれる。より多くの情報については、MD&Aの収入分析レポート部分の適用所得税小節を参照してください。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純収益はそれぞれ3.69億ドルと10億ドルだったが、前年同期はそれぞれ4.7億ドルと12億ドルだった。この2つの時期の減少は主に信用損失準備金の増加、非利息収入の減少、非利息支出の増加によるものであるが、全時期の純利息収入の増加部分によって相殺された。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、FTEベースの純利息収入はそれぞれ前年同期比2億ドルと4.87億ドル増加し、主に預金のftp信用金利の上昇及び商業ローンとレンタルの収益率と平均残高の増加によるものであるそれは.これらの積極的な影響は、商業ローンとレンタルの振込費用の増加および利息小切手預金、貯蓄、通貨市場預金金利の増加によって部分的に相殺される。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、信用損失の収益はそれぞれ200万ドル、信用損失準備金は4400万ドルであったが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の信用損失収益はそれぞれ2.5億ドルと4.79億ドルであった。2021年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月の信用損失によるメリットは、主にこの2つの時期の商業批判資産水準の低下によるものである。年末までの3か月と9か月の支出費が増加する2022年9月30日前年同期に比べて増す商業·工業ローンの純償却それは.年化純売上が平均組合せローンとレンタルに占める割合は16%に増加した 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ1ベーシスポイントと13ベーシスポイントであったが、昨年同期はそれぞれ1ベーシスポイントと9ベーシスポイントであった。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非利息収入はそれぞれ7600万ドルと1.21億ドル減少し、主に商業銀行収入、賃貸業務収入、その他の収入の低下によるものだ
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
非利子収入前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、商業銀行の収入はそれぞれ1800万ドルと5700万ドル減少したRは主に社債費用、融資銀団費用及び合併及び買収費用が減少するが、商品デリバティブ及び商業顧客由来ツールの契約収入の増加により部分的に相殺される。賃貸業務収入は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ1800万ドルと4700万ドル減少したが、これは主にリース業務ソリューション収入の減少により、レンタル再マーケティング費用の増加によって一部が相殺されたためである。リース業務ソリューション収入の低下は、2022年第2四半期のLasalle Solutionsの処分と関係がある。2022年9月30日までの9カ月間の低下には、レンタルシンジケート費用の低下も含まれている。他の非利息収入はそれぞれ3,400万ドルと1,400万ドル減少しました9人2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ前年同期と比較して、主に証券損失の確認によるものですそれは.2022年9月30日までの9カ月間の減幅が増加分相殺された私募株式投資収益の中で。
3社の非利息支出はそれぞれ600万ドルと4800万ドル増加しました9人2022年9月30日現在の月は前年同期と比較して,主に増加によるものである他の非利息支出では。次の3か月までの増加2022年9月30日、給与と福祉の減少分はこの影響を相殺した。賃上げ幅は9人2022年9月30日までの数カ月間は、給与や福祉の増加も含まれているが、一部は賃貸業務費の低下で相殺されている。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の非利息支出がそれぞれ1100万ドルと4700万ドル増加したのは、主に情報技術支援サービスや現金管理サービスに関する分配費用および連邦預金保険会社保険その他の税収の増加2022年9月30日までの9カ月間の増加も、出張費用の増加や、顧客宿泊契約に関連する派生ツールの信用推定値調整低下に関する利益の影響によるものである2021年9月30日それは.報酬と福祉は500万ドル減少し800万ドル増加しました3つの和に対して9人前年同期と比較して、それぞれ2022年9月30日までの月。2022年9月30日までの3カ月間の低下は主に奨励的報酬の減少によるものだが、基本報酬の増加分はこの低下を相殺している。賃上げ幅は9人2022年9月30日までの数カ月は主に基本報酬の増加によって推進されているが、奨励的報酬の減少分はこの増加を相殺している。年内にリース業務支出を700万ドル削減9人2022年9月30日現在の月は前年同期と比較して、主に経営賃貸設備の減価償却が減少している
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均商業ローンと賃貸はそれぞれ102億ドルと81億ドル増加したが、これは主に平均商業·工業ローンの増加によるものであるが、平均商業建築ローンと平均商業賃貸の減少分はこの増加を相殺した2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均商業·工業ローンは前年同期に比べて増加しており、主にYは循環信用限度額の利用と生産量の増加を増加させたが、購買力平価ローンの減免と返済部分によって相殺された。平均商業建築ローンが低下しました2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は前年同期と比較して、収益は既存の承諾と融資源の抽出を上回った。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の平均商業賃貸は前年同期に比べて低下しており、これは主に非関係に基づく間接賃貸の減少を計画しているためだ。
平均預金は95億ドルと45億ドル減少しました 3つの和に対して9人2022年9月30日までの月はそれぞれ前年同期と比較して、主に平均利息小切手預金、平均貯蓄と通貨市場預金および平均普通預金が減少したためである。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、平均利息小切手預金はそれぞれ35億ドルと21億ドル減少し、平均貯蓄と通貨市場預金はそれぞれ21億ドルと17億ドル減少し、平均当座預金はそれぞれ39億ドルと6.77億ドル減少したが、これは主に商業顧客口座あたりの平均残高が減少したためである当座預金、小切手預金、通貨市場預金の減少も、2022年第2四半期にコストの高い商業預金が意図的に流失した影響を反映している。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
個人と小企業銀行業務
消費者と小企業銀行は、全方位サービスの銀行センターネットワーク及び間接と代理融資発起人との関係を通じて、個人と小企業に全方位的な預金製品を提供し、また、現金管理サービスを含む小企業の特定の需要を満たすための製品を提供する。消費者と小企業銀行業務には、Bancorpの住宅担保ローン、住宅純資産ローンと信用限度額、クレジットカード、自動車とその他の間接ローン、その他の消費ローン活動が含まれる住宅ローン活動には、住宅ローンの発行、保留とサービス、これらのローンの販売と証券化、およびすべての関連するヘッジ活動がある。間接ローン活動には、自動車ディーラー、バイクディーラー、動力運動ディーラー、レジャー自動車ディーラー、海上ディーラーを介して消費者に融資を提供することが含まれる。他の消費ローン活動には、請負業者や設置業者のネットワークを介して支給される家装や太陽光設置ローンが含まれる
次の表には、消費者および小企業銀行部門の選定財務データが含まれています
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表25:個人と小企業銀行業務 | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 | |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
損益表データ | | | | | | |
純利子収入 | $ | 833 | | 429 | | 1,981 | | 1,247 | | | |
信用損失準備金 | 34 | | 19 | | 93 | | 95 | | | |
非利息収入: | | | | | | |
カードと処理業務収入 | 79 | | 78 | | 231 | | 232 | | | |
保証金手数料 | 53 | | 56 | | 164 | | 157 | | | |
富と資産管理収入 | 52 | | 53 | | 154 | | 154 | | | |
抵当ローン銀行業務純収入 | 69 | | 85 | | 151 | | 233 | | | |
他の非利息収入 | 33 | | 29 | | 86 | | 75 | | | |
非利息支出: | | | | | | |
報酬と福祉 | 207 | | 207 | | 630 | | 633 | | | |
入居率と設備費純額 | 58 | | 58 | | 175 | | 177 | | | |
カードと加工費 | 19 | | 18 | | 54 | | 68 | | | |
その他の非利息支出 | 324 | | 310 | | 930 | | 920 | | | |
所得税前収入 | $ | 477 | | 118 | | 885 | | 205 | | | |
所得税費用を適用する | 100 | | 25 | | 186 | | 44 | | | |
純収入 | $ | 377 | | 93 | | 699 | | 161 | | | |
平均貸借対照表データ | | | | | | |
販売待ちローンを含む消費ローン | $ | 43,187 | | 43,693 | | 43,066 | | 42,804 | | | |
販売待ちローンを含む商業ローン | 1,868 | | 983 | | 1,603 | | 861 | | | |
当座預金 | 23,606 | | 23,368 | | 23,705 | | 22,665 | | | |
利子小切手預金 | 15,111 | | 14,692 | | 15,418 | | 14,467 | | | |
貯蓄と貨幣市場預金 | 43,521 | | 41,170 | | 43,220 | | 40,271 | | | |
預金証書 | 2,235 | | 3,062 | | 2,417 | | 3,450 | | | |
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純収益はそれぞれ3.77億ドルと6.99億ドルだったが、前年同期はそれぞれ9300万ドルと1.61億ドルだった。割増価格主に純利息収入の増加によって推進されているが、非利息収入の減少分はこの増加を相殺している。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純利息収入がそれぞれ4.04億ドルと7.34億ドル増加したのは、主に預金のftp信用増加によるものである。2022年9月30日までの3カ月間の伸びには、融資やリース収益率、平均残高の伸びも含まれている。これらの積極的な影響は融資とレンタルのftpレート上昇部分によって相殺される。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の信用損失準備金はそれぞれ1500万ドル増加し、200万ドル減少した。2022年9月30日までの3カ月間で前年同期比で増加したのは、主に間接担保消費ローンの純償却が増加したためだ。低下の原因は9人2022年9月30日までの月は前年同期と比較して、主にクレジットカードの純フラッシング販売が減少したが、間接保証消費ローンの純フラッシング販売増加分はこの影響を相殺した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、年化純売上が平均ポートフォリオローンとレンタルに占めるパーセンテージはそれぞれ32ベーシスポイントと30ベーシスポイントであったが、前年同期はそれぞれ21ベーシスポイントと34ベーシスポイントであった。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非利息収入がそれぞれ1500万ドルと6500万ドル減少したのは、主に担保ローン銀行の純収入の減少によるものだ。低下の原因は9人2022年9月30日までの数ヶ月間、他の非利息収入と預金サービス料の増加部分はこの影響を相殺した。担保融資銀行の純収入変動に関するより多くの情報は、MD&Aの収入報告書分析部分の非利息収入部分を参照してください。他の非利息収入はこの9ヶ月で1100万ドル増加しました現在までの月2022年9月30日は前年同期と比較した。この9銀行の預金サービス料は700万ドル増加しました2022年9月30日までの月は前年同期と比較して,主に商業金庫管理費の増加によるものである。
非利子支出が増加する 1500万ドル900万ドル減少しました それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、前年同期と比較した。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の増加は、主に他の非利息支出の増加によるものだ。低下の原因は9人2022年9月30日までの数カ月は主にクレジットカードや処理費用の減少が原因だが、他の非利息支出の増加分はこの影響を相殺している。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の非利息支出はそれぞれ1400万ドルと1000万ドル増加したが、これは主にマーケティング支出、情報技術支援サービスとFDIC保険に関する分配支出、その他の税収の増加によるものである。これらの増加は、Bancorpがある政府担保住宅担保融資の売却に関連する融資サービス費用の減少に主に起因しており、これらの融資は、従来は忍耐計画で提供され、第三者がサービスを提供していたため、融資および賃貸費用の減少によって相殺される。クレジットカードと手数料が1,400万ドル減少しました9人2022年9月30日までの月は前年同期比主に第三者サプライヤーとの契約再交渉によって推進される。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の平均消費ローンはそれぞれ5.06億ドルと2.62億ドル増加した。2022年9月30日までの3カ月間のローン減少は、主に平均住宅ローンおよび平均住宅純価が減少したが、平均間接担保消費ローンの増加により部分的に相殺された。賃上げ幅は9人2022年9月30日現在の月は、主に平均間接担保消費ローンが増加しているが、平均住宅ローンと平均住宅純価値の減少により部分的に相殺されている。AVerage間接消費ローンの増加2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、主に需要増加と2021年9月30日以来の他の有利な市場状況によるものであり、融資生産量の増加に寄与する. 2022年9月30日までの3カ月と9カ月で平均住宅担保融資が低下したのは,主にBancorpが政府保証の融資を売却していたが,これらの融資は従来は忍耐計画中であったため,保有する住宅担保融資が減少した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、収益が融資元と新たな前払いを超えたため、平均住宅純価値が低下した。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均商業ローンがそれぞれ8.85億ドルと7.42億ドル増加したのは、主に平均商業と工業ローンおよび平均商業担保ローンの増加によるものである。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均預金はそれぞれ22億ドルと39億ドル増加し、主に平均貯蓄と通貨市場預金、平均当座預金、平均小切手預金の増加によるものであるが、平均預金残高の減少部分はこの増加を相殺している。A平均貯蓄と通貨市場預金はそれぞれ24億ドルと29億ドル増加しましたa2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、平均普通預金はそれぞれ2.38億ドルと10億ドル増加し、平均利息小切手預金はそれぞれ4.19億ドルと9.51億ドル増加したEARは主に個々の顧客口座の残高増加、消費者資金流出の減少、口座数の増加によるものです. A前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、平均預金額はそれぞれ8.27億ドルと10億ドル減少した主に低い発売金利のためです。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
富と資産管理
富と資産管理会社は個人、会社、非営利組織に全方位的な富管理サービスを提供する。富と資産管理会社は3つの主要な業務から構成されている:FTS,Bancorpの間接完全子会社;Five Third Private Bank;Five Third Institution Services。FTSは個人顧客に全方位サービスの小売ブローカーサービスを提供し,機関市場にブローカー-トレーダーサービスを提供する.第五第三プライベート銀行は、富計画、投資管理、銀行、保険、信託、不動産サービスを通じて、高純資産と超高純資産顧客に富管理戦略を提供する。第五第三機関サービスは、中間市場企業、非営利組織、州、市町村を含む機関顧客にコンサルティングサービスを提供する。
次の表には、富および資産管理部門の選定された財務データが含まれています
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表26:富と資産管理 | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | | 2022 | 2021 |
損益表データ | | | | | | |
純利子収入 | $ | 79 | | 22 | | | | 167 | | 64 | |
信用損失から利益を得る | — | | — | | | | — | | (1) | |
非利息収入: | | | | | | |
富と資産管理収入 | 132 | | 140 | | | | 407 | | 414 | |
他の非利息収入 | 2 | | 3 | | | | 5 | | 8 | |
非利息支出: | | | | | | |
報酬と福祉 | 54 | | 48 | | | | 166 | | 151 | |
その他の非利息支出 | 88 | | 86 | | | | 255 | | 249 | |
所得税前収入 | $ | 71 | | 31 | | | | 158 | | 87 | |
所得税費用を適用する | 15 | | 7 | | | | 33 | | 19 | |
純収入 | $ | 56 | | 24 | | | | 125 | | 68 | |
平均貸借対照表データ | | | | | | |
ローンとレンタル、販売のための保有を含めて | $ | 4,512 | | 3,909 | | | | 4,383 | | 3,810 | |
預金.預金 | 12,258 | | 11,072 | | | | 13,020 | | 11,326 | |
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純収益はそれぞれ5600万ドルと1.25億ドルだったが、前年同期はそれぞれ2400万ドルと6800万ドルだった。この増加は主に純利息収入の増加によって推進されているが、非利息支出の増加と非利息収入の減少部分はこの増加を相殺している。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純利息収入がそれぞれ5700万ドルと1.03億ドル増加したのは、主に預金のftp信用増加およびローンとレンタルの収益と平均残高の増加によるものである。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の平均利息小切手預金金利およびローンとレンタルのftp費用の上昇部分はこれらの積極的な影響を相殺している。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非利息収入がそれぞれ900万ドルと1000万ドル減少したのは、主に富と資産管理収入の減少によるものだ。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の富と資産管理収入はそれぞれ800万ドルと700万ドル減少したが、これは主に証券収入と個人顧客サービス費用の低下によるものである
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非利息支出がそれぞれ800万ドルと2100万ドル増加したのは、主に給与と福祉の増加によるものだ。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、給与と福祉がそれぞれ前年同期比600万ドルと1500万ドル増加したのは、主に奨励的な報酬と基本的な報酬。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均ローンとレンタルはそれぞれ6.03億ドルと5.73億ドル増加し、主に平均商業と工業ローンの増加によるものであるより高いローンの生産量のせいで。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均預金はそれぞれ12億ドルと17億ドル増加したが、これは主に顧客口座あたりの平均残高の増加による平均利息小切手預金、平均貯蓄と通貨市場預金、および平均当座預金の増加によるものである。
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カタログ表 |
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一般会社その他
一般会社及びその他は、投資証券組合の未分配部分、証券損益、いくつかの非コア預金資金、未譲渡配当金、未分配の信用損失支出又は融資限度額の減少から得られる利益、優先配当金の支払い及びいくつかの支援活動、及びその他の業務分部に帰属しないプロジェクトを含む。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、FTEベースの純利息収入がそれぞれ3.52億ドルと8.65億ドル減少したのは、主に業務部門に割り当てられた預金のFTE信用増加およびローンと賃貸利息収入の減少によるものである。これらの負の影響は,業務部門に割り当てられた融資やリースのftp料率に関する収益増加および投資証券利息収入の増加分によって相殺される.
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の信用損失準備金はそれぞれ6300万ドル減少し、1億91億ドル増加した。前年同期と比較して,2022年9月30日までの3カ月間の支出費減少が要因であるから業務部門に割り当てられた影響は、期末ローンやリース残高の増加、マクロ経済状況の悪化予測などの要因で相殺されている。2022年9月30日までの9ヶ月間の支出費は前年同期に比べて増加しました主にこの間、貸出金利の上昇を招いた要因には、高い期末ローンや賃貸残高、予測されたマクロ経済状況の悪化が含まれていたが、一部は業務部門支出の影響で相殺された。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の非利息収入がそれぞれ6600万ドルと1億ドル減少したのは、主に2021年第3四半期にBancorpを売却したHSA預金組合が6000万ドルの収益を得たためだ。2022年9月30日までの9カ月間の低下も証券純損失の増加に押されているが、Visa社B類株の売却に関するスワップ確認損失の減少分はこの低下を相殺している。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非利息支出はそれぞれ3600万ドルと1.01億ドル減少したが、これは主に福祉支出、可変報酬、繰延給与の減少による報酬と福祉の減少によるものである。減少分には本社や他の業務部門からの会社間接料金配分増加の影響も含まれているが,技術と通信費用および出張費用の増加部分はこの影響を相殺している。
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カタログ表 |
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リスク管理−概要
Bancorp年度報告Form 10-Kの第7項におけるリスク管理概要部分は、Bancorpの企業リスク管理枠組みと3つの防御線構造及び重要なリスク分野を紹介し、信用リスク、流動性リスク、金利リスク、価格リスク、法律と規制コンプライアンスリスク、操作リスク、名声リスクと戦略リスクを含む。BancorpのForm 10−K年次報告第7項には,操作リスク管理および法律やコンプライアンスリスク管理に関するBancorpプロセスのより詳細な情報も含まれている。以下の情報はBancorpのForm 10-K年次報告とともに読むべきである.
信用リスク管理
Bancorp信用リスク管理戦略の目標は、全体的なポートフォリオに基づく信用リスクを定量化し、管理し、借り手または取引相手がBancorpの財務または契約義務を履行できなかったことによる損失リスクを制限することである。Bancorpの信用リスク管理戦略は3つの核心原則に基づいている:保守性、多元化と監視。Bancorpは,有効な信用リスク管理は保守的な融資から始まったと考え,以下に述べる.これらのやり方には、単一名称リスク開放に対して意図的なリスクベースの制限を使用することと、違約リスクが平均レベルよりも高く、財務表現に明らかな弱点がある借り手のリスク開放を減少または除去することを目的とした取引相手選択基準とが含まれる。Bancorpは保証、ファイル、入金基準を設計して監視します。Bancorpの信用リスク管理戦略はまた、地理、業界と顧客レベルの多様化、及び持続的なポートフォリオモニタリングと大量の信用開放と信用品質が悪化した信用の適時管理審査を強調した。信用を発行する権利のある貸手は、特定の許可金額を付与され、その使用状況は密接に監視されている。保証活動は集中的に管理されているが、信用リスク管理は保険証書と許可許可過程を直接管理する。信用リスク審査機能は保証と書類の品質、リスクレベルの正確性と輸出に対する独立と客観的な評価を提供する, 非権利責任発生制と準備金分析の流れ。Bancorpのクレジット審査プロセスおよびACLの十分性の全体的な評価は、融資およびリースの組み合わせにおいて予想される推定損失の四半期評価に基づく。Bancorpは、これらの評価を使用して、ポートフォリオにおける潜在的な問題融資またはレンタルを迅速に識別し、十分なACLを維持し、任意の必要なヒットを記録する。Bancorpは、潜在的な問題融資およびリースを、格付けが不適格で、非課税ローンまたは再編ローンの定義に適合しないローンおよびレンタルと定義する。Bancorpの信用レベルカテゴリのさらなる情報は、標準的な規制格付け定義に由来する簡明総合財務諸表付記6を参照されたい。また,様々なモデルを用いて様々なビジネスや消費者ポートフォリオのストレステストを行った。不動産やレバレッジローンのようないくつかのポートフォリオについては、クレジット引受期間中に、貸手が個人ローンレベルで圧力テストを実行する。
次の表は、潜在的な問題の組合せ融資とレンタルの概要を提供します
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表27:潜在的な問題組合せローンとレンタル | |
2022年9月30日まで(百万ドル) | 携帯する 価値がある | 未払い 元金 てんびん | 暴露する |
商業·工業ローン | $ | 1,799 | | 1,800 | | 2,929 | |
商業住宅ローン | 522 | | 524 | | 530 | |
商業的建設ローン | 279 | | 279 | | 298 | |
商業賃貸 | 86 | | 86 | | 89 | |
潜在的な問題組合せローンとレンタル総額 | $ | 2,686 | | 2,689 | | 3,846 | |
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表28:潜在的な問題組合せローンとレンタル |
2021年12月31日まで(百万ドル) | 携帯する 価値がある | 未払い 元金 てんびん | 暴露する |
商業·工業ローン | $ | 1,587 | | 1,589 | | 2,842 | |
商業住宅ローン | 783 | | 787 | | 791 | |
商業的建設ローン | 339 | | 339 | | 357 | |
商業賃貸 | 59 | | 59 | | 60 | |
潜在的な問題組合せローンとレンタル総額 | $ | 2,768 | | 2,774 | | 4,050 | |
存在または観察される可能性のある信用欠陥のより大規模な商業ローンの個別審査に加えて、商業信用審査プロセスは、2つのリスク評価システムを使用することを含む。第1のリスク評価システムは、信用リスクシステムの監督管理指導に基づく10つのカテゴリを含む。Bancorpはこれらの評価を使用してその信用リスクを監視して管理する。Bancorpはまた、借り手の信用を評価する“全周期にわたる”格付け哲学を含む二重リスク格付けシステムを信用承認および定価、ポートフォリオ監視および資本分配のために維持している。“全周期を貫く”格付け哲学は1種の格付け基準を使用し、全商業周期の平均違約率に基づいて財務表現が類似した借り手に格付けを分配した。二重リスク評価システムは、13個の違約クラスクラスの確率と、推定のための他の11個のランクカテゴリとを含む
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カタログ表 |
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違約が発生した場合の損失。10種類の監督管理リスク評価システムでは、違約確率と所与の違約評価の損失確率は分離されていない。
Bancorpは内部開発モデルを利用してポートフォリオ融資とリースの期待信用損失を推定する。集団評価のローンとレンタルについて、Bancorpはこれらのモデルを利用して、ローン或いはレンタル違約の確率、違約日の予想残高と違約状況の予想損失パーセンテージを推定し、合理的かつ支持可能な予測期間内に予想信用損失を予測する。Bancorpがこれらのモデルを開発し、合理的かつサポート可能な予測期間を超える期間の信用損失を推定し、個別評価融資の信用損失を推定するために、Bancorpが2021年12月31日までの年間報告Form 10-Kに含まれる連結財務諸表付記1を参照してください。
商業ポートフォリオ部分について、推定された違約確率は、主に全周期二重リスク格付け制度の下で割り当てられた違約格付けの確率と、マクロ経済条件下でこれらの格付けがどのように時間の経過とともに違約に移行するかの歴史的観察に基づく。利用可能な信用のある融資については、違約時の予想残高の推定に対して期待使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。
消費者と住宅担保ローンの組合せ部分の集団評価融資に対して、Bancorpの期待信用損失モデルは違約確率を推定する際に、主に借り手のFICO採点と延滞歴史を利用し、そしてマクロ経済状況を結合する。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。一般的な期間が長いポートフォリオカテゴリ(例えば、住宅ローンおよび住宅純資産)および高度に集中した循環特権ローン(例えば、住宅純資産)を含むポートフォリオカテゴリの予想信用損失モデルにおいて、違約日を推定する予想残高が予想信用損失モデルに与える影響は特に顕著である。違約時の予想残高の推定は、予想前払金と使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。Bancorpはまた、様々な採点システム、分析ツール、およびポートフォリオ表現監視プログラムを利用して、消費者と住宅担保融資グループの信用リスクを評価する。
概要
第3四半期の金融状況は引き続き引き締められており、持続的なインフレにより連邦公開市場委員会が大幅に利上げして価格安定を回復し、長期国債金利が2010年以来の最高水準に上昇したことが原因だ。ドルの他の世界通貨への大幅な切り上げは世界経済成長を脅かしており、他国のインフレ圧力を増大させている。世界の中央銀行は通貨レートを安定させ、ドル建ての大口商品によるインフレ圧力を相殺しようとしているにもかかわらず、経済成長の減速を招くにもかかわらず、引き続き大挙して利上げを続ける見通しだ
投資家が連邦公開市場委員会の急進的な利上げがマクロ経済の見通しに与える影響を評価することに伴い、第3四半期全体の金融市場の変動性は依然として高い。2021年12月31日以来300ベーシスポイントの利上げがあったにもかかわらず、FRB関係者は、高インフレが継続しているため、失業率は過去下位にあり、さらなる利上げが必要だと述べている。FRBは通貨政策の転換に対する市場の期待に逆行し、インフレ率を2%の長期目標に戻すために、より長期的に政策を引き締めていく必要があることを示している。連邦公開市場委員会が通貨政策を制限的な環境に置くことに伴い、実際の収益率の上昇および収益率曲線の倒置は、景気後退のリスクがますます大きくなっていることを示している。
2020年3月以降、家計の大幅な増加がこれまでの消費需要を支えている。しかし、より高い価格は消費者の生活水準を侵食する可能性があり、必需品が消費者の収入のより大きなシェアを消費するため、自由に支出を支配できる圧力を招く可能性がある。多くの企業はまたもっと挑戦的な環境に直面しており、より高いインフレとサプライチェーン中断が利益率に圧力を与えているからだ。
商業ポートフォリオ
Bancorpの信用リスク管理戦略は,多様化によりリスク集中度を最小限にすることを求めている。Bancorpは業界、商業部門内の業務線、地理位置と信用製品タイプに基づいて商業ローン集中制限を設定した。ビジネスローンとリース組合内のリスクは、詳細な開始政策、持続的な融資レベル審査、業界集中度および製品タイプ制限の監視、および持続的な組合せリスク管理報告を利用した保証プロセスによって管理および監視される。
Bancorpはインフレ速度、金利上昇、労働力とサプライチェーン問題及び消費者が自由に支出モードの変化などを含む各種の経済状況及び商業借り手への影響を密接に監視している。Bancorpは引き続き規律の厳しい顧客選択に集中し、保証政策を堅持し、借り手と業界の集中度に注目している。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
Bancorpは各種顧客に融資を提供し、大手多国籍企業からミドルエンド市場企業、独資企業、高純資産個人まで。商業·工業ローンの開始政策は、各業界企業に融資を提供するリスクと保証要求について概説した。保険証書には満期と償却条項、担保とレバー要求、キャッシュフローカバー措置と保有制限が含まれている。Bancorpは信用と販売チームを特定の業界の専門知識と結合して、ポートフォリオの異なる業界部分をよりよく監視し、管理する。
以下の表は,業種別(北米業界分類システムで定義),融資規模と州別のビジネスローンとリースの詳細を提供し,これまでのBancorpのビジネスローンとリースの多様性と粒度を説明した
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表29:商業ローンとリース組合(販売用ローンおよび賃貸を除く) |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | 卓越した | 暴露する | 不応計プロジェクト | 卓越した | 暴露する | 不応計プロジェクト |
業界別: | | | | | | |
製造業 | $ | 11,464 | | 21,386 | | 64 | | 11,131 | | 22,082 | | 82 | |
不動産.不動産 | 11,023 | | 17,288 | | 25 | | 10,370 | | 16,067 | | 37 | |
金融サービスと保険 | 9,562 | | 20,411 | | — | | 9,196 | | 18,562 | | — | |
医療保健 | 5,700 | | 7,971 | | 35 | | 5,011 | | 7,608 | | 6 | |
商業サービス | 5,477 | | 10,049 | | 2 | | 5,149 | | 9,481 | | 23 | |
卸売り貿易 | 5,432 | | 9,910 | | 5 | | 4,733 | | 9,266 | | 6 | |
小売業 | 4,500 | | 9,962 | | 19 | | 4,053 | | 10,001 | | 2 | |
宿泊と食べ物 | 4,463 | | 7,176 | | 10 | | 4,354 | | 7,089 | | 28 | |
通信と情報 | 3,586 | | 6,898 | | 27 | | 2,969 | | 6,665 | | 24 | |
採鉱 | 3,569 | | 6,231 | | 5 | | 2,512 | | 5,023 | | 16 | |
建設 | 3,179 | | 6,185 | | 23 | | 2,918 | | 6,111 | | 6 | |
輸送と倉庫 | 2,688 | | 4,611 | | 2 | | 2,774 | | 4,628 | | 8 | |
公共事業 | 1,698 | | 3,979 | | — | | 1,446 | | 3,698 | | — | |
娯楽と康楽 | 1,559 | | 2,990 | | 69 | | 1,401 | | 2,948 | | 86 | |
その他のサービス | 1,049 | | 1,484 | | 9 | | 1,140 | | 1,501 | | 8 | |
公共行政 | 350 | | 453 | | 1 | | 606 | | 856 | | 3 | |
農業総合企業 | 348 | | 566 | | 1 | | 355 | | 616 | | 1 | |
他にも | 68 | | 69 | | 1 | | 89 | | 90 | | 1 | |
個人 | 63 | | 109 | | — | | 61 | | 93 | | — | |
合計する | $ | 75,778 | | 137,728 | | 298 | | 70,268 | | 132,385 | | 337 | |
ローンの規模で: | | | | | | |
100万ドル以下です | 4 | % | 3 | | 15 | | 5 | | 3 | | 14 | |
100万ドルから500万ドル | 7 | | 6 | | 10 | | 8 | | 6 | | 14 | |
500万ドルから1000万ドル | 5 | | 5 | | 15 | | 6 | | 5 | | 8 | |
1000万ドルから2500万ドル | 15 | | 13 | | 47 | | 15 | | 14 | | 42 | |
2500万ドルから5000万ドル | 23 | | 23 | | 13 | | 24 | | 24 | | 22 | |
5,000万ドル以上 | 46 | | 50 | | — | | 42 | | 48 | | — | |
合計する | 100 | % | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | |
州/省/自治区別: | | | | | | |
イリノイ州 | 10 | % | 9 | | 31 | | 11 | | 9 | | 29 | |
オハイオ州 | 9 | | 11 | | 9 | | 10 | | 12 | | 4 | |
カリフォルニア州 | 9 | | 8 | | 2 | | 8 | | 8 | | 2 | |
テキサス州 | 9 | | 9 | | 13 | | 8 | | 8 | | 6 | |
フロリダ州 | 7 | | 7 | | 7 | | 8 | | 7 | | 2 | |
ミシーゲン | 5 | | 5 | | 9 | | 6 | | 5 | | 9 | |
ジョージア州 | 4 | | 4 | | 1 | | 3 | | 4 | | 8 | |
インディアナ州 | 3 | | 3 | | 1 | | 3 | | 4 | | 2 | |
テネシー州 | 3 | | 3 | | 2 | | 3 | | 3 | | 3 | |
ノースカロライナ州 | 3 | | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | | 1 | |
ケンタッキー州 | 2 | | 2 | | 1 | | 2 | | 2 | | 1 | |
サウスカロライナ州 | 2 | | 2 | | — | | 2 | | 1 | | — | |
他にも | 34 | | 35 | | 22 | | 34 | | 35 | | 33 | |
合計する | 100 | % | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | |
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
商業不動産の発端政策は所有者と非所有者の自己居住と建築ローンのリスクと保証要求を概説した。保険証書には満期日と償却期限、最高LTV、最低債務カバー率、建設融資監視プログラム、評価要求、予貸要求(状況に応じて)、予測分析要求と金利感度が含まれる。Bancorpは、第三者評価を含む可能性がある不動産担保の評価を要求し、開始時および更新時に規制要求に基づいて行い、市場状況が合理的であることを証明した場合に必要に応じて行う。Bancorpはこれらの担保価値の仮定をテストすることをサポートしていないにもかかわらず、Bancorpは規制要求に基づいて第三者評価を手配し、審査する評価審査部門を保持している。100万ドルを超える関係にある批判された資産の担保価値は、四半期ごとに審査され、ログアウトおよび特定準備金を評価する際に決定された価値が適切であるかどうかを評価する。
Bancorpは、ローンのすべての不動産および非不動産担保を確保することを評価し、LTV比率を計算する際にすべての交差抵当ローンを考慮する。次の表は、100万ドルを超える商業住宅ローンの最新のLTV比率の詳細な情報を提供していますが、単独評価のビジネス住宅ローンは含まれていません。Bancorpは通常100万ドル以下の商業担保ローンのLTV比率をまとめない。
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表30:LTV未返済商業住宅ローン100万元以上 |
2022年9月30日まで(百万ドル) | LTV > 100% | LTV 80-100% | LTV |
商業住宅ローン | $ | 168 | | 538 | | 3,330 | |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 11 | | 91 | | 4,583 | |
合計する | $ | 179 | | 629 | | 7,913 | |
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表31:LTV未返済商業住宅ローン100万ドル以上 |
2021年12月31日まで(百万ドル) | LTV > 100% | LTV 80-100% | LTV |
商業住宅ローン | $ | 166 | | 416 | 3,164 |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 46 | | 120 | 4,197 |
合計する | $ | 212 | | 536 | 7,361 |
Bancorpは、他のいくつかの商業融資グループに比べて、非所有者が自住する商業不動産は、業界の変動性が高いため、信用リスクの高い製品であるとしている。
以下の表では、非所有者居住型商業不動産ローン(保有販売待ちローンを含まない)を州ごとに分析した
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表32:非所有者居住型商業不動産(販売のための融資を除く)(a) | | | |
2022年9月30日まで(百万ドル) | | | 2022年9月30日までの3ヶ月 | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 卓越した | 暴露する | 90日 期限が過ぎた | 不応計プロジェクト | 純販売 | 純販売 | | |
州/省/自治区別: | | | | | | | | |
イリノイ州 | $ | 1,510 | | 1,709 | | — | | 24 | | — | | — | | | |
フロリダ州 | 1,168 | | 1,902 | | — | | — | | — | | — | | | |
オハイオ州 | 1,076 | | 1,465 | | — | | — | | — | | — | | | |
ミシーゲン | 868 | | 1,146 | | — | | — | | — | | — | | | |
テキサス州 | 822 | | 1,357 | | — | | — | | — | | — | | | |
ノースカロライナ州 | 364 | | 570 | | — | | 1 | | — | | — | | | |
インディアナ州 | 318 | | 532 | | — | | — | | — | | — | | | |
他のすべての州は | 4,469 | | 6,807 | | — | | — | | — | | 3 | | | |
合計する | $ | 10,595 | | 15,488 | | — | | 25 | | — | | 3 | | | |
(a)MD&A貸借対照表分析部に含まれるローンおよびリース小節に含まれる商業担保ローンおよび商業建築ローン。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
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表33:非所有者居住型商業不動産(販売用の融資を除く)(a) | | | |
2021年9月30日まで(百万ドル) | | | | 2021年9月30日までの3ヶ月 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 卓越した | 暴露する | 90日 期限が過ぎた | 不応計プロジェクト | 純(回収)販売 | 純(回収)販売 | | |
州/省/自治区別: | | | | | | | | |
イリノイ州 | $ | 1,793 | | 2,019 | | — | | 21 | | — | | — | | | |
フロリダ州 | 1,221 | | 1,826 | | — | | — | | — | | — | | | |
オハイオ州 | 1,084 | | 1,521 | | — | | — | | — | | — | | | |
ミシーゲン | 787 | | 957 | | — | | — | | — | | — | | | |
テキサス州 | 707 | | 1,169 | | — | | — | | — | | — | | | |
ノースカロライナ州 | 323 | | 451 | | — | | 2 | | — | | — | | | |
インディアナ州 | 330 | | 546 | | — | | — | | — | | — | | | |
他のすべての州は | 4,006 | | 5,688 | | — | | 4 | | (1) | | (2) | | | |
合計する | $ | 10,251 | | 14,177 | | — | | 27 | | (1) | | (2) | | | |
(a)MD&A貸借対照表分析部に含まれるローンおよびリース小節に含まれる商業担保ローンおよび商業建築ローン。
消費者ポートフォリオ
消費者信用リスク管理は、信用リスクを識別、評価、管理、監視、報告する一致したプロセスを含むフレームワークを利用する。これらの過程は取締役会監督、政策、リスク制限とリスク委員会を含む信用リスク管理構造の支持を得た。
Bancorpの消費者ローン組合は主に5種類のローンから構成されている:住宅ローン、住宅純資産ローン、間接保証消費ローン、クレジットカードとその他の消費ローン。Bancorpはこの5種類のローンの中でいくつかの信用特徴を決定し、これらの特徴は消費ローンの組み合わせの残りの部分と比較して、より高いリスクレベルを表すと考えられる。Bancorpは、不動産保証ローンのログアウトプロセスの一部でなければ、開始後に消費者ポートフォリオのLTVを更新しない。Bancorpは集中度制限を通じて消費者ポートフォリオを積極的に管理し、FICO点数が低く、LTVが高いと特定の地理集中度リスクの開放を制限することで信用リスクを緩和する。
Bancorpは引き続き保証基準とガイドラインを確保し、消費者ポートフォリオが金利上昇環境下で直面するより広範な経済状況を十分に考慮している。ガイドラインは様々な消費製品がBancorpのリスク選好に適合することを確実にすることを目的としている。これらのガイドラインはモニタリングされ,現在の経済状況に応じて適切に調整され,Bancorpのリスク許容度の範囲内に保たれる。
ある変動金利製品(例えば住宅ローン、住宅純資産、クレジットカード)の支払い構造は、基準金利の変化の影響を受けやすい。金利の持続的な上昇に伴い、これらの製品の最低返済額も増加し、環境が一部の借り手に破壊される可能性が高まっている。Bancorpは、その消費者ポートフォリオの中で最低返済額が影響を受けやすい部分を積極的に監視し、ポートフォリオ全体のリスク選好とロバスト性への影響を評価し続ける。
住宅ローン組合
Bancorpは引受ガイドによって住宅担保融資グループにおける信用リスクを管理し、これらのガイドラインは高いLTVと低いFICO採点に対する開放を制限している。また、ポートフォリオは地理的、製品、チャネルの多様性を確保するために集中度によって制限されている。Bancorpはまたポートフォリオのローンを梱包して販売することができる。
Bancorpは、顧客が元金の支払いを延期すること、または課税利息を下回る住宅担保融資を支払うことを可能にしない。Bancorpは固定金利ローンとARMローンも提供する。ARMポートフォリオでは、約5.02億ドルのARMローンが今後12カ月以内に金利リセットを行う。これらのリセットでは,95%の人が金利の増加を経験することが予想され,平均増幅は約1.92%であった。これらの借り手の基本的な特徴は強く,加重平均債務DTIは35%,加重平均発行LTVは73%であった.
いくつかの住宅担保ローン製品の特徴はBancorpを増加させる可能性があります’住宅価値が低下した場合、米国の信用損失率。Bancorpが提供するこれらのタイプの担保融資製品には、LTVの高いローン、同じ担保によって保証される複数のローンが含まれており、これらの担保を合わせるとLTVが80%を超えると、利息のみのローンが発生する。BancorpはLTVが80%を超え担保保険のない住宅担保ローンを高いリスクレベルを代表するローンと見なしている。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
LTV発行時に返済されていない住宅ローンの住宅ローンを表に分析した
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表34:LTVで発行された住宅ローン組合せローン |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | 卓越した | 重み付けの- 平均LTV | | 卓越した | 重み付けの- 平均LTV |
LTV ≤ 80% | $ | 12,447 | | 61.8 | % | | $ | 12,207 | | 62.5 | % |
LTV>80%担保ローン保険があります(a) | 2,795 | | 94.6 | | | 2,227 | | 94.9 | |
LTV>80%、無担保ローン保険 | 2,358 | | 91.1 | | | 1,963 | | 90.8 | |
合計する | $ | 17,600 | | 71.1 | % | | $ | 16,397 | | 70.9 | % |
(a)借り手や貸手が住宅ローン保険を支払うローンが含まれています。
返済されていない住宅ローンの組合せ融資を州別に分析したところ、融資成数は発行時に80%を超え、住宅ローン保険はなかった
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表35:住宅ローン組合せローン,LTVは発行時に80%以上,住宅ローン保険なし |
2022年9月30日まで(百万ドル) | | 2022年9月30日までの3ヶ月 | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | |
| 卓越した | 90日 期限が過ぎた | 不応計プロジェクト | 純販売 | 純(回収)販売 | |
州/省/自治区別: | | | | | | |
オハイオ州 | $ | 532 | | — | | 10 | | — | | — | | |
イリノイ州 | 477 | | 1 | | 5 | | — | | — | | |
フロリダ州 | 392 | | — | | 3 | | — | | (1) | | |
ミシーゲン | 173 | | — | | 1 | | — | | — | | |
インディアナ州 | 167 | | — | | 2 | | — | | — | | |
ノースカロライナ州 | 166 | | — | | — | | — | | — | | |
ケンタッキー州 | 128 | | — | | 1 | | — | | — | | |
他のすべての州は | 323 | | — | | 6 | | — | | — | | |
合計する | $ | 2,358 | | 1 | | 28 | | — | | (1) | | |
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表36:住宅ローン組合せローン,LTVは発行時80%以上,住宅ローン保険なし |
2021年9月30日まで(百万ドル) | | | 次の3か月まで 2021年9月30日 | | 以下の期日までの9か月 2021年9月30日 |
| 卓越した | 90日 期限が過ぎた | 不応計プロジェクト | 純販売 | | 純(回収)販売 |
州/省/自治区別: | | | | | | |
オハイオ州 | $ | 452 | | 5 | | 4 | | — | | | (1) | |
イリノイ州 | 395 | | 3 | | 2 | | — | | | — | |
フロリダ州 | 295 | | 2 | | 1 | | — | | | — | |
ミシーゲン | 151 | | 1 | | — | | — | | | — | |
インディアナ州 | 134 | | 1 | | — | | — | | | — | |
ノースカロライナ州 | 136 | | — | | — | | — | | | — | |
ケンタッキー州 | 98 | | 1 | | — | | — | | | — | |
他のすべての州は | 281 | | 2 | | 2 | | — | | | — | |
合計する | $ | 1,942 | | 15 | | 9 | | — | | | (1) | |
住宅純資産ポートフォリオ
Bancorpの住宅純資産ポートフォリオは主に住宅純価値信用限度額から構成されている。2013年第1四半期から、Bancorpが新たに開始した住宅純資産信用限度額は10年間の純利息引き出し期間、そして20年の償却期間となった。Bancorp以前に提供された住宅純資産信用限度額は循環手配であり、期限は20年であり、最低でも利息のみを支払い、満期時に風船元金を支払う。Bancorpの住宅純資産信用組合では,未返済残高の約40%が満期時にバルーン構造を有している。バルーン住宅の純資産額のピーク満期年は2025年から2028年で、約16%の残高が2025年までに満期になる。
ALLは住宅純資産ポートフォリオの予想損失に保険を提供している。TDRで再構成されていない家屋純資産ポートフォリオ部分に帰属する支出は、違約確率、違約損失と違約リスク開放モデルフレームワークによって確定され、期待損失を発生させる。住宅純資産ポートフォリオの予想損失はローンにかかっている
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
延滞率、FICO採点、LTV、融資年限及び失業率と住宅価格指数を含むマクロ経済変数との歴史的相関性。モデルによる予想損失は、現在の条件と傾向に関連するリスクを反映するために、ある定性的調整係数によって調整される。定性要素は引受、監視或いは催促方面の政策或いはプログラム変化の調整、経済状況、ポートフォリオ、融資とリスク管理者、内部監査と品質管理審査結果、担保価値と地理集中度を含む。
住宅純資産ポートフォリオは、未返済ローンの総合LTVが80%以上であることと、LTVの開始時の評価が80%以下であるローンの2つの主要カテゴリで管理されている。これらのローンに関する他の情報は、表38と表39を参照してください。合計40億ドルの未返済住宅純資産ローンでは
•2022年9月30日現在、79%の人がBancorpの中西部オハイオ州、ミシガン州、イリノイ州、インディアナ州、ケンタッキー州に住んでいる
•2022年9月30日現在、41%が高級留置権職、59%が初級留置権職に就いている
•2022年9月30日までの3ヶ月間、非延滞者の79%が最低返済額を超える金額を少なくとも支払った
•2022年9月30日現在、同ポートフォリオの加重平均更新FICO得点は751だった。
Bancorpは信用限度額を積極的に管理し、必要と思われる場合にはFICO採点の悪化と不動産切り下げによって融資限度額を調整する。Bancorpは、LTV発行後にLTVを更新するために、定期的にローンの評価を受けない。しかし、Bancorpは各種の住宅価格指数を審査することによって現地の住宅市場をモニタリングし、その持続的な信用モニタリング過程に絶えず変化する市場状況の影響を取り入れた。60日以上の初期保有権家屋純資産ローンの場合、Bancorpは、Bancorpをサービス機関とする優先保有権ローンの表現を追跡し、消費信頼局の属性を利用して、Bancorpがサービスを提供しない優先保有権ローンの状態を監視する。優先保有権ローンが120日以上の期間を超えていることが発見された場合、この2つのローンが良好な担保を有し、回収中でない限り、一次保有権住宅純価ローンは非課税状態に置かれる。さらに、一次保有権住宅純資産ローンが120日以上の期間を超え、高級保有権ローンも120日以上の期間を超えた場合、一次保有権住宅純価ローンは評価を抹消される。詳細については、MD&Aリスク管理部の不良資産分析小節とBancorp 2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告における連結財務諸表付記1を参照されたい。
次の表は、更新されたFICOスコアに基づいて、以下の日までの未返済住宅純資産ポートフォリオローンの分析を提供します
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表37:更新されたFICOスコアで区分された住宅純資産組合せローン残高 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | 卓越した | 全体のパーセントを占める | | 卓越した | 全体のパーセントを占める |
高級留置権: | |
FICO ≤ 659 | $ | 126 | | 3 | % | | $ | 143 | | 3 | % |
FICO 660-719 | 211 | | 6 | | | 228 | | 6 | |
FICO ≥ 720 | 1,286 | | 32 | | | 1,333 | | 33 | |
高級留置権合計 | $ | 1,623 | | 41 | | | 1,704 | | 42 | |
初級留置権: | | | | | |
FICO ≤ 659 | 216 | | 5 | | | 245 | | 6 | |
FICO 660-719 | 413 | | 10 | | | 430 | | 10 | |
FICO ≥ 720 | 1,748 | | 44 | | | 1,705 | | 42 | |
初級留置権総額 | $ | 2,377 | | 59 | | | 2,380 | | 58 | |
合計する | $ | 4,000 | | 100 | % | | $ | 4,084 | | 100 | % |
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
Bancorpは,LTVの80%を超える住宅純資産組合せ融資(適用すれば優先留置権を含む)がより高いリスクレベルを示しているとしている。次の表は、LTVの現在の日付が高級と初級留置権職で返済されていない住宅純資産組合せローンを分析した
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表38:LTV発行時に返済されていない住宅純資産組合せローン |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | 卓越した | 重み付けの- 平均LTV | | 卓越した | 重み付けの- 平均LTV |
高級留置権: | | | | | |
LTV ≤ 80% | $ | 1,423 | | 52.4 | % | | $ | 1,485 | | 53.5 | % |
LTV > 80% | 200 | | 88.7 | | | 219 | | 88.8 | |
高級留置権合計 | $ | 1,623 | | 57.1 | | | 1,704 | | 58.3 | |
初級留置権: | | | | | |
LTV ≤ 80% | 1,559 | | 65.8 | | | 1,479 | | 66.4 | |
LTV > 80% | 818 | | 89.3 | | | 901 | | 89.7 | |
初級留置権総額 | $ | 2,377 | | 74.6 | | | 2,380 | | 76.0 | |
合計する | $ | 4,000 | | 67.3 | % | | $ | 4,084 | | 68.4 | % |
以下の表は、州ごとにLTVが80%(優先留置権を含む、適用される場合を含む)を提供する未返済住宅純資産組合せローンの分析:
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表39:LTVの80%以上の未返済住宅純資産組合せローン |
2022年9月30日まで(百万ドル) | | | | 次の3か月まで 2022年9月30日 | | 以下の期日までの9か月 2022年9月30日 |
| 卓越した | 暴露する | 90日 期限が過ぎた | 不応計プロジェクト | 純(回収)販売 | | 純(回収)販売 |
州/省/自治区別: | | | | | | | |
オハイオ州 | $ | 318 | | 865 | | — | | 8 | | — | | | (1) | |
イリノイ州 | 168 | | 370 | | 1 | | 4 | | — | | | (1) | |
ミシーゲン | 163 | | 441 | | — | | 3 | | (1) | | | (1) | |
インディアナ州 | 98 | | 259 | | — | | 2 | | — | | | — | |
ケンタッキー州 | 84 | | 220 | | — | | 1 | | — | | | — | |
フロリダ州 | 75 | | 185 | | — | | 2 | | — | | | — | |
他のすべての州は | 112 | | 293 | | — | | 3 | | — | | | — | |
合計する | $ | 1,018 | | 2,633 | | 1 | | 23 | | (1) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表40:LTVの80%以上の未返済住宅純資産組合せローン |
2021年9月30日まで(百万ドル) | | | | 次の3か月まで 2021年9月30日 | | 以下の期日までの9か月 2021年9月30日 |
| 卓越した | 暴露する | 90日 期限が過ぎた | 不応計プロジェクト | 純(回収)販売 | | 純(回収)販売 |
州/省/自治区別: | | | | | | | |
オハイオ州 | $ | 382 | | 941 | | — | | 8 | | — | | | — | |
ミシーゲン | 208 | | 495 | | — | | 4 | | — | | | (1) | |
イリノイ州 | 198 | | 397 | | 1 | | 5 | | (1) | | | (1) | |
インディアナ州 | 117 | | 270 | | — | | 3 | | — | | | — | |
ケンタッキー州 | 97 | | 236 | | — | | 2 | | — | | | — | |
フロリダ州 | 84 | | 178 | | — | | 1 | | — | | | — | |
他のすべての州は | 133 | | 290 | | — | | 4 | | — | | | (1) | |
合計する | $ | 1,219 | | 2,807 | | 1 | | 27 | | (1) | | | (3) | |
間接保証消費者ポートフォリオ
間接保証消費者組合には、2022年9月30日現在、143億ドルの自動車ローンと23億ドルの間接バイク、動力運動、レジャー車、海上ローンが含まれている。すべての集中度とガイドラインの変化は毎月監視され、元の信用業績とリターン予測と一致することを保証する。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
以下の表では、以下の日までのFICOスコアに基づいて、未返済の間接担保消費者ポートフォリオ融資を分析した
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表41:FICOスコアに記載されている未償還間接担保消費者組合融資 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | 卓越した | 全体のパーセントを占める | | 卓越した | 全体のパーセントを占める |
FICO ≤ 659 | $ | 258 | | 1 | % | | $ | 312 | | 2 | % |
FICO 660-719 | 3,612 | | 22 | | | 3,745 | | 22 | |
FICO ≥ 720 | 12,776 | | 77 | | | 12,726 | | 76 | |
合計する | $ | 16,646 | | 100 | % | | $ | 16,783 | | 100 | % |
マイナス資産の割引、メンテナンス/保証製品、税金、所有権と成約時に支払う他の費用を計上しているため、このようなローンの前払いが担保価値を超えるのは業界の一般的なやり方である。Bancorpはこのような高リスク融資に対する開放を監視する。
次の表は、LTVの開始時に返済されていない間接保証消費者組合融資の分析を提供する
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表42:LTVの開始時に返済されていない間接担保消費組合ローン |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | 卓越した | 加重平均LTV | | 卓越した | 加重平均LTV |
LTV ≤ 100% | $ | 12,186 | | 79.5 | % | | $ | 12,327 | | 79.5 | % |
LTV > 100% | 4,460 | | 110.6 | | | 4,456 | | 111.1 | |
合計する | $ | 16,646 | | 87.8 | % | | $ | 16,783 | | 88.1 | % |
Bancorpの間接担保消費者ポートフォリオ融資を分析したところ、これらのローンのLTVは開始時に100%を超えていた
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表43:LTVが100%以上の未償還間接保証消費組合ローン |
締め切り(百万ドル) | 卓越した | 90日前 満期と応算 | 不応計プロジェクト | 純販売 3か月まで | | 純販売 9か月で終わる |
2022年9月30日 | $ | 4,460 | | 7 | | 9 | | 6 | | | 14 | |
2021年9月30日 | 4,316 | | 5 | | 22 | | — | | | 7 | |
クレジットカードポートフォリオ
クレジットカードポートフォリオは主に良質な口座からなり,2022年9月30日と2021年12月31日現在,98%の残高がBancorpの足跡内に存在している。2022年9月30日と2021年12月31日に、72%の未返済残高は支店の関係に基づいており、残りは直接郵送活動とオンライン買収から来ている。
次の表は,Bancorpの未返済クレジットカードポートフォリオの分析を提供し,FICOの開始時の得点別に分類したところ,現在:
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表44:開始時FICOスコアに記載されているクレジットカード組合せローン残高 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | 卓越した | 全体のパーセントを占める | | 卓越した | 全体のパーセントを占める |
FICO ≤ 659 | $ | 79 | | 4 | % | | $ | 82 | | 5 | % |
FICO 660-719 | 508 | | 29 | | | 518 | | 29 | |
FICO ≥ 720 | 1,183 | | 67 | | | 1,166 | | 66 | |
合計する | $ | 1,770 | | 100 | % | | $ | 1,766 | | 100 | % |
他の消費組合ローン
他の消費者組合融資には、Bancorp支店ネットワークを介して発行される担保および無担保融資、請負業者および設置業者ネットワークを介して発行されるホームウェアおよび太陽エネルギー設置ローン、および第三者会社に関連する販売時点ローンがある。Bancorpは2022年9月30日現在、第三者会社関連の融資に関する未到着資金約束1.57億ドルを持っている。Bancorpは販売時点ローンの信用表現を密接に監視している。第三者会社に関連する融資は、同社が提供する特定の信用損失保護範囲の影響を受ける。Bancorpは2022年9月にこの第三者会社との新しい融資を停止した
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
以下の日付までの他の未返済消費者組合融資を製品タイプ別に分析した
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表45:製品タイプ別の他の未返済消費ローンの組み合わせ |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | 卓越した | 全体のパーセントを占める | | 卓越した | 全体のパーセントを占める |
第三者販売所 | $ | 1,378 | | 33 | % | | $ | 1,464 | | 53 | % |
販売所 | 1,350 | | 32 | | | — | | — | |
その他保証 | 951 | | 23 | | | 797 | | 29 | |
安全じゃない | 526 | | 12 | | | 491 | | 18 | |
合計する | $ | 4,205 | | 100 | % | | $ | 2,752 | | 100 | % |
不良資産分析
不良資産は、全ての元本および/または利息の最終回収可能性が不確定な非課税融資およびレンタル、履行資産として分類される要件に適合しない再構成された商業、クレジットカードおよび消費ローン、およびOREOおよび他の回収された財産を含むいくつかの他の資産を含む。表46に不良資産の概要を示す.Bancorpの延滞·不良債権およびリース会計政策に関するより多くの情報は、Bancorp 2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告書に連結財務諸表付記1の非課税ローンとレンタル部分を参照してください。
2022年9月30日現在、不良資産は5.46億ドルだったが、2021年12月31日現在、不良資産は5.42億ドルだった。2022年9月30日現在、売却された非課税ローンの保有数は少ないが、2021年12月31日現在、この数字は1500万ドルである。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、不良ポートフォリオ資産がポートフォリオ融資と賃貸に占める割合およびOREOはそれぞれ0.46%と0.47%だった。2022年9月30日現在、不動産によって担保された非課税ローンと賃貸は、非課税ローンと賃貸の44%を占めているが、2021年12月31日現在、この割合は33%である。
2022年9月30日現在、有価証券商業非課税ローン·リースは2.98億ドルで、2021年12月31日より3900万ドル減少した。2022年9月30日現在、ポートフォリオ消費非課税ローンは2.24億ドルで、2021年12月31日より6300万ドル増加した。ポートフォリオ非権利責任発生制ローンとレンタルの前転については、表47を参照してください。
オリオとその他の回収された財産は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ2400万ドル、2900万ドル。Bancorpは2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でOREO物件の無形損失を譲渡、売却、または減記したことを確認した。Bancorpは2021年9月30日までの3カ月と9カ月で,OREO物件の無形金額と600万ドルの損失を譲渡,売却または減記したことをそれぞれ確認した。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、非課税と再編のローンと非課税状態の賃貸が契約条項に基づいて現行であれば、利息収入はそれぞれ約900万ドルと2400万ドルであり、前年同期はそれぞれ600万ドルと2400万ドルであることが確認される。これらの価値は、非課税クレジットを携帯するコストを証明するのに役立つが、Bancorpは、非課税ローンおよびレンタルが通常元金残高よりも低いため、すべての利息を回収しないと予想される。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
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表46:不良資産および延滞ローンとリースの概要 | |
締め切り(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
非権利責任発生制組合せローンとレンタル: | | |
商業·工業ローン | $ | 111 | | 116 | |
商業住宅ローン | 10 | | 42 | |
商業的建設ローン | — | | 6 | |
商業賃貸 | 2 | | 4 | |
住宅ローン(c) | 49 | | 10 | |
家屋純価値 | 43 | | 47 | |
消費ローンを間接的に保証する | 4 | | 5 | |
他の消費ローン | 3 | | 1 | |
非権利責任制ポートフォリオ再編ローンとレンタル: | | |
商業·工業ローン | 143 | | 163 | |
商業住宅ローン | 30 | | 6 | |
商業的建設ローン | 2 | | — | |
住宅ローン(c) | 66 | | 23 | |
家屋純価値 | 25 | | 30 | |
消費ローンを間接的に保証する | 11 | | 22 | |
クレジットカード | 23 | | 23 | |
| | |
非課税組合ローンとリース総額(b) | $ | 522 | | 498 | |
オレオと他の回収された財産 | 24 | | 29 | |
不良資産ポートフォリオローン、レンタル、OREO総額 | $ | 546 | | 527 | |
販売すべき非課税プロジェクトローンを持っている | — | | 15 | |
| | |
不良資産総額 | $ | 546 | | 542 | |
90日を過ぎても計算されているポートフォリオローンおよびレンタル総額: | | |
商業·工業ローン | $ | 16 | | 17 | |
商業住宅ローン | — | | 1 | |
商業的建設ローン | — | | 1 | |
商業賃貸 | 10 | | — | |
住宅ローン(a)(c) | 7 | | 72 | |
家屋純価値 | 1 | | 1 | |
消費ローンを間接的に保証する | 10 | | 9 | |
クレジットカード | 14 | | 15 | |
他の消費ローン | 1 | | 1 | |
90日を過ぎても累積されているポートフォリオ融資と賃貸総額 | $ | 59 | | 117 | |
不良ポートフォリオ資産がポートフォリオ融資とリースおよびOREOに占める割合 | 0.46 | % | 0.47 | |
不良グループローンとレンタルはグループローンとレンタルの割合を占めています | 0.44 | | 0.44 | |
不良資産の組合せローンとレンタルの割合 | 440 | | 416 | |
ACLは不良ポートフォリオ資産の割合を占めている | 420 | | 394 | |
(a)列挙されたすべての期間の情報には、GNMA担保融資プールサービス協定に従って支払われたパッドは含まれておらず、その返済は連邦住宅管理局によって保証されるか、または退役軍人管理局によって保証される。2022年9月30日まで、これらの前金は235ドルで、2021年12月31日まで、前金は349ドルです。Bancorpは,2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の無形損失と1ドル,2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の2ドル損失を確認しており,これらの保険や担保融資に関するクレーム拒否と削減が原因である。
(b)2022年9月30日と2021年12月31日までにSBAによって担保償還された14ドルと26ドルの非課税政府担保商業ローンを含み、それぞれ8ドルと11ドルが2022年9月30日と2021年12月31日までの再編非課税政府保証商業ローンである。
(c)2022年第1四半期、Bancorpは不良ローンの定義を修正し、期限を150日以上過ぎ、政府機関の全部または一部の保証を受けていない住宅担保ローンを含む。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
次の表は、ポートフォリオ分類別にポートフォリオ非対応ローンとレンタルの前転状況を提供しています
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表47:ポートフォリオ非課税ローンとレンタルの前回り |
2022年9月30日までの9ヶ月(百万ドル) | 商業広告 | 住宅ローン(a) | 消費者 | 合計する |
期初残高 | $ | 337 | | 33 | | 128 | | 498 | |
非応計項目状態に移行する | 194 | | 120 | | 97 | | 411 | |
応計状態に移行する | (2) | | (22) | | (52) | | (76) | |
販売待ちに譲渡する | (23) | | — | | — | | (23) | |
ローン返済/返済 | (117) | | (15) | | (41) | | (173) | |
OREOに接続します | — | | (3) | | — | | (3) | |
押し売りする | (95) | | — | | (23) | | (118) | |
引き出し/その他信用状の展示期間 | 4 | | 2 | | — | | 6 | |
期末残高 | $ | 298 | | 115 | | 109 | | 522 | |
(a)2022年第1四半期、Bancorpは不良ローンの定義を修正し、期限を150日以上過ぎ、政府機関の全部または一部の保証を受けていない住宅担保ローンを含む。
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表48:ポートフォリオ非課税ローンとレンタルの前転 |
2021年9月30日までの9ヶ月(百万ドル) | 商業広告 | 住宅ローン | 消費者 | 合計する |
期初残高 | $ | 638 | | 60 | | 136 | | 834 | |
非応計項目状態に移行する | 177 | | 36 | | 140 | | 353 | |
応計状態に移行する | (1) | | (56) | | (70) | | (127) | |
販売待ちに譲渡する | (88) | | — | | — | | (88) | |
ローン返済/返済 | (312) | | — | | (42) | | (354) | |
OREOに接続します | (1) | | (2) | | — | | (3) | |
押し売りする | (91) | | — | | (25) | | (116) | |
引き出し/その他信用状の展示期間 | 27 | | 1 | | 1 | | 29 | |
期末残高 | $ | 349 | | 39 | | 140 | | 528 | |
問題債務再編
Bancorpが借り手の財務困難に関連する経済的または法的理由から、本来考慮していない特許権を借主に提供した場合、融資はTDRに計上される。TDRには、連邦破産法の再編、手配、または他の条項によって付与された特許権が含まれています。TDRは、一般に、同様のリスクを有する新しい融資に対応するために、ローンの宣言金利または残り元金を低下させる、計算すべき利息を減少させる、または現在の市場金利よりも低い宣言金利で満期日を延長するような条項の修正に関する。BancorpのTDRに対する会計処理の詳細については、Bancorpの2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに含まれる総合財務諸表付記1を参照されたい
課税状態の消費再編融資総額は7.33億ドル 2022年9月30日と2021年12月31日はそれぞれ6.75億ドル。2022年9月30日現在、組換え住宅担保ローン、住宅純資産、クレジットカードが改正条項から30日以上超過した割合はそれぞれ29%、19%、30%だった。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
以下の表では、融資タイプと延滞状況別にポートフォリオTDR:
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表49:応算と非課税ポートフォリオTDR |
| | 応策 | | |
| | 30-89日 | 90日以上 |
2022年9月30日まで(百万ドル) | 現在のところ | 期限が過ぎた | もっと期限が過ぎた | 不応計プロジェクト | 合計する |
商業ローン(a) | $ | 245 | | — | | — | | 175 | | 420 | |
住宅ローン(b) | 396 | | 28 | | 67 | | 66 | | 557 | |
家屋純価値 | 131 | | 5 | | — | | 25 | | 161 | |
消費ローンを間接的に保証する | 80 | | 8 | | — | | 11 | | 99 | |
クレジットカード | 16 | | 2 | | — | | 23 | | 41 | |
| | | | | |
合計する | $ | 868 | | 43 | | 67 | | 300 | | 1,278 | |
(a)販売すべき再編成非課税プロジェクトローンは含まれていません。
(b)情報にはGNMA担保融資プールのサービス契約に基づいて支払われた前金が含まれており、その返済は連邦住宅管理局が保証するか、または退役軍人管理局によって保証される。2022年9月30日現在、これらの立て替え金には、194ドルの流動ローン、22ドルの30-89日超過ローン、65ドルの90日以上の超過ローン、19ドルの非課税ローンが含まれている。
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表50:応算と非応算ポートフォリオTDR |
| | 応策 | | |
| | 30-89日 | 90日以上 |
2021年12月31日まで(百万ドル) | 現在のところ | 期限が過ぎた | もっと期限が過ぎた | 不応計プロジェクト | 合計する |
商業ローン(a) | $ | 156 | | — | | 1 | | 169 | | 326 | |
住宅ローン(b) | 328 | | 17 | | 92 | | 23 | | 460 | |
家屋純価値 | 141 | | 5 | | 1 | | 30 | | 177 | |
消費ローンを間接的に保証する | 66 | | 4 | | — | | 22 | | 92 | |
クレジットカード | 18 | | 3 | | — | | 23 | | 44 | |
合計する | $ | 709 | | 29 | | 94 | | 267 | | 1,099 | |
(a)販売すべき再編成非課税プロジェクトローンは含まれていません。
(b)情報にはGNMA担保融資プールのサービス契約に基づいて支払われた前金が含まれており、その返済は連邦住宅管理局が保証するか、または退役軍人管理局によって保証される。2021年12月31日現在、これらの立て替え金は現在のローンの144ドル、30~89日を超えたローンは14ドル、90日以上のローンは69ドルを占めている。
融資純償却分析
純洗浄販売は21ベーシスポイントである 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の平均組合せローンとリースはそれぞれ8ベーシスポイントで、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の平均組合せローンとレンタルの18ベーシスポイントと17ベーシスポイントである。表51は、融資種別別に信用損失状況と融資種別別の純償却が平均組合せ融資と未返済賃貸の割合を占めていることをまとめた。
2022年9月30日までの3ヶ月間、商業ローンと賃貸純販売が平均組合商業ローンとレンタルの割合を占める割合は17ベーシスポイントに増加したが、前年同期は3ベーシスポイントであり、これは主に商業と工業ローンの純売上が2900万ドル増加したためである。商業ローンと賃貸純債権が平均組合せ商業ローンとレンタルのパーセンテージを占めて14ベーシスポイントに上昇した 2022年9月30日までの9カ月間で、前年同期の10ベーシスポイントと比較して、主に商業と工業ローンの純償却が3100万ドル増加したが、商業担保ローンの純償却は900万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
2022年9月30日までの3カ月間、平均ポートフォリオ消費ローンに占める消費ローンの純償却の割合は28ベーシスポイントに増加したが、前年同期は16ベーシスポイントであり、これは主に間接担保消費ローンの純償却が1100万ドル増加したためである。2022年9月30日までの9ヶ月間、平均有価証券消費ローンに占める消費ローンの純フラッシング販売の割合が前年同期の28ベーシスポイントから26ベーシスポイントに低下したのは、主にクレジットカードの純ヒットが1800万ドル減少したが、間接保証消費ローンの純フラッシング販売が1500万ドル増加し、この比率を部分的に相殺したためである。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
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表51:信用損失経験のまとめ |
| 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
無効になった損失: | | | | | |
商業·工業ローン | $ | (46) | | (10) | | | (91) | | (78) | |
商業住宅ローン | — | | — | | | — | | (12) | |
商業的建設ローン | — | | — | | | (3) | | — | |
商業賃貸 | (1) | | — | | | (1) | | (1) | |
住宅ローン | (1) | | (1) | | | (2) | | (3) | |
家屋純価値 | (2) | | (2) | | | (7) | | (6) | |
消費ローンを間接的に保証する | (18) | | (9) | | | (48) | | (38) | |
クレジットカード | (15) | | (17) | | | (51) | | (74) | |
他の消費ローン(a) | (21) | | (17) | | | (56) | | (56) | |
解約済み損失総額 | $ | (104) | | (56) | | | (259) | | (268) | |
以前のログアウトの損失を回収する | | | | | |
商業·工業ローン | $ | 12 | | 5 | | | 15 | | 33 | |
商業住宅ローン | — | | 1 | | | 1 | | 4 | |
商業的建設ローン | 1 | | — | | | 1 | | — | |
商業賃貸 | 2 | | — | | | 2 | | 3 | |
住宅ローン | 2 | | 2 | | | 4 | | 5 | |
家屋純価値 | 3 | | 3 | | | 9 | | 8 | |
消費ローンを間接的に保証する | 8 | | 10 | | | 25 | | 30 | |
クレジットカード | 3 | | 5 | | | 12 | | 17 | |
他の消費ローン(a) | 11 | | 9 | | | 31 | | 32 | |
以前解約した損失の総額を回収する | $ | 42 | | 35 | | | 100 | | 132 | |
解約した純損失 | | | | | |
商業·工業ローン | $ | (34) | | (5) | | | (76) | | (45) | |
商業住宅ローン | — | | 1 | | | 1 | | (8) | |
商業的建設ローン | 1 | | — | | | (2) | | — | |
商業賃貸 | 1 | | — | | | 1 | | 2 | |
住宅ローン | 1 | | 1 | | | 2 | | 2 | |
家屋純価値 | 1 | | 1 | | | 2 | | 2 | |
消費ローンを間接的に保証する | (10) | | 1 | | | (23) | | (8) | |
クレジットカード | (12) | | (12) | | | (39) | | (57) | |
他の消費ローン | (10) | | (8) | | | (25) | | (24) | |
純損失合計を解約した | $ | (62) | | (21) | | | (159) | | (136) | |
純損失は、平均組合せローンとレンタルの割合を占めている | | | | | |
商業·工業ローン | 0.24 | % | 0.04 | | | 0.18 | | 0.12 | |
商業住宅ローン | (0.01) | | (0.03) | | | (0.01) | | 0.10 | |
商業的建設ローン | (0.08) | | — | | | 0.05 | | — | |
商業賃貸 | (0.12) | | — | | | (0.05) | | (0.10) | |
商業ローンと賃貸総額 | 0.17 | % | 0.03 | | | 0.14 | | 0.10 | |
住宅ローン | (0.02) | | (0.02) | | | (0.02) | | (0.01) | |
家屋純価値 | (0.08) | | (0.13) | | | (0.07) | | (0.07) | |
消費ローンを間接的に保証する | 0.24 | | (0.02) | | | 0.18 | | 0.07 | |
クレジットカード | 2.69 | | 2.70 | | | 3.02 | | 4.26 | |
他の消費ローン | 1.10 | | 1.05 | | | 1.07 | | 1.04 | |
消費ローン総額 | 0.28 | % | 0.16 | | | 0.26 | | 0.28 | |
平均組合ローンとレンタルの割合を占める純損失総額を解約しました | 0.21 | % | 0.08 | | | 0.18 | | 0.17 | |
(a)Bancorpは、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、販売時点消費ローン顧客の違約に関連するログアウト損失と回収損失をそれぞれ記録し、Bancorpは第三者信用増強によって回収され、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ7ドルと25ドルである。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
信用損失準備
信用損失準備金はすべての融資準備金と無資金引受準備金からなる。Bancorpが2021年12月31日までの年度のForm 10-K年報に掲載されている総合財務諸表付記1で述べたように、BancorpはALLを維持して、関連する融資およびレンタル(前払い金および合理的な予想TDR調整後)の残りの契約条項内で発生すると予想される信用損失金額を吸収する。BancorpがALLを決定する方法は、類似したリスク特徴を有するローンおよびレンタルの組み合わせの予想されるクレジット損失を集団的に推定するステップと、融資およびレンタルの特定の割り当てを個別に評価するステップとを含む。集団評価のローンおよびリースの場合、Bancorpは、定量化モデルを使用して、ローンまたはレンタル違約の可能性、違約日を推定する予想残高、および違約した場合の予想損失パーセンテージに基づいて、予期される信用損失を予測する。Bancorpの期待信用損失モデルは,歴史的信用損失経験,現在の市場と経済状況,および市場と経済状況の予測変化を考慮しており,これらの予測が合理的かつ支持可能であると考えられる.
BancorpはALLを決定する際にも定性的要因を考慮している.定性調整はポートフォリオにおける予想信用損失に影響する特徴を捕捉するために用いられるが、これらの特徴はBancorpの期待信用損失モデルに完全に組み込まれていない。これらの要素は、保証、監視または催促、融資とリスク管理者、および内部監査と品質管理審査結果に関する政策やプログラムの変化の調整を含む。さらに、定性的調整フレームワークは、地政学的事件、自然災害または現在の経済条件の変化などの特定の特殊なリスクを処理するために使用することができ、これらのリスクは定量化信用損失モデルに反映されておらず、地域借り手に対するそれらの影響と製品構造の変化である。定性的要因はまた、合理的かつサポート可能な予測期間、履歴損失情報の変化、または回復期間、または方法の変化など、Bancorp予想信用損失モデルにおけるキー入力および仮定に対する予見不可能なイベントの影響を処理するために使用されてもよい。
ALLに加えて、Bancorpは、簡明総合貸借対照表に他の負債に記録されている未資金の引受保留準備金である。この準備金の十分性を決定するための方法は、BancorpがALLを決定する方法と同様である。無資金引受準備金は簡明総合損益表の信用損失準備金に含まれている。
商業ポートフォリオ部分について、違約確率の推定は、主に各商業借り手に対する内部格付けに基づいており、13ポイントを基準とし、マクロ経済条件下でこれらの格付けがどのように時間の経過とともに違約に移行するかの歴史的観察に基づいている。利用可能な信用のある融資については、違約時の予想残高の推定に対して期待使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。
消費者と住宅担保ローンの組合せ部分の集団評価融資に対して、Bancorpの期待信用損失モデルは違約確率を推定する際に、主に借り手のFICO採点と延滞歴史を利用し、そしてマクロ経済状況を結合する。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。一般的な期間が長いポートフォリオカテゴリ(例えば、住宅ローンおよび住宅純資産)および高度に集中した循環特権ローン(例えば、住宅純資産)を含むポートフォリオカテゴリの予想信用損失モデルにおいて、違約日を推定する予想残高が予想信用損失モデルに与える影響は特に顕著である。違約時の予想残高の推定は、予想前払金と使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。
2022年9月30日と2021年12月31日に、Bancorpはその予想信用損失モデルの中で合理的かつ支持可能な予測期間内の3種類の展望性経済情景を使用して、マクロ経済予測固有の不正確な問題を解決した。これら3つの場合はいずれも第三者によって開発されており,Bancorpの第三者リスク管理計画に制約されており,Bancorpの独立モデルリスク管理グループによる監視も含まれている.これらのシナリオは、最も可能な結果(ベースライン)と、1つがベースラインよりも有利であり、もう1つが不可能である2つの不可能なシナリオとを含む。より有利な代替案(上り)は、より強力な短期成長の見通しを示し、あまり有利ではない見通し(下り)は、温和な衰退を描く。基準シナリオは、予想経済表現が50%の時間で期待よりも良くなり、50%の時間が予想よりも劣るというように設定されている。上りシナリオは,経済表現が期待よりも良い可能性が10%,より悪い可能性が90%と発展している.下りシナリオは,経済表現が期待よりも良い可能性が90%,より悪い表現が10%と発展している.
2022年9月30日ACL
2022年9月30日現在のACLは、主に他の消費ローングループに集中しているグループローンとリース残高の増加、3つの予測シナリオで予測されるマクロ経済状況の悪化を含むいくつかの要因の影響を受けている。これらの要因から,Bancorpはモデルに基づく量子化推定と定性的調整を組み合わせた方式を採用している.Bancorpの経済状況は、2022年9月30日現在、インフレと金利上昇圧力、エネルギー価格、および持続的なロシア-ウクライナ衝突による経済状況変化への予想影響の推定を含む。ベースラインシーンの確率重みは80%,有利なエピソード(上り)の確率重みは
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
10%であり、あまり有利ではないシナリオ(下り)の確率は10%である。基準シナリオは、2022年の実質GDPが1.6%増加し、2022年5月のシナリオを明らかに下回ったと仮定すると、世界のエネルギー価格の上昇、米国金融市場の状況の引き締めおよび第2四半期の実質GDPの0.9%低下(第2四半期連続の低下)が原因である。ベースラインシナリオはまた、2022年の平均失業率を3.6%、2023年と2024年の平均失業率を3.9%に増加させると仮定している。最後に、基準シナリオは連邦基金目標金利が引き続き上昇し、2023年まで安定し、2024年に低下すると仮定した。楽観的な想定は、ロシア衝突の解決速度が予想より速く、同時に経済措置も改善されるということだ。上りシナリオは、年平均で計算すると、2022年と2023年の実質GDP変動はそれぞれ1.9%と4.2%、2022年の年平均失業率は3.6%、2023年と2024年はともに3.3%と仮定している。上りシナリオでは、連邦基金金利の予測は基準シナリオと一致したが、インフレ見通しが改善したため、上昇幅はやや低下した。不利なシナリオとしては、ロシア-ウクライナ紛争が著しく悪化し、原油価格とインフレが持続的に上昇し、2022年第4四半期に米国経済が衰退したことが挙げられる。下振れシナリオは、実質GDPが2023年第2四半期に低下すると仮定し、2022年第4四半期の実質GDP変化は0.9%、2023年は平均1.9%となる。下振れシナリオ失業率は2023年第4四半期に7.8%のピークに達し、2024年と2025年の平均失業率はそれぞれ6.9%と5.7%に低下した。不利な場合には, 連邦基金金利の予測には、2022年と2023年上半期にベースラインよりも高い利上げが含まれ、その後、2024年上半期に急速に低下する。
Bancorpの定量的信用損失モデルは,経済予測仮定の合理的かつ支援可能な予測期間内の変化に敏感である.確率重み付けの3シーン方法を使用するのではなく、100%の確率重みを下りシーンに適用することは、量子化ACLを約20億ドル増加させる。この感度計算は,量子化信用損失モデルにおけるシーンの確率重みを変更する影響のみを反映しており,ACLの定性的部分に関する他の考慮要因は含まれておらず,確率重みが調整されていれば,これらの要因を考慮する必要がある可能性がある.
2022年9月30日、商業不動産のある細分化市場によるACLは、サプライチェーン制限、労働力不足、職場のやり方の変化に関連する余剰リスクの定性的な部分を含む。
次の表は,BancorpのACLのロールを提供する:
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表52:信用損失準備の変動 | | | | | | | | |
| | | | 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | | | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
すべて: | | | | | | | | |
期初残高 | | | | $ | 2,014 | | 2,033 | | | 1,892 | | 2,453 | |
抹消された損失(a) | | | | (104) | | (56) | | | (259) | | (268) | |
以前の抹消の損失を取り戻す(a) | | | | 42 | | 35 | | | 100 | | 132 | |
融資·リース損失準備金 | | | | 147 | | (58) | | | 366 | | (363) | |
| | | | | | | | |
期末残高 | | | | $ | 2,099 | | 1,954 | | | 2,099 | | 1,954 | |
未資金引受準備金: | | | | | | | | |
期初残高 | | | | $ | 188 | | 189 | | | 182 | | 172 | |
未給の引受金の準備をする | | | | 11 | | 16 | | | 17 | | 33 | |
| | | | | | | | |
期末残高 | | | | $ | 199 | | 205 | | | 199 | | 205 | |
(a)Bancorpは、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、販売時点消費ローン顧客の違約に関連するログアウト損失と回収損失をそれぞれ記録し、Bancorpは第三者信用増強によって回収され、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ7ドルと25ドルである。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
次の表は、BancorpのALLとポートフォリオローンおよびレンタルの帰属を提供します
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表53:ローンおよびリース損失の準備および組合せローンおよびレンタルの帰属 |
締め切り(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
属性ALLL: | | |
商業·工業ローン | $ | 806 | | 711 | |
商業住宅ローン | 239 | | 304 | |
商業的建設ローン | 97 | | 72 | |
商業賃貸 | 16 | | 15 | |
住宅ローン | 254 | | 235 | |
家屋純価値 | 124 | | 123 | |
消費ローンを間接的に保証する | 180 | | 119 | |
クレジットカード | 221 | | 209 | |
他の消費ローン | 162 | | 104 | |
全部合計する | $ | 2,099 | | 1,892 | |
証券組合ローンとレンタル: | | |
商業·工業ローン | $ | 56,437 | | 51,659 | |
商業住宅ローン | 10,947 | | 10,316 | |
商業的建設ローン | 5,573 | | 5,241 | |
商業賃貸 | 2,821 | | 3,052 | |
住宅ローン | 17,600 | | 16,397 | |
家屋純価値 | 4,000 | | 4,084 | |
消費ローンを間接的に保証する | 16,646 | | 16,783 | |
クレジットカード | 1,770 | | 1,766 | |
他の消費ローン | 4,205 | | 2,752 | |
証券組合ローンとリース総額 | $ | 119,999 | | 112,050 | |
すべての融資総額は、それぞれのポートフォリオ融資とレンタルの割合を占めている | | |
商業·工業ローン | 1.43 | % | 1.38 | |
商業住宅ローン | 2.18 | | 2.95 | |
商業的建設ローン | 1.74 | | 1.37 | |
商業賃貸 | 0.57 | | 0.49 | |
住宅ローン | 1.44 | | 1.43 | |
家屋純価値 | 3.10 | | 3.01 | |
消費ローンを間接的に保証する | 1.08 | | 0.71 | |
クレジットカード | 12.49 | | 11.83 | |
他の消費ローン | 3.85 | | 3.78 | |
全融資総額が証券組合融資と賃貸の割合を占める | 1.75 | % | 1.69 | |
ACL総額はポートフォリオの融資とレンタルの割合を占めている | 1.91 | | 1.85 | |
経済状況,経済予測およびBancorp融資とリース組合せの組成や信用品質の変化により,BancorpのALLは時期によって大きく異なる可能性がある.BancorpがACLを測定する方法の詳細については、Bancorpが2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kに含まれる総合財務諸表付記1を参照されたい。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
金利と価格リスク管理
金利リスクとは、金利変動による収益や資本リスクのことです。このリスクは、主に利益資産の利息収入と利息負債コストの変化、および担保ローン発行およびサービス収入のような利息敏感活動に関連する費用項目、および商業預金によって稼いだ商業預金費用を相殺した収益相殺によって、Bancorpの収入カテゴリに影響を与える。価格リスクとは、金融商品とポートフォリオの価値が金利、変動性、為替レート、株価と大口商品価格の変動によって変化することによる収益或いは資本リスクである。経営陣は、金利リスクは収益に潜在的な影響を与えるため、突出した市場リスクであると考えている。金利リスクは、以下のいずれか1つまたは複数の理由で発生する可能性がある
•資産と負債は異なる時間に満期または再定価される
•短期と長期の市場金利の変動幅が異なる;または
•金利の変化に伴い、各種資産や負債の期待満期日が短縮または延長される。
金利変化がNIIと金利に敏感な費用に直接影響を与えるほか、金利は融資と預金需要、信用損失、担保融資発行量、返済権価値と他のBancorp収益源への影響によって収益に影響することができる。金利や他の市場要因の変化はポートフォリオ価値の変化によって収益に影響を与える可能性があり、適切なヘッジがなければ。Bancorp純収入の安定性は金利リスクの有効な管理に大きく依存し、価格リスクに大きく依存する。経営陣は,Bancorpの表内と表外構成,収益流動とヘッジ戦略,金利リスクと価格リスクの開放モデル,および多くの可能な将来の金利や市場要因を考慮してこれらのリスクを管理する可能な行動を検討し続けている。一連の政策制限と重要なリスク指標を採用し、銀行の金利リスクと価格リスクに対するリスク許容度の範囲内でリスクを管理することを確保した。
本節で議論した従来形式の金利リスクに加えて,BancorpはLIBORの廃棄や置換に関する金利リスクに直面している。LIBOR変換に関するより多くの情報は、MD&Aの概要部分を参照されたい。
商業銀行と富及び資産管理業務部門は、それぞれの業務に関連する資本市場販売及び取引活動の価格リスクを管理する。消費者及び小規模企業銀行業務管理は、条件に応じた住宅担保融資の価格リスクを政府機関及び政府が支援する企業に発行·販売する。Bancorpの財政部は他のすべての活動の金利リスクと価格リスクを管理している。ERMは、独立した監視を提供し、Bancorpのリスク許容度の範囲内でリスクを管理することを保証するために、重要なリスク指標および取締役会によって承認された政策制限を使用する。
Bancorpの市場リスク管理委員会は、上級管理職代表と企業信用委員会(ERMCに担当)に報告し、資本市場販売と取引活動の監督と価格リスクの監視を提供する。BancorpのALCOは高級管理職代表を含み、ERMCに責任を負い、担保融資と財政部活動に監督を提供し、金利と価格リスクを監視する
純利息収入感度
Bancorpは、NIIシミュレーションモデルを使用して、NIIの金利変化に対する感度を分析することを含む、様々な測定技術を使用してその金利リスクを識別し、管理する。このモデルは、Bancorpのすべての資産、負債、および表の外側の契約および推定キャッシュフローおよび再価格設定特徴に基づいており、いくつかの資産のプリペイドレートおよび特定の負債のフロー率に及ぼす金利変化の影響に関する市場ベースの仮定を格納している。このモデルはまた、Bancorpによって提供される各製品シリーズの将来の数量および価格、ならびに他の関連仮定の予測を上位管理層が含む。NIIシミュレーションモデルは,Bancorpの純利息収入の予測を表すのではなく,一連の市場金利環境における市場金利変化の影響のリスクを評価するためのツールである。したがって,様々な理由により,実際の結果はシミュレーション結果と異なり,これらの原因には,リアル貸借対照表構成の違い,金利変化の時間,幅や頻度,予測された顧客行動仮定とのずれ,市場状況や管理戦略の変化が含まれる可能性がある.
Bancorpの金利リスク開放は2022年9月30日現在、金利平行上昇と下降下のNIIの12カ月と24カ月の範囲での変化を利用したリスクフレームで管理されている。政策制限は、金利が12カ月以内に200ベーシスポイント上昇し、200ベーシスポイント低下したと仮定するために用いられる。Bancorpはしばしば、バランスシートおよび市場金利の変化に伴い、純利息収入のリスクがどこで持続または発展しているかを評価するために、平行な斜面および衝撃、および金利の急峻さおよび他の非平行な変化を含む様々な潜在的かつ極端なシナリオを分析する。また,Bancorpは金利基準変化への開放を定期的に評価している.
金利上昇環境下での無利子当座預金残高流失のリスクを認識するために,BancorpのNII感受性モデルは,短期市場金利が100ベーシスポイント増加するごとに,約20億ドルの追加当座預金残高が24カ月以内に流失すると仮定している。同様に,BancorpのNII感受性モデルにも約30%含まれている 短期市場金利は100ベーシスポイント下がるごとに、無利子預金の24カ月以内の増分増加は20億ドルに達する。それは..
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カタログ表 |
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増分残高、径流、および成長は、短期市場金利の変化に伴って再価格設定される資金調達製品の流入および流出としてモデル化される。
もう1つの重要な預金モデリングは、市場金利が上昇または低下した場合の有利子預金金利の増減幅を仮定することである。このような預金再定価敏感性はベータ係数と呼ばれ、Bancorpの利息取引預金金利が短期市場金利の所与の変化に伴って変化する期待金額を表している。2021年12月31日には、動的預金ベータモデルが実施され、このモデルを用いて市場金利レベルに基づいて仮説の定価感受性を調整した。動的ベータモデルは,Bancorpの直前の金利周期での表現を用いて開発された.2022年の間,Bancorpの実預金再定価速度は従来の金利周期よりも遅いため,Bancorpの表現はNIIシミュレーション予想を超えている。動的ベータモデルを用いて,BancorpのNII感受性モデリングは60%と62%の傾斜平行シナリオ終了時に,金利がそれぞれ100ベーシスポイントと200ベーシスポイント上昇した場合,重み付き平均上昇金利計金利ベータを仮定した。利下げをすれば、この方法では2022年9月30日の48%の金利低下が200ベーシスポイント低下した場合、加重平均利下げ預金ベータ係数を仮定するとともに、預金金利自体が負の値になることはないと仮定する。このモデルは,市場金利が変化するタイミングと預金再定価のタイミングとの間に遅延はないと仮定しており,このタイミング遅れは以前の金利周期で発生しているにもかかわらずである.また、預金が低ベータ預金製品からより金利に敏感な預金製品に移行したと仮定すると、上昇した金利ランプで15%~25%の追加ベータ係数に貢献し、我々の基準NII感受性曲線における有効ベータ係数は75%~80%である。2022年初めから現在までの表現を考えると, 利上げを継続すれば,BancorpはNIIシミュレーション予想を超え続ける可能性がある。Bancorpは、BetaおよびDDA残高表現を含む、その預金モデリングに関連するキー仮説の感度分析を表55および56に提供する。
Bancorpはこれらの重要な預金モデル仮説に対するその金利リスク指標の敏感性を絶えず評価している。Bancorpはまた、融資および証券事前返済、および固定金利顧客債務の早期引き出しのような他の重要なモデリング仮説の敏感性を定期的に監視する。
次の表に以下の日までにBancorpが推定したNII感受性プロファイルとALCO政策制限を示す
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表54:推定されたNII感受性プロファイルおよびALCOポリシー制限 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| NII変化率(FTE) | | アメリカのアルミ会社は 保険証書制限 | | NII変化率(FTE) | | アメリカのアルミ会社は 保険証書制限 |
金利変動(Bps) | 12 1か月 | 13-24 1か月 | | 12 1か月 | 13-24 1か月 | | 12 1か月 | 13-24 1か月 | | 12 1か月 | 13-24 1か月 |
12ヶ月で200の勾配を増加させます | (2.36) | % | (2.13) | | | (4.00) | | (6.00) | | | 10.88 | | 22.39 | | | (4.00) | | (6.00) | |
12ヶ月以内に100+成長を実現 | (1.66) | | (1.20) | | | 適用されない | 適用されない | | 5.67 | | 12.31 | | | 適用されない | 適用されない |
-3ヶ月で25個増加 | 適用されない | 適用されない | | 適用されない | 適用されない | | (1.95) | | (3.18) | | | 適用されない | 適用されない |
-12ヶ月で200個増加 | (3.53) | | (9.79) | | | (8.00) | (12.00) | | 適用されない | 適用されない | | 適用されない | 適用されない |
2022年9月30日には、先に議論した預金動態ベータおよび残高遷移仮定のため、BancorpのNII感受性は1年目と2年目に負債が敏感であり、平行金利上昇下である。BancorpのNIIシミュレーションは,金利が200ベーシスポイント平行に低下した場合,1年目も2年目も低下すると予測している。Bancorpは非対称なNII感受性を維持しており、これは、金利がゼロに近い預金および他の固定金利借入金の増加により、浮動金利負債のレベルを超える浮動金利資産のレベルを含むことができる。ある金利が低下した場合、商業融資組合せ収益率の低下は、計上預金コストの低下部分によってのみ相殺されることが予想される。しかしながら、最近の元本キャッシュフローの少ない証券に再配置され、追加の固定収益ヘッジを実行することは、金利低下の著しい保護を増加させる。2021年9月30日と比較して推定されるNII感受性状況が変化したのは,主に2022年9月30日までの9カ月間に,現金や他の短期投資が長期固定金利証券に大量に配備され,前述の動的ベータモデル,および市場金利上昇が実施されたためである。
表55および56は、2022年9月30日にBancorpによって推定されたNIIプロファイルのいくつかの預金残高および預金再価格感受性(Beta)仮説変化に対する感受性を提供する。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
次の表には、Bancorpが推定したNII感受性プロファイルが含まれており、2022年9月30日現在、当座預金残高は直ちに20億ドル減少し、直ちに20億ドル増加している
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表55:2022年9月30日普通預金20億ドル変化を想定した場合の推定NII感受性概況 |
| NII変化率(FTE) |
| 即時残高20億ドル 少量を減らす | | 即時残高20億ドル 増す |
金利変動(Bps) | 12 1か月 | 13-24 1か月 | | 12 1か月 | 13-24 1か月 |
12ヶ月で200の勾配を増加させます | (3.64) | % | (3.58) | | | (1.07) | | (0.68) | |
12ヶ月以内に100+成長を実現 | (2.80) | | (2.37) | | | (0.53) | | (0.03) | |
-12ヶ月で200個増加 | (4.82) | | (11.24) | | | (2.24) | | (8.34) | |
次の表には、Bancorpが推定したNII感受性プロファイルが含まれており、2022年9月30日現在、対応する預金ベータは、それぞれ10%増加し、10%減少すると仮定している
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表56:2022年9月30日預金Beta仮説変化時の推定NII感度概況 |
| NII変化率(FTE) |
| ベスは10%高い(a) | | ベスは10%減少した(a) |
金利変動(Bps) | 12 1か月 | 13-24 1か月 | | 12 1か月 | 13-24 1か月 |
12ヶ月で200の勾配を増加させます | (3.48) | % | (4.21) | | | (1.23) | | (0.05) | |
12ヶ月以内に100+成長を実現 | (2.21) | | (2.21) | | | (1.11) | | (0.20) | |
-12ヶ月で200個増加 | (3.07) | | (9.53) | | | (4.06) | | (10.61) | |
(a)仮定されたBetaに+/-10%の倍数を適用し、金利変化に基づく預金遷移仮説を含む。
株式感受性の経済的価値
Bancorpはまた、金利リスクを管理するためのツールとしてEVEを使用している。NII感受性分析は、NIIの予測に対するFTEベース(非GAAP)の影響を1年および2年の範囲で強調し、EVEは、その推定残存寿命のすべてのキャッシュフローを組み込んだ現在の頭寸の経済感受性に対する時点分析である。貸借対照表の直前は、すべての資産および派生ツールの純現金流量の割引現在値からすべての負債現金流量の割引価値を減算すると定義される。この長い期間のため、EVEの金利水準変化に対する敏感性は、より長期金利リスクを測る指標である。EVEは現在の貸借対照表のみを重視しており,NII感受性分析で用いられている残高増加仮定には組み込まれていない。NIIシミュレーションモデルと同様に,既存の貸借対照が金フローを表現するタイミングと可変性に関する仮定はEVE分析において重要である.特に重要なのは、融資と保証の早期返済の仮定と、予想される残高、自然欠陥、および不確定期限預金の定価を推進することだ。
次の表にBancorpの以下の日までの推定Eve感度プロファイルを示す
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表57:推定されたEVE感度分布 |
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
金利変動(Bps) | 直前の変化率 | アメリカのアルミ会社は 保険証書制限 | 直前の変化率 | アメリカのアルミ会社は 保険証書制限 |
+200衝撃 | (7.97) | | % | (12.00) | | 8.13 | | (12.00) | |
+100衝撃 | (3.75) | | | 適用されない | 4.68 | | 適用されない |
-25は衝撃的だ | 適用されない | | 適用されない | (1.48) | | 適用されない |
-200は衝撃的だ | 0.58 | | | (12.00) | 適用されない | 適用されない |
2022年9月30日には、+200ベーシスポイントの上昇レートではEVE感度が負であり、−200ベーシスポイント低下した場合にはEVE感度が正であった。2021年9月30日以降に推定されるEVE感受性状態の変化は、主に、現金および他の短期投資が長期固定金利証券に大量に配置され、2022年9月30日までの9ヶ月以内に実行される長期受信-固定ヘッジ取引の開始に関連する。現在の隠れた長期金利水準により、動的預金ベータモデルの実施も金利上昇のリスク直前に悪影響を与えている。
この分析は即時金利の瞬時変動,次いで前向き予測を用いてリスクの見通しを提供しているにもかかわらず,Bancorpは金利の逐次変動がはるかに緩やかな影響を与えると考えている。EVEはツール推定寿命内のキャッシュフローの割引値を測定しているため,EVEの変化は比較的短時間範囲(たとえば本財政年度)の報酬への影響の程度とは直接関係しない.また,EVEは将来の貸借対照表の増加,製品組合せの変化,収益率曲線関係の変化,製品利益差の変化などの緩和や進行を考慮していない
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
金利変化の影響。NIIシミュレーションおよびEVE分析は、必ずしも経営陣がとる可能性のある行動を含むとは限らず、金利の実際の変化に対応してリスクを管理する。
Bancorpは静的貸借対照表予測、LIBOR、SOFR、最優遇金利と他の基底差リスク、収益率曲線歪みリスクと埋め込みオプションリスクの開放を定期的に評価する。また,FTEベースと金利の極端な変化直前のNIIへの影響をシミュレーションし,Bancorpは収益率曲線衝撃と特定の環境シナリオを用いた.
デリバティブを利用して金利リスクを管理する
Bancorp金利リスク管理戦略の1つの構成部分はデリバティブツールを使用して、市場金利の変化による収益の大幅な変動を最小限に下げることである。Bancorpは、その金利リスク管理戦略の一部の派生ツールとして使用することができる例として、金利スワップ、金利下限、金利上限、長期契約、長期開始金利スワップ、オプション、スワップ、およびTBA証券を含む。
表58および59は、金利変化に対するBancorpの開放を管理するためのすべてのスワップおよび下限チップを示す。これらのヘッドは、基準金利の変化に起因することが確認された資産公正価値の変化を確認するリスクをヘッジするために、または契約によって規定された金利のキャッシュフロー変化に起因することができる予測取引をヘッジするために、合意された資産および負債金額(すなわち、名目金額)の契約金利指数を別の金利指数に変換するために使用される。Bancorpがそのより広範な金利リスク管理目標とヘッジするアセットバランスシートを調整することに伴い、ポートフォリオのスワップの数、期限、組み合わせは常に変化する。更なる資料については、この等派生ツールの名目金額及び公正価値を含み、簡明総合財務諸表付記14を参照されたい。
次の表は、Five Third資産および負債管理活動で使用される金利交換および下限に関する補足情報を提供します
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表58:合格ヘッジツールの加重平均満期日,受取率,支払率 |
2022年9月30日まで(百万ドル) | 概念上の 金額 | 公平である 価値がある | 残り (年) | 定率率 | 索引.索引 |
C&Iローンに関する金利交換−キャッシュフロー−了解−固定 | $ | 8,000 | | (97) | | 1.3 | | 3.02 | % | 1ミリリットル |
C&Iローンに関する金利交換−キャッシュフロー−了解−固定−長期開始(a) | 11,000 | | 3 | | 8.5 | | 3.05 | | 1ミリリットル |
商業担保ローンと商業建築ローンに関する金利交換.キャッシュフロー-了解-固定 | 4,000 | | (15) | | 2.3 | | 0.99 | | 1ミリリットル |
商業担保ローンと商業建築ローンに関する金利交換.キャッシュフロー-了解-固定-長期開始(a) | 1,000 | | — | | 9.3 | | 3.36 | | 1ミリリットル |
長期債務に関する金利交換−公正価値−了解−固定 | 3,955 | | (102) | | 7.4 | | 4.71 | | 1 ML/3 ML/Sofr |
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総金利交換 | $ | 27,955 | | (211) | | | | |
C&Iローンに関する金利下限−キャッシュフロー−了解−固定 | $ | 3,000 | | 5 | | 2.2 | | 2.25 | | 1ミリリットル |
(a)長期開始スワップは2023年2月から2025年1月までの間の異なる日に発効する。
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表59:合格ヘッジツールの加重平均満期日,受取率,支払率 |
2021年12月31日まで(百万ドル) | 名目金額 | 公正価値 | 残り(年数) | 定率率 | 索引.索引 |
C&Iローンに関する金利交換−キャッシュフロー−了解−固定 | $ | 8,000 | | (1) | | 2.0 | | 3.02 | % | 1ミリリットル |
商業担保ローンと商業建築ローンに関する金利交換.キャッシュフロー-了解-固定 | 4,000 | | — | | 3.1 | | 0.99 | | 1ミリリットル |
長期債務に関する金利交換−公正価値−了解−固定 | 1,955 | | 391 | | 8.4 | | 4.93 | | 1 ML / 3 ML |
売却可能な債務と他の証券に関連する金利交換.公正価値-受信-浮動/支払い-固定 | 445 | | 7 | | 7.4 | 2.40 | | 1ミリリットル |
総金利交換 | $ | 14,400 | | 397 | | | | |
C&Iローンに関する金利下限−キャッシュフロー−了解−固定 | $ | 3,000 | | 122 | | 3.0 | | 2.25 | | 1ミリリットル |
また,Bancorpはその住宅担保融資銀行業務に関する全体的なリスク管理戦略の一部として独立デリバティブとみなされる長期契約を締結し,経済的にヘッジすることで独立デリバティブともみなされるIRLCを締結している.Bancorpは,長期契約と担保融資オプションを用いて,その保有する販売先住宅担保融資のリスクを経済的に開放する.デリバティブを用いた経済的ヘッジというリスクの検討については,住宅担保融資サービス権と価格リスク部分を参照されたい。
Bancorpはまた、主要金融機関とデリバティブ契約を締結し、商業顧客と締結した金利デリバティブ契約で負担する市場リスクを経済的にヘッジする。一般的に、これらの契約はBancorpを市場の影響から保護するための似たような条項を持っている
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
波動性。信用リスクは取引相手がその契約条項を履行できない可能性があり、Bancorpは担保手配、承認、制限、監視手続きを通じてこの点を最低にする。Bancorpには,顧客にこのサービスを提供する際に過大なリスクを負わないことを保証するためのリスク制限と内部制御がある.これらの制御には,これらの契約の金利変動性と信用の同値性の独立した決定と,独立リスク管理によって実行される取引相手信用承認が含まれている。更なる資料については、この等派生ツールの名目金額及び公正価値を含み、簡明総合財務諸表付記14を参照されたい。
住宅担保融資サービス権と価格リスク
住宅MSRポートフォリオの公正価値は、2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ17億ドルと11億ドルである。修理権の価値は金利や他の要因の変化によって大きく変動する可能性がある。一般に、金利の低下や融資の前払いに伴い再融資を利用し、既存整備権の総価値が低下し、返済された融資で整備費が徴収されなくなる。MSR推定値調整の重要な駆動要素と構成要素に関するより多くの情報は、MD&A収入表部分の非利息収入部分を参照してください。Bancorpはその担保融資銀行活動に対して非合格ヘッジ戦略を維持し、そのMSRポートフォリオ価値が金利変化によって変化することに関連する一部のリスクを管理する。Bancorpは2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、非合格ヘッジ戦略の純損失がそれぞれ8500万ドルと3.7億ドルであることを確認したが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純損失はそれぞれ1100万ドルと1.01億ドルだった。これらの数字には、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純損失がそれぞれ100万ドルと200万ドルであるのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非実質的な純損失と200万ドルの純損失はそれぞれBancorpの非合格ヘッジ戦略に関する証券の純損失である。Bancorpは、そのMSRポートフォリオ構成の評価を反映するために、そのヘッジポリシーを調整する可能性がある, ヘッジのコストと経済環境下でのヘッジの期待効果。サービス権利およびMSR価格リスクをヘッジするためのツールのさらなる議論については、簡明な連結財務諸表付記13を参照されたい。
外貨リスク
Bancorpは外国為替デリバティブ契約を締結し、ある外貨建て融資に対して経済的ヘッジを行うことができる。この等派生ツールは独立ツールに分類され,収益や損失を再評価して統合総合損益表の他の非利息収入に入金する.Bancorpの外貨貸出残高は2022年9月30日と2021年12月31日現在9.61億ドルである 9億95億ドルですBancorpはまた、外国為替変動に対する彼らのリスクを解決するために、商業顧客の利益のために外貨契約を締結した。ヘッジと商業顧客が締結した金利デリバティブ契約の価格リスクと類似しており、Bancorpも主要金融機関と外貨契約を締結し、顧客主導の外貨活動による大部分のリスクを経済的にヘッジする。Bancorpには,顧客にこのサービスを提供する際に過大なリスクを負わないことを保証するためのリスク制限と内部制御がある.これらの制御には、これらの契約の通貨変動性と信用の同値に対する独立した確定、取引相手の信用審査と独立リスク管理によって実行される国家制限が含まれている。
商品リスク
Bancorpはまた、商業顧客の利益のために大口商品契約を締結し、彼らが大口商品価格変動の影響を受けていることをヘッジする。金利デリバティブ契約の外貨や価格リスクヘッジと同様に、Bancorpは主要金融機関と大口商品契約を締結し、顧客が駆動する大口商品活動のかなりの部分を経済的にヘッジする。Bancorpはまた、取引所で取引される大口商品契約によってこのリスクを相殺する可能性がある。Bancorpには,顧客にこのサービスを提供する際に過大なリスクを負わないことを保証するためのリスク制限と内部制御がある.これらの制御には,これらの契約の商品変動性と信用の同値な開口の独立した決定と,独立リスク管理によって実行される取引相手の信用承認が含まれる.
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
流動性リスク管理
流動性管理の目標は、融資やリース需要の変化、意外な預金引き出しレベル、その他の契約義務を満たすために十分な資金を提供することである。流動性リスクの低減は、現金や投資証券の形で流動資産を維持し、債務市場で十分な未使用借入金能力を維持し、コア預金の持続的な成長を実現することで実現される。簡明な連結財務諸表付記17は、契約による今後の支払いの何らかの義務と引受について概説した。
Bancorpの財政部は時間点指標及び展望性予測によって資金と流動性を管理し、これらの予測は基礎と圧力情景下の資金の異なる源と用途を組み入れた。流動性リスクは財政部がERMが提供した独立監督の下で監視と管理を行い、一連の政策制限と肝心なリスク指標を構築し、Bancorpのリスク受容能力範囲内でリスクを管理することを確保する。Bancorpは緊急資金計画を維持し、流動性圧力テストを行い、異なる市場条件、時間範囲、資産成長率とその他の事件での流動性需要を評価することを規定している。応急計画は未使用の借金能力と使用可能或いは流動資金源に対して持続的なモニタリングを行い、意外な流動資金需要に準備し、流動資金に影響を与える可能性のある意外事件をカバーすることを規定している。緊急計画では,異なるレベルの流動性圧力に対するBancorpの反応と,様々な場合にとるべき行動について概説した。
Five Third Bancorpとその子会社の流動性リスクのモニタリングと管理を行った。Bancorpのほとんどの流動性はその子会社の配当金から来ており、主に第五第三銀行、National Associationである。付属配当金は、定期債務と補完して、Bancorpが十分な流動資金を維持し、債務返済および予定満期日、普通株および優先配当金、子会社への無資金承諾、および株式買い戻し形態での他の計画資本行動を含む現金義務を履行することを可能にする。Bancorpの流動性資源はより限られており,その流動性状況は市場干渉の影響を受けやすい.Bancorp流動性は現金カバー期限を用いて評価を行い、実体が一定期間の持続的な市場撹乱に耐えながら、延長された圧力期間内にその期待義務を履行するために十分な流動性を維持することを確保する。
BancorpのALCOは上級管理職代表を含み、ERMCに責任を負い、取締役会が承認した政策範囲内で流動性と融資リスクを監視·管理する。ALCOのリスク管理活動に加え,Bancorpは流動性リスク管理機能を有し,ERMの一部として流動性リスク管理の独立した監督を提供している。
資金源
Bancorpの主な資金源は、融資および賃貸返済のキャッシュフロー、販売および満期日に関連する証券支払い、融資および賃貸の売却または証券化、およびコア預金による資金、ならびに公共およびプライベート債券を使用して発行される。
まとに命中する513億ドルFは2022年9月30日現在、Bancorpは債務と他の証券組合の証券を売却することができる今後12ヶ月で45億ドルの元金と利息が受信される予定で、47億ドルの元金と利息も受け取る予定です次の13~24ヶ月以内に受け取ります。Bancorp証券ポートフォリオに関するより多くの情報は、MD&Aの貸借対照表分析部の投資証券部分を参照されたい。
資産駆動の流動性は、Bancorpが融資やレンタルを売却したり、それを証券化する能力によって提供される。Bancorpは、金利変動のリスクを減らし、流動性を管理するために、金利に敏感ないくつかの資産の証券化と売却手続きを策定した。FHLMCやFNMAガイドラインに基づいて販売されている長期·固定金利の一戸建て住宅担保融資は,大部分が発行時に現金で販売されている。他の資産、例えば、ある他の住宅担保ローン、ある商業ローンおよび賃貸、住宅純資産ローン、自動車ローン、および他の消費ローンも証券化または販売することができる。Bancorpは2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で合計販売されました40億ドルと106億ドルの資源対照的に、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ48億ドルと129億ドルだった。詳細については、簡明連結財務諸表付記13を参照されたい。
コア預金は従来、Bancorpにかなりの比較的安定かつ低コストの資金源を提供してきた。Bancorpの平均コア預金と平均株主権益基金D 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の平均総資産の85%と88%は2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。Bancorpは、コア預金資金に加えて、FHLBシステムの使用を含む様々な他の短期および長期資金源を得る。経営者はいずれの流動性源にも依存せず、持続的に変化する貸借対照表の需要に対応するために可獲得性を管理する。
2022年6月、取締役会は50億ドルの債務または他の証券の発行を許可し、その中で40億ドルの債務または他の証券を発行することができるS.の2022年9月30日。Bancorpは、公開証券市場への随時の参入を可能にするために、米国証券取引委員会に必要な登録声明を提出する権利があるが、これらの市場への参入は市場状況に依存する可能性がある。Bancorpは2022年4月に10億ドルの固定金利/変動金利優先手形を発行·売却し、2022年7月に10億ドルの固定金利/変動金利優先手形を発行·売却したことは、簡明な連結財務諸表付記16でさらに検討されている
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
2022年9月30日現在、世銀の世界紙幣計画は借入能力を持っている250億ドルのうち223億ドルが発行可能ですまた、2022年9月30日現在、世銀は約492億ドルFRBおよびFHLBを含む借入源を保証することによって、得られる借入金能力を得ることができる。
長期債務に関する後続事項のさらなる資料は、簡明総合財務諸表付記24を参照されたい。
当面の流動資金状況
強力なコア預金資金に押されて、Bancorpは強い流動性状況を維持した950億ドル現在利用可能な流動資金の中で。Bancorpは現在の環境下で流動性を慎重に管理し、コア預金と安定した長期資金源に集中した流動性状況を維持し、同時に各種の期限範囲内の保証と無担保の卸売資金源を補充し、それによって集中度と展示期間リスクを効果的に管理する。Bancorpの大部分の過剰現金やその他の短期投資は、2022年初め以来、長期固定金利証券に投資されてきた。Bancorpのポートフォリオは依然として流動性が強く、いつでも販売可能なツールに高度に集中しており、借入能力を保証する重要な源である
Bancorp(親会社)は、2022年9月30日現在、資本市場に参入することなく、または銀行子会社fからの契約義務およびすべての優先株および普通配当金を履行するのに十分な流動性を持っている23ヶ月もかかります
信用格付け
BancorpとBankの融資コストと可獲得性はその信用格付けの影響を受ける。Bancorp‘s或いはBankの信用格付けの引き下げは信用市場に入る能力に影響を与え、そしてその貸借コストを増加させ、それによってBancorp’s或いはBankの財務状況と流動性に不利な影響を与える可能性がある。高信用格付けを維持する重要な要素は安定と多様な収益源、強力な信用品質、強力な資本比率と多様な資金源、及び規律厳格な流動性監視プログラムを含む。
Bancorp‘sとBankの信用格付け概要を表60に示す.格付けは、BancorpとBankが財務約束を履行する能力に対するこの評価機関の見方を反映している*
*投資家として、証券格付けは証券の購入、売却、または保有の提案ではなく、指定された格付け機関の修正または撤回を受ける可能性があり、各格付けは任意の他の格付けから独立して評価されなければならないことを認識しなければならない。分類システム全体における信用格付けランキングに関する他の情報は、各信用格付け機関のウェブサイトで見つけることができる。
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表60:機関格付け |
2022年11月8日まで | ムーディ | 標準プール | 恵誉 | DBRS朝星 |
5つ目の第3銀行: | | | | |
短期借款 | 無格付け | A-2 | F1 | R-1 L |
優先債 | Baa 1 | BBB+ | A- | A |
二次債務 | Baa 1 | BBB | BBB+ | エル |
全国協会第五第三銀行: | | | | |
短期借款 | P-2 | A-2 | F1 | R−1 M |
短期預金 | P-1 | 無格付け | F1 | 無格付け |
長期預金 | A1 | 無格付け | A | あっ。 |
優先債 | A3 | A- | A- | あっ。 |
二次債務 | A3 | BBB+ | BBB+ | A |
格付け機関の第5第3銀行と第5第3銀行の展望、国家協会 | 安定している | 安定している | 安定している | 安定している |
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
資本管理
経営陣は、Bancorpの資本レベルを定期的に審査し、様々な運営環境で適切な位置づけを確保することを支援している。Bancorpは経営陣に資本計画を提案する資本委員会を設立した。これらの提案はERMCによって審査され、年間資本計画は取締役会によって承認される。資本委員会は資本計画の資本行動を実行して監督する責任がある。
資本充足率を監督する
バーゼルIII最終規則は最低監督管理資本比率を設定し、被保険預金機関の“資本充足”の測定基準を定義した。
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表61:資本比率を定める |
| 最低要求 | 資本に余裕がある |
CET 1資本: | | |
第五、第三銀行 | 4.50 | % | 適用されない |
第五第三銀行、全国協会 | 4.50 | | 6.50 | |
リスクに基づく第1級資本: | | |
第五、第三銀行 | 6.00 | | 6.00 | |
第五第三銀行、全国協会 | 6.00 | | 8.00 | |
リスクに基づく資本総額: | | |
第五、第三銀行 | 8.00 | | 10.00 | |
第五第三銀行、全国協会 | 8.00 | | 10.00 | |
利用: | | |
第五、第三銀行 | 4.00 | | 適用されない |
第五第三銀行、全国協会 | 4.00 | | 5.00 | |
Bancorpは圧力資本緩衝要求の制約を受け、資本比率をその緩衝最低レベル(規制最低加圧力資本緩衝)よりも高いレベルに維持し、資本分配と幹部への情状酌量ボーナスのある制限を避けなければならない。FRBは規制圧力テストを用いてBancorpの圧力資本緩衝を決定し,下限は2.5%であった。この枠組みの導入以来,Bancorpの圧力資本緩衝要求は2.5%となっており,最近ではFRB 2022年規制圧力テストの一部として確認され,発効日は2022年10月1日である。Bancorpの資本比率はすべての期間の圧力資本緩衝要求を超えている。
Bancorpは2020年1月1日にASU 2016-13を採択し、2020年3月31日までの監督管理文書の中でCECLが監督資本に与える影響の5年間移行段階オプションを選択した。Bancorp修正後のCECL過渡額は2022年1月1日に最終規則の段階的淘汰条項に制限され、2025年1月1日までに完全に淘汰される。2022年9月30日現在,改正されたCECL移行額がBancorp規制資本に及ぼす影響は約3.73億ドル増加した資本である。完全に段階的に実施した上で,BancorpのCET 1比率は2022年9月30日から21ベーシスポイント低下する。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
次の表は、以下の日付までのBancorpの資本比率をまとめたものである
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表62:資本比率 |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
平均資産に占める四半期平均Bancorp株主資本の割合 | 9.13 | % | 10.71 | |
有形資産が有形資産のパーセントを占める(a)(b) | 8.18 | | 7.97 | |
有形普通株式権益は有形資産のパーセントを占める(a)(b) | 7.16 | | 6.94 | |
監督管理資本:(c) | | |
CET 1資本 | $ | 15,264 | | 14,781 | |
一級資本 | 17,380 | | 16,897 | |
資本総額を監督する | 21,123 | | 20,789 | |
リスク重み付け資産 | 167,060 | | 154,860 | |
資本比率を規制する:(c) | | |
CET 1資本 | 9.14 | % | 9.54 | |
リスクに基づく第一級資本 | 10.40 | | 10.91 | |
リスクに基づく資本総額 | 12.64 | | 13.42 | |
レバー.レバー | 8.44 | | 8.27 | |
(a)これらは非公認会計基準の測定基準だ。より多くの情報については、MD&Aの非GAAP財務測定基準部分を参照してください。
(b)AOCIは含まれていません。
(c)2022年9月30日までの監督管理資本比率は、CECLの監督管理資本への影響を段階的に組み入れた5年期移行条項オプションに基づいて計算された。
資本計画
2011年、FRBは資本計画規則を採択し、合併資産が500億ドル以上のBHCがFRBに年次資本計画を提出し、その審査に供することを要求した。この規則によれば、これらの資本計画は、BHCが自己資本充足率を評価する内部プロセス、普通株式発行、配当、株式買い戻しなどの資本行動を管理する政策、および9四半期計画期間内のすべての計画の資本行動を含む詳細な記述を含まなければならない。さらに、各BHCは、ベースラインおよび圧力経済条件下での資本源および用途を評価する複数のシナリオでBHCが行った圧力テストの結果を財務報告委員会に報告しなければならない。
強化された慎重基準カスタマイズ規則によると、BancorpはIV種類の基準を遵守しなければならず、この基準によると、Bancorpは半年に1回の会社運営の圧力テストをFRBに提出する必要がなく、テスト結果を公開開示する。しかし、Bancorpは取締役会によって毎年承認された資本計画の制定と維持を要求されている。第四種類の標準に符合する機関として、Bancorpは2年ごとにFRBの監督管理圧力テスト、取締役会資本計画規則とあるFR Y-14報告要求を受けた。監督管理圧力テストは緊張した経済と金融市場状況がBancorp資本に与える影響に対する展望性定量評価である。Bancorpは2019年12月31日にIV類基準となり,上記の要求は2020年1月1日から開始される圧力試験周期に適用される。BancorpはFRBによる2022年の監督管理圧力テストを受け、要求に従って取締役会が承認した資本計画と付表C-規制資本ツールに含まれる情報を提出した。
配当政策と株式買い戻し計画
Bancorpの普通配当政策と株式買い戻し計画はその収益の見通し、期待した配当率、十分な資本レベルを維持する需要、その子会社が配当金を支払う能力及び安全と穏健な銀行のやり方を遵守し、規制要求と期待を満たす需要を反映している。Bancorpは普通株式1株当たり配当を発表したof $0.33 and $0.30 f2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間2022年と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ0.93ドルと0.84ドルだった。
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カタログ表 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(継続) |
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の月間株式買い戻し活動をまとめています
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表63:株式買い戻し | | | | | |
期間 | 総数 購入した株式の割合(a) | 平均価格 株で支払う | | 株式総数 以下の製品の一部として購入する 公に宣言する 計画や計画 | 最大数量 またあるかもしれない株 以下の条項によって購入する 計画や計画(b) |
July 1 - July 31, 2022 | 18,766 | $ | 33.96 | | | — | 40,785,269 |
2022年8月1日-8月31日 | 69,713 | 34.40 | | | — | 40,785,269 |
2022年9月1日-9月30日 | 3,846 | 34.39 | | | — | 40,785,269 |
合計する | 92,325 | $ | 34.31 | | | — | 40,785,269 |
(A)に掲げる期間に買い戻した株式は、各種従業員補償計画に関連する。これらの購入は取締役会によって購入可能な最大株式数には計上されていません’許可する。
(B)2019年6月、Bancorpは経営陣にBancorp 1億株の購入を許可したことを発表した’公開市場または任意の個人取引による普通株。この許可には特定の目標や締め切りが含まれていない
“経営陣による財務状況や経営結果の検討·分析”の金利·価格リスク管理部が提供する情報は、ここで参考に引用される。このような情報はBancorpが前向きな陳述と考えられるいくつかの陳述を含む。展望的陳述の警告情報については、1ページを参照されたい
Bancorpは、Bancorp最高経営責任者および最高財務責任者を含むBancorp管理層の監督と参加の下で、Bancorp開示制御および手順(1934年“証券取引法”第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義されたような)の設計および動作の有効性を評価した。以上に基づき、本報告で述べた期間が終了するまで、BancorpのCEOおよび最高財務官は、Bancorpの開示制御および手順が、1934年の証券取引法に基づいて提出および提出された報告で開示された情報が記録、処理、まとめおよび報告されることを保証し、必要な場合に記録、処理、まとめおよび報告を行い、情報を蓄積し、その最高経営者およびCEOを含むBancorp管理層に適宜伝達するために、Bancorpの最高経営者および財務責任者が結論付けた結論に基づいている。
Bancorp管理層はまた、本報告に関連する間に、Bancorpの財務報告の内部制御に重大な影響を与えるか、または合理的にそれに重大な影響を与える可能性のある変化が発生したかどうかを決定するために、財務報告の内部統制を評価した。この評価により,本報告で述べた期間ではこのような変化は生じなかった。
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明連結財務諸表と付記(第1項) |
簡明総合貸借対照表(未監査) | | |
| 自分から |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 |
(共有データは含まれていません) | 2022 | 2021 |
資産 | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 3,068 | | 2,994 | |
その他の短期投資(a) | 6,594 | | 34,572 | |
売却可能な債務やその他の証券(b) | 51,289 | | 38,110 | |
満期証券を保有する(c) | 5 | | 8 | |
取引債務証券 | 414 | | 512 | |
株式証券 | 315 | | 376 | |
販売のためのローンとレンタルを持っています(d) | 1,940 | | 4,415 | |
証券組合ローンとレンタル(a)(e) | 119,999 | | 112,050 | |
ローンとリース損失準備(a) | (2,099) | | (1,892) | |
ローンとレンタルを組み合わせて、純額 | 117,900 | | 110,158 | |
銀行の家と設備(f) | 2,155 | | 2,120 | |
レンタル設備を運営する | 612 | | 616 | |
商誉 | 4,925 | | 4,514 | |
無形資産 | 181 | | 156 | |
修理権 | 1,732 | | 1,121 | |
その他の資産(a) | 14,333 | | 11,444 | |
総資産 | $ | 205,463 | | 211,116 | |
負債.負債 | | |
預金: | | |
無利息預金 | $ | 57,601 | | 65,088 | |
利息計算預金 | 104,051 | | 104,236 | |
総預金 | 161,652 | | 169,324 | |
購入した連邦基金 | 212 | | 281 | |
その他の短期借款 | 6,378 | | 980 | |
税金·利息·費用を計算すべきである | 1,589 | | 2,233 | |
その他負債(a) | 7,184 | | 4,267 | |
長期債務(a) | 11,712 | | 11,821 | |
総負債 | $ | 188,727 | | 188,906 | |
権益 | | |
普通株(g) | $ | 2,051 | | 2,051 | |
優先株(h) | 2,116 | | 2,116 | |
資本黒字 | 3,660 | | 3,624 | |
利益を残す | 21,219 | | 20,236 | |
その他の総合収入を累計する | (5,306) | | 1,207 | |
在庫株(g) | (7,004) | | (7,024) | |
総株 | $ | 16,736 | | 22,210 | |
負債と権益総額 | $ | 205,463 | | 211,116 | |
(a)$も含めて19そして$24他の短期投資では223そして$322証券組合ローンやリースでは3) and $(2)の全ては、$2そして$2他の資産、$9そして$1他の負債、そして$156そして$263それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ上記のそれぞれのタイトルに含まれる合併VIEの長期債務。詳細は付記12を参照されたい。
(b)償却コストは$57,372そして$36,9412022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。
(c)公正価値$5そして$82022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。
(d)$も含めて1,107そして$1,023それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に公正価値で計算された販売待ち住宅ローン。
(e)$も含めて125そして$1542022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ公正価値で計算された住宅ローン。
(f)$も含めて242022年9月30日と2021年12月31日に保有する販売待ち銀行の住宅地と設備の数。
(g)普通株:声明価値$2.22株ごとに2,000,000,0002022年9月30日に返済されません686,343,370(含まれない)237,549,211国庫株)、2021年12月31日-682,777,664(含まれない)241,114,917国庫株)。
(h)500,000無額面優先株株は2022年9月30日と2021年12月31日に承認された。いくつありますか422,0002022年9月30日と2021年12月31日に発行されていない未指定無額面優先株。額面なし優先株1株当たりの発行済み株式は#ドルの清算優先権がある25,000. 500,000額面のないB類優先株の株は2022年9月30日と2021年12月31日に承認された。いくつありますか300,0002022年9月30日と2021年12月31日に発行されなかった未指定額面B類優先株。額面B類優先株1株当たりの発行済み株式は1ドルの清算優先権がある1,000.
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
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第五、第三銀行及びその子会社 財務諸表と付記を簡明に合併する | | |
簡明総合損益表(監査なし) | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(共有データは含まれていません) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
利子収入 | | | | |
ローンとレンタルの利息と費用 | $ | 1,315 | | 1,014 | | 3,377 | | 3,078 | |
有価証券利息 | 414 | | 266 | | 1,077 | | 809 | |
他の短期投資の利息 | 31 | | 12 | | 58 | | 29 | |
利子収入総額 | 1,760 | | 1,292 | | 4,512 | | 3,916 | |
利子支出 | | | | |
預金利息 | 112 | | 12 | | 147 | | 48 | |
連邦基金の利息を買う | 3 | | — | | 4 | | — | |
その他短期借入金の利息 | 43 | | — | | 56 | | 1 | |
長期債務利息 | 104 | | 91 | | 273 | | 293 | |
利子支出総額 | 262 | | 103 | | 480 | | 342 | |
純利子収入 | 1,498 | | 1,189 | | 4,032 | | 3,574 | |
信用損失準備金 | 158 | | (42) | | 383 | | (330) | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 1,340 | | 1,231 | | 3,649 | | 3,904 | |
非利子収入 | | | | |
保証金手数料 | 143 | | 152 | | 449 | | 445 | |
富と資産管理収入 | 141 | | 147 | | 430 | | 436 | |
商業銀行収入 | 134 | | 152 | | 406 | | 465 | |
カードと処理業務収入 | 105 | | 102 | | 306 | | 298 | |
リース業務収入 | 60 | | 78 | | 179 | | 226 | |
抵当ローン銀行業務純収入 | 69 | | 86 | | 152 | | 235 | |
他の非利息収入 | 59 | | 120 | | 195 | | 211 | |
証券収益,純額 | (38) | | (1) | | (84) | | 12 | |
証券損失、純額–担保ローン返済権の不合格ヘッジについて | (1) | | — | | (2) | | (2) | |
非利子収入総額 | 672 | | 836 | | 2,031 | | 2,326 | |
非利子支出 | | | | |
報酬と福祉 | 605 | | 627 | | 1,900 | | 1,971 | |
技術と通信 | 106 | | 98 | | 306 | | 285 | |
入居費純額 | 74 | | 79 | | 225 | | 235 | |
設備費 | 36 | | 34 | | 108 | | 102 | |
リース業務費用 | 33 | | 33 | | 95 | | 102 | |
マーケティング費用 | 35 | | 29 | | 87 | | 72 | |
カードと加工費 | 21 | | 19 | | 59 | | 70 | |
その他の非利息支出 | 257 | | 253 | | 721 | | 704 | |
総非利子支出 | 1,167 | | 1,172 | | 3,501 | | 3,541 | |
所得税前収入 | 845 | | 895 | | 2,179 | | 2,689 | |
所得税費用を適用する | 192 | | 191 | | 470 | | 582 | |
純収入 | 653 | | 704 | | 1,709 | | 2,107 | |
優先配当金 | 22 | | 20 | | 78 | | 75 | |
普通株主が獲得できる純収益 | $ | 631 | | 684 | | 1,631 | | 2,032 | |
1株当たりの収益-基本 | $ | 0.91 | | 0.98 | | 2.37 | | 2.87 | |
希釈して1株当たり収益する | $ | 0.91 | | 0.97 | | 2.34 | | 2.83 | |
平均発行済み普通株式-基本 | 689,278,078 | | 697,457,483 | | 688,617,910 | | 706,845,513 | |
平均発行済み普通株--希釈して | 694,592,855 | | 706,089,674 | | 695,207,279 | | 715,803,010 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
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第五、第三銀行及びその子会社 財務諸表と付記を簡明に合併する | | |
簡明総合総合収益表(監査なし) | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
純収入 | $ | 653 | | 704 | | 1,709 | | 2,107 | |
その他の全面的な損失、税引き後の純額: | | | | |
債務証券を売却可能な未実現(赤字)純収益: | | | | |
期間内に発生した未実現保有損失 | (2,129) | | (281) | | (5,564) | | (748) | |
純収益に含まれる純(収益)損失の再分類調整 | — | | (1) | | (2) | | 7 | |
キャッシュフロー対沖デリバティブの未実現(赤字)純収益: | | | | |
期間内に発生した未実現保有収益 | (530) | | 2 | | (840) | | (53) | |
純収入に列挙された純収益の再定級調整 | (3) | | (58) | | (109) | | (173) | |
固定収益年金計画、純額: | | | | |
年内に発生する純精算損失 | (1) | | (1) | | (2) | | (2) | |
額を定期給付費純額に再分類する | 1 | | 2 | | 4 | | 5 | |
その他総合損失、税引き後純額 | (2,662) | | (337) | | (6,513) | | (964) | |
総合収益 | $ | (2,009) | | 367 | | (4,804) | | 1,143 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第五、第三銀行及びその子会社 財務諸表と付記を簡明に合併する |
簡明総合権益変動表(監査を経ず) |
(100万ドル、1株当たりのデータを除く) | ごく普通である 在庫品 | 優先して優先する 在庫品 | 資本 満ち欠けしている | 保留する 収益.収益 | 積算 他にも 全面的に 収入を損ねる | 財務局 在庫品 | 合計する 権益 |
2021年6月30日の残高 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,602 | | 19,343 | | 1,974 | | (6,160) | | 22,926 | |
純収入 | | | | 704 | | | | 704 | |
その他総合損失、税引き後純額 | | | | | (337) | | | (337) | |
発表された現金配当金: | | | | | | | |
普通株($0.301株当たり) | | | | (210) | | | | (210) | |
優先株: | | | | | | | |
| | | | | | | |
一連の($414.061株当たり) | | | | (7) | | | | (7) | |
Jシリーズ($209.301株当たり) | | | | (3) | | | | (3) | |
Kシリーズ($309.381株当たり) | | | | (3) | | | | (3) | |
シリーズL($281.251株当たり) | | | | (4) | | | | (4) | |
クラスB,Aシリーズ($15.001株当たり) | | | | (3) | | | | (3) | |
国庫に買収した株 | | | | | | (550) | | (550) | |
株式補償計画における株式取引の影響,純額 | | | 9 | | | | 2 | | 11 | |
| | | | | | | |
2021年9月30日の残高 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,611 | | 19,817 | | 1,637 | | (6,708) | | 22,524 | |
| | | | | | |
|
2022年6月30日の残高 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,636 | | 20,818 | | (2,644) | | (7,007) | | 18,970 | |
純収入 | | | | 653 | | | | 653 | |
その他総合損失、税引き後純額 | | | | | (2,662) | | | (2,662) | |
発表された現金配当金: | | | | | | | |
普通株($0.331株当たり) | | | | (230) | | | | (230) | |
優先株: | | | | | | | |
| | | | | | | |
一連の($414.061株当たり) | | | | (8) | | | | (8) | |
Jシリーズ($343.621株当たり) | | | | (4) | | | | (4) | |
Kシリーズ($309.381株当たり) | | | | (3) | | | | (3) | |
シリーズL($281.251株当たり) | | | | (4) | | | | (4) | |
クラスB,Aシリーズ($15.001株当たり) | | | | (3) | | | | (3) | |
| | | | | | | |
株式補償計画における株式取引の影響,純額 | | | 24 | | | | 3 | | 27 | |
| | | | | | | |
2022年9月30日の残高 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,660 | | 21,219 | | (5,306) | | (7,004) | | 16,736 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第五、第三銀行及びその子会社 財務諸表と付記を簡明に合併する |
簡明総合権益変動表(監査を経ず) |
(100万ドル、1株当たりのデータを除く) | ごく普通である 在庫品 | 優先して優先する 在庫品 | 資本 満ち欠けしている | 保留する 収益.収益 | 積算 他にも 全面的に 収入を損ねる | 財務局 在庫品 | 合計する 権益 |
2020年12月31日残高 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,635 | | 18,384 | | 2,601 | | (5,676) | | 23,111 | |
純収入 | | | | 2,107 | | | | 2,107 | |
その他総合損失、税引き後純額 | | | | | (964) | | | (964) | |
発表された現金配当金: | | | | | | | |
普通株($0.841株当たり) | | | | (597) | | | | (597) | |
優先株: | | | | | | | |
Hシリーズ($637.501株当たり) | | | | (15) | | | | (15) | |
一連の($1,242.181株当たり) | | | | (22) | | | | (22) | |
Jシリーズ($631.241株当たり) | | | | (8) | | | | (8) | |
Kシリーズ($928.131株当たり) | | | | (9) | | | | (9) | |
シリーズL($843.751株当たり) | | | | (12) | | | | (12) | |
クラスB,Aシリーズ($45.001株当たり) | | | | (9) | | | | (9) | |
国庫に買収した株 | | | | | | (1,077) | | (1,077) | |
株式補償計画における株式取引の影響,純額 | | | (24) | | | | 44 | | 20 | |
他にも | | | | (2) | | | 1 | | (1) | |
2021年9月30日の残高 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,611 | | 19,817 | | 1,637 | | (6,708) | | 22,524 | |
| | | | | | |
|
2021年12月31日の残高 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,624 | | 20,236 | | 1,207 | | (7,024) | | 22,210 | |
純収入 | | | | 1,709 | | | | 1,709 | |
その他総合損失、税引き後純額 | | | | | (6,513) | | | (6,513) | |
発表された現金配当金: | | | | | | | |
普通株($0.931株当たり) | | | | (648) | | | | (648) | |
優先株: | | | | | | | |
Hシリーズ($637.501株当たり) | | | | (15) | | | | (15) | |
一連の($1,242.181株当たり) | | | | (23) | | | | (23) | |
Jシリーズ($814.491株当たり) | | | | (10) | | | | (10) | |
Kシリーズ($928.131株当たり) | | | | (9) | | | | (9) | |
シリーズL($843.751株当たり) | | | | (12) | | | | (12) | |
クラスB,Aシリーズ($45.001株当たり) | | | | (9) | | | | (9) | |
| | | | | | | |
株式補償計画における株式取引の影響,純額 | | | 36 | | | | 20 | | 56 | |
| | | | | | | |
2022年9月30日の残高 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,660 | | 21,219 | | (5,306) | | (7,004) | | 16,736 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
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第五、第三銀行及びその子会社 財務諸表と付記を簡明に合併する |
簡明合併現金フロー表(監査なし) |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 |
経営活動 | | |
純収入 | $ | 1,709 | | 2,107 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | |
信用損失準備金 | 383 | | (330) | |
減価償却、償却、付加価値 | 324 | | 371 | |
株に基づく報酬費用 | 137 | | 100 | |
繰延所得税から利益を得る | (19) | | (217) | |
証券損失(収益)、純額 | 90 | | (6) | |
MSR公正価値調整 | (217) | | 95 | |
売却ローンの純収益と販売待ちローンを持つ公正価値調整 | (77) | | (264) | |
処分·減価銀行住宅·設備および賃貸設備の純(収益)損失 | (6) | | 16 | |
HSA貯金組合を売却する収益 | — | | (60) | |
売却のためのローンを持って得た金を売却する | 10,328 | | 12,767 | |
売却のために発行または購入したローンは、返済後の純額を差し引く | (8,380) | | (13,250) | |
株式投資リターンを代表する配当金 | 32 | | 33 | |
純変動率: | | |
株式と取引債務証券 | 66 | | (125) | |
その他の資産 | 507 | | 292 | |
税金、利息、費用及びその他の負債を計算しなければなりません | (522) | | (167) | |
経営活動が提供する現金純額 | 4,355 | | 1,362 | |
投資活動 | | |
販売収入: | | |
AFS証券やその他の投資 | 4,242 | | 2,832 | |
ローンとレンタル | 155 | | 653 | |
銀行の家と設備 | 1 | | 18 | |
AFSとHTM証券及びその他の投資の償還/満期日収益 | 3,770 | | 4,504 | |
購入: | | |
AFS証券やその他の投資 | (28,521) | | (8,772) | |
銀行の家と設備 | (240) | | (224) | |
MSR | (208) | | (210) | |
BOLIが和解して得た収益 | 37 | | 20 | |
売上収益と持分投資収益を代表する配当金 | 61 | | 33 | |
資産剥離受け取った現金純額 | 46 | | — | |
買収払いの現金純額 | (917) | | (296) | |
HSA預金組合が支払った現金純額を売る | — | | (431) | |
純変動率: | | |
売却された他の短期投資と連邦基金は | 27,981 | | (803) | |
証券組合ローンとレンタル | (7,425) | | 330 | |
レンタル設備を運営する | (79) | | 21 | |
投資活動のための現金純額 | (1,097) | | (2,325) | |
融資活動 | | |
預金純変動 | (8,033) | | 6,518 | |
他の短期借款と購入した連邦基金の純変化 | 5,329 | | (196) | |
普通株と優先株払いの配当 | (700) | | (654) | |
長期債券を発行して得られる収益 | 2,003 | | 56 | |
長期債務を償還する | (1,702) | | (3,525) | |
在庫株買い戻し及び関連長期契約 | — | | (1,077) | |
| | |
他にも | (81) | | (93) | |
融資活動が提供する現金純額 | (3,184) | | 1,029 | |
銀行の現金と支払金を増やす | 74 | | 66 | |
期初銀行の現金と満期金 | 2,994 | | 3,147 | |
期末現金と銀行満期金 | $ | 3,068 | | 3,213 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。注2現金投資や融資活動のほかに、利息や所得税に関する現金支払いも含まれている。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
1. 陳述の基礎
簡明な総合財務諸表は、Bancorpおよびその多数の株式を保有する子会社の勘定と、Bancorpが主要な受益者として決定されたVIEとを含む。その他の実体は、Bancorpが被投資先の経営と財務政策に重大な影響を与える能力があるが、Bancorpが制御権を持たないある合弁企業を含み、権益法に従って計算し、合併しない。Bancorpに重大な影響を与える能力がないエンティティの投資は、その投資がいつでも決定可能な公正価値を有さない限り、一般に公正価値で計算される。Bancorpは公正価値以外の計量代替計量方法を採用し、随時確定可能な公正価値のない株式投資に対して会計処理を行い、すなわち投資コストから任意の記録の減少値を減算し、同一発行者の同じ或いは類似投資の秩序取引で観察できる価格変動による正負の変化を行う。合併実体間の会社間取引と残高はキャンセルされた。
経営陣は、監査されていない簡明な総合財務諸表には、公正新聞に記載されている期間の結果のために必要なすべての調整が含まれており、正常な経常的な計上項目を含むと考えている。米国公認会計基準および米国証券取引委員会の中期財務情報に関する規則および規定によると、これらの報告書は、完全な年次財務諸表に必要ないくつかの情報および脚注開示を含まないので、これらの簡明な総合財務諸表をBancorpのForm 10-K年次報告と組み合わせて読むことを提案する。2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績、全面収益と配当金の変化、および2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月の現金流量は、必ずしも通年の予想結果を示すとは限らない。2021年12月31日までの財務情報はBancorpのForm 10−K年次報告からである。
米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
2. キャッシュフロー情報を補完する
9月30日までの9ヶ月間、現金投資や融資活動を除いて、利息や所得税に関する現金支払いは次の表に記載されている
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | 2021 |
現金支払い: | | |
利子 | $ | 487 | | 431 | |
所得税 | 124 | | 500 | |
| | |
振込: | | |
証券組合ローンとレンタル、そして販売のためのローンとレンタルを持っています | $ | 105 | | 414 | |
販売のためのローンとレンタルを組み合わせたローンとレンタルを持っています | 406 | | 38 | |
OREOに提供するポートフォリオローンとレンタル | 5 | | 7 | |
| | |
OREOの銀行家と設備 | 22 | | 19 | |
| | |
補足開示: | | |
経営賃貸項目における賃貸負債の純増加 | $ | 102 | | 59 | |
融資リースにおける賃貸負債の純増加 | 29 | | 29 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
3. 会計と報告の発展
2022年に採択される基準
Bancorpは、2022年9月30日までの9ヶ月間、以下の新たな会計基準を採用した
ASU 2020-06-債務--転換および他の選択された債務(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジがある--エンティティ自己持分契約(主題815-40):変換可能ツールおよび契約の会計
2020年8月、FASBは、転換可能なツールと実体自己持分契約を含む、負債および持分の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化するASU 2020-06を発表した。Bancorpは2022年1月1日に改正遡及移行法を採用し,改正ガイドラインを採択した。この採用はBancorpの簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
発表されましたがまだ採用されていない重要な会計基準
Bancorpは2022年9月30日までに以下の重要な会計基準を発表したが、まだ採用されていない
ASU 2021-08-企業合併(テーマ805):顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する
FASBは2021年10月、企業合併で得られた顧客との収入契約の会計処理を指導するASU 2021-08を発表した。改正案では、購入者が顧客と締結した所得収入契約を計算することは、まるでその契約を開始したかのように規定されている。修正案はまた、購入者が取得した契約資産と負債を確認·計測する際に一定の実際的な便宜を提供している。改正されたガイドラインは2023年1月1日にBancorpが発効し,早期採用が許可され,採用日やその後に発生する業務合併に適用されることが予想される。修正された指導意見は過渡期に早期に通過すれば,通過した財政年度開始時にさかのぼって適用できる。
ASU 2022-01-派生ツールとヘッジ(トピック815):公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発表し、ASC 815における金融資産の組合せの金利リスク公正価値ヘッジ会計に関する指導意見を明らかにし、最終層法を組合せ層法と再命名した。現在の指導の下で、最終層法は、これらの資産を評価する際に事前返済リスクまたは信用リスクを考慮することなく、閉鎖された前払い可能な金融資産の組み合わせの規定された金額を公正な価値ヘッジを行うことができるようにする。ASU 2022-01は、前払い可能および前払い不可能な金融資産を含む、エンティティがポートフォリオ層法をすべての金融資産のポートフォリオに適用することを可能にするために、本ガイドラインの範囲を拡大する。これは、エンティティが単一の閉鎖ポートフォリオ内の複数の層を別個のヘッジプロジェクトとして指定することを可能にする。また、ASU 2022-01は、公正価値基礎調整はポートフォリオレベルで調整すべきであり、ポートフォリオ内の個別資産に割り当てるべきではないことを明らかにした。改訂されたガイドラインは2023年1月1日からBancorpが発効し、早期採用が許可される。採用時には、Bancorpは、予想されるベースで単一の閉じたポートフォリオのための複数のペア層を指定することができる。公正価値基礎調整に関する改訂は修正の遡及基礎に適用し、採用年度開始時から利益剰余金への累積影響調整を記録すべきである。Bancorpは、開示要件を前向きにまたは遡及的に適用することを選択することができる。Bancorpは改訂されたガイドラインが簡明総合財務諸表に及ぼす影響を評価している
ASU 2022-02-金融商品-信用損失(主題326):問題債務再構築と年次開示
2022年3月、FASBは、ASC 310-40における債権者の債務再編に関する会計指導を廃止し、借り手に対する修正が新しい融資をもたらすか既存の融資を継続するかを決定するために、ASC 310-20下のすべての受取修正を評価することをエンティティに要求するASU 2022-02を発表した。改訂後の指導意見は、債権者の融資再融資や財務困難に遭遇した借り手の再編に関するより多くの開示を増加させた。改訂された指針はまた、ASC 326によって要求された年に、当期の起源年別の総ヒットを開示することを要求する。改訂されたガイドラインは2023年1月1日からBancorpが発効し、早期採用が許可される。TDR開示と陳年開示に関する修正案は前向きに採択されなければならない。TDRガイドラインの廃止は前向きであってもよく、修正後の遡及性移行方法を採用することもできる。Bancorpは改訂されたガイドラインがその簡明な総合財務諸表に与える影響を評価しているが、現在、改訂ガイドラインは主にその信用品質開示及びTDRのACLを測定する方法に影響すると予想されている
ASU 2022-03-公正価値計量(テーマ820):契約販売制限された持分証券の公正価値計量
2022年6月、FASBは、ASC 820における契約販売制限された株式証券の公正価値計量に関するガイドラインを明らかにし、このような制限は証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際に考慮しないことを指摘したASU 2022-03を発表した。改訂された指導意見はまた、契約販売制限された持分証券の公正価値、およびこれらの制限に関するいくつかの補足情報の開示を要求する。改訂された指導意見は2024年1月1日にBancorpが発効し,早期採用が許可され,期待される応用が行われる。Bancorpは改訂されたガイドラインが簡明総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
ASU 2022-04-負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50):仕入先財務計画義務の開示
2022年9月、FASBはASU 2022-04を発表し、その中でサプライヤーの財務計画の開示要求について指導を提供した。修正案は、サプライヤー融資計画中の買い手に、以下の側面に関する十分な定性的かつ定量的な情報を開示することを要求する
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
財務諸表ユーザが、その計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模のプログラムを理解することを可能にする。改訂後のガイドラインは2023年1月1日にBancorpに対して発効し,前転情報に関する改訂は2024年1月1日に施行され,早期採用が許可される。サプライヤー財務計画に関する修正案は遡及適用されるべきであるが、ロール情報に関する修正案は前向きに適用されなければならない。Bancorpは改訂されたガイドラインが簡明総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
参考金利改革とロンドン銀行間の同業借り換え金利転換
2020年3月、FASBはASU 2020-04を発表し、その中でオプションの便宜的な計と例外を提供し、いくつかの基準を満たしていれば、米国GAAPを参考金利改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、その他の取引に適用することができる。ASUでの改訂は、LIBORや他の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、他の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革により終了する予定です。その後、FASBは、2021年1月に、契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のオプションの便宜的な計および例外が割引移行の影響を受ける派生商品にも適用されることを明らかにしたASU 2021-01を発表した。修正案が提供する便宜的な計と例外は、2022年12月31日以降に締結または評価された契約修正とヘッジ関係には適用されないが、2022年12月31日までに存在するヘッジ関係は除外され、エンティティはそれのためにいくつかのオプションの方便を選択し、ヘッジ関係が終了するまで保持している。本ASUにおける修正案は,2020年3月12日から2022年12月31日までBancorpに対して有効である.Bancorpは、2022年12月31日までの合格契約修正、合格した既存のヘッジ関係と新しい裁定関係を計算するために、オプションの方便と例外状況を評価し、適用している。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
4. 投資証券
以下の表は、現在までの主要カテゴリの売却可能債務および他の証券、および満期までの証券を保有する償却コスト、未実現損益、および公正価値を示している
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日(百万ドル) | 償却する コスト | 実現していない 収益.収益 | 実現していない 損 | 公平である 価値がある |
売却可能な債務と他の証券: | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関証券は | $ | 2,581 | | — | | (204) | | 2,377 | |
国家と政治区分の義務と証券 | 18 | | — | | — | | 18 | |
担保ローン支援証券: | | | | |
機関住宅担保融資支援証券 | 12,573 | | — | | (1,341) | | 11,232 | |
機関商業担保融資支援証券 | 29,440 | | 1 | | (3,552) | | 25,889 | |
非機関商業担保融資支援証券 | 5,256 | | — | | (548) | | 4,708 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | 6,630 | | 5 | | (444) | | 6,191 | |
その他の証券(a) | 874 | | — | | — | | 874 | |
債務やその他の証券総額を売却することができる | $ | 57,372 | | 6 | | (6,089) | | 51,289 | |
満期までの証券を保有する: | | | | |
国家と政治区分の義務と証券 | $ | 3 | | — | | — | | 3 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | 2 | | — | | — | | 2 | |
満期まで保有する証券総額 | $ | 5 | | — | | — | | 5 | |
(a)他の証券にはFHLB、FRB、DTCC制限株がありますNGSは$382, $490そして$2, rそれぞれ2022年9月30日に、コスト計算で提案された。
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日(百万ドル) | 償却する コスト | 実現していない 収益.収益 | 実現していない 損 | 公平である 価値がある |
売却可能な債務と他の証券: | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関証券は | $ | 85 | | 1 | | — | | 86 | |
国家と政治区分の義務と証券 | 18 | | — | | — | | 18 | |
担保ローン支援証券: | | | | |
機関住宅担保融資支援証券 | 8,432 | | 368 | | (18) | | 8,782 | |
機関商業担保融資支援証券 | 18,236 | | 784 | | (69) | | 18,951 | |
非機関商業担保融資支援証券 | 4,364 | | 128 | | (13) | | 4,479 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | 5,287 | | 32 | | (44) | | 5,275 | |
その他の証券(a) | 519 | | — | | — | | 519 | |
債務やその他の証券総額を売却することができる | $ | 36,941 | | 1,313 | | (144) | | 38,110 | |
満期までの証券を保有する: | | | | |
国家と政治区分の義務と証券 | $ | 6 | | — | | — | | 6 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | 2 | | — | | — | | 2 | |
満期まで保有する証券総額 | $ | 8 | | — | | — | | 8 | |
(a)他の証券にはFHLB、FRB、DTCC制限株式保有量#ドルが含まれている30, $486そして$3それぞれ2021年12月31日にコスト別に提案された。
次の表は、これまでの取引債務証券と株式証券の公正価値を提供します
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
取引債務証券 | $ | 414 | | 512 | |
株式証券 | 315 | | 376 | |
上の表に報告されている金額には投資証券の課税利息は含まれていません共$132百万そして$822022年9月30日に それぞれ2021年12月31日に列報し、簡明総合貸借対照表では他の資産の構成要素として列報した。
Bancorpは金利リスクを管理する手段として投資証券を使用し,質権目的と流動性リスク管理に担保を提供する。管理金利リスクの一部として、Bancorp買収証券はそのMSR非合格ヘッジ戦略の一部として、純収益または損失は証券損失、総合総合収益表に担保融資サービス権に関する純非合格ヘッジに記録されている。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
以下の表は、簡明総合損益表で確認された証券純収益と損失の構成要素を示し、BancorpのMSRに対する非合格対沖策略に関する確認を含む純証券損益:
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| 9月30日までの3ヶ月間 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
売却可能な債務と他の証券: | | | | |
すでに収益を実現している | $ | 3 | | 16 | | 15 | | 24 | |
損失を達成した | (3) | | (3) | | (12) | | (14) | |
減価損失 | — | | (12) | | — | | (19) | |
売却可能債務やその他の証券の純収益(赤字)を実現した | $ | — | | 1 | | 3 | | (9) | |
取引債務証券: | | | | |
純損失を達成した | (1) | | — | | (2) | | (1) | |
純収益を実現しない | — | | (1) | | 11 | | — | |
純取引債務証券収益 | $ | (1) | | (1) | | 9 | | (1) | |
株式証券: | | | | |
純収益を実現した | 1 | | 2 | | 1 | | 6 | |
未達成純収益 | (39) | | (3) | | (99) | | 14 | |
権益証券の純収益 | $ | (38) | | (1) | | (98) | | 20 | |
売却可能債務及びその他の証券、取引債務証券及び株式証券の収入のうち確認された総収入(損失)(a) | $ | (39) | | (1) | | (86) | | 10 | |
(a)$を含まない1そして$42022年9月30日までの3カ月と9カ月の証券純損失はそれぞれ1そして$42021年9月30日までの3カ月と9カ月の証券純損失は、それぞれFTSが保有する証券と関係があり、顧客取引のタイムリーな実行を促進する。これらの損失は,簡明総合収益表における商業銀行収入および富と資産管理収入に計上されている。
Bancorpは、売却可能な債務や他の証券の減価損失が#ドルであることを確認した12百万ドルとドル19百万ドル3人と9人それぞれ2021年9月30日までの月である。これらの損失は簡明総合損益表の証券(損失)収益純額に含まれる。これらの損失は、Bancorpがその償却コストベースを回収する前に販売しようとしている損失のうちのいくつかの証券に関連している。Bancorpはこのような損失が信用とは関係がないと思う。
Bancorpは、2022年9月30日と2021年12月31日に、未実現損失状況にある売却可能債務や他の証券の評価を完了し、信用損失準備金は確認されていない。Bancorpは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、赤字を達成していない売却可能債務や他の証券に関する支出費用を確認していない。
はい。2022年9月30日2021年12月31日に公正な価値のある投資証券が共$10.310億aND$11.2借入金、公共預金、信託基金、デリバティブ契約および法的要件または許可された他の目的に担保を提供することをそれぞれ約束した10億ドル。
次の表は,2022年9月30日までのBancorpの担保融資支援証券の期待満期日分布,およびBancorpの残りの売却可能債務と他の証券および満期証券までの契約満期日分布を示している
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 債務やその他を売却することができる | 満期まで保有する |
原価を償却する | 公正価値 | 原価を償却する | 公正価値 |
債務証券:(a) | | | | |
1年以下の期間で満期になる | $ | 264 | | 261 | | — | | — | |
1年から5年後に満期になります | 12,971 | | 12,086 | | 3 | | 3 | |
5年から10年後に満期になります | 30,793 | | 27,259 | | — | | — | |
10年後に満期になる | 12,470 | | 10,809 | | 2 | | 2 | |
その他の証券 | 874 | | 874 | | — | | — | |
合計する | $ | 57,372 | | 51,289 | | 5 | | 5 | |
(a)債務を催促または前払いする権利が存在する場合、実際の満期日は、催促または前払い罰金の有無にかかわらず、契約満期日とは異なる可能性がある。
カタログ表
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以下の表は、未実現損失状態にある売却可能債務と他の証券の公正価値と未実現損失総額を提供し、投資種別と単一証券の現在まで未実現損失状態が続いている時間の長さ別にまとめた
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| 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する |
(百万ドル) | 公正価値 | 実現していない 損 | 公正価値 | 実現していない 損 | 公正価値 | 実現していない 損 |
2022年9月30日 | | | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関証券は | $ | 2,377 | | (204) | | — | | — | | 2,377 | | (204) | |
国家と政治区分の義務と証券 | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | — | |
機関住宅担保融資支援証券 | 10,719 | | (1,231) | | 509 | | (110) | | 11,228 | | (1,341) | |
機関商業担保融資支援証券 | 24,048 | | (3,020) | | 1,806 | | (532) | | 25,854 | | (3,552) | |
非機関商業担保融資支援証券 | 4,155 | | (421) | | 485 | | (127) | | 4,640 | | (548) | |
資産支援証券やその他の債務証券 | 4,521 | | (317) | | 1,332 | | (127) | | 5,853 | | (444) | |
合計する | $ | 45,821 | | (5,193) | | 4,132 | | (896) | | 49,953 | | (6,089) | |
2021年12月31日 | | | | | | |
機関住宅担保融資支援証券 | $ | 935 | | (10) | | 161 | | (8) | | 1,096 | | (18) | |
機関商業担保融資支援証券 | 2,886 | | (49) | | 424 | | (20) | | 3,310 | | (69) | |
非機関商業担保融資支援証券 | 1,052 | | (13) | | — | | — | | 1,052 | | (13) | |
資産支援証券やその他の債務証券 | 2,870 | | (34) | | 367 | | (10) | | 3,237 | | (44) | |
合計する | $ | 7,743 | | (106) | | 952 | | (38) | | 8,695 | | (144) | |
はい。2022年9月30日および2021年12月31日 $75百万ドルと $2売却可能債務と他の証券組合における未実現損失はそれぞれ100万円が非格付け証券と関係がある。
カタログ表
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5. ローンとレンタル
Bancorpは,異なる支払条項や金利構造を持つ様々な融資やリース製品を提供することで,その融資とリースの組合せを多様化する.Bancorpのビジネスローンとレンタル組合には、様々な業界タイプのローンが含まれています。経営陣は、その融資·リース製品の表現を定期的に審査し、それらの表現が許容可能な金利及び信用リスクレベル内であるか否かを評価し、必要に応じて保証政策及び手続を修正する。Bancorpは、関連する融資および賃貸の残りの契約条項内で発生すると予想される融資および賃貸損失を吸収するための手当を保持する。信用品質とALLの詳細については、付記6を参照されたい。
次の表は、以下の日付までの主要用途別の商業ローンとリース、および製品または担保別の消費ローンの概要を提供します
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
売却用のローンやレンタルを持っています | | |
商業·工業ローン | $ | 68 | | 7 | |
商業住宅ローン | — | | 13 | |
| | |
商業賃貸 | 1 | | 1 | |
住宅ローン | 1,871 | | 4,394 | |
販売待ちローンとレンタル合計をお持ちください | $ | 1,940 | | 4,415 | |
証券組合ローンとレンタル: | | |
商業·工業ローン(a) | $ | 56,437 | | 51,659 | |
商業住宅ローン | 10,947 | | 10,316 | |
商業的建設ローン | 5,573 | | 5,241 | |
商業賃貸 | 2,821 | | 3,052 | |
商業ローンと賃貸総額 | $ | 75,778 | | 70,268 | |
住宅ローン | $ | 17,600 | | 16,397 | |
家屋純価値 | 4,000 | | 4,084 | |
消費ローンを間接的に保証する | 16,646 | | 16,783 | |
クレジットカード | 1,770 | | 1,766 | |
他の消費ローン | 4,205 | | 2,752 | |
消費ローン総額 | $ | 44,221 | | 41,782 | |
証券組合ローンとリース総額 | $ | 119,999 | | 112,050 | |
(a)$も含めて210百万ドルとドル1.32022年9月30日と2021年12月31日まで,それぞれSBAのPaycheck保護計画に関連している。
有価証券ローンとリースは非労働収入を差し引いた純額であり、非労働収入総額は#ドルである241百万ドルとドル244それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。また,組合せ融資とリースは,未償却保険料と割引,繰延直接融資発行費用とコストおよび公正価値調整(買収融資や発行時に公正価値として指定された融資に関連する)を計上し,合計純割増#ドルとした355百万ドルとドル498それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。ローンとレンタルの余剰コストには未収利息#ドルは含まれていません403百万ドルとドル332それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に列報し、簡明総合貸借対照表では他の資産の構成要素として列報した。
BancorpのFHLBとFRB借款は主にローンによって保証される。Bancorpのローンは#ドルだ16.710億ドル15.32022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれFHLBで約束された10億ドル、および56.610億ドル50.9それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日にFRBで約束された10億ドル。
カタログ表
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次の表は、現在までにBancorpが持っているローンとレンタル総額をまとめています
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| 帳簿価値 | 90日を過ぎても蓄積されています(a) |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
商業·工業ローン | $ | 56,505 | | 51,666 | | 16 | | 17 | |
商業住宅ローン | 10,947 | | 10,329 | | — | | 1 | |
商業的建設ローン | 5,573 | | 5,241 | | — | | 1 | |
商業賃貸 | 2,822 | | 3,053 | | 10 | | — | |
住宅ローン | 19,471 | | 20,791 | | 7 | | 72 | |
家屋純価値 | 4,000 | | 4,084 | | 1 | | 1 | |
消費ローンを間接的に保証する | 16,646 | | 16,783 | | 10 | | 9 | |
クレジットカード | 1,770 | | 1,766 | | 14 | | 15 | |
他の消費ローン | 4,205 | | 2,752 | | 1 | | 1 | |
融資と賃貸総額 | $ | 121,939 | | 116,465 | | 59 | | 117 | |
差し引く:販売待ちローンとレンタル | 1,940 | | 4,415 | | | |
証券組合ローンとリース総額 | $ | 119,999 | | 112,050 | | | |
(a)政府保証の住宅ローンは含まれていません。
次の表は、純洗浄販売(回収)の状況をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
商業·工業ローン | $ | 34 | | 5 | | 76 | | 45 | |
商業住宅ローン | — | | (1) | | (1) | | 8 | |
商業的建設ローン | (1) | | — | | 2 | | — | |
商業賃貸 | (1) | | — | | (1) | | (2) | |
住宅ローン | (1) | | (1) | | (2) | | (2) | |
家屋純価値 | (1) | | (1) | | (2) | | (2) | |
消費ローンを間接的に保証する | 10 | | (1) | | 23 | | 8 | |
クレジットカード | 12 | | 12 | | 39 | | 57 | |
他の消費ローン | 10 | | 8 | | 25 | | 24 | |
純輸出総額 | $ | 62 | | 21 | | 159 | | 136 | |
Bancorpは商業レンタル製品に従事し、主に商業設備融資と関係がある。Bancorpが対象資産の制御権をテナントに譲渡すると,リースは販売型リースに分類される.Bancorpは、リース支払いおよびテナントおよび/または任意の他の第三者保証の任意の残存価値の和の現在値が、標的資産の全ての公正価値に実質的に等しいか、またはそれを超えることを前提として、任意の販売型リース基準に適合しないリースを直接融資リースに分類し、リース支払いおよび残余価値保証を受け取る可能性がある。
以下の表にこれまでのポートフォリオリース純投資の構成部分を示す
| | | | | | | | |
(百万ドル)(a) | 九月三十日 2022 | 2021年12月31日 |
直接融資リース純投資: | | |
レンタル払いを受ける | $ | 655 | | 886 | |
無担保残存資産(現在価値) | 129 | | 147 | |
取得した賃貸契約の純割増 | 1 | | 1 | |
販売型賃貸の純投資: | | |
レンタル払いを受ける | 1,721 | | 1,678 | |
無担保残存資産(現在価値) | 67 | | 55 | |
(a)$を含まない248そして$285レバレッジリースの数はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の簡明総合収益表で確認された利息収入は#ドル7百万ドルとドル22100万ドルを直接融資リースとドルに使います13百万ドルとドル36販売タイプのレンタルはそれぞれ100万ポンドです
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、確認された利息収入は$10百万ドルとドル33100万ドルを直接融資リースとドルに使います11百万ドルとドル31販売タイプのレンタルはそれぞれ100万ポンドです。
次の表は、2022年から2027年までの残り時間内の直接融資リースと販売型賃貸の未割引現金流量、および未割引現金流量と受取賃貸金総額の入金状況を以下のように示している
| | | | | | | | |
2022年9月30日まで(百万ドル) | 直接融資する 賃貸借証書 | 販売型レンタル |
2022年までの残り時間 | $ | 52 | | 139 | |
2023 | 211 | | 494 | |
2024 | 152 | | 407 | |
2025 | 111 | | 342 | |
2026 | 83 | | 189 | |
2027 | 44 | | 137 | |
その後… | 44 | | 141 | |
未割引キャッシュフロー合計 | $ | 697 | | 1,849 | |
減算:未割引キャッシュフローと割引キャッシュフローの差 | 42 | | 128 | |
賃貸支払いの現在価値(リース売掛金の確認) | $ | 655 | | 1,721 | |
賃貸残存価値とは、賃貸終了時の賃貸設備の見積公正価値の現在値である。Bancorpはそのレンタル組合せに関連する残存価値に対して四半期審査を行い、考慮した要素はテーマ設備、取引構造、業界、テナントの以前の経験及びその他の剰余価値に影響する要素を含み、減少値を評価する。Bancorpは#ドルの手当を維持する16百万ドルとドル15それぞれ2022年9月30日及び2021年12月31日に、賃貸剰余価値に関する潜在損失を含む関連賃貸残り契約条項内に生じる損失を支払う。信用品質やALLのその他の情報については、付記6を参照されたい。
カタログ表
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6. 信用品質とローンとリース損失の準備
BancorpはALL中のすべての残高と取引をポートフォリオごとに細分化して分解する.ローンやリースの信用品質に関する開示はさらにカテゴリ別に分類される。
ローンとリース損失準備
以下の表はALLにおける取引をポートフォリオごとに細分化したものである
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月(百万ドル) | 商業広告 | 住宅.住宅 抵当ローン | 消費者 | 合計する |
期初残高 | $ | 1,165 | | 248 | | 601 | | 2,014 | |
損失核販売(a) | (47) | | (1) | | (56) | | (104) | |
以前の抹消の損失を取り戻す(a) | 15 | | 2 | | 25 | | 42 | |
融資とリース損失準備金 | 25 | | 5 | | 117 | | 147 | |
期末残高 | $ | 1,158 | | 254 | | 687 | | 2,099 | |
(a)Bancorpは$を記録した8従来のログアウト損失と以前にログアウトした損失の回収は,Bancorpが第三者信用増強により回収した販売時点消費者ローンを取得した顧客の違約に関係している.
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月(百万ドル) |
商業広告 | 住宅.住宅 抵当ローン |
消費者 |
合計する |
期初残高 | $ | 1,224 | | 235 | | 574 | | 2,033 | |
損失核販売(a) | (10) | | (1) | | (45) | | (56) | |
以前の抹消の損失を取り戻す(a) | 6 | | 2 | | 27 | | 35 | |
融資と賃貸損失から利益を得る | (53) | | (1) | | (4) | | (58) | |
期末残高 | $ | 1,167 | | 235 | | 552 | | 1,954 | |
(a)Bancorpは$を記録した7従来のログアウト損失と以前にログアウトした損失の回収は,Bancorpが第三者信用増強により回収した販売時点消費者ローンを取得した顧客の違約に関係している.
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月(百万ドル) | 商業広告 | 住宅.住宅 抵当ローン | 消費者 | | 合計する |
期初残高 | $ | 1,102 | | 235 | | 555 | | | 1,892 | |
| | | | | |
損失核販売(a) | (95) | | (2) | | (162) | | | (259) | |
以前の抹消の損失を取り戻す(a) | 19 | | 4 | | 77 | | | 100 | |
融資とリース損失準備金 | 132 | | 17 | | 217 | | | 366 | |
期末残高 | $ | 1,158 | | 254 | | 687 | | | 2,099 | |
(a)Bancorpレコード会社エド$23はい販売時点消費ローンの顧客違約に関する損失と以前にログアウトした損失の回収は,Bancorpの第三者信用増強による回収に関係している.
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月(百万ドル) | 商業広告 | 住宅ローン | 消費者 | 合計する |
期初残高 | $ | 1,456 | | 294 | | 703 | | 2,453 | |
損失核販売(a) | (91) | | (3) | | (174) | | (268) | |
以前の抹消の損失を取り戻す(a) | 40 | | 5 | | 87 | | 132 | |
融資と賃貸損失から利益を得る | (238) | | (61) | | (64) | | (363) | |
期末残高 | $ | 1,167 | | 235 | | 552 | | 1,954 | |
(a)Bancorpは$を記録した25従来のログアウト損失と以前にログアウトした損失の回収は,Bancorpが第三者信用増強により回収した販売時点消費者ローンを取得した顧客の違約に関係している.
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
次の表は、ポートフォリオ分類別にすべてのローンと関連ローンとレンタルをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日まで(百万ドル) | 商業広告 | 住宅.住宅 抵当ローン | 消費者 | 合計する |
すべて:(a) | | | | |
単独評価 | $ | 63 | | 50 | | 44 | | 157 | |
集団評価 | 1,095 | | 204 | | 643 | | 1,942 | |
全部合計する | $ | 1,158 | | 254 | | 687 | | 2,099 | |
証券組合ローンとレンタル:(b) | | | | |
単独評価 | $ | 561 | | 557 | | 301 | | 1,419 | |
集団評価 | 75,217 | | 16,918 | | 26,320 | | 118,455 | |
証券組合ローンとリース総額 | $ | 75,778 | | 17,475 | | 26,621 | | 119,874 | |
(a)$も含めて22022年9月30日の商業レバレッジリースと関連がある。
(b)$を含まない125公正な価値で計算される住宅ローンは、248商業レバレッジリースは、2022年9月30日の非労働収入を差し引く。
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで(百万ドル) |
商業広告 | 住宅.住宅 抵当ローン |
消費者 |
合計する |
すべて:(a) | | | | |
単独評価 | $ | 77 | | 46 | | 41 | | 164 | |
集団評価 | 1,025 | | 189 | | 514 | | 1,728 | |
全部合計する | $ | 1,102 | | 235 | | 555 | | 1,892 | |
証券組合ローンとレンタル:(b) | | | | |
単独評価 | $ | 579 | | 460 | | 313 | | 1,352 | |
集団評価 | 69,689 | | 15,783 | | 25,072 | | 110,544 | |
| | | | |
証券組合ローンとリース総額 | $ | 70,268 | | 16,243 | | 25,385 | | 111,896 | |
(a)$も含めて22021年12月31日の商業レバレッジリースと関連がある。
(b)$を含まない154公正な価値で計算される住宅ローンは、285商業レバレッジリースは、2021年12月31日の非労働収入を差し引く。
信用リスク概況
商業ポートフォリオ細分化市場
その商業ポートフォリオ部分の信用品質とリスク特徴を監視するために、Bancorpはこの部分を以下のカテゴリに細分化した:商業と工業、商業住宅ローン所有者自住、商業住宅ローン非所有者自住、商業建築と商業賃貸。
Bancorpは商業ポートフォリオ部分の信用品質の監視を容易にするために、合格、特別な言及、不合格、疑わしい、損失のカテゴリの信用レベルを使用した。この5つのカテゴリは標準的な監督管理格付け定義に由来し、最初に借り手への信用発行を許可する際に割り当てられ、その後定期的に更新される。
PASS格付けは、潜在的または明確に定義された弱点が発見されず、秩序的に返済される可能性が高い借り手に割り当てられ、少なくとも毎年、借り手の規模および信用特徴に応じて更新される。他のすべてのカテゴリはカレンダー四半期終了前の月ごとに四半期ごとに更新されます。
Bancorpは管理職が密接に注目する価値のある潜在的な弱点がある融資とレンタルに特別な言及を与えた。是正されない場合、これらの潜在的な弱点は、今後ある日にローンまたはレンタルの返済見通しの悪化またはBancorpのクレジット状況を悪化させる可能性がある。
Bancorpは借り手あるいは質抵当品の現在の穏健な価値と支払能力保護が不足している融資と賃貸に対して基準を満たしていない格付けを与える。基準に合わないローンとレンタルは明確な弱点を持っており、債務の秩序ある返済を脅かす可能性がある。このレベルの融資とレンタルの特徴もまた明らかであり、指摘された欠陥が解決されて修正されなければ、Bancorpはいくつかの損失を受けるだろう。
Bancorpは、標準格付けに適合しないすべての属性を有する融資およびレンタルに疑わしい格付けを与え、現在存在する事実、条件、および価値に基づいて、これらの弱点が収集または清算を非常に疑わしいかつ不可能にするという特徴を増加させる。損失の可能性は極めて高いが、いくつかの重要かつ合理的な特定の保留要因は、融資またはリースの信用品質の強化に有利である可能性があるため、その推定損失の分類は、そのより確実な状態が決定されるまで延期されるであろう。未解決の要素は、提案された合併または買収、清算手続き、資本注入、追加担保の留置権の改善、または再融資計画を含む可能性がある。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
損失に分類されたローンやレンタルは回収できないと考えられ、回収できないと判断された間にログアウトする。このカテゴリのローンとレンタルはすべて無効になっていますので、次の表には含まれていません。
集団評価の融資とレンタルについて、Bancorp利用モデルは融資或いはレンタル違約の確率、違約日を推定する予想残高と違約状況下の予想損失パーセンテージに基づいて、合理的かつ支持可能な予測期間内に予想信用損失を予測する。商業ポートフォリオ部分について、違約確率の推定は、主に各商業借り手に対する内部格付けに基づいており、13ポイントを基準とし、マクロ経済条件下でこれらの格付けがどのように時間の経過とともに違約に移行するかの歴史的観察に基づいている。利用可能な信用のある融資については、違約時の予想残高の推定に対して期待使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。Bancorpがこれらのモデルを開発し,合理的かつサポート可能な予測期間以外の時期の信用損失の推定,および融資単独評価の信用損失を推定することについては,Bancorp 2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに含まれる総合財務諸表付記1を参照されたい
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
次の表はBancorp商業ポートフォリオ部門の余剰コスト基礎を示し、種類と年によって列に分け、信用リスク等級によって列に分けた
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As of September 30, 2022 ($ in millions) | 初年度別の定期ローンとレンタル | 循環ローン | 循環ローンを定期ローンに転換する | |
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | この前 | 合計する |
ビジネスと産業ローン: | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 3,105 | | 3,508 | | 1,145 | | 567 | | 348 | | 631 | | 43,715 | | — | | 53,019 | |
特に言及する | 41 | | 48 | | 22 | | 40 | | 8 | | 23 | | 1,072 | | — | | 1,254 | |
標準に合わない | 60 | | 86 | | 245 | | 28 | | 10 | | 149 | | 1,566 | | — | | 2,144 | |
疑いに値する | 14 | | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | | — | | 20 | |
商業·工業融資総額 | $ | 3,220 | | 3,642 | | 1,412 | | 635 | | 366 | | 803 | | 46,359 | | — | | 56,437 | |
商業住宅ローン自己居住ローン: | | | | | | | | |
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通行証 | $ | 976 | | 893 | | 571 | | 284 | | 192 | | 304 | | 1,414 | | — | | 4,634 | |
特に言及する | 12 | | 20 | | 15 | | 11 | | 13 | | 5 | | 52 | | — | | 128 | |
標準に合わない | 21 | | 16 | | 33 | | 83 | | 15 | | 38 | | 99 | | — | | 305 | |
疑いに値する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業住宅ローン所有者の自己居住ローン総額 | $ | 1,009 | | 929 | | 619 | | 378 | | 220 | | 347 | | 1,565 | | — | | 5,067 | |
商業住宅ローン非所有者自己居住ローン: | | | | | | | | |
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通行証 | $ | 919 | | 440 | | 520 | | 485 | | 241 | | 195 | | 2,465 | | — | | 5,265 | |
特に言及する | — | | 161 | | 28 | | — | | — | | 28 | | 136 | | — | | 353 | |
標準に合わない | 100 | | 1 | | 18 | | 4 | | 3 | | 17 | | 119 | | — | | 262 | |
疑いに値する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業住宅ローン非所有者自己居住ローン総額 | $ | 1,019 | | 602 | | 566 | | 489 | | 244 | | 240 | | 2,720 | | — | | 5,880 | |
商業的建設ローン: | | | | | | | | |
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通行証 | $ | 75 | | 28 | | 93 | | 9 | | 35 | | 7 | | 4,895 | | — | | 5,142 | |
特に言及する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 151 | | — | | 151 | |
標準に合わない | 49 | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 229 | | — | | 280 | |
疑いに値する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業建設融資総額 | $ | 124 | | 28 | | 93 | | 9 | | 35 | | 9 | | 5,275 | | — | | 5,573 | |
ビジネスリース: | | | | | | | | |
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通行証 | $ | 444 | | 715 | | 331 | | 214 | | 167 | | 782 | | — | | — | | 2,653 | |
特に言及する | — | | 24 | | 4 | | 6 | | 22 | | 23 | | — | | — | | 79 | |
標準に合わない | 1 | | 9 | | 7 | | 9 | | 13 | | 50 | | — | | — | | 89 | |
疑いに値する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業賃貸契約合計 | $ | 445 | | 748 | | 342 | | 229 | | 202 | | 855 | | — | | — | | 2,821 | |
ビジネスローンとレンタル総額: | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 5,519 | | 5,584 | | 2,660 | | 1,559 | | 983 | | 1,919 | | 52,489 | | — | | 70,713 | |
特に言及する | 53 | | 253 | | 69 | | 57 | | 43 | | 79 | | 1,411 | | — | | 1,965 | |
標準に合わない | 231 | | 112 | | 303 | | 124 | | 41 | | 256 | | 2,013 | | — | | 3,080 | |
疑いに値する | 14 | | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | | — | | 20 | |
商業ローンと賃貸総額 | $ | 5,817 | | 5,949 | | 3,032 | | 1,740 | | 1,067 | | 2,254 | | 55,919 | | — | | 75,778 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
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As of December 31, 2021 ($ in millions) | 初年度別の定期ローンとレンタル | 循環ローン | 循環ローンを定期ローンに転換する | |
2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | この前 | 合計する |
ビジネスと産業ローン: | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 4,266 | | 2,291 | | 1,198 | | 552 | | 356 | | 752 | | 39,486 | | — | | 48,901 | |
特に言及する | 37 | | 22 | | 12 | | 29 | | 22 | | 5 | | 665 | | — | | 792 | |
標準に合わない | 19 | | 52 | | 36 | | 69 | | 52 | | 115 | | 1,623 | | — | | 1,966 | |
疑いに値する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業·工業融資総額 | $ | 4,322 | | 2,365 | | 1,246 | | 650 | | 430 | | 872 | | 41,774 | | — | | 51,659 | |
商業住宅ローン自己居住ローン: | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 1,082 | | 804 | | 471 | | 296 | | 183 | | 331 | | 1,141 | | — | | 4,308 | |
特に言及する | — | | 31 | | 46 | | 17 | | 2 | | 40 | | 69 | | — | | 205 | |
標準に合わない | 22 | | 38 | | 3 | | 12 | | 3 | | 27 | | 91 | | — | | 196 | |
疑いに値する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業住宅ローン所有者の自己居住ローン総額 | $ | 1,104 | | 873 | | 520 | | 325 | | 188 | | 398 | | 1,301 | | — | | 4,709 | |
商業住宅ローン非所有者自己居住ローン: | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 635 | | 733 | | 595 | | 284 | | 141 | | 302 | | 1,977 | | — | | 4,667 | |
特に言及する | 89 | | 12 | | 11 | | 5 | | 7 | | 9 | | 162 | | — | | 295 | |
標準に合わない | 160 | | 78 | | 4 | | 3 | | 9 | | 3 | | 388 | | — | | 645 | |
疑いに値する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業住宅ローン非所有者自己居住ローン総額 | $ | 884 | | 823 | | 610 | | 292 | | 157 | | 314 | | 2,527 | | — | | 5,607 | |
商業的建設ローン: | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 50 | | 69 | | 11 | | 37 | | — | | 9 | | 4,488 | | — | | 4,664 | |
特に言及する | — | | 39 | | — | | — | | — | | — | | 193 | | — | | 232 | |
標準に合わない | 17 | | — | | — | | — | | — | | — | | 328 | | — | | 345 | |
疑いに値する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業建設融資総額 | $ | 67 | | 108 | | 11 | | 37 | | — | | 9 | | 5,009 | | — | | 5,241 | |
ビジネスリース: | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 1,019 | | 436 | | 284 | | 231 | | 233 | | 776 | | — | | — | | 2,979 | |
特に言及する | 4 | | 4 | | 5 | | 9 | | — | | 8 | | — | | — | | 30 | |
標準に合わない | 7 | | 3 | | 8 | | 10 | | 13 | | 2 | | — | | — | | 43 | |
疑いに値する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業賃貸契約合計 | $ | 1,030 | | 443 | | 297 | | 250 | | 246 | | 786 | | — | | — | | 3,052 | |
ビジネスローンとレンタル総額: | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 7,052 | | 4,333 | | 2,559 | | 1,400 | | 913 | | 2,170 | | 47,092 | | — | | 65,519 | |
特に言及する | 130 | | 108 | | 74 | | 60 | | 31 | | 62 | | 1,089 | | — | | 1,554 | |
標準に合わない | 225 | | 171 | | 51 | | 94 | | 77 | | 147 | | 2,430 | | — | | 3,195 | |
疑いに値する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商業ローンと賃貸総額 | $ | 7,407 | | 4,612 | | 2,684 | | 1,554 | | 1,021 | | 2,379 | | 50,611 | | — | | 70,268 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
商業ローンとレンタル超過の年齢分析
以下の表は、組合せ商業ローンとレンタルにおけるBancorpの償却コストベースを年限とカテゴリ別にまとめた
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| 現在のところ ローンと 賃貸借証書(a) | 期限が過ぎた | 融資総額 賃貸借契約 | 90日前 期限が切れて静止する 応策 |
2022年9月30日まで(百万ドル) | 30-89 日数(a) | 90日 あるいはそれ以上(a) | 合計する 期限が過ぎた |
ビジネスローンとレンタル: | | | | | | |
商業·工業ローン(b) | $ | 56,256 | | 144 | | 37 | | 181 | | 56,437 | | 16 | |
商業住宅ローン | 5,050 | | 16 | | 1 | | 17 | | 5,067 | | — | |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 5,876 | | 3 | | 1 | | 4 | | 5,880 | | — | |
商業的建設ローン | 5,571 | | — | | 2 | | 2 | | 5,573 | | — | |
商業賃貸 | 2,802 | | 9 | | 10 | | 19 | | 2,821 | | 10 | |
商業ローンとリース総額を組み合わせて | $ | 75,555 | | 172 | | 51 | | 223 | | 75,778 | | 26 | |
(a)課税と非課税ローンとレンタルが含まれています。
(b)SBAのPaycheck保護計画に関するローンが含まれている330~89日を過ぎてドルを支払います890日以上の時間を超えます。
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| 現在のところ ローンと 賃貸借証書(a) | 期限が過ぎた | 融資総額 賃貸借契約 | 90日前 期限が切れて静止する 応策 |
2021年12月31日まで(百万ドル) | 30-89 日数(a) | 90日 あるいはそれ以上(a) | 合計する 期限が過ぎた |
ビジネスローンとレンタル: | | | | | | |
商業·工業ローン(b) | $ | 51,549 | | 61 | | 49 | | 110 | | 51,659 | | 17 | |
商業住宅ローン | 4,701 | | 4 | | 4 | | 8 | | 4,709 | | 1 | |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 5,606 | | — | | 1 | | 1 | | 5,607 | | — | |
商業的建設ローン | 5,241 | | — | | — | | — | | 5,241 | | 1 | |
商業賃貸 | 3,035 | | 16 | | 1 | | 17 | | 3,052 | | — | |
商業ローンとリース総額を組み合わせて | $ | 70,132 | | 81 | | 55 | | 136 | | 70,268 | | 19 | |
(a)課税と非課税ローンとレンタルが含まれています。
(b)SBAのPaycheck保護計画に関するローンが含まれている2030~89日を過ぎてドルを支払います690日以上の時間を超えます。
住宅担保ローンと消費者ポートフォリオ細分化市場
その消費者ポートフォリオ部門の信用品質とリスク特徴を監視するために、Bancorpはこの部門を以下のカテゴリに細分化した:住宅純資産、間接担保消費ローン、クレジットカード、その他の消費ローン。Bancorpの住宅担保融資ポートフォリオ部門もまた独立したカテゴリーだ。
Bancorpは、返済表現は住宅担保ローンと消費ローンの信用品質を評価する最適な指標であり、ローンの延滞状況と履行と不良状況を含むと考えている。以下の表にすべての住宅ローンと消費ローンの延滞状況および履行状況と不良状況を示す。銀行の新冠肺炎顧客救助計画の一部として支払い延期または容認された融資および賃貸を受け、融資またはレンタルが2020年3月1日(新冠肺炎国家緊急事態宣言の発効日)に30日未満である場合、容認または延期期間中に延滞として報告されないのは、その後、その修正された条項に従って違約とならない限り、延滞として報告されない。詳細については、Bancorp 2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kに含まれる連結財務諸表付記1を参照されたい。
消費者と住宅担保ローンの組合せ部分の集団評価融資に対して、Bancorpの期待信用損失モデルは違約確率を推定する際に、主に借り手のFICO採点と延滞歴史を利用し、そしてマクロ経済状況を結合する。損失の深刻度に対する推定は主に担保タイプと被覆面レベル及びこれらの特徴のマクロ経済条件変化に対する敏感性に基づいている。通常期間が長いポートフォリオカテゴリ(例えば、住宅ローンや住宅純資産)や、高度に集中した循環特権を有する融資を含むポートフォリオカテゴリ(例えば、住宅純価)についても、違約日の予想残高を推定することも特に重要である。違約時の予想残高の推定は、予想前払金と使用率を考慮しており、これは主にマクロ経済条件とこれらの経済条件下での借り手のような使用履歴に基づいている。Bancorpが2021年12月31日までの年間報告Form 10-Kに含まれる連結財務諸表付記1を参照して、Bancorpがこれらのモデルを開発する過程および合理的かつサポート可能な予測期間後に信用損失を推定するプロセスに関するより多くの情報を理解してください。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
次の表はBancorpの住宅担保ローンと消費者ポートフォリオ部門の余剰コストベースを示し、カテゴリと年によって、年齢と業績と不良状況によって分類した
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2022年9月30日まで(百万ドル) | 初年度別の定期ローン | 循環ローン | 循環ローンを定期ローンに転換する | |
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | この前 | 合計する |
住宅ローン: | | | | | | | | | |
演技: | | | | | | | | | |
現在のところ(a) | $ | 2,836 | | 5,528 | | 3,042 | | 1,079 | | 358 | | 4,495 | | — | | — | | 17,338 | |
期限が30-89日を超える | 1 | | 1 | | 2 | | 1 | | — | | 12 | | — | | — | | 17 | |
90日以上 | — | | 1 | | — | | — | | 1 | | 5 | | — | | — | | 7 | |
総演技 | 2,837 | | 5,530 | | 3,044 | | 1,080 | | 359 | | 4,512 | | — | | — | | 17,362 | |
不良資産 | — | | 2 | | 3 | | 4 | | 6 | | 98 | | — | | — | | 113 | |
住宅ローン総額(b) | $ | 2,837 | | 5,532 | | 3,047 | | 1,084 | | 365 | | 4,610 | | — | | — | | 17,475 | |
家屋純価値: | | | | | | | | |
|
演技: | | | | | | | | |
|
現在のところ | $ | 12 | | 2 | | 5 | | 9 | | 13 | | 93 | | 3,760 | | 15 | | 3,909 | |
期限が30-89日を超える | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 20 | | — | | 22 | |
90日以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
総演技 | 12 | | 2 | | 5 | | 9 | | 13 | | 96 | | 3,780 | | 15 | | 3,932 | |
不良資産 | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | | 59 | | 1 | | 68 | |
総家屋正味価値 | $ | 12 | | 2 | | 5 | | 9 | | 13 | | 104 | | 3,839 | | 16 | | 4,000 | |
間接保証消費ローン: | | | | | | | | |
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演技: |
|
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現在のところ | $ | 4,944 | | 6,430 | | 2,920 | | 1,413 | | 508 | | 298 | | — | | — | | 16,513 | |
期限が30-89日を超える | 18 | | 32 | | 23 | | 19 | | 11 | | 5 | | — | | — | | 108 | |
90日以上 | 1 | | 3 | | 2 | | 2 | | 1 | | 1 | | — | | — | | 10 | |
総演技 | 4,963 | | 6,465 | | 2,945 | | 1,434 | | 520 | | 304 | | — | | — | | 16,631 | |
不良資産 | — | | 1 | | 6 | | 3 | | 3 | | 2 | | — | | — | | 15 | |
間接保証消費ローン総額 | $ | 4,963 | | 6,466 | | 2,951 | | 1,437 | | 523 | | 306 | | — | | — | | 16,646 | |
クレジットカード: | | | | | | | | |
|
演技: | | | | | | | | | |
現在のところ | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,715 | | — | | 1,715 | |
期限が30-89日を超える | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18 | | — | | 18 | |
90日以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 14 | | — | | 14 | |
総演技 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,747 | | — | | 1,747 | |
不良資産 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 23 | | — | | 23 | |
クレジットカードの合計 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,770 | | — | | 1,770 | |
他の消費ローン: | | | | | | | | |
|
演技: | | | | | | | | |
|
現在のところ | $ | 1,723 | | 607 | | 391 | | 191 | | 125 | | 160 | | 957 | | 24 | | 4,178 | |
期限が30-89日を超える | 5 | | 5 | | 3 | | 2 | | 2 | | 2 | | 4 | | — | | 23 | |
90日以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
総演技 | 1,728 | | 612 | | 394 | | 193 | | 127 | | 162 | | 962 | | 24 | | 4,202 | |
不良資産 | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 3 | |
他の消費ローン総額 | $ | 1,729 | | 613 | | 394 | | 193 | | 127 | | 163 | | 962 | | 24 | | 4,205 | |
住宅ローンと消費ローン総額: | | | | | | | | | |
演技: | | | | | | | | | |
現在のところ | $ | 9,515 | | 12,567 | | 6,358 | | 2,692 | | 1,004 | | 5,046 | | 6,432 | | 39 | | 43,653 | |
期限が30-89日を超える | 24 | | 38 | | 28 | | 22 | | 13 | | 21 | | 42 | | — | | 188 | |
90日以上 | 1 | | 4 | | 2 | | 2 | | 2 | | 7 | | 15 | | — | | 33 | |
総演技 | 9,540 | | 12,609 | | 6,388 | | 2,716 | | 1,019 | | 5,074 | | 6,489 | | 39 | | 43,874 | |
不良資産 | 1 | | 4 | | 9 | | 7 | | 9 | | 109 | | 82 | | 1 | | 222 | |
住宅ローンおよび消費ローン総額(b) | $ | 9,541 | | 12,613 | | 6,397 | | 2,723 | | 1,028 | | 5,183 | | 6,571 | | 40 | | 44,096 | |
(a)情報にはGNMA担保融資プールのサービス契約に基づいて支払われた前金が含まれており、その返済は連邦住宅管理局が保証するか、または退役軍人管理局によって保証される。2022年9月30日までに7430~89日のローンと#ドル13990日以上の時間を超えます。 Bancorpは1つを認めました無形の金額と$22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、それぞれこれらの保険又は担保ローンに関するクレーム拒絶及び削減による損失。
(b)$を含まない125公正価値で2022年9月30日に計算される住宅ローンは、2不良ローンの数。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで(百万ドル) | 初年度別の定期ローン | 循環ローン | 循環ローンを定期ローンに転換する | |
2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | この前 | 合計する |
住宅ローン: | | | | | | | | | |
演技: | | | | | | | | | |
現在のところ(a) | $ | 5,886 | | 3,309 | | 1,294 | | 418 | | 954 | | 4,261 | | — | | — | | 16,122 | |
期限が30-89日を超える | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | 13 | | — | | — | | 18 | |
90日以上 | — | | 2 | | 4 | | 3 | | 9 | | 52 | | — | | — | | 70 | |
総演技 | 5,887 | | 3,312 | | 1,299 | | 422 | | 964 | | 4,326 | | — | | — | | 16,210 | |
不良資産 | — | | — | | 1 | | — | | 2 | | 30 | | — | | — | | 33 | |
住宅ローン総額(b) | $ | 5,887 | | 3,312 | | 1,300 | | 422 | | 966 | | 4,356 | | — | | — | | 16,243 | |
家屋純価値: | | | | | | | | | |
演技: | | | | | | | | | |
現在のところ | $ | 2 | | 6 | | 13 | | 18 | | 2 | | 113 | | 3,815 | | 12 | | 3,981 | |
期限が30-89日を超える | — | | — | | — | | — | | — | | 3 | | 22 | | — | | 25 | |
90日以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
総演技 | 2 | | 6 | | 13 | | 18 | | 2 | | 117 | | 3,837 | | 12 | | 4,007 | |
不良資産 | — | | — | | — | | — | | — | | 9 | | 67 | | 1 | | 77 | |
総家屋正味価値 | $ | 2 | | 6 | | 13 | | 18 | | 2 | | 126 | | 3,904 | | 13 | | 4,084 | |
間接保証消費ローン: | | | | | | | | | |
演技: | | | | | | | | | |
現在のところ | $ | 8,732 | | 4,206 | | 2,221 | | 902 | | 389 | | 194 | | — | | — | | 16,644 | |
期限が30-89日を超える | 26 | | 24 | | 25 | | 17 | | 8 | | 3 | | — | | — | | 103 | |
90日以上 | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | | 1 | | — | | — | | — | | 9 | |
総演技 | 8,760 | | 4,232 | | 2,248 | | 921 | | 398 | | 197 | | — | | — | | 16,756 | |
不良資産 | — | | 12 | | 5 | | 5 | | 3 | | 2 | | — | | — | | 27 | |
間接保証消費ローン総額 | $ | 8,760 | | 4,244 | | 2,253 | | 926 | | 401 | | 199 | | — | | — | | 16,783 | |
クレジットカード: | | | | | | | | | |
演技: | | | | | | | | | |
現在のところ | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,710 | | — | | 1,710 | |
期限が30-89日を超える | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18 | | — | | 18 | |
90日以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 15 | | — | | 15 | |
総演技 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,743 | | — | | 1,743 | |
不良資産 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 23 | | — | | 23 | |
クレジットカードの合計 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,766 | | — | | 1,766 | |
他の消費ローン: | | | | | | | | | |
演技: | | | | | | | | | |
現在のところ | $ | 692 | | 530 | | 275 | | 174 | | 105 | | 47 | | 913 | | — | | 2,736 | |
期限が30-89日を超える | 3 | | 2 | | 3 | | 2 | | 1 | | — | | 2 | | 1 | | 14 | |
90日以上 | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
総演技 | 695 | | 532 | | 279 | | 176 | | 106 | | 47 | | 915 | | 1 | | 2,751 | |
不良資産 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
他の消費ローン総額 | $ | 695 | | 532 | | 279 | | 176 | | 106 | | 47 | | 916 | | 1 | | 2,752 | |
住宅ローンと消費ローン総額: | | | | | | | | | |
演技: | | | | | | | | | |
現在のところ | $ | 15,312 | | 8,051 | | 3,803 | | 1,512 | | 1,450 | | 4,615 | | 6,438 | | 12 | | 41,193 | |
期限が30-89日を超える | 30 | | 27 | | 29 | | 20 | | 10 | | 19 | | 42 | | 1 | | 178 | |
90日以上 | 2 | | 4 | | 7 | | 5 | | 10 | | 53 | | 15 | | — | | 96 | |
総演技 | 15,344 | | 8,082 | | 3,839 | | 1,537 | | 1,470 | | 4,687 | | 6,495 | | 13 | | 41,467 | |
不良資産 | — | | 12 | | 6 | | 5 | | 5 | | 41 | | 91 | | 1 | | 161 | |
住宅ローンおよび消費ローン総額(b) | $ | 15,344 | | 8,094 | | 3,845 | | 1,542 | | 1,475 | | 4,728 | | 6,586 | | 14 | | 41,628 | |
(a)情報にはGNMA担保融資プールのサービス契約に基づいて支払われた前金が含まれており、その返済は連邦住宅管理局が保証するか、または退役軍人管理局によって保証される。2021年12月31日までにドル4930~89日のローンと#ドル13990日以上の時間を超えます。 Bancorpは$を認めた1そして$22021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、クレーム拒否とこれらの保険又は担保ローンに関する削減による損失。
(b)$を含まない154公正価値2021年12月31日に計算される住宅ローンは、$を含む290日以上のローン。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
担保依存型ローンとレンタル
Bancorpは,借り手が財務的困難に遭遇した場合,融資や賃貸は担保に依存し,返済は主に経営や担保の売却によって提供されると予想している。ローンまたはレンタルが担保に依存する場合、その公正価値は、一般に、担保の公正価値に基づいて販売コストを減算する。
次の表は、Bancorp担保依存型ローンとレンタルの分担コストベースをポートフォリオ別に示しています
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
ビジネスローンとレンタル: | | |
商業·工業ローン | $ | 469 | | 467 | |
商業住宅ローン | 12 | | 22 | |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 29 | | 31 | |
商業的建設ローン | 50 | | 56 | |
商業賃貸 | 1 | | 3 | |
商業ローンと賃貸総額 | $ | 561 | | 579 | |
住宅ローン | 60 | | 60 | |
消費ローン: | | |
家屋純価値 | 55 | | 58 | |
消費ローンを間接的に保証する | 7 | | 8 | |
| | |
消費ローン総額 | $ | 62 | | 66 | |
証券組合ローンとリース総額 | $ | 683 | | 705 | |
不良資産
不良資産は、全ての元本および/または利息の最終回収可能性が不確定な非課税融資およびレンタル、履行資産として分類される要件に適合しない再構成された商業、クレジットカードおよび消費ローン、およびOREOおよび他の回収された財産を含むいくつかの他の資産を含む。
次の表は、Bancorpの非課税ローンとレンタル、OREOとその他の回収財産の分担コストベースをカテゴリ別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | ALLLを使用する | 関連がない 全部です | 合計する | | ALLLを使用する | 関連がない 全部です | 合計する |
ビジネスローンとレンタル: | | | | | | | |
商業·工業ローン | $ | 151 | | 103 | | 254 | | | 151 | | 128 | | 279 | |
商業住宅ローン | 8 | | 8 | | 16 | | | 10 | | 13 | | 23 | |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 21 | | 3 | | 24 | | | 22 | | 3 | | 25 | |
商業的建設ローン | — | | 2 | | 2 | | | 6 | | — | | 6 | |
商業賃貸 | — | | 2 | | 2 | | | 3 | | 1 | | 4 | |
非権利責任発生制組合せ商業ローンとリース総額 | $ | 180 | | 118 | | 298 | | | 192 | | 145 | | 337 | |
住宅ローン | 70 | | 45 | | 115 | | | 14 | | 19 | | 33 | |
消費ローン: | | | | | | | |
家屋純価値 | 49 | | 19 | | 68 | | | 53 | | 24 | | 77 | |
消費ローンを間接的に保証する | 12 | | 3 | | 15 | | | 21 | | 6 | | 27 | |
クレジットカード | 23 | | — | | 23 | | | 23 | | — | | 23 | |
他の消費ローン | 3 | | — | | 3 | | | 1 | | — | | 1 | |
非課税項目組合せ消費ローン総額 | $ | 87 | | 22 | | 109 | | | 98 | | 30 | | 128 | |
非課税組合ローンとリース総額(a)(b) | $ | 337 | | 185 | | 522 | | | 304 | | 194 | | 498 | |
オレオと他の回収された財産 | — | | 24 | | 24 | | | — | | 29 | | 29 | |
不良資産組合総資産(a)(b) | $ | 337 | | 209 | | 546 | | | 304 | | 223 | | 527 | |
(a)含まれていない無形の金額と$152022年9月30日現在と2021年12月31日までに保有する販売非権責任発生ローンの割合。
(b)$も含めて14そして$262022年9月30日と2021年12月31日まで、小企業管理局が保証して返済した非課税政府が商業融資を保証し、その中で8そして$11それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日までの再編非権責発生制政府担保商業融資である。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
Bancorpは2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非課税ローンとレンタルの非実質的な利息収入を確認した。
司法管轄区の現地要求を適用することにより、住宅不動産によって保証される消費担保ローンの余剰コスト基数は#ドルとなる167百万ドルとドル84それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
問題債務再編
Bancorpが借り手の財務困難に関連する経済的または法的理由から、本来考慮していない特許権を借主に提供した場合、融資はTDRに計上される。TDRには、連邦破産法の再編、手配、または他の条項によって付与された特許権が含まれています。Bancorpの各融資カテゴリにおいて、TDRは、通常、融資の規定金利を低下させ、貸出満期日を延長し、規定金利が類似のリスクを有する新しいローンの現在の市場金利よりも低いか、または限られた場合にローンの元本残高またはローンの課税利息を減少させることに関連する。ローン条項を修正することは、ALLの増加または減少をもたらす可能性があり、これは、修正された条項、修正前にローンALLを測定するための方法、担保の範囲、および修正前または修正時にローンがどのようにヒットされたかどうかに依存する。BancorpのALL方法に関する情報は,Bancorp 2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kにおける連結財務諸表付記1のALL部分を参照されたい.ローンが改訂された後、Bancorpはローン残高コストと担保公平価値から売却コストを引いた差額または修正されたローン予想で徴収された未来の現金流量(ローンの元の有効収益率で割引)とローンの帳簿価値との差額で予想信用損失を計量する。これにより生じる計量は、すべてのキャッシュフローが修正された融資条件に基づいて徴収される可能性が高いため、最低限の手当や不要手当が必要となる可能性がある。また、, 担保に依存しないTDRで前記金利を上げると、改正ローンのキャッシュフローは割引率として改正前の金利を使用し、通常はローンの償却コストベースを超える。逆に,担保に依存しない融資の宣言金利を下げると,BancorpはALLの増加を確認する.TDRがローン元金残高やローンの計上利息を減らすことに関連している場合,その金額はALLに計上される.破産法第7章で解除され借入者が確認していない融資は非抵当品依存型融資と見なし,このような融資の帳簿価値を関連担保の公正価値から売却コストを差し引くことを確認する.新冠肺炎の大流行に対応するために行われたいくつかの融資修正はTDR分類と評価されなかった。詳細については,Bancorp 2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告における合併財務諸表付記1における新冠肺炎の大流行に関する規制発展を参照されたい。
Bancorpは、TDRで条項が修正された借り手に、#ドルのクレジット限度額および信用状コミットメントを含むより多くの資金を提供することを約束します122百万ドルとドル662022年9月30日までにそれぞれ100万ドルです121百万ドルとドル662021年12月31日現在、それぞれ100万人。
次の表は、Bancorpが3ヶ月までの3ヶ月以内にTDRで修正した組合せローンをカテゴリ別にまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日(百万ドル) | ローンの数 TDRでの修正 その間に(a) | 余剰コスト法 修正されたローンの割合 TDRでは その間に | 増す (減少) 全員に送る 型を変える | 押し売りする 認めたのは 型を変える |
ビジネスローン: | | | | |
商業·工業ローン | 19 | $ | 31 | | — | | — | |
商業住宅ローン | 2 | 1 | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
住宅ローン | 190 | 28 | | — | | — | |
消費ローン: | | | | |
家屋純価値 | 54 | 3 | | (1) | | — | |
消費ローンを間接的に保証する | 448 | 7 | | — | | — | |
クレジットカード | 1,380 | 7 | | 3 | | — | |
組合融資総額 | 2,093 | | $ | 77 | | 2 | | — | |
(a)修正後の融資数を示しており、以前TDRで修正された融資は含まれていません。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日(百万ドル) | ローンの数 TDRでの修正 その間に(a) | 余剰コスト法 修正されたローンでは TDRでは その間に | 増す (減少) 全員に送る 型を変える | 押し売りする 認めたのは 型を変える |
ビジネスローン: | | | | |
商業·工業ローン | 29 | $ | 23 | | (1) | | — | |
商業住宅ローン | 3 | 1 | | — | | — | |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 1 | — | | — | | — | |
| | | | |
住宅ローン | 98 | 15 | | 1 | | — | |
消費ローン: | | | | |
家屋純価値 | 54 | 3 | | (1) | | — | |
消費ローンを間接的に保証する | 1,045 | 19 | | — | | — | |
クレジットカード | 1,170 | 6 | | 2 | | — | |
組合融資総額 | 2,400 | $ | 67 | | 1 | | — | |
(a)修正後の融資数を示しており、以前TDRで修正された融資は含まれていません。
次の表は、Bancorpが9ヶ月までの9ヶ月以内にTDRで修正したローンとレンタルをカテゴリ別にまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日(百万ドル) | ローンの数 TDRでの修正 その間に(a) | 余剰コスト法 修正されたローンの割合 TDRでは その間に | 増す (減少) 全員に送る 型を変える | 押し売りする 認めたのは 型を変える |
ビジネスローン: | | | | |
商業·工業ローン | 69 | $ | 196 | | 13 | | — | |
商業住宅ローン | 8 | 5 | | (1) | | — | |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 3 | 23 | | — | | — | |
商業的建設ローン | 2 | 4 | | (3) | | — | |
住宅ローン | 928 | 143 | | 7 | | — | |
消費ローン: | | | | |
家屋純価値 | 178 | 13 | | (3) | | — | |
消費ローンを間接的に保証する | 2,499 | 48 | | 1 | | — | |
クレジットカード | 3,694 | 19 | | 8 | | — | |
組合融資総額 | 7,381 | $ | 451 | | 22 | | — | |
(a)修正後の融資数を示しており、以前TDRで修正された融資は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日(百万ドル) | ローンの数 TDRでの修正 その間に(a) | 余剰コスト法 修正されたローンの割合 TDRでは その間に | 増す (減少) 全員に送る 型を変える | 押し売りする 認めたのは 型を変える |
ビジネスローン: | | | | |
商業·工業ローン | 55 | | $ | 54 | | — | | — | |
商業住宅ローン | 4 | | 6 | | — | | — | |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 4 | | 26 | | — | | — | |
住宅ローン | 400 | | 74 | | 3 | | — | |
消費ローン: | | | | |
家屋純価値 | 151 | | 8 | | (2) | | — | |
消費ローンを間接的に保証する | 3,238 | | 70 | | 1 | | — | |
クレジットカード | 4,338 | | 24 | | 6 | | — | |
組合融資総額 | 8,190 | | $ | 262 | | 8 | | — | |
(a)修正後の融資数を示しており、以前TDRで修正された融資は含まれていません。
Bancorpは、修正された条項に従って90日以上経過したTDRをその後の違約とみなす。ALLの個別評価を受けないビジネスローンについては,ALLを決定するためのビジネスモデルを適用し,これらの融資が満期日までにさらに再構成されることが合理的に予想されるかどうかを定性的に評価し,そうであれば,このような再構成が融資残契約期間に影響を与える.TDRで修正された住宅担保ローン、住宅純資産、間接担保消費ローン、または他の消費ローンがその後違約した場合、予想される信用損失を測定するための予想キャッシュフローの現在値は、通常、融資対象を売却するための予想純収益に限定される
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
担保とそれによって生じるいずれかの担保ギャップはALLの沖販売または増加に反映される。Bancorpは、TDRで修正されたその後の違約クレジットカードローンの残高確認ALLLです。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内にその後違約し、再編成日12ヶ月以内のTDR:
| | | | | | | | |
2022年9月30日(百万ドル)(a) | 量 契約書 | 償却する コスト |
ビジネスローン: | | |
商業·工業ローン | 1 | | $ | — | |
| | |
| | |
| | |
住宅ローン | 70 | | 11 | |
消費ローン: | | |
家屋純価値 | 6 | | — | |
消費ローンを間接的に保証する | 43 | | — | |
クレジットカード | 83 | | — | |
組合融資総額 | 203 | | $ | 11 | |
(a)保有している販売待ち融資や信用品質が悪化して得られた融資はすべて含まれておらず、これらの融資は1つのプールに計上されている。
| | | | | | | | |
2021年9月30日(百万ドル)(a) | 量 契約書 | 償却する コスト |
ビジネスローン: | | |
商業·工業ローン | 4 | | $ | 1 | |
商業住宅ローン | 2 | | — | |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 1 | | — | |
住宅ローン | 10 | | 1 | |
消費ローン: | | |
家屋純価値 | 5 | | — | |
消費ローンを間接的に保証する | 31 | | — | |
クレジットカード | 85 | | — | |
組合融資総額 | 138 | | $ | 2 | |
(a)保有している販売待ち融資や信用品質が悪化して得られた融資はすべて含まれておらず、これらの融資は1つのプールに計上されている。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月以内に違約し、再編成日12ヶ月以内に違約したTDRをまとめました
| | | | | | | | |
2022年9月30日(百万ドル)(a) | 量 契約書 | 償却する コスト |
ビジネスローン: | | |
商業·工業ローン | 8 | | $ | — | |
| | |
| | |
商業的建設ローン | 1 | | 2 | |
住宅ローン | 176 | | 24 | |
消費ローン: | | |
家屋純価値 | 21 | | 1 | |
消費ローンを間接的に保証する | 102 | | 1 | |
クレジットカード | 255 | | 1 | |
組合融資総額 | 563 | | $ | 29 | |
(a)保有している販売待ち融資や信用品質が悪化して得られた融資はすべて含まれておらず、これらの融資は1つのプールに計上されている。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
| | | | | | | | |
2021年9月30日(百万ドル)(a) | 量 契約書 | 償却する コスト |
ビジネスローン: | | |
商業·工業ローン | 5 | | $ | 1 | |
商業住宅ローン | 2 | | — | |
商業住宅ローンは所有者ではない自住ローン | 2 | | 25 | |
住宅ローン | 61 | | 8 | |
消費ローン: | | |
家屋純価値 | 22 | | 1 | |
消費ローンを間接的に保証する | 89 | | 2 | |
クレジットカード | 119 | | 1 | |
組合融資総額 | 300 | | $ | 38 | |
(a)保有している販売待ち融資や信用品質が悪化して得られた融資はすべて含まれておらず、これらの融資は1つのプールに計上されている。
カタログ表
| | |
第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
7. 銀行の家と設備
次の表は、以下の日付までの銀行家と設備の概要を提供します
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
装備 | $ | 2,468 | | 2,392 | |
建物.建物(a) | 1,680 | | 1,668 | |
土地と改善策(a) | 646 | | 645 | |
賃借権改善 | 537 | | 517 | |
建設中の工事(a) | 118 | | 84 | |
販売されている銀行家と設備: | | |
土地と改善策 | 18 | | 18 | |
建物.建物 | 6 | | 6 | |
| | |
減価償却累計と償却 | (3,318) | | (3,210) | |
銀行のオフィスと設備の総数 | $ | 2,155 | | 2,120 | |
(a)ビル、土地、内装、建設中の工事は#ドルを含みます28そして$39それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に未来の支店拡張のために使用される未開発ブロックに関連している。
Bancorpは、その消費者流通ネットワークにおける顧客サービス体験の効率、競争力、および品質を評価するために、銀行取引のためのチャネルに関連する変化する顧客選好を監視する。現在行われている評価の一部として、Bancorpは、ある場所で包括的なサービスを維持するための銀行センターに完全に取り組んでいないことを決定するかもしれない。同様に、Bancorpはまた、将来の支店拡張のために以前に保持されていたいくつかのブロック上に銀行センターを確立するために完全に努力していないことを決定するかもしれない。Bancorpは全部閉鎖されました412022年9月30日までの9カ月間、その足跡は銀行センターに広がっていた
Bancorpは,イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合,長期資産の回収可能性を評価する。このような評価およびコストまたは市場調整に関連するより低い減少損失は#ドルである1百万ドルとドル32022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと2百万ドルとドル72022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。確認された減価損失は簡明総合損益表の他の非利息収入に入金される。
8. レンタル設備を運営する
レンタル設備の運営は#ドルです612百万ドルとドル6162022年9月30日と2021年12月31日の純額にそれぞれ減価償却累計額を差し引く$326百万ドルとドル304それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。Bancorpが記録したレンタル料収入は#ドルであった36百万ドルとドル382022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、簡明総合収益表におけるリース業務収入のうち経営リースに関する賃貸支払い百万ドルと#ドル108百万ドルとドル1162022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ100万ドル。 レンタル設備の運営に関する減価償却費用は$30百万ドルとドル312022年と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと89百万ドルとドル952022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ100万ドル。 Bancorpは支払いを受け取りました#ドル109百万ドルとドル1182022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ運営リースに関する百万ドル。
Bancorpは,イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合,長期資産の回収可能性を評価する。これらの回復可能性評価の結果として,Bancorpはできた違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、経営リース資産に関するいかなる減価損失も確認せず、#ドルを確認します2百万ドルとドル25それぞれ2022年および2021年9月30日までの9カ月間で百万元の赤字を減額した。確認された減価損失は簡明総合損益表の賃貸業務収入に入金されている。
次の表は、2022年から2027年までの残り時間と今後の経営賃貸から受け取るべき将来の賃貸支払いを示しています
| | | | | |
2022年9月30日まで(百万ドル) | 未割引 キャッシュフロー |
2022年までの残り時間 | $ | 36 | |
2023 | 129 | |
2024 | 95 | |
2025 | 68 | |
2026 | 44 | |
2027 | 20 | |
その後… | 20 | |
リース支払総額を経営する | $ | 412 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
9. レンタル義務--テナント
Bancorpはいくつかの銀行センター、ATMサイト、自分の建物と設備がある土地をレンタルします。Bancorpのレンタルプロトコルは、通常、剰余価値保証または実質的な制限契約を含まない。リース債務の会計処理についての詳細は、Bancorp 2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kにおける連結財務諸表付記1を参照されたい。
次の表は、以下の日までの賃貸資産と賃貸負債をまとめています
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 簡明総合貸借対照表タイトル | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
資産 | | | |
経営的リース使用権資産 | その他の資産 | $ | 479 | | 427 | |
融資リース使用権資産 | 銀行の家と設備 | 158 | | 145 | |
使用権資産総額(a) | | $ | 637 | | 572 | |
負債.負債 | | | |
リース負債を経営する | 税金·利息·費用を計算すべきである | $ | 568 | | 520 | |
融資リース負債 | 長期債務 | 163 | | 149 | |
リース総負債 | | $ | 731 | | 669 | |
(A)営業および融資リース使用権資産記入累計償却純額#ドル239そして$61それぞれ2022年9月30日と2022年9月30日まで198そして$47それぞれ2021年12月31日まで。
次の表にレンタル費用の構成要素を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 簡明総合損益表見出し | 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
レンタル料: | | | | | | |
ROU資産の償却 | 入居率と設備費純額 | $ | 5 | | 5 | | | 14 | | 14 | |
賃貸負債利息 | 長期債務利息 | 1 | | 1 | | | 4 | | 3 | |
融資リース総コスト | | $ | 6 | | 6 | | | 18 | | 17 | |
リースコストを経営する | 入居費純額 | $ | 21 | | 20 | | | 62 | | 59 | |
短期賃貸コスト | 入居費純額 | — | | — | | | 1 | | 1 | |
可変リースコスト | 入居費純額 | 8 | | 8 | | | 21 | | 24 | |
転貸収入 | 入居費純額 | (1) | | (1) | | | (2) | | (2) | |
リース総コストを経営する | | $ | 28 | | 27 | | | 82 | | 82 | |
総賃貸コスト | | $ | 34 | | 33 | | | 100 | | 99 | |
イベントや環境変化がROU資産の帳票価値が回収できない可能性があることを示した場合,BancorpはROU資産を減値評価する.上表に開示されたレンタル料金のほか、Bancorpも確認しました無形の金額と$12022年および2021年9月30日までの3ヶ月以内に、いくつかの経営賃貸に関するROU資産減価損失および終了費用はそれぞれ百万ドルおよび2百万ドルとドル32022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ100万ドル。確認した損失は簡明総合損益表の占有費用純額に入金する。
次の表には、2022年から2027年までの残り時間内にリースと融資リースを経営する未割引現金流量、および未割引現金流量と賃貸負債総額の入金状況を示す
| | | | | | | | | | | |
2022年9月30日まで(百万ドル) | 運営中です 賃貸借証書 | 金融 賃貸借証書 | 合計する |
2022年までの残り時間 | $ | 23 | | 6 | | 29 | |
2023 | 87 | | 21 | | 108 | |
2024 | 80 | | 21 | | 101 | |
2025 | 73 | | 14 | | 87 | |
2026 | 64 | | 9 | | 73 | |
2027 | 56 | | 8 | | 64 | |
その後… | 287 | | 131 | | 418 | |
未割引キャッシュフロー合計 | $ | 670 | | 210 | | 880 | |
減算:未割引キャッシュフローと割引キャッシュフローの差 | 102 | | 47 | | 149 | |
賃貸負債現在価値 | $ | 568 | | 163 | | 731 | |
カタログ表
| | |
第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
以下の日までの加重平均残存賃貸期間と加重平均割引率を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
加重平均残余賃貸年限(年): | | | |
賃貸借契約を経営する | 10.14 | | 8.92 |
融資リース | 15.36 | | 14.70 |
加重平均割引率: | | | |
賃貸借契約を経営する | 3.02 | | % | 2.88 | |
融資リース | 2.90 | | | 2.74 | |
次の表に9月30日までの9ヶ月間のレンタル取引に関する資料を示します
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | 2021 |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金:(a) | | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 67 | | 66 | |
融資リースの運営キャッシュフロー | 4 | | 3 | |
融資リースによるキャッシュフロー | 13 | | 12 | |
| | |
アフターバック取引収益 | 4 | | 2 | |
(A)短期および可変賃貸支払いに関連する現金流量は、賃貸負債の計量に含まれていないので、表の金額に含まれていない。
10. 商誉
Bancorpによって達成された業務統合は、通常、営業権の確認につながる。買収活動には、以前の買収に関する調達会計調整のほか、それぞれの期間の買収も含まれる。2022年第3四半期、Bancorpはその管理報告構造を再編し、現在3つの業務部門が報告されており、この3つの業務部門も報告単位であり、商業銀行、消費者、小企業銀行、および富と資産管理である。今回の再構成を行うとともに,Bancorpは相対公正価値方法を用いてその一部の営業権を消費者と小企業銀行業務から商業銀行業務に再分配し,その一部の業務を報告単位間に移行させた.その他の情報については付記23を参照されたい。
2022年9月30日まで、Bancorpは年間営業権減値テストを完了し、商業銀行、消費者と小企業銀行及び富と資産管理報告部門の推定公正価値は営業権を含む帳簿価値を超えた。
2022年9月30日までの9ヶ月間と2021年12月31日現在の年度、報告単位別の売上高純額の変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 商業広告 銀行業 | 消費者と小規模企業 銀行業 | 富 資産があります 管理する | 一般情報 会社 他にも | 合計する |
商誉 | $ | 2,730 | | 2,262 | | 231 | | — | | 5,223 | |
減価損失を累計する | (750) | | (215) | | — | | — | | (965) | |
2020年12月31日までの帳簿純価値 | $ | 1,980 | | 2,047 | | 231 | | — | | 4,258 | |
買収活動 | — | | 256 | | — | | — | | 256 | |
2021年12月31日現在の帳簿純価値 | 1,980 | | 2,303 | | 231 | | — | | 4,514 | |
買収活動 | — | | 450 | | — | | — | | 450 | |
商業権再分配 | 378 | | (378) | | — | | — | | — | |
業務を売却する | (34) | | — | | (5) | | — | | (39) | |
2022年9月30日現在の帳簿純価値 | $ | 2,324 | | 2,375 | | 226 | | — | | 4,925 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
11. 無形資産
無形資産はコア預金無形資産、発達技術、顧客関係、経営リース、競業禁止協定、商号と業務帳簿を含む。無形資産は、その推定使用年数内に直線的または加速的に償却され、無形資産の種類に応じて、償却費用は、連結総合収益表にリース業務収入または他の非利息費用を計上することができる。無形資産の帳簿総額は、2021年12月31日現在の年度比の増加は、#ドルの確認を含む2022年第2四半期の買収活動を反映している44100万ドルの先進的な技術は12100万ドルの顧客関係は7百万ドルの商号とドル3何百万もの滞貨がある.これらの資産はその残りの耐用年数で償却され、耐用年数は5, 12, 5そして5それぞれ買収時の年限である
Bancorpの無形資産の詳細を以下の表に示す:
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 総輸送量 金額 | 積算 償却する | 純積載運 金額 |
2022年9月30日まで | | | |
コア預金無形資産 | $ | 229 | | (175) | | 54 | |
発達した技術 | 106 | | (12) | | 94 | |
取引先関係 | 30 | | (7) | | 23 | |
賃貸借契約を経営する | 8 | | (7) | | 1 | |
他にも | 14 | | (5) | | 9 | |
無形資産総額 | $ | 387 | | (206) | | 181 | |
2021年12月31日まで | | |
|
コア預金無形資産 | $ | 229 | | (153) | | 76 | |
発達した技術 | 62 | | (3) | | 59 | |
取引先関係 | 25 | | (7) | | 18 | |
賃貸借契約を経営する | 11 | | (9) | | 2 | |
他にも | 4 | | (3) | | 1 | |
無形資産総額 | $ | 331 | | (175) | | 156 | |
Bancorpのすべての無形資産は2022年9月30日まで償却されている。確認された無形資産の償却費用は#ドルです13百万ドルとドル122022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと36百万ドルとドル342022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。次の表に示すBancorpの償却費用の予測は,2022年9月30日までの既存資産残高に基づいている。未来の償却費用はこのような予測とは違うかもしれない。
2022年から2026年までの残り時間の推定償却費用は以下の通り
| | | | | |
(百万ドル) | 合計する |
2022年までの残り時間 | $ | 12 | |
2023 | 43 | |
2024 | 35 | |
2025 | 28 | |
2026 | 22 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
12. 可変利子実体
Bancorpは、通常の業務中にVIEに関連する様々な活動に従事しており、VIEは、追加の従属財務サポートなしに、その活動に資金を提供するのに十分なリスク持株が不足している法人エンティティ、またはエンティティの持株投資家がグループとして任意の持株権益を欠いているという特徴である。Bancorpは、これらのエンティティがVIEの定義に適合するかどうか、およびBancorpが主要な受益者であるかどうかを決定するために、いくつかのエンティティにおける権利を評価し、成立時および状況が変化した場合に再考慮が必要な場合に保有する可変利益に基づいてエンティティを統合しなければならない。BancorpがVIEの主な受益者と決定された場合、VIEを連結子会社として説明しなければならない。BancorpがVIEの主要な受益者ではないと判定されたが、エンティティの可変権益を有する場合、これらの可変資本は、権益会計方法または他の適切な会計基準に従って入金される。
合併後のVIE
Bancorpは自動車ローン証券化と太陽エネルギーローン証券化に関するVIEを統合し、主要な受益者であることを決定した次の表は、統合VIEの簡明総合貸借対照表で繰越された資産および負債をまとめたものである
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
資産: | | |
その他の短期投資 | $ | 19 | | 24 | |
消費ローンを間接的に保証する | 177 | | 322 | |
他の消費ローン | 46 | | — | |
全部です | (3) | | (2) | |
その他の資産 | 2 | | 2 | |
総資産 | $ | 241 | | 346 | |
負債: | | |
その他負債 | $ | 9 | | 1 | |
長期債務 | 156 | | 263 | |
総負債 | $ | 165 | | 264 | |
Bancorpは、2022年第2四半期の業務買収の結果、これまでに完了した証券化取引の権益を取得し、この取引では、太陽エネルギーローンがVIEとされた破産遠隔信託に移行される。さらに、Bancorpは、Bancorpがいくつかの消費自動車ローンをVIEとみなされる破産遠隔信託に移行する証券化取引を完了する前に完了した。各証券化取引において、VIEの主な目的は、異なる信用従属および支払い優先度および残りの権益を有する資産保証証券を発行し、発行された融資に流動性を得る方法を提供することである。BancorpはVIEの残りの権益を保持しているため,VIEの損失を吸収し,VIEからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利がある。また,Bancorpは基礎融資の償還権を保持しているため,VIEの経済表現に最大の影響を与えるVIEの活動を指導する権利がある。そこで,BancorpはVIEの主な受益者であり,これらのVIEを統合したと結論した。VIEの資産は、VIEを決済する資産保証証券やその他の債務に限られる。資産保証手形の第三者所有者はBancorpの一般資産に対して追徴権を持たない.
VIEの経済表現は基礎融資表現の最大の影響を受けている。VIEが直面している主なリスクは、信用リスクと早期返済リスクを含む。クレジットおよび早期返済リスクは、準備アカウント、過剰担保、ローンの超過利息、および特定のカテゴリの資産サポート証券を他のカテゴリに従属させることを含むクレジットを向上させることによって管理される。
非統合VIE
次の表は、Bancorpが権益を持っているがVIEの主要な受益者ではない非合併VIEに関する資産と負債、およびBancorpの現在のエンティティにおける権益に関する最大損失の開放を簡明な総合貸借対照表にまとめている
| | | | | | | | | | | |
2022年9月30日(百万ドル) | 合計する 資産 | 合計する 負債.負債 | 極大値 暴露する |
疾病管理センター投資 | $ | 1,759 | | 614 | | 1,759 | |
私募株式投資 | 177 | | — | | 340 | |
VIEへの融資 | 4,244 | | — | | 6,118 | |
レンタルプール本体 | 63 | | — | | 63 | |
太陽エネルギーローン証券化 | 10 | | — | | 10 | |
カタログ表
| | |
第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日(百万ドル) | 合計する 資産 | 合計する 負債.負債 | 極大値 暴露する |
疾病管理センター投資 | $ | 1,705 | | 580 | | 1,705 | |
私募株式投資 | 133 | | — | | 257 | |
VIEへの融資 | 3,386 | | — | | 4,873 | |
レンタルプール本体 | 68 | | — | | 68 | |
疾病管理センター投資
CDCはBancorpの全額間接子会社であり,経済適用住宅の建設と商業や住宅地の振興プロジェクトに投資することを目的としている。CDCは、一般に、他の無関係な会社および/または個人と共同投資し、一般に、開発中の不動産を有する個別の法的エンティティに投資する。これらの実体は通常有限組合形式で構成され、有限責任会社と疾病管理センターは通常株式出資の形式で有限パートナー/投資家メンバーとして投資を行う。VIEの経済表現は,その基礎投資プロジェクトの表現やVIEが株式投資による税収控除資格を遵守するために必要なルールや法規を遵守する能力に後押しされている。Bancorpは、基礎プロジェクトの経済的パフォーマンスまたはVIEが株式投資によって生じる税収控除資格を遵守するために必要なルールおよび法規を遵守して運営する最も大きな影響を与える活動を指導する権限がないので、これらのVIEの主要な受益者ではないことが決定された。この権力は管理メンバーが持っており、彼らはVIEの運営を全面的かつ独自に制御している。これらの投資に対するBancorpの会計情報については、Bancorpの2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに含まれる総合財務諸表付記1を参照されたい。
Bancorpの資金要件は、その投資資本および将来の株式への貢献の任意の追加的な未出資約束に限定される。BancorpがVIEへの参加により直面する最大損失リスクは,資金支援のない承諾を含む投資の帳簿価値に限られる。これらの投資の帳簿金額(総合貸借対照表の他の資産に含まれる)および未出資負担に関連する負債(総合貸借対照表の他の負債に含まれる)は、前報の全期間の表に記載されている。Bancorpには他の流動性手配やVIEの資産購入義務がなく,Bancorpが損失を被る.いくつかの手配では、VIEの一般的なパートナー/管理メンバーは、Bancorpの一部のリスクを最小限に抑えるために、有限パートナー/投資家メンバーが一定のレベルの予想される税収控除を得ることを保証している。
BancorpのCDC投資は1.510億ドル1.42022年9月30日と2021年12月31日に簡明総合貸借対照表の他の資産でそれぞれ確認された経済適用住宅税収相殺投資10億ドル。これらの投資に関する未調達資金引受金は#ドルである607百万ドルとドル573それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。2022年9月30日までの未出資引受金は2022至れり尽くせり2039.
Bancorpは比例償却会計方法を用いてそのすべての条件を満たすLIHTC投資を計算した次の表は、これらの投資が簡明総合収益表に与える影響をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明統合 損益表見出し(a) | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
比例して償却する | 所得税費用を適用する | $ | 53 | | 38 | | | 130 | | 125 | |
税金控除とその他の割引 | 所得税費用を適用する | (58) | | (47) | | | (149) | | (148) | |
(a)The Bancorp しましたか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、税控除またはその他の状況を喪失または満たしていないことによる減価損失は確認できない。
私募株式投資
Bancorpは有限パートナーとして私募株式投資に投資し、これはBancorpにより高い投資資本収益率を得る機会を提供するとともに、場合によっては戦略的機会を提供する。どの有限責任組合企業にも関係のない第三者一般パートナーがいて、基金マネージャーの任命を担当している。Bancorpはまだこのような個人株投資の基金マネージャーに任命されていない。これらの基金は主にパートナーの出資と投資収益を通じてそのすべての活動に資金を提供する。Bancorpは基金の主要な受益者ではないと判断した。基金の予想損失を吸収する義務もなく、基金が基金に重大な影響を与える可能性のある予想余剰収益を受け取る権利もなく、基金経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利もないからである。Bancorpは有限パートナーとして、通常のパートナーに対して実質的な参加権または実質的な脱退権を持たない。そのため、Bancorpは権益会計方法に基づいて、これらの有限組合企業における投資を計算した。
Bancorpは私募株式投資に関する投資パフォーマンスのマイナスによる損失に直面している。有限パートナーとして、Bancorpの最大損失の開放は投資の帳簿価値に無資金支援の承諾を加えることに限られている。これらの投資の帳簿金額は、簡明総合貸借対照表内の他の資産に記載されている
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
以前の表にあります。また、Bancorpの私募株式ファンドへの未出資承諾額は、2022年9月30日と2021年12月31日現在で#ドルとなっている163百万ドルとドル124それぞれ100万ドルですBancorpは以前の約束の一部として、私募株式投資に#ドルの資本金を提供した7百万ドルとドル42022年と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと28百万ドルとドル122022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ100万ドル。
VIEへの融資
Bancorpは、サードパーティによって支援されるいくつかの未合併VIEに資金を提供する。これらのVIEは、一般に、第三者によって開始されたいくつかの消費者および小企業ローンを支援するために設立される。これらのエンティティの資金は、主にBancorpが発行した融資またはBancorpが参加した銀団から来ている。各エンティティのスポンサー/管理人はVIEにおける基礎資産の維持を担当する.発起人/管理人は銀行ではなく修理責任があるため、違約緩和政策とプログラムの制定と採用を含み、銀行は実体経済の業績に最も影響を与える活動を指導する権限がないため、主要な受益者ではない。
これらの実体が直面している主なリスクは標的資産に関連する信用リスクである。Bancorpの最大損失開放はVIEへの融資と資金承諾のない帳簿価値に等しい。BancorpのこれらのVIEに対する未償還融資は、付記5の商業融資に含まれている。Bancorpのこれらのエンティティに対するBancorpの未融資約束は、2022年9月30日と2021年12月31日現在#ドルである1.910億ドル1.5それぞれ10億です. これらのVIEに対する融資および無資金承諾は、それぞれ、ALLおよび無資金承諾準備金に対するBancorpの全体的な分析に含まれる。Bancorpは、これらのVIEに暗黙的または明確な流動性保証または元本価値保証を提供しない。
レンタルプール本体
The Bancorpは他の関係のないレンタル会社と共同投資しています三つ有限責任会社は、他の投資メンバーが開始または購入した賃貸契約の残りの権益プールを購入することを目的としている。すべての有限責任会社について、レンタル会社は管理メンバーであり、実体の日常運営に対して完全な権力を持っている。Bancorpが持っているのは50運営協定は、清算実体または管理人の罷免など、双方のメンバーに重大な会社行動に同意することを要求する。さらに、Bancorpは、各プールに対するBancorpのすべての持分貢献が先に割り当てられ、所定のリターン率を追加して、他のメンバが割り当てを得ることができるように、割り当てに選好がある。リース会社はまた、任意の余剰利益を会員に分配する前に、その投資の見返りに予め定められた収益率を加算する権利がある。
レンタルプール本体は主に購入したリース余剰の損失リスクにさらされている。Bancorpは、これらの実体の経済業績に最も影響を与える活動を指導する権限がないため、これらのVIEの主要な受益者ではないことを決定した。この権力はリース会社が所有しており,管理メンバーとして,同社はリースのサービスや余剰権益の徴収を制御している。
太陽エネルギーローン証券化
Bancorpは2022年第2四半期の業務買収の結果、これまでに完了した証券化取引の権益を獲得し、これらの取引では、太陽エネルギーローンはVIEとされる破産遠隔信託に移される。各証券化取引において、VIEの主な目的は、異なる信用従属および支払い優先度および残りの権益を有する資産保証証券を発行し、発行された融資に流動性を得る方法を提供することである。BancorpはVIE発行の証券種別における何らかのリスク保留権益を保持し,対象融資の償還権を保持している.Bancorpは、VIEの予期される損失を吸収する義務がなく、VIEがVIEに大きな潜在的意味を有する可能性のある予期される余剰収益を受信する権利もないので、VIEの主要な受益者ではないことが決定された。Bancorpが保有するリスク保持資本は、総合貸借対照表上の売却可能な債務および他の証券に含まれる。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
13. 売掛金と修理権の販売
住宅ローン販売
Bancorpは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、固定金利と調整可能金利の住宅担保ローンを売却した。これらの販売では、Bancorpはサービス責任を獲得し、いくつかの標準的な陳述および保証を提供するが、債務者が満了時に支払うことができない場合、投資家はBancorpの他の資産に対して追加権を持たない。Bancorpは未返済残高の割合から修理費を徴収する.Bancorpは、金融資産タイプと金利に基づいてサービス資産種別を決定します。
住宅ローン販売とBancorpの住宅ローン銀行業務に関する資料は、簡明総合収益表の住宅ローン銀行業務純収入に含まれており、詳細は以下の通り
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| 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
住宅ローン販売(a) | $ | 3,943 | | 4,722 | | | 10,445 | | 12,348 | |
| | | | | |
発行料とローン販売収益 | 24 | | 78 | | | 73 | | 248 | |
総住宅ローンサービス料 | 81 | | 63 | | | 230 | | 181 | |
(a)売却時の未払い元金残高を示す。
修理権
Bancorpは公正価値に基づいてそのすべての担保ローン返済権を計量し、公正価値変動は総合収益表中の担保融資銀行の純収入に報告する。
9月30日までの9ヶ月間の住宅ローンに関する返済権変動状況を以下の表に記載します
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(百万ドル) | 2022 | 2021 |
期初残高 | $ | 1,121 | | 656 | |
修理権は | 186 | | 172 | |
購入修理権 | 208 | | 210 | |
公正価値変動: | | |
投資や仮説の変化によって(a) | 358 | | 123 | |
公正価値の他の変動(b) | (141) | | (218) | |
期末残高 | $ | 1,732 | | 943 | |
(a)主に市場金利更新による早期返済速度とOAS仮説の変化を反映している。
(b)主に実現されたキャッシュフローと時間推移による変化を反映している.
Bancorpは、MSRポートフォリオ価値の変化に関連する一部のリスクを管理するために、非適格なヘッジ戦略を維持する。この戦略には、独立したデリバティブの購入と、売却可能な様々な債務および取引債務証券の購入が含まれる可能性がある。これらのポートフォリオに関する利子収入,時価ベースの調整および販売活動の収益や損失は,OAS,収益率,前払い速度の変動によるMSRポートフォリオ価値変化の一部を経済的にヘッジする予定である。修理資産の公正価値は将来のキャッシュフローを期待する現在値に基づいている。
以下の表にMSRポートフォリオ推定値に関する活動および非適格ヘッジ戦略の影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
証券損失、担保融資返済権の非適格ヘッジ額 | $ | (1) | | — | | | (2) | | (2) | |
MSRポートフォリオを経済的にヘッジするために購入した独立デリバティブの公正価値変化と決済(a) | (84) | | (11) | | | (368) | | (99) | |
投入や仮説変化によるMSR公正価値調整(a) | 83 | | 20 | | | 358 | | 123 | |
(a)簡明総合損益表に住宅ローン銀行業務純収入を計上する。
カタログ表
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Bancorpが2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内に完了した取引所による売却、証券化または購入の日に引き続き保有する住宅担保融資に関する償還権を測定する際に使用される主な経済仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 重み付けの- 平均寿命 (単位:年) | 繰り上げ返済する スピード (毎年) | アメリカ国家組織 (ビット/秒) | | 重み付けの- 平均寿命 (単位:年) | 繰り上げ返済する スピード (毎年) | アメリカ国家組織 (ビット/秒) |
定率率 | 6.9 | 11.3 | % | 760 | | | 6.5 | 10.8 | % | 777 | |
調整可能率 | 2.2 | 35.1 | | 803 | | | 2.8 | 28.1 | | 627 | |
Bancorpは2022年9月30日と2021年12月31日に$を提供した102.710億ドル89.2他の投資家にそれぞれ10億ドルの住宅担保融資を提供する。 Bancorpが保有し続けるMSRの価値は、金融資産を売却する信用、早期返済、金利リスクの影響を受ける。MSRポートフォリオの加重平均額面金利は3.53%和3.45それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
2022年9月30日現在、現在の残存キャッシュフローの公正価値は、早期返済速度仮定の即時10%、20%および50%の不利な変化、および住宅ローンに関連する返済権の即時10%および20%不利な変化に対する感度は以下のとおりである
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(百万ドル)(a) | | | 繰り上げ返済する 速度仮定 | | アメリカ国家組織 仮に |
公正価値 | 重み付けの- 平均寿命 (単位:年) | | 不利な変化の影響 公正な価値を論ずる | | アメリカ国家組織 (ビット/秒) | 不利な変化が公平な価値に与える影響 |
料率率 | 10% | 20% | 50% | | 10% | 20% |
定率率 | $ | 1,726 | | 9.1 | 5.2 | % | $ | (37) | | (71) | | (160) | | | 723 | | $ | (50) | | (98) | |
調整可能率 | 6 | | 5.1 | 20.3 | | (1) | | (1) | | (2) | | | 1,204 | | — | | — | |
(a)加重平均違約率は、すべての場合の残りのキャッシュフローの現在の公正価値に与える影響は取るに足らない。
このような敏感性は仮定されており、慎重に使用されなければならない。数字に示すように,仮説変動と公平価値変動との関係は線形ではない可能性があるため,これらの仮定変動に基づく公正価値変動は通常外挿できない.Bancorpは、これらのレベルの変化は合理的であると考えているが、キー仮説の不利な変化はもっと大きい可能性がある。さらに、前の表では、他の仮定を変更することなく、銀行が保有し続ける資本の公正価値に対する特定の仮説の変化の影響が計算されており、実際には、1つの要因の変化は、別の要因の変化(例えば、市場金利の上昇が早期返済額の減少をもたらす可能性がある)をもたらす可能性があり、これは、これらの感受性を拡大または相殺する可能性がある。
カタログ表
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14. デリバティブ金融商品
Bancorpは、金利、早期返済、および外貨変動に関連するいくつかのリスクを低減するために派生ツールを使用することを含む全体的なリスク管理戦略を維持する。また,Bancorpはそのビジネスクライアントの利益や他のビジネス目的のための派生ツールを持っている.Bancorpは未ヘッジの投機的デリバティブを持たない.
Bancorpの金利リスク管理戦略は、金利の変化がBancorpの純利益差およびキャッシュフローに悪影響を与えないように、いくつかの金融商品の再価格設定特徴を修正することを含む。Bancorpが使用可能なデリバティブツールは、金利スワップ、金利下限、金利上限、長期契約、長期開始金利スワップ、オプション、スワップ、およびTBA証券を含む。金利交換契約は、変動金利支払いのような所定の名義金額と満期日とに基づいて行われる利息支払い交換である。金利下限は金利低下を防止するのに対し、金利上限は金利上昇を防止する。長期契約は,買い手が所定の価格または収益率で特定の金融商品を購入することに同意し,売手が受け渡しに同意する契約である.オプションは購入者に権利を与えるが,義務ではなく,所定の期限内に合意された価格で契約物品を購入または販売する。スワップは金融商品であり、所有者にスワップを締結またはキャンセルする権利を与えるが、義務ではない。
事前返済変動性は主に固定金利を主とするMSRポートフォリオ、担保ローンと担保ローン支持証券の公正価値の変化によるものである。Bancorpは様々な独立したデリバティブ(元金スワップのみ、金利スワップ、金利下限、担保ローンオプション、TBA証券と金利スワップ)を締結し、早期返済の変動性を経済的にヘッジすることができる。元金スワップのみは、基礎担保融資に基づいて元金信託価値のみが変化する総リターンスワップである。TBA証券は担保ローンが証券取引を支援する長期購入プロトコルであり,このプロトコルによると,取引を行う際に証券の条項は定義されていない.
Bancorpが何らかの外貨建ての融資に入ると,外貨変動が発生する.Bancorpは、外貨スワップおよび長期契約を含む、これらの外貨ローンを経済的にヘッジするためのデリバティブツールを使用することができる。
Bancorpはまた、商業顧客の利益および他の商業目的のためにデリバティブ契約(外国為替契約、商品契約、金利契約を含む)を締結する。Bancorpは条項と貨幣と基本的に一致する承認され、信頼性が良好で独立した取引相手と第三者相殺契約を締結することによって、これらの独立派生商品に関連する重大なリスクを経済的にヘッジした。信用リスクは取引相手から発生し、その契約条項を履行できないかもしれない。Bancorpのリスク開放は,名義,元本または契約金額ではなく,契約のリセット価値に限られる.信用審査、限度額、取引相手担保と監視プログラムを通じて信用リスクを最小限に抑える。
派生ツールの公正価値は毛数によって列をなし、たとえ派生ツールが主要な純額決済手配によって制限されていても。公正価値が正である派生ツールは簡明総合貸借対照表の他の資産に列報し、公正価値が負の派生ツールは簡明総合貸借対照表の他の負債に列報する。デリバティブに関連する現金担保金および売掛金は公正価値金額に計上または控除されることはないが、デリバティブ契約の合法的な決済とされる若干の変動保証金支払いは除外される。いくつかの中央決済側がその規則を改正して変動保証金支払いを決済と見なした派生契約については、変動保証金支払いはそれぞれの派生契約の公正価値純額で計算される。
Bancorpの派生資産はいくつかの契約特徴を含み、Bancorpは取引相手に現金および証券の形態で担保を提供することを要求し、取引相手の信用リスクによる公正価値変動を含む派生ツールの公正価値の変動を相殺する。Bancorpが保有するデリバティブ資産の担保残高は、2022年9月30日と2021年12月31日現在で#ドル1.410億ドル1.1それぞれ10億ドルですある中央決済側で清算されたデリバティブ契約については,変動保証金の支払いを派生契約の決済と見なし,変動保証金の支払い金額は#ドルとする1.210億ドル7712022年9月30日と2021年12月31日まで、それぞれのデリバティブ契約を減らすことに適用され、保有する担保総額にも含まれない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、お客様の宿泊契約に関連する派生資産の公正価値に悪影響を及ぼす信用部分は#ドルです9百万ドルとドル20それぞれ100万ドルです
デリバティブ負債の公正価値を計測する際には,Bancorpは自身の信用リスクを考慮し,いくつかのデリバティブ取引相手の担保維持要求と,担保維持を必要としない取引相手と締結したツールの存続期間を考慮する.必要に応じて、Bancorpは主に現金と証券の形式で担保を提供し、派生商品の公正価値の変化を相殺し、Bancorpの信用リスクによる公正価値の変化を含む。Bancorpが発表した派生債務担保残高は、2022年9月30日と2021年12月31日現在#ドルである1.3十億ドルです。また、2022年9月30日と2021年12月31日までに、1.210億ドル570Bancorpのデリバティブ負債を減らすために,それぞれのデリバティブ契約に1百万ユーロの差額保証金が支払われており,担保の総金額にも計上されていない。Bancorpのいくつかの派生債務は、クレジットリスクに関連するまたは特徴を含み、これは、特定のイベントが発生したときに追加の担保の提供を要求する可能性がある。2022年9月30日と2021年12月31日まで、信用リスク関連または特徴をトリガするために公表する必要がある可能性のある追加担保の公正価値は重要ではない Bancorpへの簡明な連結財務諸表。更なる審議を解消するために帳簿担保金を支払うことを決定した
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
信用リスク。したがって、Bancorpは、Bancorpの信用リスクがその派生負債推定値に与える影響はBancorpの簡明な総合財務諸表に重要ではないと認定した。
Bancorpは、ヘッジ会計処理資格に適合するいくつかの派生ツールを有し、公正価値ヘッジまたはキャッシュ流量ヘッジとして指定される。ヘッジ保証会計処理に適合しないか、またはヘッジ保証会計を確立していない派生ツールは独立派生商品として持っている。すべての顧客の宿泊デリバティブは独立デリバティブとして保有している。
次の表は、現在まで簡明総合貸借対照表に含まれているすべての派生ツールの名目金額および公正価値を反映している
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| | 公正価値 |
2022年9月30日(百万ドル) | 概念上の 金額 | 導関数 資産 | 導関数 負債.負債 |
合格ヘッジツールに指定されたデリバティブ: | | | |
公正価値ヘッジ: | | | |
長期債務に関する金利交換 | $ | 3,955 | | 110 | | 212 | |
| | | |
総公平価値ヘッジ | | 110 | | 212 | |
キャッシュフローのヘッジ: | | | |
C&Iローンに関する金利下限 | 3,000 | | 5 | | — | |
C&Iローンに関する金利交換 | 8,000 | | — | | 97 | |
C&Iローンに関する金利スワップ−長期開始−(c) | 11,000 | | 3 | | — | |
商業担保融資と商業建設融資に関連した金利交換 | 4,000 | | — | | 15 | |
商業担保融資と商業建設融資に関連した金利交換− 順方向に起動する(c) | 1,000 | | — | | — | |
総キャッシュフローヘッジ | | 8 | | 112 | |
合格ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | | 118 | | 324 | |
合格ヘッジツールに指定されていないデリバティブ: | | | |
独立デリバティブ−リスク管理とその他のビジネス目的: | | | |
MSRポートフォリオに関する金利契約 | 2,975 | | 66 | | 24 | |
売却用の住宅ローンの長期契約を持つ(b) | 2,418 | | 68 | | 7 | |
Visa,Inc.B類株の売却に関するスワップ | 2,884 | | — | | 174 | |
外国為替契約 | 178 | | 8 | | — | |
利子のみの帯 | 58 | | 5 | | — | |
担保管理のための金利契約 | 12,000 | | 6 | | 5 | |
| | | |
ロンドン銀行の同業借り換え金利移行の金利契約 | 2,372 | | — | | — | |
完全独立デリバティブ−リスク管理とその他の業務目的 | | 153 | | 210 | |
独立デリバティブ-お客様宿泊: | | | |
金利契約(a) | 77,980 | | 953 | | 1,726 | |
金利ロック約束 | 634 | | 3 | | 6 | |
商品契約 | 15,366 | | 2,367 | | 2,181 | |
TBA証券 | 50 | | — | | — | |
外国為替契約 | 26,179 | | 745 | | 705 | |
総独立デリバティブ−顧客収容量 | | 4,068 | | 4,618 | |
合格ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | | 4,221 | | 4,828 | |
合計する | | $ | 4,339 | | 5,152 | |
(a)デリバティブ資産と負債は、変動幅#ドルを差し引いて列記される813そして$49それぞれ,である.
(b)長期売買契約および長期購入契約を含み、売却用途として住宅ローンを保有する市場リスクおよび関連する金利ロック承諾を管理する。
(c)長期開始スワップは2023年2月から2025年1月までの間の異なる日に発効する。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
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| | 公正価値 |
2021年12月31日(百万ドル) | 概念上の 金額 | 導関数 資産 | 導関数 負債.負債 |
合格ヘッジツールに指定されたデリバティブ: | | | |
公正価値ヘッジ: | | | |
長期債務に関する金利交換 | $ | 1,955 | | 393 | | 2 | |
売却可能債務や他の証券に関連する金利交換 | 445 | 7 | | — | |
総公平価値ヘッジ | | 400 | | 2 | |
キャッシュフローのヘッジ: | | | |
C&Iローンに関する金利下限 | 3,000 | | 122 | | — | |
C&Iローンに関する金利交換 | 8,000 | | — | | 1 | |
商業担保融資と商業建設融資に関連した金利交換 | 4,000 | | — | | — | |
総キャッシュフローヘッジ | | 122 | | 1 | |
合格ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | | 522 | | 3 | |
合格ヘッジツールに指定されていないデリバティブ: | | | |
独立デリバティブ−リスク管理とその他のビジネス目的: | | | |
MSRポートフォリオに関する金利契約 | 6,260 | | 140 | | — | |
売却用の住宅ローンの長期契約を持つ(b) | 1,952 | | 2 | | 2 | |
Visa,Inc.B類株の売却に関するスワップ | 3,545 | | — | | 214 | |
外国為替契約 | 158 | | — | | 1 | |
担保管理のための金利契約 | 12,000 | | 5 | | 4 | |
ロンドン銀行の同業借り換え金利移行の金利契約 | 2,372 | | — | | — | |
完全独立デリバティブ−リスク管理とその他の業務目的 | | 147 | | 221 | |
独立デリバティブ-お客様宿泊: | | | |
金利契約(a) | 76,061 | | 578 | | 232 | |
金利ロック約束 | 673 | | 12 | | — | |
商品契約 | 12,376 | | 1,326 | | 1,260 | |
TBA証券 | 55 | | — | | — | |
外国為替契約 | 23,148 | | 323 | | 297 | |
総独立デリバティブ−顧客収容量 | | 2,239 | | 1,789 | |
合格ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | | 2,386 | | 2,010 | |
合計する | | $ | 2,908 | | 2,013 | |
(a)デリバティブ資産と負債は、変動幅#ドルを差し引いて列記される104そして$472それぞれ,である.
(b)長期売買契約および長期購入契約を含み、売却用途として住宅ローンを保有する市場リスクおよび関連する金利ロック承諾を管理する。
公正価値ヘッジ
Bancorpは、その固定金利資金を変動金利に変換するために金利スワップを締結することができ、または基準金利の変化に起因することが確認された資産公正価値の変化を予測するリスクを開放することができる。これらの金利スワップを決定する決定は、主にBancorpの資産/負債の組み合わせ、必要な資産/負債感度、および金利レベルを考慮することである。2022年9月30日現在、ある金利交換は、仮定を完璧に相殺することを可能にする迅速な会計方法に必要な基準を満たしている。Bancorpは、2022年9月30日までのすべての指定された金利リスク公正価値ヘッジについて、迅速な会計方法で計算されていないが、Bancorpは、派生ツールの公正価値の変化と、今期の純収益中の同じ収益表項目に記録されたヘッジリスクに起因することができるヘッジ資産または負債の公正価値変化とを含む回帰分析を使用してヘッジ効果を評価した。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
次の表は、公正価値ヘッジに指定された金利契約の公正価値変動と、ヘッジリスクに起因することができる関連ヘッジ項目の公正価値変動と、それに応じた損益を記録した簡明総合収益表の項目を反映している
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| 簡明統合 の声明です 収入見出し | 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
長期債務: | | | | | | |
ヘッジ長期債務の金利スワップの公正価値変動 | 長期債務利息 | $ | (230) | | (25) | | | (493) | | (124) | |
被ヘッジリスクのヘッジ長期債務公正価値変動に起因することができる | 長期債務利息 | 230 | | 25 | | | 493 | | 124 | |
売却可能な債務と他の証券: | | | | | | |
金利交換、ヘッジ、売却可能債務及びその他の証券の公正価値変動 | 有価証券利息 | — | | 9 | | | 8 | | 9 | |
被ヘッジ保証債務および被ヘッジリスクに起因することができる他の証券の公正価値変動 | 有価証券利息 | — | | (9) | | | (8) | | (9) | |
以下の日付まで、簡明総合貸借対照表には、公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する以下の金額が記録されている
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(百万ドル) | 簡明統合 貸借対照表見出し | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
長期債務: | | | |
ヘッジ項目の帳簿価値 | 長期債務 | $ | 3,838 | | 2,339 | |
裁定項目の帳簿金額に計上された公正価値ヘッジ調整累積金額 | 長期債務 | (97) | | 396 | |
売却可能な債務と他の証券: | | | |
ヘッジ項目の帳簿価値(a) | 売却可能な債務やその他の証券 | — | | 465 | |
裁定項目の帳簿金額に計上された公正価値ヘッジ調整累積金額 | 売却可能な債務やその他の証券 | — | | (8) | |
ヘッジ保証会計が終了した期限項目の公正価値ヘッジ調整累積残高 | 売却可能な債務やその他の証券 | (14) | | — | |
(a)帳簿額面は裁定期間項目の超過コスト基礎(未実現損益を含まない)に公允価値裁定期間調整を加えた。
キャッシュフローヘッジ
Bancorpは、契約規定金利によるキャッシュフロー変動に対処するために、変動金利資産および負債を固定金利に変換するか、またはいくつかの予測取引をヘッジするために、金利スワップを締結することができる。資産または負債は、Bancorpがヘッジしたいリスク開放と同じ場合にグループ化することができる。Bancorpはまた、変動金利資産や負債のキャッシュフロー変動を制限するために、金利上限および下限を設定することも可能である。2022年9月30日現在,キャッシュフローヘッジに指定されているすべてのヘッジは回帰分析を用いて有効性評価を行っている。ヘッジ有効性評価に計上された金利スワップの公正価値変動全体をAOCIに記入し,ヘッジプロジェクトによって収益に影響された場合にAOCIから当期収益に再分類する.Bancorp対沖は2022年9月30日までの将来のキャッシュフロー可変性開口への最長時間は111何ヶ月になりますか。
商業·工業ローンに関する金利契約の再分類損益は簡明総合損益表の利息収入に記録されている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、それぞれドルです596繰延損失純額、税引き後純額とドル353キャッシュフローヘッジの繰延収益純額(税引き後純額)百万ドルを簡明総合貸借対照表のAOCIに計上する。2022年9月30日までに181AOCIで記録されている未実現純損失(税引き後純額)100万ドルは、今後12カ月で収益に再分類される見通しだ。この金額は、2022年9月30日以降に金利変化、ヘッジ解除指定の解除、または他の対沖増加により実際に確認された金額とは異なる可能性がある。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に 違います。収益または損失は、最初に予測された取引が最初に指定された期間の終了時または米国で公認された会計原則が定義された追加期間内に発生しない可能性が高いので、AOCIからキャッシュフローのヘッジ終了に関する収益に再分類される。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
以下の表は、キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブに関する簡明総合収益表と簡明総合収益表に記録されている税前純(損失)収益を示している
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| 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
保監所で確認した税引き前純収益額 | $ | (688) | | 3 | | | (1,092) | | (67) | |
保監所の税引き前純収益を純収益の金額に再分類する | 4 | | 74 | | | 140 | | 219 | |
独立デリバティブ−リスク管理およびその他のビジネス目的
担保融資銀行活動に関する全体的なリスク管理戦略の一部として、Bancorpは様々な独立したデリバティブ(元金スワップのみ、金利スワップ、金利下限、担保ローンオプション、TBA証券と金利スワップ)に入り、その主要な固定金利MSRポートフォリオに対する公正価値の変化を経済的に行う可能性がある。元金スワップだけが抵当ローン金利とロンドン銀行同業借り換え金利との利差をヘッジしており、これらのスワップの価値が利差で引き締まって値上がりしている。元金スワップのみが、より速いプリペイド環境において価値を損失するMSRではなく、プリペイド速度が速くなったときに価値を増加させることによって、プリペイド保護を提供する。固定/支払浮動金利スワップを獲得し、金利が期待されていない急速に増加すると、スワップの価値が増加する。
Bancorpは長期契約および住宅ローンオプションを締結し,金利変動により販売のために保有するいくつかの住宅ローンの公正価値変動を経済的にヘッジする.このような契約は一般的に1年以上の間に決済される。売却のための住宅ローンの約束を持って発行されたIRLCも独立デリバティブとみなされているが、このなどの承諾の金利リスクは主に長期契約で経済的ヘッジを行っている。住宅ローン銀行業務に関する独立派生ツールのリスコアリング収益及び損失は、簡明総合収益表に住宅ローン銀行業務純収入の構成要素として入金される。
2009年にVisa、Inc.B株を売却しながら、Bancorpは総リターン交換を達成し、BancorpはB株からA株への転換率のその後の変化に応じて支払いまたは支払いを受ける。この総リターンは独立派生商品に計上される。付記22を参照して、本ツールの推定に使用される重要な投入と仮定についてさらに検討する。
Bancorpは、2つの中央決済側での抵当金を管理することを目的として、いくつかの金利スワップ契約を締結する。これらの金利交換は、BancorpがBancorpが清算側に必要な初期保証金の現金を下げることを完全に相殺し、清算側への信用開放を減少させた。このような金利交換のすべての関連条項が相殺性を持っていることを考慮すると、これらの取引はBancorpに追加的な市場リスクをもたらさないだろう。
LIBORのSOFRへの移行の一部として、Bancorpは2つの中央清算側からいくつかの金利スワップ契約を受け取り、これらの契約は有効な連邦基金金利割引曲線からSOFR割引曲線に移行している。これらの金利スワップの目的は、中央決済当事者が実施した割引曲線の変化による担保要求への影響を中和することである。
リスク管理や他の業務目的のための独立デリバティブに関する簡明総合収益表に記録されている純収益(損失)をまとめた表
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| 簡明統合 の声明です 収入見出し | 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
金利契約: | | | | | | |
売却用の住宅ローンの長期契約を持つ | 抵当ローン銀行業務純収入 | $ | 59 | | 23 | | | 61 | | 32 | |
MSRポートフォリオに関する金利契約 | 抵当ローン銀行業務純収入 | (84) | | (11) | | | (368) | | (99) | |
外国為替契約: | | | | | | |
リスク管理のための外貨契約 | 他の非利息収入 | 11 | | 3 | | | 14 | | (3) | |
株式契約: | | | | | | |
Visa,Inc.B類株の売却に関するスワップ | 他の非利息収入 | (17) | | (17) | | | (46) | | (67) | |
独立デリバティブ-お客様の宿泊
Bancorpが参加する多くの独立デリバティブツールは,そのビジネスクライアントの利益のためである.この派生ツール契約は、簡明総合貸借対照表上の特定の資産または負債または予測取引によって指定されていないため、ヘッジ会計の資格を満たしていない。これらのツールには、外国為替変動の影響を受けるリスクをヘッジするために、国際貿易に参加する商業顧客の利益のために締結された外国為替デリバティブ契約、および
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
商品契約は、ヘッジ天然ガスや各種他のデリバティブ契約などの項目で行われる。Bancorpは、承認された信頼性の良い独立した取引相手と基本的に一致する相殺契約を締結することによって、これらの顧客の利益のために締結された派生商品契約に関連する重大なリスクを経済的にヘッジすることができる。Bancorpは,1次取引業者と相殺的なスワッププロトコルを実行することで,商業顧客取引における金利を開放する.金利、外貨、商品及びその他の商業顧客由来契約のリスコアリング損益は合併総合損益表に商業銀行収入或いはその他の非利息収入の構成要素を計上する。
Bancorpはリスク分担プロトコルを作成し、このプロトコルに基づいて、Bancorpはある基礎金利デリバティブ契約に関連する信用リスクを負担する。Bancorpは,Bancorpが基礎金利デリバティブ契約のヘッジを目的とした融資に参加した場合にのみこれらのリスク分担プロトコルを締結する.顧客が違約した場合、Bancorpはこれらの合意に基づいて基礎金利デリバティブ契約条項に基づいて履行される義務を支払う。リスク分担協定の名目総額は#ドルである3.710億ドル3.82022年9月30日と2021年12月31日はそれぞれ10億ドル、公正価値は負債$である82022年9月30日および2021年12月31日にはいずれも百万元であり、簡明総合貸借対照表の他の負債に含まれている。2022年9月30日現在のリスク参加プロトコルの加重平均残存寿命は3.3何年もです。
Bancorpのリスク参加プロトコルにおける最大のリスク開放は、違約時の資産頭寸中の関連金利デリバティブ契約の公正価値に依存する。Bancorpは現在,その融資とリースの組合せにおいて損失準備金を構築するための同じリスク格付けシステムにより,リスク分担プロトコルにおける関連顧客に関する信用リスクを監視している.
次の表は、このリスク格付けシステムにおける名目金額のリスク参加協定のリスク格付けをまとめている
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(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
通行証 | $ | 3,524 | | 3,733 | |
特に言及する | 95 | | 13 | |
標準に合わない | 34 | | 34 | |
合計する | $ | 3,653 | | 3,780 | |
次表は、顧客宿泊のための独立派生ツールに関する簡明総合収益表に記録されている純収益(損失)をまとめたものである
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| 簡明統合 損益表見出し | 次の3か月まで 九月三十日 | | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
金利契約: | | | | | | |
顧客金利契約(契約収入) | 商業銀行収入 | $ | 12 | | 8 | | | 37 | | 27 | |
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顧客金利契約(価値調整を公正にする貸方部分) | その他の非利息支出 | 2 | | 2 | | | 11 | | 19 | |
金利ロック約束 | 抵当ローン銀行業務純収入 | (6) | | 44 | | | 5 | | 132 | |
商品契約: | | | | | | |
顧客商品契約(契約収入) | 商業銀行収入 | 11 | | 6 | | | 30 | | 17 | |
顧客商品契約(価値調整を公正にする貸方部分) | その他の非利息支出 | 1 | | (1) | | | (1) | | (1) | |
| | | | | | |
外国為替契約: | | | | | | |
顧客為替契約(契約収入) | 商業銀行収入 | 15 | | 15 | | | 52 | | 45 | |
顧客為替契約(契約収入) | 他の非利息収入 | 12 | | 2 | | | 22 | | 2 | |
顧客外国為替契約(公正価値調整貸方部分) | その他の非利息支出 | (1) | | — | | | (3) | | — | |
デリバティブ金融商品
Bancorpのデリバティブ取引は、一般に、当事者間の資産と負債の相殺を管理する条項を含むISDA主プロトコルおよび同様の手配によって管轄される。Bancorpが単一の取引相手と1つ以上の未完成のデリバティブ取引を有する場合、これらの合意に記載されている相殺条項は、通常、非違約者が違約者に対する責任を減少させることを許可し、その額には、相殺資格のある担保および相殺条件を満たす担保が含まれる
カタログ表
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取引相手との取引は、通貨、支払場所、予約所にかかわらず。Bancorpの政策は,簡明総合貸借対照表にそのデリバティブ資産とデリバティブ負債を総額で列記し,たとえすでに相殺を許可する条項があってもである.しかし、いくつかの中央決済側がその規則を改正して変動保証金支払いを決済と見なした派生契約については、派生契約に関する公正価値は、変動保証金を差し引いた純額で報告される。
次の表に示す担保金額には主に現金と格付けの高い政府支援証券が含まれており、示した2つの期間に法定相殺権を有するデリバティブ契約について支払われる変動保証金は含まれていない。
次の表は、デリバティブ金融商品の要約を提供します
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| 総金額 中で認められる 簡明統合 貸借対照表(a) | 未相殺の総金額 簡明総合貸借対照表 | |
| 派生商品 | 抵当品(b) | 純額 |
2022年9月30日まで | | | | |
派生資産 | $ | 4,336 | | (1,927) | | (864) | | 1,545 | |
派生負債 | 5,146 | | (1,927) | | (661) | | 2,558 | |
2021年12月31日まで | | | | |
派生資産 | $ | 2,896 | | (837) | | (548) | | 1,511 | |
派生負債 | 2,013 | | (837) | | (712) | | 464 | |
(a)これらのツールは、総純額決済や同様の手配の影響を受けないため、内部貸借の便利さは含まれていない。
(b)資産頭寸相殺または負債頭寸相殺として質抵当された担保金額。簡明総合貸借対照表で確認された関連派生金額を超える担保価値は、本表には含まれていない。
15. その他の短期借款
元の期限が1年以下の借金は短期借入金に分類される次の表に、以下の日付のBancorpまでの他の短期借入金の概要を示します
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(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
連邦住宅金融局は進展しました | $ | 5,750 | | — | |
買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 475 | | 544 | |
派生担保 | 127 | | 436 | |
他の借りた金 | 26 | | — | |
その他短期借入金総額 | $ | 6,378 | | 980 | |
Bancorpは,買い戻しプロトコルに従って売却された証券を担保借入として入金し,売却債務中の証券と簡明総合貸借対照表中の他の証券を担保とする.これらの証券は市場価値の変化の影響を受けるため,Bancorpはこれらの市場価値の変動に応じて担保となる証券レベルを増加または減少させる可能性がある.2つのバージョンから2022年9月30日2021年12月31日と,買い戻し協議により売却されたすべての証券が機関住宅担保融資支援証券を担保とし,買い戻し協議には隔夜の残り契約満期日がある。
16. 長期債務
2022年4月25日Bancorpはドルを発行し販売しました110億ドルの固定金利/変動金利優先手形。$400そのうち100万枚の債券の利息率は4.055年利は2027年4月25日まで、その後は複利SOFRプラス1.355%は、2028年4月25日までです。残りの$600そのうち100万枚の債券の利息率は4.337年利は2032年4月25日まで、その後は複利SOFRプラス1.660%は、2033年4月25日までですBancorpは公正価値ヘッジに指定された金利スワッププロトコルを作成し,チケットの固定金利期限を1カ月LIBORプラス変動金利に変換する1.239%と1ヶ月のロンドン銀行の同業解体プラス1.5432028年4月25日満期債券と2033年4月25日満期債券の金利はそれぞれ1%である。各ロットの手形は額面に応じて加算し,未払い利息をすべて償還することができる1年期日までに,または全部または部分的に償還することができる30日数または日数90それぞれ2028年と2033年の債券満期数日前である。
2022年7月28日Bancorpはドルを発行し販売しました110億固定金利/変動金利優先手形は、2030年7月28日に満期となる。優先手形の利息は4.7722029年7月28日現在の年率2029年7月28日から2030年7月28日まで(この日を含む)優先手形はSOFRプラス複合金利で利上げされる2.127%です。Bancorpは,手形の固定金利期限を複合SOFRプラスの変動金利に変換するために,公正価値ヘッジとして指定された金利スワッププロトコルを締結した2.132%です。優先手形は額面加算および未払い利息ですべて償還することができます1年期日までに,または全部または部分的に償還することができる60成熟期の数日前に。長期債務に関連する後続事件のさらなる情報は、付記24を参照されたい。
カタログ表
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17. 支払いを受ける、または負債と保証がある
Bancorpは、通常の業務中に、顧客の融資ニーズを満たすために金融商品や各種合意を締結する。Bancorpはまた、その金利と早期返済リスクを管理し、その業務に資金、設備、場所を提供し、そのコミュニティに投資するためのいくつかの取引と合意を締結した。このようなツール及び合意は異なる程度で総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク、取引相手リスク及び市場リスクに関連する。Bancorpの信用政策に基づいて、すべての文書とプロトコルの取引相手の信用を逐案評価する。Bancorpの重大な承諾,あるいは負債と簡明総合貸借対照表確認金額を超える保証は以下の各節で議論する.
支払いを引き受ける
Bancorpは契約に基づいて未来のお金を支払うことに一定の約束を持っている次の表は、以下の日付までの重要なコミットメントの概要を反映しています
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
信用を提供する約束 | $ | 81,206 | | 80,641 | |
売却用の住宅ローンの長期契約を持つ | 2,418 | | 1,952 | |
信用状 | 2,040 | | 1,953 | |
私募株式投資の資本約束 | 163 | | 124 | |
購入義務 | 124 | | 160 | |
資本支出 | 103 | | 78 | |
信用を提供する約束
信用を提供する約束は融資協定であり、通常、固定満期日または費用を支払う必要がある他の終了条項がある。多くの信用提供の承諾額は満期になる可能性があるため、使用されていないため、承諾額の総額は必ずしも未来のキャッシュフローの需要を代表するとは限らない。取引相手が契約金額を履行しない場合、Bancorpは信用リスクに直面する。固定金利コミットメントも金利変動による市場リスクの影響を受けるが,Bancorpのリスク開放はこれらのコミットメントのリセット価値に限られている。Bancorpは2022年9月30日と2021年12月31日現在,信用状を含む資金源のない引受準備金を有しており,総額は#ドルである199百万ドルとドル182簡明総合貸借対照表の他の負債にはそれぞれ100万ユーロが計上されている。Bancorpは、その融資とリースの組み合わせと同じ標準規制リスク評価システムを使用して、信用提供を約束することに関連する信用リスクを監視する。
このリスク評価システムにおける未償還信用承諾のリスク格付けをまとめた
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(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
通行証 | $ | 79,242 | | 78,298 | |
特に言及する | 801 | | 1,058 | |
標準に合わない | 1,163 | | 1,285 | |
| | |
信用を提供する総承諾額 | $ | 81,206 | | 80,641 | |
信用状
予備信用状と商業信用状は第三者が顧客義務を履行することを保証するために発行された条件付き承諾であり、締め切りは以下の表に示し、締め切りは2022年9月30日である
| | | | | |
(百万ドル) | |
1年もたたないうちに(a) | $ | 977 | |
1-5年(a) | 1,060 | |
5年以上 | 3 | |
信用状総額 | $ | 2,040 | |
(a)$も含めて1そして$3商業顧客を代表して発行され、ドルと外貨の貿易支払いを促進し、これらの通貨の有効期限はそれぞれ1年以内と1~5年以内に満了する。
予備信用状約占992022年9月30日と2021年12月31日の信用状総額の%は、米国公認会計原則に基づいて担保とみなされる。大ざっぱに67%和712022年9月30日と2021年12月31日まで、予備信用状はそれぞれ総担保のパーセンテージがある。顧客が違約した場合、Bancorpは商業不動産、実物工場と財産、在庫、売掛金、現金と有価証券を含む基礎担保を獲得する権利がある。これらの予備信用状に関する準備金は、無資金支払準備金総額に含まれているはい$です25百万ドルとドル24それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。Bancorpは次の手紙に関連する信用リスクを監視するそのローンとリースの組み合わせと同じ基準を使用してリスク評価システムの信用を規制する。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
このリスク格付けシステムにおける未償還信用状のリスク格付けをまとめた
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(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
通行証 | $ | 1,849 | | 1,778 | |
特に言及する | 46 | | 40 | |
標準に合わない | 145 | | 135 | |
| | |
信用状総額 | $ | 2,040 | | 1,953 | |
Bancorpは、2022年9月30日と2021年12月31日まで、VRDN形式で発行されたいくつかの証券をサポートする未償還信用状を持っている。Bancorpは投資家にVRDNを売り込むことにより,その商業顧客(会社や市政当局を含む)に融資便利を提供している。VRDNは市場需要に応じて変動する金利で所持者に利息を支払う.VRDNは一般に長い満期日を持つが,所持者は適切な事前通知で額面入札で購入することができる.VRDNが入札された場合、再マーケティングエージェントは通常、証券の市場における流通性を維持するために、別の投資家を見つけてVRDNを購入する。2022年9月30日と2021年12月31日までのVRDN総数は$であり,このうちFTSは全員の再マーケティングエージェントである435百万ドルとドル464それぞれ100万ドルですFTSは再マーケティングエージェントとして,他の投資家の入札後にVRDNを積極的に再マーケティングすることを担当している.別の投資家が確定していない場合、FTSはVRDNを在庫に自己購入することを選択しながら、それらの再マーケティングを継続する可能性がある。FTSがVRDNを在庫に購入した場合、それはその後、適切な事前通知の下でVRDNを発行者の受託者に買い戻すことができる。信用増強として,Bancorpは信用状を発行し,金額は#ドルであった112百万ドルとドル118FTSは2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ100万個のVRDNをコメントした。これらの信用状は前の表で提供された信用状残高総額に含まれています。Bancorpはドルを持っている2百万ドルとドル12022年9月30日に取引債務証券に分類されます それぞれ2021年12月31日に。
売却用の住宅ローンの長期契約を持つ
Bancorpは長期契約を締結し,金利変動により販売のために保有するいくつかの住宅ローンの公正価値変動を経済的にヘッジする.これらの長期契約の未清算名義金額は、列報のすべての期間の重大引受総額表に含まれる。
他の約束
Bancorpは,銀行センターの建設や商品やサービスの購入に関する作業について限られた数のプロトコルを締結している.
あるいは負債がある
法律クレーム
正常な業務過程で、Bancorpとその子会社に対する法的クレームはまだ審理中である。このような訴訟に関するより多くの情報は、付記18を参照されたい。
保証する
以下の各節で議論するある契約スケジュールに規定されている財務保証により,Bancorpは何らかのイベントが発生した場合に履行義務を負う.
販売された住宅ローンには陳述と保証条項がついている
関係のない第三者に販売される条件を満たす住宅担保ローンは、通常陳述と保証条項が付いています。契約責任は,これらの陳述や保証に違反した場合にのみ生じ,一般的には,違反による損失が生じた場合にのみ生じる.Bancorpの陳述または保証が不正確、不完全または誤解性であることが証明された場合、Bancorpは、以前に販売された任意のローンを買い戻すこと、または投資家または保険会社を賠償または賠償することを要求される可能性がある。Bancorpが住宅ローン買い戻し備蓄をどのように設立するかについては,Bancorp 2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報内の総合財務諸表付記1を参照されたい。
Bancorpは2022年9月30日と2021年12月31日まで、売却ローンに関する準備金を保持しており、代表権と保証準備金の総額は$である9100万ドルは、簡明総合貸借対照表の他の負債に含まれる。
Bancorpは、その担保融資陳述および保証準備金を推定する際に利用可能な最適な情報を使用しているが、推定プロセスは本質的に不確実かつ不正確であるため、2022年9月30日までの予約金額を超える損失は合理的に可能である。Bancorpは現在、担保ローンエージェントと保証条項に関する損失を受ける可能性があり、損失金額は約2%に達すると推定している $10予約金額の百万ドルを超えます。この推定は,これらの仮定に対する経営陣の合理的な不利な変化の判断を反映するために,キー仮説を修正することで得られる.様々な要素の結果によると、実際の買い戻し損失は、上述した要因を含む記録された担保陳述と保証準備金あるいは合理的な可能な損失に対するこの推定とは大きく異なる可能性がある。
カタログ表
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Bancorpは2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間支払いました無形の金額全額支払いと買い戻しの形で$を支払う16百万ドルとドル11融資元金残高はそれぞれ百万ドルで、投資家の需要を満たす。Bancorpは2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間支払いました無形の全額支払いと買い戻しの形で支払う金額 $44百万ドルとドル29融資元金残高はそれぞれ百万ドルで、投資家の需要を満たす。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の買い戻し需要総額は$28百万ドルとドル14それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の買い戻し需要総額は$72百万ドルとドル42それぞれ100万ドルです未償還買い戻し需要在庫総額は#ドル19百万ドルとドル18それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
保証金口座
FTSはBancorpの間接完全子会社であり,その仲介決済エージェントがその顧客の利益のためにすべての保証金口座残高を収集することを保証する.FTSは、顧客がすべての保証金口座の保証金要求または保証金維持通知を遵守できなかったことによって生じる任意の損失、責任、損害、コスト、または支出をそのブローカー決済エージェントに支払う責任がある。仲買決済代理人が持っている保証金戸籍残高は$8百万ドルとドル20それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。顧客が違約した場合、FTSは提供された基礎担保を得る権利がある。提供された関連担保の存在および無視できる歴史的信用損失を考慮して、Bancorpは保証金口座に関連する損失準備金を保持しない。
長期借入義務
Bancorpには完全かつ無条件に保証された長期借入金債務があり,全額発行された信託実体から発行され,金額は#ドルである622022年9月30日と2021年12月31日はいずれも100万だった。
ビザ訴訟
BancorpはVisaが2000年8年にA類普通株(“A類株”)を再編し、初公開株式(“IPO”)を行う前にVisaのメンバー銀行であり、Visaの会社登録証明書と定款及びその会員合意に基づいて、Bancorpはいくつかの賠償責任がある。VisaのIPO前の規約によると、BancorpはIPO前の会員権益に基づいて、VisaがBancorpで比例して負担した損失を賠償することを要求されることができる。Bancorpの賠償義務は、その再構成および最初の公募株の一部として、組換え日までのいくつかの既知または予期された訴訟(“担保訴訟”)のみを含むように修正される。この修正は、賠償責任公正価値に等しい負債の確認をBancorpに要求する要求を引き起こす。
IPOと同時にBancorpは10.1VisaのB類普通株(“B類株”)は、初回公募前BancorpのVisaにおける会員パーセンテージに基づいて1,000,000株のVisaの普通株(“B類株”)である。B類株式は、初回公募株完了3周年または関連訴訟が解決された日後に譲渡することができる(ただし、他のメンバー銀行には除く)、そのため、BancorpのB類株式は他の資産に分類され、その繰越ベースで#ドル入金される0それは.預けたビザの金額3初公募株で得られた資金のうち10億ドルを訴訟信託口座に入金し、当該口座の設立目的は、関連訴訟の判決や和解に資金を提供することである。その後,Visaの訴訟委員会が信託口座が不足していると認定した場合,VisaはA類株を増発し,A類株を売却した収益を訴訟信託口座に入金した。Visaが訴訟信託口座に資金を提供する場合、B類株はB類株からA類株への転換率を調整することで希釈される。
2009年、BancorpはVisa、Inc.B株の売却を完了し、交換協定に基づいて、B株会社はB株をA類株に変換する転換率のその後の変化に基づいて支払いまたは支払いを受ける総リターン交換合意に達した。交換はVisa初公募3周年または対象訴訟の和解が成立した日の遅い日に終了する。スワップ推定値の他の資料については、付記22を参照されたい。Bクラス株を持つため,スワップ取引相手はBクラス株からAクラス株比率に変換する希釈調整の影響を受け,この調整は訴訟ホスト口座を超える任意の担保訴訟損失によるものである.関連する訴訟の実際の判決または和解が現在の予想を大幅に超える場合、Visaの訴訟ホストアカウントに対する追加資金およびそれによって生成されたBクラス株式の希釈は、Bancorpが関連する訴訟に関連する最終リスク(“Visa訴訟リスク”)が、スワップ取引相手が所有するBクラス株の価値(“クラスB価値”)を超えることをもたらす可能性がある。もしBancorpがVisa訴訟リスクがB種類の価値を超える可能性が高いと結論した場合、Bancorpは超過した金額のために訴訟準備金責任とそれに応じた金額の他の非利息費用を記録する。このような訴訟準備金負債は、総リターン交換に関連する公正価値派生負債から分離されるであろう。
BancorpがVisa B類株を売却した日から2022年9月30日まで、BancorpはVisa訴訟リスクがB類価値を超える可能性は低いと結論した。この決定により,B類株を売却する際に,BancorpはVisa訴訟準備金純負債を破棄し,総リターンスワップに関する独立派生負債を確認した。スワップ負債の公正価値は#ドルである1742022年9月30日の百万ドルと2142021年12月31日は100万人。詳細は付記14および付記22を参照されたい。
カタログ表
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BancorpがB類株を売却した後、Visaは訴訟信託口座に追加の資金を提供し、これはB類株のA類株へのさらなる希釈調整と、総リターンスワップの他の条項を招き、Bancorpがスワップ取引相手に異なる金額の現金を支払うことを要求し、以下のようになる
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期間(百万ドル) | ビザ.ビザ 助成額 | Bancorp現金 支払金額 |
Q2 2010 | $ | 500 | | 20 | |
Q4 2010 | 800 | | 35 | |
Q2 2011 | 400 | | 19 | |
Q1 2012 | 1,565 | | 75 | |
Q3 2012 | 150 | | 6 | |
Q3 2014 | 450 | | 18 | |
Q2 2018 | 600 | | 26 | |
Q3 2019 | 300 | | 12 | |
Q4 2021 | 250 | | 11 | |
Q2 2022 | 600 | | 25 | |
カタログ表
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18. 法律と規制手続き
訴訟を起こす
Visa/マスターカード商家交換訴訟
2006年4月、ニューヨーク東区アメリカ地区裁判所に最初に提起したVisa®、マスターカード®と他のいくつかの主要な金融機関に対する総合反独占集団訴訟で、Bancorpは被告とされた(Re:支払いカード交換料と商家割引反独占訴訟、案件番号5-MD-1720参照)。原告は米国各地で商業業務を経営する業者や業界協会であり、カード発行銀行が受け取る交換費は不合理であると主張し、禁止救済と指定されていない損害賠償を求めている。Bancorpは、指名された被告に加えて、付記17で述べたように、Visaの可能性のある賠償義務を負い、Visa、マスターカード、およびいくつかの他の指名された被告と判決と損失分担協定を締結した。2012年10月、訴訟当事者は最初に初審裁判所の承認を得たが、米国第二巡回控訴裁判所によって覆され、地域裁判所に送り返されてさらなる訴訟を行った和解合意に達した。超過500このカテゴリーから除外された業者は、同様の反独占行為を告発するために、Visa、マスターカード、および他のいくつかの被告に対して連邦訴訟を提起することを要求する。このような単独の連邦訴訟はニューヨーク東区のアメリカ地域裁判所に引き渡された。Bancorpはその中で一緒に連邦訴訟で被告とされているだけであるが,上記の賠償手配および/または判決や損失分担協定により義務がある可能性がある.2018年9月17日、合併集団訴訟の被告は、提案された原告集団(“原告損害賠償金集団”)が金銭損害賠償を求めるクレームを解決し、2012年10月に締結された元和解協定に代わる2件目の和解協定(改訂された和解協定)に署名した。改訂された和解協定には、他の条項に加えて、改訂された和解協定が最終合意になってから5年以内に発生するクレームに対する参加階層メンバーの責任を免除することが含まれる。改正された和解協定は、すべての被告が合計約#ドルを支払うことを規定している6.24億ドルのうち約1億ドルは5.34第三者信託の形で持っていて、追加のドルを持っています900百万ドルの新しい基金です。和解協定の条項によると、$700追加資金のうち100万ドルは900クラスが脱退を選択した程度で、被告に100万ポンドを返還した。Bancorpの和解プロトコルにおける分配シェアは、第三者で信託された資金を含む既存の準備金の範囲内にある。2019年12月13日、裁判所は和解を最終的に承認するよう命令し、現在控訴を待っている。和解協議は、単独で提起された原告層が禁止救済を求めるクレームを解決することはできず、提案された集団和解から離脱することを選択し、将来的に個人訴訟を提起するか、または提起する可能性のある業者のクレームを解決しない。2021年9月27日、裁判所は禁令救済を求める商人の種類を証明する命令を出した。この問題の最終結果は、解決された時間を含めて、まだ確定されていない。詳細は付記17を参照されたい。
Klopfensteinは第五第三銀行事件を訴えた
2012年8月3日、William KlopfensteinとAdam McKinneyはアメリカオハイオ州北区地区裁判所でFive Third Bankに対して訴訟を起こした(Klopfenstein et al.V.第5第3銀行)は120Five Thirdがその早期アクセス計画上に開示した%APRは、誤った導電性を有する。Alear Accessは,小切手口座を持つ適格な顧客に提供する前払い預金計画である.原告は早期訪問計画を使用し、30日以内に現金前払いを返済しようとした全国的な顧客種別を代表しようとした。2012年10月31日、この事件は米オハイオ州南区地方裁判所に移管された。2013年には四つ全国各地の連邦裁判所もFive Third Bankに対して類似した集団訴訟を起こした(LoriとDanielle LaskarisはFive Third Bank、Janet FyockはFive Third Bank、ジェシーMcQuillenはFive Third Bank、Brian HarrisonはFive Third Bankを訴えた)。それら四つ訴訟はオハイオ州南区に移され、Re:Five Third Elear Access Cash Advance訴訟のような原始訴訟と合併された(事件番号1:12-CV-851)。原告は、指定されていない金銭及び法定損害賠償、禁止救済、懲罰的損害賠償、弁護士費及び判決前及び判決後の利息を要求する仮定の種別を代表する。2015年3月30日,裁判所は合併訴訟におけるすべてのクレームを却下したが,TILAによるクレームは除外した。2019年5月28日、第6巡回控訴裁判所は原告の違約請求を撤回し、再審を返送した。原告が告発した違約請求について求めた損害賠償金は#ドルを超えた280100万ドルオハイオ州の法律で定められた利息を加えています2021年3月26日、初審裁判所は原告が提出した等級認証動議を承認した。裁判所は裁判日を2023年4月に定めた。
ヒルトンは第5銀行事件を訴えた
信託受益者は2015年8月31日、オハイオ州ハミルトン県遺言認証裁判所(Helen Clarke Heltonら)に訴訟を起こし、受託者である第五第三銀行を起訴した。V.第5第3銀行,案件番号201500 003814).原告は,Five Thirdが原告の利益のために両信託基金が持つ資産を多様化できなかったため,多様化義務違反,公正義務違反,信託/受託責任違反,不当所得を告発した。この訴訟は賠償を求めている800損害賠償金、弁護士費、五人目の受託者の職務を免除し、救済を禁止したという。2018年4月20日、裁判所は第五三号に対して即決判決を下し、すべてこの事件を却下した。2019年12月18日、オハイオ州控訴裁判所は遺言認証裁判所が、原告がFive Thirdに基づいて資産多様化を実現できなかったと指摘されたすべてのクレームを却下したことを確認した。控訴裁判所は#年に関する簡易判決を覆した1つはFive Thirdは何らかの信託管理費を受け取ることで不当に請求を増加させたと主張している。返還については、2021年7月28日、初審裁判所は原告の一部不当所得請求に対して即決判決を下す命令を出した。原告は不当な利益の残りの部分を放棄した。2022年3月30日、控訴裁判所は初審裁判所が即決判決を許可したことを確認した。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
消費者金融保護局は第五第三銀行、全国協会
2020年3月9日、CFPBはアメリカイリノイ州北区地区裁判所でFive Thirdを提訴し、CFPBはFive Third Bank、National Association、事件番号1:20-CV-1683(N.D.IL.)と題する。(ABW)は、2010年から2016年の間にFive Thirdが不正なクレジットカード、貯蓄、小切手、オンライン銀行、および早期アクセス口座の開設の疑いがある数不明のクレジットカード、貯蓄、小切手、オンライン銀行、および早期アクセス口座に関する消費者金融保護法、TILA、および真の貯蓄法に違反した疑いがある。FPBは金額不明の民事罰金と,指定されていない顧客救済措置を求めている。2021年2月12日、裁判所はFive Thirdが提出した米国オハイオ州南区地域裁判所への場所移転の動議を承認した。この事件は現在調査中で、裁判日はまだ確定されていない。
株主訴訟
2020年4月7日、原告Lee Christakisは米国イリノイ州北区地方裁判所にFive Third Bancorp、Five Third会長兼前最高経営責任者Greg D.CarmichaelとTayun Tuzun元財務官に対する集団訴訟を提起し、それぞれ他の類似事件を代表してFive Third Bancorpらを起訴し、事件番号1:20-cv-2176(N.D.ill)を起訴した。この事件は二つ告発は1934年の証券取引法第10(B)および20(A)条に違反し、被告が2010年から2016年までの間、クレジットカード、貯蓄、小切手、ネットバンク、早期アクセス口座の不正開放について重大な誤った陳述や漏れをしたとされている。原告は一つのカテゴリー、指定されていない損害賠償、弁護士費、費用の証明を要求した。2020年6月29日、裁判所はHeavy&General Labor‘s Local 472&172年金と年金基金を主な原告とし、Robins Geller Rudman&Dowd LLPを首席弁護士に任命した。2020年9月14日、首席原告は改正合併起訴状を提出した。2021年4月27日、裁判所は、被告が妨げずに訴訟を却下する動議を承認し、これらの欠陥を是正しようとするための修正の許可を原告に提供した。2021年10月8日、原告は改正訴状を提出した。2022年5月25日、裁判所は被告が提出した修正された訴えを偏見で却下する動議を承認した。原告はこの決定に上訴せず、事件は現在結審した。
2020年7月31日、MB Financial,Inc.を代表してイリノイ州クック県巡回裁判所に提起された2件目の仮定株主集団訴訟は、Steven Fox博士と題され、単独で他のすべての類似事件を代表してFive Third Bancorpらに対して提起され、案件番号20 CH 05219である。この訴訟は、BancorpがMB Financial,Inc.との合併に関する文書において、BancorpとMB Financial,Inc.との合併に関する文書において、告発された不当な交差販売戦略に対して重大な誤った陳述と漏れを行ったことを告発するBancorpが1933年の証券法第11条および12(A)(2)条に違反している疑いがある。2021年3月19日、初審裁判所は被告の却下動議を却下した。この事件は現在調査中で、裁判日はまだ確定されていない。
また、Bancorpを代表して金銭賠償を求め、複数の幹部と取締役が不当なクロス販売戦略の疑いで何らかのクレームを出したことを告発した株主派生商品訴訟が提起されている5人訴訟はすでにアメリカイリノイ州北区地区裁判所で保留している単一訴訟に合併され、タイトルはRe Five Third Bancorp派生商品訴訟であり、事件番号は1:20-cv-04115である。これらの案件は,(1)PembertonがCarmichaelら,案件番号20-cv-4115(2020年7月13日提出),(2)Meyer訴訴Carmichaelら,案件番号20-cv-4244(2020年7月17日提出),(3)Cox訴えCarmichaelら,案件番号20-cv-4660(2020年8月7日提出),(4)Hansen訴訴Carmichaelら,案件番号20-cv-5339(2020年9月10日提出);(5)リースはCarmichaelらを訴え,事件番号1:21−cv−01631(2020年11月4日にオハイオ州南区で案件番号20−cv−866として訴訟を起こした)。2022年3月31日、地域裁判所は、被告が偏見を構成せずにこれらの事件を却下する動議を承認した。2022年4月29日、原告は修正された起訴状を提出した。同じくオハイオ州ハミルトン県の一般上級裁判所で判決を待っているのは、サンディスがカルマイケルらを訴えた事件で、事件番号は。A 2004539(2020年12月28日提訴)やマイアミ消防士や警官退職信託基金がCarmichaelらを訴えた事件番号:A 2200330(2022年1月27日提出)。2022年4月18日、サンディスの株主は偏見なしに自発的に訴訟を却下した。マイアミ都市消防士と警察退職信託基金が提起した事件が審理されている。
Bancorpはオハイオ州改正法典1701.37(C)条に基づくいくつかの株主要求を受け,訴訟を起こした。最後に,Bancorpは株主から要求を受け,Bancorp取締役会に民事訴訟を調査·開始することを要求したが,いわゆる不正交差販売戦略を発見および/または阻止できなかったためである.
その他の訴訟
Bancorpとその子会社は他の実質的な訴訟の当事者ではない。しかし、正常な業務過程で、他の訴訟事項も発生するだろう。これらまたはある事項に関連する財務負債の最終的な解決策や範囲は特定できないが、管理層は、これらの他の行動によって生じる負債は、Bancorpの総合的な財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じている。
政府の調査と訴訟手続き
Bancorpおよび/またはその付属会社は、連邦住宅金融局、商品先物取引委員会、CFPB、米国証券取引委員会、FINRA、米国司法省など、州および他の政府当局および自律機関のそれぞれの業務に関する情報を含むが、これらに限定されない様々な政府規制機関および法執行機関の情報収集要求、審査、調査および手続き(正式および非公式)に参加しているが、これらに限定されない。他の問題は時々発生するかもしれない。上記のいずれの事項も、不利な判決、調査結果、和解、罰金、処罰、命令、禁止または他の行動、修正案および/またはを含む、Bancorp、その付属会社および/またはそれらのそれぞれの役員、上級管理者および他の人員に重大な不利な結果または名声被害をもたらす可能性がある
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
Bancorpの米国証券取引委員会の記録文書および/または財務諸表(適用される場合)、および/または私たちの開示制御および手順に重大な弱点があると判断する。規制当局の調査は時々民事または刑事事件を法執行部門に移管することにつながるかもしれない。また、場合によっては、規制当局は、機密規制情報と考えられる規制行動をとる可能性があり、これらの情報は公開されない可能性がある。
予想以上の合理的な損失
Bancorpおよびその子会社は、多くのクレームおよび訴訟の当事者、およびその業務活動によって生じる事項に関連する脅威または潜在的な訴訟またはクレームの当事者である。クレームや訴訟の結果と最終的な解決の時間自体を予測することは難しい。他の要因に加えて、以下の要素は、以下の要素がこのような予測可能性の欠如をもたらす:クレームはしばしば重大な法的不確実性を含み、原告が主張する損害賠償はしばしば具体的な説明または誇張されていない、証拠提示はまだ開始されていないか、または不完全である可能性があり、重大な事実は論争が存在する可能性があるか、または実証されていない可能性がある。これらの要因により,Bancorpはつねに各クレームに合理的な可能な結果範囲の推定を提供できるわけではない.損失または損失に関する情報が損失が発生する可能性があり、損失金額が合理的に推定できることを示す場合、潜在的訴訟損失の計算すべき項目が決定される。いずれのこの等対応項目もその後時々調整され,状況の変化を反映する.Bancorpはまた、可能な場合(上記の不確実性のため)に、計算すべき金額を超える合理的な可能な損失の推定または合理的な可能な損失の範囲を決定する。米国公認会計原則によれば、1つまたは複数のイベントが将来発生する可能性が低い場合には、イベントは“合理的に可能である”であり、“将来のイベントが発生する可能性が小さい”場合には、イベントは“小さい”となる。だから、, Bancorpが合理的な可能損失範囲を見積もることができる場合,合理的可能損失範囲の上限への言及は,Bancorpに対して損失リスクが軽微を超えていると考えられる場合を意味し,損失範囲の上限である.Bancorpがこのような可能な損失または可能な損失範囲を推定することができる事項については、Bancorpは現在、法律および規制手続きに関連する損失が合理的であり、総金額は約#ドルに達すると推定されている73課税金額の100万ドルを超えても、これらの事項で何の損失も招かない可能性がある。この額に含まれる推定は,Bancorpの現在利用可能な情報の分析に基づいており,新しい情報が得られるにつれて,Bancorpはその推定を変更する可能性がある.
これらの事項や他に不利な結果が生じる可能性があるが起こりにくい事項については,既定の計算すべき項目を超える一連の可能な損失が存在する可能性があり,見積もることができない.既存の資料、弁護士の意見、既存の保険カバー範囲および既定の計上項目に基づいて、Bancorpは、Bancorpおよび/またはその子会社に対する訴訟の最終結果は、上記事項を含み、単独または全体的にBancorpの総合財務状況に重大な悪影響を与えることはないと考えている。しかしながら、将来予期せぬ事態が発生すれば、これらの問題の最終的な解決(不利であれば)は、任意の特定の時期におけるBancorpの経営結果に大きな影響を与える可能性があり、これは、かかる損失や負債の規模および適用期間の経営業績にある程度依存する。
19. 所得税
適用される所得税の支出は#ドルだ192百万ドルとドル1912022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと470百万ドルとドル5822022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の実質税率は22.7%和21.3それぞれ%と21.62022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の成長率
Bancorpのいくつかの不確定な税務状況に関連する未確認税務割引金額は、今後12ヶ月以内に増加または減少する可能性があるが、Bancorpは、その未確認税務特典が今後12ヶ月以内に大きな変化を生じる可能性が低いと信じている。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
20. その他の総合収益を累計する
以下の表は保監所と保監所の各構成部分の現在までの3ヶ月の活動状況を示した
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| 保険業総保険料 | AOCI合計 |
2022年9月30日(百万ドル) | 税引き前 活動する | 税収 効果.効果 | ネットワークがあります 活動する | 初めから てんびん | ネットワークがあります 活動する | 終わりにする てんびん |
期間内に発生した売却可能債務証券の未実現保有損失 | $ | (2,780) | | 651 | | (2,129) | | | | |
純収入に計上された売却可能債務証券の純収益を再分類調整する | — | | — | | — | | | | |
債務証券の売却可能な未実現純損失 | (2,780) | | 651 | | (2,129) | | (2,546) | | (2,129) | | (4,675) | |
| | | | | | |
期間内に発生したキャッシュフロー対沖誘導体品は保有損失を実現していない | (688) | | 158 | | (530) | | | | |
純収入に含まれるキャッシュフローのデリバティブ純収益の再分類調整 | (4) | | 1 | | (3) | | | | |
キャッシュフロー対沖誘導体品は純損失を実現していない | (692) | | 159 | | (533) | | (63) | | (533) | | (596) | |
| | | | | | |
年内に発生する純精算損失 | (1) | | — | | (1) | | | | |
額を定期給付費純額に再分類する | 1 | | — | | 1 | | | | |
固定収益年金計画、純額 | — | | — | | — | | (31) | | — | | (31) | |
| | | | | | |
他にも | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
合計する | $ | (3,472) | | 810 | | (2,662) | | (2,644) | | (2,662) | | (5,306) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保険業総保険料 | AOCI合計 |
2021年9月30日(百万ドル) | 税引き前 活動する | 税収 効果.効果 | ネットワークがあります 活動する | 初めから てんびん | ネットワークがあります 活動する | 終わりにする てんびん |
期間内に発生した売却可能債務証券の未実現保有損失 | $ | (368) | | 87 | | (281) | | | | |
純収入に計上された売却可能債務証券の純収益を再分類調整する | (1) | | — | | (1) | | | | |
債務証券の売却可能な未実現純収益 | (369) | | 87 | | (282) | | 1,472 | | (282) | | 1,190 | |
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期間内に発生するキャッシュフロー対沖デリバティブの未実現保有収益 | 3 | | (1) | | 2 | | | | |
純収入に含まれるキャッシュフローのデリバティブ純収益の再分類調整 | (74) | | 16 | | (58) | | | | |
キャッシュフロー対沖誘導体品は純収益を実現していない | (71) | | 15 | | (56) | | 548 | | (56) | | 492 | |
| | | | | | |
年内に発生する純精算損失 | (1) | | — | | (1) | | | | |
額を定期給付費純額に再分類する | 3 | | (1) | | 2 | | | | |
固定収益年金計画、純額 | 2 | | (1) | | 1 | | (42) | | 1 | | (41) | |
| | | | | | |
他にも | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
合計する | $ | (438) | | 101 | | (337) | | 1,974 | | (337) | | 1,637 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
以下の表は保監所と保監所の各構成部分の9ケ月までの活動状況を示した
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| 保険業総保険料 | AOCI合計 |
2022年9月30日(百万ドル) | 税引き前 活動する | 税収効果 | 純活動 | 期初残高 | 純活動 | 期末残高 |
期間内に発生した売却可能債務証券の未実現保有損失 | $ | (7,249) | | 1,685 | | (5,564) | | | | |
純収入に計上された売却可能債務証券の純収益を再分類調整する | (3) | | 1 | | (2) | | | | |
債務証券の売却可能な未実現純損失 | (7,252) | | 1,686 | | (5,566) | | 891 | | (5,566) | | (4,675) | |
| | | | | | |
期間内に発生したキャッシュフロー対沖誘導体品は保有損失を実現していない | (1,092) | | 252 | | (840) | | | | |
純収入に含まれるキャッシュフローのデリバティブ純収益の再分類調整 | (140) | | 31 | | (109) | | | | |
キャッシュフロー対沖誘導体品は純損失を実現していない | (1,232) | | 283 | | (949) | | 353 | | (949) | | (596) | |
| | | | | | |
年内に発生する純精算損失 | (2) | | — | | (2) | | | | |
額を定期給付費純額に再分類する | 5 | | (1) | | 4 | | | | |
固定収益年金計画、純額 | 3 | | (1) | | 2 | | (33) | | 2 | | (31) | |
| | | | | | |
他にも | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
合計する | $ | (8,481) | | 1,968 | | (6,513) | | 1,207 | | (6,513) | | (5,306) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保険業総保険料 | AOCI合計 |
2021年9月30日(百万ドル) | 税引き前 活動する | 税収効果 | 純活動 | 期初残高 | 純活動 | 期末残高 |
期間内に発生した売却可能債務証券の未実現保有損失 | $ | (978) | | 230 | | (748) | | | | |
純収入に計上された売却可能債務証券の純損失を再分類調整する | 9 | | (2) | | 7 | | | | |
債務証券の売却可能な未実現純収益 | (969) | | 228 | | (741) | | 1,931 | | (741) | | 1,190 | |
| | | | | | |
期間内に発生したキャッシュフロー対沖誘導体品は保有損失を実現していない | (67) | | 14 | | (53) | | | | |
純収入に含まれるキャッシュフローのデリバティブ純収益の再分類調整 | (219) | | 46 | | (173) | | | | |
キャッシュフロー対沖誘導体品は純収益を実現していない | (286) | | 60 | | (226) | | 718 | | (226) | | 492 | |
| | | | | | |
年内に発生する純精算損失 | (2) | | — | | (2) | | | | |
額を定期給付費純額に再分類する | 7 | | (2) | | 5 | | | | |
固定収益年金計画、純額 | 5 | | (2) | | 3 | | (44) | | 3 | | (41) | |
| | | | | | |
他にも | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
合計する | $ | (1,250) | | 286 | | (964) | | 2,601 | | (964) | | 1,637 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
以下の表にAOCI以外の再分類を示す
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| 簡明総合損益表見出し | 次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
債務証券を売却可能な未実現(赤字)純収益:(b) | | | | | |
純収益を純収入に計上する | 証券収益,純額 | $ | — | | 1 | | 3 | | (9) | |
| 所得税前収入 | — | | 1 | | 3 | | (9) | |
| 所得税費用を適用する | — | | — | | (1) | | 2 | |
| 純収入 | — | | 1 | | 2 | | (7) | |
キャッシュフロー対沖デリバティブの未実現(赤字)純収益:(b) | | | | | |
C&I,商業担保と商業建設融資に関する金利契約 | ローンとレンタルの利息と費用 | 4 | | 74 | | 140 | | 219 | |
| 所得税前収入 | 4 | | 74 | | 140 | | 219 | |
| 所得税費用を適用する | (1) | | (16) | | (31) | | (46) | |
| 純収入 | 3 | | 58 | | 109 | | 173 | |
定期的な福祉純コスト:(b) | | | | | |
損失純額を割り引く | 報酬と福祉(a) | (1) | | (2) | | (3) | | (5) | |
集まって落ち合う | 報酬と福祉(a) | — | | (1) | | (2) | | (2) | |
| 所得税前収入 | (1) | | (3) | | (5) | | (7) | |
| 所得税費用を適用する | — | | 1 | | 1 | | 2 | |
| 純収入 | (1) | | (2) | | (4) | | (5) | |
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この期間の改叙総数 | 純収入 | $ | 2 | | 57 | | 107 | | 161 | |
(a)このAOCI部分は純定期報酬コストの計算に含まれる.詳細については、Bancorp 2021年12月31日現在のForm 10-K年次報告書に含まれる連結財務諸表付記22を参照されたい。
(b)括弧中の金額は純収益の減少を表す.
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
21. 1株当たりの収益
次の表は、1株当たり収益の計算と1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の台帳を提供している
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| 2022 | 2021 |
9月30日までの3ヶ月間 (単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 収入.収入 | 平均値 株 | 1株当たり 金額 | 収入.収入 | 平均値 株 | 1株当たり 金額 |
1株当たりの収益: | | | | | | |
普通株主が得られる純収入 | $ | 631 | | | | $ | 684 | | | |
差し引く:参加証券に割り当てられた収入 | — | | | | 1 | | | |
普通株主に割り当てられた純収入 | $ | 631 | | 689 | $ | 0.91 | | $ | 683 | | 697 | $ | 0.98 | |
希釈して1株当たりの収益: | | | | | | |
普通株主が得られる純収入 | $ | 631 | | | | $ | 684 | | | |
希釈性証券の影響: | | | | | | |
株に基づく奨励 | — | | 6 | | — | | 9 | |
普通株主が得られる純収入に仮説の転換を加える | $ | 631 | | | | $ | 684 | | | |
差し引く:参加証券に割り当てられた収入 | — | | | | 1 | | | |
普通株主に割り当てられた純収入に仮定の転換を加える | $ | 631 | | 695 | $ | 0.91 | | $ | 683 | | 706 | $ | 0.97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
9月30日までの9ヶ月間 (単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 収入.収入 | 普通株 | 1株当たりの金額 | 収入.収入 | 普通株 | 1株当たりの金額 |
1株当たりの収益: | | | | | | |
普通株主が得られる純収入 | $ | 1,631 | | | | $ | 2,032 | | | |
差し引く:参加証券に割り当てられた収入 | 1 | | | | 5 | | | |
普通株主に割り当てられた純収入 | $ | 1,630 | | 689 | | $ | 2.37 | | $ | 2,027 | | 707 | | $ | 2.87 | |
希釈して1株当たりの収益: | | | | | | |
普通株主が得られる純収入 | $ | 1,631 | | | | $ | 2,032 | | | |
希釈性証券の影響: | | | | | | |
株に基づく奨励 | — | | 6 | | | — | | 9 | | |
普通株主が得られる純収入に仮説の転換を加える | $ | 1,631 | | | | $ | 2,032 | | | |
差し引く:参加証券に割り当てられた収入 | 1 | | | | 5 | | | |
普通株主に割り当てられた純収入に仮定の転換を加える | $ | 1,630 | | 695 | | $ | 2.34 | | $ | 2,027 | | 716 | | $ | 2.83 | |
株が1株当たり収益に対して逆希釈作用がある場合には、計算希釈後の1株当たり収益には含まれない。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の希釈1株当たり収益計算は含まれていない3それらの導入は逆希釈されるので、100万株は株の奨励に基づいている。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の希釈1株当たり収益計算は含まれていない無形の株式ベースの奨励額は、このような奨励金を含めることが逆希釈されるからだ。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
22. 公正価値計量
Bancorpはアメリカ公認会計原則に基づいて公正な価値に従ってある金融資産と負債を計量し、アメリカ公認会計原則は公正価値を計量日が市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取った価格または負債を移転するために支払う価格と定義する。アメリカ公認会計基準はまた公正価値等級を確立し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの大きなレベルに分けた。公正価値階層構造は同じ資産あるいは負債の活発な市場オファーに最高優先権(第1級)を与え、観察できない投入に最低優先権(第3級)を与える。公正価値レベルにおける金融商品の分類は、そのツールの公正価値計量に重要な意味を有する最低投入レベルに基づく。公正価値レベルの詳細については、Bancorp 2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kに含まれる総合財務諸表付記1を参照されたい。
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
次の表は、以下の日付まで公平な価値で恒常的に計量された資産と負債をまとめています
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| 公正価値計量使用 | |
2022年9月30日(百万ドル) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値 |
資産: | | | | |
売却可能な債務と他の証券: | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関証券は | $ | 2,377 | | — | | — | | 2,377 | |
国家と政治区分の義務と証券 | — | | 18 | | — | | 18 | |
担保ローン支援証券: | | | |
|
機関住宅担保融資支援証券 | — | | 11,232 | | — | | 11,232 | |
機関商業担保融資支援証券 | — | | 25,889 | | — | | 25,889 | |
非機関商業担保融資支援証券 | — | | 4,708 | | — | | 4,708 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | — | | 6,191 | | — | | 6,191 | |
売却可能な債務やその他の証券(a) | 2,377 | | 48,038 | | — | | 50,415 | |
取引債務証券: | | | |
|
アメリカ財務省と連邦機関証券は | 73 | | 9 | | — | | 82 | |
国家と政治区分の義務と証券 | — | | 36 | | — | | 36 | |
機関住宅担保融資支援証券 | — | | 7 | | — | | 7 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | — | | 289 | | — | | 289 | |
取引債務証券 | 73 | | 341 | | — | | 414 | |
株式証券 | 306 | | 9 | | — | | 315 | |
売却用住宅ローンを持っている | — | | 1,107 | | — | | 1,107 | |
住宅ローン(b) | — | | — | | 125 | | 125 | |
修理権 | — | | — | | 1,732 | | 1,732 | |
派生資産: | | | | |
金利契約 | 70 | | 1,142 | | 7 | | 1,219 | |
外国為替契約 | — | | 753 | | — | | 753 | |
商品契約 | 89 | | 2,278 | | — | | 2,367 | |
派生資産(c) | 159 | | 4,173 | | 7 | | 4,339 | |
総資産 | $ | 2,915 | | 53,668 | | 1,864 | | 58,447 | |
負債: | | | |
|
派生負債: | | | |
|
金利契約 | $ | 8 | | 2,070 | | 14 | | 2,092 | |
外国為替契約 | — | | 705 | | — | | 705 | |
株式契約 | — | | — | | 174 | | 174 | |
商品契約 | 217 | | 1,964 | | — | | 2,181 | |
派生負債(d) | 225 | | 4,739 | | 188 | | 5,152 | |
空頭寸 | | | |
|
アメリカ財務省と連邦機関証券は | 78 | | — | | — | | 78 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | — | | 222 | | — | | 222 | |
うわべだけの寸(d) | 78 | | 222 | | — | | 300 | |
総負債 | $ | 303 | | 4,961 | | 188 | | 5,452 | |
(a)FHLB,FRB,DTCCが持つ合計$の制限株は含まれていない382, $490そして$2それぞれ2022年9月30日に。
(b)当初は売却のために保有していたことも含め、その後投資のための住宅ローンに移行した。
(c)簡明統合貸借対照表に含まれる他の資産。
(d)簡明な統合貸借対照表の他の負債に含まれる。
カタログ表
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| 公正価値計量使用 | |
2021年12月31日(百万ドル) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値 |
資産: | | | | |
売却可能な債務と他の証券: | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関証券は | $ | 86 | | — | | — | | 86 | |
国家と政治区分の義務と証券 | — | | 18 | | — | | 18 | |
担保ローン支援証券: | | | | |
機関住宅担保融資支援証券 | — | | 8,782 | | — | | 8,782 | |
機関商業担保融資支援証券 | — | | 18,951 | | — | | 18,951 | |
非機関商業担保融資支援証券 | — | | 4,479 | | — | | 4,479 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | — | | 5,275 | | — | | 5,275 | |
売却可能な債務やその他の証券(a) | 86 | | 37,505 | | — | | 37,591 | |
取引債務証券: | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関証券は | 72 | | 12 | | — | | 84 | |
国家と政治区分の義務と証券 | — | | 32 | | — | | 32 | |
機関住宅担保融資支援証券 | — | | 105 | | — | | 105 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | — | | 291 | | — | | 291 | |
取引債務証券 | 72 | | 440 | | — | | 512 | |
株式証券 | 365 | | 11 | | — | | 376 | |
売却用住宅ローンを持っている | — | | 1,023 | | — | | 1,023 | |
住宅ローン(b) | — | | — | | 154 | | 154 | |
修理権 | — | | — | | 1,121 | | 1,121 | |
派生資産: | | | | |
金利契約 | 2 | | 1,245 | | 12 | | 1,259 | |
外国為替契約 | — | | 323 | | — | | 323 | |
商品契約 | 26 | | 1,300 | | — | | 1,326 | |
派生資産(c) | 28 | | 2,868 | | 12 | | 2,908 | |
総資産 | $ | 551 | | 41,847 | | 1,287 | | 43,685 | |
負債: | | | | |
派生負債: | | | | |
金利契約 | $ | 2 | | 231 | | 8 | | 241 | |
外国為替契約 | — | | 298 | | — | | 298 | |
株式契約 | — | | — | | 214 | | 214 | |
商品契約 | 285 | | 975 | | — | | 1,260 | |
派生負債(d) | 287 | | 1,504 | | 222 | | 2,013 | |
空頭寸 | | | | |
アメリカ財務省と連邦機関証券は | 96 | | — | | — | | 96 | |
資産支援証券やその他の債務証券 | — | | 201 | | — | | 201 | |
うわべだけの寸(d) | 96 | | 201 | | — | | 297 | |
総負債 | $ | 383 | | 1,705 | | 222 | | 2,310 | |
(a)FHLB,FRB,DTCCが持つ合計$の制限株は含まれていない30, $486そして$32021年12月31日にそれぞれ。
(b)当初は売却のために保有していたことも含め、その後投資のための住宅ローンに移行した。
(c)簡明統合貸借対照表に含まれる他の資産。
(d)簡明な統合貸借対照表の他の負債に含まれる。
以下に,公正価値計測の重要なツールに用いられる推定方法の説明と,評価レベルによるこれらのツールの一般的な分類を示す.
売却可能な債務及びその他の証券、取引債務証券及び株式証券
活発な市場でオファーがあれば、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。一級証券には米国債と株式証券が含まれる。オファーされた市場価格がない場合、価格設定モデルを使用して公正価値を推定し、この価格モデルは、主に類似した特徴を有する証券の見積を利用する。二級証券は、連邦機関証券、州および政治区分義務証券、機関住宅担保ローン支援証券、機関および非機関商業担保ローン支援証券、資産支援証券、および他の債務証券および株式証券を含むことができる。これらの証券は通常,類似した特徴を持つ証券の可視価格をもとに,市場法を用いて評価を行う.
カタログ表
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売却用住宅ローンを持っている
公正価値選択がなされた住宅ローンについては、公正価値は住宅ローン証券価格及びその等価格との利息差に基づいて推定され、或いはあるARMローンについては、予想ポートフォリオを含む可能性のある割引キャッシュフローモデル、担保及び市況に類似した資産支持証券を有する信用情報差に基づいて推定される。予想されるポートフォリオ構成には,利差と割引率の影響が含まれており,これは融資起源の州,融資金額,ARM保証金のような融資特徴によるものである。住宅ローンを保有する住宅ローンを住宅ローン証券価格に基づいて推定する場合、推定値は類似ツールの外部定価に基づいているため、推定レベルの第2レベルに分類される。割引キャッシュフローモデルには観察可能な投入が用いられているため,販売すべきARMローンを持つように分類されても推定階層構造の第2レベルに分類される.これらの観察された入力には,機関担保融資支援証券市場金利と観察可能な割引率の利差がある.
住宅ローン
公正価値が選択され、販売のために保有することから投資のための住宅ローンとして再分類された場合、公正価値推定は、担保ローン支援証券の価格、金利リスク及び内部発展に基づく信用構成要素である。したがって、これらのローンは推定レベルの2レベルから3レベルに移行する。損失率または重大性仮定の不利な変化は、関連する融資の公正価値の減少をもたらすだろう。
修理権
MSRは活発,開放,価格が観察されやすい市場では取引されない.MSRの販売は確かに発生しているが,正確な条項や条件は通常容易には得られない。そのため、Bancorpは内部OASモデルを用いてMSRの公正価値を推定し、このモデルはいくつかの観察できない入力を持ち、主に事前返済速度仮定、OASと加重平均寿命であり、推定レベルの第三レベルに分類される。BancorpのMSR推定に用いた仮説のさらなる情報については,付記13を参照されたい.
派生商品
見積で評価される取引所売買デリバティブおよび能動入札で推定されるいくつかの場外デリバティブは,推定レベルの第1レベルに分類される.Bancorpの大部分のデリバティブ契約は割引キャッシュフロー或いは他のモデルを用いて評価を行い、これらのモデルは現在の市場金利、デリバティブ取引相手に割り当てられた信用利差と他の市場パラメータを格納しているため、推定レベルの第2レベルに分類される。この種のデリバティブには基礎金利と構造的金利、外貨と大口商品のスワップ及びオプションが含まれる。重大な観察不可能な市場パラメータを持つモデルに基づいてデリバティブを推定するデリバティブは推定レベルの第3レベルに分類される.2022年9月30日と2021年12月31日までに,3級に分類されたデリバティブは,観察できない投入を含むモデルを用いて推定し,主にBancorpによるVisa,Inc.B類株の売却に関する総リターンスワップおよびIRLCを含み,これらのIRLCは内部で発生した融資終値率仮定を推定過程における重大な観察不能投入としている.
総リターン交換の条項によると、BancorpはVisa、Inc.B株からクラスA株への転換率のその後の変化に基づいて支払いまたは支払いを受ける。また、Bancorpは、関連訴訟が和解するまで、Visaの株価とVisa社B類株のA類株への転換率に基づいて四半期ごとに支払う。総リターンスワップの公正価値は、観察できない入力に基づく割引キャッシュフローモデルを使用して計算され、これらの入力は、いくつかの訴訟シナリオに対する管理層の確率の推定、カバーされた訴訟の解決時間、およびVisa訴訟損失推定値がBancorpのホスト資金比率シェアを超えるか、または不足することを含む。
損失推定の増加または担保訴訟の解決遅延は、派生負債の公正価値の増加をもたらし、逆に、損失推定の減少または担保訴訟の解決の加速は、派生負債の公正価値の減少をもたらす。含まれている訴訟の他の情報については、付記17を参照されたい
BancorpのIRLCの負債純公正価値は2022年9月30日現在$である3百万ドルです。現在の金利が直ちに25ベーシスポイントと50ベーシスポイント低下すると、負債公正価値が約#ドル増加する5百万ドルとドル10それぞれ100万ドルです現在の金利は直ちに25ベーシスポイントと50ベーシスポイント上昇することで、負債公正価値が約#ドル減少する6百万ドルとドル12それぞれ100万ドルです仮に融資決済率が即時に変動すると仮定すると,不利であっても有利な10%と20%であっても,内部融資会社の公正価値変動は約10%となる無形の金額と$1それぞれ100万ドルです仮定変化と公正価値変化との間の関係は線形ではない可能性があるので、これらの敏感性は仮定されており、仮説変化に基づく公正な価値変化は通常外挿できないので、慎重に使用されるべきである。
うわべだけの寸
活発な市場で見積もりがあれば、空頭寸は推定レベルの第1レベルに分類される。1級証券には米国債が含まれる。オファー市価がない場合、公正価値は、主に類似した特徴を有する証券見積を利用する価格モデルを使用して推定され、したがって、推定レベルの第2レベルに分類される。二級証券は資産保証証券と他の債務証券を含む。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
次の表は、重大で観察できない投入(第3級)を用いて公平な価値で恒常的に計測された資産と負債の入金である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級) |
2022年9月30日までの3ヶ月(百万ドル) | 住宅.住宅 抵当ローン 貸し付け金 | サービス.サービス 権利.権利 | 金利.金利 派生商品です ネットワークがあります(a) | 権益 派生商品 | 合計する 公正価値 |
期初残高 | $ | 133 | | 1,582 | | 8 | | (199) | | 1,524 | |
総収益(損失)(実現済み/未実現):(b) | | | | | |
収入に含まれる | (7) | | 48 | | (5) | | (17) | | 19 | |
購入/出荷 | — | | 102 | | (1) | | — | | 101 | |
集まって落ち合う | (4) | | — | | (9) | | 42 | | 29 | |
レベル3に移る(c) | 3 | | — | | — | | — | | 3 | |
期末残高 | $ | 125 | | 1,732 | | (7) | | (174) | | 1,676 | |
2022年9月30日現在も保有しているツールに関する未実現収益や損失の変化により収益の当期収益(損失)総額を計上する | $ | (7) | | 80 | | (2) | | (17) | | 54 | |
(a)純金利デリバティブには#ドルの派生資産と負債が含まれる7そして$14それぞれ2022年9月30日まで。
(b)いくつありますか違います。2022年9月30日現在も保有しているツールの他の全面収益に含まれるこの期間の未実現収益または損失
(c)売却のために保有していた住宅ローンも含まれており、このようなローンは投資のために保有されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級) |
2021年9月30日までの3ヶ月(百万ドル) | 住宅.住宅 抵当ローン 貸し付け金 | サービス.サービス 権利.権利 | 金利.金利 派生商品です ネットワークがあります(a) | 権益 派生商品 | 合計する 公正価値 |
期初残高 | $ | 151 | | 818 | | 31 | | (213) | | 787 | |
総(損失)収益(実現済み/未実現):(b) | | | | | |
収入に含まれる | — | | (44) | | 44 | | (17) | | (17) | |
購入/出荷 | — | | 169 | | — | | — | | 169 | |
集まって落ち合う | (13) | | — | | (56) | | 19 | | (50) | |
レベル3に移る(c) | 18 | | — | | — | | — | | 18 | |
期末残高 | $ | 156 | | 943 | | 19 | | (211) | | 907 | |
2021年9月30日現在も保有しているツールに関する未実現収益や損失の変化により収益の当期収益(損失)総額を計上する | $ | — | | 19 | | 25 | | (17) | | 27 | |
(a)純金利デリバティブには#ドルの派生資産と負債が含まれる27そして$8それぞれ2021年9月30日まで。
(b)いくつありますか違います。2021年9月30日現在も保有しているツールの他の全面収益に含まれる今期は収益または損失を達成していない。
(c)売却のために保有していた住宅ローンも含まれており、このようなローンは投資のために保有されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級) |
2022年9月30日までの9ヶ月(百万ドル) | 住宅.住宅 抵当ローン 貸し付け金 | サービス.サービス 権利.権利 | 金利.金利 派生商品です ネットワークがあります(a) | 権益 派生商品 | 合計する 公正価値 |
期初残高 | $ | 154 | | 1,121 | | 4 | | (214) | | 1,065 | |
総収益(損失)(実現済み/未実現):(b) | | | | | |
収入に含まれる | (20) | | 217 | | 8 | | (46) | | 159 | |
購入/開始/買収 | — | | 394 | | 1 | | — | | 395 | |
集まって落ち合う | (19) | | — | | (20) | | 86 | | 47 | |
レベル3に移る(c) | 10 | | — | | — | | — | | 10 | |
期末残高 | $ | 125 | | 1,732 | | (7) | | (174) | | 1,676 | |
2022年9月30日現在も保有しているツールに関する未実現収益や損失の変化により収益の当期収益(損失)総額を計上する | $ | (20) | | 338 | | 1 | | (46) | | 273 | |
(a)純金利デリバティブには#ドルの派生資産と負債が含まれる7そして$14それぞれ2022年9月30日まで。
(b)いくつありますか違います。2022年9月30日現在も保有しているツールの他の全面収益に含まれるこの期間の未実現収益または損失。
(c)売却のために保有していた住宅ローンも含まれており、このようなローンは投資のために保有されている。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重大観察不能投入計量公正価値を使用する(第3級) |
2021年9月30日までの9ヶ月(百万ドル) | 住宅.住宅 抵当ローン 貸し付け金 | サービス.サービス 権利.権利 | 金利.金利 派生商品です ネットワークがあります(a) | 権益 派生商品 | 合計する 公正価値 |
期初残高 | $ | 161 | | 656 | | 53 | | (201) | | 669 | |
総(損失)収益(実現済み/未実現):(b) | | | | | |
収入に含まれる | (1) | | (95) | | 136 | | (67) | | (27) | |
購入/出荷 | — | | 382 | | (2) | | — | | 380 | |
集まって落ち合う | (42) | | — | | (168) | | 57 | | (153) | |
レベル3に移る(c) | 38 | | — | | — | | — | | 38 | |
期末残高 | $ | 156 | | 943 | | 19 | | (211) | | 907 | |
2021年9月30日現在も保有しているツールに関する未実現収益や損失の変化により収益の当期収益(損失)総額を計上する | $ | (1) | | 77 | | 28 | | (67) | | 37 | |
(a)純金利デリバティブには#ドルの派生資産と負債が含まれる27そして$8それぞれ2021年9月30日まで。
(b)いくつありますか違います。2021年9月30日現在も保有しているツールの他の全面収益に含まれる今期は収益または損失を達成していない。
(c)売却のために保有していた住宅ローンも含まれており、このようなローンは投資のために保有されている。
重大で観察できない投入(第3級)を用いて公正価値で恒常的に計量された資産と負債収益に列挙された損益総額は、簡明総合損益表に以下のように記録されている
| | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
抵当ローン銀行業務純収入 | $ | 35 | | — | | 202 | | 38 | |
商業銀行収入 | 1 | | — | | 3 | | 2 | |
他の非利息収入 | (17) | | (17) | | (46) | | (67) | |
総収益(損失) | $ | 19 | | (17) | | 159 | | (27) | |
2022年9月30日と2021年9月30日現在も保有している第3次資産や負債に関する未実現損益変動による収益に含まれる損益総額は、連結総合損益表に以下のように記録されている
| | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
抵当ローン銀行業務純収入 | $ | 70 | | 44 | | 316 | | 102 | |
商業銀行収入 | 1 | | — | | 3 | | 2 | |
他の非利息収入 | (17) | | (17) | | (46) | | (67) | |
総収益(損失) | $ | 54 | | 27 | | 273 | | 37 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までのBancorpの公正価値の恒常的な計量に関するレベル3金融資産と負債の重大なカテゴリに関する重大な観察不能投入の情報を示す
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2022年9月30日まで(百万ドル) |
金融商品 | 公正価値 | 価値を見積もる 技術 | 意味が重大である 観測不可能な入力 | 入力範囲 | 加重平均 | |
住宅ローン | $ | 125 | | 損失率モデル | 金利リスク要因 | (24.6) | | - | 2.6% | | (13.1) | % | (a) |
| | | 信用リスク要因 | — | | - | 23.1% | | 0.4 | % | (a) |
| | | | | | | (修復済み) | 5.2 | % | (b) |
修理権 | 1,732 | | 割引キャッシュフロー | 繰り上げ返済速度 | — | | - | 100% | (調整可能) | 20.3 | % | (b) |
| | | | | | | (修復済み) | 723 | | (b) |
| | | OAS(Bps) | 615 | | - | 1,513 | (調整可能) | 1,204 | | (b) |
IRLCS,ネットワーク | (3) | | 割引キャッシュフロー | 融資決算率 | 48.9 | | - | 98.6% | | 90.1 | % | (c) |
Visa,Inc.B類株の売却に関するスワップ | (174) | | 割引キャッシュフロー | 決議の時間手配 広範囲にわたる訴訟 | Q4 2023 | - | Q3 2026 | Q1 2025 | (d) |
(a)観測不可能な入力はエージェントの相対帳票価値によって重み付けされる.
(b)観察できない投入は,工具の相対未払い元金残高によって重み付けされる.
(c)観察できない入力は,ツールの相対名義数によって重み付けされる.
(d)観察できない投入はこれらのツールによる最終資金調達日の可能性に重み付けされる.
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2021年9月30日まで(百万ドル) |
金融商品 | 公正価値 | 価値を見積もる 技術 | 意味が重大である 観測不可能な入力 | 入力範囲 | 加重平均 | |
住宅ローン | $ | 156 | | 損失率モデル | 金利リスク要因 | (7.5) | | - | 8.6 % | | 1.1 | % | (a) |
| | | 信用リスク要因 | — | | - | 28.3 % | | 0.3 | % | (a) |
| | | | | | | (修復済み) | 11.3 | % | (b) |
修理権 | 943 | | 割引キャッシュフロー | 繰り上げ返済速度 | — | | - | 100.0 % | (調整可能) | 22.5 | % | (b) |
| | | | | | | (修復済み) | 757 | | (b) |
| | | OAS(Bps) | 536 | - | 1,587 | (調整可能) | 990 | | (b) |
IRLCS,ネットワーク | 27 | | 割引キャッシュフロー | 融資決算率 | 24.3 | | - | 97.2 % | | 76.5 | % | (c) |
Visa,Inc.B類株の売却に関するスワップ | (211) | | 割引キャッシュフロー | 決議の時間手配 広範囲にわたる訴訟 | Q1 2023 | - | Q1 2025 | Q1 2024 | (d) |
(a)観測不可能な入力はエージェントの相対帳票価値によって重み付けされる.
(b)観察できない投入は,工具の相対未払い元金残高によって重み付けされる.
(c)観察できない入力は,ツールの相対名義数によって重み付けされる.
(d)観察できない投入はこれらのツールによる最終資金調達日の可能性に重み付けされる.
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
特定の資産と負債は非日常的な基礎の上で公正な価値で計量される。このような資産および負債は、公正な価値に従って継続的に計量されないが、場合によっては(例えば、減価証拠がある場合)公正な価値調整を行わなければならない。
以下の表には、2022年、2022年および2021年9月30日までに保有する全資産の公正価値レベルおよび帳簿金額、および2022年および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の間に、非恒常的公正価値調整を記録した全資産の公正価値レベルおよび帳簿金額、および期間内に売却された資産と期末までに保有している資産の公正価値調整に関する損益を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値計量使用 | | 総損失 |
2022年9月30日まで(百万ドル) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | 2022年9月30日までの3ヶ月 | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | | | | | |
商業ローンとレンタル | $ | — | | — | | 161 | | 161 | | (42) | | (89) | |
消費および住宅ローン | — | | — | | 120 | | 120 | | — | | — | |
オレオ | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | |
銀行の家と設備 | — | | — | | 3 | | 3 | | (1) | | (2) | |
レンタル設備を運営する | — | | — | | 2 | | 2 | | — | | (2) | |
私募株式投資 | — | | 9 | | 1 | | 10 | | (1) | | (8) | |
合計する | $ | — | | 9 | | 290 | | 299 | | (44) | | (101) | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
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| 公正価値計量使用 | | 全(損)収益 |
2021年9月30日まで(百万ドル) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | 2021年9月30日までの3ヶ月 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
販売待ちの商業ローンを持っている | $ | — | | — | | 2 | | 2 | | — | | 2 | |
商業ローンとレンタル | — | | — | | 268 | | 268 | | 7 | | (37) | |
消費および住宅ローン | — | | — | | 126 | | 126 | | — | | (1) | |
オレオ | — | | — | | 9 | | 9 | | — | | (6) | |
銀行の家と設備 | — | | — | | 11 | | 11 | | (3) | | (6) | |
レンタル設備を運営する | — | | — | | 31 | | 31 | | — | | (25) | |
私募株式投資 | — | | 1 | | 14 | | 15 | | 8 | | 8 | |
合計する | $ | — | | 1 | | 461 | | 462 | | 12 | | (65) | |
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までにBancorpと非日常的な基礎で計量された3級金融資産と負債という重要なカテゴリに関する重大な観察不能投入の情報を示す
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2022年9月30日まで(百万ドル) |
金融商品 | 公正価値 | 技術を評価する | 観察できない重要な入力 | 範囲: 入力量 | 加重平均 |
| | | | | |
商業ローンとレンタル | $ | 161 | | 価値を評価する | 担保価値 | NM | NM |
消費および住宅ローン | 120 | | 価値を評価する | 担保価値 | NM | NM |
オレオ | 3 | | 価値を評価する | 価値を評価する | NM | NM |
銀行の家と設備 | 3 | | 価値を評価する | 価値を評価する | NM | NM |
レンタル設備を運営する | 2 | | 価値を評価する | 価値を評価する | NM | NM |
私募株式投資 | 1 | | 比較可能会社分析 | 市場比較取引 | NM | NM |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日まで(百万ドル) |
金融商品 | 公正価値 | 技術を評価する | 観察できない重要な入力 | 範囲: 入力量 | 加重平均 |
販売待ちの商業ローンを持っている | $ | 2 | | 比較可能会社分析 | 市場比較取引 | NM | NM |
商業ローンとレンタル | 268 | | 価値を評価する | 担保価値 | NM | NM |
消費および住宅ローン | 126 | | 価値を評価する | 担保価値 | NM | NM |
オレオ | 9 | | 価値を評価する | 価値を評価する | NM | NM |
銀行の家と設備 | 11 | | 価値を評価する | 価値を評価する | NM | NM |
レンタル設備を運営する | 31 | | 価値を評価する | 価値を評価する | NM | NM |
私募株式投資 | 14 | | 比較可能会社分析 | 市場比較取引 | NM | NM |
販売待ちの商業ローンを持っている
Bancorpは販売のためのある商業ローンを持つ公正価値を推定し、公正価値を正に調整した無形の金額と$12021年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。これらの評価の根拠は、市場での類似資産の見積もり(推定レベル2レベル)、関連担保の評価、または推定された市場割引など、融資の未償還元本残高や資産の推定値(推定レベル第3レベル)への適用では観察できない投入に基づいている。Bancorpは認めた無形の金額と$12021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、販売待ちのある商業ローンをそれぞれ売却する。
証券組合ローンとレンタル
Bancorpは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、ある担保依存型ポートフォリオ融資とレンタルに対して非恒常的減値調整を行った。ローンが担保に依存する場合、ローンの公正価値は、一般に、ローンをサポートする関連担保の公正価値に基づいて売却コストを減算するため、これらのローンは推定レベルの第3レベルに分類される。ローンやレンタルの余剰コストベースが担保の推定可現金価値を超えた場合は、すべての担保を確認したり、残りの金額が回収できないと思われた場合にはログアウトします。
オレオ
Bancorpは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、いくつかの商業および住宅不動産および支店に関連する不動産の非日常的な調整を記録しており、これらの不動産は、銀行目的に使用することを意図しておらず、OREOに分類され、帳簿価値または公正価値のうちの低い者で計量される。これらの非日常的な損失は主にOREOが記録した物件の不動産価値の低下によるものである。これらの損失には無形の新OREO物件沖販売の損失額を記録する
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にローンから送金します無形の金額と$62021年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドルの損失が出た。これらの損失には無形の物件がOREOに移転した後に公正価値調整の金額と表記します。公正価値金額は一般に物件価値の評価に基づいており、推定値階層構造における第三級分類につながる。帳簿価額が公正価値を超え、かつ販売コストが低い場合、減価損失を確認する。前の表は,売却見積もりコストを差し引く前の物件の公正価値計測を反映している.
銀行の家と設備
Bancorpは,イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合,長期資産の回収可能性を評価する。このような財産は彼らの費用や市場価値が低いと減記されている。その後、Bancorpは少なくとも毎年この不動産の市場変動を検討するだろう。公正価値金額は一般に財産価値の評価に基づいているため,推定値レベルの第3レベルに分類される.銀行の場所や設備のさらなる資料については、付記7を参照されたい。
レンタル設備を運営する
Bancorpは,イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合,長期資産の回収可能性を評価する。個別資産が減値されているかどうかを評価する際に、Bancorpは、その資産の現在の公正価値、その資産に対する全体的な市場需要の変化、および審査中の特定の資産需要に影響を与える技術改善に関する進歩変化率を考慮する。この継続的な評価の一部として,Bancorpはある経営リース設備の帳簿価値が回収不可能であることを決定しているため,Bancorpは資産帳簿価値が公正価値を超える金額に相当する減値損失を記録している。公正価値金額は一般に資産の評価価値に基づいているため,評価レベルの第3レベルに分類される.
私募株式投資
Bancorpの私募株式投資は公正価値以外の計量方法を用いて会計計算を行ったが、権益会計方法によって計算した投資は除外した。計量代替案によれば、Bancorpは、そのコスト基準から減少値(例えば、ある)を減算して各投資に計上し、同一の発行者が同じまたは同様の投資の秩序ある取引に見られる価格変化に起因する変化を加算または減算する。Bancorpは認めた無形の金額と$42022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ102021年9月30日までの3カ月と9カ月で、観察可能な価格変化による100万ドル。Bancorpが保有する私募株式投資の帳簿価値には、2022年9月30日までに452018年1月1日以降、観察可能な価格変化により、数百万回の積極的な調整が行われている。これらの調整は、非アクティブ市場における観察可能な取引に基づくので、公正価値レベルの第2レベルに分類される。
公正価値計量を用いて計量の代わりに私募株式投資に対して、Bancorpは四半期ごとに各投資に対して定性評価を行い、減値が存在するかどうかを確定する。必要であれば,Bancorpはその投資の価値を推定し,Bancorpが減値を一時的であると考えているかどうかにかかわらず,投資の帳簿価値と比較することで減値を測る.これらの推定値は通常現金割引法を用いているが,より場合に適していれば他の方法を用いることも可能である.これらの推定値は観察できない投入に基づいているため,公正価値レベルの第3レベルに分類される.Bancorpは減価費用が#ドルであることを確認した1百万ドルとドル122022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルで、減価費用は22021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はいずれも百万ドルです。Bancorpが保有する私募株式投資の帳簿価値には、2022年9月30日までに342018年1月1日に公正価値の計量代替案を採用して以来確認された減価費用百万ドル。
価値オプションを公正に承諾する
Bancorpは米国公認会計基準によって許可された公正価値オプションの下で保有するいくつかの販売待ち住宅担保ローンを測定することを選択した。公正な価値で販売先の住宅ローンを計量することを選択することは、ある時間的な差異を減少させることができ、これらの資産の価値変化をこれらの資産として使用される経済対立の派生商品の価値変化とよりよく一致させることができる。経営陣が販売待ちに分類された住宅ローンを売却する意向は、市場全体の流動資金の変化やある販売待ちローンの特性変化などによって時間とともに変化する可能性がある。したがって、これらの融資は、投資のための融資に再分類され、Bancorpの融資グループに保持される可能性がある。この場合、融資は公正な価値で計量され続けるだろう。
2022年,2022年および2021年9月30日に保有する住宅ローンの収益で確認された公正価値変動(選択公正価値選択),および損失を含むIRLCの公正価値変動に関するIRLCの公正価値変動49百万ドルの収益は$です46それぞれ100万ドルですこれらの損失と収益は簡明総合損益表の担保融資銀行の純収入に記載されている
公正価値によって計量された住宅ローンの特定ツールの信用リスクに関する推定値調整は、このようなローンの公正価値にマイナス影響を与える#ドル1百万ドルと一個無形の金額はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日。公正価値に応じて計量された融資利息は、実際の利子法で稼いだ時点に計上され、総合総合収益表に利子収入として記載されている。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
以下の日までに公正価値で計量された住宅ローンの公正価値と未償還元本残高との差額をまとめた
| | | | | | | | | | | |
2022年9月30日(百万ドル) | 骨材 公正価値 | 未払い総額 元金残高 |
差別化する |
公正価値に応じて計量した住宅ローン | $ | 1,232 | | 1,281 | | (49) | |
90日以上のローン | 1 | | 1 | | — | |
非権責発生制ローン | 2 | | 2 | | — | |
2021年12月31日 | | |
|
公正価値に応じて計量した住宅ローン | $ | 1,177 | | 1,149 | | 28 | |
90日以上のローン | 3 | | 3 | | — | |
非権責発生制ローン | — | | — | | — | |
Bancorpはいくつかの埋め込みデリバティブを持つハイブリッド金融ツールに投資する可能性があり、これらのデリバティブは宿主契約と明らかかつ密接な関連がない。Bancorpは,公平な価値でツール全体を計測し,報酬の中で公平な価値の変化を確認することを選択した.Bancorpはやった違います。I don‘2022年9月30日まで、私はこれらの投資を持っていません。これらの投資の帳簿価値は$です89これらの投資は、2021年12月31日現在、簡明総合貸借対照表における取引債務証券に分類される。収益の中で確認された公正価値の変化はゼロそして$112022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ1100万ドルを獲得しました無形の2021年9月30日までの3カ月と9カ月の金額をそれぞれ証券(赤字)収益で報告し、合併総合収益表で純額を算出した。
特定の金融商品の公正な価値
次の表は、ある金融商品の帳簿価値と公正価値を推定することをまとめており、公正価値によって日常的に計量される金融商品は含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純積載運 金額 | 公正価値計量使用 | 合計する 公正価値 |
2022年9月30日まで(百万ドル) | レベル1 | レベル2 | レベル3 |
金融資産: | | | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 3,068 | | 3,068 | | — | | — | | 3,068 | |
その他の短期投資 | 6,594 | | 6,594 | | — | | — | | 6,594 | |
その他の証券 | 874 | | — | | 874 | | — | | 874 | |
満期証券を保有する | 5 | | — | | — | | 5 | | 5 | |
販売のためのローンとレンタルを持っています | 833 | | — | | — | | 837 | | 837 | |
証券組合ローンとレンタル: | | | | |
|
商業ローンとレンタル | 74,620 | | — | | — | | 74,090 | | 74,090 | |
消費および住宅ローン | 43,155 | | — | | — | | 40,819 | | 40,819 | |
ポートフォリオ融資と賃貸総額、純額 | $ | 117,775 | | — | | — | | 114,909 | | 114,909 | |
財務負債: | | | | |
|
預金.預金 | $ | 161,652 | | — | | 161,606 | | — | | 161,606 | |
購入した連邦基金 | 212 | | 212 | | — | | — | | 212 | |
その他の短期借款 | 6,378 | | — | | 6,365 | | — | | 6,365 | |
長期債務 | 11,808 | | 11,032 | | 403 | | — | | 11,435 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純積載運 金額 | 公正価値計量使用 | 合計する 公正価値 |
2021年12月31日まで(百万ドル) | レベル1 | レベル2 | レベル3 |
金融資産: | | | | | |
現金と銀行の満期金 | $ | 2,994 | | 2,994 | | — | | — | | 2,994 | |
その他の短期投資 | 34,572 | | 34,572 | | — | | — | | 34,572 | |
その他の証券 | 519 | | — | | 519 | | — | | 519 | |
満期証券を保有する | 8 | | — | | — | | 8 | | 8 | |
販売のためのローンとレンタルを持っています | 3,392 | | — | | — | | 3,405 | | 3,405 | |
証券組合ローンとレンタル: | | | | | |
商業ローンとレンタル | 69,166 | | — | | — | | 69,924 | | 69,924 | |
消費および住宅ローン | 40,838 | | — | | — | | 41,632 | | 41,632 | |
ポートフォリオ融資と賃貸総額、純額 | $ | 110,004 | | — | | — | | 111,556 | | 111,556 | |
財務負債: | | | | | |
預金.預金 | $ | 169,324 | | — | | 169,316 | | — | | 169,316 | |
購入した連邦基金 | 281 | | 281 | | — | | — | | 281 | |
その他の短期借款 | 980 | | — | | 980 | | — | | 980 | |
長期債務 | 11,425 | | 12,091 | | 387 | | — | | 12,478 | |
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
23. 業務の細分化
Bancorpの業務部門の結果は、その管理構造と管理会計に基づいて列挙されている。Bancorpの構造と会計方法はBancorpに特定されている;したがって、Bancorp業務部門の財務結果は必ずしも他の金融機関の類似情報と比較されるとは限らない。Bancorpは、経営陣の会計やり方や業務の変化に伴い、その方法を時々改善する。
2022年第3四半期に、Bancorpはその管理報告構造を再構成し、現在報告している三つ業務細分化:商業銀行、消費者、小企業銀行および富と資産管理。この再編は、主にBancorpが以前に報告した支店銀行と消費者ローン部門を合併し、新しい合併部門の一部を商業銀行部門に移転することに関連している。これらの部分には、主に、ミドルエンド市場業務顧客に割り当てられた関係マネージャーに提供される融資、預金、および他のサービス、およびこれらの顧客に関連する収入および支出が含まれる。前期の業績は新支部の列報方式に適合するように調整された。
Bancorpは企業レベルで金利リスクを集中的に管理する。Ftp方式を採用することにより,業務部門は多くの基準金利変動の影響を受けず,融資の発行や預金の受け入れに集中することができるようになった.Ftp方法は、各取引のキャッシュフローに基づいて金額と時間を推定し、それぞれ費用と信用料率を各種類の資産と負債に分配する。キャッシュフロー持続時間に応じた割り当てFTP金利は、金利収入と利息支出を各業務部門に割り当て、それによって生じる純利息収入が基準金利の将来の変化の影響を受けないようにする。Bancorpのftp方法はまた、長期調整に基づいて資産発生や預金提供業務への純利息収入への貢献を割り当て、業績の駆動要因をより良く決定する。資産期限と負債期限は完全に一致していないため,ftpメソッドの残存影響はGeneral CorporationとOtherで捕捉される.課金およびクレジット金利は、卸売融資市場におけるFive Thirdの限界貸借コストの推定に基づくftp金利曲線を使用して決定される。Ftp曲線は米国のスワップ曲線、ブローカーCD定価、無担保債務定価を用いて構築された。
Bancorpは,各種生息資産と利息負債の金利変化および行動仮説の審査(例えば生息資産の前払い金利と不確定存続期間預金の推定期間)に基づいてFTP料金とクレジット金利を調整する。重要な仮定は、預金口座に提供される信用金利を含めて、毎年検討されている。預金製品のクレジット金利や貸出製品の課金金利をより頻繁にリセットすることが可能であり、市場状況の変化に対応する
Bancorpがクレジット損失をビジネス部門に割り当てる方法は、批判された商業ローンレベルの変化に関連する費用または収益と、各ビジネス部門が所有する融資およびレンタル履歴の実際の純償却とを含む。融資および賃貸増加およびすべての要因によって変化する信用損失は、一般会社および他のプロジェクトに計上されることができる。各業務部門の財務結果には、共有事務と本部費用への支出が含まれている。また、業務部門は、関係の深い機会を利用して協同効果を形成し、集団単位として資本市場に参入することで融資運営を行う。
以下にBancorpの各業務部門とそれぞれのクライアント群に提供される製品やサービスについて述べる.
商業銀行業務大中型企業、政府、専門顧客に信用仲介、現金管理、金融サービスを提供する。伝統的なローンと預託サービスのほか、商業銀行の製品とサービスは全世界の現金管理、外貨と国際貿易融資、デリバティブと資本市場サービス、資産ローン、不動産金融、公共金融、商業賃貸と銀団融資を含む。
個人と小企業銀行業務全方位サービスを提供する銀行センターネットワークおよび間接と代理融資発起人との関係を通じて、個人と小企業に全方位的な預金商品を提供し、また、現金管理サービスを含む小企業の特定の需要を満たすための製品を提供する。消費者と小企業銀行業務には、Bancorpの住宅担保ローン、住宅純資産ローンと信用限度額、クレジットカード、自動車とその他の間接ローン、その他の消費ローン活動が含まれる。住宅ローン活動には、住宅ローンの発行、保留とサービス、これらのローンの販売と証券化、およびすべての関連するヘッジ活動がある。間接ローン活動には、自動車ディーラー、バイクディーラー、動力運動ディーラー、レジャー自動車ディーラー、海上ディーラーを介して消費者に融資を提供することが含まれる。他の消費ローン活動には、請負業者や設置業者のネットワークを介して支給される家装や太陽光設置ローンが含まれる。
富と資産管理個人、会社、非営利組織に全方位的な富管理サービスを提供する。富と資産管理会社は3つの主要な業務から構成されている:FTS,Bancorpの間接完全子会社;Five Third Private Bank;Five Third Institution Services。FTSは個人顧客に全方位サービスの小売ブローカーサービスを提供し,機関市場にブローカー-トレーダーサービスを提供する.第五第三プライベート銀行は、富計画、投資管理、銀行、保険、信託、不動産サービスを通じて、高純資産と超高純資産顧客に富管理戦略を提供する。5分の3
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
機関サービスは機関顧客にコンサルティングサービスを提供し、中間市場企業、非営利組織、州と市政当局を含む。
以下の表は、業務部門別に現在3ヶ月間の運営と資産結果を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日(百万ドル) | 商業広告 銀行業 | | 消費者 小規模企業と 銀行業 | 富 資産があります 管理する | 一般情報 会社 他にも | | 淘汰する | | 合計する |
純利子収入 | $ | 594 | | | 833 | | 79 | | (8) | | | — | | | 1,498 | |
信用損失準備金 | (2) | | | 34 | | — | | 126 | | | — | | | 158 | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | $ | 596 | | | 799 | | 79 | | (134) | |
| — | |
| 1,340 | |
非利息収入: | | | | | | | | |
|
保証金手数料 | $ | 90 | | | 53 | | — | | — | | | — | | | 143 | |
富と資産管理収入 | 1 | | | 52 | | 132 | | — | | | (44) | | (a) | 141 | |
商業銀行収入 | 133 | | | 1 | | 1 | | (1) | | | — | | | 134 | |
カードと処理業務収入 | 22 | | | 79 | | 1 | | 3 | | | — | | | 105 | |
リース業務収入 | 60 | | | — | | — | | — | | | — | | | 60 | |
抵当ローン銀行業務純収入 | — | | | 69 | | — | | — | | | — | | | 69 | |
他の非利息収入(b) | 24 | | | 33 | | — | | 2 | | | — | | | 59 | |
証券損失、純額 | (32) | | | — | | — | | (6) | | | — | | | (38) | |
証券損失、純額– MSR上の非合格ヘッジ | — | | | (1) | | — | | — | | | — | | | (1) | |
非利子収入総額 | $ | 298 | | | 286 | | 134 | | (2) | |
| (44) | |
| 672 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
|
報酬と福祉 | $ | 147 | | | 207 | | 54 | | 197 | | | — | | | 605 | |
技術と通信 | 2 | | | 6 | | — | | 98 | | | — | | | 106 | |
入居費純額 | 10 | | | 49 | | 3 | | 12 | | | — | | | 74 | |
設備費 | 7 | | | 9 | | — | | 20 | | | — | | | 36 | |
リース業務費用 | 33 | | | — | | — | | — | | | — | | | 33 | |
マーケティング費用 | 1 | | | 20 | | — | | 14 | | | — | | | 35 | |
カードと加工費 | 3 | | | 19 | | — | | (1) | | | — | | | 21 | |
その他の非利息支出 | 237 | | | 298 | | 85 | | (319) | | | (44) | | | 257 | |
総非利子支出 | $ | 440 | | | 608 | | 142 | | 21 | |
| (44) | |
| 1,167 | |
所得税前収入 | $ | 454 | | | 477 | | 71 | | (157) | | | — | | | 845 | |
所得税費用(福祉)を適用する | 85 | | | 100 | | 15 | | (8) | | | — | | | 192 | |
純収益(赤字) | $ | 369 | | | 377 | | 56 | | (149) | |
| — | |
| 653 | |
総営業権 | $ | 2,324 | | | 2,375 | | 226 | | — | | | — | | | 4,925 | |
総資産 | $ | 83,798 | | | 84,653 | | 12,232 | | 24,780 | | (c) | — | | | 205,463 | |
(a)富と資産管理と消費者と小企業銀行業務との間の収入共有プロトコルは、簡明な総合損益表で廃止された。
(b)含まれています $1のです減価費用消費者や小企業の銀行業務に記録されている銀行場所や設備について。詳細は注7と注22を参照されたい。
(c)銀行の不動産や設備も含まれています $24 販売待ちを持つように分類される。詳細は注7を参照されたい。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日(百万ドル) | 商業広告 銀行業 | 消費者 小規模企業と 銀行業 | 富 資産があります 管理する | 一般情報 会社 他にも | | 淘汰する | | 合計する |
純利子収入 | $ | 394 | | 429 | | 22 | | 344 | | | — | | | 1,189 | |
信用損失準備金 | (250) | | 19 | | — | | 189 | | | — | | | (42) | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | $ | 644 | | 410 | | 22 | | 155 | |
| — | | | 1,231 | |
非利息収入: | | | | | | | |
|
保証金手数料 | $ | 96 | | 56 | | — | | — | | | — | | | 152 | |
富と資産管理収入 | — | | 53 | | 140 | | — | | | (46) | | (a) | 147 | |
商業銀行収入 | 151 | | 1 | | — | | — | | | — | | | 152 | |
カードと処理業務収入 | 21 | | 78 | | 1 | | 2 | | | — | | | 102 | |
リース業務収入 | 78 | | — | | — | | — | | | — | | | 78 | |
抵当ローン銀行業務純収入 | — | | 85 | | 1 | | — | | | — | | | 86 | |
他の非利息収入(b) | 26 | | 28 | | 1 | | 65 | | | — | | | 120 | |
証券収益,純額 | 2 | | — | | — | | (3) | | | — | | | (1) | |
証券損失、純額–MSR上の非合格ヘッジ | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | |
非利子収入総額 | $ | 374 | | 301 | | 143 | | 64 | |
| (46) | |
| 836 | |
非利息支出: | | | | | | | |
|
報酬と福祉 | $ | 152 | | 207 | | 48 | | 220 | | | — | | | 627 | |
技術と通信 | 5 | | 4 | | — | | 89 | | | — | | | 98 | |
入居費純額(c) | 9 | | 49 | | 4 | | 17 | | | — | | | 79 | |
設備費 | 7 | | 9 | | — | | 18 | | | — | | | 34 | |
リース業務費用 | 33 | | — | | — | | — | | | — | | | 33 | |
マーケティング費用 | 1 | | 11 | | 1 | | 16 | | | — | | | 29 | |
カードと加工費 | 2 | | 18 | | — | | (1) | | | — | | | 19 | |
その他の非利息支出 | 225 | | 295 | | 81 | | (302) | | | (46) | | | 253 | |
総非利子支出 | $ | 434 | | 593 | | 134 | | 57 | |
| (46) | | | 1,172 | |
所得税前収入 | $ | 584 | | 118 | | 31 | | 162 | | | — | | | 895 | |
所得税費用を適用する | 114 | | 25 | | 7 | | 45 | | | — | | | 191 | |
純収入 | $ | 470 | | 93 | | 24 | | 117 | |
| — | | | 704 | |
総営業権 | $ | 1,981 | | 2,302 | | 231 | | — | |
| — | | | 4,514 | |
総資産 | $ | 72,423 | | 83,130 | | 11,272 | | 40,906 | | (d) | — | | | 207,731 | |
(a)富と資産管理と消費者と小企業銀行業務との間の収入共有プロトコルは、簡明な総合損益表で廃止された。
(b)減価費用を含めて$3消費者や小企業の銀行業務に記録されている銀行家や設備。詳細は注7と注22を参照されたい。
(c)減価損失と終了費用を含めて#ドル1特定の経営リースに関連するROU資産のために使用される。詳細は注9を参照されたい。
(d)銀行の不動産や設備も含まれています $25販売待ちを持つように分類される。詳細は注7を参照されたい。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
次の表には、9ヶ月までの業務と資産実績を業務別に示しています
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2022年9月30日(百万ドル) | 商業広告 銀行業 | | 消費者 小規模企業と 銀行業 | 富 資産があります 管理する | 一般情報 会社 他にも | | 淘汰する | | 合計する |
純利子収入 | $ | 1,669 | | | 1,981 | | 167 | | 215 | | | — | | | 4,032 | |
信用損失準備金 | 44 | | | 93 | | — | | 246 | | | — | | | 383 | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | $ | 1,625 | |
| 1,888 | | 167 | | (31) | |
| — | |
| 3,649 | |
非利息収入: | | | | | | | | |
|
保証金手数料 | $ | 285 | | | 164 | | 1 | | (1) | | | — | | | 449 | |
富と資産管理収入 | 2 | | | 154 | | 407 | | — | | | (133) | | (a) | 430 | |
商業銀行収入 | 405 | | | 2 | | 1 | | (2) | | | — | | | 406 | |
カードと処理業務収入 | 65 | | | 231 | | 2 | | 8 | | | — | | | 306 | |
リース業務収入 | 179 | | (c) | — | | — | | — | | | — | | | 179 | |
抵当ローン銀行業務純収入 | — | | | 151 | | 1 | | — | | | — | | | 152 | |
他の非利息収入(b) | 88 | | | 86 | | — | | 21 | | | — | | | 195 | |
証券損失、純額 | (32) | | | — | | — | | (52) | | | — | | | (84) | |
証券損失、純額–MSR上の非合格ヘッジ | — | | | (2) | | — | | — | | | — | | | (2) | |
非利子収入総額 | $ | 992 | |
| 786 | | 412 | | (26) | |
| (133) | |
| 2,031 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
|
報酬と福祉 | $ | 483 | | | 630 | | 166 | | 621 | | | — | | | 1,900 | |
技術と通信 | 9 | | | 15 | | 1 | | 281 | | | — | | | 306 | |
入居費純額(e) | 30 | | | 147 | | 9 | | 39 | | | — | | | 225 | |
設備費 | 21 | | | 28 | | — | | 59 | | | — | | | 108 | |
リース業務費用 | 95 | | | — | | — | | — | | | — | | | 95 | |
マーケティング費用 | 3 | | | 44 | | 1 | | 39 | | | — | | | 87 | |
カードと加工費 | 8 | | | 54 | | — | | (3) | | | — | | | 59 | |
その他の非利息支出 | 712 | | | 871 | | 244 | | (973) | | | (133) | | | 721 | |
総非利子支出 | $ | 1,361 | |
| 1,789 | | 421 | | 63 | |
| (133) | |
| 3,501 | |
所得税前収入 | $ | 1,256 | | | 885 | | 158 | | (120) | | | — | | | 2,179 | |
所得税費用を適用する | 230 | | | 186 | | 33 | | 21 | | | — | | | 470 | |
純収益(赤字) | $ | 1,026 | |
| 699 | | 125 | | (141) | |
| — | |
| 1,709 | |
総営業権 | $ | 2,324 | | | 2,375 | | 226 | | — | | | — | | | 4,925 | |
総資産 | $ | 83,798 | | | 84,653 | | 12,232 | | 24,780 | | (d) | — | | | 205,463 | |
(a)富と資産管理と消費者と小企業銀行業務との間の収入共有プロトコルは、簡明な総合損益表で廃止された。
(b)含まれています $2減価費用消費者や小企業の銀行業務に記録されている銀行場所や設備について。詳細は注7と注22を参照されたい。
(c)減価費用を含めて$2 レンタル設備の運営に使われています。詳細については、付記8および付記22を参照されたい。
(d)銀行の不動産や設備も含まれています$24 販売待ちを持つように分類される。詳細は注7を参照されたい。
(e)$も含めて2いくつかの経営リースに関連するROU資産の減価損失および終了費用。詳細は注9を参照されたい。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日(百万ドル) | 商業広告 銀行業 | | 消費者 小規模企業と 銀行業 | 富 資産があります 管理する | 一般情報 会社 他にも | | 淘汰する | | 合計する |
純利子収入 | $ | 1,183 | | | 1,247 | | 64 | | 1,080 | | | — | | | 3,574 | |
信用損失準備金 | (479) | | | 95 | | (1) | | 55 | | | — | | | (330) | |
信用損失準備後の純利息収入を差し引く | $ | 1,662 | | | 1,152 | | 65 | | 1,025 | |
| — | | | 3,904 | |
非利息収入: | | | | | | | | |
|
保証金手数料 | $ | 288 | | | 157 | | — | | — | | | — | | | 445 | |
富と資産管理収入 | 2 | | | 154 | | 414 | | — | | | (134) | | (a) | 436 | |
商業銀行収入 | 462 | | | 2 | | 1 | | — | | | — | | | 465 | |
カードと処理業務収入 | 57 | | | 232 | | 2 | | 7 | | | — | | | 298 | |
リース業務収入 | 226 | | (c) | — | | — | | — | | | — | | | 226 | |
抵当ローン銀行業務純収入 | — | | | 233 | | 2 | | — | | | — | | | 235 | |
他の非利息収入(b) | 70 | | | 75 | | 3 | | 63 | | | — | | | 211 | |
証券収益、純額 | 8 | | | — | | — | | 4 | | | — | | | 12 | |
証券損失、純額–MSR上の非合格ヘッジ | — | | | (2) | | — | | — | | | — | | | (2) | |
非利子収入総額 | $ | 1,113 | | | 851 | | 422 | | 74 | |
| (134) | |
| 2,326 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
|
報酬と福祉 | $ | 475 | | | 633 | | 151 | | 712 | | | — | | | 1,971 | |
技術と通信 | 12 | | | 12 | | 1 | | 260 | | | — | | | 285 | |
入居費純額(d) | 28 | | | 149 | | 11 | | 47 | | | — | | | 235 | |
設備費 | 19 | | | 28 | | — | | 55 | | | — | | | 102 | |
リース業務費用 | 102 | | | — | | — | | — | | | — | | | 102 | |
マーケティング費用 | 4 | | | 26 | | 1 | | 41 | | | — | | | 72 | |
カードと加工費 | 5 | | | 68 | | — | | (3) | | | — | | | 70 | |
その他の非利息支出 | 668 | | | 882 | | 236 | | (948) | | | (134) | | | 704 | |
総非利子支出 | $ | 1,313 | | | 1,798 | | 400 | | 164 | |
| (134) | | | 3,541 | |
所得税前収入 | $ | 1,462 | | | 205 | | 87 | | 935 | | | — | | | 2,689 | |
所得税費用を適用する | 276 | | | 44 | | 19 | | 243 | | | — | | | 582 | |
純収入 | $ | 1,186 | | | 161 | | 68 | | 692 | |
| — | | | 2,107 | |
総営業権 | $ | 1,981 | | | 2,302 | | 231 | | — | |
| — | | | 4,514 | |
総資産 | $ | 72,423 | | | 83,130 | | 11,272 | | 40,906 | | (e) | — | | | 207,731 | |
(a)富と資産管理と消費者と小企業銀行業務との間の収入共有プロトコルは、簡明な総合損益表で廃止された。
(b)減価費用を含めて$6そして$1消費者と小企業銀行および一般会社とその他にそれぞれ記録されている支店と土地について。詳細は注7と注22を参照されたい。
(c)減価費用を含めて$25レンタル設備の運営に使われています。詳細については、付記8および付記22を参照されたい。
(d)減価損失と終了費用を含めて#ドル3特定の経営リースに関連するROU資産のために使用される。詳細は注9を参照されたい。
(e)銀行の部屋と設備を含めて#ドル25販売待ちを持つように分類される。詳細は注7を参照されたい。
カタログ表
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第五、第三銀行及びその子会社 簡明合併財務諸表付記(未監査) |
24. 後続事件
2022年10月27日Bancorpはドルを発行し販売しました110億ドルの固定金利/変動金利優先手形は、2028年10月27日に満期となる。優先債券の利子率は6.361% 毎年2027年10月27日まで。優先手形は、2027年10月27日から2028年10月27日まで(この日を除く)まで、複合SOFRプラス金利で利上げされる2.192%. Bancorpは,手形の固定金利期限を複合SOFRプラスの変動金利に変換するために,公正価値ヘッジとして指定された金利スワッププロトコルを締結した 2.193%. 優先手形は額面加算および未払い利息ですべて償還することができます1年期限の前に、または満期日の後に全部または部分的に償還することができる 30日数成熟する前に。さらに、優先チケットは、Bancorpによってすべてまたは一部を選択して償還することができる180日数発行日の後から2027年10月27日までに、(A)償還されている優先手形の元金総額、または(B)償還された優先手形が2027年10月27日に満期になれば満期となる残り予定元本と利息の割引現在値を基準とする
2022年10月27日、その世界紙幣計画によると、世界銀行は1ドルを発行·販売した110億ドルの固定金利/変動金利優先手形は、2025年10月27日に満期になる。優先債券の利子率は5.8522024年10月27日現在の年利率優先手形は2024年10月27日から2025年10月27日まで(この日を含む)まで、複合SOFRプラス金利で利上げされる1.230%です。当行は公正価値ヘッジに指定された金利スワップ契約を作成し、手形の固定金利期間を複合SOFRプラス変動金利に変換する1.218%です。優先手形は額面加算および未払い利息ですべて償還することができます1年期限の前に、または満期日の後に全部または部分的に償還することができる30成熟期の数日前に。
第2部:その他の情報
法律訴訟(項目1)
法律手続に関する情報は、第1項第1項簡明連結財務諸表付記18を参照されたい。
リスク要因(第1 A項)
Bancorpが2021年12月31日までのForm 10−K年次報告で開示したいかなるリスク要因も2022年第3四半期に大きな変化はなかった。
株式証券の未登録販売及び得られた資金の使用(第二項)
2022年第3四半期Bancorpの株式証券の購入·売却に関する情報は、第1部第2項“経営陣の議論と分析”の“資本管理”の節を参照されたい。
高級証券違約(第3項)
ない。
鉱場安全資料開示(第4項)
適用されません。
その他資料(第5項)
ない
展示品(項目6)
| | | | | |
3.1 | 改正された第5第3銀行定款。登録者を参照することによって2021年5月7日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル3.1が組み込まれる。 |
3.2 | 2022年4月12日に改正された第5第3銀行条例。登録者を参照することによって2022年5月9日に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル3.2が組み込まれる |
4.1 | 第5第3銀行と受託者ウィルミントン信託会社が2022年7月28日に調印した2022年7月28日までの13件目の補充契約、第5第3銀行と受託者の間で2008年4月30日に調印された高級債務証券契約は、第5第3銀行と受託者が2022年4月25日に署名した第12件の補充契約第4条で改正される。登録者を参照することによって、2022年7月28日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1を組み込む。 |
4.2 | 表:4.772分の固定金利/変動金利優先債券、2030年満期。登録者を参照することによって、2022年7月28日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.2に組み込まれる。 |
31(i) | 最高経営責任者は2002年のサバンズ-オキシリー法案第302条に基づいて認証を行った。 |
31(ii) | 2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づく首席財務官の証明。 |
32(i) | 最高経営責任者は2002年に“サバンズ-オキシリー法案”第906条で可決された“米国法典第18編1350条”の認証に基づいている。 |
32(ii) | 首席財務官は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で可決された“米国法典”第18編1350節の証明に基づいている。 |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. |
101.衛生署署長 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ. |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ |
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する. |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase |
101.DEF | インラインXBRL分類はリンクライブラリを定義する. |
104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
日付:2022年11月8日
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ジェームズ·C·レナード |
ジェームズ·C·レナード |
常務副秘書長総裁と |
首席財務官 |
(正式な権限者兼最高財務官) |