iclr-20220630誤りQ2000106095512/316/30/20222年と6か月Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債00010609552022-01-012022-06-3000010609552022-06-30ISO 4217:ドル00010609552021-12-31ISO 4217:ユーロXbrli:共有Xbrli:共有00010609552022-04-012022-06-3000010609552021-04-012021-06-3000010609552021-01-012021-06-30ISO 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表6-K
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
海外民間発行業者報告
規則第十三aの十六条により
1934年証券取引法
上には
7月までの1ヶ月間2022
ICON PLC
(登録者名)
333-08704
(依頼書類番号)
アイルランドダブリン18号Leopardstown南県商業園D 18 X 5 R 3
(主にオフィスアドレスを実行)
ブレンダン·ブレナン首席財務官
アイルランドダブリン18号Leopardstown南県商業園D 18 X 5 R 3
メール:brendan.brennan@iconplc.com
+353-1-291-2000
(会社の連絡先名、電話番号、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)
| | | | | | | | |
再選択マークは、登録者が表紙シート20−Fまたはタブ40−Fの下で提出されるか、または年次報告書が提出されるか否かを示す。 |
| 表格20-F_X___ | Form 40-F______ |
|
登録者がS-Tルール101(B)(1)で許可された紙の形でタブ6-Kを提出するかどうかをチェックマークで示す: |
| Yes______ | _ではないX___ |
|
登録者がS-Tルール101(B)(7)によって許可された紙の形でタブ6-Kを提出するかどうかをチェックマークで示す: |
| Yes______ | _ではないX___ |
|
登録者も1934年の証券取引法の下の規則12 g 3-2(B)に基づいて本表に含まれる情報を委員会に提供したかどうかをチェックマークで示す. |
| Yes______ | _ではないX___ |
|
“はい”と表記されている場合は、ルール12 g 3-2(B)によって登録者に割り当てられたアーカイブ番号:82を下に明記してください適用されない |
ICON PLC
本テーブル6−K報告は、ICON PLCのテーブルF−3(登録番号333−133371)に組み込まれた登録説明書と、その中に含まれる入札説明書、ICON PLCのテーブルF−4(登録番号333−254891)の登録説明書と、その中に含まれる目論見書、ICON PLCのテーブルS−8(登録番号333−152802)の登録説明書、ICON PLCのテーブルS−8(登録番号333−190068)の登録説明書、ICON PLCのテーブルS−8(登録番号333−231527)の登録説明書、を参照することにより報告される。ICON plcフォームS-8(登録番号333-254891)の登録声明およびICON plcフォームS-8(登録番号333-257578)の登録声明、およびICON plcがその後、1933年証券法または1934年証券取引法に従って提出または提出された書類または報告がICON plcによって1933年証券法または1934年証券取引法に従って提出または提出された書類または報告に置き換えられていない場合には、この表格6-K報告は、本報告が提出された日から各登録声明の一部とみなされなければならない。
一般情報
ここで使用されるように、コンテキストが別に要求されない限り、“アイコン”、“会社”、“グループ”および“我々”は、アイコン会社およびその合併の子会社を意味する。
業務.業務
ICON公共有限会社(“ICON”)は臨床研究機関であり、世界的に製薬、生物科学技術、医療機器業界にアウトソーシング開発サービスを提供している。著者らは,臨床開発過程のすべての段階のプロジェクトを支援する戦略開発,管理と分析−化合物選択からI−IV期臨床研究に特化している。業界をリードする解決策や臨床開発における最適な表現を提供することにより,第一選択の医療知能パートナーとなることをビジョンとしている。
著者らは精選されたCROの一つであり、全世界の大多数の主要な治療領域で臨床試験を行う専門知識と能力を持ち、運営柔軟性があり、独立に開発サービスを提供することができ、あるいは総合“全方位サービス”解決方案の一部とすることができると信じている。2022年6月30日現在、53カ国·地域の119地点に約40,500人の従業員を擁している。2022年6月30日までの6ヶ月間、米国、ヨーロッパ、世界の他の地域からの収入は約48.6%、45.7%、5.7%だった。
私たちは1990年に運営を開始し、有機成長と一連の戦略的買収を通じて私たちの業務を拡大し、臨床開発プロセスの特定分野における能力と専門知識を強化した。私たちはアイルランドで登録されています主な実行オフィスはダブリンレオパッドストン南県商業園18番地にありますD18 X5R3,アイルランド共和国です。このオフィスの連絡先は+353-1-291-2000です。
最近の発展
高級担保信用ローン返済
2022年6月30日、会社は1.00億ドルの優先保証定期融資手配を返済し、3940万ドルの四半期利息を支払った。この返済は、従来資本化されていた90万ドルの費用に関する加速的な料金を招いた
2022年3月31日、当社は3.00億ドルの優先保証定期融資手配を返済し、3510万ドルの四半期利息を支払った。この返済は以前に資本化された320万ドルの費用と関連した追加費用をもたらす。
外国為替翻訳
当社は米ドルで財務諸表を作成していますが、私たちのいくつかの子会社の地元業績はポンドとユーロを含むドル以外の通貨で作成されています。また、同社と顧客との契約はドル以外の通貨で価格を計算することがある。最後に、大部分の費用は私たちの世界業務のある現地通貨で発生しているため、会社は費用線上でより多くの種類の通貨リスクに直面している。したがって、ドルと他の通貨との為替レートの変化は会社の財務業績に影響を与える可能性がある。
ウクライナ情勢
2022年2月24日、ロシアはウクライナに侵入し、この地域に重大な不安定と動揺をもたらした。これらの事件により、これらの影響を受けた地域での会社の業務は大幅に減少した。影響を受けた地域での会社の収入は、2022年6月30日までの6カ月の総合収入の約1%-2%を占めている。2022年6月30日までの6ヶ月間、この紛争は会社の財務に大きな影響を与えなかった。
これらの懸念される時期において,同社の主な注目点は,われわれ従業員とその家族,患者,研究者の安全,進行中の臨床試験への悪影響の軽減である。同社は一連の従業員支援計画を実施することで、ウクライナの従業員とその家族の安全確保に努めている。これらの計画は、必要に応じて、影響を受けた従業員およびその家族に交通、隣国宿泊、財政援助、通信、および他の支援サービスを提供することを目的としている。
PRA Health Science,Inc.-統合完了
2021年7月1日、ICONは合併によりPRA Health Services,Inc.の買収を完了した。ICONの子会社、デラウェア州のIndigo Merge Sub,Inc.はPRA Health Science Groupの親会社PRAと合併(“買収”と“合併”)している。合併後のグループはネームアイコンを保持し,世界の約38,000人の従業員(合併日まで)を集め,世界最先端の医療知能と臨床研究機関の1つを作成した。
合併後の会社はその増強した業務を利用して臨床試験を変更し,早急に必要な薬物や医療機器の開発によりバイオ製薬顧客のビジネス成功を加速させている。新しいアイコンは、データ、応用技術、および異なる患者集団に接触することに再集中し、薬物開発を加速させる。
合併完了後、合併合意の条項により、PRAはICONの完全子会社となる。合併条項によると、PRAの株主は1株当たり80ドルの現金と0.4125株のICON株を獲得した。2021年7月1日の寄り付き前に、ナスダック普通株は取引を一時停止した。
合併対価格の総価値は120億ドルで、81億ドルの商誉確認が生じ、49億ドルの無形資産と11億ドルの関連繰延税金負債が発生した。2022年6月30日現在、合併の会計が最終的に決定された。
表格6-Kで提供されている財務情報は、合併後の会社が2022年6月30日までの6カ月間の業績を反映している。2021年6月30日までの6カ月間の財務情報は,前報告と同様にPRA合併前の結果を反映していないが,GAAPが明確に説明や要求している場合は除外した。
ICON PLC
簡明合併貸借対照表
2022年6月30日と2021年12月31日まで
| | | | | | | | | | | |
| (未監査) | | (監査を受ける) |
| 六月三十日 2022 | | 2021年12月31日 |
資産 | (単位:千) |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 614,918 | | | $ | 752,213 | |
売却可能な投資 | 1,712 | | | 1,712 | |
売掛金,信用損失準備後の純額を差し引く | 1,357,268 | | | 1,342,770 | |
未開勘定書の収入 | 709,477 | | | 623,121 | |
その他売掛金 | 63,838 | | | 56,760 | |
前払金その他流動資産 | 130,977 | | | 114,323 | |
課税所得税 | 52,132 | | | 50,299 | |
流動資産総額 | 2,930,322 | | | 2,941,198 | |
| | | |
非流動資産: | | | |
財産·工場·設備·純価値 | 313,110 | | | 336,444 | |
商誉 | 8,970,283 | | | 9,037,931 | |
無形資産 | 4,508,453 | | | 4,710,843 | |
経営的使用権資産 | 160,417 | | | 198,123 | |
その他売掛金 | 53,236 | | | 70,557 | |
課税所得税 | 18,838 | | | 18,637 | |
繰延税金資産 | 54,051 | | | 48,392 | |
権益法投資 | 731 | | | 2,373 | |
株式投資--長期投資 | 26,891 | | | 22,592 | |
| | | |
総資産 | $ | 17,036,332 | | | $ | 17,387,090 | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 77,648 | | | $ | 90,764 | |
未収入を稼ぐ | 1,191,778 | | | 1,323,961 | |
その他負債 | 1,118,975 | | | 949,629 | |
所得税に対処する | 38,223 | | | 59,433 | |
現在の銀行信用限度額とローン限度額 | 55,150 | | | 55,150 | |
流動負債総額 | 2,481,774 | | | 2,478,937 | |
非流動負債: | | | |
非普通銀行の信用限度額とローンの手配 | 4,990,500 | | | 5,381,162 | |
賃貸負債 | 147,300 | | | 159,483 | |
非流動その他負債 | 38,223 | | | 42,596 | |
非当期所得税を課税する | 216,942 | | | 172,109 | |
繰延税金負債 | 1,015,580 | | | 1,085,976 | |
引受金とその他の事項 | — | | | — | |
総負債 | 8,890,319 | | | 9,320,263 | |
| | | |
株主権益: | | | |
普通株、額面6一株一株のヨーロッパ分100,000,000株式を許可して | | | |
81,526,6072022年6月30日発行済み株式 | | | |
81,554,6832021年12月31日発行·発行株式 | 6,637 | | | 6,640 | |
追加実収資本 | 6,787,365 | | | 6,733,910 | |
その他の無命名資本 | 1,162 | | | 1,134 | |
その他の総合損失を累計する | (192,935) | | | (90,937) | |
利益を残す | 1,543,784 | | | 1,416,080 | |
株主権益総額 | 8,146,013 | | | 8,066,827 | |
| | | |
| | | |
総負債と株主権益 | $ | 17,036,332 | | | $ | 17,387,090 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ICON PLC
業務報告書を簡明に合併する
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| (1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位) |
| | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 1,935,193 | | | $ | 871,155 | | | $ | 3,836,957 | | | $ | 1,729,353 | |
| | | | | | | | |
コストと支出: | | | | | | | | |
直接コスト(減価償却や償却を除く) | | 1,392,062 | | | 631,123 | | | 2,770,529 | | | 1,257,367 | |
販売、一般、行政費用 | | 189,953 | | | 89,867 | | | 385,214 | | | 175,901 | |
減価償却および償却 | | 144,019 | | | 17,276 | | | 285,424 | | | 34,681 | |
取引と統合に関する費用 | | 8,884 | | | 20,017 | | | 20,969 | | | 32,518 | |
再編成する | | 22,486 | | | — | | | 26,693 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
総コストと費用 | | 1,757,404 | | | 758,283 | | | 3,488,829 | | | 1,500,467 | |
| | | | | | | | |
営業収入 | | 177,789 | | | 112,872 | | | 348,128 | | | 228,886 | |
利子収入 | | 166 | | | 186 | | | 293 | | | 443 | |
利子支出 | | (47,111) | | | (24,551) | | | (91,536) | | | (27,278) | |
| | | | | | | | |
所得税未払いの収入 | | 130,844 | | | 88,507 | | | 256,885 | | | 202,051 | |
所得税支給 | | (14,254) | | | (14,133) | | | (27,540) | | | (30,281) | |
| | | | | | | | |
権益法投資を前収益に分ける | | 116,590 | | | 74,374 | | | 229,345 | | | 171,770 | |
権益法投資における損失シェア | | (856) | | | (509) | | | (1,641) | | | (783) | |
| | | | | | | | |
本グループは純収益を占めなければならない | | $ | 115,734 | | | $ | 73,865 | | | $ | 227,704 | | | $ | 170,987 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
本グループは1株当たりの純収入を占めなければならない(付記14): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | 1.42 | | | $ | 1.40 | | | $ | 2.80 | | | $ | 3.23 | |
薄めにする | | $ | 1.41 | | | $ | 1.38 | | | $ | 2.76 | | | $ | 3.21 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
発行済み普通株式加重平均(付記14): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基本的な情報 | | 81,398,071 | | | 52,909,368 | | | 81,430,507 | | | 52,860,414 | |
| | | | | | | | |
薄めにする | | 82,312,946 | | | 53,381,501 | | | 82,462,842 | | | 53,294,435 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ICON PLC
簡明総合総合収益表
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | (単位:千) | | (単位:千) |
総合収入: | | | | | | | | |
集団は純収益を占めなければならない | | $ | 115,734 | | | $ | 73,865 | | | $ | 227,704 | | | $ | 170,987 | |
| | | | | | | | |
貨幣換算調整 | | (65,628) | | | 10,242 | | | (101,623) | | | (8,909) | |
長期資金の貨幣への影響(税収控除) | | (552) | | | 163 | | | (375) | | | (239) | |
| | | | | | | | |
金利対償却 | | — | | | 57 | | | — | | | 113 | |
押し売り金利ヘッジ損失 | | — | | | 778 | | | — | | | 778 | |
| | | | | | | | |
集団が占めるべき全面的な収入総額 | | $ | 49,554 | | | $ | 85,105 | | | $ | 125,706 | | | $ | 162,730 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ICON PLC
株主権益簡明合併報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 集団化する |
| 株 | 金額 | その他の内容 支払い済み 資本 | 他にも 掛け値をつけない 資本 | 積算 他にも 全面的に 損 | 保留する 収益.収益 | 合計する |
| (千ドル、共有データを除く) |
2021年12月31日の残高 | 81,554,683 | | $ | 6,640 | | $ | 6,733,910 | | $ | 1,134 | | $ | (90,937) | | $ | 1,416,080 | | $ | 8,066,827 | |
純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 111,970 | | 111,970 | |
購入権を行使する | 84,090 | | 6 | | 7,491 | | — | | — | | — | | 7,497 | |
発行制限株式単位/業績株式単位 | 74,769 | | 4 | | — | | — | | — | | — | | 4 | |
非現金株報酬費 | — | | — | | 18,840 | | — | | — | | — | | 18,840 | |
株式発行コスト | — | | — | | (3) | | — | | — | | — | | (3) | |
株式買い戻し計画 | (420,530) | | (28) | | — | | 28 | | — | | (99,983) | | (99,983) | |
株式買い戻しコスト | — | | — | | — | | — | | — | | (17) | | (17) | |
その他総合損失、税引き後純額 | — | | — | | — | | — | | (35,818) | | — | | (35,818) | |
2022年3月31日の残高 | 81,293,012 | | 6,622 | | 6,760,238 | | 1,162 | | (126,755) | | 1,428,050 | | 8,069,317 | |
純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 115,734 | | 115,734 | |
購入権を行使する | 75,671 | | 4 | | 7,649 | | — | | — | | — | | 7,653 | |
発行制限株式単位/業績株式単位 | 157,924 | | 11 | | — | | — | | — | | — | | 11 | |
非現金株報酬費 | — | | — | | 19,478 | | — | | — | | — | | 19,478 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他総合損失、税引き後純額 | — | | — | | — | | — | | (66,180) | | — | | (66,180) | |
2022年6月30日の残高 | 81,526,607 | | $ | 6,637 | | $ | 6,787,365 | | $ | 1,162 | | $ | (192,935) | | $ | 1,543,784 | | $ | 8,146,013 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 集団化する | |
| 株 | 金額 | その他の内容 支払い済み 資本 | 他にも 掛け値をつけない 資本 | 積算 他にも 全面的に 損 | 保留する 収益.収益 | 合計する | |
| (千ドル、共有データを除く) |
2020年12月31日残高 | 52,788,093 | | $ | 4,580 | | $ | 617,104 | | $ | 1,134 | | $ | (35,477) | | $ | 1,262,895 | | $ | 1,850,236 | | |
純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 97,122 | | 97,122 | | |
購入権を行使する | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
発行制限株式単位/業績株式単位 | 70,097 | | 5 | | — | | — | | — | | — | | 5 | | |
非現金株報酬費 | — | | — | | 6,310 | | — | | — | | — | | 6,310 | | |
株式発行コスト | — | | — | | (5) | | — | | — | | — | | (5) | | |
その他総合損失、税引き後純額 | — | | — | | — | | — | | (19,497) | | — | | (19,497) | | |
2021年3月31日の残高 | 52,858,190 | | 4,585 | | 623,409 | | 1,134 | | (54,974) | | 1,360,017 | | 1,934,171 | | |
純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 73,865 | | 73,865 | | |
購入権を行使する | 4,020 | | — | | 170 | | — | | — | | — | | 170 | | |
発行制限株式単位/業績株式単位 | 95,853 | | 7 | | — | | — | | — | | — | | 7 | | |
非現金株報酬費 | — | | — | | 8,495 | | — | | — | | — | | 8,495 | | |
株式発行コスト | — | | — | | (5) | | — | | — | | — | | (5) | | |
その他総合所得税後純額 | — | | — | | — | | — | | 11,240 | | — | | 11,240 | | |
2021年6月30日の残高 | 52,958,063 | | $ | 4,592 | | $ | 632,069 | | $ | 1,134 | | $ | (43,734) | | $ | 1,433,882 | | $ | 2,027,943 | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
ICON PLC
簡明合併現金フロー表
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | |
| (単位:千) | | |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | |
純収入 | $ | 227,704 | | | $ | 170,987 | | | |
| | | | | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | | | |
減価償却および償却費用 | 285,424 | | | 34,681 | | | |
長期資産減価準備 | 20,749 | | | — | | | |
経営的使用権資産帳簿価値の減少 | 23,570 | | | 14,037 | | | |
権益法投資損失 | 1,641 | | | 783 | | | |
金利ヘッジ料金 | — | | | 891 | | | |
融資コストの償却と債務割引 | 9,188 | | | 1,592 | | | |
株補償費用 | 38,186 | | | 14,874 | | | |
債務返済損失 | — | | | 14,434 | | | |
税金を繰延する | (75,265) | | | 3,313 | | | |
外国為替収益を実現しない | (37,421) | | | 2,586 | | | |
他の非現金プロジェクト | 9,159 | | | (3,909) | | | |
経営性資産と負債変動状況: | | | | | |
売掛金 | (41,032) | | | 36,650 | | | |
未開勘定書の収入 | (33,187) | | | 12,690 | | | |
未収入を稼ぐ | (176,904) | | | 14,534 | | | |
その他純資産 | 157,154 | | | (77,789) | | | |
経営活動が提供する現金純額 | 408,966 | | | 240,354 | | | |
| | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
家屋·工場·設備を購入する | (47,840) | | | (21,653) | | | |
| | | | | |
購買権益法投資 | — | | | (2,450) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
株式購入投資--長期投資 | (799) | | | (1,771) | | | |
投資活動のための現金純額 | (48,639) | | | (25,874) | | | |
| | | | | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
持分を行使して得られた収益を補償する | 15,140 | | | 182 | | | |
株式発行コスト | (3) | | | (10) | | | |
| | | | | |
普通株買い戻し | (99,983) | | | — | | | |
株式買い戻しコスト | (17) | | | — | | | |
銀行の信用限度額とローンの限度額を引き出します | 25,000 | | | — | | | |
銀行の信用限度額とローンの手配を返済する | (425,000) | | | — | | | |
| | | | | |
融資活動のための現金純額 | (484,863) | | | 172 | | | |
| | | | | |
為替レート変動が現金に与える影響 | (12,759) | | | 539 | | | |
現金と現金等価物純額(減少)/増加 | (137,295) | | | 215,191 | | | |
期初現金及び現金等価物 | 752,213 | | | 840,305 | | | |
期末現金および現金等価物 | 614,918 | | | 1,055,496 | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ICON PLC
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
June 30, 2022
1. 陳述の基礎
同等が米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成した簡明総合財務諸表は監査されていない。簡明総合財務諸表は、列報期間中の経営業績と財務状況について公正に陳述するために、管理層が行わなければならないと考えているすべての調整を反映している。アメリカ公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は簡明総合財務諸表の提出金額及び開示に影響を与える推定と仮定をしなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
簡明総合財務諸表は、ICON 2021年12月31日までの会計政策及び総合財務諸表付記と併せて読まなければならない(参照付記2--重要会計政策)である。2022年6月30日までの6カ月間の経営業績は、2022年12月31日までの会計年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。
連結財務諸表と付記中のいくつかの前期金額はすでに今期の列報方式に適合するように再分類された。最も注目すべきは、会社が簡明総合経営報告書の中で取引や統合に関する費用を単独の項目として列挙し、2021年6月30日までの6ヶ月間に発生したいくつかのコストをこの項目に再分類したことである。このような費用は合併の一部として発生する取引関連費用を含む。これらの費用は合計#ドルです32.52021年6月30日までの6ヶ月間、これらの費用は販売、一般、行政費用に列報されているが、今期の列報に適合するように取引と統合関連費用に再分類されている。
2. 重大会計政策
収入確認
同社は顧客に多様なサービスを提供することで収入を稼いでいる。これらのサービスは臨床開発過程の構成部分であり、臨床試験管理、相談、契約者の配備、データサービスと実験室サービスを含む。契約の期限は何ヶ月から何年まで様々です
ASC 606は、(1)顧客との契約を識別するステップ、(2)契約中の履行義務を識別するステップ、(3)取引価格を決定するステップ、(4)契約に取引価格を割り当てる履行義務、および(5)エンティティが契約義務を満たしたときに収入を確認するステップの5つのステップの適用を要求する
臨床試験サービス収入
臨床試験サービスは時間の経過とともに履行される単一履行義務である。臨床試験に関する包括的なサービス義務(研究者や他の当事者が提供するサービスを含む)は単一の履行義務とされている。契約の範囲内で、顧客に提供する約束は明確ではない。ICONは臨床研究プロジェクトを支援する直接サービスと第三者(主に研究者サービス)の使用を支援する契約依頼者であると結論した。取引価格は、調整後の契約または変更単価値(サービス収入総額と伝達/精算可能費用)に基づいて決定され、現金化可能な契約価値を反映する。収入は単一履行義務を履行することが確認された。臨床サービス契約完了の進捗は、報告期間ごとに発生した項目総コスト(第三者コストを含む)が予測項目の総コストに占める割合に基づいて測定された。
請負サービス収入
当社はすでに実際の方便を利用して、領収書の権利で収入を確認しています。実際の方便の応用は,顧客が考慮する権利のある金額がこれまでに完成した業績が顧客の価値に直接対応していることを反映している.これは契約スタッフの勤務時間数を反映している
問い合わせサービス収入
私たちのコンサルティングサービス契約は、時間の経過とともに履行される単一の履行義務を代表すると結論した。取引価格は契約または変更単値を参考にして決定される。収入確認は契約履行義務を履行することである。コンサルティング契約の完了進捗は、報告期間ごとのプロジェクト総投入(時間)が予測項目総投入に占める割合に基づいて測定される
実験室サービス収入
収入は、契約条項の下の義務を履行する際に確認され、これは、製品又はサービスの制御権が顧客に移転する際に発生する。実験室サービスの収入とは、私たちが譲渡製品やサービスから得ることが予想される対価格金額を意味する。顧客との契約に複数の履行義務が含まれている場合は、約束された貨物またはサービスの推定相対販売価格に基づいて取引価格を各履行義務に割り当てる。サービスがクライアントに渡されるにつれて,サービス収入は時間の経過とともに確認され,これは義務履行の進捗度に応じて決定される.進捗状況を測る方法の決定には判断が必要であり,提供されるサービスの性質に基づいている.これは顧客に価値を移転する状況を評価する必要がある。進捗の発行権測定は、一般に、完了に近い進捗が、離散サービスに基づいて、または試験サンプルまたは生成された工数のような時間の増分に基づいて測定されるので、単位契約レートに関連する。収入は伝票金額に記録されており,その金額は会社の業績の価値と顧客に移行する価値に対応しているためである
データサービス収入
同社は合意された仕様に基づいて、配信時間を含むデータ報告と分析を顧客に提供し、通常は毎週、毎月、または四半期ごとに提供する。クライアントが契約において複数のタイプのデータレポートまたは一連のデータレポートを要求する場合、各異なるタイプのデータレポートは個別に義務を履行する。契約では、会社は各交付成果の価値に基づいて補償を受けることになっている。取引価格は、定価、割引プロトコル(あれば)と顧客との交渉によって決定され、通常は任意の自己負担料金が含まれる。通常、会社はサービスを提供する前に請求書を支払い、その金額を収入を稼いでいないと記す。
契約履行義務が複数存在する場合,取引価格は相対的に独立した販売価格で履行義務に割り当てられる.会社が契約して一連のデータ報告を提供する場合、または場合によってはデータを提供する場合、会社は、データまたは報告を配信する際に、“単位交付”産出方法を使用して一定期間の収入を確認する。費用精算は,提供するサービスと直接関連しているため,費用発生時に収入を記入する.
手数料
1年を超える契約については、取得契約の増分コストは簡明総合貸借対照表で資産であることが確認されている。手数料費用が1年未満の契約に関連している場合は、資産の償却期間が1年以下となるため、実際の便宜策が適用される。
企業合併
企業合併のコストは、すでに与えられた資産、発生或いは負担した負債及び制御権と交換するために発行された権益ツールの当日の公正価値の総和によって計量される。企業合併協定が将来の事件に基づいて買収コストを調整することを規定した場合、調整金額は買収日に価格の公正価値で確認されると推定される。この見積り数の計算法期間以外の任意の変化は,対価格の分類に依存する.または対価格が権益に分類されたものは、再計量してはならず、決済は権益に計上されなければならない。対価格が負債として分類されている場合、任意の調整は、負債が金融商品とみなされているか否かに応じて、総合経営報告書または他の包括的収益によって入金される。
買収された企業の資産、負債、または有負債は、買収の日の公正価値に応じて計量される。企業合併が段階的に完了した場合、資産、負債、または負債の公正な価値が、交換取引のたびに決定されることが確認されることができる。企業合併の初期会計が一時的に決定された場合、資産、負債、または負債の一時的価値を識別することができる任意の後続の調整は、買収日から12ヶ月以内に行われ、調整が決定された報告期間内に営業権調整として報告される。
当社は所有権百分率に基づいて純収入の一部を非持株株主に分配する。
無形資産
無形資産はその予想耐用年数内に直線的に償却される。
無形資産の帳簿価値を回収可能な審査を行い、事実と状況が減値が発生した可能性があることを示すかどうかを決定する。今回の審査で帳簿価値が回収できないことが示された場合、当社は減値費用を計上し、帳簿価値を見積公正価値に下げる。
3. 収入.収入
顧客プロファイル別の収入は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | 6か月まで |
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | June 30, 2021 |
| (単位:千) | | (単位:千) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
クライアント1−5 | 525,938 | | 356,450 | | | 1,065,641 | | 750,644 | |
お客様6-10 | 260,689 | | 116,237 | | | 553,350 | | 239,130 | |
お客様11-25 | 368,675 | | 158,577 | | | 726,985 | | 296,432 | |
他にも | 779,891 | | 239,891 | | | 1,490,981 | | 443,147 | |
| | | | | |
合計する | $ | 1,935,193 | | $ | 871,155 | | | $ | 3,836,957 | | $ | 1,729,353 | |
各期間の個人顧客からの収入が総合収入の10%を超えた場合は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | June 30, 2021 |
あなた: | | | | | |
顧客A | * | 12.7 | % | | * | 15.9 | % |
顧客B | * | 11.2 | % | | * | 11.2 | % |
*10%未満
4. 売掛金、未開請求書収入(契約資産)と未稼ぎ収入または仮払い(契約負債)
売掛金と未開票収入は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| (単位:千) |
契約資産: | | |
有料サービス(売掛金) | $ | 1,372,345 | | $ | 1,349,851 | |
未開請求書のサービス(未開請求書の収入) | 709,477 | | 623,121 | |
売掛金と未開収入毛額 | 2,081,822 | | 1,972,972 | |
信用損失準備 | (15,077) | | (7,081) | |
売掛金と未開収入純額 | $ | 2,066,745 | | $ | 1,965,891 | |
未課金サービスおよび未稼ぎ収入または一時支払い(契約資産および負債)は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百分率を除いて千単位) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | |
未開請求書のサービス(未開請求書の収入) | $ | 709,477 | | | $ | 623,121 | | | $ | 86,356 | | | 13.9 | % |
未払い収入 | (1,191,778) | | | (1,323,961) | | | 132,183 | | | (10.0) | % |
純残高 | $ | (482,301) | | | $ | (700,840) | | | $ | 218,539 | | | (31.2) | % |
履行義務を履行する時間と、請求書の発行と、顧客との契約に関する金額を受け取る時間との間で時間が異なる可能性があります。私たちは義務履行に関連する金額の資産を記録していますが、請求書および/または請求書は発行されていません。これらの資産は、請求書を発行していないサービスとして記録されているため、掛け値の条件が時間経過でない場合には、売掛金ではなく契約資産が記録される。負債とは、履行義務を履行する前に徴収された金額または稼いだ収入の前に課金された金額である。
領収書の発行や請求書の発行が臨床研究サービス契約に関連する取り決めマイルストーンに基づくスケジュールである場合、請求書が発行されていないサービス/収入残高が出現する。ある精算可能な費用(主に調査員)に関する契約請求書は、会社が顧客に支払う前に会社に支払うように調査員に要求する。未開請求書サービス(契約資産)と未稼ぎ収入(契約負債)との間には契約権利が相互に相殺されていないため、いずれも簡明総合貸借対照表に単独で増額されている
2022年6月30日までの未払いサービスが増加$86.42021年12月31日と比較すると非労働収入が減少した$132.22000万ドルで#ドル増加しました218.52021年12月31日から2022年6月30日までの間、未課金サービスおよび未稼ぎ収入または一時支払いの純残高は100万ドルである。このような変動は,主に本集団の臨床試験管理契約に関する支払い時間および領収書によるものである。請求書及び支払いは、所定の支払いスケジュールを含む契約条項によって決定され、このスケジュールは、契約によって規定される会社サービス制御権が移行する時間に対応する可能性があり、該当しない可能性もある。コストに基づく収入確認入力法が採用され、確認された収入が顧客に発行された金額を超えた場合、未開単サービスは長期契約に生じる。
2022年6月30日までの約13.9億ドル(2021年6月30日:ドル)6.6将来的には未履行の履行義務について収入の50億ドルを確認する見通しだ。同社は確認収入の約1割を見込んでいる49次の年の未履行履行債務の割合123ヶ月間、残りの部分はお客様の契約期間内に確認します。
5. 商誉
| | | | | | | | |
| 6か月まで | 現在までの年度 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| (単位:千) |
期初残高 | $ | 9,037,931 | | $ | 936,257 | |
今期買収(付記7) | — | | 8,120,006 | |
前期買収(付記7) | (35,692) | | — | |
外国為替動向 | (31,956) | | (18,332) | |
| | |
期末残高 | $ | 8,970,283 | | $ | 9,037,931 | |
ここにあります違います。2022年6月30日と2021年12月31日までの累計減価費用。
6. 無形資産
無形資産純資産額には、
| | | | | | | | |
| 6か月まで | 現在までの年度 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
コスト | (単位:千) |
取引先関係 | $ | 4,076,062 | | $ | 4,056,642 | |
注文がたまっている | 536,685 | | 528,022 | |
商号とブランド | 204,604 | | 204,685 | |
患者データベース | 170,274 | | 170,525 | |
技術資産 | 120,840 | | 121,507 | |
| | |
| | |
| | |
総コスト | 5,108,465 | | 5,081,381 | |
累計償却する | (600,012) | | (370,538) | |
| | |
帳簿純価値 | $ | 4,508,453 | | $ | 4,710,843 | |
確認可能な無形資産はその推定耐用年数内に償却される.
7. 企業合併
PRA Health Science,Inc.-統合完了
2021年7月1日(“合併日”)、会社は合併によりPRAの買収を完了し、合併後、ICONの子会社、デラウェア州会社Indigo Merger Sub,Inc.はPRA健康科学グループの親会社PRAと合併した。統合されたグループは名前アイコンを保持し,約38,000(合併の日まで)世界に従業員を持ち、世界最先端の医療知能と臨床研究組織の一つを作成した。この合併は、ASC主題805の会計による買収方法を用いた業務統合とみなされる企業合併。
合併後の会社はその増強した業務を利用して臨床試験を変更し,早急に必要な薬物や医療機器の開発によりバイオ製薬顧客のビジネス成功を加速させている。新しいアイコンは、データ、応用技術、および異なる患者集団に接触することに再集中し、薬物開発を加速させる。
合併完了後、合併合意の条項により、PRAはICON plcの完全子会社となる。合併条項によると、PRA株主の1株当たりの収益は1ドルです80現金と0.4125株の株をアイコンする。2021年7月1日の寄り付き前に、ナスダック普通株は取引を一時停止した
2022年6月30日までの6ヶ月間に、当社は発生しました21.0合併に関する支出百万元は、業務合併とは別に入金され、簡明総合経営報告書の“取引及び統合関連支出”の項目に支出される。これらの費用には主に統合費用が含まれており、解散費手配、在留契約、相談費が含まれています
合併日譲渡価格の公正価値には、以下が含まれる
| | | | | |
| (単位:千) |
現金対価格公正価値 | $ | 5,308,646 | |
被買収株主に普通株を発行する公正価値 | 5,658,126 | |
被買収側従業員に支給される株式ベースのリセット報酬の公正価値 | 209,399 | |
定期ローン債務と受取利息を返済する* | 865,800 | |
| $ | 12,041,971 | |
*これは、ICONで支払われたPRA債務部分を表します。PRAは$も支払った401.6利用可能な現金から100万ドルを引き出し、合併日に存在する債務を返済する。
次表は、合併日譲渡による価格の分配状況をまとめ、購入した資産と負担する負債の公正価値をまとめ、購入した確認可能な純資産の推定公正価値を超えた部分を営業権と記す
| | | | | |
| 七月一日 |
| 2021 |
| (単位:千) |
現金と現金等価物 | $ | 259,971 | |
売掛金と未開票収入 | 934,308 | |
その他流動資産 | 125,156 | |
固定資産 | 156,851 | |
経営的リース使用権資産 | 180,601 | |
善意* | 8,084,314 | |
無形資産 | 4,919,000 | |
繰延税金資産 | 25,190 | |
その他の資産 | 33,928 | |
売掛金 | (50,259) | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | (380,048) | |
賃貸負債の当期部分を経営する | (36,506) | |
未収入を稼ぐ | (739,278) | |
賃貸負債の非流動部分を経営する | (147,204) | |
非流動繰延税金負債 | (1,119,762) | |
他の非流動負債 | (204,291) | |
| |
取得した純資産 | $ | 12,041,971 | |
| |
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| |
| |
*合併に関連する営業権は、主にPRAの集約労働力および合併によって予想される相乗効果に起因しますありません営業権の一部は所得税から差し引かれることが予想されることが確認された。
以下の表は、合併の日までに確認された無形資産の公正価値とそれぞれの使用寿命(推定使用寿命を除く)をまとめたものである
| | | | | | | | |
| 公正価値を見積もる | 使用寿命を見込む |
取引先関係 | 3,938,000 | | 23年.年 |
注文がたまっている | 500,000 | | 3年.年 |
商号 | 202,000 | | 3年.年 |
患者データベース | 168,000 | | 7年.年 |
技術 | 111,000 | | 5年.年 |
| 4,919,000 | | |
2022年6月30日、当社はPRA 2021年7月1日の買収貸借対照表の審査を完了し、ある買収資産と負担した負債に関する最終評価報告を完了した合併の日から、当社は次の表に示すいくつかの計量期調整を確認した
| | | | | |
| 測算期調整 |
| |
| (単位:千) |
現金と現金等価物 | $ | — | |
売掛金と未開票収入 | — | |
その他流動資産 | 14,465 | |
固定資産 | (6,137) | |
経営的リース使用権資産 | (11,744) | |
商誉 | 70,436 | |
無形資産* | 44,000 | |
繰延税金資産 | (147,039) | |
その他の資産 | (1,166) | |
売掛金 | — | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | (37,496) | |
賃貸負債の当期部分を経営する | 1,865 | |
未稼ぎ収入** | 19,623 | |
賃貸負債の非流動部分を経営する | 10,454 | |
非流動繰延税金負債 | 193,837 | |
他の非流動負債 | (151,098) | |
*2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は$を生成しました2.22021年12月31日までの年度に関する百万ユーロ償却は、試算期間調整の時期が確定したためである。
**未稼ぎ収入の計量中の調整には$も含まれています16.02021年第4四半期には、ASU 2021-08‘業務合併(テーマ805)を事前に採用していたため、顧客との契約中の契約資産と契約負債を会計処理する“ことにより、100万ドルの収入が生じた。
形式財務情報
以下の形式の財務情報は会社とPRAの歴史財務諸表から抜粋し、合併後の経営結果を示しており、まるで合併が2021年1月1日に発生したかのようである。予備試験の財務情報は比較に供するだけであり、必ずしも2021年1月1日に合併すれば出現する実際の結果を表明するとは限らない。さらに、比較期間中に提供される予想財務情報は、合併によってもたらされる可能性のある予想されるコスト節約、運営効率、または他の相乗効果に影響を与えず、PRAの資産および業務を統合するために会社がすでにまたは発生する任意の推定コストにも影響を与えない
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| 6か月まで | 6か月まで |
| June 30, 2022 | June 30, 2021 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
収入.収入 | $ | 3,836,957 | | $ | 3,710,527 | |
純収益(赤字) | $ | 227,704 | | $ | (183,780) | |
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上記2021年6月30日までの6ヶ月間の備考財務情報は、合併日が2021年1月1日に完了すれば、会社の財務業績のある備考調整を反映している。備考調整は主にすでに買収した無形資産の償却、利息支出、新融資手配に関連する繰延融資コストの償却、取引コスト、株式ベースの補償奨励の加速及び株式のリセットに基づく奨励に関する株式補償支出、及び融資費用に関連する。形式的な調整は適切な管轄区域の関連税率を用いて課税される。
上記2022年6月30日までの6ヶ月間の業績は簡明総合経営報告書に記載されている。
8. 権益法投資
その会社はすでに$を投資している4.9100万ドルで49Oncacare Limited(“Oncacare”)は議決権株式の%権益を持っている.会社はOncacareに大きな影響を与える能力があるため、会社のOncacareへの投資は権益法で入金されています。当社は簡明総合経営報告書に“権益法投資シェア”という投資の収益/損失を比例して計上している
多くの投資家は売る権利があります512023年1月1日から2年半の間、自社に%多数決株式を独占的に提供し、ICONも買収する権利がある512025年8月1日から議決権配当金百分率が残っている。
次の表は2022年6月30日の権益法投資を表しています
| | | | | | | | | | | |
| 所有権パーセント | 帳簿価値 | 帳簿価値 |
| June 30, 2022 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| | (単位:千) |
Oncacare Limited | 49 | % | $ | 731 | | $ | 2,373 | |
| | | |
同社は#ドルの赤字を記録した0.92022年6月30日までの3ヶ月間、Oncacareの損失の100万ポンドを割合で占めている。同社は#ドルの損失を記録した1.62022年6月30日までの6ヶ月間
当社は2021年12月31日までの年間で#を提供しています#10事業の持続的な発展を支援するためにOncacareに100万ドルを提供する。このローンの年利率は1.6%で、ローンは2025年6月30日に返済されます。Oncacareの表現は期待に適合し続けている.
9. 公正価値計量
会社は公正な価値に基づいて特定の資産と負債を記録する。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために徴収される価格、または元金または最も有利な市場で資産または負債を移転するために支払われる価格として定義される。公正価値を計量するための投入を優先順位付けする三級公正価値レベルは以下のとおりである.この階層では,各エンティティが観察可能な入力を最大限に利用し,観察できない入力を最大限に削減することが要求される.公正価値を計量するための3種類の投入レベルは以下のとおりである
•第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。
•第2レベル--第1レベルに含まれるオファー以外の観察可能な投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債のオファー、または観測可能な市場データによって確認されることができる他の投入。
•レベル3-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察不可能な投入がない。これには、いくつかの価格設定モデル、キャッシュフロー方法、および重大な観察不可能な投入を使用する類似技術が含まれる。
金融商品には現金及び現金等価物、売掛金、未開単サービス、契約資産、未払い帳簿及び未稼ぎ収入などが含まれており、これらのツールの満期日が短いため、その帳簿額面は公正価値に近い。
経常公正価値計測
当社はその投資の性質、運営及び財務決定への影響程度及び分かりやすい公正価値があるかどうかを考慮した後、株式投資における権益分類に適用する。当社は、基金の2022年6月30日及び2021年12月31日の権益が株式証券の定義に符合すると認定したが、公正価値は容易に決定できない。当社は、2022年6月30日及び2021年12月31日に保有する権益がASC 820“公正価値計量及び開示”中の資産純資産値(NAV)の実際の方便に適合すると結論した。公正価値は#ドル増加した3.5百万ドル(2021年12月31日:ドル)3.2百万ドル)は年内に純収益を確認し,引受事項の帳簿価値を達成する26.92022年6月30日100万ドル(2021年12月31日:$22.6百万)。
非日常的公正価値計測
いくつかの資産と負債はコストに応じて添付された簡明総合貸借対照表に計上され、経常的な原則に従って公正な価値によって再計量されない。これらの資産には、トリガイベントが発生したときに減値テストを行う有限寿命無形資産と、毎年またはトリガイベントが発生したときに減値テストを行う商業権とが含まれる。2022年6月30日現在、コストで貸借対照表に計上され、公正な価値で恒常的に再計量されていない資産総額は約#ドルである13,478.7100万ドルで、3級資産として決定された。これらの資産には#ドルの営業権が含まれている8,970.3100万ドルと確認可能な無形資産の純額は#ドルです4,508.5百万ドルです。長期債務残高の公正価値に関するより多くの情報は、“付記12--銀行信用限度額とローン手配”を参照されたい。
10. 再編成する
2022年6月30日までの6ヶ月間の再編費用は26.7業務審査後に通過した再編計画によると、簡明総合業務報告書には100万ドルが記録されている。再編計画は、従業員利用率を向上させるために業務全体の資源合理化を反映し、会社のオフィス面積を最適化するためのオフィス統合計画を反映している
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| 6か月まで |
| June 30, 2022 | June 30, 2021 |
| (単位:千) |
再編成費用 | $ | 26,693 | | $ | — | |
正味電荷 | $ | 26,693 | | $ | — | |
2022年6月30日現在、総負債は$6.7総合貸借対照表には再編活動に関する100万ドルが記録されている。総負債は#ドルを含む5.1100万ドルの施設関連負債があります2.2100万ドルを他の負債と#ドルに計上する2.9100万ドルは非流動他の負債に含まれている。残りの支出#ドル1.6100万ドルはリストラと関連があり、他の負債に含まれている
| | | | | | | | |
| 6か月まで | 現在までの年度 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
| (単位:千) |
| | |
口座開設条項 | $ | 10,311 | | $ | 4,676 | |
条文を付加する | 2,551 | | 11,272 | |
利用率 | (6,151) | | (5,637) | |
終了条項 | $ | 6,711 | | $ | 10,311 | |
11. 賃貸借契約を経営する
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の経営賃貸記録に基づく賃貸費用は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | 6か月まで | |
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | |
| (単位:千) | (単位:千) | |
リースコストを経営する | $ | 13,548 | | $ | 7,549 | | $ | 28,812 | | $ | 15,338 | | |
分譲証書収入 | (303) | | (220) | | (630) | | (431) | | |
リース純コストを経営する | $ | 13,245 | | $ | 7,329 | | $ | 28,182 | | $ | 14,907 | | |
総コストは$28.22022年6月30日までの6ヶ月間で発生した百万ドル(2021年6月30日:ドル14.9百万ドル)、$27.1百万ドル(2021年6月30日:ドル)13.8販売、一般、行政コスト、#に計上されています1.1百万ドル(2021年6月30日:ドル)1.1100万ドルを直接コストに計上する。
本グループの浮動リース支払いに関するコストは、2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間で最低水準となった
2022年6月30日までの3ヶ月以内に取得した使用権資産には、事前終了選択権は含まれておらず、#ドルの行使が合理的に決定されているありません (June 30, 2021: $ありません)、総額は$29.0百万ドル(2021年6月30日:ドル)1.0百万)。2022年6月30日までの6ヶ月以内に取得した使用権資産には、事前終了選択権は含まれておらず、#ドルの行使が合理的に決定されているありません (June 30, 2021: $4.2100万ドルの総額は$35.8百万ドル(2021年6月30日:ドル)3.8百万)
2022年6月30日までの加重平均残存賃貸期間と加重平均割引率は6.82年和2.65%です。
2022年6月30日まで、レンタルをキャンセルできない将来の最低レンタル支払いは以下の通りです
| | | | | | |
| 最低賃貸料払い | |
(単位:千) | June 30, 2022 | |
1年目 | $ | 49,554 | | |
2年目 | 42,029 | | |
3年目 | 28,422 | | |
4年目 | 20,226 | | |
5年目 | 16,870 | | |
その後… | 53,190 | | |
将来の最低賃貸支払い総額 | 210,291 | | |
賃借利子計上 | (15,993) | | |
合計する | $ | 194,298 | | |
経営リース負債は流動と非流動の2つの方式で示されている。レンタル負債#ドルを経営する47.0何百万人もの人々がその他負債 as at June 30, 2022 (June 30, 2021: $22.8百万)。
12. 銀行の信用限度額とローンの手配
同社は2022年6月30日と2021年12月31日現在、以下の未償還債務を抱えている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 元金金額 | |
| 締め切り金利 | 締め切り金利 | 六月三十日 | 十二月三十一日 | |
(単位:千) | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | 2022 | 2021 | 期日まで |
信用手配: | | | | | |
定期融資を優先的に保証する | 4.563 | % | 2.750 | % | $ | 4,601,213 | | $ | 5,001,213 | | 2028年7月 |
| | | | | |
高級担保手形 | 2.875 | % | 2.875 | % | 500,000 | | 500,000 | | 2026年7月 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
債務総額 | | | 5,101,213 | | 5,501,213 | | |
| | | | | |
長期債務の少ない流動部分は | | | (55,150) | | (55,150) | | |
長期債務総額 | | | 5,046,063 | | 5,446,063 | | |
債務発行コストの削減と債務割引 | | | (55,563) | | (64,901) | | |
長期債務総額,純額 | | | $ | 4,990,500 | | $ | 5,381,162 | | |
その会社は$を支払った27.62021年7月1日に、高度担保信用手配および高級担保手形に関連する百万債務割引。
2022年6月30日までの会社債務の契約満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
長期債務の現在満期日: | | | (単位:千) |
2022年(残り) | | | | $ | 27,575 | |
2023 | | | | 55,150 | |
2024 | | | | 55,150 | |
2025 | | | | 55,150 | |
2026年とその後 | | | | 4,908,188 | |
合計する | | | | $ | 5,101,213 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
当社の主な融資手配は、優先担保定期融資及び循環信用手配、及び優先担保手形(“高級担保手形”)を含む優先担保信用手配(“高級担保信用手配”)である。
高度な保証信用手配
合併協定を完了すると同時に、ICONは2021年7月1日に#ドルの優先保証定期融資手配を提供することを規定する信用協定を締結した5,515初期元金の総額は#ドルである優先保証循環ローンの手配があります300百万ドル(“高度担保信用手配”)
定期ローンを優先的に保証して手配した借金は等額の四半期分期に分けて償却し,金額は等しい1.00元本の年利は、残高が最終満期になった時点で満期になります。定期融資を優先的に保証して借金を手配した場合の利差はロンドン銀行の同業解体に適用される2.50%は、いずれの場合も低下します0.25もし第1留置権純レバー率が以下であれば4.00至れり尽くせり1.00それは.2021年11月10日、会社の純レバレッジ率は4倍、優先保証定期ローンに適用される保証金が減少しました0.25%です。定期融資ツールを優先的に保証するロンドン銀行の同業借り換え金利の下限は0.50%.
循環ローン手配に適用される借入金の利差は借り手が選択する:(I)適用される基本金利と適用される利差1.00%, 0.60%または0.25%標準に基づいてICONに付与されている現在の企業シリーズ格付けは、それぞれBB-(以下)、BBまたはBB+(以上)、または(Ii)LIBOR(または代替基準金利)に適用可能な利益率を加えています2.00%, 1.60%または1.25スタンダードベースでICONに与えられた現在の企業ファミリー格付けは、それぞれBB-(またはそれ以下)、BBまたはBB+(またはそれ以上)である。また、循環ローン手配された貸主は、融資を抽出する際に適用保証金の割合で承諾料と使用料を受け取る権利があり、具体的には抽出された融資の割合に依存する。2022年4月11日、$25優先保証循環ローン手配中の100万ドルが抽出され、金利は1.75%は、1ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利プラスに相当する1.25%です。このお金は2022年5月9日に全額返済される。現在、$300.0優先保証循環ローンの手配によると、まだ100万ドルの借金がある。
借り手の高度な保証信用手配下の債務(信用協定の定義参照)は、ICONおよび付属保証人によって保証される。高級担保信用融資は,ICON,借り手,付属保証人のほとんどの資産に対する留置権(一部の例外を除く)を担保とし,高級担保信用融資はこのような資産に対して優先的な留置権を有しており,これは担保高級担保手形の留置権(後述)と並んでいるが,他の許容留置権の制限を受ける必要がある。私たちの長期債務手配には慣用的な制限契約が含まれており、2022年6月30日まで、私たちはすべての実質的な面で制限的な契約を守っている。
2022年6月30日、同社は$を返済した100.0百万ドルの高級担保定期ローンを手配し、#ドルの四半期利息を支払いました39.4百万ドルです。この返済は、以前の資本化された費用に関する追加費用#ドルを招く0.9百万ドルです
2022年3月31日、同社は$を返済した300.0百万ドルの高級担保定期ローンを手配し、#ドルの四半期利息を支払いました35.1百万ドルです。この返済は、以前の資本化された費用に関する追加費用#ドルを招く3.2百万ドルです
2021年12月29日、会社はドルを返済しました500.0百万ドルの高級担保定期ローンを手配し、#ドルの四半期利息を支払いました40.8百万ドルです。これらの返済は、以前の資本化された費用に関する追加費用#ドルを招く5.6百万ドルです。当社は罰を受けずに定期融資前払い金を優先的に保証することを許可されています。
高級担保手形
高級担保信用手配のほか、当社の子会社が2021年7月1日に発行しました500元金の総額は百万元である2.8752026年満期の優先保証手形(“高度保証手形”)の非公開発売(“発売”)における百分率。高級担保債券は2026年7月15日に満期になる。
債務公正価値
その会社の債務の推定公正価値は#ドルである4,901.12022年6月30日は100万人。高級担保信用手配および高級保証手形の公正価値は、第2レベルの投入に基づいて決定され、第2レベルの投入は、金融機関間の債務の取引金利に基づいて決定される。
13. 所得税
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間に確認された所得税には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| (単位:千) | | (単位:千) |
所得税準備(再編を除く) | $ | 20,092 | | | $ | 14,133 | | | $ | 34,207 | | | $ | 30,281 | |
再編成が税収に及ぼす影響 | (5,838) | | | — | | | (6,667) | | | — | |
所得税支給 | $ | 14,254 | | | $ | 14,133 | | | $ | 27,540 | | | $ | 30,281 | |
2022年6月30日現在、会社は$を維持している222.2百万ドル負債(2021年12月31日:ドル)217.6百万ドル)#ドルを含む未確認の税金割引202.0百万ドル(2021年12月31日:ドル)202.1100万ドルは未確認の税金優遇が発生する項目と#ドルと関係があります20.2百万ドル(2021年12月31日:ドル)15.5百万ドル)、このようなものに関連した利息と罰金を支払うために使用される。同社は未確認の税収割引の計上利息を追加所得税支出として確認している。
当社は,所得税申告書を提出する必要がある重要な連邦,州,外国司法管轄区の申告状況,およびこれらの管轄区の開放納税年度をすべて分析した。当社が業務を展開している主要税務管区で唯一監査が必要な期間は2016年から2021年度までです。監査期間中、現地税務機関は納税申告書に対する私たちの立場に疑問を提起するかもしれない。
14. 1株当たりの純収益
本グループが1株当たりの基本純収入を占めるべき計算方法は、普通株主が使用できる純収入を期間内に発行された普通株の加重平均を除く。1株当たりの普通株式の純収益の計算方法は調整期間内のすべての潜在薄普通株の発行済み普通株の加重平均であり、そしてこのような潜在普通株転換による任意の収益或いは損失変動に基づいて純収益を調整する。普通株1株当たりの基本純収入と希釈後の純収入に差はなかった。
普通株1株当たりの基本と希釈後の純収益を計算する際に使用する株式数を以下のように照合する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
普通株式1株あたりの基本純収益の既発行普通株加重平均 | 81,398,071 | | | 52,909,368 | | | 81,430,507 | | | 52,860,414 | |
希釈性株式オプションと株式に基づく補償案における他の未償還補償の影響 | 914,875 | | | 472,133 | | | 1,032,335 | | | 434,021 | |
普通株式1株当たりの純利益の発行済み普通株加重平均 | 82,312,946 | | | 53,381,501 | | | 82,462,842 | | | 53,294,435 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
本グループは1株当たりの純収入を占めなければならない | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 1.42 | | | $ | 1.40 | | | $ | 2.80 | | | $ | 3.23 | |
薄めにする | $ | 1.41 | | | $ | 1.38 | | | $ | 2.76 | | | $ | 3.21 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
15. 株式ベースの報酬
株式オプション
次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間のオプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション 卓越した 株式数 | | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | | | | 重みをつける 平均値 残り 契約書 命 |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 1,695,460 | | | $ | 104.79 | | | | | 5.39 |
| | | | | | | |
授与する | 108,643 | | | $ | 229.94 | | | | | |
鍛えられた | (159,761) | | | $ | 94.70 | | | | | |
キャンセル/期限が切れました | (36,531) | | | $ | 124.62 | | | | | |
| | | | | | | |
2022年6月30日現在の未返済債務 | 1,607,811 | | | $ | 119.68 | | | | | 5.27 |
| | | | | | | |
2022年6月30日に行使できます | 1,044,178 | | | $ | 99.21 | | | | | 4.49 |
会社は行使したすべてのオプションのために普通株を発行する。2022年6月30日現在返済されていない完全帰属購入持分総額は1,044,178それは.2022年6月30日までの完全帰属株式オプションの平均残存契約期間は4.49年間平均行使価格は#ドルです99.21.
株式オプション公正価値仮定
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間に付与されたオプションの加重平均公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて計算される使用される加重平均付与日、公正価値、および仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
加重平均授権日公正価値 | $ | 68.40 | | | $ | 49.15 | |
仮定: | | | |
予想変動率 | 31 | % | | 30 | % |
配当率 | — | % | | — | % |
無リスク金利 | 1.85 | % | | 0.78 | % |
期待寿命 | 5年.年 | | 5年.年 |
予想変動率は、オプションの予想期間と等しい期間における私たちの普通株の歴史的変動性に基づいており、期待寿命は、ホームスケジュールと私たちの過去の帰属および終了パターンを考慮した歴史的経験を考慮して、付与されたオプションが未償還と予想される加重平均期間を表す。無リスク金利は、付与時に有効な米国政府ゼロ金利債券収益率曲線に基づいており、期限はオプションの期待寿命に対応している。
限定株単位と業績株単位
2019年4月30日、同社は、2019年5月16日から施行される2019年取締役コンサルタントおよび取締役限定株計画(“2019コンサルタントRSU計画”)を承認し、この計画によると、会社取締役会報酬と組織委員会は、当社または子会社が招聘した任意のコンサルタント、コンサルタントまたは非執行役員を選択して、この計画に基づいて奨励を受けることができる250,000普通株式は2019年のコンサルティング会社RSU計画に基づいて発行されています。これらの報酬は額面で計算され、サービス期間内に付与される。2020年、2021年、2022年に非執行役員に授与された奨励は12か月.
当社はすでに当社グループのあるキーパーソンにRSUとPSUを授与しました次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間のRSUとPSU活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PSU 卓越した 量 株 | | PSU 重みをつける 平均付与日 公正価値 | | | RSU 卓越した 量 株 | | RSU 重みをつける 平均付与日 公正価値 |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 154,190 | | | $ | 160.23 | | | | 572,785 | | | $ | 191.20 | |
| | | | | | | | |
授与する | 64,682 | | | $ | 214.25 | | | | 291,043 | | | $ | 217.51 | |
既帰属株式 | (45,567) | | | $ | 140.18 | | | | (187,126) | | | $ | 173.20 | |
没収される | (2,718) | | | $ | 157.30 | | | | (43,175) | | | $ | 201.02 | |
| | | | | | | | |
2022年6月30日現在の未返済債務 | 170,587 | | | $ | 189.05 | | | | 633,527 | | | $ | 207.98 | |
2022年6月30日までの6ヶ月間帰属したPSUの公正価値は合計$である6.4百万ドル(2021年年間:ドル)5.1百万)。
2022年6月30日まで6か月帰属のRSUの公平価値を合わせて$とする32.5百万ドル(2021年年間:ドル)83.5百万)。
PSUは2020−2022年,2021年−2023年,2022年−2024年の間のサービスと指定された1株当たり収益目標に基づいて付与される。2021年から2024年までのEPS金額によると、最高で追加可能です85,293PSUも付与されることができる。
非現金株報酬費
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の非現金株報酬支出の割り当ては以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| (単位:千) | | (単位:千) |
直接コスト | $ | 5,833 | | | $ | 3,101 | | | $ | 10,832 | | | $ | 5,156 | |
販売、一般、行政 | 13,450 | | | 5,379 | | | 27,354 | | | 9,718 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 19,283 | | | $ | 8,480 | | | $ | 38,186 | | | $ | 14,874 | |
16. 株本
2021年7月1日、会社はPRAとの合併を完了した。合併協定の条項に基づいて,当社は発行する27,372,427当社普通株は発行済みPRA普通株のすべてを額面と交換します。
その会社は最大で買収できる10発行された普通株式の%は、アイルランド法律、米国証券法、および会社の定款文書に基づいて公開市場シェアによって買収されます。
2022年2月18日、会社は株式買い戻し計画を開始し、2022年3月31日に全面的に完成した。この買い戻し計画によると420,530普通株は会社に償還され,総代価は$となる100.0百万ドルです。買い戻し計画は、ブローカーが合意した条項と制限に基づいて、時々公開市場で会社の普通株を買収することを許可する。会社規約によると、買い戻し計画によって償還された普通株はすべて解約され、これらの株の額面はアイルランド会社法の要求に基づいて他の命名されていない資本備蓄に移行する。
17. 業務の細分化と地理情報
同社は臨床研究機関(CRO)であり、世界規模で製薬、生物技術と医療機器業界にアウトソーシング開発サービスを提供している。それは臨床開発過程のすべての段階のプロジェクトを支持する戦略開発、管理と分析--化合物選択からI-IV段階臨床研究に特化している。同社は世界の大多数の主要な治療分野で臨床試験を行う専門知識と能力を有し,独自に開発サービスを提供したり,総合“全方位サービス”ソリューションの一部として開発サービスを提供する経営柔軟性を持っている。同社は内部成長といくつかの戦略的買収を通じて規模を拡大し、臨床開発過程のある分野での専門知識と能力を増強した。
社内で首席運営決定者に提供される情報に基づいて、ASC 280に基づいて経営部門を決定し、提示する“細分化市場報告書”それは.会社はCODMが最高経営責任者と最高財務責任者で構成されていると決定した。
その会社の運営方法は1つは報告部は,製薬,バイオテクノロジー,医療機器業界にアウトソーシング開発サービスを世界的に提供している
会社のグローバル移行定価モデルによると、収入は仕事を実行する場所に応じて各エンティティに割り当てられる。アイルランドからの業務の収入と収入は私たちのグローバル請負モデルとグループの譲渡定価モデルに依存する。
ICONアイルランド(アイルランド支部)は、会社のグローバル譲渡定価モデルでグループ企業家を務めており、グループの発展と管理に役割を果たしているため、重要な知的財産権と顧客関係を持ち、グループが直面するリスクを緩和する上で重要な役割を果たし、会社のグローバルネットワークの維持を担当している。ICONアイルランド社は同社の大部分の顧客契約を締結した
ICONアイルランドは,グループ内の他の経営実体に報酬を支払い,コストの値上げを保証したうえで,それぞれの現地で提供するサービスに報酬を支払う.ICONエンティティごとにコストを加算して、ICONアイルランドと顧客のためのサービスに参加するICONエンティティが、各エンティティがこれらの会社間取引で所有している資産、リスク、実行機能を考慮して適切な公平なリターンを得ることを保証します。コストプラス価格政策は毎年検討されており、それが市場に適していることを確実にする。合併によって得られた実体がこのグローバルネットワークとグローバル譲渡定価モデルに溶け込む作業はまだ行われている。
アイルランド以外の地域ごとに開示された収入地理的分配は、このような実体の費用と収入に起因することができる。各ICONエンティティがそれぞれの会社間サービス料を支払うと、グループの残りの収入は通常ICONアイルランドで維持される。アイルランドのビジネスの収入と収入はこのようなグローバル移転価格の関数ですこのモデルは集団の収入から構成されており,コストを差し引いてアイルランド以外の地域で活動している収入に加えている。それは..合併によって獲得されたエンティティは依然としてグローバル譲渡定価モデルに統合されており、これらのエンティティは2022年6月30日までの間、本グループのコストプラス手配の主要部分ではない。
同社のアイルランド以外の事業地域には、米国、イギリス、オーストリア、ベルギー、ブルガリア、チェコ共和国、フランス、ドイツ、ハンガリー、イタリア、ラトビア、ポーランド、ポルトガル、ルーマニア、ロシア、セルビア、スペイン、スウェーデン、オランダ、トルコ、ウクライナ、カナダ、アルゼンチン、ブラジル、チリ、コロンビア、メキシコ、ペルー、中国(香港を含む)、インド、イスラエル、日本、シンガポール、韓国、フィリピン、台湾、タイ、オーストラリア、ニュージーランド、南アフリカ、ベラルーシ、バミューダ、英領バージン諸島、コスタリカ、クロアチア、デンマーク、エジプト、エストニア、フィンランド、ジョージア、ギリシャ、グアテマラ、グアテマラ、アイスランド、ゼシ島、ケニア、リトアニア、ルクセンブルク、マレーシア、ノルウェー、パナマ、プエルトリコ、スロバキア、スイス、ウルグアイ。
会社部門の地理的分布は、2022年6月30日と2021年12月31日および2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間である
a) 地理的地域別の所得分配状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| (単位:千) | | (単位:千) |
アイルランド | $ | 500,972 | | | $ | 363,730 | | | $ | 868,330 | | | $ | 671,851 | |
ヨーロッパの他の国 | 428,393 | | | 118,579 | | | 884,458 | | | 238,933 | |
アメリカです。 | 894,016 | | | 313,113 | | | 1,864,645 | | | 665,609 | |
世界の他の地域 | 111,812 | | | 75,733 | | | 219,524 | | | 152,960 | |
| | | | | | | |
合計する | $ | 1,935,193 | | | $ | 871,155 | | | $ | 3,836,957 | | | $ | 1,729,353 | |
b) 地理的地域別の業務収入分配状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| (単位:千) | | (単位:千) |
アイルランド* | $ | 55,544 | | | $ | 85,736 | | | $ | 65,418 | | | $ | 174,648 | |
ヨーロッパの他の国 | 59,173 | | | 8,794 | | | 118,682 | | | 16,404 | |
アメリカです。 | 53,321 | | | 12,470 | | | 113,789 | | | 25,707 | |
世界の他の地域 | 9,751 | | | 5,872 | | | 50,239 | | | 12,127 | |
| | | | | | | |
合計する | $ | 177,789 | | | $ | 112,872 | | | $ | 348,128 | | | $ | 228,886 | |
*合併で買収された無形資産に関連する全額償却費用が含まれます。
c) 地理的地域別の長期資産(財産、工場と設備および経営性使用権資産)の純額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | | | |
| (単位:千) | | |
アイルランド | $ | 121,020 | | | $ | 118,253 | | | | | |
ヨーロッパの他の国 | 97,600 | | | 121,174 | | | | | |
アメリカです。 | 208,479 | | | 239,828 | | | | | |
世界の他の地域 | 46,428 | | | 55,312 | | | | | |
| | | | | | | |
合計する | $ | 473,527 | | | $ | 534,567 | | | | | |
ICON PLC
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論および分析は、本明細書の他の部分に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表および付記、ならびに2021年12月31日までの我々の20-F表の総合財務諸表および関連付記と共に読まなければならない。総合財務諸表は米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成されている。
概要
私たちは世界的に製薬、バイオテクノロジー、医療機器業界にアウトソーシング開発サービスを提供するCROです。著者らは,臨床開発過程のすべての段階のプロジェクトを支援する戦略開発,管理と分析−化合物選択からI−IV期臨床研究に特化している。業界をリードする解決策や臨床開発における最適な表現を提供することにより,第一選択の医療知能パートナーとなることをビジョンとしている。
著者らは精選されたCROの一つであり、全世界の大多数の主要な治療領域で臨床試験を行う専門知識と能力を持ち、運営柔軟性があり、独立に開発サービスを提供することができ、あるいは総合“全方位サービス”解決方案の一部とすることができると信じている。2022年6月30日現在、53カ国·地域の119カ所で約40,500人の従業員を雇用している。2022年6月30日までの6ヶ月間、米国、ヨーロッパ、世界の他の地域からの収入は約48.6%、45.7%、5.7%だった。
収入には第三者顧客との契約によって稼いだ費用が含まれています。多くの場合、契約費用の一部は研究または試験開始時に支払われ、残りの部分は通常、いくつかの業績目標またはマイルストーンの交付状況に基づいて、研究または試験中に分期的に支払われる。長期契約の収入は、発生した費用と裁判総推定費用との関係に基づいて比例履行法で確認されるか、契約の具体的な状況に応じてサービス料で確認される。CRO業界の慣例に従い,第三者研究者と臨床試験に関する契約を締結した。調査員費用といくつかの他の第三者費用は、私たちの完成進捗の評価に含まれ、収入を測定する際に発生するコストに含まれる。これらの費用を顧客が精算する場合、完了進捗の評価によると、これらの費用は時間経過とともに確認された契約総価値に計上されます
我々の業務性質はプロジェクト管理に関連しており、その大部分のプロジェクトの継続期間は1~4年であるため、プロジェクトの1財政年度の開始または完了は、その年度に関連する顧客が稼いだ収入に大きな影響を与える可能性がある。また,我々は通常顧客のいくつかの部門(すべての部門ではない)と協力しているため,これらの部門内で利用可能なプロジェクトの数や状態の変動は,顧客が毎年顧客から得ている収入にも実質的な影響を与える.
個別契約の終了或いは遅延履行には様々な原因がある可能性があり、意外或いは望ましくない結果、薬物不足を招く生産問題、患者の薬物に対する副作用、顧客決定は特定の試験或いは患者募集或いは研究者募集不足を重視しないことを含む。終了の場合、会社は、通常、終了通知によって完了した仕事のすべての借金および研究終了に関連するいくつかの費用を得る権利がある。また、契約は、一般に、契約のサービス範囲、性質、期限または数が変化した場合の再交渉の規定に含まれる。
私たちが履行していない履行義務には、顧客から付与されていないプロジェクトから得られた契約収入の評価が含まれています。2022年6月30日までに、約139億ドルの未履行義務があります(参照してください注4--売掛金、未開請求書収入(契約資産)と未稼ぎ収入または仮払い(契約負債)より詳細な情報を知るために)。我々のどの日までも未履行の履行は必ずしも将来の結果の有意な予測指標ではなく,未履行の履行に含まれる項目がキャンセルまたは延期される可能性があるため,未履行の履行をどの程度実現できるかは保証されないと考えられる.
2021年7月1日,ICON plcはPRAとの合併を完了し,世界最先端の医療知能と臨床研究機関の一つを創設することを発表した。以下の経営陣の検討および分析は,本グループの2022年6月30日までの6カ月間の経営業績を反映しており,PRAの結果を取り入れており,2021年6月30日までの期間と比較して大きな差がある。2021年7月1日までのPRA結果は反映されていない。適用された場合、経営陣は、合併に関連する特定の一次費用についてコメントし、当グループの正常な運営に関する理解を提供している。
私たちの登録地はアイルランドにあるが、私たちはドルで業績を報告する。したがって、我々の非米国業務の結果、ドルに換算すると、ドルとこれらの業務通貨との間の為替レート変動の大きな影響を受ける可能性がある。
リスク転換に加えて、契約定価の通貨がこれらの契約に関連するコストを発生させる通貨と異なる可能性がある場合、取引リスクの影響を受ける。私たちのアメリカでの業務は通貨の違いの実質的な影響を受けません。私たちの収入とコストの大部分はドルで計算されているからです。しかし、アメリカ以外では、私たちの活動の多国籍性質は、契約が通常単一通貨で定価され、通常はドルまたはユーロであり、コストは様々な通貨で価格を計算することを意味し、これは、他のどの事務所が契約のために人員および調査場所の位置を提供するかに依存する。多くのこのような契約はある程度の自然なヘッジから利益を得ているが、契約収入とコストは同じ通貨で一致しているため、その中でコストは契約定価以外の通貨で発生し、これらの通貨の相対的な価値の変動は私たちの運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。私たちは定期的に私たちの通貨の開放を検討します
私たちが世界的に業務を展開するにつれて、私たちの有効税率はすでに私たちの収入と収益の異なる税率地点での地理的分布に依存するだろう。したがって、私たちの業績は違う管轄区域の税率変化の影響を受けるかもしれない。特に、税務管区の経営結果の地理的組み合わせが変化するにつれて、有効税率は時期によって大きく異なる可能性があります。
経営実績
次の表は、収入に占める期間のいくつかの財務データのパーセンテージと、前の比較可能な期間と比較したこれらの項目のパーセント変化とを示す。次の表に示す傾向は未来の結果を表していないかもしれない
2022年6月30日までの3ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | 2021 to 2022 |
| | | | | |
| 収入パーセント | | パーセント 増加/ (減少) |
収入.収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 122.1 | % |
| | | | | |
コストと支出: | | | | | |
直接コスト | 71.9 | % | | 72.4 | % | | 120.6 | % |
販売、一般、行政費用 | 9.8 | % | | 10.3 | % | | 111.4 | % |
減価償却 | 1.3 | % | | 1.5 | % | | 94.4 | % |
償却する | 6.1 | % | | 0.5 | % | | 2,815.8 | % |
取引と統合に関する費用 | 0.5 | % | | 2.3 | % | | (55.6) | % |
再編成する | 1.2 | % | | — | % | | 適用されない |
| | | | | |
営業収入 | 9.2 | % | | 13.0 | % | | 57.5 | % |
| | | | | |
N/M=意味がない
2022年6月30日までの6ヶ月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | 2021 to 2022 |
| | | | | |
| 収入パーセント | | パーセント 増加/ (減少) |
収入.収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 121.9 | % |
| | | | | |
コストと支出: | | | | | |
直接コスト | 72.2 | % | | 72.7 | % | | 120.3 | % |
販売、一般、行政費用 | 10.0 | % | | 10.2 | % | | 119.0 | % |
減価償却 | 1.4 | % | | 1.5 | % | | 101.6 | % |
償却する | 6.1 | % | | 0.5 | % | | 2,567.1 | % |
取引と統合に関する費用 | 0.5 | % | | 1.9 | % | | (35.5) | % |
再編成する | 0.7 | % | | — | % | | 適用されない |
| | | | | |
営業収入 | 9.1 | % | | 13.2 | % | | 52.1 | % |
| | | | | |
N/M=意味がない
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 六月三十日 | 変わる |
(千ドル) | 2022 | 2021 | $ | % |
収入.収入 | $ | 1,935,193 | | $ | 871,155 | | $ | 1,064,038 | | 122.1 | % |
2022年6月30日までの3カ月間で、営業収入は10.64億ドル増加し、122.1%増の19.352億ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月間の営業収益は8.712億ドルだった。2022年6月30日までの3カ月間の収入増加は、合併と会社市場全体の持続的な有機的成長によるものである。
2022年6月30日までの3ヶ月間、米国、ヨーロッパ、世界の他の地域からの収入は約46.2%、48.0%、5.8%を占めた。2022年6月30日までの3ヶ月間で、5億259億ドル(私たちの収入の27.2%)が最大の5つの顧客から来ました。大手製薬顧客、ミドルエンド製薬顧客、バイオテクノロジー顧客の製品全体の組み合わせでは、新たな顧客口座が増加している。
アイルランドの収入は2022年6月30日までの3カ月間で5.01億ドルに増加したが、2021年6月30日までの3カ月の収入は3兆637億ドルだった。アイルランドの収入は主に同社のグローバル移転定価モデルにかかっている(参照注17-業務分類情報より詳細な情報を知るために)。2021年6月30日までの3ヶ月間の1.186億ドルと比較して、ヨーロッパの他の地域での収入は4億284億ドルに増加した。世界の他の地域の収入は1兆118億ドルに増加したが、2021年6月30日までの3カ月は7570万ドルだった。2021年6月30日までの3カ月間、米国地域の収入は3億131億ドルから8.94億ドルに増加した。合併が2021年7月1日に完了したため、すべての地域の収入が増加した
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | 変わる |
(千ドル) | 2022 | 2021 | $ | % |
収入.収入 | $ | 3,836,957 | | $ | 1,729,353 | | $ | 2,107,604 | | 121.9 | % |
2022年6月30日までの6カ月間の営業収入は21.076億ドルから38.37億ドルに増加し、121.9%増加したが、2021年6月30日までの6カ月間の営業収入は17.294億ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間の収入増加は、合併と会社市場全体の持続的な有機的成長によるものである。
2022年6月30日までの6ヶ月間、米国、ヨーロッパ、世界の他の地域からの収入は約48.6%、45.7%、5.7%だった。2022年6月30日までの6ヶ月間、10.656億ドルまたは27.8%の収入は、私たち最大の5つのお客様からです。大手製薬顧客、ミドルエンド製薬顧客、バイオテクノロジー顧客の製品全体の組み合わせでは、新たな顧客口座が増加している。
アイルランドの収入は2022年6月30日までの6カ月間で8億683億ドルに増加したが、2021年6月30日までの6カ月は6兆719億ドルだった。アイルランドの収入は主に同社のグローバル移転定価モデルにかかっている(参照注17-業務分類情報より詳細な情報を知るために)。2021年6月30日までの6カ月間の2兆389億ドルと比較して、欧州の他の地域での収入は8.845億ドルに増加した。世界の他地域の収入は2兆195億ドルに増加したが、2021年6月30日までの6カ月は1億53億ドルだった。2021年6月30日までの6カ月間、米国地域の収入は6.656億ドルから18.646億ドルに増加した。合併が2021年7月1日に完了したため、すべての地域の収入が増加した
直接コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 六月三十日 | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | 2022 | 2021 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる |
直接コスト | $ | 1,392,062 | | $ | 631,123 | | $ | 760,939 | | $2,770,529 | $ | 1,257,367 | | $ | 1,513,162 | |
収入のパーセントを占める | 71.9 | % | 72.4 | % | 120.6 | % | 72.2 | % | 72.7 | % | 120.3 | % |
2022年6月30日までの3カ月間の直接コストは7兆609億ドル増加し、120.6%増の13兆921億ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月の直接コストは6.311億ドルだった。直接コストには、主に調査員と他の精算可能なコスト、報酬、関連福祉およびプロジェクト関連従業員のシェアベースの給与支出、その他の直接プロジェクト駆動コストが含まれる。直接費用が増加した理由は,2022年6月30日までの間に人員編成が増加し,人員に関する支出が増加したことに加え,他の直接項目に関する費用の増加,出張に関する費用の増加,第三者調査員やその他の償還可能費用の増加であった。2022年6月30日までの間にも実験室コストが増加している
2022年6月30日までの6カ月間の直接コストは15.132億ドル増加し,120.3%増加し,2021年6月30日までの6カ月間の12.574億ドルに比べて27.705億ドル増加した。直接費用増加の原因は,第三者調査員やその他の償還可能費用の増加,人事に関する支出の増加,その間の実験室費用の増加である。2021年6月30日までの6カ月間の72.7%と比較して、収入に占める直接コストの割合は72.2%に低下している。
販売、一般、行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 六月三十日 | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | 2022 | 2021 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる |
販売、一般、行政費用 | $ | 189,953 | | $ | 89,867 | | $ | 100,086 | | $ | 385,214 | | $ | 175,901 | | $ | 209,313 | |
収入のパーセントを占める | 9.8 | % | 10.3 | % | 111.4 | % | 10.0 | % | 10.2 | % | 119.0 | % |
2022年6月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は1.01億ドル増加し、111.4%増の1.9億ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月は8,990万ドルだった。販売、一般及び行政支出は主に非プロジェクト関連従業員の給与、関連付帯福祉及び日常株式によって計算される給与支出、求人支出、専門サービス費用、広告費用及びすべての施設及び情報システムに関連する費用を含む。2021年6月30日までの3カ月間で、収入に占める販売、一般、行政費の割合は9.8%に低下したが、2021年6月30日までの3カ月は10.3%だった。販売、一般と行政費用の増加は、2022年6月30日までの3ヶ月間の人員関連支出の増加、一般管理費用の増加、施設関連コストの増加、マーケティング費用の増加、専門費用の増加と関係がある。コストの増加は,合併の一部として獲得した従業員や施設の増加によるものである。これらの成長は2022年6月30日までの3カ月間の1780万ドルの外貨収益によって部分的に相殺され、これは主にユーロの対ドルレートの変動によって推進された。
2022年6月30日までの6カ月間で,販売,一般,行政費用は2.093億ドル増加し,119.0%増の3.852億ドルに達したが,2021年6月30日までの6カ月間の販売,一般,行政費用は1.759億ドルであった。収入に占める販売、一般、行政費の割合は10.0%に低下したが、2021年6月30日までの6カ月間は10.2%だった。コストの増加は,合併の一部として獲得した従業員や施設の増加によるものである。これらの成長は2022年6月30日までの6カ月間の2,440万ドルの外貨収益によって部分的に相殺され、これは主にユーロ対ドルレートの変動によって推進されている
減価償却および償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 六月三十日 | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | 2022 | 2021 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる |
減価償却 | $ | 25,694 | | $ | 13,218 | | $ | 12,476 | | $ | 52,297 | | $ | 25,940 | | $ | 26,357 | |
収入のパーセントを占める | 1.3 | % | 1.5 | % | 94.4 | % | 1.4 | % | 1.5 | % | 101.6 | % |
償却する | $ | 118,325 | | $ | 4,058 | | $ | 114,267 | | $ | 233,127 | | $ | 8,741 | | $ | 224,386 | |
収入のパーセントを占める | 6.1 | % | 0.5 | % | 2,815.8 | % | 6.1 | % | 0.5 | % | 2,567.1 | % |
減価償却費用は、会社の持続的な成長を支援するために、施設、情報システム、設備への投資を反映している。2022年6月30日までの3ヶ月間の減価償却費用は1250万ドル増加し、94.4%増の2570万ドルに達したが、2021年6月30日までの3ヶ月間の減価償却費用は1320万ドルであった。減価償却費用が収入に占める割合は1.3%で、2021年6月30日までの3カ月の1.5%を下回った。2022年6月30日までの6カ月間の減価償却費用は2,640万ドル増加し,101.6%増の5,230万ドルに達したが,2021年6月30日までの6カ月間の減価償却費用は2,590万ドルであった。収入に占める減価償却費用の割合は1.4%で、2021年6月30日までの6カ月間の1.5%を下回った。価値の観点から見ると、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却費用が増加したのは、主に合併により事務面積が増加したためである
償却費用とは、企業合併で取得した無形資産の償却のこと。2022年6月30日までの3カ月間で、無形資産の償却は1億143億ドル増加し、2815.8%増の1億183億ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月間の無形資産償却は410万ドルだった。収入に占める償却費の割合は6.1%に増加したが、2021年6月30日までの3カ月は0.5%だった。2022年6月30日までの6カ月間の償却費は2兆244億ドル増加し、256.1%増加し、2021年6月30日までの6カ月間の870万ドルに比べて2兆331億ドル増加した。収入に占める償却費の割合は6.1%で、2021年6月30日までの6カ月間の0.5%を上回った。償却の増加は、合併による新たに獲得した無形資産の償却を反映している。
合併に関連する再編、取引、統合に関する費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 六月三十日 | 6か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | 2022 | 2021 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる |
取引と統合に関する費用 | $ | 8,884 | | $ | 20,017 | | $ | (11,133) | | $ | 20,969 | | $ | 32,518 | | $ | (11,549) | |
収入のパーセントを占める | 0.5 | % | 2.3 | % | (55.6) | % | 0.5 | % | 1.9 | % | (35.5) | % |
施設再編成コスト | $ | 22,486 | | $ | — | | $ | 22,486 | | $ | 26,693 | | $ | — | | $ | 26,693 | |
収入のパーセントを占める | 1.2 | % | — | % | 適用されない | 0.7 | % | — | % | 適用されない |
N/M=意味がない
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社はそれぞれ3140万ドルと4770万ドルの合併関連の再編、取引、統合関連費用を発生させた。この費用には890万ドルの取引と統合コスト、コンサルティングコスト、従業員の留任協定、持続的な統合活動に関する2100万ドルが含まれている
合併発表後、同社はまた、そのグローバル事務所の足跡を審査し、その位置を最適化して会社の要求に最も適合し、その従業員チームを再編し、将来の成長を推進するための再編計画を行った。この計画は2022年6月30日までの3ヶ月で2250万ドルの費用が発生し、2022年6月30日までの6ヶ月で2670万ドルの費用が発生した。
私たちは統合に関連する追加の統合費用が生じることが予想されるが、これらの費用の時間および金額は、統合活動の実行およびこれらの活動から得られた相乗効果の合計金額など、様々な要因に依存するが、これらに限定されない。
収入.収入運営部から
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 六月三十日 |
(千ドル) | 2022 | 2021 | 変わる |
営業収入 | $ | 177,789 | | $ | 112,872 | | $ | 64,917 | |
収入のパーセントを占める | 9.2 | % | 13.0 | % | 57.5 | % |
| | | |
| | | |
2022年6月30日までの3カ月間の運営収入は6490万ドル増加し、57.5%増の1兆778億ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の運営収入は1兆129億ドルだった。収入に占める運営収入の割合は9.2%に低下したが、2021年6月30日までの3カ月間、収入に占める運営収入の割合は13.0%だった
アイルランドの業務収入は5550万ドルに低下したが、2021年6月30日までの3ヶ月は8570万ドルだった。
ヨーロッパの他の地域では、運営収入は5920万ドルに増加したが、2021年6月30日までの3カ月は880万ドルだった。欧州の他地域における業務収入が収入に占める割合は13.8%に増加したが、2021年6月30日までの期間は7.4%であった。
米国地域では運営収入が4,090万ドル増加して5,330万ドルに達したが,2021年6月30日までの四半期は1,250万ドルであった。2021年6月30日までの間、米国地域からの業務の収入が収入に占める割合は6.0%に増加したが、前年同期は4.0%だった
その他の地域では,運営収入は390万ドル増加し980万ドルに達したが,2021年6月30日までの3カ月は590万ドルであった。2021年6月30日までの期間では、他地域からの業務の収入が収入に占める割合は8.7%に増加したが、2021年6月30日までの期間は7.8%であった。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
(千ドル) | 2022 | 2021 | 変わる |
営業収入 | $ | 348,128 | | $ | 228,886 | | $ | 119,242 | |
収入のパーセントを占める | 9.1 | % | 13.2 | % | 52.1 | % |
| | | |
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2022年6月30日までの6カ月間の運営収入は1兆192億ドル増加し、52.1%増の3億481億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の運営収入は2兆289億ドルだった。運営収入が収入に占める割合は9.1%に低下したが、2021年6月30日までの6カ月間、収入に占める運営収入の割合は13.2%だった
アイルランドの業務収入は6540万ドルに低下したが、2021年6月30日までの6カ月間は1兆746億ドルだった。2022年6月30日までの期間の減少は、主に合併で取得した無形資産の償却によるものである。アイルランドと他の地理的地域の業務収入は、同社のグローバル移転定価モデルを反映している。
欧州の他の地域では、運営収入は1億187億ドルに増加したが、2021年6月30日までの6カ月間は1640万ドルだった。この増加は合併後の地域の活動の増加によるものだ。2021年6月30日までの6カ月間、欧州の他地域からの業務収入が収入に占める割合は13.4%に増加したが、前年同期は6.9%だった。
米国地域では,運営収入は8810万ドル増加して1兆138億ドルに達したが,2021年6月30日までの6カ月は2570万ドルであった。この増加は合併後の地域の活動の増加によるものだ。2021年6月30日までの6カ月間、米国地域からの業務収入が収入に占める割合は6.1%に増加したが、前年同期は3.9%だった
他地域では運営収入が3,810万ドル増加して5,020万ドルに達したが,2021年6月30日までの6カ月は1,210万ドルであった。この増加は合併後の地域の活動の増加によるものだ。2021年6月30日までの6カ月間、他地域からの業務の収入が収入に占める割合は22.9%に増加したが、2021年6月30日までの6カ月は7.9%だった。
利子収支
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| 3か月まで 六月三十日 | 変わる | 6月30日までの6ヶ月間 | 変わる |
(千ドル) | 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % |
利子収入 | $ | 166 | | $ | 186 | | $ | (20) | | (10.8) | % | $ | 293 | | $ | 443 | | $ | (150) | | (33.9) | % |
利子支出 | $ | (47,111) | | $ | (24,551) | | $ | (22,560) | | 91.9 | % | $ | (91,536) | | $ | (27,278) | | $ | (64,258) | | 235.6 | % |
合併に伴う債務収支の減少により、2022年6月30日までの3カ月間の利息支出は4710万ドルに増加したが、2021年6月30日までの3カ月間の利息支出は2460万ドルとなった。2022年6月30日までの3カ月分の利息収入は、2021年6月30日までの3カ月分の利息収入と一致し、20万ドルとなっている。
合併に伴う債務収支の減少により、2022年6月30日までの6カ月間の利息支出は9150万ドルに増加したが、2021年6月30日までの6カ月間の利息支出は2730万ドルとなった。2022年6月30日までの6カ月の利息収入は30万ドルに低下したが、2021年6月30日までの6カ月の利息収入は40万ドルとなった。これは現金と現金等価物収益率の低下を反映している
所得税費用
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| 3か月まで 六月三十日 | 変わる | 6月30日までの6ヶ月間 | 変わる |
(千ドル) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | |
所得税支出(含まれない)再編成費用) | $ | 20,092 | | $ | 14,133 | | $ | 5,959 | | $ | 34,207 | | $ | 30,281 | | $ | 3,926 | |
有効所得税率(除く)再編成費用) | 13.1 | % | 16.0 | % | 42.2 | % | 12.1 | % | 15.0 | % | 13.0 | % |
所得税費用 | $ | 14,254 | | $ | 14,133 | | $ | 121 | | $ | 27,540 | | $ | 30,281 | | $ | (2,741) | |
有効所得税率 | 10.9 | % | 16.0 | % | 0.9 | % | 10.7 | % | 15.0 | % | (9.1) | % |
所得税準備金は1,430万ドル(再編費用の2,010万ドルを除く)に増加したが、2021年6月30日までの3カ月は1,410万ドルだった。2022年6月30日までの3カ月間の会社の有効税率は10.9%(再編費用を除く13.1%)で、2021年6月30日までの3カ月の実質税率は16.0%だった。
所得税準備金は2750万ドル(再編費用の3420万ドルを除く)に引き下げられたが、2021年6月30日までの6カ月は3030万ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間の会社の実質税率は10.7%(再編費用の12.1%を除く)であるが、2021年6月30日までの6カ月の実質税率は15.0%である。
その会社の実際の税率は依然として主に税引前利益のその経営地域間の分配にかかっている。
流動資金と資本資源
CRO産業は一般的に資本集約型ではない。専門家グループの主な業務現金需要は、賃金、オフィス賃貸料、出張費、調査員費用の支払いである。投資活動は主に施設と情報システムの改善、購入と売却のための短期投資と購入のための資本支出を反映する。融資活動は主に会社が外債を返済する状況を反映している。
著者らの臨床研究と開発契約は通常固定価格であり、いくつかの可変な構成部分を含み、持続時間は数週間から数年まで様々である。契約収入は、通常、発生した時間と推定された契約総期限との間の関係に基づいて、またはサービス料によって収入として確認される。契約の現金流通には常に契約締結時の頭金が含まれており、残高は契約期間内に分期支払いされ、場合によってはあるマイルストーンを実現したときに支払われる。そのため、現金収入は契約上発生したコストと確認された収入と一致しない。
現金および現金等価物と純借款
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| 残高2021年12月31日 | | (描画された) 押す)/ 償還された | | 現金純額 流入/流入 (流出) | | 他の非- 現金 調整する | | 効果があります 両替 料率率 | | 残高2022年6月30日 |
| $(千) |
現金と現金等価物 | 752,213 | | | — | | | (124,536) | | | — | | | (12,759) | | | 614,918 | |
売却可能な投資 | 1,712 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,712 | |
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高級保証信用手配と高級保証手形 | (5,436,312) | | | 400,000 | | | — | | | (9,338) | | | — | | | (5,045,650) | |
| (4,682,387) | | | 400,000 | | | (124,536) | | | (9,338) | | | (12,759) | | | (4,429,020) | |
2022年6月30日現在の会社の現金·短期投資残高は6兆166億ドルだが、2021年12月31日現在の現金·短期投資残高は7兆539億ドル
合併協定の完成に伴い、ICONは2021年7月1日に信用協定を締結し、55.15億ドルの優先保証定期融資手配と初期元金総額3億ドルの優先保証循環融資手配(“高級担保信用手配”)を提供した。2022年6月30日現在、循環ローンは未返済の金額が手配されていない。
高級担保信用手配を除いて、会社は2021年7月1日に元金総額5億ドル、2026年満期の2.875%の優先保証手形を非公開発売方式で発行した。優先保証手形は2026年7月15日に満期になり、利息率は2.875厘となる。
2022年3月31日、同社は3.00億ドルの優先保証定期融資手配を返済し、3510万ドルの四半期利息を支払った。この返済は以前の資本化された320万ドルの費用に関連した加速的な料金を招いた。
2022年6月30日、会社は1.00億ドルの優先保証定期融資手配を返済し、3940万ドルの四半期利息を支払った。この返済は、従来資本化されていた90万ドルの費用に関する加速的な料金を招いた。
キャッシュフロー
経営活動の現金純額
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動が提供した純現金は4.09億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、経営活動が提供した現金純額は2兆404億ドルだった。運転資金残高のドル価値と関連する未払い日数(すなわち未払い収入がその期間の収入に占める割合、その期間の日数を乗じる)は研究または試験期間で異なることができる。2022年6月30日現在の収入未済日数は41日であるのに対し、2021年12月31日は31日、2021年6月30日は43日である。これは現金徴収のタイミングと個別契約条項を反映する。契約費用は一般に、いくつかの業績目標または“マイルストーン”の実現状況(例えば、目標患者登録率、開始された臨床試験場所または完成した症例報告表)に基づいて分期的に支払われ、これらのマイルストーンは具体的には各契約の条項に依存し、契約収入は契約義務を履行することが確認される。発行済みと未発行収入には、顧客から回収可能な償還可能コスト金額も含まれています。
投資活動のための現金純額
2022年6月30日までの6カ月間の投資活動用の純現金は4860万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、投資活動用の純現金は2590万ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間、投資活動で使用された現金純額は主に4780万ドルの現金流出に関係し、資本支出は主に施設やITインフラ投資に関係している。
2021年6月30日までの6ヶ月間、投資活動のための現金純額は、主にインフラやITインフラへの投資を含む2170万ドルの資本支出に起因している。また,Oncacareへの会社の投資に関する現金流出は250万ドル,株式購入投資のための現金流出は180万ドルであった。
融資活動のための現金純額
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は4兆849億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、融資活動で使用された現金純額は20万ドルだった。2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は4.0億ドルの外部融資を返済し、1.0億ドルの株を買い戻した。これは会社が株式オプションを行使して受け取った1,510万ドルによって相殺される。2022年4月11日、優先担保循環融資手配中の2500万ドルが使用された。このお金は2022年5月9日に全額返済される。
現金が純流出する
これらのキャッシュフローにより、2022年6月30日までの6カ月間で現金と現金等価物は1億373億ドル減少したが、2021年6月30日までの6カ月で2兆152億ドル増加した。
インフレ率
私たちはインフレの影響が一般的に私たちの運営や財政状況に実質的な悪影響を与えないと信じている。
法律手続き
私たちはいかなる重大な係属中の法的手続きにも参加しておらず、私たちはいかなる訴訟も私たちの財務状況や運営結果に悪影響を与えないと予想される。しかし、私たちは日常業務の過程で発生する様々な訴訟と法的手続きに巻き込まれることがある。訴訟には内在的な不確実性があり、これらや他の事項では時々不利な結果が出る可能性があり、私たちの業務を損なう可能性がある。
前向きに陳述する
本文のいくつかの陳述は展望性陳述であり、特に“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析”と題する討論中である。歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向きな陳述である。前向きな陳述の例は、業界の将来性、将来の業務、将来の経営結果または財務状況、買収された業務を既存の業務に統合する能力、管理戦略、および私たちの競争的地位に関する陳述を含むが、これらに限定されない。あなたは、“可能”、“将”、“将”、“すべき”、“可能”、“予想”、“目標”、“予想”、“信じる”、“推定”、“計画”、“予測”、“計画”、“求める”、“潜在”、“機会”などの類似した表現、およびこれらの表現の否定によって、多くの前向き陳述を識別することができる。しかし、すべての前向きな陳述がこのような言葉を含んでいるわけではない。これらの陳述は、現在の経済·業界状況を含む経営陣の現在の期待と既存の情報に基づいている。会社の業務に関連するリスクと不確定要素のため、実際の結果は展望性陳述中の陳述或いは暗示の結果と大きく異なる可能性があり、展望性陳述は未来の業績を保証できない。このようなものはリスクと不確実性は、製薬業界とある顧客への依存、定期的にプロジェクトを獲得し、それらの需要を有効かつ正確に実行すること、急速な成長による挑戦、私たちが“新冠肺炎”と確認された新型コロナウイルスが私たちの経営業績に持続的に影響することへの期待、PRA統合に関連する挑戦、業界の競争と持続的な統合、ある重要な幹部への依存、規制環境の変化、その他の要素を含むが、これらに限定されないそれは.展望的陳述は発表の日からのみ発表され、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由によるものであっても、いかなる展望的陳述を公開更新する義務も負わない。企業が直面しているリスクと不確実性については、2022年3月1日に提出された20-F表も参照されたい。
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| | | ICON PLC |
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| | | /s/ブレンダン·ブレンナン |
日付: | July 29, 2022 | | ブレンダン·ブレンナン |
| | | 首席財務官 |