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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,郵便番号:20549
表10-Q
☒条例第13条又は15条に基づいて提出された四半期報告
1934年証券取引法
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
☐憲法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告書
1934年証券取引法
_から_への過渡期
手数料書類番号001-33749
小売機会投資会社.
小売機会投資組合
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | | | | |
メリーランド州 | (小売機会投資会社) | | 26-0500600 | (小売機会投資会社) |
デラウェア州 | (小売機会投資組合、LP) | | 94-2969738 | (小売機会投資組合、LP) |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
11250 El Camino Real | | | |
200軒の部屋 | | | | |
サンディエゴ、 | カリフォルニア州 | | | 92130 |
(主な行政事務室住所) | | | (郵便番号) |
(858) 677-0900
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
小売機会投資会社 | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ |
小売機会投資組合 | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ |
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。 | | | | | | | | | | | | | | |
小売機会投資会社 | はい、そうです | ☒ | 違います | ☐ |
小売機会投資組合 | はい、そうです | ☒ | 違います | ☐ |
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
小売機会投資会社 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☐ | 新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する | ☐ |
小売機会投資組合 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☐ | 新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 | ☐ |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。 | | | | | | | | | | | | | | |
小売機会投資会社 | はい、そうです | ☐ | 違います | ☒ |
小売機会投資組合 | はい、そうです | ☐ | 違います | ☒ |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | | | | | | | | | | |
登録者名 | クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
小売機会投資会社 | 普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | ROIC | ナスダック |
小売機会投資組合 | ありません | ありません | ありません |
最終実行可能日までに発行者が所属する各種類の普通株式の発行済株式数を明記する124,541,6182022年7月21日現在、小売機会投資会社の普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値がある。
解釈的段落
本報告では,メリーランド州社Retail Opportunity Investments Corp.(“ROIC”)とデラウェア州有限責任組合企業Retail Opportunity Investments Partnership,LP(“運営組合”)2022年6月30日までのForm 10−Q四半期報告を統合し,ROICはその親会社と一般パートナーである。他に説明や文意が別に指摘されているほか、本報告で言及している“当社”、“当社”、“当社”または“当社”はいずれもROICとその合併付属会社を指し、経営組合会社を含む。他に説明或いは文意が別に指摘されている以外、本報告で言及した“経営組合企業”はすべて小売機会投資組合企業及びその総合付属会社を指す。
ROICは不動産投資信託基金として運営されており,2022年6月30日現在,ROICは運営組合企業の約93.5%の共同権益を有している。ROICの完全子会社Retail Opportunity Investments GP,LLCは運営組合の唯一の一般パートナーであり,親会社としてROICは運営組合の日常管理と制御に対して全面的かつ全面的な権力を持っている。
当社は、ROICのForm 10-Qと運営パートナー関係の四半期報告を1つの報告に統合することで、以下のようなメリットが生じると信じています
•ROICと運営組合企業の投資家が業務をよりよく理解することを促進し、経営陣と同じ観点で業務全体を見て業務を運営できるようにする
•重複開示を削除し、開示の大部分がROICおよび運営パートナーシップに同時に適用されることを考慮して、より直接的な陳述を提供する
•二つの別個の報告書ではなく、統合報告書を作成することで、時間と費用効果を向上させる。
経営陣はROICと運営パートナーシップを1つの企業として運営している。ROICの管理と運営パートナーシップは同じである.
ROICと運営パートナーの間にはいくつかの違いがあり、これらの違いは本報告の開示に反映されている。当社は,ROICと運営組合が相互に関連する合併会社としてどのように運営しているかを背景に,ROICと運営組合との違いを知ることが重要であると考えている。ROICは不動産投資信託基金であり、その唯一の重大な資産は経営組合企業の直接或いは間接組合企業権益、及び共同企業を経営する唯一の普通パートナーRetail Opportunity Investments GP、LLCの会員権益である。そのため,ROIC自体は業務を経営しておらず,共同企業を経営する親会社を務めているだけであり,時々株式を発行している。経営組合企業は当社のほとんどの資産を保有し、当社の不動産プロジェクトの所有権を直接または間接的に保有している。当社の業務を共同経営しており,その構造は共同企業であり,公開取引の持分はない。ROIC発行株で得られた純額が運営組合企業に貢献するほか,運営組合は運営組合の運営,運営組合企業の負債(直接または付属会社を介して)または発行運営組合単位(“運営単位”)を通して当社業務に必要な資本を発生させる.
非持株権益はROIC合併財務諸表と経営組合企業の間の主要な差異領域である。運営組合ではROICが所有する運営先ではなく,運営組合の財務諸表にパートナー資本として入金され,ROICの財務諸表に非持株権益として入金される.そこで,本報告では,ROICと運営組合の合併財務諸表,および運営組合の1株当たり収益/単位収益と資本を要求に応じてそれぞれ示した。
本報告には、添付ファイル31および32に示すように、個々のプロジェクト2.経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析--流動資金および資本資源、プロジェクト4.制御およびプログラム部分、ならびにROICおよび運営パートナーシップのそれぞれの最高経営責任者および最高財務官証明書も含まれる。
カタログ
| | | | | |
第1部金融情報 | 1 |
項目1.財務諸表 | 1 |
小売機会投資会社の連結財務諸表: | |
合併貸借対照表(監査なし) | 1 |
総合経営報告書と包括収益表(未監査) | 2 |
合併権益報告書(監査を経ていない) | 3 |
合併現金フロー表(監査を経ていない) | 5 |
小売機会投資組合企業合併財務諸表: | |
合併貸借対照表(監査なし) | 6 |
総合経営報告書と包括収益表(未監査) | 7 |
合併相手資本報告書(監査なし) | 8 |
合併現金フロー表(監査を経ていない) | 10 |
連結財務諸表付記(監査なし) | 11 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 27 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 43 |
項目4.制御とプログラム | 44 |
第2部:その他の情報 | 44 |
項目1.法的訴訟 | 44 |
第1 A項。リスク要因 | 44 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 44 |
項目3.高級証券違約 | 44 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 44 |
項目5.その他の情報 | 45 |
項目6.展示品 | 45 |
サイン | 46 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
小売機会投資会社です。
合併貸借対照表
(単位:千、共有データを除く) | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 (未監査) | | 2021年12月31日 |
資産 | | | |
不動産投資: | | | |
土地 | $ | 934,687 | | | $ | 915,861 | |
建築と改善 | 2,419,177 | | | 2,350,294 | |
| 3,353,864 | | | 3,266,155 | |
減算:減価償却累計 | 546,043 | | | 510,836 | |
| 2,807,821 | | | 2,755,319 | |
受取住宅ローン手形 | 4,831 | | | 4,875 | |
不動産投資純額 | 2,812,652 | | | 2,760,194 | |
現金と現金等価物 | 5,632 | | | 13,218 | |
制限現金 | 1,730 | | | 2,145 | |
テナントとその他の売掛金、純額 | 52,619 | | | 55,787 | |
| | | |
賃貸無形資産を買収し,純額 | 52,296 | | | 50,139 | |
前払い費用 | 1,950 | | | 5,337 | |
繰延費用,純額 | 25,358 | | | 25,017 | |
その他の資産 | 16,473 | | | 17,007 | |
総資産 | $ | 2,968,710 | | | $ | 2,928,844 | |
| | | |
負債と権益 | | | |
負債: | | | |
定期ローン | $ | 299,071 | | | $ | 298,889 | |
信用手配 | 46,000 | | | — | |
高級付記 | 946,035 | | | 945,231 | |
住宅ローン手形に対処する | 61,339 | | | 85,354 | |
購入した賃貸無形負債,純額 | 141,577 | | | 136,608 | |
売掛金と売掛金 | 38,632 | | | 48,598 | |
テナントの保証金 | 7,561 | | | 7,231 | |
その他負債 | 40,271 | | | 40,580 | |
総負債 | 1,580,486 | | | 1,562,491 | |
| | | |
引受金とその他の事項 | | | |
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株本: | | | |
優先株、$0.0001額面.額面50,000,000ライセンス株;ありません発行済みと未償還 | — | | | — | |
普通株、$0.0001額面は500,000,000ライセンス株;124,341,618そして122,685,2662022年6月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式 | 12 | | | 12 | |
追加実収資本 | 1,604,495 | | | 1,577,837 | |
利益を上げる配当金を超える | (307,039) | | | (297,801) | |
その他の総合損失を累計する | (5) | | | (3,154) | |
小売機会投資会社の株主権益総額 | 1,297,463 | | | 1,276,894 | |
非制御的権益 | 90,761 | | | 89,459 | |
総株 | 1,388,224 | | | 1,366,353 | |
負債と権益総額 | $ | 2,968,710 | | | $ | 2,928,844 | |
連結財務諸表の付記を参照。
小売機会投資会社です。
合併経営表と全面収益表
(未監査)
(単位:千、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入 | | | | | | | |
賃料収入 | $ | 77,218 | | | $ | 70,114 | | | $ | 152,255 | | | $ | 139,018 | |
| | | | | | | |
その他の収入 | 1,007 | | | 616 | | | 2,443 | | | 899 | |
総収入 | 78,225 | | | 70,730 | | | 154,698 | | | 139,917 | |
| | | | | | | |
運営費 | | | | | | | |
物件経営 | 12,672 | | | 10,766 | | | 24,763 | | | 21,325 | |
財産税 | 8,416 | | | 8,332 | | | 16,936 | | | 16,938 | |
減価償却および償却 | 24,350 | | | 23,507 | | | 48,112 | | | 46,547 | |
一般と行政費用 | 5,702 | | | 5,232 | | | 10,942 | | | 9,607 | |
| | | | | | | |
その他の費用 | 488 | | | 331 | | | 667 | | | 484 | |
総運営費 | 51,628 | | | 48,168 | | | 101,420 | | | 94,901 | |
| | | | | | | |
不動産販売収益 | — | | | 9,460 | | | — | | | 9,460 | |
| | | | | | | |
営業収入 | 26,597 | | | 32,022 | | | 53,278 | | | 54,476 | |
| | | | | | | |
営業外費用 | | | | | | | |
利息費用とその他の財務費用 | (14,283) | | | (14,337) | | | (28,498) | | | (28,817) | |
純収入 | 12,314 | | | 17,685 | | | 24,780 | | | 25,659 | |
非持株権の純収入に帰することができる | (807) | | | (1,201) | | | (1,632) | | | (1,760) | |
小売機会投資会社の純収入に起因しています | $ | 11,507 | | | $ | 16,484 | | | $ | 23,148 | | | $ | 23,899 | |
| | | | | | | |
1株当たりの収益-基本収益と希釈後の収益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.20 | |
| | | | | | | |
1株当たりの普通配当金 | $ | 0.13 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.22 | |
| | | | | | | |
総合収入: | | | | | | | |
純収入 | $ | 12,314 | | | $ | 17,685 | | | $ | 24,780 | | | $ | 25,659 | |
他の全面的な収入: | | | | | | | |
期間内に生じる未実現スワップ派生ツール利得(損失) | 235 | | | (113) | | | 1,043 | | | (37) | |
純収益に計上された利息償却の再分類調整 | 932 | | | 1,456 | | | 2,327 | | | 2,953 | |
他の全面的な収入: | 1,167 | | | 1,343 | | | 3,370 | | | 2,916 | |
総合収益 | 13,481 | | | 19,028 | | | 28,150 | | | 28,575 | |
非持株権益は総合収益を占めなければならない | (884) | | | (1,319) | | | (1,853) | | | (1,997) | |
小売機会投資会社の全面的な収入 | $ | 12,597 | | | $ | 17,709 | | | $ | 26,297 | | | $ | 26,578 | |
連結財務諸表の付記を参照。
小売機会投資会社です。
合併権益表
(未監査)
(単位:千、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容 実収資本 | | 累計配当金が収益を上回る | | 積算 他にも 総合損失 | | -ではない 制御管 利益. | | 権益 |
| 株 | | 金額 | | | | | |
2021年12月31日の残高 | 122,685,266 | | | $ | 12 | | | $ | 1,577,837 | | | $ | (297,801) | | | $ | (3,154) | | | $ | 89,459 | | | $ | 1,366,353 | |
持分激励計画に基づいて発行された株 | 406,106 | | | — | | | 302 | | | — | | | — | | | — | | | 302 | |
従業員税株式を差し押さえて支払う | (122,658) | | | — | | | (2,405) | | | — | | | — | | | — | | | (2,405) | |
制限株を廃止する | (10,649) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 2,572 | | | — | | | — | | | — | | | 2,572 | |
| | | | | | | | | | | | | |
行動単位を償還する | 50,000 | | | — | | | 978 | | | — | | | — | | | (978) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
共同経営における非持株権所有権の調整について | — | | | — | | | (2,668) | | | — | | | — | | | 2,668 | | | — | |
普通株発行の収益 | 724,279 | | | — | | | 14,211 | | | — | | | — | | | — | | | 14,211 | |
| | | | | | | | | | | | | |
登録費用 | — | | | — | | | (172) | | | — | | | — | | | — | | | (172) | |
現金配当金0.131株当たり) | — | | | — | | | — | | | (16,009) | | | — | | | (1,130) | | | (17,139) | |
上級者に配当金を払わなければならない | — | | | — | | | — | | | (110) | | | — | | | — | | | (110) | |
小売機会投資会社の純収入に起因しています | — | | | — | | | — | | | 11,641 | | | — | | | — | | | 11,641 | |
非持株権の純収入に帰することができる | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 825 | | | 825 | |
その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,059 | | | 144 | | | 2,203 | |
2022年3月31日の残高 | 123,732,344 | | | $ | 12 | | | $ | 1,590,655 | | | $ | (302,279) | | | $ | (1,095) | | | $ | 90,988 | | | $ | 1,378,281 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
制限株を廃止する | (1,500) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 3,028 | | | — | | | — | | | — | | | 3,028 | |
| | | | | | | | | | | | | |
行動単位を償還する | 46,840 | | | — | | | 917 | | | — | | | — | | | (917) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
共同経営における非持株権所有権の調整について | — | | | — | | | (932) | | | — | | | — | | | 932 | | | — | |
普通株発行の収益 | 563,934 | | | — | | | 10,988 | | | — | | | — | | | — | | | 10,988 | |
| | | | | | | | | | | | | |
登録費用 | — | | | — | | | (161) | | | — | | | — | | | — | | | (161) | |
現金配当金0.131株当たり) | — | | | — | | | — | | | (16,164) | | | — | | | (1,126) | | | (17,290) | |
上級者に配当金を払わなければならない | — | | | — | | | — | | | (103) | | | — | | | — | | | (103) | |
小売機会投資会社の純収入に起因しています | — | | | — | | | — | | | 11,507 | | | — | | | — | | | 11,507 | |
非持株権の純収入に帰することができる | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 807 | | | 807 | |
その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,090 | | | 77 | | | 1,167 | |
2022年6月30日の残高 | 124,341,618 | | | $ | 12 | | | $ | 1,604,495 | | | $ | (307,039) | | | $ | (5) | | | $ | 90,761 | | | $ | 1,388,224 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
小売機会投資会社です。
合併権益報告書(継続)
(未監査)
(単位:千、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容 実収資本 | | 累計配当金が収益を上回る | | 積算 他にも 総合損失 | | -ではない 制御管 利益. | | 権益 |
| 株 | | 金額 | | | | | |
2020年12月31日残高 | 118,085,155 | | | $ | 12 | | | $ | 1,497,662 | | | $ | (289,309) | | | $ | (8,812) | | | $ | 91,606 | | | $ | 1,291,159 | |
持分激励計画に基づいて発行された株 | 535,819 | | | — | | | 428 | | | — | | | — | | | — | | | 428 | |
従業員税株式を差し押さえて支払う | (142,247) | | | — | | | (1,905) | | | — | | | — | | | — | | | (1,905) | |
| | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 1,809 | | | — | | | — | | | 254 | | | 2,063 | |
| | | | | | | | | | | | | |
行動単位を償還する | 98,986 | | | — | | | 1,439 | | | — | | | — | | | (1,439) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
共同経営における非持株権所有権の調整について | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | (2) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
登録費用 | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | (15) | |
現金配当金0.111株当たり) | — | | | — | | | — | | | (13,041) | | | — | | | (978) | | | (14,019) | |
上級者に配当金を払わなければならない | — | | | — | | | — | | | (48) | | | — | | | (20) | | | (68) | |
小売機会投資会社の純収入に起因しています | — | | | — | | | — | | | 7,415 | | | — | | | — | | | 7,415 | |
非持株権の純収入に帰することができる | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 559 | | | 559 | |
その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,454 | | | 119 | | | 1,573 | |
2021年3月31日の残高 | 118,577,713 | | | $ | 12 | | | $ | 1,499,420 | | | $ | (294,983) | | | $ | (7,358) | | | $ | 90,099 | | | $ | 1,287,190 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 2,774 | | | — | | | — | | | 459 | | | 3,233 | |
| | | | | | | | | | | | | |
行動単位を償還する | 325,000 | | | — | | | 5,419 | | | — | | | — | | | (5,419) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
共同経営における非持株権所有権の調整について | — | | | — | | | (2,823) | | | — | | | — | | | 2,823 | | | — | |
普通株発行の収益 | 1,903,653 | | | — | | | 34,844 | | | — | | | — | | | — | | | 34,844 | |
| | | | | | | | | | | | | |
登録費用 | — | | | — | | | (371) | | | — | | | — | | | — | | | (371) | |
現金配当金0.111株当たり) | — | | | — | | | — | | | (13,270) | | | — | | | (940) | | | (14,210) | |
上級者に配当金を払わなければならない | — | | | — | | | — | | | (70) | | | — | | | (10) | | | (80) | |
小売機会投資会社の純収入に起因しています | — | | | — | | | — | | | 16,484 | | | — | | | — | | | 16,484 | |
非持株権の純収入に帰することができる | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,201 | | | 1,201 | |
その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,225 | | | 118 | | | 1,343 | |
2021年6月30日の残高 | 120,806,366 | | | $ | 12 | | | $ | 1,539,263 | | | $ | (291,839) | | | $ | (6,133) | | | $ | 88,331 | | | $ | 1,329,634 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
小売機会投資会社です。
統合現金フロー表
(未監査)
(単位:千) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー | | | |
純収入 | $ | 24,780 | | | $ | 25,659 | |
純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整: | | | |
減価償却および償却 | 48,112 | | | 46,547 | |
繰延融資コストと抵当ローン保険料償却純額 | 1,213 | | | 1,185 | |
直線式賃貸料調整 | (1,366) | | | (312) | |
時価賃料よりも高いと低い場合の償却 | (6,311) | | | (4,446) | |
株ベースの報酬に関する償却 | 5,600 | | | 5,296 | |
テナント信用損失準備金 | 849 | | | 1,475 | |
その他の非現金利息支出 | (28) | | | 73 | |
不動産販売収益 | — | | | (9,460) | |
| | | |
営業資産と負債の変動: | | | |
| | | |
テナントその他売掛金 | 3,486 | | | 568 | |
前払い費用 | 3,387 | | | 3,081 | |
売掛金と売掛金 | (4,574) | | | (939) | |
その他の資産と負債、純額 | 2,332 | | | (1,987) | |
経営活動が提供する現金純額 | 77,480 | | | 66,740 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
不動産投資 | (60,205) | | | — | |
不動産を売却して得た収益 | — | | | 25,349 | |
| | | |
| | | |
物件の改善 | (29,074) | | | (21,812) | |
不動産買い入れ保証金、純額 | — | | | (500) | |
住宅ローン手形を返済して得た金 | 44 | | | 42 | |
| | | |
投資活動が提供する現金純額 | (89,235) | | | 3,079 | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | |
抵当ローン元金返済 | (23,801) | | | (301) | |
| | | |
| | | |
| | | |
信用手配から抽出した収益 | 94,000 | | | 20,000 | |
信用に応じて支払いを手配する | (48,000) | | | (68,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
運営機関の所有者に割り当てる | (2,970) | | | (978) | |
| | | |
普通株を売却して得た収益 | 25,199 | | | 34,844 | |
| | | |
登録費用 | (512) | | | (386) | |
普通株主に支払う配当金 | (38,059) | | | (13,146) | |
持分激励計画に基づいて発行された普通株 | 302 | | | 428 | |
従業員税株式を差し押さえて支払う | (2,405) | | | (1,905) | |
融資活動提供の現金純額 | 3,754 | | | (29,444) | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | (8,001) | | | 40,375 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 15,363 | | | 6,636 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 7,362 | | | $ | 47,011 | |
| | | |
その他の非現金投融資活動の増加(減少): | | | |
| | | |
| | | |
無形賃貸負債 | $ | 12,959 | | | $ | — | |
金利交換資産 | $ | 63 | | | $ | — | |
金利交換負債 | $ | (3,336) | | | $ | (2,843) | |
不動産改善コストを計上する | $ | 8,117 | | | $ | 5,537 | |
運営会社の持分償還 | $ | 1,895 | | | $ | 6,858 | |
| | | |
配当金と割り当てに応じる | $ | 17,830 | | | $ | 14,590 | |
以下の表は、連結貸借対照表内に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金を照合し、これらの現金の合計は、合併キャッシュフロー表に示されている同じ額の総額である | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
現金と現金等価物 | $ | 5,632 | | | $ | 45,033 | |
制限現金 | 1,730 | | | 1,978 | |
キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 7,362 | | | $ | 47,011 | |
連結財務諸表の付記を参照。
小売機会投資組合
合併貸借対照表
(単位:千)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 (未監査) | | 2021年12月31日 |
資産 | | | |
不動産投資: | | | |
土地 | $ | 934,687 | | | $ | 915,861 | |
建築と改善 | 2,419,177 | | | 2,350,294 | |
| 3,353,864 | | | 3,266,155 | |
減算:減価償却累計 | 546,043 | | | 510,836 | |
| 2,807,821 | | | 2,755,319 | |
受取住宅ローン手形 | 4,831 | | | 4,875 | |
不動産投資純額 | 2,812,652 | | | 2,760,194 | |
現金と現金等価物 | 5,632 | | | 13,218 | |
制限現金 | 1,730 | | | 2,145 | |
テナントとその他の売掛金、純額 | 52,619 | | | 55,787 | |
| | | |
賃貸無形資産を買収し,純額 | 52,296 | | | 50,139 | |
前払い費用 | 1,950 | | | 5,337 | |
繰延費用,純額 | 25,358 | | | 25,017 | |
その他の資産 | 16,473 | | | 17,007 | |
総資産 | $ | 2,968,710 | | | $ | 2,928,844 | |
| | | |
負債と資本 | | | |
負債: | | | |
定期ローン | $ | 299,071 | | | $ | 298,889 | |
信用手配 | 46,000 | | | — | |
高級付記 | 946,035 | | | 945,231 | |
住宅ローン手形に対処する | 61,339 | | | 85,354 | |
購入した賃貸無形負債,純額 | 141,577 | | | 136,608 | |
売掛金と売掛金 | 38,632 | | | 48,598 | |
テナントの保証金 | 7,561 | | | 7,231 | |
その他負債 | 40,271 | | | 40,580 | |
総負債 | 1,580,486 | | | 1,562,491 | |
| | | |
引受金とその他の事項 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
資本: | | | |
パートナー資本許可無限組合: | | | |
ROIC資本 | 1,297,468 | | | 1,280,048 | |
有限責任パートナーの資本 | 90,761 | | | 89,680 | |
その他の総合損失を累計する | (5) | | | (3,375) | |
総資本 | 1,388,224 | | | 1,366,353 | |
総負債と資本総額 | $ | 2,968,710 | | | $ | 2,928,844 | |
連結財務諸表の付記を参照。
小売機会投資組合
合併経営表と全面収益表
(未監査)
(単位データを除く,千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入 | | | | | | | |
賃料収入 | $ | 77,218 | | | $ | 70,114 | | | $ | 152,255 | | | $ | 139,018 | |
| | | | | | | |
その他の収入 | 1,007 | | | 616 | | | 2,443 | | | 899 | |
総収入 | 78,225 | | | 70,730 | | | 154,698 | | | 139,917 | |
| | | | | | | |
運営費 | | | | | | | |
物件経営 | 12,672 | | | 10,766 | | | 24,763 | | | 21,325 | |
財産税 | 8,416 | | | 8,332 | | | 16,936 | | | 16,938 | |
減価償却および償却 | 24,350 | | | 23,507 | | | 48,112 | | | 46,547 | |
一般と行政費用 | 5,702 | | | 5,232 | | | 10,942 | | | 9,607 | |
| | | | | | | |
その他の費用 | 488 | | | 331 | | | 667 | | | 484 | |
総運営費 | 51,628 | | | 48,168 | | | 101,420 | | | 94,901 | |
| | | | | | | |
不動産販売収益 | — | | | 9,460 | | | — | | | 9,460 | |
| | | | | | | |
営業収入 | 26,597 | | | 32,022 | | | 53,278 | | | 54,476 | |
| | | | | | | |
営業外費用 | | | | | | | |
利息費用とその他の財務費用 | (14,283) | | | (14,337) | | | (28,498) | | | (28,817) | |
小売機会投資組合の純収入に起因します | $ | 12,314 | | | $ | 17,685 | | | $ | 24,780 | | | $ | 25,659 | |
| | | | | | | |
単位収益--基本収益と希薄収益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.20 | |
| | | | | | | |
単位分布 | $ | 0.13 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.22 | |
| | | | | | | |
総合収入: | | | | | | | |
小売機会投資組合の純収入に起因します | $ | 12,314 | | | $ | 17,685 | | | $ | 24,780 | | | $ | 25,659 | |
他の全面的な収入: | | | | | | | |
期間内に生じる未実現スワップ派生ツール利得(損失) | 235 | | | (113) | | | 1,043 | | | (37) | |
純収益に計上された利息償却の再分類調整 | 932 | | | 1,456 | | | 2,327 | | | 2,953 | |
他の全面的な収入: | 1,167 | | | 1,343 | | | 3,370 | | | 2,916 | |
小売機会投資組合の全面的な収入に起因することができます | $ | 13,481 | | | $ | 19,028 | | | $ | 28,150 | | | $ | 28,575 | |
連結財務諸表の付記を参照。
小売機会投資組合
共同会社資本合併報告書
(未監査)
(単位データを除く,千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有限パートナーの資本(1) | | ROIC資本(2) | | 積算 他にも 総合損失 | | |
| 職場.職場 | | 金額 | | 職場.職場 | | 金額 | | | 資本 |
2021年12月31日の残高 | 8,542,097 | | | $ | 89,680 | | | 122,685,266 | | | $ | 1,280,048 | | | $ | (3,375) | | | $ | 1,366,353 | |
持分インセンティブ計画に基づいて発行された運営機関 | 201,860 | | | — | | | 406,106 | | | 302 | | | — | | | 302 | |
従業員税の代理徴収を行う運営機関 | — | | | — | | | (122,658) | | | (2,405) | | | — | | | (2,405) | |
業務単位の廃止 | — | | | — | | | (10,649) | | | — | | | — | | | — | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | 2,572 | | | — | | | 2,572 | |
| | | | | | | | | | | |
運営会社の持分償還 | (50,000) | | | (978) | | | 50,000 | | | 978 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
共同経営における非持株権所有権の調整について | — | | | 2,668 | | | — | | | (2,668) | | | — | | | — | |
普通株の売却に関する運営単位を発行する | — | | | — | | | 724,279 | | | 14,211 | | | — | | | 14,211 | |
| | | | | | | | | | | |
登録費用 | — | | | — | | | — | | | (172) | | | — | | | (172) | |
現金分配(ドル0.13単位ごとに) | — | | | (1,130) | | | — | | | (16,009) | | | — | | | (17,139) | |
上級者へのお支払いが必要です | — | | | — | | | — | | | (110) | | | — | | | (110) | |
小売機会投資組合の純収入に起因します | — | | | 825 | | | — | | | 11,641 | | | — | | | 12,466 | |
その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,203 | | | 2,203 | |
2022年3月31日の残高 | 8,693,957 | | | $ | 91,065 | | | 123,732,344 | | | $ | 1,288,388 | | | $ | (1,172) | | | $ | 1,378,281 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
業務単位の廃止 | — | | | — | | | (1,500) | | | — | | | — | | | — | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | — | | | 3,028 | | | — | | | 3,028 | |
| | | | | | | | | | | |
運営会社の持分償還 | (46,840) | | | (917) | | | 46,840 | | | 917 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
共同経営における非持株権所有権の調整について | — | | | 932 | | | — | | | (932) | | | — | | | — | |
普通株の売却に関する運営単位を発行する | — | | | — | | | 563,934 | | | 10,988 | | | — | | | 10,988 | |
| | | | | | | | | | | |
登録費用 | — | | | — | | | — | | | (161) | | | — | | | (161) | |
現金分配(ドル0.13単位ごとに) | — | | | (1,126) | | | — | | | (16,164) | | | — | | | (17,290) | |
上級者へのお支払いが必要です | — | | | — | | | — | | | (103) | | | — | | | (103) | |
小売機会投資組合の純収入に起因します | — | | | 807 | | | — | | | 11,507 | | | — | | | 12,314 | |
その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,167 | | | 1,167 | |
2022年6月30日の残高 | 8,647,117 | | | $ | 90,761 | | | 124,341,618 | | | $ | 1,297,468 | | | $ | (5) | | | $ | 1,388,224 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
小売機会投資組合
パートナー資本合併報告書(継続)
(未監査)
(単位データを除く,千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有限パートナーの資本(1) | | ROIC資本(2) | | 積算 他にも 総合損失 | | |
| 職場.職場 | | 金額 | | 職場.職場 | | 金額 | | | 資本 |
2020年12月31日残高 | 8,966,083 | | | $ | 92,279 | | | 118,085,155 | | | $ | 1,208,365 | | | $ | (9,485) | | | $ | 1,291,159 | |
持分インセンティブ計画に基づいて発行された運営機関 | — | | | — | | | 535,819 | | | 428 | | | — | | | 428 | |
従業員税の代理徴収を行う運営機関 | — | | | — | | | (142,247) | | | (1,905) | | | — | | | (1,905) | |
| | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 254 | | | — | | | 1,809 | | | — | | | 2,063 | |
| | | | | | | | | | | |
運営会社の持分償還 | (98,986) | | | (1,439) | | | 98,986 | | | 1,439 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
共同経営における非持株権所有権の調整について | — | | | (2) | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
登録費用 | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
現金分配(ドル0.11単位ごとに) | — | | | (978) | | | — | | | (13,041) | | | — | | | (14,019) | |
上級者へのお支払いが必要です | — | | | (20) | | | — | | | (48) | | | — | | | (68) | |
小売機会投資組合の純収入に起因します | — | | | 559 | | | — | | | 7,415 | | | — | | | 7,974 | |
その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,573 | | | 1,573 | |
2021年3月31日の残高 | 8,867,097 | | | $ | 90,653 | | | 118,577,713 | | | $ | 1,204,449 | | | $ | (7,912) | | | $ | 1,287,190 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 459 | | | — | | | 2,774 | | | — | | | 3,233 | |
| | | | | | | | | | | |
運営会社の持分償還 | (325,000) | | | (5,419) | | | 325,000 | | | 5,419 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
共同経営における非持株権所有権の調整について | — | | | 2,823 | | | — | | | (2,823) | | | — | | | — | |
普通株の売却に関する運営単位を発行する | — | | | — | | | 1,903,653 | | | 34,844 | | | — | | | 34,844 | |
| | | | | | | | | | | |
登録費用 | — | | | — | | | — | | | (371) | | | — | | | (371) | |
現金分配(ドル0.11単位ごとに) | — | | | (940) | | | — | | | (13,270) | | | — | | | (14,210) | |
上級者へのお支払いが必要です | — | | | (10) | | | — | | | (70) | | | — | | | (80) | |
小売機会投資組合の純収入に起因します | — | | | 1,201 | | | — | | | 16,484 | | | — | | | 17,685 | |
その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,343 | | | 1,343 | |
2021年6月30日の残高 | 8,542,097 | | | $ | 88,767 | | | 120,806,366 | | | $ | 1,247,436 | | | $ | (6,569) | | | $ | 1,329,634 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
_________________________________
1.第三者が持っている有限共同権益で構成されている。
2.ROICが持つ一般および有限共同権益からなる。
連結財務諸表の付記を参照。
小売機会投資組合
統合現金フロー表
(未監査)
(単位:千) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー | | | |
純収入 | $ | 24,780 | | | $ | 25,659 | |
純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整: | | | |
減価償却および償却 | 48,112 | | | 46,547 | |
繰延融資コストと抵当ローン保険料償却純額 | 1,213 | | | 1,185 | |
直線式賃貸料調整 | (1,366) | | | (312) | |
時価賃料よりも高いと低い場合の償却 | (6,311) | | | (4,446) | |
株ベースの報酬に関する償却 | 5,600 | | | 5,296 | |
テナント信用損失準備金 | 849 | | | 1,475 | |
その他の非現金利息支出 | (28) | | | 73 | |
不動産販売収益 | — | | | (9,460) | |
| | | |
営業資産と負債の変動: | | | |
| | | |
テナントその他売掛金 | 3,486 | | | 568 | |
前払い費用 | 3,387 | | | 3,081 | |
売掛金と売掛金 | (4,574) | | | (939) | |
その他の資産と負債、純額 | 2,332 | | | (1,987) | |
経営活動が提供する現金純額 | 77,480 | | | 66,740 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
不動産投資 | (60,205) | | | — | |
不動産を売却して得た収益 | — | | | 25,349 | |
| | | |
| | | |
物件の改善 | (29,074) | | | (21,812) | |
不動産買い入れ保証金、純額 | — | | | (500) | |
住宅ローン手形を返済して得た金 | 44 | | | 42 | |
| | | |
投資活動が提供する現金純額 | (89,235) | | | 3,079 | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | |
抵当ローン元金返済 | (23,801) | | | (301) | |
| | | |
| | | |
| | | |
信用手配から抽出した収益 | 94,000 | | | 20,000 | |
信用に応じて支払いを手配する | (48,000) | | | (68,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
発行経営単位の普通株発行に関する収益 | 25,199 | | | 34,844 | |
| | | |
登録費用 | (512) | | | (386) | |
運営機関の所有者に割り当てる | (41,029) | | | (14,124) | |
持分インセンティブ計画に基づいて運営単位を発行する | 302 | | | 428 | |
従業員税の代理徴収を行う運営機関 | (2,405) | | | (1,905) | |
融資活動提供の現金純額 | 3,754 | | | (29,444) | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | (8,001) | | | 40,375 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 15,363 | | | 6,636 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 7,362 | | | $ | 47,011 | |
| | | |
その他の非現金投融資活動の増加(減少): | | | |
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無形賃貸負債 | $ | 12,959 | | | $ | — | |
金利交換資産 | $ | 63 | | | $ | — | |
金利交換負債 | $ | (3,336) | | | $ | (2,843) | |
不動産改善コストを計上する | $ | 8,117 | | | $ | 5,537 | |
運営会社の持分償還 | $ | 1,895 | | | $ | 6,858 | |
| | | |
分配に対処する | $ | 17,830 | | | $ | 14,590 | |
以下の表は、連結貸借対照表内に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金を照合し、これらの現金の合計は、合併キャッシュフロー表に示されている同じ額の総額である
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| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
現金と現金等価物 | $ | 5,632 | | | $ | 45,033 | |
制限現金 | 1,730 | | | 1,978 | |
キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 7,362 | | | $ | 47,011 | |
連結財務諸表の付記を参照。
連結財務諸表付記
1. 重要会計政策の組織·列報根拠と要約
業務.業務
小売機会投資会社はメリーランド州の会社(“ROIC”)であり、完全に統合され自己管理された不動産投資信託基金(“REIT”)である。ROICは、アメリカ西海岸のスーパーや薬局をベースとした必需品ベースのコミュニティやコミュニティショッピングセンターの買収、所有、管理に専念している。
ROICは伝統的な傘式共同不動産投資信託基金(“UPREIT”)の形式で組織され、これにより、その完全子会社Retail Opportunity Investments GP、LLCはその経営パートナーRetail Opportunity Investments Partnership、LP及びその子会社の一般パートナーを務め、その経営パートナー関係子会社Retail Opportunity Investments Partnership、LP及びその子会社を通じてほぼすべての業務を展開する。他に説明や文意が別に指摘されている以外に、“当社”、“当社”、“当社”または“当社”に言及すると、すべてROICとその合併付属会社を指し、運営組合会社を含む。
ROICの唯一の重大資産は,経営パートナーの直接または間接パートナーシップ権益と,経営パートナーとして唯一の一般パートナーである小売機会投資有限責任会社の会員権益である。そのため、ROICは親会社を担当し、時々株式を発行する以外、自分で業務を展開しない。経営組合企業は当社のほとんどの資産を保有し、当社の不動産プロジェクトの所有権を直接または間接的に保有している。当社の業務を共同経営しており,その構造は共同企業であり,公開取引の持分はない。ROICが株式を発行して得られた純額を経営組合会社に振り替えるほか,経営組合は経営組合の運営,経営組合の負債(直接または付属会社のみ)または発行経営組合の経営組合単位(“運営単位”)を通して当社業務に必要な資本を発生させる.
新冠肺炎の影響
コロナウイルス(“新冠肺炎”)の流行は全世界経済、アメリカ経済、会社物件のある西海岸現地市場全体の経済及びより広範な金融市場に重大な影響を与えた。ほとんどの業界は直接或いは間接的な影響を受け、アメリカ小売市場は多種の要素によって深刻な圧力を受け、地方、州と連邦当局が公共衛生危機を緩和するために取った予防的措置を含み、これらの措置は異なる程度に会社のテナント基礎の運営に影響を与えた。ワクチン接種を含めた疫病抑制の努力が進展したにもかかわらず,時間の経過に伴い,新冠肺炎が会社のテナント業務に及ぼす持続的な影響の性質と程度には不確実性があり,顧客が過去のようにテナントと再接触するかどうかを含めている。新型肺炎疫病は、ウイルスのいかなる再発や新変種も含め、会社のテナントの業務および会社の運営と財務状況に影響を与え続ける程度は未来の発展に依存し、これらの発展は依然として不確定であり、自信を持って予測することもできない。
最近の会計公告
FASBは2020年3月、“会計基準更新”(ASU)第2020-04号“参考為替レート改革(テーマ848)”を発表した。ASU第2020-04号には、債務、リース、デリバティブ、その他の契約に影響を与える参考為替レート改革関連活動の実際の便宜策が含まれている。ASU第2020−04号における指導意見はオプションであり,為替レート改革活動の進行を参考にして徐々に選択される可能性がある。2020年3月31日までの四半期内に、同社は将来のLIBOR指数キャッシュフローに確率と有効性評価に関連するヘッジ会計の便宜的な計を適用して、将来のヘッジ取引に基づく指数が対応するデリバティブの指数に一致すると仮定する。これらの方便の応用は,デリバティブの列報が過去の列報と一致することを保持している.当社は引き続きこの指針の影響を評価し、市場により多くの変化が生じた場合に他の選択を適用する可能性がある。
合併原則
添付されている総合財務諸表は権責発生制に従って作成し、アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に従って中期財務資料を提供し、そして表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に従って作成した。したがって、それらは、完全な財務諸表で開示されるGAAP要件のすべての開示を含まない。経営陣は、総合財務諸表には、会社の財務状況と財務業績を公報するために必要なすべての調整が含まれており、これらの調整は正常かつ日常的であると考えている
列挙された期間の業務とキャッシュフロー。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の運営結果は、2022年12月31日までの1年間に予想される結果を示すとは限らない。これらの財務諸表と,2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に含まれる財務諸表とその付記を組み合わせて読むことを提案した。
連結財務諸表には、当社の完全資本が所有または制御する当社及びその付属会社の勘定が含まれています。当社は議決権権益制御のある実体及び可変権益実体(“VIE”)に属するわけではないが、主要な受益者の実体ではなく、すべて権益法で入金されている。すべての重大な会社間残高と取引は中断された。
会社は財務会計基準委員会の指示に従って、1つのエンティティがVIEであるかどうかを決定し、VIEの主な受益者を決定するために定量分析ではなく定性的を要求する。このガイドラインによると,1つのエンティティが,(1)そのエンティティの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある,(2)仮想企業の損失を負担する義務がある,あるいは仮想企業から仮想企業に大きな意味を持つ可能性のある利益を得る権利があれば,仮想企業を統合する必要がある.当社は,経営組合はVIEであり,経営組合を制御する権力と権利を持っているため,主な受益者であり,経営組合を合併し続けなければならないと結論した。
合併付属会社の非持株権益は、付属会社の非直接または間接的に親会社に帰属する権益(純資産)部分と定義される。非持株権益は総合貸借対照表の中で権益の1つの単独構成部分として列報しなければならず、収益とその他の全面的な収益を持株と非持株権益に帰することを要求し、それによって純収益の列報方式を修正する。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、開示または資産および負債、財務諸表の日付の資産および負債の報告金額、および財務諸表に関連する期間の収入および支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。最も重要な仮定および推定は、保有および使用される資産の回収可能性、購入価格分配、減価償却寿命、収入確認および売掛金、他の売掛金、売掛金、業績に基づく制限株の推定および派生ツールに関する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
連邦所得税
当社は国内収入規則(“規則”)第856-860条に基づいて、不動産投資信託基金となる資格を選択している。これらの条項によると,不動産投資信託基金は,その他を除いて少なくとも分配される90そのREIT課税所得額のパーセンテージ(支払いを考慮しない配当金減額は純資本利益を含まない)であり、規則に規定されているいくつかの他の条件に適合し、その割り当てられた課税所得額の部分に課税されない。米国連邦所得税の目的で、同社は不動産投資信託基金になる資格がある可能性があるにもかかわらず、同社はその一部の物件がある州で州所得税や特許経営税を支払う必要がある。設立から2013年9月26日までのすべての期間、米国連邦所得税の目的で、運営組合企業はその唯一の所有者ROICとは無関係な実体であったため、米国連邦所得税を納める必要はなかった。運営パートナー関係は2013年9月27日から、2つのショッピングセンターの買収に関する運営先を発表した。そのため、経営パートナーシップは無視された実体ではなく、米国連邦所得税目的のパートナーシップとみなされている。
当社は財務会計基準委員会の指針に従い、財務諸表確認と計量納税申告書で採用または予想される納税状況の確認敷居と計量属性を規定している。財務会計基準委員会はまた、確認、分類、利息と処罰、過渡期会計処理、開示と移行の廃止について指導を提供する。当社は未確認の税収割引に関する利息と罰金(ある場合)を利息支出として記録している。2022年6月30日まで、2017年から2020年度までの納税年度の訴訟時効は依然としてアメリカ国税局(IRS)と州税務機関の審査に供することができる。
ROICは定期的に普通株式保有者に四半期割当てを行う予定である.アメリカ連邦所得税法は一般的に不動産投資信託基金に毎年少なくとも分配することを要求している90そのREIT課税所得額の%は、支払われた配当控除と純資本利益を含まないことを考慮せず、通常の会社税率で米国連邦所得税を納付するが、その毎年割り当てられた課税所得額はその課税所得額の100%を超えない。ROICは取締役会が許可した範囲内で、その課税所得額を下回らない四半期配当金を定期的に株主に支払う予定だ。ROICが任意の配当金を支払う前に、米国連邦所得税の目的でも他の目的でも、まずその運営要求と債務返済を満たさなければならない。ROICが分配に使用可能な現金がその課税純収入よりも少ない場合、販売を要求される可能性がある
資産又は借入資金を現金分配するか、又は課税株式分配又は債務証券分配の形態で、必要な分配の一部とする。当社は、課税所得分配要件の遵守を含め、REIT資格に適合させるように業務を運営していきたいと考えています。
不動産投資
不動産改善や交換に関するすべての費用は資本化されるだろう。物件の使用寿命を強化及び/又は延長する増築、改修及び改善も資本化しなければならない。資産の正常使用年数を大幅に延長することのない日常保守、メンテナンス、改善の支出は、発生時に運営費用に計上される。2022年6月30日および2021年6月30日までの6カ月間、不動産改善やリセットに関する資本化コストは約#ドル30.9百万ドルとドル22.4それぞれ100万ドルです
当社は、買収された財産が企業の定義に適合しているか否か、企業合併として入金する必要があるか否かを決定するために、不動産買収毎に評価を行う。当社は、まず、買収された総資産の公正価値が、単一の識別可能資産または同様の識別可能資産のセットに実質的に集中しているかどうかを決定する。このハードルに達すると、買収された財産は企業の定義に適合せず、資産買収に計上される。当社の不動産買収は、実質的にすべての公正価値が単一の識別可能資産または1組の類似識別可能資産(すなわち、土地、建物および関連無形資産)に集中するため、改訂された企業定義に適合しないことが予想される。
当社は、買収された有形資産(土地、建物および内装を含む)、および買収された無形資産および負債(市価以上および市価未満の賃貸および買収の原位置賃貸を含む)、その公正価値(業務定義に適合した買収について)および相対公正価値(業務定義に適合しない買収について)を含む不動産の買収を確認する。資産買収コストを分配するための相対公平価値は、業務合併における公正価値を決定する際に当社が使用するのと同様の方法と仮定に基づいて決定される。
付随する総合貸借対照表では、買収リース無形資産には市価より高い賃貸と買収した現地賃貸が含まれ、買収リース無形負債とは市価より低い賃貸を指す。買収された物件の有形資産の公正価値は、物件を空に推定することによって決定され、その後、管理層によるこれらの資産の相対的公正価値の決定に基づいて、その価値が土地、建物、内装に割り当てられる。買収物件の無形資産を評価する際に、管理層が考慮する要因は、予想賃貸期間内の帳簿コストの推定と、現在の市場需要に対する管理層の評価に基づいて、予想賃貸期間内の賃貸料収入損失の推定を含む。経営陣はまた、レンタル手数料、テナント改善、法律、その他の関連コストを含む同様のレンタルを実行するコストを推定します。リース手数料、法律およびその他の関連コスト(“リース開始コスト”)は、添付の総合貸借対照表において繰延費用に分類される。
跡地賃貸契約の価値は、(I)時価賃貸料で既存の跡地賃貸契約を調整した後、物件のために支払う購入価格が(Ii)物件が空いている場合の推定公正価値を超えて決定される。市価以上および市価以下のリース値は,受信した契約金額と経営陣が推定した市場賃貸率との差額の現在値(買収リース関連リスクを反映した割引率を用いて)に基づいて記録され,その差額は,経営層が買収時に適切と考えられるそれぞれのリース条項に基づいて計算される。この等推定値には,リースに関する取消不可条項や任意の適用の継続期間の考慮が含まれている。市価以下の賃貸料継続権に関する公正価値は,当社の経験および買収時に存在する関連事実と状況に基づいて決定される。市価以上および市価賃料より低い価値は、それぞれの賃貸借契約の条項(選択期間(適用)を含む)で基本賃貸料収入に償却される。原地借約の価値はそれぞれの借款の余剰取消不可条項に従って支出まで償却する。リース契約が所定の満期日までに終了した場合、当該賃貸契約に関連するすべての未償却金額は当時の運営中に確認される
当社は、発生期間中に業務合併及び不成功物件資産買収に関する取引コストを支出し、成功した物件資産買収に関する取引コストを資本化する。不動産投資の追求と買収に合わせて、会社は違います。2022年6月30日または2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、買収取引コストは一切支出されない
資産減価
事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産の減値を審査する。保有·使用すべき資産の回収可能性は,以下の項目を比較することで測定する
資産の帳簿金額合計資産予想による将来の純現金フロー(未割引と無利子)。このような資産は減値とみなされ,確認すべき減値は資産の帳簿価値が公正価値を超える金額で計測される.経営陣は、会社のいかなる不動産投資も2022年6月30日または2021年12月31日に価値が損なわれたとは考えていない。
現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金と現金等価物は金融機関で維持され、残高が連邦預金保険会社の連邦保険限度額を超える可能性がある。当社ではこれらの残高に関する損失は何も出ていません。
制限現金
当社の住宅ローン対応条項は、当社にその貸手に若干のリセット準備金及びその他の準備金を入金することを要求する可能性があります。このような“制限的現金”は、一般に準備金が確立された財産レベルの要求にのみ適用され、他の財産レベルや会社レベルの債務の支払いには使用できない。
収入確認
経営陣は、当社とその各テナントのすべてのテナントが経営的賃貸契約であることを決定しました。賃貸料収入は一般にテナントと締結した賃貸契約条項に基づいて確認される。当社がテナント改善工事に資金を提供しているが,この等改善工事は当社が所有しているとみなされており,収入確認は当該等の改善工事がほぼ完了し,空間の占有権や制御権をテナントに移管して開始する。当社がテナント手当を賃貸奨励と判断した場合、空間の占有権や支配権がテナントに移譲されてテナントの仕事を開始すると、会社は収入と賃貸奨励の償却を確認し始める。予定賃貸料が増加した賃貸契約の最低賃貸料収入は賃貸期間内に直線原則で確認される。特定のテナントの販売臨界点に達した場合、レンタル料のパーセンテージを確認する。レンタル開始時に、各レンタルプロトコルを評価して、レンタルおよび非レンタル構成要素を決定する。(I)合併単一賃貸構成要素の収入確認時間とパターンが同じであり、および(Ii)関連賃貸構成要素と合併単一賃貸構成要素が経営的賃貸に分類される場合、当社は賃貸と非レンタル構成要素を統合して単一賃貸構成要素に列挙する。この評価の結果、賃貸料収入とテナントが賃貸不動産資産から回収した収入が単独の構成要素として入金される。レンタル特典は、それぞれのテナント賃貸条項におけるレンタル料収入の減少に応じて償却します。
終了費用(総合経営報告書および全面収益中の他の収入に計上)は、会社が受け入れに同意した費用であり、あるテナントが契約満期日までにテナント契約を終了することを許可する対価とする。当社は、(A)終了契約が署名されたこと、(B)終了費用を割り引くことができること、(C)レンタル終了によって提供されるすべてのオーナーサービスが提供されていること、および(D)実質的にすべての終了費用を徴収することが可能であることを確認する。利息収入は収入によって確認されます。財産処分の損益は損益を確認する基準に達してから計上される。
会社は基本賃貸料,直線賃貸料,費用精算やその他の収入に関する売掛金の回収可能性を推定しなければならない。管理層は売掛金不良債権準備の十分性を評価する際に、テナントの信用、現在の経済傾向、新冠肺炎疫病がテナント業務に与える影響、及びテナント支払いモードの変化を考慮し、それによって売掛金を分析する。当社はまた、繰延直線受取賃貸料の将来の信用損失に備えている。2022年6月30日と2021年12月31日の不良債権準備は約#ドル16.9百万ドルとドル18.4それぞれ100万ドルです
全新冠肺炎流行期間中、あるテナントは経済的困難を経験し、彼らは未来のレンタル料減免を求め、形式はレンタル料の延期、家賃減免或いはその他の可能な合意である。ASC 842によれば、“レンタル”によれば、元のレンタル契約に規定されていないレンタル支払いの後続の変更は、一般にレンタル修正とみなされる。リース契約の数を分析して、1つずつレンタルに基づいて、このような特許権がリース変更入金として必要であるかどうかを決定する必要があるため、財務会計基準委員会のスタッフは、新冠肺炎大流行病に関連するレンタル特許権の会計処理という許容可能な方法を明らかにした。財務会計基準委員会のスタッフは、各エンティティがASC 842によるこれらの特許権の解釈方式に従って、新冠肺炎の大流行の影響に関するレンタル特許権を計算することを選択することができ、これらの特許権の強制実行可能な権利と義務が既存の賃貸契約に存在するように、特許権が引き起こされない限り、これらの特許権の強制実行可能な権利と義務が既存の賃貸契約に存在するように、指導意見を提供する
レンタル者の権利やテナントの義務を大幅に増加させ、実体にこれらの契約にテナント変更ガイドを適用することを要求しない。会社は賃貸契約改正などの新冠肺炎の特許権を考慮しないことを選択した。新冠肺炎の流行が発生して以来,同社はすでに賃貸特許権を締結し,約$を延期した11.3百万ドルの契約金額です。2022年6月30日までの約7.5このような延期された支払いのうち100万ドルは、基本的な合意に従って返金され、そのうちの約#ドルが返還された6.7百万ドルか約89.9%、収集されました。同社は賃料減免申請を逐一評価している。すべてのテナントの要求が特許合意に達しているわけではなく、会社もその賃貸契約下の契約権利を放棄していない。
減価償却および償却
会社は直線法を採用して減価償却と償却を行っています。建物減価償却は会社が見積もった耐用年数を超えている39-40何年もです。物件改善は推定耐用年数内で減価償却し、その範囲は10至れり尽くせり20何年もです。家具及び固定装置を以下の範囲の推定寿命減価償却3至れり尽くせり10何年もです。テナントの改善は、関連賃貸契約の短い年期またはその使用年数の短い時間で償却される。
繰延賃貸コスト
テナント賃貸取得によるコスト(主にリース手数料と買収のリース開始コスト)は、テナント賃貸期間内に比例して償却される。繰延賃貸コストの償却は、総合経営と全面収益表に計上された減価償却と償却。
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物、テナント売掛金が含まれている。会社は保険金額を超えた現金と現金等価物を高品質の金融機関に保管する。同社はテナントの継続的な信用評価を行い、テナントに保証金の提供を求めている。
1株当たりの収益
基本1株当たり収益(“EPS”)は希釈株式の影響を含まず,計算方法は純収入を当期発行普通株の加重平均株式数で割った。希釈1株当たり収益は、普通株を発行した証券または他の契約が行使または普通株に変換され、その後、会社の収益で共有され、発生する可能性のある希釈を反映している。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、基本1株当たり収益は、適用期間中に普通株主に割り当てられた純収入を、その期間に発行された普通株の加重平均株式数で割ることで決定される。適用期間中の純収入も時間に基づく未帰属制限株に分配され,これらの贈与は配当金を得る権利があるため,参加証券とみなされる。定期的非帰属制限株は、純損失および/または発表された配当金が純収益のいかなる超過部分をも割り当てない;このような金額は、定期非帰属制限株の所有者ではなく、普通株式株主に完全に割り当てられる。付記7に記載の持分インセンティブ計画下の未償還業績に基づく限定的な株式報酬は、これらの単位が帰属前に証券に参加していないので、基本的な1株当たり収益計算には含まれない。
次の表にROICの基本1株当たり収益と希釈1株当たり収益との台帳(単位は千,共有データを除く)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
純収入 | $ | 12,314 | | | $ | 17,685 | | | $ | 24,780 | | | $ | 25,659 | |
非持株権の収入減少に起因します | (807) | | | (1,201) | | | (1,632) | | | (1,760) | |
未帰属株式に分配される収益が減少する | (88) | | | (77) | | | (176) | | | (154) | |
普通株主が得られる純収益は、基本的に | $ | 11,419 | | | $ | 16,407 | | | $ | 22,972 | | | $ | 23,745 | |
分子: | | | | | | | |
純収入 | $ | 12,314 | | | $ | 17,685 | | | $ | 24,780 | | | $ | 25,659 | |
未帰属株式に分配される収益が減少する | (88) | | | (77) | | | (176) | | | (154) | |
普通株主が入手可能な希釈後純収益 | $ | 12,226 | | | $ | 17,608 | | | $ | 24,604 | | | $ | 25,505 | |
分母: | | | | | | | |
基本1株当たり収益の分母−加重平均普通株等価株 | 123,537,494 | | | 118,532,188 | | | 122,976,980 | | | 118,138,364 | |
行動単位 | 8,663,073 | | | 8,609,405 | | | 8,679,811 | | | 8,760,671 | |
業績に基づく限定的な株式奨励 | 378,819 | | | 317,263 | | | 383,592 | | | 284,919 | |
株式オプション | 1,200 | | | 8,484 | | | 1,281 | | | 7,086 | |
1株当たり収益を希釈する分母−加重平均普通株等価株 | 132,580,586 | | | 127,467,340 | | | 132,041,664 | | | 127,191,040 | |
単位収益
以下の表に,業務パートナーシップの基本単位報酬と希薄単位報酬との入金(単位データを除く,千計)を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
純収入 | $ | 12,314 | | | $ | 17,685 | | | $ | 24,780 | | | $ | 25,659 | |
未帰属株式に分配される収益が減少する | (88) | | | (77) | | | (176) | | | (154) | |
職場の所有者が獲得できる基本的かつ薄めの純収益 | $ | 12,226 | | | $ | 17,608 | | | $ | 24,604 | | | $ | 25,505 | |
分母: | | | | | | | |
単位基本収入の分母−加重平均通常当量単位 | 132,200,567 | | | 127,141,593 | | | 131,656,791 | | | 126,899,035 | |
業績に基づく限定的な株式奨励 | 378,819 | | | 317,263 | | | 383,592 | | | 284,919 | |
株式オプション | 1,200 | | | 8,484 | | | 1,281 | | | 7,086 | |
単位償却収益の分母−加重平均通常当量単位 | 132,580,586 | | | 127,467,340 | | | 132,041,664 | | | 127,191,040 | |
株に基づく報酬
同社には株式ベースの従業員報酬計画があり、付記7はこれについてより全面的に説明している。
当社の株式報酬計画は財務会計基準委員会の指針に基づいて計算され、この指針は報酬支出が株式奨励から没収された公正価値を引いたことをもとに確認しなければならない。制限性株式付与サービス期間の完了(“時間に基づく制限株式付与”)及び/又は会社が何らかの予め設定された経営業績目標及び市場指数化された財務業績基準(“業績に基づく制限株式付与”)を満たす。時間に基づく制限株式付与は、付与日の会社普通株の市場価格に基づいて推定される。市場指数化業績基準に制約された業績に基づく制限的株付与については,モンテカルロ推定モデルを用いて,業績基準に関する潜在的意外リスクを考慮した。他のすべての
業績に基づく制限株式付与は、付与日の会社普通株の市場価格に基づいて推定される。当社の政策は、発行価格が付与日株式終値に等しいオプションを付与することです。
株式オプション、時間に基づく制限株式付与、業績に基づく制限株の奨励は、運営実績目標に依存し、必要なサービス期間内に直線的に補償支出とする。市場指数化業績基準で発行された業績に基づく制限株は,加速帰属法の下で補償支出とし,業績基準の結果を考慮せずに収入で確認した。
派生商品
当社は公正価値に応じて貸借対照表にすべてのデリバティブを記録します。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途、当社がすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。ヘッジ資産、負債、または会社が特定のリスク(例えば、金利リスク)の公正な価値変動によってヘッジ資格を有することを約束する派生ツールとして指定され、公正価値ヘッジとみなされる。将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを予測するデリバティブとして指定されているか、または他のタイプの予測取引は、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。裁定会計は、一般に、ヘッジツール上で損益を確認する時間と、キャッシュフローヘッジにおけるヘッジ予測取引に起因することができるヘッジ資産または負債の公正価値変動を確認する時間とが一致することを規定する。当社がキャッシュフローヘッジデリバリーツールの適用を終了した場合、ヘッジされた予測取引が継続して発生する可能性がある限り、他の包括収益に記録された残高は、デリバティブの残りの契約期間内に利息支出として償却される。派生ツールがヘッジする基礎キャッシュフローの性質を考慮して、会社は金利デリバティブの現金支払いを終了してキャッシュフロー表の経営活動として計上した。
細分化市場報告
同社の主な業務は小売不動産の所有権、管理、再開発である。当社は各物件の運営および財務資料を逐一審査するため、各物件は独立した運営部門を代表する。当社は物件運営収入を用いて財務表現を評価し,運営収入の定義は運営収入(賃貸料収入およびその他の収入),物件および関連支出(物件運営費および物件税)を減算したものである。同社はこれらの物件を1つはこのような物件は類似した長期経済特徴とその他の類似点を持っており、一致した業務策略を採用して運営し、通常主要な大都会地区に位置し、及び類似したテナントの組み合わせを持っているため、申告しなければならない。
2. 不動産投資
2022年6月30日までの6ヶ月間に、以下の不動産投資取引が発生した。
当社は以下の買収を評価し、各買収に関する公正価値のほぼすべてが単一識別可能資産に集中していることを決定した。当社は買収した総対価を相対公正価値の原則に従って買収した個別資産と負債に分配する。買収で発生したすべての取引コストは資本化されている。
不動産資産買い入れ
2022年4月1日、同社はシアトルの大都市街地内にあるワシントン州オリンピアにあるオリンピア広場北物件を調整後の購入価格で買収した18.4百万ドルです。オリンピア広場の北は90,000敷地は二平方フィートで、エバーソンスーパーを拠点にしています。この財産は手元の現金と信用で借金を手配して購入したものである.
2022年4月1日、会社はオレゴン州グレシャムポートランドの大部分の市街地内にあるパウエル谷の境界という物件を調整後の購入価格で買収した17.7百万ドルです。パウェル谷の境界は約109,000敷地は2平方フィートで、ウォルマートコミュニティ市場を頼りにしています。この財産は手元の現金と信用で借金を手配して購入したものである.
同社は2022年5月17日、カリフォルニア州マルティネス、サンフランシスコの大都会内にあるVillage Oaks Shopping Centerという物件を調整後の買収価格で買収した24.1百万ドルです。村寨
オークショッピングセンターは大体80,000市場を救うために2平方フィートの敷地を持っていますこの財産は手元の現金と信用で借金を手配して購入したものである
以下の財務情報は、会社が2022年6月30日までの6ヶ月間に買収した物件資産の購入価格配分状況(単位:千)をまとめている
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| June 30, 2022 |
資産 | |
土地 | $ | 17,357 | |
建築と改善 | 49,391 | |
リース無形資産を買収する | 4,608 | |
繰延費用 | 1,808 | |
買収した資産 | $ | 73,164 | |
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負債.負債 | |
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無形負債をレンタルしなければならない | 12,959 | |
負担的負債 | $ | 12,959 | |
次の表は、会社が2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の歴史総合経営報告書に含まれる2022年6月30日までの6ヶ月間に買収した財産資産の経営結果(単位:千)をまとめている
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| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2022 |
運営説明書: | | | |
収入.収入 | $ | 1,105 | | | $ | 1,105 | |
小売機会投資会社の純収入に起因しています | $ | 412 | | | $ | 412 | |
3. テナント賃貸借契約
当社のショッピングセンターの空間は運営賃貸に応じて異なるテナントにレンタルされており,このような運営テナントは通常テナントに継続選択権を付与し,ある運営費やテナントの販売量に応じて追加レンタル料を提供するのが一般的である。
2022年6月30日現在、レンタルキャンセル不可に基づいて受信した将来の最低レンタル料の概要は以下の通りです(千単位):
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| 最低賃貸料 |
残りの2022年 | $ | 107,747 | |
2023 | 200,064 | |
2024 | 168,789 | |
2025 | 140,811 | |
2026 | 113,166 | |
その後… | 409,447 | |
最低賃貸支払総額 | $ | 1,140,024 | |
4. 住宅ローン手形、信用手配及び高級手形に対応する
ROICは何の借金も持っていません。すべての債務は運営組合会社が直接或いは間接的に保有する;しかし、ROICは運営組合会社の定期融資、無担保循環信用手配、不動産債務の分割保証と優先手形に保証を提供する。長期融資を受けることによるコストは関連債務協定で比例的に償却される。繰延融資コストの償却は、総合経営表と総合収益表の利息支出とその他の財務支出に計上される。
住宅ローン手形に対処する
2022年3月1日に、当社はCasitasプラザショッピングセンターに関するCasitas Plaza住宅ローン手形を全額返済し、総額は約$となっています6.6万元は、違約金を計算せず、手形の事前返済規定に基づいています。また、2022年3月31日に、当社はRiverstone Marketplaceに関するRiverstone住宅ローン手形を全数返済し、総額は約$となった16.7万元は違約金を計算せず,前金の規定に従って処理する.
それぞれ2022年6月30日および2021年12月31日に物件および賃貸証書譲渡を担保とした住宅ローン手形は以下の通り(千計、金利を除く)
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属性 | | 期日まで | | 金利.金利 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
カシタス広場ショッピングセンター | | 2022年6月 | | 5.320 | % | | $ | — | | | $ | 6,660 | |
リフストン市場 | | 2022年7月 | | 4.960 | % | | — | | | 16,811 | |
フルトン交差点 | | 2024年4月 | | 4.728 | % | | 26,000 | | | 26,000 | |
ダイヤモンド山広場 | | 2025年10月 | | 3.550 | % | | 35,063 | | | 35,393 | |
| | | | | | $ | 61,063 | | | $ | 84,864 | |
住宅ローン保険料 | | | | 396 | | | 632 | |
未償却繰延融資コスト純額 | | | | (120) | | | (142) | |
住宅ローン手形総額 | | | | $ | 61,339 | | | $ | 85,354 | |
定期ローンと信用手配
当社の定期ローン(“定期ローン”)の帳簿価値は以下の通りです(千計)
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
定期ローン | $ | 300,000 | | | $ | 300,000 | |
未償却繰延融資コスト純額 | (929) | | | (1,111) | |
定期ローン | $ | 299,071 | | | $ | 298,889 | |
会社はいくつかの銀行と無担保定期融資(“定期融資”)を持っており、融資者は#ドルの提供に同意している300.0百万の無担保定期ローンの手配。2019年12月20日から、当社は初めて改訂および再予約された定期融資協定(改正された“定期融資協定”)第1改正案を締結し、これによると、定期融資の満期日は2022年9月8日から2025年1月20日に延長され、これ以上の延期選択はない。定期融資協定はまた、会社が時々総額#ドルの増加を要求することができると規定している200.0定期融資協定で規定されているいくつかの条件で、貸主が追加承諾に同意した場合を含む場合、融資総額は1,300万ユーロとなる。定期融資協議下の借入金について元金を返済せずに利息を計算し、金利は会社信用格付けレベルに基づく適用金利に等しく、(I)期間に関するドル預金資金コストを参考にして決定したLIBOR金利(“欧州ドル金利”)、または(Ii)参考(A)連邦基金金利プラス(A)最高者が決定した基本金利0.50%、(B)KeyBank National Associationが“最優遇金利”と発表した金利、および(C)欧州ドル金利プラス1.00%.
経営パートナーシップはいくつかの銀行と無担保循環信用手配(“信用手配”)がある。2019年12月20日から、当社は第2回改正及び信用契約の再改訂(“信用融資協定”)の第1修正案を締結し、この合意に基づいて、信用融資項目の下での借入能力は600.0信用手配の満期日は2021年9月8日から2024年2月20日に延長された二つ6か月延期選択権は、延期費用の支払いを含む経営組合企業が何らかの条件を満たした後に行使することができる。また、“信用手配プロトコル”にはアコーディオン機能が含まれており、経営パートナー関係が信用手配下の借金能力を合計#ドルに増加させることを許可している1.210億ドルは、貸主の同意と他の条件に依存する。信用手配協定下の借入金は元金を返済していない利息を計算しなければならず、金利は会社の信用格付けレベルに基づく適用金利に等しく、適用される場合は、別途(I)欧州ドル金利、または(Ii)参照(A)連邦基金金利プラス最高者が決定した基本金利0.50%、(B)KeyBank National Associationが“最優遇金利”と発表した金利、および(C)欧州ドル金利プラス0.90%です。また,経営組合は会社の現在の信用格付けレベルに応じて融資費用を支払う義務がある0.20%と、以下の比率で課金される予定料金0.125信用手配によって発行された各信用状の毎年のパーセンテージ
合意する。同社はムーディーズ投資家サービス会社(BBa 2)、スタンダード·プアーズ·グローバル·レーティング(BBB-)と恵誉格付け会社(BBB)の投資レベル信用格付けを持っている。
2022年6月30日までに46.0信用の手配で返済されていない百万ドルは違います。2021年12月31日現在、信用手配下の未返済借金。未償却繰延融資費用の純額は繰延費用に計上され、純額は連結貸借対照表に計上され、約#ドルである1.42022年6月30日までは100万ドルです1.92021年12月31日まで。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の定期ローン加重平均金利は1.8%和1.5%です。以下に付記9で述べるように、当社は金利スワップを用いてその金利リスクを管理しているため、定期ローンのスワップ金利は3.0%です。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の信用手配の加重平均金利は1.7%和1.6%です。その会社は所有している違います。2022年6月30日までの定期融資項目での利用可能な借金。その会社は$を持っている554.02022年6月30日まで、信用手配により百万ドルを借りることができる。
優先債券は2027年に満期になります
同社の2027年満期の無担保優先手形の帳簿価値は以下の通り(単位:千)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
元金金額 | $ | 250,000 | | | $ | 250,000 | |
未償却繰延融資コスト純額 | (962) | | | (1,050) | |
優先債券は2027年に満期になります | $ | 249,038 | | | $ | 248,950 | |
2017年11月10日、経営パートナーは#ドルの発行が規定されている手形購入契約を締結した250.0百万ドルの元金4.192027年満期の優先債券パーセンテージ(“2027年満期優先債券”)は、2017年12月15日から発効する。高級債券は2027年に満期になり、毎年6月15日と12月15日に利息を支払い、2018年6月15日から計算を開始し、2027年12月15日に満期になり、運営組合が事前に前払いしなければならない。運営組合は,手形購入協定項下の責任を履行し,当該合意項下の任意の未返済債務の支払いを含み,ROIC共同及び各個別に保証を提供する。
優先債券は2026年に満期になります
同社の2026年満期の無担保優先手形の帳簿価値は以下の通り(単位:千)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
元金金額 | $ | 200,000 | | | $ | 200,000 | |
未償却繰延融資コスト純額 | (327) | | | (366) | |
優先債券は2026年に満期になります | $ | 199,673 | | | $ | 199,634 | |
2016年7月26日、経営パートナーシップは#ドルの発行が規定された改訂された“手形購入協定”を締結した200.0百万ドルの元金3.95二零一六年九月二十二日から私募で発行された2026年満期優先債券(“2026年満期優先債券”)の割合。高級債券は2026年に満期になり、毎年3月22日と9月22日に利息を支払い、2017年3月22日から計算し、2026年9月22日に満期になり、運営組合が事前に前払いしなければならない。運営組合は,手形購入協定項下の責任を履行し,当該合意項下の任意の未返済債務の支払いを含み,ROIC共同及び各個別に保証を提供する。
優先債券は2024年に満期になります
同社の2024年満期の無担保優先手形の帳簿価値は以下の通り(単位:千)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
元金金額 | $ | 250,000 | | | $ | 250,000 | |
未償却債務割引 | (997) | | | (1,188) | |
未償却繰延融資コスト純額 | (542) | | | (652) | |
優先債券は2024年に満期になります | $ | 248,461 | | | $ | 248,160 | |
2014年12月3日、経営パートナー関係が登録引受を完了した公募株、募集資金は1ドル250.0元金総額は百万ドルである4.0002024年満期の優先債券パーセンテージ(“2024年満期の優先債券”)は、ROICによって全面的かつ無条件に保証される。高級債券は2024年に満期になり、半年ごとに利息を支払い、2015年6月15日と12月15日に利息の支払いを開始し、2024年12月15日に満期になり、運営組合が早期償還しなければならない。2024年満期の優先手形は運営組合の優先無担保債務であり,その支払権は運営組合の他の無担保債務と並んでおり,実際には(I)運営組合付属会社のすべての債務及び他の負債(担保あり又は無担保にかかわらず)及び任意の優先株権益,及び(Ii)運営組合のすべてのその資産を担保とする債務(当該等の未償還債務の担保価値を担保することを限度)より次である。ROICは優先無担保基準に従って経営組合企業が2024年に満期になった高級手形項目の責任を全面的かつ無条件に保証し、満期及び時間通りに手形を支払う元金及び割増(あればある)及び利息を含み、手形は指定期限日、スピードアップ、償還通知或いはその他の状況を問わない。担保はROICの優先無担保債務であり,ROICの他のすべての優先無担保債務と同等の償還権を持つ.ROICによる2024年満期の優先手形の担保は、支払権利において、実質的に、その付属会社(経営組合およびROICが権益会計方法に従って計算した任意のエンティティを含む)のすべての負債(担保または無担保にかかわらず)および任意の優先株権益の後にある
優先債券は2023年に満期になります
同社の2023年満期の無担保優先手形の帳簿価値は以下の通り(単位:千)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
元金金額 | $ | 250,000 | | | $ | 250,000 | |
未償却債務割引 | (754) | | | (998) | |
未償却繰延融資コスト純額 | (383) | | | (515) | |
優先債券は2023年に満期になります | $ | 248,863 | | | $ | 248,487 | |
2013年12月9日、経営組合は登録引受の公開発行を完了し、資金を$と募集した250.0元金総額は百万ドルである5.0002023年満期の優先債券パーセンテージ(“2023年満期優先債券”)は、ROICによって全面的かつ無条件に保証される。高級債券は2023年に満期になり、半年ごとに利息を支払い、2014年6月15日と12月15日に利息の支払いを開始し、2023年12月15日に満期になり、運営組合が早期償還しなければならない。2023年満期の優先手形を運営組合の優先無担保債務とし、その支払権は、運営組合の他の無担保債務と同等であり、かつ実際には(I)運営組合の付属会社のすべての債務及び他の負債(担保の有無にかかわらず)及び任意の優先株権益、及び(Ii)運営組合のすべてのその資産を担保とする債務(当該等の未償還債務を担保する担保の価値を限度)を次とする。ROICは優先無担保基準に従って経営組合企業が2023年に満期になった高級手形項目の責任を全面的かつ無条件に保証し、満期及び時間通りに手形を支払う元金及び割増(あればある)及び利息を含み、手形は指定期限日、スピードアップ、償還通知或いはその他の状況を問わない。この担保はROICの優先無担保債務であり,ROICの他のすべての優先無担保債務と同等の償還権を有する。2023年に満了した優先手形に対するROICの保証は、支払権利において、実質的に、その付属会社(経営組合およびROICが権益会計方法に従って計算した任意のエンティティを含む)のすべての負債(担保があっても無担保であっても)および任意の優先株権益の後にある
パートナーシップを経営する債務協定は、慣例的な陳述、財務、および他の契約を含み、これらのプロトコルに従って借金する能力は、財務契約および他の制限を継続的に遵守することに依存する。同社は2022年6月30日まで同条約を遵守している。
5. ROICの優先株
ROICの発行が許可されています50,000,000取締役会が時々決定する可能性のある指定、投票権及びその他の権利及び優遇された優先株を有する株式。2022年6月30日と2021年12月31日までに違います。優先株の株式を発行した。
6. ROIC普通株
現金自動支払機
2020年2月20日に、ROICと(I)KeyBanc Capital Markets Inc.,BTIG,LLC,BMO Capital Markets Corp.,BofA Securities,Inc.,Capital One Securities,Inc.,Citigroup Global Markets Inc.,Jefferies LLC,J.P.Morgan Securities LLC,Inc.,Raymond James&Associates,Inc.,Regions Securities LLC,Robert W.Baird&Co.Inc.とWells Fargo Securities,LLC(総称して,“エージェント”)および(Ii)長期購入者(定義は後述)これにより,ROICはROIC普通株の株式(いずれも当該等の株式,“主要株式”)を随時販売することができ,額面は$である0.00011株当たり株式(“普通株”)は、エージェントに送信または透過し、いくつかのエージェントに長期売り手(“長期売り手”)として借入株式(任意の当該等の株式、“長期ヘッジ株式”、および主要株式と合わせて“株式”と呼ぶ)を提供および売却するように指示し、販売契約によって売却される株式とともに、総発行価格は最高$に達する500.0百万ドルです。
販売プロトコルは、依頼者またはその販売エージェントであるエージェントを介して主要株を発行または販売するほか、KeyBanc Capital Markets Inc.,BMO Capital Markets Corp.,BofA Securities,Inc.,Citigroup Global Markets Inc.,Jefferies LLC,J.P.Morgan Securities LLC,Raymond James&Associates,Inc.およびWells Fargo Securities LLCまたはそれらのそれぞれの関連会社(このような身分で“長期購入者”と呼ぶ)と単独の長期販売プロトコルを締結することが規定されている。ROICが任意の長期買い手と長期販売プロトコルを締結する場合、ROICは、この長期買い手またはその連属会社が、双方が受け入れた長期販売プロトコルに関連する指示に基づいて、第三者に借金し、関連する長期売り手を介して、特定の長期販売プロトコルに関連する普通株式の数に相当する長期ヘッジ株式を売却することを期待する。ROICは最初に長期売手によって長期ヘッジ株を売却する収益を得ることはない.ROICは、ROICが特定の長期販売プロトコルの満期日または前に指定された1つまたは複数の日に普通株式(“株式確認”)を発行する方法で、関連する長期買い手と各特定の長期販売プロトコルを全面的に決済することが予想され、この場合、ROICは、決済時に受信される現金収益純額の合計が、特定の長期販売プロトコルに関連する普通株式数に関連する長期販売価格に乗算されることが予想される。しかしながら、ROICは、現金決済または純株式決済の特定の長期販売プロトコルを選択することもでき、この場合、ROICは、発行普通株から何の収益も得られない可能性がある, 一方、ROICは、現金(現金決済の場合)を受け入れたり、普通株株を受信または交付したりする(株式純決済の場合)。
ROICは2022年6月30日までの3ヶ月間で販売されています563,934販売契約下の株式,それによる毛収入は約#ドルである11.0百万ドル、手数料は約$です110,000マネージャーに払いました。ROICは2022年6月30日までの6ヶ月間で販売された1,288,213販売契約下の株式、発生した毛収入は約#ドル25.2百万ドル、手数料は約$です252,000マネージャーに払いました
株買い戻し計画
2013年7月31日、ROIC取締役会は株式買い戻し計画を承認し、買い戻し金額は最高$に達する50.0百万ドルの会社普通株です。2022年6月30日までの6ヶ月間、同社は違います。この計画によると、私はどんな普通株も買い戻すつもりはない。
7. ROICの株式補償
ROICは、株式に基づく従業員報酬計画のための財務会計および報告基準を確立し、従業員が雇用主の株式または他の株式ツールの株式を取得するか、または雇用主の株価に基づいて従業員に対して債務を負担するすべての手配を含む株式報酬に関連するFASBガイドラインに従う。指導意見はまた、公正価値に基づく従業員株式オプションまたは同様の持分ツールの会計方法を規定している。
2022年4月25日、当社は、当社の第2回改訂後の2009年株式インセンティブ計画(以下、“株式インセンティブ計画”と略す)を採択した。配当インセンティブ計画によって付与可能な奨励タイプは、株式オプション、限定株、株式付加価値権、影株、配当等価権、および他の持分ベースの報酬を含む。それは..
持分インセンティブ計画は、限定株式や長期持分投資計画単位(以下、定義参照)など、全価値奨励を発行するための会社普通株の数を計算する代替単位制度を採用しており、株式オプションを発行する際に使用する普通株数とは異なる。合計する10,954,694代替単位(持分インセンティブ計画の定義参照)は、持分インセンティブ計画の下での付与のために予約される。それは..10,954,694交換可能部品は最大表示5,002,143株式インセンティブ計画に基づいて付与可能な全価値奨励の会社普通株式、例えば限定株、2.191.0代替単位から全額報酬への変換率。最も多い10,954,694持分インセンティブ計画によって付与されたすべての株式が株式オプションの形で付与されている場合、持分インセンティブ計画に基づいて会社普通株を発行することができる1.01.0置換可能単位-株式オプション転換率への報酬。株式インセンティブ計画は2032年4月25日に満了する
制限株
ROICは2022年6月30日までの6ヶ月間574,070株式インセンティブ計画下の制限的普通株192,464株式は業績ベースの付与であり、残りの株式は時間に基づく付与である。業績に基づく贈与は、所定の運営と市場インデックスの業績基準に基づいて付与され、付与日は2025年1月1日となる。
ROICの非既得制限株式奨励状況および2022年6月30日までの6カ月間の変化の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均付与日公正価値 |
2021年12月31日現在の未帰属資産 | 1,153,471 | | | $ | 16.77 | |
授与する | 574,070 | | | $ | 18.98 | |
既得 | (400,420) | | | $ | 16.41 | |
没収される | (12,149) | | | $ | 17.04 | |
2022年6月30日現在の非既得権益者 | 1,314,972 | | | $ | 17.84 | |
LTIP単位
2022年6月30日までの6ヶ月間で201,860経営組合の有限責任組合権益単位を長期財産権計画単位(“長期財産権計画単位”)と呼び、持分激励計画に基づいて、加重平均授権日に価値$を公正に許可する16.35それは.LTIP部門の帰属は、2019年1月1日から2021年12月31日までの会社の業績期間中に何らかの業績基準を達成したことに基づいています。改訂された経営組合第2部改訂及び改訂された有限組合協定(“組合契約”)内に記載されているすでにLTIP単位に帰属し、運営単位と同じレベルに達した後、組合契約に記載された条件が満たされた後、1対1の原則で運営単位に変換する資格がある。2022年1月18日201,860LTIP単位は会社から201,860これらの条件を満たす場合には、ユニットが操作される。LTIP単位を運営単位に変換した後,保有者はその運営単位を現金に償還したり,ROICの選択に応じて1対1でROIC普通株を償還したりすることができる。
株に基づく報酬費用
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、株式ベースの給与スケジュールに基づくすべての費用総額は約#ドルであった3.0百万ドルとドル3.2それぞれ100万ドルです2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、すべての株式ベースの給与スケジュールの費用総額は約#ドルであった5.6百万ドルとドル5.3それぞれ100万ドルです
8. 共同企業を経営する資本
2022年6月30日現在、運営パートナー関係は132,988,735行動単位が突出している.ROICは約93.52022年6月30日まで、経営パートナーにおける組合企業の権益の割合、または124,341,618行動グループです。残りのは8,647,117運営会社は他の有限パートナーが所有している。ROICの一部の普通株式と1つの運営単位は実質的に同じ経済的特徴を持っており、それらは経営パートナー関係の総純収益または損失と分配で二分されているからである。
2022年6月30日まで、ある例外的な場合を除いて、所持者はその運営単位を現金に償還したり、ROICの選択に応じて、1対1の方法でROIC普通株を償還することができる。償還時に現金を払えば、償還価格は同じです
ROICが償還通知を受ける前の10取引日連続で、ROIC普通株のナスダック株式市場における平均株価。
ROICは2022年6月30日までの6ヶ月間に受信した96,840行動グループです。ROICは償還に選ばれました96,8401対1に基づいて、ROIC普通株の運営単位であるため、96,840ROIC普通株を発行しました。
2022年6月30日現在,有限パートナーが所有する未償還OP単位(ROICを除く)の償還価値は約$である137.2ミリオンは,2022年6月30日までの10取引日連続で,ROIC証券市場におけるナスダック普通株の平均終値から計算すると,$に相当する15.87一株ずつです。
ROICの完全子会社Retail Opportunity Investments GP,LLCは運営組合の唯一の一般パートナーであり,親会社としてROICは運営組合の日常管理と制御に対して全面的かつ全面的な権力を持っている。ROICは,運営組合の唯一の一般パートナーとして,任意の運営単位を償還する際にROIC普通株を発行する能力を効果的に制御している。ROICは現金或いは普通株形式でOP単位を償還する償還条項を自ら決定することができ、適用された会計指針に基づいてさらに評価し、貸借対照表上の一時的或いは永久持分分類が適切であるかどうかを決定することができる。同社はこの指導意見を評価し、未登録普通株の決済能力を自ら決定し、運営単位が永久株式列報としての要求に適合していることを確定した。
9. 金融商品の公正価値
会社は公正価値を定義する財務会計基準に従い、公正価値計量枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大する。基準は、現行の会計声明が公正価値で計量された報告残高を要求または許可することに適用され、したがって、基準は報告された残高に対していかなる新しい公正価値計量を要求することを要求しない。
指導意見は、公正価値は市場に基づく計量であり、実体に特定された計量ではないことを強調した。したがって、公正価値計量は、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。公正価値計測において市場参加者の仮説を考慮するための基礎として、ガイドは、報告エンティティのソースから独立して得られた市場データに基づく市場参加者仮説(レベル1および2に分類される観察可能な投入)と、報告エンティティ自身の市場参加者仮説に関する仮説(レベル3に分類される観察不可能投入)とを区別する公正価値レベルを構築する。
企業が取得する能力のある同じ資産または負債を得るために、アクティブ市場のオファー(調整されていない)を一次投入して利用する。第2レベル投入とは、第1級に列挙された見積以外の直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の投入である。第2レベルの投入は、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファーと、金利、為替レート、および通常の見積間隔で観察可能な収益率曲線のような資産または負債の観察可能な投入(オファーを除く)とを含むことができる。第3レベル投入は資産または負債の観察不可能な投入であり、通常は関連する市場活動がほとんどないため、1つの実体自身の仮定に基づいている。もし公正価値計量の決定が公正価値体系の異なるレベルの投入に基づいている場合、全体の公正価値計量が存在する公正価値体系中のレベルは公正価値体系全体に対する重要な最低レベル投入に基づいている。当社は、ある特定の投入による公正価値計測全体の重要性の評価を判断し、資産や負債特有の要因を考慮する必要がある。
以下に公正価値を推定する開示は管理層が現有の市場資料と適切な推定方法に基づいて決定し、付記1で述べたように、市場データの解読及び発展推定公正価値はかなりの判断が必要である。したがって,本稿で提案する見積りは,金融商品を処分する際に現金化可能な金額を必ずしも示しているとは限らない.異なる市場仮定や推定方法を使用することは、公正な価値金額を推定することに大きな影響を与える可能性がある。
現金及び現金等価物、制限性現金、テナント及びその他の売掛金、従金、前払い支出、その他の資産、支払すべき帳簿及び計算すべき支出の額面はその公正価値に対する合理的な推定であり、このようなツールは短期的な性質であるからである。未返済債務は毎月のロンドン銀行の同業借り換え金利契約と直接リンクしているため、定期ローンと信用手配の帳簿価値は公正価値とされている。2027年満期の未償還優先債券および2022年6月30日満期の高級債券の公正価値は約$229.3百万ドルとドル185.0100万人がそれぞれ顕著な
市場では観察できない投入、または第3段階。2024年満期の未償還優先債券と、2022年6月30日に満期となる2023年優先債券の公正価値は約$である243.8百万ドルとドル251.82,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000ドルです。同社の未償還担保手形の支払いは公正価値約#ドルと推定されている58.1100万ドル加重平均金利は6.32022年6月30日まで。これらの公正価値計量は公正価値レベルの第三級に属する。
派生ツールとヘッジ活動
同社は金利デリバティブを使用し、金利支出の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することを目標としている。この目標を実現するために、同社は主に金利スワップをその金利リスク管理戦略の一部として使用している。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップは、関連名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利を支払うことと交換するために、取引相手から可変金利金額を受け取ることを含む。
以下は、2022年6月30日現在の同社の現行金利交換の条項の概要(単位:千)
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取引相手を見合わせる | | 名目金額 | | 発効日 | | 期日まで |
モントリオール銀行 | | $ | 100,000 | | | 12/29/2017 | | 8/31/2022 |
アメリカ銀行 | | $ | 100,000 | | | 12/29/2017 | | 8/31/2022 |
地域銀行 | | $ | 50,000 | | | 1/31/2019 | | 8/31/2022 |
カナダロイヤル銀行 | | $ | 50,000 | | | 1/31/2019 | | 8/31/2022 |
キャッシュフローヘッジのデリバティブに指定された公開価値変動は,他の全面収益(“AOCI”)を積算し,その後,ヘッジされた予測取引が利得期間に影響する収益に再分類する.
これらのツールの推定値は,デリバティブの期待キャッシュフローの割引キャッシュフロー分析を含む広く受け入れられた推定技術を用いて決定されている.この分析は、満期日を含むデリバティブの契約条項を反映し、金利曲線および暗黙的変動率を含む観察可能な市場ベースの投入を使用している。金利交換の公正価値は市場標準方法を用いて決定され、間もなく割引される未来の固定現金入金(或いは支払い)及び予想される変動現金支払い(或いは入金)割引である。可変現金支払い(または収入)は、観察可能な市場金利曲線から得られる将来の金利(長期曲線)の予想に基づく。
当社は公正価値計量において、それ自体の非履行リスク及び各取引相手の非履行リスクを適切に反映するように信用推定値調整に組み入れた。派生契約の公正価値を調整して非履行リスクの影響を計上する時、当社はすでに純額決済及び任意の適用された信用向上の影響、例えば抵当品の入金、敷居、相互承認及び保証を考慮した。
当社は、その派生製品価値を評価するための大部分の投入が公正価値レベルの第2レベルに属することを決定したが、その派生製品に関連する信用推定値調整は、会社およびその取引相手の違約の可能性を評価するために、第3レベル投入、例えば現在の信用利益差の推定を利用することを決定した。しかし、2022年6月30日現在、当社は信用評価調整がその派生商品全体の評価に与える影響の重要性を評価し、信用評価調整がその派生商品全体の評価に重大ではないことを確定した。そこで,当社はその派生製品推定値全体を公正価値システムの第2レベルに分類することにした。
以下の表は、会社が公正価値で恒常的に計測した資産と負債を示し、これらの計量に属する公正価値レベルでまとめた(千計)
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| 同資産と負債の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な入力(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) | | 合計する |
June 30, 2022: | | | | | | | |
資産 | | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | |
負債.負債 | | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | $ | — | | | $ | (111) | | | $ | — | | | $ | (111) | |
| | | | | | | |
2021年12月31日: | | | | | | | |
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| | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | $ | — | | | $ | (3,447) | | | $ | — | | | $ | (3,447) | |
金利誘導ツールの満期日前に支払うか、または受け取った現金決済金利派生ツールの金額は、現金決済金額でAOCIに記入され、利息支出がヘッジ債務で確認されているので、利息支出に再分類される。次の12ヶ月で会社は約$を推定しています5,000非現金で増加した利息支出に再分類され、会社の四つ未完了のスワップスケジュールとその前の現金決済のスワップスケジュール。
以下の表は、当社派生金融商品の2022年6月30日と2021年12月31日までの公正価値とその貸借対照表における分類(単位:千)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして設計された派生商品 | | 貸借対照表位置 | | June 30, 2022 Fair Value | | 2021年12月31日公正価値 |
金利製品 | | その他の資産 | | $ | 63 | | | $ | — | |
金利製品 | | その他負債 | | $ | (111) | | | $ | (3,447) | |
キャッシュフロー関係におけるデリバティブ
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、キャッシュフローヘッジに指定された金利デリバティブで確認された損益の財務諸表における位置(千単位)を詳細に説明している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
保監所で派生ツールについて確認した収益(損失) | $ | 235 | | | $ | (113) | | | $ | 1,043 | | | $ | (37) | |
AOCIから利子の損失金額に再分類する | $ | 932 | | | $ | 1,456 | | | $ | 2,327 | | | $ | 2,953 | |
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10. 引受金とその他の事項
正常業務過程において、当社は時々その物件の所有権及び運営に関する法的行動に関与している。経営陣は、当該等の法的行動が最終的に招く可能性のある負債(あれば)は、当社の総合財務状況、経営業績又は流動資金に大きな悪影響を与えないと予想している。
当社は複数の土地契約に調印しており、その中で当社はテナントであり、テナントはいくつかの物件の全部または一部の建物下の土地である。2022年6月30日現在の会社の純賃貸負債は約17.0百万ドルですこれはその他負債付属貸借対照表において、および関連する使用権純資産は約#ドルである15.4
百万ドルですこれはその他の資産添付されている貸借対照表では、当社を代表してテナントのすべての経営リースである。2022年6月30日までの会社の加重平均残存レンタル期間は約36.1年間、会社の賃貸負債を計算するための加重平均割引率は約5.2%です。会社の土地賃貸契約下の賃料支出は約$である413,000そして$395,0002022年6月30日までおよび2021年6月30日までの3カ月はそれぞれ853,000そして$770,0002022年と2021年6月30日までの6ヶ月間。
次の表は、2022年6月30日現在、会社の経営賃貸項目での未割引の今後最低年度賃貸支払いと賃貸負債の入金(単位:千)である
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| 賃貸借契約を経営する |
残りの2022年 | $ | 665 | |
2023 | 1,345 | |
2024 | 1,351 | |
2025 | 1,356 | |
2026 | 1,376 | |
その後… | 30,276 | |
未割引の将来最低賃貸支払い総額 | 36,369 | |
未来の最低レンタル支払い、割引 | (19,411) | |
リース責任 | $ | 16,958 | |
税収保護協定
二零一三年九月から二零一七年三月までの間、当社は経営組合のいくつかの有限責任パートナーと税務保障協定を締結した。いくつかの例外を除いて、“税務保障協定”は、当社は“税務保障協定”によって計算された売り手が発生したいくつかの税務責任について、OP単位を受け取った売り手に賠償しなければならないと規定しており、期限は12年(2013年9月に締結された税収保護協定について)、または10(2014年12月から2017年3月までに締結された税務保護協定については)税務保護協定の日から計算します。当社がこれらの合意下の税務保護条項をトリガした場合、当社はこれらの有限責任パートナーが借りた税金の損害賠償金(当該等の支払いによる税金の追加損害賠償金)の支払いを要求されます。
11. 関係者取引
当社はすでに当社の高級社員1人と複数の賃貸契約を締結しており、この等賃貸契約に基づき、当社は使用貯蔵スペースを提供しています。2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月間、当社は約23,000そして$21,000それぞれ合意に関連した費用です。2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、当社は約48,000そして$42,000合意に関連した費用。これらの費用は、添付された総合事業報告書および包括的収益表に含まれる一般的および行政的費用に含まれる。
12. 後続事件
2022年7月26日、ROIC取締役会は、普通株の現金配当金と運営組合運営会社の割り当てを#ドルと発表した0.151株当たりと1株当たりの運営単位は、2022年10月7日に2022年9月16日の登録所有者に支払われる。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
今回の検討および本四半期報告でForm 10−Qの他の場所で用いられている“信じる”,“予想”,“プロジェクト”,“可能”,“将”,“すべき”,“推定”,“予想”および同様の表現は,1933年証券法(改正“証券法”)第27 A節と1934年証券取引法(改正“取引法”)21 F節のこの用語の意味範囲内の前向き陳述を識別することを目的としている
展望性陳述は現在の期待と仮説に基づいており、これらの期待と仮説はリスクと不確定性の影響を受け、新冠肺炎の大流行の持続的な影響を含み、これらの影響は実際の結果或いは結果を招く可能性が大きく異なる
これらは前向きな陳述に含まれている。実際の結果または結果がこれらの宣言に示された結果と大きく異なる可能性がある他の要因は、:
不確定要素のため、実際の結果は大きく異なる可能性がある
•私たちは私たちの市場投資基準に適合した小売不動産を識別して買収する能力
•資産から得られる賃貸料収入レベルと賃貸料を受け取る能力は
•私たちの資産の市場価値と私たちが投資する小売不動産の需給状況
•アメリカ経済の全体的な状況や特定の地理的地域の状況
•インフレや私たちの業務への影響を含めた経済状況
•私たちが経営している現地市場の条件とこれらの市場における私たちの集中度、国家経済と市場条件の変化
•消費者の支出と自信の傾向
•私たちは既存のテナントと割引価格で新しいレンタル契約を締結したり、レンタル契約を更新したりすることができます
•消費者の購買行動の変化やテナントの空間的需要を予測することができます
•私たちが所有したり買収したりする不動産とそのテナントに影響を与える競争構造
•私たちとテナントとの関係と彼らの財務状況と流動性
•私たちは連邦所得税目的不動産投資信託基金(“REIT”)の資格を継続する能力がある
•私たちは私たちの融資戦略の一部として債務を使用し、私たちは私たちが現在持っているか、その後に獲得した優先無担保手形、私たちの無担保信用手配、または他の債務スケジュールに基づいて支払いを行うか、または任意の契約を遵守する能力を持っている
•私たちの運営費用レベルは、私たちが管理チームに支払わなければならない金額を含めています
•金利や私たちの信用格付けの変化は私たちの普通株の市場価格と私たちの借金コストに影響を与える可能性があります
•立法·規制面の変化(不動産投資信託基金の管理に課税する法律の変化を含む)。
展望的陳述は本報告日までの推定数に基づいている。私たちは、本報告日後の新しい推定、事件、または状況を反映するこれらの展望的陳述の任意の修正結果を公開する義務はない。
私たちはこのような要素リストが網羅的ではないということを警告する。私たちまたは私たちを代表して行動する誰かに関するすべての後続の書面と口頭前向き陳述は、上記の警告的声明のすべての内容に明確に適合している。私たちはどんな展望的な陳述にも過度に依存しないように注意し、このような陳述は日付の状況だけを反映している。私たちは、私たちが予想している任意の変化、またはそのような陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の変化を反映するために、任意の義務または承諾を引き受けたり、任意の前向きな陳述の任意の更新または修正を開示したりしない。本報告書の他の部分には、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の要素が含まれている可能性がある。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスク要因が時々出現し、管理層がこれらのすべてのリスク要因を予測することは不可能であり、これらすべてのリスク要因が私たちの業務に与える影響を評価することも不可能であり、あるいは任意の要素または要素の組み合わせが実際の結果と大きく異なる程度を招く可能性がある
どんな前向きな陳述に含まれている内容とは違う。これらのリスクと不確定性を考慮して、投資家は実際の結果の予測として前向き陳述に過度に依存してはならない。
概要
Retail Opportunity Investments Corp.(“ROIC”)はUPREIT形式で組織され、このモデルによると、その完全子会社Retail Opportunity Investments GP,LLCはその経営パートナーRetail Opportunity Investments Partnership,LP及びその子会社の一般パートナーを務め、その経営パートナーを通じてRetail Opportunity Investments Partnership,LP及びその付属会社はほぼすべての業務を展開している。ROICは2011年6月2日にメリーランド州の会社に再登録された。ROICはREIT課税として米国連邦所得税目的に選択されており,2010年12月31日現在の年度から始まっている。
ROICは2009年10月に運用を開始し,完全統合および自己管理のREITであり,2022年6月30日にROICは約93.5%の共同権益を持ち,他の有限パートナーは運営組合の約6.5%の共同権益を持っている。ROICは,米国西海岸の必需品をベースとしたコミュニティやコミュニティショッピングセンターの買収,所有,管理に専念しており,これらのセンターはスーパーや薬局を頼りにしている。
2022年6月30日現在、同社のポートフォリオには93カ所の物件(92カ所の小売物件と1カ所のオフィスビル)が含まれており、合計約1050万平方フィートのレンタル可能総面積(GLA)がある。2022年6月30日現在、同社の小売組合の約97.6%がレンタルしている。当社は2022年6月30日までの6ヶ月間、そのポートフォリオを合わせて約714,000平方フィートをレンタルまたは継続した。同社は、2022年6月30日までの6ヶ月間、新たな賃貸のための建築や敷地改善を含む約760万ドル、または1平方フィートあたり42.89ドルをテナント改善のために約束した。同社は2022年6月30日までの6ヶ月以内に新規レンタルに約312,000ドル、または1平方フィートあたり1.76ドルのレンタル手数料を支払うことを約束した。同社は、2022年6月30日までの6ヶ月間、テナント改善(建物や敷地改善を含む)の約27.9万ドル、または賃貸契約の更新のために1平方フィートあたり0.52ドルを約束した。2022年6月30日までの6ヶ月間、レンタル手数料はレンタル継続に対する約束は重要ではない。
新冠肺炎の影響
新冠肺炎の伝播は世界経済、アメリカ経済、会社物件のある西海岸現地市場の経済及びより広範な金融市場に重大な影響を与えた。ほとんどの業界は新冠肺炎疫病の直接或いは間接影響を受け、アメリカ小売市場は多種の要素のために深刻な圧力を受け、地方、州と連邦当局が公共衛生危機を緩和するために取った予防的措置を含み、これらの危機は会社のテナント基礎の運営に異なる程度の影響を与えた。当社の収入は主に賃貸料と当社の物件賃貸契約に基づいてテナントから徴収された償還金に由来しているため、当社の経営業績はテナントが必要な賃貸料を支払う能力に大きく依存している。新型肺炎疫病は、ウイルスのいかなる再発や新変種も含め、会社のテナントの業務および会社の運営と財務状況に影響を与え続ける程度は未来の発展に依存し、これらの発展は依然として不確定であり、自信を持って予測することもできない
米国各地の小売大家のように、同社は多くのテナントから家賃減免請求を受けており、最も一般的な形は賃貸料請求を延期することだという。新冠肺炎の流行が発生して以来、同社はすでにレンタル特許権を締結し、約1,130万ドルの契約金額を延期した。2022年6月30日現在、関連協定により約750万ドルのこのような繰延金額が返金されており、そのうち約670万ドルが回収され、約89.9%を占めている。同社は賃料減免申請を逐一評価している。すべてのテナントの要求が特許合意に達しているわけではなく、会社もその賃貸契約下の契約権利を放棄していない。当社が新冠肺炎に関する賃貸料割引入金についてどのように検討するかについては、添付されている総合財務諸表付記1を参照されたい。
不動産営業収入は公認されていない会計基準の財務業績測定基準である。当社では,物件運営収入を運営収入(賃貸料収入およびその他の収入)から物件および関連支出(物件運営費および物件税)を引いていると定義している。物件営業収入には一般及び行政支出、減価償却及び償却、買収取引コスト、その他の支出、利息支出、物件買収及び処分の損益、未合併合営企業収益における権益及び非常項目は含まれていない。他の不動産投資信託基金は異なる方法で物件営業収入を計算する可能性があるため、当社の物件営業収入は他の不動産投資信託基金と比較できない可能性がある。
物件営業収入は管理層によって会社の物件の経営業績を評価し、比較し、収益傾向を確定し、会社の物件の公正価値を計算するために使用され、この測定基準は私たちの資金コスト、減価償却と償却費用の影響、経営性不動産資産の買収と売却の収益或いは損失、一般と行政費用或いは私たちの物件所有権に関連する他の収益と損失の影響を受けないからである。会社は,これらの項目を純収入から除外することが有用であると考えており,それによる測定基準は,会社の物件を経営することによる実収入と発生した実費,入居率,賃貸料,運営コストの傾向を反映しているからである。
物件営業収入は会社の物件経営業績を測る指標であるが、会社全体の業績を評価していない。そのため、財産経営収入は公認会計基準に従って計算した純収入或いは経営収入に取って代わることはできない。
2022年6月30日までの3カ月間の経営実績と2021年6月30日までの3カ月間の経営実績を比較した。
物件営業収入
下表は、公認会計原則に基づき、総合営業収入と2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の総合財産営業収入とを照合する(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
公認会計原則で計算した営業収入 | $ | 26,597 | | | $ | 32,022 | |
また: | 減価償却および償却 | 24,350 | | | 23,507 | |
| 一般と行政費用 | 5,702 | | | 5,232 | |
| | | | |
| その他の費用 | 488 | | | 331 | |
もっと少ない: | 不動産販売収益 | — | | | (9,460) | |
物件営業収入 | $ | 57,137 | | | $ | 51,632 | |
以下は,2022年6月30日までの3カ月と2021年6月30日までの3カ月の比較であり,同一センター物件の影響を参考にした。2022年6月30日現在、同一センター物件は会社93物件のうち85カ所を占めており、会社がこの2つの期間内に所有しているすべての経営性物件を指し、この2つの期間内に会社財務諸表に組み込まれているが、会社の会社事務本部は除外されている。
以下の表は、公認会計原則に基づき、2022年6月30日までの3ヶ月の総合営業収入と、会社が2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間に所有している85の同じ中心物件の物件営業収入を入金し、この2つの時期に会社の財務諸表に統合する(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| | 同じ中心 | | 異なる中心 | | 合計する |
公認会計原則で計算した営業収入 | $ | 31,212 | | | $ | (4,615) | | | $ | 26,597 | |
また: | 減価償却および償却 | 22,215 | | | 2,135 | | | 24,350 | |
| 一般と行政費用(1) | — | | | 5,702 | | | 5,702 | |
| | | | | | |
| その他の費用(1) | — | | | 488 | | | 488 | |
| | | | | | |
物件営業収入 | $ | 53,427 | | | $ | 3,710 | | | $ | 57,137 | |
______________________
(1)説明のため,一般と行政費用およびその他の費用は非同中心物件に計上されており,会社は同中心物件と非同中心物件の間にこれらのタイプの費用を割り当てていないためである。
下表は公認会計原則に基づき、総合営業収入と2021年6月30日までの3ヶ月間の物件営業収入との入金を提供し、当社が年内に所有する85の同センター物件に関連している
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間のすべての状況を、これらの期間に会社の財務諸表(千計)に組み込む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| | 同じ中心 | | 異なる中心 | | 合計する |
公認会計原則で計算した営業収入 | $ | 27,658 | | | $ | 4,364 | | | $ | 32,022 | |
また: | 減価償却および償却 | 22,693 | | | 814 | | | 23,507 | |
| 一般と行政費用(1) | — | | | 5,232 | | | 5,232 | |
| | | | | | |
| その他の費用(1) | — | | | 331 | | | 331 | |
もっと少ない: | 不動産販売収益 | — | | | (9,460) | | | (9,460) | |
物件営業収入 | $ | 50,351 | | | $ | 1,281 | | | $ | 51,632 | |
______________________
(1)説明のため,一般と行政費用およびその他の費用は非同中心物件に計上されており,会社は同中心物件と非同中心物件の間にこれらのタイプの費用を割り当てていないためである。
2022年6月30日までの3カ月間で、会社による不動産運営収入は約5710万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の不動産運営収入は5160万ドルと約550万ドル増加した。2022年6月30日までの3カ月間で,85の同じセンター物件の物件運営収入は約310万ドル増加し,主に入居率と転貸利差の増加による基本賃貸料と直線賃貸料の増加であった。2022年6月30日までに会社が所有する物件数が2021年6月30日に比べて純増加したため、同一センター物件ではない物件の運営収入は約240万ドル増加した。
減価償却および償却
2022年6月30日までの3ヶ月間で、会社が発生した減価償却と償却費用は約2440万ドルだったが、2021年6月30日までの3ヶ月間に発生した減価償却と償却費用は2350万ドルであった。
一般と行政費用
2022年6月30日までの3カ月間で、同社が発生した一般·行政費は約570万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間で発生した一般·行政費は520万ドルだった。
不動産販売収益
同社は2021年4月21日、カリフォルニア州サンディエゴにあるショッピングセンターユークリッドショッピングセンターを売却した。販売価格は2580万ドルで、販売コストを差し引くと、純収益は約2530万ドル。同社は2021年6月30日までの3カ月間、この財産処分に関する不動産販売収益約950万ドルを記録した。2022年6月30日までの3ヶ月間、不動産販売はなかった。
利息費用とその他の財務費用
同社の利息支出は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間で約1430万ドルだった。
2022年6月30日までの6カ月間の経営実績は、2021年6月30日までの6カ月間の経営実績と比較している。
物件営業収入
下表は、公認会計原則に基づき、総合営業収入と2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の総合財産営業収入とを照合する(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
公認会計原則で計算した営業収入 | $ | 53,278 | | | $ | 54,476 | |
また: | 減価償却および償却 | 48,112 | | | 46,547 | |
| 一般と行政費用 | 10,942 | | | 9,607 | |
| | | | |
| その他の費用 | 667 | | | 484 | |
もっと少ない: | 不動産販売収益 | — | | | (9,460) | |
物件営業収入 | $ | 112,999 | | | $ | 101,654 | |
以下は2022年6月30日までの6カ月と2021年6月30日までの6カ月間の比較であり,同一センター物件の影響を参考にした。2022年6月30日現在、同一センター物件は会社93物件のうち85カ所を占めており、会社がこの2つの期間内に所有しているすべての経営性物件を指し、この2つの期間内に会社財務諸表に組み込まれているが、会社の会社事務本部は除外されている。
以下の表は、公認会計原則に基づき、2022年6月30日までの6ヶ月間の総合営業収入と、会社が2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間に所有していた85の同じ中心物件の物件営業収入を照合し、この2つの時期に会社の財務諸表に統合する(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 同じ中心 | | 異なる中心 | | 合計する |
公認会計原則で計算した営業収入 | $ | 61,819 | | | $ | (8,541) | | | $ | 53,278 | |
また: | 減価償却および償却 | 44,233 | | | 3,879 | | | 48,112 | |
| 一般と行政費用(1) | — | | | 10,942 | | | 10,942 | |
| | | | | | |
| その他の費用(1) | — | | | 667 | | | 667 | |
| | | | | | |
物件営業収入 | $ | 106,052 | | | $ | 6,947 | | | $ | 112,999 | |
______________________
(1)説明のため,一般と行政費用およびその他の費用は非同中心物件に計上されており,会社は同中心物件と非同中心物件の間にこれらのタイプの費用を割り当てていないためである。
以下の表は、公認会計原則に基づき、2021年6月30日までの6ヶ月間の総合営業収入と、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間に会社が所有している85カ所の同センター物件の物件営業収入を入金し、その間に会社の財務諸表に統合する(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 同じ中心 | | 異なる中心 | | 合計する |
公認会計原則で計算した営業収入 | $ | 53,948 | | | $ | 528 | | | $ | 54,476 | |
また: | 減価償却および償却 | 44,817 | | | 1,730 | | | 46,547 | |
| 一般と行政費用(1) | — | | | 9,607 | | | 9,607 | |
| | | | | | |
| その他の費用(1) | — | | | 484 | | | 484 | |
もっと少ない: | 不動産販売収益 | — | | | (9,460) | | | (9,460) | |
物件営業収入 | $ | 98,765 | | | $ | 2,889 | | | $ | 101,654 | |
______________________
(1)説明のため,一般と行政費用およびその他の費用は非同中心物件に計上されており,会社は同中心物件と非同中心物件の間にこれらのタイプの費用を割り当てていないためである。
2022年6月30日までの6カ月間で、会社が発生した物件運営収入は約1.13億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の物件運営収入は1.017億ドルと約1130万ドル増加した。2022年6月30日までの6カ月間で,85の同じセンター物件の物件運営収入は約730万ドル増加し,主に入居率と転貸利差の増加による基本賃貸料と直線賃貸料の増加であった。非同センター物件の物件運営収入が約410万ドル増加したのは、主に2022年6月30日現在、会社が所有する物件数が2021年6月30日より純増加しているためである。
減価償却および償却
会社が2022年6月30日までの6ヶ月間で発生した減価償却·償却費用は約4,810万ドルであるが、2021年6月30日までの6ヶ月間に発生した減価償却·償却費用は約4,650万ドルである
一般と行政費用
2022年6月30日までの6カ月間で、同社が発生した一般·行政費は約1090万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間で、同社の一般·行政費は約960万ドルだった。一般·行政費が約130万ドル増加したのは,主に2022年6月30日までの6カ月間の補償に関する費用の増加によるものである。
不動産販売収益
同社は2021年4月21日、カリフォルニア州サンディエゴにあるショッピングセンターユークリッドショッピングセンターを売却した。販売価格は2580万ドルで、販売コストを差し引くと、純収益は約2530万ドル。同社は2021年6月30日までの6カ月間、この財産処分に関する不動産販売収益約950万ドルを記録した。2022年6月30日までの6ヶ月間、不動産販売はなかった。
利息費用とその他の財務費用
2022年6月30日までの6カ月間で、会社が発生した利息支出は約2850万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間で発生した利息支出は約2880万ドルだった
運営資金
運営資金(“FFO”)は広く認められているREITs非GAAP財務指標であり,当社はGAAPによる財務諸表とともに考慮した場合,その財務表現を評価するための追加的で有用な手段を提供することができると考えている。FFOは証券アナリスト、投資家、その他の関係者によってREITsの業績を評価するために使用されることが多く、その多くはGAAPによって計算されたFFOや純収入である。
当社は全米不動産投資信託協会(“NAREIT”)が発表した“FFO白書”に基づいてFFOを計算し、FFOを普通株株主が純収益(公認会計基準に基づいて決定すべき)と定義し、債務再編、減価償却財産の売却や減価償却の損益を含まず、不動産に関する減価償却と償却、および提携企業と合併していない合弁企業を調整した純収益と定義している。
しかしFFO:
•公認会計基準に適合する経営活動を代表しないキャッシュフロー(FFOとは異なり、GAAPは、純収入を決定する際に、通常、取引および他のイベントのすべての現金影響を反映する);および
•純収益の代替とみなされてはならず、これを私たちの業績の指標としてはならない。
当社で定義されているFFOは,他のREITsが報告している同名項目と比較できない可能性があり,このようなREITsで使用されているNAREIT定義の応用に差がある可能性があるためである。
次の表は、GAAPとFFOに基づいて、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の株主に適用される純収入台帳(千単位)を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
ROICの純収入によるものです | $ | 11,507 | | | $ | 16,484 | | | $ | 23,148 | | | $ | 23,899 | |
プラス:減価償却と償却 | 24,350 | | | 23,507 | | | 48,112 | | | 46,547 | |
減算:不動産販売収益 | — | | | (9,460) | | | — | | | (9,460) | |
業務資金-基礎 | 35,857 | | | 30,531 | | | 71,260 | | | 60,986 | |
非持株権の純収入に帰することができる | 807 | | | 1,201 | | | 1,632 | | | 1,760 | |
運営資金--希釈 | $ | 36,664 | | | $ | 31,732 | | | $ | 72,892 | | | $ | 62,746 | |
現金純営業収入(“NOI”)
現金NOIは会社の業績を評価する非公認会計基準財務指標である。最も直接比較可能なGAAP財務指標は営業収入である。当社は現金NOIを営業収入(賃貸料収入とその他の収入)から財産および関連費用(財産営業費用と物業税)を引いたものと定義し、直線賃貸料やリース無形資産の償却、債務関連費用、その他の調整調整後の現金NOIなどの非現金収入と営業費用項目を定義している。現金NOIには、一般と行政費用、減価償却と償却、買収取引コスト、その他の費用、利息支出、物件買収と処分の収益と損失、未合併合弁企業収益の中の株および非常項目は含まれていない。他のREITsは異なる方法で現金NOIを計算する可能性があるため,会社の現金NOIは他のREITsと比較できない可能性がある。
現金NOIは経営陣内部で使用され、会社の物件の経営実績を評価·比較するために使用される。会社は、現金NOIは投資家に会社の財務状況や経営結果に関する有用な情報を提供していると考えており、物件レベルで発生する現金収入と支出項目のみを反映しているため、時期を越えて比較した場合、会社の物件収益の傾向を決定するために使用することができ、この測定基準は、非現金収入や支出確認項目、会社資金コスト、減価償却および償却費用の影響、経営性不動産資産の買収と売却の損益、一般および行政費用、あるいは会社の物件所有権に関連する他の損益の影響を受けないからである。当社は,これらの項目を営業収入から除外することが有用であると考えており,それによる測定基準は,当社の物件を経営することによる実収入と発生した実費,入居率,賃貸料,運営コストの傾向を反映しているからである。
現金NOIは会社の物件経営業績を評価する指標であるが、会社全体の業績を測ることができないため、公認会計の原則に従って計算した純収入や営業収入に代わることはできない。
同センター現金ノイズ
次の表は、公認会計原則に基づいて、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の同じセンター現金NOIと総合営業収入の入金を提供します。この表は同じ中心属性の影響を参考にしている.2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、同一センター物件は、会社93物件のうち85件であり、会社がこの2つの期間内に所有しているすべての運営物件を指し、これらの期間に会社財務諸表に統合されているが、会社の会社オフィス本部を除く(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
公認会計基準営業収入 | $ | 26,597 | | | $ | 32,022 | | | $ | 53,278 | | | $ | 54,476 | |
減価償却および償却 | 24,350 | | | 23,507 | | | 48,112 | | | 46,547 | |
一般と行政費用 | 5,702 | | | 5,232 | | | 10,942 | | | 9,607 | |
| | | | | | | |
その他の費用 | 488 | | | 331 | | | 667 | | | 484 | |
不動産販売収益 | — | | | (9,460) | | | — | | | (9,460) | |
直線賃貸料 | (915) | | | (294) | | | (1,366) | | | (312) | |
時価と時価以下の賃料を償却する | (3,254) | | | (2,214) | | | (6,311) | | | (4,446) | |
財産収入その他費用(1) | (265) | | | (52) | | | (589) | | | (181) | |
会社現金騒音総額 | 52,703 | | | 49,072 | | | 104,733 | | | 96,715 | |
非同中心現金ノイズ | (3,119) | | | (1,276) | | | (5,655) | | | (2,890) | |
同センター現金ノイズ | $ | 49,584 | | | $ | 47,796 | | | $ | 99,078 | | | $ | 93,825 | |
______________________
(1)アンカーリース停止費,契約金額純額(あれば),前期に関する費用や回収調整,その他の雑調整が含まれている。
2022年6月30日までの3カ月間で、同社が発生した同センター現金NOIは約4960万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間で発生した同センター現金NOIは約4780万ドルと3.7%増となった。この増加は主に契約賃貸料の増加および入居率と転貸価格の差の増加による基本賃貸料の増加によるものである。2022年6月30日までの6カ月間で,会社が発生した同センター現金NOIは約9910万ドルであったのに対し,2021年6月30日までの6カ月間で発生した同センター現金NOIは約9380万ドルであり,5.6%と増加している。この増加は,主に契約賃貸料の上昇や入居率と転貸利差の増加による基本賃貸料の増加と,2022年6月30日までの6カ月以内に賃貸費用収入の増加を早期に終了することである。
肝心な会計政策
肝心な会計政策とは会社の財務状況と経営結果の陳述が重要であり、また管理層に最も困難、最も複雑或いは最も主観的な判断を要求するそれらの政策である。以下、経営陣が連結財務諸表の作成に重要であると考えられる会計政策について概説する。本要約を読む際には、ROIC付記1と運営組合企業合併財務諸表に含まれる会社会計政策のより完全な討論を結合しなければならない。
収入確認
当社は賃貸借期間ごとに直線をもとに基本賃貸料を記録しています。関連リースにより確認された賃貸料が契約満期金額を超えた部分は、添付の総合貸借対照表のテナント及びその他の売掛金に計上する。ほとんどの賃貸契約には、テナントに不動産税と特定の公共エリア費用の割合での返済を要求する条項が含まれている。通年借主及びその他の売掛金及び関連コスト回収収入の調整も、当社が発行及び徴収に対応した最終金額の最適な見積もりに基づいている。また、会社は将来の繰延直線受取賃貸料に関する信用損失に備えている。
不良債権準備
不良債権準備は、特定口座の損失リスクを四半期分析した上で決定される。分析は特に期限を過ぎた未払い帳簿を重視し、そして売掛金の性質と年期、テナントの信用、現在の経済傾向を考慮し、新冠肺炎疫病がテナント業務に与える影響、テナント或いはその他の債務者の支払い記録、テナント及び任意の保証人の財務状況、管理層の賃貸義務履行能力に対する評価、任意の論争の根拠及び関連交渉の状況などを含む
経営陣の必要な免税額の見積もりは、これらの要因の変化に伴って改訂され、経済や市場状況がテナント、特に小売物件テナントに与える影響に敏感である。見積数は,テナントによる公共地域維持,不動産税,保険料の補償を決定するために用いられる。同社は実際の回収と実際の費用と任意の実際のログアウトを比較することで、その各物件の不動産税、公共区域維持と保険の推定売掛金残高を分析した。その分析によると、同社はこれらのプロジェクトに関連する疑わしい口座準備に追加的な金額を計上する可能性がある。また、会社は将来の繰延直線受取賃貸料に関する信用損失に備えている。
不動産投資
土地,建物,物件改善,家具/固定装置,テナント改善はコスト別に入金される。メンテナンスとメンテナンスの支出は発生時に運営費用を記入します。資産寿命の改善又は延長のリフォーム及び/又は交換は、その推定耐用年数内に資本化及び減価償却を行う。
当社は、買収された有形資産(土地、建物および内装を含む)および買収された無形資産および負債(市価以上および市価未満の賃貸および買収の原位置賃貸を含む)、その公正価値(業務定義に適合した買収について)および相対公正価値(業務定義に適合しない買収について)を含む不動産の買収を確認する。リース無形資産の買収とは、市価より高いリースと買収した現地賃貸を含み、リース無形負債の買収とは、付随する総合貸借対照表の中で市価より低い賃貸を指す。買収された物件の有形資産の公正価値は、物件を空に推定することによって決定され、その後、管理層によるこれらの資産の相対的公正価値の決定に基づいて、その価値が土地、建物、内装に割り当てられる。買収済み物件の無形資産を評価する際に、管理層が考慮する要因は、予想賃貸期間内の帳簿コストの推定と、現在の市場需要の評価に基づいて、予想賃貸期間内の賃貸料収入損失の推定を含む。経営陣はまた、レンタル手数料、テナント改善、法律、その他の関連コストを含む同様のレンタルを実行するコストを推定します。
跡地賃貸契約の価値は、(I)時価賃貸料で既存の跡地賃貸契約を調整した後、物件のために支払う購入価格が(Ii)物件が空いている場合の推定公正価値を超えて決定される。市価以上および市価以下のリース値は,受信した契約金額と経営陣が推定した市場賃貸率との差額の現在値(買収リース関連リスクを反映した割引率を用いて)に基づいて記録され,その差額は,経営層が買収時に適切と考えられるそれぞれのリース条項に基づいて計算される。この等推定値には,リースに関する取消不可条項や任意の適用の継続期間の考慮が含まれている。市価以下の賃貸料継続権に関する公正価値は,当社の経験および買収時に存在する関連事実と状況に基づいて決定される。元の賃貸期間に関する市価以上と市価以下の借約価値は,それぞれの賃貸借契約の条項で賃貸料収入に償却される。原地借約の価値はそれぞれの借款の余剰取消不可条項に従って支出まで償却する。リース契約が所定の満期日までに終了した場合、当該賃貸契約に関連するすべての未償却金額は当時の運営中に確認される。
当社はその物件の使用年数について主観的な評価を行い、減価額を決定しなければならない。このような評価は会社の純収入に直接的な影響を及ぼす。
資産の予定耐用年数内に、直線減価償却方法を用いて財産を減価償却する。予想される寿命は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建物(年) | 39 | — | 40 | | | | | | |
建築改善(年) | 10 | — | 20 | | | | | | |
家具·固定装置(年) | 3 | — | 10 | | | | | | |
テナント状況を改善する | レンタル期間またはその使用年数が短い |
資産減価
事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産の減値を審査する。保有·使用する資産の回収可能性は,資産の帳簿金額と資産予想による将来の純現金流量(未割引と無利子)総額との比較により測定した。減価指標の存在に関する判断は,経営業績,市場状況,法律や環境問題,当社が関連資産を持つ意図や能力,開発物件の任意の重大なコスト超過などに基づいている。このような資産は減値とみなされ,確認すべき減値は資産の帳簿価値が公正価値を超える金額で計測される.経営陣は、会社のいかなる不動産投資も2022年6月30日または2021年12月31日に価値が損なわれたとは考えていない。
REIT資格要件
当社は不動産投資信託基金課税として守則に基づいて課税する資格を選択しており、その組織及び運営方式は、遵守による不動産投資信託基金としての課税資格を継続して適合させると信じている。
当社は複数の運営や組織の要求を遵守してこそ、不動産投資信託基金になり、その資格を維持する資格がある。もし会社がREITの資格を満たしていない場合、その収入は正常な会社税率で米国連邦、州、地方所得税を納めることになり、税率は高くなり、ROICはREIT資格を満たしていない年後の4つの納税年度内にREITに該当する資格を再選択することが許されない可能性がある。会社が不動産投資信託基金になる資格がなければ、会社の経営業績、流動資金、株主に割り当てることができる金額は大幅に減少する。
会社の流動資金と資本源
“当社の流動資金及び資本資源”の節及び“経営組合企業の流動資金及び資本資源”の節では、“当社”という言葉は、非総合的な小売機会投資会社(経営組合企業を除く)を指す
当社の業務は主に運営共同経営であり,当社は組合を運営する親会社であり,財務報告目的のために合併運営パートナーシップを運営している。当社は経営組合と総合的に経営しているため、“経営組合企業の流動資金及び資本資源”と題する節は本節と併せて読み、当社の総合的な基礎上の流動資金及び資本資源、及び当社の全体運営状況を知るべきである。
当社は時々公開株式を発行していますが、それ自体は他の方法でいかなる資本やいかなる業務も発生していませんが、上場企業の運営として招く若干の支出は除外しています。経営組合企業の債務保証以外に、当社自身はいかなる債務も持っておらず、その唯一の重大資産は経営組合企業の直接或いは間接組合企業権益、及び経営組合企業の唯一の一般パートナーRetail Opportunity Investments GP,LLCの会員権益である。したがって,当社と経営組合企業の総合資産と負債および総合収入と支出はそれぞれの財務諸表と同じである。しかし、すべての債務は経営組合企業によって直接または間接的に保有されている。その会社の主な資金需要はその普通株の配当金を支払うことだ。同社の配当金支払いの主な資金源は経営組合から得られた分配である。
経営組合会社の親会社として、当社は間接的に経営組合会社の日常管理とコントロールに対して全面的、独占的かつ完全な責任を持っている。当社は経営組合に経営組合契約に規定されている方式で、分配会社が適宜決定した部分を現金で使用できるように促します。
当社は経験豊富な発行者として知られており、2019年4月に有効な棚上げ登録声明を提出し、当社が指定されていない様々な種類の債務や持分証券の登録を許可した。状況が許可された場合、当社は市場状況と定価に依存して、時々株式を発行することができます。このような株式発行のいかなる収益も運営組合企業に貢献するだろう。経営組合は,得られた金を追加物件の購入,債務の返済,一般運営資金としての用途に用いることができる。
流動資金は会社が潜在的な現金需要を満たす能力を測定し、借金の返済、その資産と運営のための資金と維持、株主への分配、その他の一般業務の需要を満たす持続的な承諾を含む。当社の流動資金は経営組合が当社に十分に割り当てる能力に依存しています。
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社の主な現金源は、経営組合企業の分配と普通株発行の収益である。同社は2022年6月30日現在、今後12カ月の配当融資義務を履行するのに十分な運営資金を持っていることを決定した
2020年2月20日に、ROICと(I)KeyBanc Capital Markets Inc.,BTIG,LLC,BMO Capital Markets Corp.,BofA Securities,Inc.,Capital One Securities,Inc.,Citigroup Global Markets Inc.,Jefferies LLC,J.P.Morgan Securities LLC,Inc.,Raymond James&Associates,Inc.,Regions Securities LLC,Robert W.Baird&Co.Inc.とWells Fargo Securities,LLC(総称して,“エージェント”)および(Ii)長期購入者(定義は後述)によれば、ROICは、1株当たり0.0001ドルのROIC普通株(“普通株”)株式(いずれかの当該株式、“主要株式”)を時々エージェントまたはエージェントを介して売却し、いくつかの長期売り手として行動するエージェント(“長期売り手”)に借入株式(任意の当該株式、“長期ヘッジ株式”)を発売および売却し、主要株式と共同で売却することを指示することができる。“株式”)は、販売契約により売却される株式の総発行価格は最大500,000,000ドルに達する。
販売プロトコルは、依頼者またはその販売エージェントであるエージェントを介して主要株を発行または販売するほか、KeyBanc Capital Markets Inc.,BMO Capital Markets Corp.,BofA Securities,Inc.,Citigroup Global Markets Inc.,Jefferies LLC,J.P.Morgan Securities LLC,Raymond James&Associates,Inc.およびWells Fargo Securities LLCまたはそれらのそれぞれの関連会社(このような身分で“長期購入者”と呼ぶ)と単独の長期販売プロトコルを締結することが規定されている。ROICが任意の長期買い手と長期販売プロトコルを締結する場合、ROICは、この長期買い手またはその連属会社が、双方が受け入れた長期販売プロトコルに関連する指示に基づいて、第三者に借金し、関連する長期売り手を介して、特定の長期販売プロトコルに関連する普通株式の数に相当する長期ヘッジ株式を売却することを期待する。ROICは最初に長期売手によって長期ヘッジ株を売却する収益を得ることはない.ROICは、ROICが特定の長期販売プロトコルの満期日または前に指定された1つまたは複数の日に普通株式(“株式確認”)を発行する方法で、関連する長期買い手と各特定の長期販売プロトコルを全面的に決済することが予想され、この場合、ROICは、決済時に受信される現金収益純額の合計が、特定の長期販売プロトコルに関連する普通株式数に関連する長期販売価格に乗算されることが予想される。しかしながら、ROICは、現金決済または純株式決済の特定の長期販売プロトコルを選択することもでき、この場合、ROICは、発行普通株から何の収益も得られない可能性がある, 一方、ROICは、現金(現金決済の場合)を受け入れたり、普通株株を受信または交付したりする(株式純決済の場合)。
ROICは2022年6月30日までの6カ月間、販売契約により株式1,288,213株を売却し、得られた総収益は約2,520万ドルであり、約252,000ドルの手数料を代理店に支払う。同社は得られた純額を一般企業用途に利用しようとしており、運営資本の買収や増加資金が含まれている可能性がある。
2022年6月30日までの6カ月間、株主に支払われた配当総額は約3810万ドルだった。また,2022年6月30日までの6カ月間,運営組合がOP単位の非持株権益保持者(“OP単位所有者”)に支払う割当て総額は約300万ドルであった.統合ベースでは,同期業務のキャッシュフロー総額は約7750万ドルである.2021年6月30日までの6カ月間、株主に支払う配当金総額は約2640万ドルだった。また,2021年6月30日までの6カ月間,経営組合が非持株権益単位所有者に支払いと対応した割当総額は約190万ドルであった。統合ベースでは,同期業務のキャッシュフロー総額は約6670万ドルである.
将来の潜在的な資本源には、パートナーシップを運営する株式発行と分配が含まれる。
共同経営企業の流動資金と資本源
本“経営組合企業の流動資金及び資本資源”の節では、“経営組合企業”、“吾等”、“吾等”及び“吾等”という言葉は、経営組合企業がその総合付属会社又は経営組合企業及び当社と共にそれぞれの総合付属会社を意味する。
2022年6月30日までの6カ月間,経営組合企業の主要な現金源は,運営キャッシュフロー,そのクレジット手配下の借入収益およびROICが普通株発行により貢献した現金である。2022年6月30日現在、運営パートナー関係は、その債務義務と今後12ヶ月の運営費用を履行するのに十分な資本があることを決定した。
経営組合企業はいくつかの銀行と無担保定期融資(“定期融資”)があり,融資者は3.00億ドルの無担保定期融資を提供することに同意した。2019年12月20日から、経営組合企業は、初の改訂および再予約された定期融資協定(改正された“定期融資協定”)第1改正案を締結し、この合意に基づき、定期融資の満期日を2022年9月8日から2025年1月20日に延長し、これ以上延期する選択肢はない。定期融資協定はまた、経営組合が定期融資協定に規定されているいくつかの条件の下で、融資者の追加承諾に対する同意を得ることを含む、総額200,000,000ドルの約束を時々増加させることができることを規定している。定期融資協定項下の借入金は未償還元本で利息を計算し、金利は経営パートナーの信用格付けレベルに基づく適用金利に等しく、(I)関連期間のドル預金資金コストを参考にして決定されたロンドン銀行同業借り換え金利(“欧州ドル金利”)、または(Ii)参考(A)連邦基金金利プラス0.50%、(B)行政代理がその“最優遇金利”の金利および(C)欧州ドル金利に1.00%のうち最高者を加えて決定した基本金利を発表する。
経営パートナーシップはいくつかの銀行と無担保循環信用手配(“信用手配”)がある。2019年12月20日から、経営組合は第二回改正及び再注文信用協定(改訂を経て、“信用融資協定”)の第一修正案を締結し、これにより信用融資項目の下の借入能力は600,000,000ドルであり、信用融資期日は2021年9月8日から2024年2月20日まで延長され、そして2つの6ヶ月間の延期選択権が添付され、経営組合企業はいくつかの条件(延期費用の支払いを含む)を満たした後にこのような選択権を行使することができる。また、“信用手配協定”にはアコーディオン機能が含まれており、運営組合企業が融資者の同意とその他の条件を獲得した場合、信用手配下の借入能力を最高12億ドルに向上させることができる。信用融資協議項の下の借款は元金を返済しなければならず、金利は経営組合企業の信用格付けレベルに基づく適用金利に等しく、(I)欧州ドル金利を加え、または(Ii)参考に(A)連邦基金金利プラス0.50%、(B)KeyBank、National Associationはその“最優遇金利”と(C)欧州ドル金利プラス0.90%の中の最高者のために確定した基本金利を発表する。また,運営組合は運営組合の信用格付けレベル(現在0.20%)に応じて融資費を支払う責任があり,信用融資協定によって発行された信用状ごとに年間0.125%の比率で前払い費用を支払う責任がある
2022年6月30日現在、定期融資と信用手配による未返済額はそれぞれ3.0億ドルと4600万ドルだった。2022年6月30日までの3カ月および6カ月の定期融資加重平均金利はそれぞれ1.8%と1.5%だった。添付財務諸表付記9で述べたように、当社は金利スワップを用いて金利リスクを管理しているため、定期ローンのスワップ金利は3.0%となる。現在満期期限が切れていない満期日は2022年8月31日であるため、名目金額は2022年9月1日から無期限保証となる。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の信用手配加重平均金利はそれぞれ1.7%と1.6%である。2022年6月30日現在、会社は定期融資の下で利用可能な借金がない。2022年6月30日現在、同社は信用手配の下で5.54億ドルを借金することができる。
また,経営組合はそれぞれ2017年12月,2014年12月および2013年12月に元金総額2.5億ドルの無担保優先手形と,2016年9月に元金総額2億ドルの無担保優先手形(総称して“高級手形”と呼ぶ)を発行し,各手形は当社が全面的かつ無条件に保証した.
運営組合会社の高級付記の主な条項は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
高級付記 | | 元金総額 | | 発行日と利息計算日 | | 期日まで | | 契約金利 | | 初利子を払う | | 満期利息支払い |
優先債券は2027年に満期になります | | $ | 250,000 | | | 2017年12月15日 | | 2027年12月15日 | | 4.19 | % | | June 15, 2018 | | 六月十五日と十二月十五日 |
優先債券は2026年に満期になります | | $ | 200,000 | | | 2016年9月22日 | | 2026年9月22日 | | 3.95 | % | | March 22, 2017 | | 三月二十二日と九月二十二日 |
優先債券は2024年に満期になります | | $ | 250,000 | | | 2014年12月3日 | | 2024年12月15日 | | 4.00 | % | | June 15, 2015 | | 六月十五日と十二月十五日 |
優先債券は2023年に満期になります | | $ | 250,000 | | | 2013年12月9日 | | 2023年12月15日 | | 5.00 | % | | June 15, 2014 | | 六月十五日と十二月十五日 |
経営組合企業の重大、現在、長期現金需要については以下にさらに説明する。
パートナーシップを経営する債務協定は、慣例的な陳述、財務、および他の契約を含み、これらのプロトコルに従って借金する能力は、財務契約および他の制限を継続的に遵守することに依存する。同社は2022年6月30日まで同条約を遵守している。
運営組合は一般にその資産を長期投資として保有する意図があるが,そのいくつかの投資は売却される可能性があり,運営組合の金利リスクや流動資金需要を管理し,他の運営目標を満たし,市場状況に適応する可能性がある。将来その投資を売却するタイミングや影響(あれば)は確実に予測できない。
同社はムーディーズ投資家サービス会社(BBa 2)、スタンダード·プアーズ·グローバル·レーティング(BBB-)と恵誉格付け会社(BBB)の投資レベル信用格付けを持っている。
キャッシュフロー
次の表は、表示期間中の統合キャッシュフロー表の選択項目(千計)をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
純現金提供側(使用): | | | |
経営活動 | $ | 77,480 | | | $ | 66,740 | |
投資活動 | $ | (89,235) | | | $ | 3,079 | |
融資活動 | $ | 3,754 | | | $ | (29,444) | |
純キャッシュフローは
経営活動
2022年6月30日までの6カ月間で,経営活動が提供する純現金フローは約7750万ドルであったのに対し,2021年同期は約6670万ドルであった。2022年6月30日までの6カ月間で,この増加は約1,070万ドルであり,主に物件運営収入の約1,130万ドルの増加および運営資金口座の受取タイミングによるものである。
投資活動
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動に用いられた純現金流量は約8920万ドルだったが、2021年同期の投資活動が提供した純現金流量は約310万ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間で約9230万ドル減少したのは、主に不動産投資が約6020万ドル増加し、不動産販売収益が約2530万ドル減少したことと、物件改善支払いが約730万ドル増加したためだ。
融資活動
2022年6月30日までの6カ月間で、融資活動が提供した純現金流量は約380万ドルだったが、2021年同期に融資活動に用いられた純現金流量は約2940万ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間で、この増加は約3320万ドルであり、これは主に信用手配借金が9400万ドル純増加し、普通株株主とOP単位所有者に支払われた配当と分配が約2690万ドル増加し、担保ローン元金返済が約2350万ドル増加し、普通株売却収益が約960万ドル減少したことで相殺された。
材料現金需要
次の表は、2022年6月30日までの会社の既知の契約およびその他の短期(すなわち、今後12ヶ月)および長期(すなわち、今後12ヶ月後)の債務(単位:千)を表しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期.短期 | | 長期の | | 合計する |
材料現金需要: | | | | | |
住宅ローン手形元金(1) | $ | 674 | | | $ | 60,389 | | | $ | 61,063 | |
住宅ローン手形の利子を払う | 2,494 | | | 3,861 | | | 6,355 | |
定期ローン(2) | — | | | 300,000 | | | 300,000 | |
信用手配(3) | — | | | 46,000 | | | 46,000 | |
優先債券は2027年に満期になります(4) | 10,475 | | | 297,138 | | | 307,613 | |
優先債券は2026年に満期になります(4) | 7,900 | | | 227,650 | | | 235,550 | |
優先債券は2024年に満期になります(4) | 10,000 | | | 265,000 | | | 275,000 | |
優先債券は2023年に満期になります(4) | 12,500 | | | 256,250 | | | 268,750 | |
経営リース義務 | 1,337 | | | 35,032 | | | 36,369 | |
合計する | $ | 45,380 | | | $ | 1,491,320 | | | $ | 1,536,700 | |
__________________
(1)2022年6月30日現在の約396,000ドルの未償却担保融資保険料は含まれていない。
(2)上の表では、当社は定期融資項目の借入金は2022年6月30日現在の定期融資金利3.0%(当社が締結したスワップ協定を含む)で利息を計上すると仮定している。
(3)上の表について言えば、当社は信用手配した借入金を2022年6月30日までの信用手配金利2.1%で利息を引き上げると仮定しています
(4)短期的にのみ利息を支払い、長期的に元金と利息を同時に支払うことを示している。
当社(経営組合企業及びその付属会社を含む)の短期及び長期流動資金需要には、主に上記で述べた重大な現金需要、自社株主への支払いが予想される配当金、資本支出及び買収に必要な資本が含まれている
当社は、運営組合企業とその付属会社を含み、運営キャッシュフロー及び信用手配下の借金を通じて、その短期流動資金需要を満たし、重大な現金需要を含む計画である。
歴史的に見ると会社は運営組合とその付属会社も含めて本グループはすでに運営キャッシュフロー、信用手配及び定期ローン項目下の借金、債務再融資、新債、株式発行及びその他の資本市場取引及び/又は資産処分を通じて、その長期流動資金需要に資金を提供する。その会社は未来にそうし続けることを予想している。しかし、これらの資源が必要な時や会社の希望する条項によっていつでも会社に提供されることは保証されず、会社の将来の需要が会社の現在の予想を大幅に上回っていないことも保証されない.
同社は、2022年6月30日までの6ヶ月間に、新規賃貸および更新のために、テナント改善(建築および現場改善を含む)および賃貸手数料のために、それぞれ約790万ドルと31.2万ドルを約束した
同社はすでに同社の管理職といくつかの賃貸契約を締結している。レンタル契約により、当社は貯蔵スペースの使用を提供しています
不動産税
同社の借約は一般的にテナントに比例して不動産税の一部を負担することが求められている。
インフレ率
同社の長期賃貸借契約には,インフレがその経営業績に及ぼす悪影響を管理するのに役立つ条項が含まれている。このような条項には,同社が(A)予定の基本賃貸料の増幅と(B)テナント販売総額で計算した百分率賃貸料を受け取る権利があり,このような賃貸料は一般に価格上昇とともに増加する。また、会社の多くの非アンカー賃貸契約の期間は10年未満であり、これは、期限が切れそうな賃貸契約で提供されるレンタル料が当時の既存市場価格よりも低い場合、継続時に当時の市場価格に応じて賃料の増加を求めることを可能にする。同社の大部分のテナントは、公共エリアメンテナンス、不動産税、保険、公共事業を含む一定のシェアの経営費用をテナントに要求し、同社のインフレによるコストと運営費用を減少させた。
政策を利用する
同社は慎重なレバレッジ率を採用し、追加資金を提供する手段として債務を利用し、その物件の買収やポートフォリオを多様化している。同社は主に無担保債務を利用して、その資本構造の流動性と柔軟性を維持することを求めている。
定期融資によると、貸手であるいくつかの銀行は、最大3.00億ドルの借入金能力を提供することに同意している。2019年12月20日から、当社は定期ローン契約を締結し、この合意に基づき、定期ローンの満期日を2022年9月8日から2025年1月20日に延期し、これ以上選択権を延期することはありません。定期融資協定も規定されており、当社は定期融資協定に掲載されているいくつかの条件に基づいて、融資者の追加負担に対する同意を含む総額200,000,000ドルの負担の増加を時々要求することができる
信用手配によると、いくつかの貸手である銀行はすでに6.0億ドルに達する借入能力を提供することに同意した。2019年12月20日から、当社は信用手配協定を締結し、これにより信用手配の期限を2021年9月8日から2024年2月20日に延長し、2つの6ヶ月間の延期選択権を添付し、経営組合企業はいくつかの条件(延期費用の支払いを含む)を満たした後にこのような選択権を行使することができる。また、“信用手配協定”にはアコーディオン機能が含まれており、運営組合企業が融資者の同意とその他の条件を獲得した場合、信用手配下の借入能力を最高12億ドルに向上させることができる。
また,経営組合は2017年12月,2014年12月および2013年12月にそれぞれ元金総額2.5億ドルの無担保優先手形と,2016年9月に元金総額2億ドルの無担保優先手形を発行し,いずれの手形も当社が全面的かつ無条件に保証した.
当社は会社レベルや運営組合レベルで追索権なしで借金をすることができます。無請求権債務とは、借主又はその子会社の債務が特定の資産のみによって保証され、借り手又はその任意の子会社の他の資産に対して追徴権を持たないことをいう。しかしながら、請求権のない債務であっても、借り手またはその子会社は、詐欺、流用、資金乱用、環境条件、および重大な不実陳述に関連する行為のようないくつかの陳述および保証違反行為の保証を要求される可能性がある。無請求権融資は通常貸手が借り手資産に対する債権を制限しているため,貸手は一般に担保債務の資産に対してしか訴訟を行わない.これは会社の他の資産を保護するかもしれない。
会社は各投資機会を評価し、ケースと全社の範囲内で適切なレバーを決定する計画だ。当社は債務の再融資を求める可能性があり、例えば、金利が低下して既存の担保ローンの早期返済が有利になった場合、既存の担保ローンが満期になった場合や、魅力的な投資が利用可能であれば、再融資で得られた再融資を購入投資に利用することができる。
同社は現金、信用手配下の借金の経営、既存の担保債務の負担、運営機関の発行、株式と債務の発行、既存資産の売却の可能性を通じて将来の買収融資を行う計画だ。また、当社は第三者との共同経営を通じて小売物件を間接的に買収し、物件を買収するための利用可能資金を増加させることもできる。
分配する
運営パートナーシップとROICはそれぞれその運営単位と普通株の保有者に定期四半期に割り当てる予定である。運営組合は運営組合単位の所持者としてROICに直接支払い割当てを行い,ROICの全額付属会社Retail Opportunity Investments GPを通して,LLCの割当ては間接的にROICに割当てを支払う.アメリカ連邦所得税法は一般的に不動産投資信託基金に毎年少なくともその課税所得額の90%を分配することを要求し、支払いの配当控除と純資本利益を含まないことを考慮せず、そして毎年分配された課税所得額が純課税所得額の100%より低い場合、通常の会社税率で米国連邦所得税を支払う。ROICは取締役会が許可した範囲内で、その課税所得額を下回らない四半期配当金を定期的に株主に支払う予定だ。ROICが割り当て可能な現金がその課税所得額よりも少ない場合、ROICは、資産の売却または借入資金の現金割り当てを要求される可能性があり、またはROICは、課税株式割り当てまたは債務証券割り当ての形態で所望の割り当ての一部を行うことができる。
最近発表された会計公告
添付の連結財務諸表付記1を参照
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
同社の主な市場リスクの開放はその債務に関する金利変化である。借金が満期になり、現在の市場金利で継続する場合、固有の期間リスクが存在する。将来の金利の変化や会社の将来の融資需要により、このリスクの程度は定量化や予測できない。
同社には2022年6月30日現在、3.46億ドルの変動金利債務が返済されていない。同社は主に固定金利債務と金利スワップを用いてその金利リスクを管理している。金利スワップのいくつかの数量化の詳細については、添付の総合財務諸表付記9下の議論を参照されたい。
会社が金利交換を行うのは、経済的にヘッジ金利上昇のリスクをヘッジするためであり、金利上昇は会社が将来予想する債務発行の利息支出に影響を与え、その全体的な借入金計画の一部である。次の感度分析表は、2022年6月30日までの金利デリバティブの純市場価値の収益率曲線上および下の推定瞬時平行移動がそれぞれ50および100ベーシスポイントであり、不履行リスク(千計)を含まないことを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
概念を交換する | | 100ベーシスポイントを差し引く | | 50ベーシスポイント引く | | June 30, 2022 価値がある | | 50ベーシスポイントプラス | | プラス100ベーシスポイント |
$100,000 | | $ | (59) | | | $ | (14) | | | $ | 31 | | | $ | 77 | | | $ | 123 | |
$100,000 | | $ | (59) | | | $ | (14) | | | $ | 31 | | | $ | 77 | | | $ | 123 | |
$50,000 | | $ | (101) | | | $ | (78) | | | $ | (55) | | | $ | (33) | | | $ | (10) | |
$50,000 | | $ | (101) | | | $ | (79) | | | $ | (56) | | | $ | (33) | | | $ | (10) | |
デリバティブ金融商品を当社がどのように評価するかについては、添付されている総合財務諸表付記9を参照されたい。当社は予想されるスワップごとに支払いと受信した将来のキャッシュフローの現在値からその金利スワップの価値を計算します。スワップ固定部分のキャッシュフローは最初から合意されていたが,浮動部分のキャッシュフローは金利の変化に応じて変化する.各推定値日の浮動キャッシュフローを推定するために、同社は、市場で観察可能なLIBOR定盤価格、欧州ドル先物、およびスワップ金利を用いて構築された長期曲線を使用する。固定脚と浮動脚のキャッシュフローはいずれも市場割引係数で割引します。そのデリバティブ推定値を調整するために、当社は管理層の信用利差、信用違約交換利差(あれば)あるいはIHS Markit格付けの推定に基づいて、自身とそれらの契約の取引相手の不履行リスクを中に入れ、信用期限構造を考慮した曲線を得る。
2010年12月31日までの納税年度から米国連邦所得税基準に適合するREITを選択した会社として、ROICの将来の収入、キャッシュフロー、金融商品に関する公正な価値は当時の市場金利に依存する。市場リスクとは、市場価格や金利の不利な変化により損失を受けるリスクである。同社が金利変化のリスクに直面することになるのは、主に不動産の買収や不動産関連の債務投資のための長期債務によるものだ。同社の金利リスク管理目標は、金利変化が収益やキャッシュフローに与える影響を制限し、全体の借入金コストを低減することである。これらの目標を達成するために、会社は主に固定金利や変動金利で借金し、得られる利益率が最も低いと予想されている
可変金利を固定金利に変換することができる。さらに、会社はデリバティブ金融商品を使用して金利リスクを管理する。会社はデリバティブを取引や投機目的に用いることはなく、主要金融機関の信用格付けやその他の要因に基づいて契約を締結するだけである。現在、同社は4種類の金利スワップを使用してその金利リスクを管理している。添付されている総合財務諸表付記9で述べたように、現在返済されていないスワップの満期日は2022年8月31日であるため、名目金額は2022年9月1日から非ヘッジ金額となる。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラム(Retail Opportunity Investments Corp.)
ROICの行政総裁及び財務総監は彼らのROICの開示制御及びプログラム(取引所法案第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条を定義する)の評価に基づいて、規則13 a-15(B)段落或いは規則15 d-15の規定に基づいて、本報告で述べた期間が終了するまで、ROICの開示制御及びプログラムは有効であり、適時にROICに関連する資料を収集、評価及び開示するために合理的な保証を提供することができ、このような資料は取引所法案及び公布の規則及び規則例に基づいて開示しなければならない可能性があると結論した。
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、ROICは財務報告の内部制御に重大な影響がないか、あるいは合理的にROICの財務報告の内部制御に重大な影響を与える可能性の変化がある。
統制と手順(小売機会投資パートナーシップ、LP)
当社の行政総裁及び財務総監は、運営組合の開示制御及び手順(取引所法案第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条参照)の評価に基づいて、規則13 a-15(B)段落又は規則15 d-15に要求される開示制御及びプログラムに基づいて、本報告で述べた期間が終了するまで、運営組合の開示制御及びプログラムは有効であり、組合運営に関連する資料を適時に収集、評価及び開示するために合理的な保証を提供することができ、この等の資料は取引所法令及びその公布の規則及び規則例に基づいて開示しなければならない可能性があると結論した。
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、経営組合企業は財務報告の内部統制に重大な影響がなく、或いは合理的に経営組合企業の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
第2部:その他の情報
項目1.法的訴訟
吾らはいかなる重大な訴訟にも触れておらず、吾らの知る限り、いかなる重大な訴訟の懸案や脅威もないが、正常な業務過程による定例訴訟や予想が保険で保証され、吾等の業務、財務状況又は経営業績を損なわないことが予想される訴訟は除外されている。
第1 A項。リスク要因
2021年12月31日までのForm 10−K年次報告を参照されたい。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちのリスク要因に大きな変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
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2.1 | デラウェア州のRetail Opportunity Investments Corp.とメリーランド州のRetail Opportunity Investments Corp.との間の合併文章は生存者として使用されている。(1) |
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3.2 | “小売機会投資会社の定款の改訂と再記述”(1) |
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3.3 | “小売機会投資会社規約”を改正して再制定する。(3) |
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3.4 | 小売機会投資有限会社は、一般パートナー、小売機会投資会社及びその他の有限パートナー間の第2回改訂及び再署名の合意として、2013年9月27日である。(2) |
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10.1 | 2回目の改訂と再改訂された2009年株式インセンティブ計画 (4) |
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31.1 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
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31.2 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
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32.1 | 2002年の“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の証明。 |
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101.衛生署署長 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
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101.CAL | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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101.DEF | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
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101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
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101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
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104 | 本四半期報告の表紙は2022年6月30日現在のForm 10−Qであり、フォーマットはイントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)である。 |
_________________________________
(1)当社が2011年6月3日に提出した現行8-K表報告を参照して法団として設立された。
(2)当社が2013年10月2日に提出した現行8-K表報告を参考に法団として設立した。
(3)当社が2021年12月15日に提出した現行8-K表報告を参照して法団として設立する。
(4)会社が4月26日に提出した現行表格8-K報告を参照して法団として設立する。2022年
サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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小売機会投資会社です。 | | 小売機会投資パートナーシップ企業は 唯一の一般パートナーである小売機会投資会社GP、LLCによって |
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登録者 | | 登録者 |
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/s/スチュアート·A·タンツ | | /s/スチュアート·A·タンツ |
名前:スチュアート·A·タンツ | | 名前:スチュアート·A·タンツ |
タイトル:最高経営責任者 | | タイトル:最高経営責任者 |
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日付:2022年7月27日 | | 日付:2022年7月27日 |
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マイケル·B·ヘインズ | | マイケル·B·ヘインズ |
名前:マイケル·B·ヘインズ | | 名前:マイケル·B·ヘインズ |
タイトル:首席財務官 | | タイトル:首席財務官 |
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日付:2022年7月27日 | | 日付:2022年7月27日 |
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