アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年9月24日までの四半期
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して,_から_への過渡期
依頼 ファイル番号0-19882
科平会社
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
State or other jurisdiction of 会社や組織を設立する |
(I.R.S. Employer 標識 番号) | |
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
登録者の電話番号、市外局番を含む:(508)870-5959
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
最後まで実行可能日までに発行者が所属する各種普通株の流通株数を表明した。
クラス | 2022年10月28日までの未償還債務 | |
普通株、額面$0.01 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内に届出要求に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ | |
☒ | 小さな報告会社 | |||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
チェックマークは,登録者が空殻会社であるかどうか(取引法第12 b-2条で定義されるように)がNoであることを示す
コピン社
索引.索引
ページ 違います。 | ||
第1部-財務情報 | ||
第 項1. | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 3 |
2022年9月24日(未監査)及び2021年12月25日現在の簡明総合貸借対照表 | 3 | |
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務報告書(未監査) | 4 | |
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合総合損失表(未監査) | 5 | |
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益簡明合併報告書(未監査) | 6 | |
2022年9月24日と2021年9月25日までの9ヶ月簡明総合現金フロー表(未監査) | 7 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 8 | |
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 18 |
第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 23 |
第 項. | 制御とプログラム | 24 |
第II部--その他の資料 | 25 | |
第 項1. | 法律訴訟 | 25 |
1 a項目. | リスク要因 | 25 |
第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 26 |
第 項6. | 陳列品 | 26 |
サイン | 27 |
2 |
第1部:財務情報
第br項1.簡明合併財務諸表(監査なし)
コピン社
簡素化された合併貸借対照表
(未監査)
2022年9月24日 | 2021年12月25日 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
公正価値で売られた債務証券 | ||||||||
売掛金、予備金を差し引く#ドル | ||||||||
契約資産と未開票売掛金 | ||||||||
在庫品 | ||||||||
税金を前払いする | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
経営的リース使用権資産 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
株式投資 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
賃金総額と費用を計算しなければならない | ||||||||
課税保証 | ||||||||
収入を超える契約負債と請求書 | ||||||||
リース負債を経営する | ||||||||
その他負債を計算すべき | ||||||||
取引先預金 | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
非流動契約負債および資産廃棄債務 | ||||||||
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | ||||||||
他の長期債務 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は有事項(付記13) | ||||||||
株主権益: | ||||||||
優先株、額面$ | 各株:許可、 株式; 発表されました||||||||
普通株、額面$ | 各株:許可、 株式を発行する 2022年と 2021年の株 in 2022 and in 2021||||||||
追加実収資本 | ||||||||
在庫株(株) | 2021年の株、コストで計算)( | ) | ||||||
その他の総合収益を累計する | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
Kopin社の株主権益総額 | ||||||||
非持株権益 | ( | ) | ( | ) | ||||
Kopin社の株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照
3 |
コピン社
簡素化された合併業務報告書
(未監査)
3か月まで | 3か月まで | 9か月で終わる | 9か月で終わる | |||||||||||||
2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | |||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||
製品純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究開発やその他の収入 | ||||||||||||||||
総収入 | ||||||||||||||||
費用: | ||||||||||||||||
製品収入コスト | ||||||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
販売、一般、行政管理 | ||||||||||||||||
総費用 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の収入 | ||||||||||||||||
利子収入 | ||||||||||||||||
その他の費用、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
投資収益 | ( | ) | ||||||||||||||
外貨取引収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
その他の収入総額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税未計上の損失と非持株権益に起因する純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
税収支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非持株権益の純損失に帰することができる | ( | ) | ||||||||||||||
コピン社の純損失に起因しています | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
1株当たり純損失 | ||||||||||||||||
基本的希釈の | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
発行済み普通株式加重平均 | ||||||||||||||||
基本的希釈の |
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照
4 |
コピン社
簡素化された総合総合損失表
(未監査)
3か月まで | 3か月まで | 9か月で終わる | 9か月で終わる | |||||||||||||
2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | |||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
その他の総合損失、税引き後純額: | ||||||||||||||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
有価証券保有収益を実現していない | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
純損失における保有損失の再分類 | ( | ) | ||||||||||||||
その他総合収入,税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
総合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非持株権益の総合損失に帰することができる | ( | ) | ||||||||||||||
コピン社の全面的な損失に帰することができます | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照
5 |
コピン社
株主権益合併報告書を簡素化する
(未監査)
普通株 株 | 余分な実収 | 財務局 | 他の総合を累計する | 積算 | Kopin社の株主総数 | 非制御性 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 在庫品 | 収入.収入 | 赤字.赤字 | 権益 | 利子 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
残高、2021年12月25日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
制限株の帰属 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
税金の支払いを代行する制限株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年3月26日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
制限株の帰属 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
売却登記株証 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年6月25日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
制限株の帰属 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
売却登記株証 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年9月24日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
普通株 株 | 余分な実収 | 財務局 | 他の総合を累計する | 積算 | Kopin社の株主総数 | 非制御性 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 在庫品 | 収入.収入 | 赤字.赤字 | 権益 | 利子 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年12月26日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
制限株の帰属 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
売却登記株証 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
税金の支払いを代行する制限株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
その他総合損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年3月27日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
制限株の帰属 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
売却登記株証 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年6月26日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
売却登記株証 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合収益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
残高、2021年9月25日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照
6 |
コピン社
簡明 統合キャッシュフロー表
(未監査)
9か月で終わる | 9か月で終わる | |||||||
2022年9月24日 | 2021年9月25日 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
売却可能な債務証券の割増や割引を増やす | ||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||
外貨損失(収益) | ( | ) | ||||||
不良債権準備変動 | ||||||||
超過在庫の核販売 | ||||||||
減価を差し引いた投資は収益を実現していない | ( | ) | ||||||
財産と工業装置の損失を処分する | ||||||||
所得税を繰延する | ||||||||
保証に関する規定 | ||||||||
資産と負債の変動状況: | ||||||||
売掛金 | ||||||||
契約資産 | ( | ) | ||||||
在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金と売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
収入超過請求書 | ( | ) | ( | ) | ||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
その他の資産 | ( | ) | ||||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
株式投資購入 | ( | ) | ||||||
有価証券を売却して得た金 | ||||||||
売却可能な債務証券を購入する | ( | ) | ||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
在庫株を売却し,コストを差し引いた純額 | ||||||||
決済制限株式支払代行税 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株を発行してコストを差し引く | ||||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
為替レート変動が現金に与える影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金および現金等価物の純増加 | ( | ) | ||||||
現金と現金等価物: | ||||||||
期日の初め | ||||||||
期末 | $ | $ |
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照
7 |
コピン社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1. 根拠を示す
Kopin Corporationの2022年9月24日までの簡明総合財務諸表と、2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の間の簡明総合財務諸表は監査されておらず、経営陣が当時終了した期間の運営結果を公平に提示するために必要とされるすべての調整を含む。これらの簡明な総合財務諸表は、企業の2021年12月25日までの財政年度の10-K表年次報告に含まれる会社の財務諸表とその付記とともに読まなければならない。当社の任意の中期における経営業績は、必ずしも当社の他の中期または会計年度全体の経営業績を代表するとは限りません。本報告で使用される用語“私たち”、“Kopin”および“会社”は、文脈が別に意味がない限り、Kopin Corporation およびその子会社を意味する。
同社の製品は国防と工業/企業向けウェアラブル市場です。経営陣は、工業ウェアラブルデバイス市場が発展しており、開発にどのくらい時間がかかるかや会社の製品が受け入れられるかどうかは予測できないと考えている。また、会社の現在の戦略は研究開発に投資し続けることであり、利益を上げない時期であってもそうである。 これは、会社が純損失や運営キャッシュフローを負にし続ける可能性がある。もし会社が予測可能な未来にbrを達成し、正のキャッシュフローおよび収益性を維持できない場合、その財務状況は最終的に重大な悪影響を受ける可能性があり、したがって、管理層は研究開発投資を含む運営費用を減少させるか、または追加の資本を調達する必要があるかもしれない。会社が運営費の削減や追加資本の調達に成功する保証はないが、経営陣はキャッシュフローの管理や資本獲得における歴史的成功が予測可能な未来に続くと信じている。
2022年9月24日までの9カ月と2021年12月25日までの財政年度では,それぞれ1,320万ドルと1,340万ドルの純損失があり,2022年9月24日までの9カ月と2021年12月25日までの財政年度では,運営純現金流出はそれぞれ1,560万ドルと1,070万ドルであった。同社が運営する現金純流出部分は,その継続的な研究開発投資に資金を提供しているためであり,管理層はこの投資が継続することや,サプライチェーンの間欠的な中断により生産効率が低下していると考えている。これらの要因は、最初に同社の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせた。経営陣は,実施中の運営改善と何らかの開発計画の削減を含め,重大な疑いを引き起こす状況の緩和を計画しており,いずれも現金を保持する予定である。経営陣は、少なくとも2023年第4四半期までに、会社は運営に資金を提供するのに十分な流動性があると予想している。同社は過去に市場での株式発行と従来の重大株式発行方式で株式証券を売却していた。それにもかかわらず、経営陣は資本市場を監視し続けており、市場条件が有利であれば、管理層は資金調達を考慮する可能性がある。企業の実績が予想を下回った場合、または企業が追加の流動資金を得るために資金を調達する必要がある場合、会社は追加の株式融資、費用の削減、または戦略的取引を要求される可能性がある。しかし、経営陣は、当社が追加資本を調達し、支出を十分に削減したり、当社が受け入れ可能な条項で戦略的取引を行うことができる保証はありません。
8 |
2. 会計基準
会計基準は発表されたがまだ採用されていない
2016年6月、FASBは、保有する金融資産の予想信用損失 の計量および確認が要求されるASU 2016-13、金融商品-信用損失(主題326):金融商品信用損失の計量(“ASU 2016-13”)を発表した。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表し、ASU 2016-13のより小さい報告エンティティに対する発効日 を年度に延長し、これらの年度内の移行期間を2022年12月15日以降から開始する。当社は現在、ASU 2016-13年度と私たちの連結財務諸表への影響を評価しています。
3.現金および現金等価物および有価証券
Br社は、すべての元の満期日が3ヶ月以下の高流動性短期債務ツールを現金等価物とみなしている。
取引可能債務証券は、主に商業手形、中期会社手形、および米国政府および機関がサポートする証券を含む。当社は、これらの取引可能債務証券を、公正な価値で販売可能な“取引可能債務証券、公正価値”に分類する。当社は有価証券の割増償却と割引増加を経営実績 に計上しています。
会社は特定の識別方法を決定コストと有価証券に関する実現済み損益を計算する基礎としている。2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、取引可能債務証券の販売·満期日に関連して毛利·損失が達成されたことは重要ではない。
2022年9月24日と2021年12月25日に、売却可能な取引可能な債務証券の投資状況は以下の通り
原価を償却する | 実現していない 収益を損ねる | 公正価値 | ||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||
アメリカ政府と機関が支援する証券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
会社の債務と預金証書 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
2022年9月24日現在、会社が取引可能な債務証券の契約満期日は以下の通り
1年もたたないうちに | 1~5個 年.年 | 合計する | ||||||||||
アメリカ政府と機関が支援する証券 | $ | $ | $ | |||||||||
会社の債務と預金証書 | ||||||||||||
合計する | $ | $ | $ |
9 |
4. 公正価値計測
金融商品はその公正価値の計算方法によって1級、2級あるいは3級に分類される。投資 の公正価値が、アクティブ市場の企業 が計量日に取得することができる同じ資産の未調整見積に基づいている場合、投資はレベル1に分類される。投資の公正な市場価値が、アクティブ市場における類似資産のオファー ,非アクティブ市場における同じまたは同様の資産の見積もりに基づいている場合、観察可能な投入(例えば、金利、収益率曲線)に基づいて、または関連性または の他の方法によって観察可能な市場データから導出または観察可能な市場データから確認された投資を得る場合、投資は第2のレベルに分類される。投資の公正価値が、資産定価のために市場参加者のために使用される会社の仮定に基づいて制定された仮定である場合、その投資はレベル3に分類される。
以下の表は、当社の金融資産の公正価値計量を詳細に説明した
2022年9月24日の公正価値計量使用: | ||||||||||||||||
合計する | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
アメリカ政府証券 | ||||||||||||||||
会社の債務 | ||||||||||||||||
預金証書 | ||||||||||||||||
株式投資 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
2021年12月25日の公正価値計量使用: | ||||||||||||||||
合計する | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
アメリカ政府証券 | ||||||||||||||||
会社の債務 | ||||||||||||||||
株式投資 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
10 |
公正価値階層間の遷移 は,遷移が発生した報告期間の開始時に報告する。第3レベル投資の変化は以下のとおりである
2021年12月25日 | 未実現収益 | 未実現損失 | 購入、発行、決済 | 2022年9月24日 | ||||||||||||||||
株式投資 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
現金および現金等価物,売掛金,売掛金および売掛金の帳簿金額は,その短期的な性質により公正価値に近い。計算すべき負債が公正価値に記載されている場合、これらの負債は、公正価値階層構造における第2レベルに分類される。
販売可能な債務証券
社債は期限が長年を超える変動金利手形からなるが、金利は3ヶ月ごとに をリセットし、当時の3ヶ月のロンドン銀行間同業借り換え金利(“3ヶ月ロンドン銀行同業借り換え金利”)に基づいている。当社は,割引キャッシュフローモデルを用いて,証券の独立定価を獲得したり,3カ月期のLibor,発行者の信用違約交換金利と複数の市場で取引される同じまたは類似した投資の売買価格差を組み合わせたモデルを用いて,上記の金融商品の公平 市場価値を検証する.
株式投資
同社は2017年から2019年まで、ある顧客に対して複数回の株式投資を行っている。2019年第4四半期、会社は顧客の財務状況やその他の要因を審査したため、2019年12月28日までの顧客への投資をゼロにするために520万ドルの減価費用を計上した。2022年第1四半期に、顧客は追加の株式を調達し、顧客の株価と株式売却条項の観察可能な価格変化に基づいて、会社はその投資の公平な市場価値 を再計量し、470万ドルの収益を記録した。2022年9月24日現在、会社はこの投資で約2.3%の権益 を持っている。
2022年第3四半期に、当社は1社の株式の財務状況を審査したため、200万ドルの減価費用を計上し、その投資を減少させた。また、2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は約$を記録しました
5. 在庫
在庫 は、標準コスト列で、コスト(先進先出し法)または可変現純値に近い低いものに調整され、2022年9月24日と2021年12月25日に以下が含まれている
2022年9月24日 | 2021年12月25日 | |||||||
原料.原料 | $ | $ | ||||||
製品の中で | ||||||||
完成品 | ||||||||
合計する | $ | $ |
11 |
基本 1株当たり純損失は、期間内に発行された普通株の加重平均から任意の非帰属制限株を引いて計算したものである。1株当たりの純損失は、加重平均既発行株式およびまたは発行株式から期間を引いて再購入した加重平均株式で計算する。流通株純額は、自社普通株等価物(非帰属制限株を含む)を転換した場合に発行可能な株式の希薄化効果を仮定して調整する。
3か月まで | 3か月まで | 9ヶ月まで ヶ月 | 9か月で終わる | |||||||||||||
2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | |||||||||||||
既得制限普通株ではない |
登録された持分証券販売
2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月間に、会社は675,000株 と230万株の普通株を売却し、毛収入はそれぞれ約858,000ドル(1株当たり1.27ドル)と2,948,000ドル(1株平均1.26ドル)であり、会社が2021年3月5日にStifel,Nicolaus&Companyと締結した市場での公平発売販売協定(“ATM 協定”)によると、我々が支払った仲介人費用を差し引くと 万ドル未満である。Stifel社(以下、“Stifel”)は、代理として5,000万ドルまでの私たちの普通株を販売することができる。ATM協定によると、同社はまだ約4140万ドルの普通株を販売することができる。
当社は2021年9月25日までの3カ月および9カ月間に、それぞれ60万株および310万株の普通株を売却し、総収益はそれぞれ480万ドル(1株平均8.00ドル)および21.7万ドル(1株平均7.00ドル)で、当社とStifelが代理として締結したATM機合意に基づき、当社が支払う10万ドルおよび0.7万ドルのブローカー費用をそれぞれ差し引く。この合意により、当社は5,000万ドルまでの普通株と、Stifelを代理とした2019年2月8日までの場外株式発売販売プロトコル(“従来のATMプロトコル”)を販売することができます。これまでのATMプロトコルは,このプロトコルによって制限されたすべての株式を売却するため,その条項によって を終了する.
既得権益でない 制限普通株
非既得性制限性普通株奨励の公正価値は一般に日会社普通株に付与された時価である。非既得性制限普通株奨励は、会社に1年、2年または4年(帰属期間)の雇用を継続することを含む従業員にいくつかの義務を履行することを要求し、場合によっては業績基準 または会社株が一定の価格に達することも要求される。受給者のみが会社に雇用され続けることを要求する非既得限定普通株奨励については、株式補償費用は予想サービス期間内に償却される。業績基準の達成を要求する非既得性 制限的普通株奨励に対して,会社は 業績目標を実現する可能性を定期的に審査する。もし会社が業績基準を達成する可能性があると判断した場合、業績目標に対する補償コストは予想サービス期間内に償却される。パフォーマンス基準が満たされていない場合には、報酬コストは確認されず、前に確認された報酬コストはカウントされません。
2022年9月24日までの9カ月間の制限株式活動状況は以下の通り
非既得限定株式活動付表
加重平均 | ||||||||
株 | 公正価値を付与する | |||||||
残高、2021年12月25日 | $ | |||||||
授与する | ||||||||
没収される | ( | ) | ||||||
既得 | ( | ) | ||||||
バランス、2022年9月24日 | $ |
12 |
株に基づく報酬
3か月まで | 3か月まで | 9ヶ月まで ヶ月 | 9か月で終わる | |||||||||||||
2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | |||||||||||||
製品収入コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ |
2022年9月24日現在,未確認の 非既存限定普通株の補償費用は合計300万ドルであり,約3.0年の加重平均期間で確認される予定である。
8. 累計保証
会社は通常その製品に12~18ヶ月の欠陥保証を提供しますが、ある製品に対して、お客様はbrを購入して保証を延長する可能性があります。このような保証に関連する推定将来コストおよび推定クレジットリターンの準備金は、製品出荷および収入確認の間に記録され、より多くの情報が得られたときに更新される。当社の保証義務履行の将来コストの見積もりは、主に過去の経験の保証費用と、将来発生する可能性のある製品故障計のための準備金に基づいています。2022年9月24日までの9ヶ月間の累計保証変化は以下の通りです
残高、2021年12月25日 | $ | |||
足し算 | ||||
クレームをつける | ( | ) | ||
バランス、2022年9月24日 | $ | $ |
延長保証
繰延収入(Br)とは、会社の顧客購入延長保証のことです。会社は延長保証期間内に直線的な方法で保証期間の収入を延長することを確認し、延長保証期間は通常標準の12ヶ月から18ヶ月の保証期間より12ヶ月から15ヶ月延長することができます。同社は、繰延収入の現在の部分を、契約負債および請求書のうち、総合貸借対照表収入を圧縮するbr}を超える部分に分類する。2022年9月24日現在、同社の延長保証に関する繰延収入は10万ドル未満。
13 |
9. 所得税
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社はそれぞれ10万ドル未満の所得税支出と10万ドルを記録した。2022年9月24日現在、当社が納税に利用可能な米国連邦純営業損失繰越(NOL)は約160.3 百万ドルで、2022年から2037年までに満期となり、繰越額は8,630万ドルであり、繰越期間は制限されない。このような資産現金化の不確実性のため、当社はその国内及びいくつかの海外繰延税項資産について全額推定額を確認して準備している。当社は利息 及び会社間融資利息に関する不確定税務状況及びその海外子会社に関する潜在譲渡定価リスクに関する罰金を確認すべきである。
10.契約資産と負債
契約書 資産は、未発行金額を含み、通常、収入確認のコスト比方法を使用し、顧客手配から確認された収入(許可を含む)が顧客に発行された金額を超える場合、契約項目下の販売は、通常、未発行金額を生成し、支払い権利 は、時間経過だけでなく、時間経過の影響を受ける。金額はその現金現金を超えてはいけません。契約資産は一般的に流動資産に分類される。当社は契約資産の非流動部分をその簡素化合併貸借対照表の他の資産項目に分類する。
契約書br}負債は、コストおよび繰延収入を超える前払いおよび請求書を含む。
契約純資産(負債)には、:
顧客、資産、負債との契約明細書
2022年9月24日 | 2021年12月25日 | $Change | 変更率 | |||||||||||||
契約資産-流れ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
契約負債--流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | )% | ||||||||||
契約負債--非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | )% | ||||||||||
契約純資産(負債) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | )% |
2021年12月25日と比較して、会社が2022年9月24日までの契約純資産(負債)が530万ドル 増加したのは、主に米国政府との契約変更により、確認された収入が請求書金額を超え、時間の経過とともに国防項目で確認された製品収入が確認された金額を超えたためである。
2022年9月24日までの3カ月と9カ月のうち、会社は2021年12月25日までの契約負債に関する収入50万ドルと360万ドルをそれぞれ確認した。2021年9月25日までの3カ月と9カ月のうち、会社はそれぞれ2020年12月26日の契約負債に関する収入 110万ドルと240万ドルを確認した。
会社は、2022年9月24日または2021年9月25日までの3ヶ月または9ヶ月以内に、契約資産の減価損失を確認していない。
義務を果たす
会社がある時点と一定時間以内に履行した履行義務に関する収入は以下のように確認される
履行義務履行状況表
3か月まで | 3か月まで | 9か月で終わる | 9か月で終わる | |||||||||||||
2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | |||||||||||||
時点 | % | % | % | % | ||||||||||||
時がたつにつれて | % | % | % | % |
残りの 履行義務は、作業が完了していない注文の取引価格を表し、未実行契約 オプションおよび注文型契約(例えば、納品不確定·不確定数(“IDIQ”)での潜在的な注文は含まれていない。2022年9月24日現在,余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は2,060万ドル であり,会社は今後12カ月でこの金額を確認する予定である。残りの履行義務は政府契約によって稼ぐべき金額 であり、これらの契約はキャンセルすることができる。
14 |
11. 借約
会社が締結した経営リースは、主に、製造、工事、研究、管理、販売施設、情報技術(“IT”)設備を含む不動産に関する。2022年9月24日と2021年12月25日に、当社は融資リースを何もしていません。私たちの未来のすべての賃貸約束と関連賃貸責任はほとんど会社の不動産賃貸と関係があります。同社のいくつかの賃貸契約には、賃貸借契約の延長または終了のオプションが含まれている。
レンタル料金の は以下のように構成される
レンタル料金明細書
3か月まで | 3か月まで | 9か月で終わる | 9か月で終わる | |||||||||||||
2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | |||||||||||||
リースコストを経営する | $ | $ | $ | $ |
2022年9月24日現在、会社が取り消すことができない賃貸契約に基づいて支払う将来のレンタル金額は以下の通り
レンタルの将来のレンタル支払いスケジュールを取り消すことはできません
2022年(2022年9月24日までの9ヶ月を除く) | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
その後… | ||||
将来のレンタル支払総額 | ||||
計上された利息を差し引く | ( | ) | ||
合計する | $ |
2022年9月24日に簡明総合貸借対照表で確認されたリース負債は以下の通り
連結貸借対照表確認した経営リース支払明細書
2022年9月24日 | ||||
レンタル負債を経営しています--流動負債 | $ | |||
レンタル負債を経営しています--非流動負債 | ||||
リース総負債 | $ |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
借書に関する補足資料別表
9か月で終わる | ||||
2022年9月24日 | ||||
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | $ |
レンタルに関するその他の 情報は以下のとおりである
2022年9月24日 | ||||
加重平均割引率−レンタル経営 | % | |||
加重平均残存期間-経営リース期間(年) |
15 |
12. 細分化と収入分類
私たちのbrは、権威あるガイドラインに基づいて、私たちの部門報告構造を継続的に監視し、検討して、私たちに影響を与える可能性のある報告可能な部門の変化が発生したかどうかを決定します。私たちは、私たちのCEOが私たちの最高経営決定者(“CODM”)であるため、会社全体に基づいて業績を検討しているので、部門で報告します。
2022年9月24日と2021年12月25日までの国·地域別長期資産総額は、
地理的地域別長期資産明細書
長期資産総額(千) | 2022年9月24日 | 2021年12月25日 | ||||||
アメリカです。 | $ | $ | ||||||
イギリス.イギリス | ||||||||
日本です | ||||||||
合計する | $ | $ |
会社は、企業の収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性がどのように経済的要因の影響を受けるかを最もよく記述していると考えられるため、地理的位置と表示アプリケーションによって顧客と締結された契約の収入を分類している。
同社の売上高は、2022年9月24日と2021年9月25日までの3カ月と9カ月間、以下の地域から来ている
収入タイプ別分部情報明細書
3ヶ月まで ヶ月 | 3か月まで | 9ヶ月まで ヶ月 | 9か月で終わる | |||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) | 収入.収入 | 全体のパーセントを占める | 収入.収入 | 全体のパーセントを占める | 収入.収入 | 全体のパーセントを占める | 収入.収入 | 全体のパーセントを占める | ||||||||||||||||||||||||
アメリカです | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
他のアメリカ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
総アメリカ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
アジア太平洋地域 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
総収入 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % |
同社の売上高は、2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、以下のディスプレイアプリケーションからのものです
分部報告情報明細書,分部別
3ヶ月まで ヶ月 | 3か月まで | 9ヶ月まで ヶ月 | 9か月で終わる | |||||||||||||
(単位:千) | 2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | ||||||||||||
防御する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
工業 | ||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ |
13. 訴訟
会社は正常な経営過程で法的訴訟を提起することができる。クレーム、訴訟、調査および訴訟手続きは本質的に不確実であり、このような事件の最終結果を予測することはできず、会社の業務、財務状況、運営結果またはキャッシュフローは任意の特定の時期に影響を受ける可能性がある。
BlueRadios, Inc.訴えKopin Corporation,民事訴訟番号16-02052-JLK(D.Coll.):
BlueRadios,Inc.(“BlueRadios”)は2016年8月12日、BlueRadiosとの間の合弁企業、すなわち組み込み無線技術を有するマイクロディスプレイ製品の設計、開発、商業化に関するBlueRadiosとの間の契約に違反したと告発し、BlueRadiosとの間の合弁企業、すなわち組み込み無線技術を有するマイクロディスプレイ製品を設計、開発、商業化する“Golden-i”と呼ばれ、この契約に関する誠実かつ公正な取引契約に違反し、Blueiosに対する受託責任に違反した。コロラド州法(C.R.S.第7-74-104(4)条)と“保護商業秘密法”(“米国連邦法典”第18編 第1836(B)(1)条)に違反してBlueRadiosが持つ商業機密を流用する。BlueRadiosはさらに、会社が告発された不正行為によって不公正に利益を得ており、BlueRadiosは、会社が告発された不正行為によって得られた利益金額を決定するために会計計算を行う権利があり、BlueRadiosを特許の共通譲渡者とするために、BlueRadiosの従業員を発明者 とするために、少なくとも10つの特許または特許出願の在庫を修正する必要があると主張している。BlueRadiosは,工事予約料を支払わなかった疑いで得られた救済を含む金銭,声明,禁止救済を求めている。
2016年10月11日、同社は答弁書と肯定抗弁書を提出した。双方は2019年11月15日に専門家の証言を完了した。 2019年12月2日、当社は一部の簡易判決動議を提出し、裁判所に2-7件の告発 1件と8件の告発をすべて却下するよう求めた。BlueRadiosはまた,米国特許番号 8,909,296の共通所有者であると主張する簡易判決動議の一部を提出した。即決判決動議の一部に対する回答は2020年1月15日に提出され,回答は2020年2月19日に提出された。2020年9月25日,裁判所はBlueRadiosの簡易判決動議の一部を却下した。2022年8月3日、裁判所は会社の簡易判決動議の一部を承認し、第3、6、7項、第2項の懲罰的賠償および特許出願に関連する8件の動議を却下し、第1、4、5および第2および8項の残りの部分に関連しているため、この動議を却下した。裁判所はまた、いくつかの限られた目的で再開廷開示を命じた。裁判所はまだ裁判日を確定していない。当社はこれが損失になる可能性があると断定していません。そのため、当社は2022年9月24日までの間にこの件に関する訴訟やクレームの応募項目 を記録していません。当社は引き続き情報を知って評価を行い、損失が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合に損失推定 を記録する。
16 |
14. 関連先取引
私たちの業務戦略の一部として、当社は時々表示、電子、光学、ソフトウェア業界の特定の方面に従事する株主、付属会社と他社と協定を締結する可能性があります。また,ウェアラブルコンピューティング製品市場 は比較的新しく,会社はその製品供給を強化するために付属会社から他の技術を購入する必要がある可能性がある.
当社は、2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月間、関連先と以下の取引を行いました
関係者との取引明細書
3か月まで | ||||||||
2022年9月24日 | 2021年9月25日 | |||||||
売上高 | 売上高 | |||||||
HMDmd,Inc. | $ | $ | ||||||
RealWear,Inc. | ||||||||
$ | $ |
9か月で終わる | ||||||||
2022年9月24日 | 2021年9月25日 | |||||||
売上高 | 売上高 | |||||||
HMDmd,Inc. | $ | $ | ||||||
RealWear,Inc. | ||||||||
$ | $ |
2022年9月24日と2021年12月25日現在、当社と関連先の売掛金は以下の通りです
2022年9月24日 | 2021年12月25日 | |||||||
売掛金 | 売掛金 | |||||||
HMDmd,Inc. | $ | $ | ||||||
RealWear,Inc. | ||||||||
$ | $ |
17 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き陳述
この“Form 10-Q”四半期報告書には、1933年“証券法”(改正)第27 A節と改正された“1934年証券取引法”(“取引法”)第21 E節の定義に適合する展望的陳述が含まれている。 は、この章で作成された安全港の制約を受けている。“予想”、“予想”、“予定”、“計画”、“信じ”、“可能”、“将”、“求める”、“推定”、“推定”、“br}およびそのような語と類似表現の変形およびその否定などの言葉は、このような前向き声明を識別することを目的としている。そして、これらの展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、いくつかのリスク、不確定性、著者らの推定と著者らの予測困難な仮定に関連していることを注意した。様々な要因のうちのいくつかは我々が制御できないものであり,実際の 結果は,このような前向き陳述における表現や示唆の結果とは大きく異なる可能性がある.このようなすべての展望的声明は、書面でも口頭でも、私たちまたは私たちの名義で行われても、これらの警告声明と、前向き声明を伴う可能性のある他の任意の警告声明によって明確に制限されている。また、連邦証券法に別途要求がある限り、本報告書の発表日以降のイベントや状況を反映するために、前向きなbr声明を更新する義務はありません。
我々 は以下の重要な要素を確定しており,これらの要素は実際の結果が我々の前向き 陳述で議論した結果と大きく異なる可能性がある.これらの要因は、第1部1 A項“リスク要因”、第2部第7項。経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析、および2021年12月25日までの財政年度10-Kレポートの他の部分に記載されているリスク以外の要因である可能性がある。これらの要素は、コロナウイルス(“新冠肺炎”)疫病が私たちの業務と運営に与える影響の程度と、これに対する政府の対応、および新冠肺炎の疫病による経済と社会的中断、私たちは間欠的な不足(新サプライヤーと代替サプライヤーを含む)が持続的に不足している場合に半導体部品と他の製品製造のための原材料を調達する能力、私たちの専門技術を積極的または成功的に起訴し、守る能力、私たちの業務に関連する経験と専門知識を持つ人員の能力を維持すること、私たちは利益がない時期であっても、収益性を達成するために研究と開発に投資し、私たちは目標市場で新製品を発売する能力を継続している;私たちは収入増加と正のキャッシュフローを創造し、利益を達成する能力;ドルの強さと私たちの製品の海外市場価格への影響;衝突鉱物に関する新しい法規と顧客需要の影響;私たちは特許、商業秘密、非特許技術の広範な組み合わせを通じてウェアラブル技術市場で競争優位を得る能力を獲得している。我々の目標市場内で成長する能力;コンパクトな外形の重要性は国防·消費者に示されている, そして、熱武器照準鏡、安全設備、仮想および拡張現実ゲーム、訓練およびシミュレーション製品、および計量ツールのような工業製品、予測可能な未来に私たちの需要に適しているかどうか、私たちは予測可能な未来に現金配当金を支払わず、私たちの業務発展のために収益を保留することを期待しています。私たちは正のキャッシュフローと収益性を達成し、維持する必要があり、私たちの予想は、私たちが正のキャッシュフローと収益性を達成し、維持することができなければ、私たちの財務状況は最終的に重大な悪影響を受けることになり、私たちは研究開発への投資や追加資本の調達、私たちの運営および少なくとも12ヶ月の資本需要を含む支出の削減を要求されるだろう。
概要
私たちのbrは、単一のディスプレイ、コンポーネント、モジュール、またはより高度なコンポーネントとして販売されるマイクロディスプレイおよび光学レンズ(私たちの“コンポーネント”)の有力な開発者、製造業者、および販売業者である。私たちはまた技術許可協定 を通じて私たちの知的財産権を許可します。私たちの部品製品は高要求の高解像度携帯軍事、企業と消費電子応用、訓練とシミュレーション設備及び3 D測定設備に使用されている。私たちの製品は私たちの顧客がこれらの目標アプリケーションのために改善世代の製品を開発し、販売することができるようにします。
18 |
以下の議論は,2021年12月25日までの財政年度Form 10−K年度報告および本Form 10−Qに含まれる監査されていない簡明な合併財務諸表とともに読まなければならない。
運営結果
私たちの 中期運営結果とこのような結果の期間間比較は、私たちの将来の経営結果を示すことができない可能性があります。 また、私たちが使用している会計カレンダーは、本中期とそれまでの比較可能期間の勤務日数に差があり、期間間の比較に影響を与える可能性があります。以下では,各時期の比較結果の検討は,表示アプリケーションによる結果の検討を含め,その背景で行うべきである.
収入。 2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月間、表示アプリケーション別の収入は以下の通りです
3か月まで | 3か月まで | 9ヶ月まで ヶ月 | 9か月で終わる | |||||||||||||
(単位:千) | 2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | ||||||||||||
防御する | $ | 5,851 | $ | 3,483 | $ | 17,695 | $ | 12,257 | ||||||||
工業 | 1,727 | 2,724 | 4,889 | 7,394 | ||||||||||||
消費者 | 676 | 384 | 1,182 | 1,318 | ||||||||||||
研究開発 | 3,375 | 4,099 | 11,089 | 10,364 | ||||||||||||
他にも | 100 | 197 | 362 | 1,136 | ||||||||||||
総収入 | $ | 11,729 | $ | 10,887 | $ | 35,217 | $ | 32,469 |
我々の国防応用製品の販売は軍事分野および訓練とシミュレーション使用のシステムを含む。2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月の国防応用収入が増加したのは、主に私たちの兵士の熱武器照準システム出荷量が増加したためである。私たちは引き続き間欠的な原材料不足を経験しています。これは2022年9月24日までの9ヶ月間の出荷能力に影響し、2022年第4四半期以降に製品を製造·出荷する能力に影響を与える可能性があります。
19 |
工業アプリケーション収入とは、製造、流通、および公共安全のための当社の表示製品を3 D計測装置およびイヤホンに購入する顧客のことです。我々の3 D計測クライアントは主にアジアに位置し,3 D計測機を用いて品質管理を行うアジア契約メーカーに販売されている。工業アプリケーションの収入が2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月の収入が2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の収入より低下したのは、主に製造·流通アプリケーション用のウェアラブルイヤホン製品の販売低下と、3 D自動光学検出(“AOI”)計測機器の表示製品の販売低下によるものである。一部の部品の不足は2022年にAOI市場のために製品を製造·出荷する能力に影響を与えた。
我々の消費者向けディスプレイは、主に熱画像化製品、レジャー小銃、手持ち望遠鏡、拡張現実(AR)および仮想現実(VR)イヤホンに使用されている。2021年9月25日までの3カ月と比較して,2022年9月24日までの3カ月間の消費アプリケーション収入の増加は,主に我々の有機発光ダイオード(OLED)製品への需要増加によるものである。2021年9月25日までの9カ月と比較して,2022年9月24日までの9カ月間の消費アプリケーション収入が低下し,主な原因は我々のOLED製品への需要減少である。我々のOLED 製品は新製品であるため,注文は不定期であり,顧客が我々のOLED製品を用いて製品を同定·開発しているためである。
研究開発 は,2022年9月24日までの3カ月のうち,2021年9月25日までの3カ月に比べて研究開発収入が低下しており,これは主に既存の顧客援助の研究開発計画が生産に投入されているためである。2021年9月25日までの9カ月と比較して、研究開発収入が2022年9月24日までの9カ月で増加したのは、主に米国の国防プロジェクトやOLEDディスプレイ開発のための資金が増加したためである。
2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月、国際収入はそれぞれ総収入の20%と18%を占め、2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月、国際収入はそれぞれ総収入の30%と31%を占めている。私たちは製品の納入先に基づいて私たちの収入を国内収入か国際収入に分類します。例えば、顧客がアジアにいる場合、あるいは米国の顧客がアジア代行メーカーから製品を注文し、アジアに製品を納入している場合、この2種類の販売を国際販売に分類する。また,顧客から販売から印税を稼ぐと,印税は製品収入に応じた分類方式を国内版税や国際版税に分類する.
国際収入の低下は,3 D AOI測定機器と工業ウェアラブルヘッドフォンアプリケーション製品の売上が低下したためである。
私たちの国際販売は主にドルで計算されています。そのため、ドルが強くなると、私たちの製品の海外市場での現地通貨建ての価格 を高め、私たちの製品を現地通貨で価格を計算する競争相手の製品よりも相対的に高くすることができ、これは私たちの海外市場での売上や収益力を低下させる可能性があります。私たち は、ポンド(私たちイギリス子会社の機能通貨)とドルとの間の為替レートが歴史的に安定しているため、為替変動に対していかなる保護措置も講じていません。外貨換算が我々の業績に与える影響は、実質的であれば、以下の“第 3項.市場リスクに関する定量的·定性的開示”の節でより詳細に述べる。
製品収入のコスト 。製品収入コストには、2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月のうちの製品生産に関連する材料、労働力、製造間接費用が含まれています
3か月まで | 3か月まで | 9ヶ月まで ヶ月 | 9か月で終わる | |||||||||||||
(百分率を除いて千単位) | 2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | ||||||||||||
製品収入コスト | $ | 7,987 | $ | 5,145 | $ | 23,676 | $ | 17,586 | ||||||||
製品収入コストは純製品収入のパーセントを占めている | 97 | % | 78 | % | 100 | % | 83 | % |
2021年9月25日までの3ヶ月間と比較して、2022年9月24日までの3ヶ月間の製品収入コストが純製品収入に占める割合 が増加したのは、主にサプライヤーから受け取った欠陥材料やサプライチェーン中断による製造効率低下により追加の100万ドル保証費用 が増加したためである。2021年9月25日までの9カ月と比較して,2022年9月24日までの9カ月間の製品収入コストが純製品収入に占める割合 が増加しており,これは主に間欠的な原材料不足による製造過程の中断,原材料価格の上昇および100万ドルの保証費用による製造効率の低下である。
2021年には、多くの業界に影響を与える半導体素子や生産能力の世界的な不足を意識した。2022年の最初の9ヶ月に、私たちは通常のサプライヤーが私たちの製品を生産するために必要ないくつかの半導体部品不足の影響を受けた。私たちはまた半導体要素と他の原材料の価格上昇を見た。私たちは、私たちが使用するコンポーネントの他の可能なソースを評価し、代替のbr}半導体コンポーネントを採用するために、私たちのいくつかの製品を再設計しています。もし私たちが代替部品を見つけることができなかったら、私たちは私たちの生産が中断されると予想する。半導体素子不足は非常に動的な状況であり、私たちは私たちのサプライヤーに依存して彼らが使用しているサプライヤーに関する情報を提供する。
20 |
研究と開発。研究開発費は、内部ディスプレイ開発計画および機関または米国政府および商業パートナーの主請負業者によって支援される計画を支援するために使用される。研究開発コストには、人員の配備、材料と実験室用品の購入、回路設計コスト、表示製品の製造と包装、管理費用が含まれる。2022年度には、私たちの研究開発支出は、私たちの表示製品、カバー武器照準具、OLED表示技術と関連すると予想される。資金と内部研究開発費 は簡明合併経営報告書で研究開発費に統合されている。2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の研究開発費は以下の通り
3か月まで | 3か月まで | 9ヶ月まで ヶ月 | 9か月で終わる | |||||||||||||
(単位:千) | 2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | ||||||||||||
資金支援 | $ | 1,843 | $ | 1,996 | $ | 8,391 | $ | 6,622 | ||||||||
内部.内部 | 1,598 | 1,756 | 5,604 | 4,433 | ||||||||||||
研究と開発費用総額 | $ | 3,441 | $ | 3,752 | $ | 13,995 | $ | 11,055 |
2021年9月25日までの3カ月と比較して、2022年9月24日までの3カ月間の資金研究開発費が低下したのは、主に米国国防計画が生産に移行したためである。2021年9月25日までの9カ月と比較して、2022年9月24日までの9カ月間の資金研究開発支出が増加したのは、主に米国の国防プロジェクト支出の増加によるものである。2021年9月25日までの3カ月と比較して,2022年9月24日までの3カ月間の内部研究開発費 は主にOLED開発コストの低下によるものである。2021年9月25日までの9カ月と比較して、2022年9月24日までの9ヶ月間の内部研究開発費が増加したのは、主にOLED開発コストの増加と、従来の半導体素子不足によりいくつかの製品を再設計して異なる半導体素子を採用するためである。
販売、 一般と行政。販売、一般及び行政(“S、G及びA”)費用には、我々の販売及びマーケティング担当者に発生する費用及び関連費用、並びに行政及び一般会社費用が含まれる。2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月のS、G&A費用は以下の通りです
3か月まで | 3か月まで | 9ヶ月まで ヶ月 | 9か月で終わる | |||||||||||||
(百分率を除いて千単位) | 2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | ||||||||||||
販売、一般、行政費用 | $ | 4,320 | $ | 4,036 | $ | 13,112 | $ | 13,983 | ||||||||
収入に占める販売·一般·管理費の割合 | 37 | % | 37 | % | 37 | % | 43 | % |
2021年9月25日までの3カ月と比較して、2022年9月24日までの3カ月間のS,G&A支出が増加し、給与と専門費の増加が主な原因となっているが、株式報酬が低い部分はこの増加を相殺している。2022年9月24日までの9カ月は、2021年9月25日までの9カ月に比べてS,G&A費用 が低下しているが,これは主に株式報酬や専門費用の減少により,報酬コスト,情報技術費,出張費用の増加によって一部が相殺されているためである.
その他 (費用)収入、純額。その他(費用)収入純額は主に利息収入、外貨取引と再計量 我々のイギリスの子会社で発生した損益及び株式投資の公正価値調整を含む。2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月のその他の収入純額は以下の通りです
3か月まで | 3か月まで | 9ヶ月まで ヶ月 | 9か月で終わる | |||||||||||||
(単位:千) | 2022年9月24日 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | ||||||||||||
その他の収入,純額 | $ | (2,094 | ) | $ | (51 | ) | $ | 2,506 | $ | 89 |
2022年9月24日までの3ヶ月間、私たちは株式投資のために200万ドルの減価費用を記録した。2022年第1四半期のその他の収入には、株式投資による時価総額470万ドルの収益が含まれている。2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、それぞれ10万ドルと20万ドルの外貨損失を記録したが、2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の外貨損失と収益はそれぞれ10万ドルと10万ドル未満だった。
税金を準備する.2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、それぞれ10万ドル未満と約10万ドルの所得税支出を記録した。
非持株権の純損失に起因することができる。2022年9月24日現在、EMDT America(“EPDT”)の80%の株式を持っています。brは、私たちの簡明総合経営報告書上の非持株権益の純損失に起因します。EMDT運営実績のうち、私たちの所有していない株主に割り当てられた部分のことです。非持株権益による純損失の変化は,DMDTの2022年9月24日と2021年9月25日までの3カ月と9カ月の運営業績の変化によるものである。
21 |
Kopin社の純損失に起因することができる。2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、Kopin Corporationによる純損失はそれぞれ610万ドルと1,320万ドルであり、2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の間、Kopin Corporationの純損失はそれぞれ210万ドルと1010万ドルだった。2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、Kopin Corporationの純損失が増加したことによるものであり、一部の原因は、サプライヤーのサプライチェーン関連品質問題による100万ドルの保証費用、毛金利の低い、および株式投資の200万ドルの減価費用である。
流動性 と資本資源
2022年9月24日および2021年12月25日に,我々の現金および現金等価物および有価証券はそれぞれ1,500万ドルおよび2,930万ドル,運営資金はそれぞれ2,140万ドルおよび3,470万ドルであった。現金と現金等価物および売却可能債務証券の変化は、主に経営活動のための現金純流出1,560万ドルと資本支出 60万ドルであるが、230万株の普通株が売却され、280万ドルの純収益部分が相殺されるためである。
2022年9月24日までの9カ月間と2021年12月25日までの財政年度では,それぞれ1,320万ドルと1,340万ドルの純損失を計上し,2022年9月24日までの9カ月と2021年12月25日までの財政年度にはそれぞれ運営現金1,560万ドルと1,070万ドルを純流出した。これらの要素は最初に私たちが経営を続けている会社として経営を続ける能力を大きく疑わせました。経営陣が重大な疑いを引き起こす状況を緩和する計画 には,実施中の運営改善と何らかの 開発計画の削減が含まれており,いずれも現金の保持が期待できる
2022年9月24日までの9ヶ月間に220万株の普通株と10万株の在庫株を売却し、総収益は290万ドル(1株当たり1.26ドル)であり、2021年3月5日にStifel、Nicolaus&Company,Inc.(“Stifel,Nicolaus&Company,Inc.”)を代理として、我々が支払った10万ドル未満のブローカー費用を差し引く前に、220万株の普通株と10万株の在庫株を売却した。この条項によると、私たちは5,000万ドルまでの普通株を売ることができる。ATM協定によると、約4140万ドルの普通株が販売できます。
2021年9月25日までの9ヶ月間に310万株の普通株を売却し、総収益は2,170万ドル(1株平均7.00ドル)であり、StifelとエージェントとのATM合意により、我々が支払った70万ドルのブローカー費用を差し引くことができ、この合意により、最大5,000万ドルの普通株を販売することができ、代理であるStifelと2019年2月8日の市場株式発売販売 協定(“従来のATMプロトコル”)を締結することもできる。先のATMプロトコル は,このプロトコルによって制限されたすべての株式を売却するため,その条項によって終了する.
2022年9月24日と2021年12月25日に保有するドル現金、現金等価物、および取引可能債務証券は以下の通り
2022年9月24日 | 2021年12月25日 | |||||||
国内の場所 | $ | 14,127,354 | $ | 27,031,695 | ||||
国際場所 | 81,148 | 865,416 | ||||||
現金と現金等価物小計ドルで保有する取引可能債務証券 | 14,208,502 | 27,897,111 | ||||||
他の通貨で持ってドルに両替する現金と現金等価物 | 794,507 | 1,398,355 | ||||||
現金と現金等価物及び有価証券総額 | $ | 15,003,009 | $ | 29,295,466 |
22 |
我々の海外子会社Forth Dimension Display,Ltd.が持っている現金と現金等価物を国内に送金する予定はないため, 我々はこのような現金に関する繰延納税義務を何も記録していない.
私たちは2022年の資本支出が100万ドルから200万ドルの間になると予想している。
2022年10月には、アジア企業に200万ドルを投資し、Kopinとこのアジア会社が開発協定やその他の行動を完了するのを待つという合意に達した。この投資は2022年第4四半期に行われる予定だ。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
私たちは余分な現金を質の高いアメリカ政府、政府支援債券(例えば、房利美、FDIC保証債券および預金)および会社債務ツールに投資しており、これらのツールの相対的なリスクレベルは低い。短期的に起こりうる金利変化が私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに与える影響(あれば)は、私たちのキャッシュフローや収入に大きな影響を与えないと信じています。金利変動は、私たちの債務証券での未実現収益や損失を増加させる可能性があります。 私たちは主に海外子会社の財務状況、経営業績、取引損益の換算を通じて外貨為替レート変化の影響を受けています。これは、ヨーロッパの業務活動に関連する非ドルキャッシュフローと、ドルをポンド(わがイギリス子会社のビットコイン)として再計量したためです。私たちはドル建ての原材料を購入する際にも為替レートの影響を受けますが、将来的に購入する価格は円とドルの関係によって変化する可能性があります。私たちは現在私たちの為替レートのリスクをヘッジしない。私たちの国際業務や投資に関連するいかなる市場リスクも、私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性はあまりないと思います。私たちの有価証券組合 は、満期まで証券を保有することを意図していますが、金利リスクの影響を受けています。私たちが投資する信用格付けは私たちの投資保証人の基本的な財務健康状態の影響を受けるかもしれない。著者らはシリコンチップを使用したが、長期契約或いは先物ヘッジ契約を締結せず、シリコンチップ価格に関連するリスクを緩和した。
23 |
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
2022年9月24日現在、会社は、会社の最高経営責任者および最高財務官(それぞれ最高経営責任者および最高財務官)を含む会社経営陣の監督·参加の下で、2022年9月24日までの会社の開示制御およびプログラムの設計·運用の有効性を評価しており、その定義は、改正された“1934年証券取引法”(“証券取引法”)第13 a-15(E)条および第15 d-15(E)条を参照されている。“開示制御及び手続”という言葉は、取引法に基づいて提出又は提出された報告書において当社に開示を要求する情報が必要な期間内に記録、処理、まとめ、報告される制御及びその他の手順を確保することを目的とし、このような開示制御及び手続が有効であり、取引法に基づいて提出又は提出された報告書において当社の開示を要求する情報が蓄積され、当社の管理層に伝達されることを保証するために有効であることを意味する。 は、要求開示に関する決定を直ちに下すために、状況に応じて決定される。この評価に基づき、我々の経営陣は、2022年9月24日まで、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した重大な情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間 内で記録、処理、まとめ、報告されることを効果的に確保し、このような重大な情報が蓄積されて私たちに伝達されることを保証することを含む、私たちの主要幹部および主要財務官を含むと結論した, 状況に応じて必要な 開示をタイムリーに決定することを許可する.
財務報告内部統制変更
2022年9月24日までの四半期内に、会社財務報告の内部統制に重大な影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
24 |
第2部:その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
会社は正常な経営過程で法的訴訟を提起することができる。クレーム、訴訟、調査、および訴訟手続きは本質的に不確実であり、このような事件の最終結果を予測することはできず、私たちの業務、財務状況、運営業績またはキャッシュフローは任意の特定の時期に影響を受ける可能性がある。
BlueRadios, Inc.訴えKopin Corporation,民事訴訟番号16-02052-JLK(D.Coll.):
BlueRadios,Inc.(“BlueRadios”)は2016年8月12日、BlueRadiosとの間の合弁企業、すなわち組み込み無線技術を有するマイクロディスプレイ製品の設計、開発、商業化に関するBlueRadiosとの間の契約に違反したと告発し、BlueRadiosとの間の合弁企業、すなわち組み込み無線技術を有するマイクロディスプレイ製品を設計、開発、商業化する“Golden-i”と呼ばれ、この契約に関する誠実かつ公正な取引契約に違反し、Blueiosに対する受託責任に違反した。コロラド州法(C.R.S.第7-74-104(4)条)と“保護商業秘密法”(“米国連邦法典”第18編 第1836(B)(1)条)に違反してBlueRadiosが持つ商業機密を流用する。BlueRadiosはさらに、会社が告発された不正行為によって不公正に利益を得ており、BlueRadiosは、会社が告発された不正行為によって得られた利益金額を決定するために会計計算を行う権利があり、BlueRadiosを特許の共通譲渡者とするために、BlueRadiosの従業員を発明者 とするために、少なくとも10つの特許または特許出願の在庫を修正する必要があると主張している。BlueRadiosは,工事予約料を支払わなかった疑いで得られた救済を含む金銭,声明,禁止救済を求めている。
2016年10月11日、同社は答弁書と肯定抗弁書を提出した。双方は2019年11月15日に専門家の証言を完了した。 2019年12月2日、当社は一部の簡易判決動議を提出し、裁判所に2-7件の告発 1件と8件の告発をすべて却下するよう求めた。BlueRadiosはまた,米国特許番号 8,909,296の共通所有者であると主張する簡易判決動議の一部を提出した。即決判決動議の一部に対する回答は2020年1月15日に提出され,回答は2020年2月19日に提出された。2020年9月25日,裁判所はBlueRadiosの簡易判決動議の一部を却下した。2022年8月3日、裁判所は会社の簡易判決動議の一部を承認し、第3、6、7項、第2項の懲罰的賠償および特許出願に関連する8件の動議を却下し、第1、4、5および第2および8項の残りの部分に関連しているため、この動議を却下した。裁判所はまた、いくつかの限られた目的で再開廷開示を命じた。裁判所はまだ裁判日を確定していない。当社はこれが損失の可能性があると判断していないため,2022年9月24日までの間,当社はこの件に関する訴訟や請求の応計項目 を記録していない。当社は引き続き情報を知って評価を行い、損失が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合に損失推定 を記録する。
1 a項目.リスク要因
私たちの業務と財務業績は多くのリスクと不確実な要素の影響を受けている。したがって、第1部1 Aで議論されたリスクと不確実性。2021年12月25日までの会計年度のForm 10−K年次報告におけるリスク要因を慎重に考慮すべきである。 は、2021年12月25日までの会計年度のForm 10−K年度報告に記載されているリスク要因と比較して、リスク要因の評価に実質的な変化はないが、以下に述べるリスク要因は除外する。
供給不足は、原材料の品質、利用可能性、またはコストに影響を与え続ける可能性があり、これは、私たちのビジネス を損なう可能性があります。私たちは第三者の独立請負業者にいくつかの集積回路チップセット、バックライトとその他の重要な原材料、例えば特殊ガラス、ウエハと化学品を提供することに依存している。我々が発注した部品とコンポーネントの納期の差は大きく であり,製造周期,製造生産量,部品やコンポーネントを生産するための原材料の可用性などに依存する。半導体産業は半導体素子の不足を経験し続けてきた。私たちは間欠的な原材料不足を経験し、これは私たちの製造と輸送設備の能力に影響を与えた。これらの不足はまた,原材料や半導体素子コストの増加を招いている。もしこれらの不足が私たちの原材料供給にさらに影響を及ぼすと、私たちの製品を製造·流通する能力は引き続き悪影響を受ける可能性があり、これは逆に私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼすだろう。
地政学的緊張とそれによるいかなる衝突も、製品を製造するために必要な材料や部品を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは主に台湾の代理工場が私たちの国防表示製品のために集積回路を製造することに依存しています。このような依存はいくつかのリスクに関連しており、可用性、生産能力の利用率、納品計画、製造 の生産量とコストの制御を含む。中国と台湾関係の地政学的変化はこの鋳造工場の運営を撹乱し、これらのリスク を現実にする可能性があり、これは私たちの製品製造能力を示すことに悪影響を与える。もし鋳造工場が軍事的または他の形態の衝突、地政学的緊張、または他の関連する原因で必要な能力、サービスおよび/または品質をタイムリーに提供できない場合、私たちは私たちの表示製品を製造して出荷することができないかもしれないし、あるいは代替鋳造サービスを得るまで限られた数の製品を生産することを余儀なくされるかもしれない。また,許容可能な条件下で が代替製造と包装関係を構築できる保証はない.
25 |
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
2022年9月24日までの9ヶ月間、私たちは証券法に基づいて登録されていない証券を何も販売していません。
物品 6.展示
添付ファイル 番号: | 説明する | |
10.1 | Kopin社とMichael Murrayとの間の手紙協定は、2022年7月14日。 | |
10.2 | 2022年9月5日にKopin社とJohn C.Fanとの間の雇用協定改正案。 | |
31.1 | 2002年のサバンズ·オクスリ法案(“アメリカ法典”第18編1350条)第302条に基づいて提出されたマイケル·マレー最高経営責任者の証明書* | |
31.2 | 2002年に“サバンズ-オックススリー法案”(“アメリカ法典”第18編1350条)第302条に基づいて提出されたリチャード·A·スナイダーの証明* | |
32.1 | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”(“アメリカ法典”第18編1350ページ)によると、906節で提供されたマイケル·マレー最高経営責任者証明書** | |
32.2 | 2002年のサバンズ·オックススリー法(18 U.S.C.1350)第906条に基づく首席財務官リチャード·A·スナイダーの証明** | |
101.INS | イントラネット XBRLインスタンスドキュメント* | |
101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書* | |
101.CAL | 連結 XBRL分類計算リンクベース文書* | |
101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義* | |
101.LAB | 連結 XBRL分類ラベルLinkbase文書* | |
101.価格 | インターコネクトXBRL分類プレゼンテーションLinkbaseドキュメント* | |
104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
* | を電子的に提出する |
** | Brは提供されていますが、ここには保存されていません |
本報告書添付ファイル101は、(I)2022年9月24日(未監査)と2021年12月25日までの簡明総合貸借対照表、(Ii)2022年9月24日および2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書(未監査) ,(3)2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の総合総合赤字報告書(未監査)(Iv)2022年9月24日及び2021年9月25日までの3ヶ月及び9ヶ月の株主権益簡明総合報告書(審査されていない)、(V)2022年9月24日及び2021年9月25日までの9ヶ月の簡明現金フロー表(審査を受けていない)、及び(Vi)は簡明総合財務諸表の審査を経ていない を付記する。
26 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名名人が登録者を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
KOPIN CORPORATION | |||
(登録者) | |||
日付: | 2022年11月8日 | 差出人: | /S/ マイケル·マレー |
マイケル·ミュレ | |||
社長、CEO | |||
(CEO ) | |||
日付: | 2022年11月8日 | 差出人: | /S/ リチャード·A·スナイダー |
リチャード·スナイダー | |||
財務主管兼首席財務官 | |||
(最高財務会計官 ) |
27 |