カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
そこからの過渡期について
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
||
(明またはその他の司法管轄権 |
|
(税務署の雇用主 |
会社や組織) |
|
識別コード) |
|
|
|
|
|
|
|
||
(主にオフィスアドレスを実行) |
|
(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
|
取引 |
|
登録された各取引所の名称 |
|
|
それは.. |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
|
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
☒ |
|
規模の小さい報告会社 |
||
|
|
|
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した
カタログ表
SemiLED社
2022年5月31日までの四半期レポート10-Q
工業前任者
|
|
ページ番号. |
|
|
|
|
第1部金融情報 |
|
|
|
|
第1項。 |
財務諸表 |
1 |
|
|
|
|
2022年5月31日と2021年8月31日までの未監査簡明総合貸借対照表 |
1 |
|
|
|
|
2022年5月31日と2021年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月の監査を受けていない合併業務簡明報告書
|
2 |
|
|
|
|
2022年5月31日と2021年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月が監査されていない簡明総合全面赤字報告書 |
3 |
|
|
|
|
2022年5月31日と2021年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない簡明権益変動表 |
4 |
|
|
|
|
2022年5月31日と2021年5月31日までの9ヶ月間監査されていない現金フロー表簡明合併報告書 |
5 |
|
|
|
|
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 |
6 |
|
|
|
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
17 |
|
|
|
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
30 |
|
|
|
第四項です。 |
制御とプログラム |
30 |
|
|
|
|
第2部:その他の情報 |
|
|
|
|
第1項。 |
法律訴訟 |
31 |
|
|
|
第1 A項。 |
リスク要因 |
31 |
|
|
|
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
32 |
|
|
|
第三項です。 |
高級証券違約 |
32 |
|
|
|
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
32 |
|
|
|
五番目です。 |
その他の情報 |
32 |
|
|
|
第六項です。 |
陳列品 |
33 |
|
|
|
サイン |
34 |
カタログ表
第1部-国際水泳連盟NCIAL情報
プロジェクト1.フィンランド社会報告書
SemiLED社とその子会社
監査されていない濃縮会社合併貸借対照表
(千ドルと株単位で額面を除く)
|
|
五月三十一日 |
八月三十一日 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産: |
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
制限された現金と現金等価物 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金(関連先を含む)は,不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する |
|
|
|
|
|
|
||
棚卸しをする |
|
|
|
|
|
|
||
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産総額 |
|
|
|
|
|
|
||
財産·工場·設備·純価値 |
|
|
|
|
|
|
||
経営的リース使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
未合併実体への投資 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債と権益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務の当期分割払い |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
|
|
|
|
|
|
||
他の対応先の金 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸負債を経営し、流動 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債総額 |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務は、今期の分割払いは含まれておりません |
|
|
|
|
|
|
||
経営賃貸負債から流動分を差し引く |
|
|
|
|
|
|
||
総負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
株本: |
|
|
|
|
|
|
||
SemiLED株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
普通株、$ |
|
|
|
|
|
|
||
追加実収資本 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の総合収益を累計する |
|
|
|
|
|
|
||
赤字を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
SemiLED株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
||
非制御的権益 |
|
|
|
|
|
|
||
総株 |
|
|
|
|
|
|
||
負債と権益総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
1
カタログ表
SemiLED社とその子会社
未審査の簡素化統合提出された運営報告書
(単位は数千ドルと株で、1株当たりのデータは除く)
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
||||
収入,純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
収入コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運営費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売、一般、行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
長期資産の収益を処分し,純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
総運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運営損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の収入(支出): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子支出,純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の収入、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨取引収益純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
その他の収入(支出)を合計して純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税前損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
差し引く:非持株権益による純収益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
SemiLED株主は純損失を占めるべきだ |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
SemiLED株主1株当たり純損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
薄めにする |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
SemiLED株主の1株当たり純損失を計算するための株式: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薄めにする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
2
カタログ表
SemiLED社とその子会社
監査されていない簡明合併S包括的損失についてのいくつかの考え
(単位:千ドル)
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
その他の総合損失、税引き後純額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨換算調整で、税引き後の純額は#ドルです |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
総合損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
非持株権益に帰属可能な全面収益(損失) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
SemiLED株主の総合損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3
カタログ表
SemiLED社とその子会社
監査されていない簡明合併S株式変動に関する法律的思考
(千ドルと株単位で)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
積算 |
|
|
|
|
|
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の内容 |
|
|
他にも |
|
|
|
|
|
半導体発光ダイオード |
|
|
-ではない |
|
|
|
|
||||||||
|
|
普通株 |
|
|
支払い済み |
|
|
全面的に |
|
|
積算 |
|
|
株主の |
|
|
制御管 |
|
|
合計する |
|
|||||||||||
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
収入.収入 |
|
|
赤字.赤字 |
|
|
権益 |
|
|
利益. |
|
|
権益 |
|
||||||||
残高-2021年9月1日 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
総合収益(損失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
残高-2021年11月30日 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
持分激励計画に基づいて普通株を発行する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
総合収益(損失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
その他全面収益(赤字) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
残高-2022年2月28日 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
株に基づく報酬 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
持分激励計画に基づいて普通株を発行する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
登録発行で普通株式を発行する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
SBDIの所有権を変更* |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
総合収益(損失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
その他全面収益(赤字) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
残高-2022年5月31日 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
積算 |
|
|
|
|
|
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の内容 |
|
|
他にも |
|
|
|
|
|
半導体発光ダイオード |
|
|
-ではない |
|
|
|
|
||||||||
|
|
普通株 |
|
|
支払い済み |
|
|
全面的に |
|
|
積算 |
|
|
株主の |
|
|
制御管 |
|
|
合計する |
|
|||||||||||
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
収入.収入 |
|
|
赤字.赤字 |
|
|
権益 |
|
|
利益. |
|
|
権益 |
|
||||||||
残高-2020年9月1日 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
SBDIの所有権を変更* |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
総合収益(損失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
残高-2020年11月30日 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
持分激励計画に基づいて普通株を発行する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
総合的な損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
その他全面収益(赤字) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
残高-2021年2月28日 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
持分激励計画に基づいて普通株を発行する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
総合収益(損失): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
残高-2021年5月31日 |
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
*SBDI(台湾万道地兆明株式会社)同社の子会社の一つです。
4
カタログ表
SemiLED社とその子会社
監査されていない簡素化コンソール日付を明記した現金フロー表
(単位:千ドル)
|
|
9か月で終わる |
|
|||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
||
経営活動のキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
||
株に基づく報酬費用 |
|
|
|
|
|
|
||
在庫減記準備 |
|
|
|
|
|
|
||
長期資産の収益を処分し,純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
特許処分の損失 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
以下の変更: |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
棚卸しをする |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
前払い費用とその他 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
経営活動のための現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
家屋·工場·設備を購入する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財産·工場·設備を売却して得た収益 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産を開発する支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
資金調達活動のキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務を償還する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
登録発行で普通株式を発行する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
非制御的権益を買収する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動のための現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金および現金等価物と限定的現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金および現金等価物と制限現金純増加(マイナス) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金および現金等価物と制限現金−期初 |
|
|
|
|
|
|
||
現金および現金等価物と制限された現金−期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非現金投資と融資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
財産·工場·設備に関する計算すべき項目 |
|
$ |
|
|
$ |
|
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
SemiLED社とその子会社
監査されていない濃縮会社の説明連結財務諸表
1.ビジネス
年、SemiLED社(“SemiLED”または“親会社”)はデラウェア州で設立された
2022年5月31日現在、SemiLED所有
SemiLEDの普通株はナスダック資本市場で取引され、コードはLEDである。
2.主な会計政策の概要
陳述の基礎·会社が監査されていない中期簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中期財務報告に関する規則および条例の適用規定に従って作成されている。米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および開示は、米国証券取引委員会の規則および法規によって許可された場合に簡素化または漏れている。したがって、これらの監査されていない中期簡明合併財務諸表は、当社が2021年11月29日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書に含まれる合併財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。本稿に含まれる2021年8月31日現在の監査されていない簡明総合貸借対照表は、その日までの監査された総合財務諸表から派生したものである。
審査されていない中期簡明総合財務諸表は、審査された総合財務諸表と同じ基準で作成され、当社の2022年5月31日までの総合貸借対照表のために必要なすべての調整(正常経常的調整のみを含む)、2022年と2021年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月の経営報告書と全面損失表、2022年と2021年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月の権益変動表、2022年5月31日と2021年5月31日までの9ヶ月の現金流動表を含む。2022年5月31日までの3カ月または9カ月の結果は、2022年8月31日までの1年間の予想結果を必ずしも示しているとは限らない。
経営を続けている企業-添付されていない審査中期簡明総合財務諸表は持続経営基準に従って作成され、正常業務過程中に資産と負債を清算することを考慮する。正常な業務過程において、資産の現金化と負債の返済は、会社の利益運営、運営からキャッシュフローを生成し、その運営資金需要を支援するための融資手配を求める能力に依存する。
6
カタログ表
同社は運営により#ドルの損失を被った
当社の経営陣は、上記流動資金計画で述べた措置は、財務諸表発行日後12ヶ月の流動資金需要を満たすのに十分であると信じているが、流動資金計画が成功的に実施される保証はない。流動資金計画の実行に成功しなかったことは、その業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、その持続的な経営能力に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの審査されていない中期簡明総合財務諸表は、記録資産の回収可能性および分類または負債の金額および分類に関するいかなる調整、または当社が経営を継続できない場合に必要とされる可能性のある他の調整を含まない。
制限現金等価物-限定的な現金は、主に台湾の準備銀行口座に保有されている現金を含む。2022年5月31日と2021年8月31日まで、会社の当期部分の限定的な現金等価物は$
収入確認2018年9月1日から、会社は改正遡及移行法ASC 606を採用した。会社は,ASC 606の核心原則,1)顧客との契約の決定,2)契約中の履行義務(承諾),3)取引価格の決定,4)契約に取引価格を割り当てる履行義務,および5)会社が履行義務を履行した場合(または義務履行として)確認された収入の5つのステップを採用している。会社が顧客に約束した貨物またはサービスを譲渡する権利があると予想される履行義務を履行した場合、会社は収入金額を確認する。同社は顧客から書面購入許可を取得し、手配の証拠として、これらの許可は通常、特定の数量の製品を固定価格で提供することを規定している。一般的に、会社は納品が積み込み時に発生すると考えています。これは通常、製品所有権や損失リスクが顧客に移行する場合だからです。同社はその顧客に限られた不合格出荷と製品保証クレームの返品権利を提供します。これまで重要ではなかった履歴リターン率や他の関連要因に基づいて、当社は、記録された製品販売に対する将来の潜在的リスクを推定し、総合経営報告書中の製品収入を減少させ、総合貸借対照表中の売掛金を減少させる。この会社はまたその製品に標準的な製品保証を提供します。保証範囲は普通です
合併原則-監査されていない中期簡明総合財務諸表は、SemiLEDおよびその連結子会社の勘定を含む。合併期間中、すべての会社間取引と残高は出荷されました。
2018年9月1日、会社はASC 825-10“金融商品-全体:金融資産と金融負債の確認と計量”を採択した。この基準は、容易に決定可能な公正価値を有さない株式投資が、観察可能な価格変化が発生したとき、または減値を確認したときに、公正価値に従って再計量することを可能にする。この基準はまた、各報告期間に減値の定性評価を要求することによって、公正価値が確定しにくい株式投資に対する減値評価を簡略化した。
7
カタログ表
当社は被投資先に重大な影響を与えることができるが持株権を持たない投資は、権益会計方法で入金し、合併は行わない。同等は浮動権益モデルによって合併制限を受けない合営企業に投資しているが,当社は:(I)被投資会社を制御できる多数決権権益はなく,あるいは(Ii)多数決権権益を持つが他の株主は重大な参加権を持っているが,当社は運営や財務政策に大きな影響を与える能力がある。権益法の下で、投資は会社が未分配収益または損失中の権益部分をそれぞれ計上または除去した後にコストで申告する。当社のこれらの権益法実体への投資は、合併貸借対照表において非合併実体の投資において、会社のこれらの権益法実体の収益又は損失におけるシェアは、未実現の会社間利益を差し引いた合併運営権益表において非合併実体からの損失を報告する。権益法が投資者の純損失が帳簿価値を超えた場合, この投資の帳簿価値はゼロに下がった。その後、会社は、会社が保証債務を有するか、または権益法被投資者にさらなる財務支援を提供することを約束しない限り、権益法の使用を停止して追加損失を準備する。被投資者がその後利益を回復し、当社が被投資者収入に占めるシェアが権益法停止期間中に確認されていない累積損失シェアを超えた場合、当社は権益法による投資を再開します。
権益法に基づいて合併または入金されていない実体への投資計上は、公正価値を容易に確定できない投資を計上する。いつでも公正な価値を決定できる投資がない投資は総合貸借対照表にコストから減値(あればある)を減算し、同一発行者の同じ或いは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりする。受け取った配当収入は合併経営権益表に未合併実体からの損失を列記する。
株式投資の公正価値がそれぞれの帳簿価値よりも低く、非一時的であると判定された場合、投資はその公正価値に減記される。
予算の使用·米国公認会計原則に基づいて、監査されていない中期簡明総合財務諸表を作成することは、監査されていない中期簡明総合財務諸表の日に報告された資産および負債、ならびに開示または資産および負債、ならびに報告期間内の報告の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を必要とする。これらの推定と仮定の制約を受ける重要な項目は、会社が経営を継続することに基づいて会社の総合財務諸表を作成し、売掛金の回収可能性、在庫可変純資産、繰延税金資産の現金化、株式に基づく補償費用の推定値、財産、工場と設備および無形資産の使用寿命、財産、工場や設備の帳簿価値の回収可能性、無形資産と未合併実体への投資、買収された有形無形資産の公正価値、所得税の不確実性、潜在訴訟費用その他あるいはある事項の準備を含む。経営陣の見積もりは歴史的経験とそれが合理的だと思う仮定に基づいている。管理職はこれらの推定数を定期的に評価する;しかし、実際の結果はこれらの推定数と大きく異なる可能性がある。
重大なリスクと不確実性があります-会社はいくつかのリスクおよび不確定要素の影響を受け、これらのリスクおよび不確定要素は、会社の将来の財務状況または経営結果に重大な悪影響を与える可能性があり、これらのリスクおよび不確定要素は、これらに限定されない:会社は過去数年間に重大な損失を受け、会社は急速に変化する市場で競争し、絶えず変化する市場需要に迅速かつ効率的に対応できず、会社は収入を増加させ、または利益率を維持または向上させることができず、会社は収入と経営業績の変動を経験する可能性があり、会社はその知的財産権を保護することができず、他の人は会社が彼らのノウハウを侵害していると主張し、そして会社が未来に追加資金を調達できないどんな状況でも。
供給リスクが集中する-会社の製品で使用されるいくつかの部品および技術は、限られたソースから購入および許可され、会社のいくつかの製品は、限られた数の契約製造業者によって製造される。これらのサプライヤーおよび契約製造業者のいずれかを失うことは、会社が他のサプライヤーまたは契約製造業者への移行コストを発生させ、会社の製品の製造および納入遅延を招き、または会社が過剰または時代遅れの在庫を保有することをもたらす可能性がある。同社は限られた数のこのようなサプライヤーと契約メーカーに依存して顧客の注文を完了している。これらのサプライヤー及び契約メーカーが義務を履行しない場合、会社の名声及びその流通製品又は顧客の注文を満たす能力に悪影響を及ぼす可能性があり、それにより、会社の業務、財務状況、経営業績及びキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
信用リスクが集中する−企業を集中的な信用リスクに直面させる金融商品には、主に現金、現金等価物、および売掛金が含まれる。
8
カタログ表
同社は現金と現金等価物を信用品質の高い有名銀行の当座預金に預け、通貨市場基金にのみ投資している。銀行に預けられている預金はこのような預金に提供される保険金額を超える可能性があります
|
|
五月三十一日 |
|
|
八月三十一日 |
|
||
場所別現金と現金等価物 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
アメリカ |
|
|
|
|
|
|
||
ドルで値段を計算する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
台湾 |
|
|
|
|
|
|
||
ドルで値段を計算する |
|
|
|
|
|
|
||
新台湾ドルで値段を計算する |
|
|
|
|
|
|
||
他の貨幣で値段を計算する |
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
同社の収入は主にLED製品の販売から来ている。同社の収入の大部分は限られた数の顧客から来ており、販売は少数の選定された市場に集中している。経営陣はその顧客に対して継続的な信用評価を行い、通常売掛金の担保を必要としない。経営陣は、各報告期間に推定された潜在的信用損失計の不良債権の準備が必要かどうかを評価する。不良債権準備は、経営陣が顧客口座を回収できるかどうかの評価に基づいている。管理層は定期的にいくつかの要素、例えば歴史経験、業界データ、信用素、売掛金残高年齢及び現在の経済状況など、顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある要素を考慮し、定期的に検討して準備する。
トップ10の顧客に販売された純収入
同社の収入は米国、日本、ドイツ、中国台湾地区、オランダを含む少数の選りすぐりの市場に集中している。これらの市場では,顧客への販売による純収入の合計が占める
非制御的権益·非制御的権益は、総合経営レポートにおいて総合純収益(損失)の一部に分類され、非制御的権益は、総合貸借対照表において資本の一部に分類される。支配権喪失を招いていない合併子会社の所有権権益の変化は株式取引に計上される。連結子会社の所有権変更により支配権が失われ、合併が解除された場合、任意の保留された所有権権益は純収益で報告された損益によって再計量される。2018年9月1日、当時の完全運営子会社である台湾万道地兆明株式会社(“SBDI”)が発行された
最近の会計公告
2016年6月、FASBは、実体が歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有される金融資産のすべての予想される信用損失を測定することを要求するASU第2016-13号、金融商品-信用損失(主題326)を発表した。これは現有の発生した損失モデルを代替し、余剰コストで計量した金融資産信用損失の計量に適している。本ガイドラインは,財政年度およびこれらの財政年度内の過渡期に適用され,2022年12月15日以降から開始される。2018年12月15日から始まる財政年度とこれらの財政年度内の過渡期は、すべての実体の早期申請を許可する。同社は現在、その簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
2020年8月、財務会計基準委員会は、ASU 2020-06、転換可能債務および他のオプション(主題470-20)およびエンティティ自己持分派生ツールおよびヘッジ契約(主題815-40):エンティティ自己持分変換可能ツールおよび契約の会計処理(“ASU 2020-06”)を発表した。ASU 2020−06は、恩恵を受ける変換および現金変換会計モードを廃止することにより、変換可能債務の会計処理を簡略化する。ASU 2020-06以降、発行時にかなりの割増または主催契約と明確かつ密接に関連していない組み込み変換機能がない限り、変換可能債券は再割り当てされません
9
カタログ表
債務と株式部分の間にありますこの修正は、発行割引を低減し、財務諸表中の非現金利息支出を減少させる。ASU 2020-06はまた、1株当たりの収益計算を更新し、転換可能な債務が現金または株式決済が可能な場合に株式決済を負担することをエンティティに要求している。エンティティ自身の権益における契約については,主にASU 2020-06の影響を受ける契約タイプが独立と埋め込みの特徴であり,和解評価を満たしていないため,現在の指導の下でデリバティブとして入金し,(I)契約が登録株式で決済されるかどうかを考慮する,(Ii)担保を掲示する必要があるかどうかを考慮する,(Iii)株主権利を評価する,という要求を削除した.ASU 2020-06は2023年12月15日以降の会計年度から発効します。早期採用は認めるが,本財政年度開始時に採用しなければならないことを前提としている。同社は現在、その簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
2021年5月、FASBは、ASU 2021-04、1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の株式のデリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40):発行者による独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換の会計(“ASU 2021-04”)を発表した。ASU 2021−04は、発行者が条項または条件の修正または独立株式分類をどのように解釈すべきかについて、修正または交換後も元のチケットで新しいチケットを交換するように分類された書面コールオプション(すなわち、権利証)の交換について指示を提供する。発行者は、修正または交換の公正価値と、修正または交換直前の権利証明の公正価値との間の差額で修正または交換の効果を測定し、その後、4種類の取引および各クラスの対応する会計処理(株式発行、債務開始、債務修正、株式発行および債務開始または修正とは無関係な修正)を含む確認モードを適用しなければならない。ASU 2021-04は2021年12月15日以降の財政年度内にすべての実体に対して有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含む。エンティティは、ASU 2021−04で提供されるガイドを、発効日または後に生じる修正または交換に前向きに適用すべきである。移行期の採用を含めて、すべての実体が早期に採用されることを可能にする。もしエンティティが移行期間内にASU 2021-04を採用することを選択すれば, 指導意見はこの過渡期を含む財政年度の開始時に適用されなければならない。同社は現在、その簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
3.貸借対照表の構成要素
棚卸しをする
2022年5月31日現在と2021年8月31日現在の在庫には、以下の内容が含まれています(千計)
|
|
五月三十一日 |
|
|
八月三十一日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
原料.原料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Oracle Work in Process |
|
|
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
在庫減記可変動純価値は#ドルと推定されます
不動産·工場および設備
2022年5月31日と2021年8月31日までの財産、工場、設備には、以下の内容が含まれています(千計)
|
|
五月三十一日 |
|
|
八月三十一日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
建物と改善策 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
機械と設備 |
|
|
|
|
|
|
||
賃借権改善 |
|
|
|
|
|
|
||
他の設備 |
|
|
|
|
|
|
||
建設中の工事 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
財産·工場·設備の合計 |
|
|
|
|
|
|
||
減算:減価償却累計と償却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財産·工場·設備·純価値 |
|
$ |
|
|
$ |
|
無形資産
2022年5月31日現在、2021年8月31日現在の無形資産には、以下が含まれる(千計)
10
カタログ表
|
|
May 31, 2022 |
|
|||||||||||||
|
|
重みをつける |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
平均値 |
|
|
毛収入 |
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
||||
|
|
償却する |
|
|
携帯する |
|
|
積算 |
|
|
携帯する |
|
||||
|
|
期間(年) |
|
|
金額 |
|
|
償却する |
|
|
金額 |
|
||||
特許と商標 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
得られた技術 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
合計する |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
2021年8月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
重みをつける |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
平均値 |
|
|
毛収入 |
|
|
|
|
|
ネットワークがあります |
|
||||
|
|
償却する |
|
|
携帯する |
|
|
積算 |
|
|
携帯する |
|
||||
|
|
期間(年) |
|
|
金額 |
|
|
償却する |
|
|
金額 |
|
||||
特許と商標 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
得られた技術 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
合計する |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
4.統合されていないエンティティへの投資
2022年5月31日と2021年8月31日まで、合併していないエンティティにおける会社の所有権権益および投資帳簿金額には、以下の内容が含まれている(千計であるが、百分率を除く)
|
|
May 31, 2022 |
|
|
2021年8月31日 |
|
|
||||||
|
|
パーセント |
|
|
|
|
パーセント |
|
|
|
|
||
|
|
所有権 |
|
金額 |
|
|
所有権 |
|
金額 |
|
|
||
権益法投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
確定しやすい公正な価値のない持分投資 |
|
多種多様である |
|
$ |
|
|
多種多様である |
|
$ |
|
|
||
未合併実体への総投資 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
いくつありますか
公正価値が確定しにくい持分投資
いつでも公正価値を決定できる株式投資(権益会計方法による入金或いは当社の合併を招く株式投資を除く)を株式投資に計上していないが、いつでも公正価値を決定することはできない。事件或いは環境変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示した時、簡単に公正価値を決定できる株式投資はすべて減値を評価し、コストから減値を減算し、同一発行者の同じ或いは類似投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加え、或いは減算することによって計量する。
11
カタログ表
5.支払いの引受および事項
経営賃貸契約 —
ほとんどのレンタル契約には更新のオプションは含まれていません。継続賃貸選択権の行使はレンタル者の同意を得なければならない。資産の減価償却年限及びリース改善は、権利の譲渡又は購入選択権の合理的な確定行使がない限り、リース期限の制限を受ける。レンタル料金はレンタル期間内に直線的に確認します。これらのキャンセル不可能な経営リースに関するレンタル料金は#ドルです
会社の賃貸に関する貸借対照表情報は以下のとおりである
|
|
May 31, 2022 |
|
|
2021年8月31日 |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
経営的リース使用権資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸負債を経営し、今期の部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
経営賃貸負債から流動分を差し引く |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
以下に同社のレンタル料金の詳細を示す
|
|
5月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
営業レンタル費用、純額 |
|
$ |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
5月31日までの9ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
営業レンタル費用、純額 |
|
$ |
|
|
|
|
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り
|
|
5月31日までの9ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
負債を計上した金額のために支払う現金: |
|
|
|
|
|
|
||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加重平均残余レンタル期間: |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸借契約を経営する |
|
|
|
|
||||
加重平均割引率 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸借契約を経営する |
|
|
% |
|
|
% |
12
カタログ表
当社の大部分の借款は暗黙的な金利を提供していないため、当社は非関連先の平均借入金金利から
2022年5月31日現在、会社がレンタルを経営して将来キャンセルできない最低賃貸料支払い総額には、以下が含まれています(千単位)
|
|
運営中です |
|
|
八月三十一日までの年度 |
|
賃貸借証書 |
|
|
2022年までの残り時間 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
その後… |
|
|
|
|
未来の最低賃貸支払い総額、割引していません |
|
|
|
|
差し引く:推定利息 |
|
|
|
|
将来の最低レンタル支払いの現在価値 |
|
$ |
|
購入義務-在庫、財産、工場および設備に対する会社の調達承諾額は#ドル
訴訟を起こす-当社は、通常のビジネス中に生じる様々な請求または法的手続きに直接的または間接的に関与することがあります。損失が発生した可能性が高く、金額が合理的に推定できる場合、会社は負債を確認する。不利な結果の可能性や損失金額(あれば)を合理的に見積もることができるかどうかを評価する際には,重大な判断が必要である.
2022年5月31日現在、会社の財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性のある未解決或いは脅威訴訟はまだない。
6.普通株式
2021年6月、当社はWell Thrive Ltd.と2021年6月14日の判決の履行に関する協定(“和解協定”)を締結し、この合意に基づき、当社は発表した
当社は2021年7月6日にRoth Capital Partners,LLC(“エージェント”)と販売プロトコル(“販売プロトコル”)を締結した。販売契約の条項により、当社は時々代理店を通して当社の普通株を発売·販売することができ、総発行価格は最高$に達することができます
7.株式報酬
その会社は現在所有している
13
カタログ表
SemiLEDが初公募する前に、会社にはもう一つの株式ベースの報酬計画(“2005計画”)があったが、奨励は初公募後の2010年計画からだった。2005年計画の下でまだ実行されていない代替案はまだその既存の条項によって制約されている。
合計する
2021年11月SemiLEDが承認されました
2021年11月SemiLEDが承認されました
2020年11月にSemiLEDが承認されました
2020年11月にSemiLEDが承認されました
2020年1月にSemiLEDが
株式オプションの付与日公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて決定される。ブラック·スコアーズオプション定価モデルに必要な情報は、授与日にSemiLED社の普通株の市場価格、株式オプションの発行予定期限、同社のいくつかの上場同業者の株式オプション予想期間内の隠れた株式変動性、無リスク金利、期待配当である。これらの入力のいずれも主観的であり,通常決定するには重大な判断が必要である.日株単位に付与された公正価値は、日SemiLED社普通株に付与された市場価格に基づいている。この公正な価値は帰属中に補償費用として償却される。
株ベースの給与費用を純額に記入する付与される予定の株式ベースの奨励金だけを記録するために。罰金率は付与時に推定され,実際の没収が最初の推定と異なる場合には,その後の期間内に必要な改訂が行われる。罰金率は
2022年5月31日と2021年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月の株式給与支出の概要は以下の通り(単位:千)
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
||||
収入コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売、一般、行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
14
カタログ表
8.普通株1株当たり純損失
以下の株式ベースの報酬計画奨励は、これらの報酬を計上することが逆希釈されるので、本報告に記載されている間の普通株1株当たりの純損失の計算には含まれない
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
||||
普通株を購入する株式単位と株式オプション |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.所得税
同社の2022年5月31日と2021年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税前収益(赤字)には、以下の内容が含まれています(千単位)
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
||||
アメリカ業務 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
海外業務 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前収入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
未確認税収割引
2017年12月22日、米国は米国連邦企業所得税税率の引き下げを含む減税·雇用法案を可決した
2022年5月31日と2021年8月31日まで、会社は
1
2019年11月25日および2019年12月10日に、当社はそれぞれその筆頭株主J.R.Simplot Companyとその議長兼行政総裁Trung Doan(“所持者”)に元本$#の転換可能な無担保元票(“手形”)を発行した
2019年1月8日、当社は当社の各議長兼行政総裁及び最大株主とそれぞれ融資合意を締結し、融資総額は$とした
15
カタログ表
11.後続の活動
当社は2022年5月31日からこれらの監査されていない簡明合併財務諸表が発表された日までの経営状況を分析したところ、新冠肺炎が当社に与える影響はまだ不明であり、このような状況の財務結果は未来及び経済と当社への影響の不確定性を招いていることが分かった。
16
カタログ表
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況及び経営実績
前向きに陳述する
本Form 10-Q四半期報告または本四半期報告は、改正された1934年証券取引法第21 E節または取引法に適合する前向きな陳述を含む。本四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は、SemiLED会社或いは“私たち”、“私たち”或いは“会社”の将来の経営結果、財務状況、戦略と計画、及び私たちの将来の経営に対する期待を含み、私たちの再編計画の実行とそれによって生じるいかなるコスト節約も含めて、すべて前向きな陳述である。本明細書に含まれる任意の非歴史的事実の陳述は、前向きな陳述と見なすことができる。“信じる”、“可能”、“すべき”、“計画”、“潜在”、“プロジェクト”、“将”、“推定”、“継続”、“予想”、“設計”、“計画”、“予想”、および同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的としている。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向が私たちの財務状況、運営結果、戦略、短期と長期業務運営と目標、そして財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの前向き表現は多くのリスク、不確定要素と仮説の影響を受け、実際の結果といくつかのイベントの時間は多くの要素によって展望性表現中の予想または示唆の状況と大きく異なる可能性がある。これらの要素には他にも
17
カタログ表
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。私たちは何の義務も負いませんし、あなたは私たちが新しい情報、未来の事件、または他の理由でこのような声明を更新または修正することを期待してはいけません。
これらの前向き声明結果に影響を及ぼす可能性のある重大なリスクのより多くの情報を理解するためには、2021年8月31日までの10-K表年次報告の第1部または2021年年次報告書の第1 A項“リスク要因”と、本四半期報告第II部第1 A項に含まれるリスク要因と、米国証券取引委員会または米国証券取引委員会に提出された文書に時々提供される他の情報とを参照されたい。
以下の我々の財務状況と経営結果の議論と分析は、監査されていない中期簡明合併財務諸表および本四半期報告の他の部分、我々の2021年年報、および米国証券取引委員会に提出された他の文書に含まれる付記およびその他の情報に基づいて読まれるべきである。
18
カタログ表
会社の概要
我々は発光ダイオード(LED)チップとLEDモジュールを開発,製造,販売している。私たちの製品は一般照明アプリケーションに使用されています。街灯と商業、工業、システム、住宅照明を含みます。当社のLEDチップは、紫外線または紫外線、ポリマー硬化、医療/化粧品用途におけるLED光線療法、偽検出、園芸用途のLED照明、建築照明、および娯楽照明などの特殊な工業用途にも使用することができます。
我々の特許およびノウハウを用いて,我々の製造プロセスは,まずサファイアウエハまたは基板の表面に非常に薄い独立半導体窒化ガリウムまたはGaN結晶層をいくつか成長させ,これをエピタキシャル成長と呼び,その上に鏡面状の反射銀層を堆積させる。その後,銅合金層を添加してサファイア基板を最終的に除去した後,さらにこの多層材料を加工して個々の垂直LEDチップを作成した。
LEDチップをLED素子に実装し,流通業者や主に米国,日本,ドイツ,オランダなど少数の精選市場に集中している顧客群に販売している。私たちはまた選択された市場で私たちの“強化垂直”あるいはEV、LEDシリーズを販売しています。青、白、緑と紫外線の4色があります。私たちはLEDチップを下請けや流通業者に売り、流通業者は下請けに売る。私たちの照明製品の顧客は主に照明製品の元の設計メーカーやODM、および照明装置のエンドユーザーです。私たちはまた私たちの設計と技術要求に基づいて、私たちの品質管理規範と最終検査過程に基づいて、他のメーカーと契約を締結して、私たちの販売にいくつかのLED製品を生産し、私たちの製品の製造、組み立てとパッケージ過程のいくつかの方面にサービスを提供します。
私たちは以下の点で高度な機能とノウハウを開発した
これらの技術力により、LEDチップ、LEDモジュール、LEDモジュール、システム製品を生産することができます。これらの能力や技術ノウハウも、サファイアベースのLED装置を製造するために使用される高価な原材料であるサファイアの製造コストやサファイアへの依存を低減できると信じています。
私たちは2005年1月4日にデラウェア州で登録設立された。私たちは各種の完全資本と持株子会社の持株会社です。SemiLED光電有限会社や台湾SemiLEDは私たちの完全な運営子会社であり、私たちの大部分の資産はここで保有と位置づけられており、私たちの一部の研究、開発、製造と販売活動もここで行われています。台湾半導体は台湾万道地兆明有限公司の約97%の株式を持っており、同社の前身はシリコンベース開発有限公司で、LED製品(照明設備とシステムを含む)の研究、開発、製造、マーケティングに従事しており、私たちのほとんどの従業員は同社で働いている。
私たちの財務状況、経営業績、業務に影響を与える主な要素
以下は、私たちの財務状況、運営、および業務結果に影響を与えると考えられる重要な要素です
19
カタログ表
20
カタログ表
21
カタログ表
重要な会計政策と試算
以下の会計政策の応用は我々の財務状況や経営結果に重要であり、経営陣は重大な判断と見積もりを行う必要があると考えられる。我々の主要会計政策の概要については、以下に議論する会計政策を含め、監査されていない総合財務諸表第1項を参照されたい。
収入確認
同社はその運営プロジェクトのために個々の業務状況に適した収入確認政策を策定した。私たちの収入確認政策については、連結財務諸表付記2を参照されたい。
在庫減記
在庫達成純価値は、通常業務中の推定販売価格から完成と処分の見積もりコストを引いたものに等しい。達成された純価値の推定は、現在の市場状況および類似の性質に基づく製品販売の歴史的経験である。市場状況の変化は可変現純値の推定に重大な影響を与える可能性がある。
所得税
繰延税金資産の信頼性は、主に十分な将来の利益や課税の一時的な差があるかどうかに依存する。将来発生する実際の利益が予想を下回る場合、繰延税金資産の重大なフラッシングが発生する可能性があり、これは、このようなフラッシングが発生している間に損益で確認されるであろう。
為替レート情報
私たちはデラウェア州の会社で、アメリカ証券取引委員会の要求に基づいて、私たちはアメリカ公認の会計原則あるいはアメリカ公認会計原則に基づいて、私たちの財務状況、経営成果とキャッシュフローを報告しなければなりません。同時に、私たちの子会社はその機能通貨として現地通貨を使用する。例えば、台湾半導体発光ダイオードのビットコインは新台湾ドルである。したがって、子会社の資産と負債はそれぞれの有効為替レートでドルに換算される
22
カタログ表
貸借対照表日は、収入及び費用表を期間の平均為替レートに換算する。これにより生じる換算調整は,権益内に他の全面収益(損失)を累積する単独構成要素に計上される。本位貨幣以外の通貨建て取引のいずれかの損益は、連結業務報告書において他の収入(費用)の単独構成要素として確認される。為替変動により、その機能通貨建てのこのような金額に実質的な変化がない場合であっても、このような換算金額は四半期によって異なる可能性がある。
新台湾ドルからドルへの換算は台湾銀行が統計発表した為替レートに従って行われます。2022年5月31日、為替レートは29.05元で新台湾ドルを1ドルに両替した。2022年7月5日、為替レートは29.76元で、新台湾ドルは1ドルにあたります。
本明細書で言及される新しい台湾ドルまたは新しい台湾ドルの金額は、任意の特定の為替レートまたは完全にドルまたは新しい台湾ドルに両替することができる(場合に応じて)宣言されていない。
経営成果
2022年5月31日までの3ヶ月と2021年5月31日までの3ヶ月
|
|
3か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
その割合は |
|
|
|
|
その割合は |
|
|
変わる |
|
変わる |
|
|
||||||
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
|
(単位:千) |
|
|
|||||||||||||||||||
LEDチップ |
|
$ |
57 |
|
|
3 |
|
% |
$ |
32 |
|
|
2 |
|
% |
$ |
25 |
|
|
78 |
|
% |
LEDモジュール |
|
|
1,205 |
|
|
68 |
|
% |
|
1,057 |
|
|
74 |
|
% |
|
148 |
|
|
14 |
|
% |
照明製品 |
|
|
158 |
|
|
9 |
|
% |
|
204 |
|
|
14 |
|
% |
|
(46 |
) |
|
(23 |
) |
% |
その他の収入(1) |
|
|
364 |
|
|
20 |
|
% |
|
146 |
|
|
10 |
|
% |
|
218 |
|
|
149 |
|
% |
総収入,純額 |
|
|
1,784 |
|
|
100 |
|
% |
|
1,439 |
|
|
100 |
|
% |
|
345 |
|
|
24 |
|
% |
収入コスト |
|
|
1,448 |
|
|
81 |
|
% |
|
775 |
|
|
54 |
|
% |
|
673 |
|
|
87 |
|
% |
毛利 |
|
$ |
336 |
|
|
19 |
|
% |
$ |
664 |
|
|
46 |
|
% |
$ |
(328 |
) |
|
(49 |
) |
% |
(1)他の主に、エピタキシャルウェハの販売、廃棄物および原材料、およびサービスを提供することによって生成された収入を含む。
収入,純額
2022年5月31日までの3ヶ月間で、私たちの収入は24%増加し、2021年5月31日までの3ヶ月の140万ドルから180万ドルに増加した。収入の増加は主にLEDモジュールの売上高が14.8万ドル増加し,LEDチップの売上高が2.5万ドル増加し,その他の収入が21.1万ドル増加したが,一部は照明製品の4.6万ドル減少で相殺された。
LEDチップ販売からの収入は57,000ドルと32,000ドルであり,それぞれ2022年5月31日と2021年5月31日までの3カ月間の収入の3%と2%を占めており,増加は主にLEDチップの販売量の違いによるものである。いくつかの高販売量だが低単価の製品ラインから撤退することで、市場で一定期間の製品平均販売価格が低い傾向に対応し、利益のある製品に集中する戦略をとっている。
2022年と2021年5月31日までの3ヶ月間、LEDコンポーネントからの販売収入はそれぞれ1,205,000ドルと1,057,000ドルで、それぞれ私たちの収入の69%と74%を占めています。2022年5月31日までの3カ月間、LEDコンポーネントの販売収入が高かったのは、主に販売台数の増加によるものだった。
2022年5月31日と2021年5月31日までの3ヶ月間、照明製品の販売収入はそれぞれ私たちの収入の9%と14%を占めている。2021年5月31日までの3ヶ月間は、照明製品の販売収入が低く、主に販売量の減少によるものと考えられる。
2022年と2021年5月31日までの3ヶ月間、他の収入による収入は、それぞれ私たちの収入の20%と10%を占めることができる。その他の収入の増加は,主に原材料の非日常販売と,2022年5月31日までのCrayoNanoとの3カ月間の共同開発プロジェクトによるものである。
収入コスト
23
カタログ表
私たちの収入コストは87%増加し、2021年5月31日までの3ヶ月の77.5万ドルから2022年5月31日までの3ヶ月間の140万ドルに増加した。収入コストの増加は主に製品の販売量の増加によるものだ。
毛利
私たちの毛利益は2021年5月31日までの3ヶ月の66.4万ドルから2022年5月31日までの3ヶ月の33.6万ドルに低下した。利益率の低い製品の販売が増加したため、私たちの毛金利パーセントは2021年5月31日までの3ヶ月の46%から2022年5月31日までの3ヶ月の19%に低下した。
運営費
|
|
3か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
その割合は |
|
|
|
|
その割合は |
|
|
変わる |
|
変わる |
|
|
||||||
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
|
|
(単位:千) |
|
|
||||||||||||||||||
研究開発 |
|
$ |
357 |
|
|
20 |
|
% |
$ |
528 |
|
|
37 |
|
% |
$ |
(171 |
) |
|
(32 |
) |
% |
販売、一般、行政 |
|
|
810 |
|
|
45 |
|
% |
|
730 |
|
|
51 |
|
% |
|
80 |
|
|
11 |
|
% |
長期資産の収益を処分し,純額 |
|
|
(57 |
) |
|
(3 |
) |
% |
|
(2 |
) |
|
— |
|
% |
|
(55 |
) |
|
2,750 |
|
% |
総運営費 |
|
$ |
1,110 |
|
|
62 |
|
% |
$ |
1,256 |
|
|
88 |
|
% |
$ |
(146 |
) |
|
(12 |
) |
% |
研究開発2022年と2021年5月31日までの3ヶ月間、私たちの研究開発費はそれぞれ35.7万ドルと52.8万ドルだった。減少の主な原因は、政府プロジェクトの研究開発費が13.4万ドル減少し、材料と用品生産能力が7.9万ドル減少したが、賃金と給与は3.8万ドル増加し、この減少を部分的に相殺したからだ。
販売、一般、行政私たちの販売、一般、行政費用は2021年5月31日までの3ヶ月の730,000ドルから2022年5月31日までの3ヶ月の810,000ドルに増加します。増加の主な原因は株に基づく報酬や様々な他の費用の増加だ。
長期資産の収益を処分し,純額2022年と2021年5月31日までの3ヶ月間で、長期資産を処分する純益57,000ドルと2,000ドルを確認した。過去数年間に生産能力過剰の費用を経験したため、技術時代遅れのリスクを考慮し、私たちの販売予測に基づいて制定された生産計画は、いくつかの遊休設備を処分した。
その他の収入(費用)
|
|
3か月まで |
|
|
|||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
その割合は |
|
|
|
|
その割合は |
|
|
||||
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
||||
|
|
(単位:千) |
|
|
|||||||||||
利子支出,純額 |
|
|
(94 |
) |
|
(5 |
) |
% |
|
(94 |
) |
|
(7 |
) |
% |
その他の収入、純額 |
|
|
264 |
|
|
15 |
|
% |
|
474 |
|
|
33 |
|
% |
外貨取引損益純額 |
|
|
(307 |
) |
|
(17 |
) |
% |
|
155 |
|
|
11 |
|
% |
その他の収入合計,純額 |
|
$ |
(137 |
) |
|
(7 |
) |
% |
$ |
535 |
|
|
37 |
|
% |
利子支出,純額2022年5月31日と2021年5月31日までの3ヶ月間の利息支出純額は94,000ドルであり、その中には主に転換可能な手形とローンの利息の支払いが含まれている。
その他の収入、純額その他の収入は,純額は2021年5月31日までの3カ月の47.4万ドルから2022年5月31日までの3カ月の24.4万ドルに低下し,主に台湾政府が2021年の新冠肺炎大流行のために得た補助金である。
外貨取引損失純額2022年5月31日と2021年5月31日までの3ヶ月間、私たちはそれぞれ純外貨取引損失30.7万元と収益15.5万元を確認した。主に銀行預金と売掛金がドル対新台湾ドル安によるものである。
24
カタログ表
所得税費用
2022年度の実質税率は約ゼロ、2021年度の実質税率はゼロと予想されていますが、これは台湾SemiLEDが損失を発生したためであり、純営業赤字繰越と外国投資赤字を含むすべての繰延税金資産に全額評価準備金を提供しています。
2017年12月22日、米国は2018年から米国連邦企業の所得税率を34%から21%(場合によっては35%)に引き下げ、非米国子会社からの何らかの未送金の収益に1回の移行税を支払うことを求め、8年以内に支払うことを含む減税と雇用法案を可決した。非米国子会社の将来の非米国由来の収入を米国会社に免税し、非米国子会社の収益のために新たな最低税額を作成することは、親会社の子会社への支払い控除と関係がある。
非持株権の純収入に起因することができます
|
|
3か月まで |
|
|
|||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
その割合は |
|
|
|
|
その割合は |
|
|
||||
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
||||
|
|
(単位:千) |
|
|
|||||||||||
非持株権の純収入に起因することができます |
|
$ |
5 |
|
|
1 |
|
% |
$ |
7 |
|
|
— |
|
% |
2022年および2021年5月31日までの3ヶ月間、当社が非持株権益に帰属する純収入はそれぞれ5,000ドルおよび7,000ドルであることを確認したのは、非持株保有者が台湾万道地兆明株式会社の純損失を占めるべきであることに起因する。2022年5月31日と2021年5月31日まで、非持株権益はそれぞれ台湾万道地兆明株式有限公司の2.63%と3.05%の株式を占めている。
2022年5月31日までの9ヶ月と2021年5月31日までの9ヶ月
|
|
9か月で終わる |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
その割合は |
|
|
|
|
その割合は |
|
|
変わる |
|
変わる |
|
|
||||||
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
|
(単位:千) |
|
|
|||||||||||||||||||
LEDチップ |
|
$ |
153 |
|
|
3 |
|
% |
$ |
119 |
|
|
3 |
|
% |
$ |
34 |
|
|
29 |
|
% |
LEDモジュール |
|
|
3,896 |
|
|
72 |
|
% |
|
2,314 |
|
|
69 |
|
% |
|
1,582 |
|
|
68 |
|
% |
照明製品 |
|
|
385 |
|
|
7 |
|
% |
|
525 |
|
|
16 |
|
% |
|
(140 |
) |
|
(27 |
) |
% |
その他の収入(1) |
|
|
991 |
|
|
18 |
|
% |
|
406 |
|
|
12 |
|
% |
|
585 |
|
|
144 |
|
% |
総収入,純額 |
|
|
5,425 |
|
|
100 |
|
% |
|
3,364 |
|
|
100 |
|
% |
|
2,061 |
|
|
61 |
|
% |
収入コスト |
|
|
4,363 |
|
|
80 |
|
% |
|
2,481 |
|
|
74 |
|
% |
|
1,882 |
|
|
76 |
|
% |
毛利 |
|
$ |
1,062 |
|
|
20 |
|
% |
$ |
883 |
|
|
26 |
|
% |
$ |
179 |
|
|
20 |
|
% |
(1)他の主に、エピタキシャルウェハの販売、廃棄物および原材料、およびサービスを提供することによって生成された収入を含む。
収入,純額
私たちの収入は61%増加し、2021年5月31日までの9ヶ月の340万ドルから2022年5月31日までの9ヶ月の540万ドルに増加した。210万ドルの収入増加はLEDコンポーネントの売上高が160万ドル増加し、他の収入が58.5万ドル増加したことを反映しているが、照明製品の販売収入は14万ドル減少してこの増加を相殺した。
2022年5月31日および2021年5月31日までの9カ月間、LEDチップ販売からの収入はそれぞれ15.3万ドルおよび11.9万ドルで、それぞれ3%と3%を占めた。LEDチップ販売収入の小幅な増加はLEDチップ販売量の増加によるものである。
25
カタログ表
我々のLEDモジュールの販売収入はそれぞれ390万ドルと230万ドルで、それぞれ2022年5月31日と2021年5月31日までの9ヶ月間の収入の72%と69%を占めている。LEDモジュールの販売収入の増加は主に販売量の増加によるものである。
2022年5月31日と2021年5月31日までの9ヶ月間、照明製品の販売収入はそれぞれ私たちの収入の7%と16%を占めている。2022年5月31日までの9ヶ月間、照明製品の販売収入が14万ドル減少したのは、主に販売された照明製品の需要減少によるものである。
2022年と2021年5月31日までの9ヶ月間、他の収入による収入はそれぞれ私たちの収入の18%と12%を占めている。その他の収入の増加は,主に原材料の非日常販売と,2022年5月31日までのCrayoNanoとの9カ月間の共同開発プロジェクトによるものである。
収入コスト
私たちの収入コストは2021年5月31日までの9カ月の250万ドルから2022年5月31日までの9カ月の440万ドルに増加し、76%に増加した。収入コストの増加は主に製品の販売量の増加によるものだ。
毛利
私たちの毛利益は2021年5月31日までの9ヶ月の88.3万ドルから2022年5月31日までの9ヶ月の110万ドルに増加した。2022年5月31日までの9ヶ月で、私たちの毛金利パーセントは20%ですが、2021年5月31日までの9ヶ月の毛金利パーセントは26%であり、これは利益率の低い製品の売上高が増加したためです。
運営費
|
|
9か月で終わる |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
その割合は |
|
|
|
|
その割合は |
|
|
変わる |
|
変わる |
|
|
||||||
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
% |
|
|
||||||
|
|
(単位:千) |
|
|
||||||||||||||||||
研究開発 |
|
$ |
1,056 |
|
|
19 |
|
% |
$ |
1,162 |
|
|
35 |
|
% |
$ |
(106 |
) |
|
(9 |
) |
% |
販売、一般、行政 |
|
|
2,333 |
|
|
43 |
|
% |
|
2,078 |
|
|
62 |
|
% |
|
255 |
|
|
12 |
|
% |
長期資産の収益を処分し,純額 |
|
|
(196 |
) |
|
(4 |
) |
% |
|
(286 |
) |
|
(9 |
) |
% |
|
90 |
|
|
(31 |
) |
% |
総運営費 |
|
$ |
3,193 |
|
|
58 |
|
% |
$ |
2,954 |
|
|
88 |
|
% |
$ |
239 |
|
|
8 |
|
% |
研究開発2022年と2021年5月31日までの9ヶ月間、私たちの研究開発費はそれぞれ110万ドルと120万ドルです。減少の主な原因は、政府プロジェクトの研究開発費が14.6万ドル減少し、材料と用品生産能力が10.4万ドル減少し、賃金と給与が12万ドル増加したことで相殺された。
販売、一般、行政2022年5月31日と2021年5月31日までの9ヶ月間、私たちの販売、一般、管理費用はそれぞれ230万ドルと210万ドルです。この小幅な増加は主に保険が12.9万ドル増加し,特許料が3.2万ドル増加したためであるが,専門サービス料が4万ドル減少したことで部分的に相殺された。
長期資産の収益を処分し,純額
2022年と2021年5月31日までの9カ月間で、長期資産を処分する純益19.6万ドルと28.6万ドルをそれぞれ確認した。過去数年間に生産能力過剰の費用を経験したため、技術時代遅れのリスクを考慮し、私たちの販売予測に基づいて制定された生産計画は、いくつかの遊休設備を処分した。
26
カタログ表
その他の収入(費用)
|
|
9か月で終わる |
|
|
|||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
その割合は |
|
|
|
|
その割合は |
|
|
||||
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
||||
|
|
(単位:千) |
|
|
|||||||||||
利子支出,純額 |
|
|
(277 |
) |
|
(5 |
) |
% |
|
(278 |
) |
|
(8 |
) |
% |
その他の収入、純額 |
|
|
1,215 |
|
|
22 |
|
% |
|
951 |
|
|
28 |
|
% |
外貨取引損益純額 |
|
|
(395 |
) |
|
(7 |
) |
% |
|
380 |
|
|
11 |
|
% |
その他の収入合計,純額 |
|
$ |
543 |
|
|
10 |
|
% |
$ |
1,053 |
|
|
31 |
|
% |
利子支出,純額2022年及び2021年5月31日までの9ヶ月間の純利息支出はそれぞれ277,000元及び278,000元であり、主に交換可能手形の利息及び融資を含む。
その他の収入、純額その他の収入は,2021年5月31日までの9カ月の95.1万ドルから2022年5月31日までの9カ月の120万ドルに純増加し,主に賃貸料収入の増加とCrayoNano ASと締結された新特許交差許可契約による支払いによるものである。
外貨取引収益純額2022年5月31日と2021年5月31日までの9ヶ月間、私たちはそれぞれ純外貨取引損失39.5万元と収益38万元を確認した。主に銀行預金と売掛金がドル対新台湾ドル安によるものである。
所得税費用
2022年度の実質税率は約ゼロ、2021年度の実質税率はゼロと予想されていますが、これは台湾SemiLEDが損失を発生したためであり、純営業赤字繰越と外国投資赤字を含むすべての繰延税金資産に全額評価準備金を提供しています。
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる
|
|
9か月で終わる |
|
|||||||||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
||||||||
|
|
|
|
その割合は |
|
|
|
|
その割合は |
|
||||
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
|
$ |
|
収入.収入 |
|
||||
|
|
(単位:千) |
|
|||||||||||
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる |
|
$ |
18 |
|
|
— |
|
% |
$ |
(2 |
) |
|
— |
|
2022年および2021年5月31日までの9カ月間、非持株権益に帰属する純収益18,000ドルおよび純損失2,000ドルをそれぞれ確認した。これは、非持株保有者が保有する台湾班道地兆明株式会社の純損失シェアによるものである。2022年5月31日と2021年5月31日まで、非持株権益はそれぞれ台湾万道地兆明株式有限公司の2.63%と3.05%の株式を占めている。
流動性と資本資源
2022年5月31日と2021年8月31日まで、私たちはそれぞれ300万ドルと480万ドルの現金と現金等価物を持っています。これらの現金と現金等価物は主にドル建ての普通預金および/または通貨市場基金が持っています。
2022年7月6日まで、私たちは利用可能な信用計画を持っていない。
2022年5月31日と2021年8月31日まで、私たちの長期債務総額はそれぞれ720万ドルと770万ドルで、その中には新台湾ドル建ての長期手形、転換可能な無担保本券、および会長と最大株主のローンが含まれている。
私たちの新台湾ドル建て長期手形は、2022年5月31日と2021年8月31日の合計320万ドルです。これらの長期手形には、2019年7月5日に締結された2つのローンが含まれており、総金額は320万ドル(新台湾ドル1億元)だ。最初のローンは最初に200万ドル(6,200万台湾ドル)で、年間変動金利は新台湾ドルベースローン金利プラス0.64%(または現在は1.69%)に等しく、既存のローンの返済に特化している。2つ目のローンは最初は120万ドル(3,800万台湾ドル)で、年間変動金利は新台湾ドルベースローン金利プラス1.02%(または現在2.07%)に等しく、運営資本に利用できる。
27
カタログ表
これらの融資は8.6万ドル(新台湾ドル250万円)の保証金と会社本社ビルの優先保証金を担保としている。新冠肺炎疫病の影響により、世銀は私たちのローンを12ケ月延期し、2020年5月から2021年4月まで延期することに同意した。その間、私たちは毎月の元金を支払う必要はなく、ただ利息を支払うだけです。
2022年5月31日と2021年8月31日現在、私たちの支払手形の担保となる財産、工場、設備はそれぞれ300万ドルと350万ドルです。
2019年1月8日、私たちは私たちの会長兼最高経営責任者と私たちの最大株主と一人当たり融資協定を締結しました。総金額は320万ドル、年利率は8%です。融資で得られた金はすべて台塑外延株式会社への2015年12月15日の合意に基づいて本社ビルの売却予定に関する保証金の返還に用いられる。私たちは最初に2021年1月14日と2021年1月22日にそれぞれ150万ドルと170万ドルの融資を返済することを要求された。2021年1月16日、これらのローンの満期日は、2022年1月15日まで同じ条項と金利で1年延長され、2022年1月14日には、これらのローンの満期日は、2023年1月15日まで同じ条項と金利でさらに1年延長される。これらの融資総額は、2022年5月31日と2021年8月31日現在、それぞれ320万ドルである。このような融資は私たちの本部の二番目の優先的に権利を保証することによって保証される。
2019年12月6日および2019年12月10日に、当社はそれぞれ当社主席兼行政総裁および当社最大株主(“所持者”)に転換可能な無担保元票を発行し、元本金額は200万ドル、年利率は3.5%となった。元金および受取利息は2021年5月30日(“満期日”)以降のいつでも所持者が要求したときに満期になります。債券の未償還元本と未払いの計上利息は、転換価格に応じて1株3ドルを我々の普通株に変換することができ、保有者は債券発行日からいつでも普通株に転換することを選択することができる。2020年5月25日、保有者は1人当たり30万ドル札を10万株の私たちの普通株に転換した。債券は2021年5月26日に同じ条項と金利で1年間継続し、2022年5月30日に満期になる予定だったが、2022年5月26日には、同じ条項と金利で1年継続し、現在2023年5月30日に満期となっている。これらの手形の未償還元金総額は、2022年5月31日と2021年8月31日現在で140万ドルである。
設立以来、2022年5月31日と2021年5月31日までの3ヶ月間を含む重大な損失が発生し、SemiLED株主はそれぞれ91.6万ドルと6.4万ドルの純損失を占めるべきだ。2022年5月31日までの9カ月間、経営活動に用いられた純現金は190万ドル。2022年5月31日まで、私たちは300万ドルの現金と現金同等物を持っている。私たちは損失削減に取り組み、会社を利益のある業務に転換するためのコスト削減計画を実施した。しかも、私たちは私たちの株主に株式を増発することを計画している。
2021年7月6日、Roth Capital Partners,LLC(“代理店”)と販売契約(“販売契約”)を締結した。販売契約の条項によると、吾らは常に代理店を介して合計発行価格20,000,000ドルまでの普通株(“配給株式”)を発売·販売することができる。配給株式(あれば)は、1933年証券法(改正)第415条規則で定義された“市場で発売される”とみなされるナスダック上で市価法律によって許容される任意の方法で行われる。会社は、契約に基づいて株式を売却して得られた毛収入の3.0%の手数料を代理人に支払い、何らかの費用を代理人に返済する。2021年度第4四半期に、私たちは344,391株の普通株を売却しました。総収益は420万ドルで、その中の12.5万ドルは私たちのATM計画に基づいて支払われた配給代理費です。2022年4月、私たちは200株の会社の普通株を売却しました。総収益は690ドル、配給代理費と銀行手数料は146ドルです。
2022年度に債務·契約義務を返済する現金需要は約510万ドルと推定され、ATM計画に基づいて追加株式を発行したり、2023年5月に満期となった転換可能な手形を延長または転換することで資金を調達する予定だ。私たちの現在の財務予測に基づいて、私たちの流動資金計画が成功したと仮定して、私たちは十分な流動資金源を持って、今後12ヶ月以降の運営と資本支出計画に資金を提供すると信じています。しかし、私たちが計画した活動が追加資本の調達、損失の減少、現金の保存に成功する保証はない。もし私たちが運営から正のキャッシュフローを生成できない場合、私たちは他の融資源を考慮し、公共または私募株式融資または他のソースを通じて追加資金を求めるか、または私たちの運営資金要件または他の目的を支援するために、私たちの債務を再融資する必要があるかもしれない。私たちが追加的な債務や株式融資を受けることを保証することはできないし、もしあれば、これらの融資は私たちに有利な条項で提供されるだろう。
28
カタログ表
キャッシュフロー
以下は、本四半期の報告書の他の部分(千計)に含まれる監査されていない中期簡明総合財務諸表から要約される
|
|
9か月で終わる |
|
|||||
|
|
May 31, 2022 |
|
|
May 31, 2021 |
|
||
経営活動のための現金純額 |
|
$ |
(1,863 |
) |
|
$ |
(826 |
) |
投資活動が提供する現金純額 |
|
$ |
107 |
|
|
$ |
168 |
|
融資活動のための現金純額 |
|
$ |
(390 |
) |
|
$ |
(55 |
) |
経営活動に使われている現金流量
2022年5月31日と2021年5月31日までの9カ月間、経営活動で使用された純現金はそれぞれ190万ドルと82.6万ドルだった。2022年5月31日までの9カ月間、経営活動のためのキャッシュフローが100万ドル増加し、純損失が57万ドル増加し、売掛金が120万ドル増加したが、在庫が65.4万ドル減少したことが主な原因だ。
投資活動が提供するキャッシュフロー
2022年5月31日までの9カ月間、投資活動が提供した現金純額は10.7万ドルで、主に機械と設備販売による18.7万ドルを含み、一部は購入機器と設備の6.9万ドルで相殺された。
2021年5月31日までの9ヶ月間、投資活動が提供した現金純額は16.8万ドルで、その中には主に機械と設備を販売して得られた29.1万ドルが含まれ、一部は購入機器と設備の11.1万ドルによって相殺された。
融資活動のためのキャッシュフロー
2022年5月31日までの9カ月間、融資活動のための現金純額は39万ドルで、主に36.8万ドルの長期債務返済と2.3万ドルの非持株権益買収が含まれている。
2021年5月31日までの9ヶ月間、融資活動のための現金純額は5.5万ドルで、その中には主に4.3万ドルの長期債務返済と1.2万ドルの非持株権益買収が含まれている。
資本支出
2022年と2021年5月31日までの9ヶ月間の資本支出はそれぞれ6.9万ドルと11.1万ドルだった。私たちの資本支出は主に機械と設備の購入、建設中の工事、私たちの製造施設の前払い、及び設備調達の前払いを含む。我々は今後も資本支出に投資し続けるとともに,我々の業務運営を拡大し,市場条件や顧客ニーズに適したと考えられる生産能力拡大に投資する予定である.しかしながら、資本コストを制御し、財務的柔軟性を維持するために、我々の経営陣は、価格を監視し続け、既存の契約約束に基づいて、活動レベルや資本支出を適切にさらに低減することが可能である。
29
カタログ表
プロジェクト3.数量と品質VE市場リスクの開示について
適用されません。
項目4.制御Sとプログラム
開示制御とプログラムの評価
2022年5月31日現在、我々の経営陣は、我々の最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CFO)の参加の下で、取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)の定義に適合する当社の開示制御およびプログラムの有効性を評価している。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
上記の評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務官は、2022年5月31日までに、我々の開示制御プログラムおよびプログラムは、合理的な保証レベルで設計され、合理的な保証を効果的に提供し、我々の取引法報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積され、適切なときに必要な開示に関する決定を下すために、最高経営者および最高財務官を含むことを保証すると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年5月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
30
カタログ表
第2部-その他R情報
項目1.法律規定訴訟手続き
LED業界は競争の中で成功するために複雑な技術が必要であるため、著者らの業界の参加者は常に重大な知的財産権許可手配、交渉、紛争と訴訟を行う必要がある。私たちは時々直接的または間接的に参加し、私たちの正常な業務中または他の態様で発生する様々な他のクレームまたは法的手続きで指名される可能性がある。
2022年5月31日現在、重大な法的手続きやクレーム待ちはない。
第1 A項。国際ロータリーSK因子
以下に述べる以外に、当社の2021年年報第1部1 A項“リスク要因”に記載されているリスク要因と比較して、リスク要因に関連するリスク要因に大きな変化はない。
普通株の市場価格や取引量は最近経験し、極端な変動を経験し続ける可能性があり、私たち証券の購入者が大きな損失を被る可能性がある。
私たち普通株の市場価格と取引量は最近経験し、極端な変動を経験し続ける可能性があり、これは私たち普通株の購入者が大きな損失を被る可能性がある。例えば、2022年から現在まで、私たちの普通株の市場価格は2021年9月2日の高値10.21ドルから2022年5月12日の安値1株2.19ドルに変動している。2022年までの日取引量は約6,000株から1,990,800株。
最近の変動と我々の現在の市場価格は,我々の基礎業務,マクロや業界のファンダメンタルズとは無関係な市場や取引動態を反映していると考えられ,これらの動きがどのくらい続くかは分からない.この場合、私たちはあなたが投資の全部または大部分を損失するリスクを負う準備ができていない限り、私たちの普通株に投資しないように注意します。
私たちの普通株市場価格の極端な変動は、ソーシャルメディアやオンラインフォーラムに含まれる散財投資家の興味が強く、大幅に増加した結果かもしれない。私たちが経験している市場変動と取引モデルは投資家にいくつかのリスクをもたらしています
31
カタログ表
予測可能な未来に、私たちの株価は急速で大幅な上昇や下落を続ける可能性があり、時間的には私たちが開示した情報や事態の発展や私たちに影響を与える時間と一致しないかもしれない。したがって、私たちの業務のどのような発展にもかかわらず、私たち普通株の市場価格は大幅に変動し、急速に低下する可能性があります。全体的に、様々な要素が私たちの普通株の市場価格にマイナス影響を与える可能性があり、あるいは私たちの普通株の価格や取引量の変動を招く可能性があり、その中の多くの要素は私たちがコントロールできない
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
買い戻し
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
32
カタログ表
項目6.展示品
証拠品番号: |
|
説明する |
|
|
|
10.1 |
|
SemiLED社とSimplot台湾会社は2022年5月26日に転換可能な無担保本票の第2回改訂を行った(同社が2022年5月26日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル1.1を引用して組み込む) |
|
|
|
10.2 |
|
SemiLED CorporationおよびTrung Doanは、2022年5月26日に変換可能な無担保本票の第2の修正を行う(添付ファイル1.2を参照して、2022年5月26日に同社が提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる) |
|
|
|
31.1 |
|
2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づく取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条による最高経営責任者の証明 |
|
|
|
31.2 |
|
2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づく取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条による首席財務官の証明 |
|
|
|
32.1 |
|
2002年サバンズ·オクスリ法案第906条に基づく“米国法典”第18編1350条の認証 |
|
|
|
32.2 |
|
2002年サバンズ·オクスリ法案第906条に基づく“米国法典”第18編1350条の認証 |
|
|
|
101.INS |
|
XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
|
|
|
101.SCH |
|
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
|
|
|
101.CAL |
|
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
|
|
|
101.DEF |
|
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
|
|
|
101.LAB |
|
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
|
|
|
101.PRE |
|
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
|
104 |
|
表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
33
カタログ表
標札すきま
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
|
|
|
SemiLED社 |
|
|
|
|
(登録者) |
|
|
|
|
|
|
日付: |
July 12, 2022 |
|
差出人: |
/S/クリストファー·リー |
|
|
|
名前: |
クリストファー·リー |
|
|
|
タイトル: |
首席財務官 |
|
|
|
|
(首席財務官と首席会計官) |
34