crus-20220625
誤り2023Q13/250000772406P 1 YP 1 Y無形の00007724062022-03-272022-06-2500007724062022-07-29Xbrli：共有00007724062022-06-25ISO 4217：ドル00007724062022-03-2600007724062021-03-282021-06-26ISO 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AmendedCreditaccementRevolvingCreditFacilityMembers2022-06-250000772406CRU：ポータブルオーディオ製品のメンバー2022-03-272022-06-250000772406CRU：ポータブルオーディオ製品のメンバー2021-03-282021-06-260000772406CRU：高性能ハイブリッド信号製品のメンバー2022-03-272022-06-250000772406CRU：高性能ハイブリッド信号製品のメンバー2021-03-282021-06-260000772406国：CN2022-03-272022-06-250000772406国：CN2021-03-282021-06-260000772406国：アメリカ2022-03-272022-06-250000772406国：アメリカ2021-03-282021-06-260000772406CRU：他の国/地域のメンバー2022-03-272022-06-250000772406CRU：他の国/地域のメンバー2021-03-282021-06-260000772406CRU：2021年1月改修計画メンバー2021-01-310000772406CRU：2021年1月改修計画メンバー2021-01-012022-06-250000772406CRU：2021年1月改修計画メンバー2022-06-250000772406CRU：2021年1月改修計画メンバー2022-03-272022-06-25CRU：細分化市場CRU：製品シリーズ0000772406アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーCRU：2022年7月返品計画メンバー2022-07-012022-07-31

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☑1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで June 25, 2022
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号0-17795
Cirrus Logic，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州 77-0024818
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) (国際税務局雇用主身分証明書番号)
六番街の西800号オースティン、テキサス州78701
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(512)851-4000


 
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株、額面0.001ドルCRUナスダック株式市場有限責任会社
同法第12条(G)により登録された証券：なし
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☑ No ☐
登録者が電子的に提出され、その会社のウェブサイトに掲示されているか否かをチェックマークで示す(ある場合)S-T条例(本章第232.405節)第405条の規定により提出及び掲示されなければならない各相互作用データファイル 12ヶ月(または登録者にそのようなアーカイブの提出および掲示を要求するより短い期限)はい、そうです   ☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ
☑
ファイルマネージャを加速する
☐
非加速ファイルマネージャ
☐
比較的小さな報告会社
☐
新興成長型会社
☐
新興成長型企業である場合は、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法案第13(A)節に規定する任意の新たな又は改正された財務会計基準を遵守する☐    
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
はい、そうです☐ No ☑
2022年7月29日現在、登録者普通株の流通株数は額面0.001ドルである55,940,364.



Cirrus Logic，Inc.
Form 10-Q四半期レポート
四半期終了期間終了 JUNE 25, 2022
カタログ
第1部-財務情報
 
第1項。財務諸表 
 
合併簡明貸借対照表-2022年6月25日(監査なし)及び2022年3月26日
3
  
総合簡明損益表(監査なし)−2022年6月25日と2021年6月26日までの3か月−
4
  
総合簡明包括収益表(監査なし)−2022年6月25日と2021年6月26日までの3か月−
5
  
簡明現金フロー表(監査なし)を合併--2022年6月25日と2021年6月26日までの3ヶ月
6
合併株主権益簡明報告書(未監査)−2022年6月25日と2021年6月26日までの3ヶ月7
合併簡明財務諸表付記(未監査)
8
  
第二項です。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
17
  
第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について
22
  
第四項です。制御とプログラム
22
  
第2部-その他の資料
  
第1項。法律訴訟
22
  
第1 A項。リスク要因
22
  
第二項です。未登録株式証券販売と収益の使用
24
  
第三項です。高級証券違約
24
  
第四項です。炭鉱安全情報開示
24
  
五番目です。その他の情報
24
  
第六項です。陳列品
25
  
サイン
25

2

第1部： 財務情報
プロジェクト 1.  財務諸表
Cirrus Logic，Inc.
簡明貸借対照表を合併する
(単位：千)
六月二十五日3月26日
20222022
(未監査) 
資産  
流動資産：  
現金と現金等価物$379,335 $369,814 
有価証券18,397 10,601 
売掛金純額206,272 240,264 
棚卸しをする174,370 138,436 
前払い資産36,689 40,822 
その他流動資産45,945 40,078 
流動資産総額861,008 840,015 
  
長期有価証券55,965 63,749 
リース資産を使用する168,680 171,003 
財産と設備、純額157,165 157,077 
無形資産、純資産149,984 158,145 
商誉435,936 435,791 
繰延税金資産16,928 11,068 
長期プリペイドウエハ195,000 195,000 
その他の資産65,236 91,552 
総資産$2,105,902 $2,123,400 
  
負債と株主権益  
流動負債：  
売掛金$121,451 $115,417 
賃金と福祉を計算すべきである41,026 65,261 
ソフトウェア許可協定17,983 21,736 
流動賃貸負債13,988 14,680 
買収関係の負債30,964 30,964 
その他負債を計算すべき27,184 16,725 
流動負債総額252,596 264,783 
  
長期負債：  
ソフトウェア許可協定9,184 13,563 
非流動所得税73,735 73,383 
非流動賃貸負債159,344 163,162 
買収に係る長期負債11,856 8,692 
長期負債総額254,119 258,800 
  
株主権益：  
株本1,596,684 1,578,427 
収益を累計する5,894 23,435 
その他の総合損失を累計する(3,391)(2,045)
株主権益総額1,599,187 1,599,817 
総負債と株主権益$2,105,902 $2,123,400 

付記はこれらの総合的で簡明な財務諸表の構成要素である。
3

Cirrus Logic，Inc.
簡明損益表を合併する
(千円、1株を除く)
3か月まで
六月二十五日六月二十六日
20222021
純売上高$393,639 $277,253 
販売コスト191,005 137,307 
毛利202,634 139,946 
運営費  
研究開発109,716 85,696 
販売、一般、行政38,642 35,147 
総運営費148,358 120,843 
営業収入54,276 19,103 
利子収入523 1,020 
利子支出(218)(259)
その他の収入(費用)506 (242)
所得税前収入55,087 19,622 
所得税支給15,380 2,413 
純収入$39,707 $17,209 
  
基本1株当たりの収益$0.71 $0.30 
希釈して1株当たり収益する$0.69 $0.29 
基本加重平均普通株式発行済み56,277 57,582 
希釈加重平均普通株式発行57,804 59,513 

付記はこれらの総合的で簡明な財務諸表の構成要素である。
4

Cirrus Logic，Inc.
総合簡明包括収益表
(千計を経て)
3か月まで
六月二十五日六月二十六日
20222021
純収入$39,707 $17,209 
税引き前その他全面収益  
外貨換算損失(967)(52)
有価証券は赤字を実現していない(480)(1,123)
所得税割引101 236 
総合収益$38,361 $16,270 

付記はこれらの総合的で簡明な財務諸表の構成要素である。
5

Cirrus Logic，Inc.
簡明現金フロー表を統合する
(千計を経て)
3か月まで
六月二十五日六月二十六日
20222021
経営活動のキャッシュフロー：  
純収入$39,707 $17,209 
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する：  
減価償却および償却16,515 11,898 
株に基づく報酬費用18,138 14,985 
所得税を繰延する(5,860)(9,270)
長期資産の退職損失またはログアウト292 — 
その他の非現金調整99 108 
営業資産と負債の純変化：  
売掛金純額33,992 (27,822)
棚卸しをする(35,934)(19,459)
その他の資産549 (6,457)
支払すべき帳簿その他の負債(20,327)(21,740)
所得税に対処する24,030 13,752 
買収関係の負債3,164 — 
経営活動提供の現金純額74,365 (26,796)
  
投資活動によるキャッシュフロー：  
有価証券の払込日と販売状況4,694 49,158 
売れる有価証券を購入する(5,186)(53,969)
財産·設備·ソフトウェアを購入する(6,776)(10,835)
技術への投資(448)(1,068)
投資活動のための現金純額(7,716)(16,714)
  
資金調達活動のキャッシュフロー：  
普通株を発行し，税金を控除した株式を差し引く120 746 
従業員の源泉徴収義務を履行するために株を買い戻す(866)(1,772)
普通株の買い戻しと解約(56,382)(12,501)
融資活動のための現金純額(57,128)(13,527)
  
現金および現金等価物の純増加(減額)9,521 (57,037)
  
期初現金及び現金等価物369,814 442,164 
期末現金および現金等価物$379,335 $385,127 

付記はこれらの総合的で簡明な財務諸表の構成要素である。
6

Cirrus Logic，Inc.
簡明株主権益報告書を合併する
(千計を経て)
普通株追加実収資本収益を累計するその他の総合収益を累計する合計する
3か月まで株金額
バランス、2021年3月27日57,652 $58 $1,498,761 $(112,689)$2,875 $1,389,005 
純収入— — — 17,209 — 17,209 
有価証券は税引後収益変動を実現していない— — — — (887)(887)
外貨換算調整の変動— — — — (52)(52)
株式オプション計画やその他の計画に基づいて株を発行し，従業員税で控除された株を差し引く61 — 745 (1,773)— (1,028)
普通株の買い戻しと解約(166)— — (12,501)— (12,501)
株に基づく報酬— — 14,985 — — 14,985 
バランス、2021年6月26日57,547 $58 $1,514,491 $(109,754)$1,936 $1,406,731 
バランス、2022年3月26日56,596 $57 $1,578,370 $23,435 $(2,045)$1,599,817 
純収入— — — 39,707 — 39,707 
有価証券は税引後収益変動を実現していない— — — — (379)(379)
外貨換算調整の変動— — — — (967)(967)
株式オプション計画やその他の計画に基づいて株を発行し，従業員税で控除された株を差し引く28 — 120 (866)— (746)
普通株の買い戻しと解約(725)(1)— (56,382)— (56,383)
株に基づく報酬— — 18,138 — — 18,138 
バランス、2022年6月25日55,899 $56 $1,596,628 $5,894 $(3,391)$1,599,187 

付記はこれらの総合的で簡明な財務諸表の構成要素である。

7
Cirrus Logic，Inc.
合併簡明財務諸表付記
(未監査)
1. 陳述の基礎

監査されていない総合簡明財務諸表はCirrus Logic，Inc.(“Cirrus Logic”，“We”，“Us”，“Our”または“Company”)が米国証券取引委員会(以下“委員会”)の規則と規定に基づいて作成されている。添付されている監査されていない総合簡明財務諸表は、完全な脚注および財務説明を含まない。したがって、これらの財務諸表は、2022年5月20日に委員会に提出されたForm 10-K年度報告書に含まれる2022年3月26日までの監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まれなければならない。財務諸表は、これらの期間の財務状況、経営業績、現金流量を公平に列挙するために、正常な経常的な調整を含むすべての必要な重大な調整を反映していると考えられる。財務諸表の作成は米国(“米国”)に該当する公認会計原則(“GAAP”)は、管理層に報告資産、負債、収入、費用に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。実際の結果は，これらの推定や仮定とは異なる可能性がある.また，暫定期間中の業務成果は，必ずしも通年で得られる可能性のある期待成果を代表するとは限らない.

2. 最近発表された会計公告

FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併(主題805)-顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する，企業合併で買収された契約資産及び契約負債が買収日に確認及び計量されることを要求し，該当する顧客との契約の収入(主題606)買収側が契約を始めたように. 本ASUを発行する前に、契約資産と負債は買収日に公正価値で確認されます。このASUは、2022年12月15日以降の会計年度に有効であり、この年度内の移行期間を含めて、早期採用を許可し、予想に基づいて適用すべきである。会社は現在本ガイドラインの影響を評価している,しかし，採用後は財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される

2021年11月、FASBはASU 2021-10を発表した政府援助(テーマ832)−企業実体が政府援助状況を開示する毎年、政府との取引の開示を要求しており、これらの取引は、贈与金や寄付金タイプの会計モデルを適用することで計算されている。開示は、取引の性質および関連政策、影響を受けた貸借対照表および損益表上の項目、ならびに各財務諸表項目に適用される金額および取引の重要な条項および条件に関する情報の提供を要求するであろう。本ASUは2021年12月15日以降に発表された年次財務諸表に適用され、事前採用を許可し、前向きまたはトレーサビリティに基づいて適用することができる。当社は現在このガイドラインの影響を評価しているが，採用後は財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

3. 有価証券

米国公認会計原則によると、同社の投資は売却可能な証券に分類されている。有価証券は総合簡明貸借対照表で“有価証券“短期的または長期的な分類では、状況によります。

次の表は、2022年6月25日までに販売可能な証券の概要(単位：千)：
2022年6月25日まで償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		推定数
公正価値
(純客数)
金額)
会社債務証券$70,540 $— $(2,577)$67,963 
非アメリカ政府証券510 — (11)499 
アメリカ国債5,730 — (197)5,533 
代理割引手形385 — (18)367 
総証券$77,165 $— $(2,803)$74,362 

その会社は通常高格付け証券に投資して、原始期限は通常1つは至れり尽くせり3年それは.同社が特に確認した未実現損失総額は#ドルである2.8証券関連の百万ドル、総償却コストは約$77.2百万ドル 2022年6月25日。12年以上連続して赤字を達成していない証券
8
2022年6月25日までの数ヶ月の償却総コストは9.0百万ドル、未実現損失総額は$0.4百万ドルです。戦略的理由から、会社は、信用格付けおよび存続期間管理に関する予想または実際の変化を含むが、これらに限定されない特定の有価証券を規定の満期日前に売却する可能性がある。投資市場価値の低下が信用に関連する要因である場合、当社は信用損失準備金に計上する。1つの投資の減値準備を評価する際に、当社は、公正価値がコスト基準を下回る時間の長さと程度、発行者の財務状況、市場金利の変動、および当社が投資のコスト基準を回収する前にその投資を売却する可能性があるかどうかを検討する。2022年6月25日現在、会社はいかなる投資も減価されているとは思わない。

次の表は、2022年3月26日までに販売可能な証券の概要(単位：千)：
2022年3月26日まで償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		推定数
公正価値
(純客数)
金額)
会社債務証券$70,296 $2 $(2,133)$68,165 
非アメリカ政府証券509 — (9)500 
アメリカ国債5,483 — (169)5,314 
代理割引手形385 — (14)371 
総証券$76,673 $2 $(2,325)$74,350 

同社が特に確認した未実現損失総額は#ドルである2.3証券関連の百万ドル、総償却コストは約$75.5百万ドル 2022年3月26日。2022年3月26日現在、12カ月以上連続して赤字を達成していない証券の総償却コストは$3.5百万ドル、未実現損失総額は$0.1百万ドルです 自分から 2022年3月26日、会社はどの投資も減値していないと考えている。

販売可能なコストと公正な価値を見積もる 証券 契約期日別に以下のように分列する (単位：千)：
June 25, 2022March 26, 2022
償却する推定数償却する推定数
コスト公正価値コスト公正価値
1年以内$18,744 $18,397 $10,697 $10,601 
1年後58,421 55,965 65,976 63,749 
合計する$77,165 $74,362 $76,673 $74,350 

4. 金融商品の公正価値

当社の財務諸表のうち、公正な価値に応じて恒常的に計量する必要がある唯一の重大な資産と負債が、当社の現金等価物と有価証券の組み合わせであることが確認されました。当社は、公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却したり、負債を移転したりして受信した価格と定義する。当社は以下の公正価値階層構造を採用し，公正価値を計量するための投入を3つのクラスに分類し，獲得可能かつ公正価値計測に重要な意味を持つ最低クラスの投入に基づいて分類した。この階層構造は，同じ資産の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.

•第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。
•第2レベル-第1レベル以外の直接的または間接的に観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または実質的に全体の資産または負債の観測可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入。
•第三レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察できない投入がなく、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。

当社の現金等価物と有価証券の組み合わせは、通貨市場基金、商業手形、債務証券、非米国政府証券、米国国債、米国政府支援企業の証券を含み、私たちの合併簡明貸借対照表の現金および現金等価物の項に反映されている
9
有価証券と長期有価証券です。当社は、当社の四半期最終日に第三者定価プロバイダから拘束力のない市場価格を得ることによって、その有価証券組み合わせの公正価値を決定し、第三者価格設定プロバイダのソースは、アクティブ市場で同じ資産のオファー(第1レベル投入)を使用するか、または公正価値を決定する際に直接または間接的に観察可能なオファー以外の投入(第2レベル投入)を使用する可能性がある。

当社の長期循環信用手配は、付記9で述べたように、基本金利に適用保証金またはLIBORプラス適用保証金計を加えています。2022年6月25日までに違います。信用手配の下で抽出した金額と公正価値はゼロ.

2022年6月25日と2022年3月26日現在、会社には重大な3級資産や負債がない。2022年6月25日までの3ヶ月間、レベル1、レベル2、またはレベル3の測定間に転移はなかった

以下は、2022年6月25日の金融商品の公正価値の概要(千単位)である
オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
レベル1		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
レベル2		意味が重大である
見えない
入力量
レベル3		合計する
資産：    
現金等価物    
貨幣市場基金$302,044 $— $— $302,044 
販売可能な証券    
会社債務証券$— $67,963 $— $67,963 
非アメリカ政府証券— 499 — 499 
アメリカ国債5,533 — — 5,533 
代理割引手形— 367 — 367 
$5,533 $68,829 $— $74,362 

以下は、2022年3月26日の金融商品の公正価値の概要(千単位)である
オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
レベル1		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
レベル2		意味が重大である
見えない
入力量
レベル3		合計する
資産：
現金等価物    
貨幣市場基金$217,151 $— $— $217,151 
商業手形— 249 — 249 
$217,151 $249 $— $217,400 
販売可能な証券    
会社債務証券$— $68,165 $— $68,165 
非アメリカ政府証券— 500 — 500 
アメリカ国債5,314 — — 5,314 
代理割引手形— 371 — 371 
$5,314 $69,036 $— $74,350 

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5. デリバティブ金融商品

外貨長期契約

同社は外貨長期契約を使用して、為替変動が非機能的通貨貸借対照表リスクに与える収益影響を減少させる。当社は外貨長期契約の損益と非機能的貨幣資産と負債の損益を再計量することを確認しますその他の収入(費用)“総合簡明損益表では、当社はこれらの外貨派生ツールに対してヘッジ会計を行っていません。

2022年6月25日現在、会社は1つはポンド建ての外貨長期契約、名目価値は#ドルです1.8百万ドルです。2022年6月25日まで、この契約の公正価値は重要ではない。

ヘッジツールとして指定されていない派生ツールの税引前影響は、以下のとおりである(千計)
3か月まで
六月二十五日六月二十六日
20222021位置
収入で確認された収益(損失)：
外貨長期契約$(219)$332 その他の収入(費用)

6. 売掛金純額

以下は売掛金純額の構成要素(千計)である
六月二十五日3月26日
20222022
売掛金総額$206,272 $240,264 
不良債権準備— — 
売掛金純額$206,272 $240,264 

7. 棚卸しをする

在庫は以下の部分からなる(千計)：
六月二十五日3月26日
20222022
Oracle Work in Process$109,461 $95,188 
完成品64,909 43,248 
$174,370 $138,436 


8. 採掘する

2021年7月20日、当社は獅子山半導体会社(以下、獅子山)への買収(以下、買収)を完了した。Lionのスイッチング容量アーキテクチャは急速に発展する急速充電市場により高い効率とより良い放熱効果を提供し、現在すでに多くのフラッグシップとミドルエンドスマートフォンに応用されている。今回の買収はスマートフォン、ノートパソコンと他の設備の電源応用に独特な知的財産権と製品をもたらし、会社の高性能ハイブリッド信号製品ラインの成長を加速させる見通しだ。

得られたから100獅子山は当社の完全子会社となり、獅子山の発行済み株式の30%を占めている。今回の取引は、企業合併入金として会計買い入れ法を採用している。買収日に、Lionが買収したすべての資産と負債はそれぞれの公正価値で入金される。取引コストは発生した費用に計上されている。

買収日には，譲渡の総代価は約$である280.5$を含む百万ドル4.9百万ドルの現金を得ました。2022年度第3四半期に追加増加しました1.2数百万ドルの対価格を支払いました
11
契約書の決済後準備金を調整します。残りの合併対価格は$31.0百万ドルは合併協定で概説された賠償条項に拘束され、2022年6月25日に負債として記録された

さらにドルは25.4合併対価格のうち100万ドルはある重要な従業員との留任協定に関連しており、これらの合意は引き続き当社に雇用されなければならない。保留プロトコルに制約された合併対価格は補償費用とみなされ、保留期間内に確認される研究と開発“簡明損益表の費用を統合する

買収価格が買収資産純額の一部を超えて営業権に計上されたのは、主にLionの製品と顧客基盤の範囲と市場機会の予想増加によるものである。すべての営業権は所得税から控除されてはいけない。

次の表に購入日の調達価格配分状況(単位：千)：

July 20, 2021
現金$4,924 
売掛金6,725 
在庫品7,675 
製造業の進歩8,502 
その他流動資産321 
無形資産163,700 
商誉148,418 
他の非流動資産453 
流動負債(2,927)
繰延税金負債(25,016)
購入総価格$312,775 

9. 循環信用手配

2021年7月8日、当社は行政代理である富国銀行全国協会及びその融資先と第二次改正及び再記載の信用協定(“第二次改正信用協定”)を締結した。二番目の改正された信用協定は1ドルを規定した300百万優先保証循環信用手配(“循環信用手配”)。循環信用手配は2026年7月8日(“満期日”)に満期になる。循環信用手配はCirrus Logicのすべての主要な国内子会社(“付属保証人”)が保証しなければならない。循環信用手配はCirrus Logicと任意の付属保証人のほとんどの資産を担保としたが、ある除外資産は除外した。

Cirrus Logicの選択により、循環信用ツール下の借入金を行うことができる(A)基本金利プラス適用保証金(“基本金利貸出”)又は(B)LIBOR金利プラス適用保証金(“LIBOR金利ローン”)を計上することができる。適用保証金の範囲は0%から0.75基本金利ローン年利率と1.00%から1.75LIBOR金利ローンの年利は、最近終了した4四半期連続の財政四半期間の総合融資負債と総合EBITDAの比率(“総合レバレッジ率”)に基づいている。第2の修正されたクレジットプロトコルは、LIBOR金利がもはや利用可能でない場合、またはいくつかの他のイベントが発生したときに代替金利を決定するための方法をさらに提供する。承諾料の年間課税料率は0.175%から0.275貸手が約束した1日平均未使用部分の割合(総合レバレッジ率に基づく)。

2回目の改正を経た“信用協定”には，習慣的平権契約が掲載されており，その他には，税金やその他の義務の納付，保険の維持，報告要求，適用法や条例の遵守に関する契約が含まれている。さらに、改訂された第2の信用協定には、Cirrus Logicまたは任意の付属会社が債務を招くことを制限し、留置権を付与し、投資を行うこと、何らかの根本的な変化を行うこと、特定の資産処置を行うこと、およびいくつかの制限された支払いを行う能力を制限する慣用的な負の約束が盛り込まれている。循環信用メカニズムには、(A)総合出資債務比率(#ドル以下)を含むいくつかの財務契約も盛り込まれている200前4四半期合併EBITDAの無制限現金と現金等価物)は大きくなってはならない3.001.00まで(“総合純レバー率”)
12
(B)第4四半期の連結EBITDAと前4四半期の現金支払い又は支払の総合利息支出との比率を下回ってはならない3.001.00(“総合利息カバー比率”)まで。

2022年6月25日までに会社は違います。循環信用融資項目の未返済金は、第二項の改訂信用協定下のすべての契約に符合する。  

10. 収入.収入

収入の分解

私たちは顧客と締結した契約の収入を製品ラインと出荷先別に分類します。販売は，音声と高性能混合信号それぞれの製品ライン種別で指定される.

上記の製品ライン細分化基準に基づく総純売上高を以下の表に示す(千単位)
3か月まで
六月二十五日六月二十六日
20222021
音響製品$254,496 $217,355 
高性能ハイブリッド信号製品139,143 59,898 
$393,639 $277,253 

振り返った地理的地域は中国、アメリカ、世界の他の地域だ。この地理的細分化基準に基づく総純売上高は以下のとおりである(千単位)
3か月まで
六月二十五日六月二十六日
20222021
中国$261,491 $168,325 
アメリカです7,197 6,019 
世界の他の地域124,951 102,909 
$393,639 $277,253 
契約義務を履行する

当社の唯一の履行義務は、顧客に約束した貨物を渡すことです。承諾貨物は、顧客契約において明確に規定されており、1つの貨物または一連の貨物からなり、これらの貨物は実質的に同じであり、顧客に譲渡するのと同じモデルを有し、契約中の他の承諾貨物と区別も分離もできない。顧客契約における積み込み条項に基づき，約束貨物の制御権を顧客に移譲する際には，履行義務を履行した。同社が顧客と締結したほとんどの契約の当初の予想期間は1年以下だった。会計基準編纂(“ASC”)606によって許可されるように取引先と契約した収入しかし、会社はこれらの契約に関連するいかなる未履行の履行義務の価値も開示していない

その会社の製品には通常1つは至れり尽くせり3年それは.これらの保証は保証型保証の資格があります。製品の不合格と欠陥だけが返品できるからです。したがって、これらの保証はASC 460に従って計算され、保証する単独の履行義務とはみなされない。

契約残高

支払いは通常領収書を発行してから30日から60日以内に期限が切れます。条項には重大な融資部分や非現金対価格は含まれていません。売掛金には重大な減価損失はない。総合簡明貸借対照表には、重大な契約資産や契約負債は記録されていない。

成約価格
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取引価格は、約束した貨物を顧客に譲渡することと引き換えに、会社が獲得する権利が期待される対価格金額である。固定価格は顧客契約で約束された掛け値です。可変定価にはリベート、返品権、保証、価格保護、株式ローテーションが含まれています。返却ポイントは、合意された販売敷居に基づいて顧客口座ポイントとして付与されます。過去の返品を振り返って、最も可能性のある顧客の返品率を決定し、重要度閾値を適用して、“最も可能性のある金額”方法を使用して返品権および保証コストを推定します。価格保護には、確定された帳簿価格と規定された調整期間に基づいてある流通業者に対する価格調整が含まれる。一部の流通業者は、予め定められた最大請求書数に応じて株式交換を行うこともできる。

同社はその予想される獲得権のある最も可能な金額ですべての可変対価格を推定している。この推定は、最近の販売活動および定価を含む、会社が入手可能な現在および履歴情報に基づいている。可変対価格は取引価格のみを計上し，可変対価格に関する不確実性が解決された場合，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを前提としている。会社は収入確認基準を満たしていないすべての可変対価格を延期します。

11. 所得税

私たちの所得税の支出は年度総合税前収益推定による推定有効税率に基づいて、相殺できない費用、その他の永久項目といかなる適用された所得税の控除調整を経て得られます。

次の表に所得税準備金(千計)と実際の税率を示します
3か月まで
六月二十五日六月二十六日
20222021
所得税前収入$55,087 $19,622 
所得税支給$15,380 $2,413 
実際の税率27.9 %12.3 %

私たちの所得税支出は$15.4百万ドルとドル2.42023年と2022年の財政年度第1四半期はそれぞれ100万ドルで、有効税率は27.9%和12.3%です。我々の2023年度第1四半期の有効税率は前年比で大幅に増加し、連邦法定税率を上回った。主に2017年の減税と雇用法案の条項、すなわち2021年12月31日以降に開始された納税年度に発生した研究開発支出は5年または15年以内に比例資本化と償却しなければならず、具体的には研究活動の展開場所に依存するからである。これによる研究と実験コストの資本化は，会社の世界無形低税収入(“GILTI”)の計算に影響を与え，2023年度第1四半期からGILTIは期間コストとされている。私たちの2022年度第1四半期の有効税率が連邦法定税率を下回ったのは、主にいくつかの外国司法管轄区で得られた収入の税率が連邦法定税率より低いからである

同社は納税申告書上の納税頭寸に関する推定リスクの未確認税収割引を記録している。2022年6月25日現在、会社には未確認の税金割引があります$32.9100万ドル、確認すれば、これらすべては実際の税率に影響を及ぼすだろう。当社が確認していない税収割引総額は“に分類されている”非当期所得税“統合された簡明貸借対照表にあります。同社は所得税引当金で未確認の税収割引に関する利息と罰金を確認した。2022年6月25日現在、税金を差し引いた課税利息と罰金残高は#ドルです5.4百万ドルです

2015年7月27日、米国税務裁判所はAltera Corp.らに対する意見を発表した。5.コミッショナーの結論は、会社間料金分担手配における株式ベースの報酬費用の処理に関する条例は無効である。2016年、米国国税局はこの決定について米国第9巡回控訴裁判所(“第9巡回控訴裁判所”)に上訴した。2018年7月24日、第9巡回裁判所は裁決を発表し、その後、その裁決は撤回され、再編された陪審員が控訴を裁決した。2019年6月7日、第9巡回裁判所は米国税務裁判所の裁決を覆し、コスト分担規定を維持した。2020年2月10日，Altera Corp.は米国最高裁に移審令の請願書を提出したが，2020年6月22日に最高裁に却下された。この問題は現在第九巡回裁判所で解決されているが、第九巡回裁判所の意見は他の巡回裁判所では拘束力がない。この問題が同社に潜在的な影響を与えるかどうかは不明であり、同社は第9巡回裁判所の管轄外である。この問題に関連する事態の発展と、これらの事態の当社年度および前期への潜在的な影響に引き続き注目していきたい。
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同社とその子会社は米国連邦所得税及び複数の州と外国司法管轄区の所得税を納めなければならない。2017年度から2022年度までは、2017年度までの納税年度に生成された繰越属性が、すでにまたは今後使用される場合、税務機関の審査後に調整される場合がありますが、当社の所属する主要税務管区の審査を受けることができます

同社の2017年度、2018年度、2019年の連邦所得税申告書は、米国国税局(IRS)の審査を受けている。米国国税局は、米国とイギリスの付属会社における譲渡定価に関する米国の課税収入を増加させる調整提案を提出し、2023年度第1四半期に追加税収が約ドルであると主張する税務代理報告書を発表した170.5百万ドル、利息なし、罰金は約$です63.7百万ドルです。私たちはアメリカ国税局の立場に同意せず、私たちは提案された調整に強い異議を提起するつもりだ。国税局と独立した控訴事務所の行政手続きで解決策を求め、必要に応じて司法救済策を通過する予定だ。私たちはこのような問題について解決策を達成するのに数年かかるかもしれないと予想する。これらの問題の最終的な解決策はまだ確定していないが、当社は、最終的に生じる可能性のある所得税の調整のために十分な金額を確保していると信じている。しかし、米国国税局がこれらの問題で優位に立っていれば、評価された税収、利息、罰金(あれば)の金額が大きくなり、将来の財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。当社は他の主要税務管区で所得税監査を受けていません。

12. 1株当たり純収益

1株当たりの基本純収入はすでに発行された普通株と発行された普通株の加重影響から計算され、計算方法は純収入を期間内に基本加重平均流通株を除く。1株当たり純収益の計算方法は，純収益を基本1株当たり純収益を計算する際に使用する普通株加重平均で割ったものであり，すべての潜在的希薄普通株が行使または転換されて発行されると仮定した同値普通株数を加える。このような潜在的な希薄化プロジェクトは主に未償還株式オプションと制限株式付与を含む。

次の表は、2022年6月25日と2021年6月26日までの3ヶ月間の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算(1株当たり金額を除く)を詳細に説明した
3か月まで
六月二十五日六月二十六日
20222021
分子：  
純収入$39,707 $17,209 
分母：  
加重平均流通株56,277 57,582 
希釈証券の影響1,527 1,931 
加重平均希釈株57,804 59,513 
基本1株当たりの収益$0.71 $0.30 
希釈して1株当たり収益する$0.69 $0.29 

2022年6月25日と2021年6月26日までの3ヶ月間、私たちの希釈計算に含まれていない加重流通株は386千和さん114千株、これらの株は逆希釈されているからです。

13. 引受金とその他の事項

容量予約プロトコル

2021年7月28日、当社はGLOBALFONDRIESシンガポールプライベート有限会社と生産能力予約及びウエハ供給承諾協定(“生産能力予約協定”)を締結した。GlobalFoundries)は2022−2026年(“約束期”)のウエハ生産約束と会社製品のウエハ定価を会社に提供している。

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生産能力予約プロトコルはGlobalFoundriesが約束期間内に四半期ごとに所定数のウエハを提供·購入することを要求しているが，差額を支払う必要がある。GlobalFoundriesの生産能力の約束と引き換えに、同社は#ドルを支払った60百万の払い戻しできない容量予約料。この予約料は“その他流動資産“と”その他の資産“短期または長期分類の総合簡明貸借対照表では、場合によっては承諾期間内に償却します。また、会社はGlobalFoundries#ドルを前払いします195この金額は2023年第3四半期から購入したウエハ価格の一部として当社に返却されます。この前金は現在記録されています“長期プリペイドウエハ“総合簡明貸借対照表では。

14. 法律事務

私たちは時々私たちの業務活動と関連した法的訴訟を扱っている。私たちは、損失が発生する可能性があるかどうか、または発生した可能性のある損失または追加損失の合理的な可能性があるかどうかを評価し、計算すべき費用が適切であるかどうかを決定するために、我々が関連する法的手続きの状況を定期的に評価する。私たちはさらに、可能な損失または損失の範囲を推定できるかどうかを評価するために、各法的手続きを評価する

現在知られているように、経営陣は、未解決事項が私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があるとは考えていません。しかし、私たちは正常な業務過程で様々な法的行動に従事している。任意の潜在的な法的手続きに関連する内在的不確実性を考慮して、その中のいくつかは私たちがコントロールできるものではなく、任意の法的手続きにおける不利な結果は、任意の特定の報告期間における私たちの運営結果またはキャッシュフローに大きな影響を及ぼす可能性がある保証はない。

15. 株主権益

普通株 

会社の持分インセンティブ計画によると、2022年6月25日までの3カ月間、会社は数の少ない普通株を発行した。同社は純資産額を発表しました0.12021年6月26日までの3カ月間、会社の持分激励計画に基づき、普通株100万株を発行する。

株式買い戻し計画   

2021年1月取締役会は追加の買い戻しを許可しました$350百万会社の普通株です。設立以来、約$です213.92021年の株式買い戻し計画によると、会社はすでに100万株の普通株を買い戻し、残りは約ドル136.1この計画で買い戻すことができる金額はJune 25, 2022.2022年6月25日までの3ヶ月間に会社は買い戻しました0.72021年計画の100万株普通株、価格は56.4100万ドル平均コストは$です77.78一株ずつです。

16. 市場情報を細分化する

私たちは財務会計基準委員会のガイドラインに基づいて私たちの経営部門を決定します。本指針によると、我々の最高経営責任者(“CEO”)は最高経営決定者として決定された

会社は以下の点でその業績を運営·追跡している1つは報告可能な部門ですが、報告収入は二つ製品ライン、オーディオ、高性能ハイブリッド信号。我々のCEOは、製品ラインレベルの詳細な情報ではなく、企業範囲の財務情報を受信して使用して財務業績を評価し、資源を分配する。しかも、私たちの製品ラインは似たような特徴と顧客を持っている。人力資源、法律、財務と情報技術などの一般と行政機能のほか、それらは販売、公共関係、サプライチェーン管理、各種の研究開発と工事支持などの支持機能を共有している。したがって、このような製品ラインのための完全で離散的な財政情報は維持されていない。製品ライン別の収入は付記10-収入で開示されている。

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17. 後続事件

2022年7月、取締役会はドルの追加買い戻しを許可した500100万ドルの会社の普通株があります136.1取締役会で前回2021年1月に株式買い戻し許可を下した後の残り百万ユーロは、上記15に付記されている。

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の議論は、本四半期報告Form 10−Q第1項に含まれる監査されていない総合簡明財務諸表とその付記及び2022年5月20日に米国証券取引委員会(SEC)に提出された2022年度Form 10−K年度報告に含まれる監査された総合財務諸表とその付記及び経営陣による2022年3月26日までの財政年度財務状況及び運営結果の検討及び分析とともに読まなければならない 私たちはウェブサイトを守っていますInvestor.Cirrus.comこれで私たちの 多数.多数 最近の年報と 準備万端整っている その他の届出書類 私たちはすでに作りました 与 手数料を取る

前向き陳述に関する特別説明

このForm 10-Q四半期報告書には、経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析、および1995年の個人証券訴訟改革法案、改正された1933年証券法第27 A条、改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E条の意味に適合する前向きな陳述が含まれている。これらの展望的陳述は、予想、推定、予測と予測、および本10-Q表提出時までの我々の経営陣の信念と仮定に基づいている。場合によっては、前向き陳述は、“予想”、“予想”、“目標”、“プロジェクト”、“信じる”、“目標”、“推定”、“意図”などの語、およびこれらのタイプの語および同様の表現の変形によって識別される。さらに、未来の事件または状況に対する私たちの計画、予想、戦略、または他の説明について言及されたいかなる陳述も前向きな陳述である。読者に注意して、これらの展望性陳述は予測であり、予測困難なリスク、不確定性と仮説の影響を受ける。そのため、実際の結果はいかなる前向き陳述の中で表現されたものと大きく異なる可能性があり、読者はこのような陳述に過度に依存すべきではない。私たちはいかなる義務も負いませんし、いかなる義務も負わず、いかなる理由でもいかなる前向きな陳述を公開的に修正または更新することも明確にしません。

我々の実際の結果と期待される結果とは異なる既知の重要な要素をもたらす可能性のあるより多くの情報については、参照されたい “プロジェクト1 A--リスク要因” 2022年の年次報告書では 委員会に提出されたテーブル10-K May 20, 2022, 第2部では第1 A項“リスク要因“表10-Qの本四半期報告書にあります。読者はこのようなリスク要因と、私たちが委員会に提出した他の文書で決定されたリスク要因を慎重に検討しなければならない

概要

Cirrus Logic，Inc.(“Cirrus Logic”，“We”，“Us”，“Our”または“Company”)は，低消費電力，高精度ハイブリッド信号処理ソリューションの先頭者であり，これらの解決策は世界トップクラスのモバイルと消費アプリケーションのために革新的なユーザ体験を創造する.

私たちは引き続き三管斉下の業務発展戦略に取り組んでいる：第一に、スマートフォンのオーディオ分野における私たちのリードを維持する；第二に、スマートフォン以外の重要な利益アプリケーションにおけるオーディオコンポーネントの販売を拡大する；第三に、私たちの混合信号工学の専門知識を利用して、新しい、近隣の高性能ハイブリッド信号応用と市場の中で解決策を開発する。

生産能力制限が持続的に存在するため，Cirrus Logicは供給不足を経験し続けている。2022年度には、GlobalFoundriesと長期生産能力予約とウエハ供給約束プロトコルを締結し、これまでにない市場需要を満たす能力を拡大し、顧客に緊急な供給保証を提供する。私たちは生産能力を可能な限り拡大するために私たちのパートナーと協力している。付記13--総合財務諸表付記の引受金及び又は有事項を参照。


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新冠肺炎の影響

著者らは引き続き新冠肺炎は著者らの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与えることを予想し、疫病は依然として継続しているため、著者らは現在これらの影響のすべての程度と性質を予測できない。新型肺炎の流行は、2022年3月26日までの10-K表に記載されているリスク要因と、私たちが委員会に提出した他の文書に記載されている多くの他のリスクとを悪化または悪化させる可能性がある。

より長期的に見ると、新冠肺炎の疫病は引き続き多くの国の経済と金融市場に不利な影響を与える可能性があり、世界経済の低下、インフレ或いは経済衰退を招く可能性がある。これは私たちの製品や私たちの顧客の需要環境に悪影響を及ぼす可能性があり、特にスマートフォンなどの消費製品は、逆に私たちの収入や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。今まで、新冠肺炎は私たちの製品の全体的な需要、運営キャッシュフロー、資本支出需要及び私たちの流動性状況に対するいかなる負の影響も限られている

重要な会計政策と試算

当社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本報告に含まれる監査されていない総合簡明財務諸表に基づいて行われ、これらの簡明財務諸表は米国公認会計基準に基づいて作成されている。これらの財務諸表を作成する際には、報告金額に影響を与える推定と判断を行う必要がある。私たちは持続的な基礎の上でこのような推定を評価する。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な様々な他の仮定からそのような推定を行っていると考えられるが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他のソースから容易に見られるわけではない.異なる仮定や条件では、実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある

2022年6月25日までの3ヶ月間、タイトルで提供された情報に大きな変化はなかった肝心な会計見積もり” and "重要会計政策の概要2022年度までの2022年3月26日までのForm 10-K年度報告に含まれています。

最近発表された会計公告

最近発表された会計声明の検討については、連結簡明財務諸表付記2を参照されたい


経営成果 

私たちの財政年度は3月の最後の土曜日が終わる52週か53週の期間です。2023年度および2022年度は、いずれも52週の事業年度である


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次の表は2023年度までの3ヶ月間の運営結果をまとめました そして 2022年には 一人として パーセント 純売上高。全部 パーセント 金額は千単位の基礎データを用いて計算されており、監査されていない

3か月まで
六月二十五日六月二十六日
20222021
純売上高100 %100 %
毛利率51 %50 %
研究開発28 %31 %
販売、一般、行政9 %12 %
営業収入14 %7 %
利子収入— %— %
利子支出— %— %
その他の収入— %— %
所得税前収入14 %7 %
所得税支給4 %1 %
純収入10 %6 %

純売上高

2023年度第1四半期の純売上高は1兆164億ドル増加し、42%増加し、2022年度第1四半期の2億773億ドルから3兆936億ドルに増加した。高性能ハイブリッド信号製品の本四半期の純売上高は2022年度第1四半期と比較して7920万ドル増加したが、これは主にコンテンツ収益、特にスマートフォンによるものである。私たちのオーディオ製品の純売上高が3710万ドル増加したのは、主にASPの増加によるものです

国際売上高は、契約メーカーまたは海外工場で製品を生産する米国最終顧客の売上高を含め、2023年度と2022年度第1四半期の純売上高の約98%を占めている。私たちの売上げは主にドル建てです

我々が生産したコンポーネントは大きく独自であるため，我々の最終クライアントは，彼らの設計で我々のコンポーネントを使用するエンティティを指定していると考えられる.これらの最終顧客は私たちから直接私たちの製品を購入することができて、流通業者あるいは第三者メーカーと契約して彼らのを生産することができます デザインします。上には 1つ目は 2023年度第1四半期 2022年までに私たち最大の10のエンド顧客は約 89%と90% 私たちの純売上高の割合をそれぞれ占めています

端末顧客、アップル、複数の契約メーカーを通じて購入し、それぞれ2023年度と2022年度第1四半期の総純売上高の79%と72%を占めています
 
2022年6月25日までの3ヶ月間、他の端末顧客や総代理店の純売上高が10%を超えていない あるいは…。 June 26, 2021.

詳細については，第II部第1 A項−リスク要因を参照されたい 我々の相当部分の売上高は、限られた数の顧客やディーラー、および以下の会社からの注文の損失または大幅な減少に依存している 販売されている製品の定価や 主要な顧客や流通業者は私たちの売上を著しく下げる可能性があります 私たちの収益性もあります

毛利率

2023年度第1四半期の毛金利は51.5%で、2022年度第1四半期の50.5%を上回った。この成長は高いASPが一般市場製品に与える有利な影響を反映しており、サプライチェーンコストの増加を上回っている

研究開発費

2023年度第1四半期の研究開発支出は1.097億ドルで、2022年度第1四半期の8570万ドルから2400万ドル増加した。主な駆動要因は従業員関連支出が高いことです
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追加従業員、無形資産の償却、買収関連コスト、株式給与、可変報酬、製品開発、施設関連コストが含まれています。

販売、一般、管理費用

2023年度第1四半期の販売、一般および行政費用は3860万ドルで、2022年度第1四半期の3510万ドルより350万ドル増加した。これは、主に従業員に関連する費用の増加および可変報酬によるものである

利子収入

同社は2022年6月25日と2021年6月26日までの3カ月間の利息収入をそれぞれ50万ドルと100万ドルと発表した。今期の利息収入が減少した理由は 低い総合平均現金、現金等価物、および有価証券残高の収益率 この前 ピリオド。

利子支出
同社は2022年6月25日までの3カ月間の利息支出を20万ドルと30万ドルと報告している June 26, 2021, それぞれ分析を行った。利息支出には主に当社の循環信用手配に関する承諾料が含まれている(付記9参照)。

その他の収入(費用)

2022年6月25日と2021年6月26日までの3ヶ月間、会社はそれぞれ50万ドルの他の収入と20万ドルの他の支出を報告した 再測定に関するものは 外貨？外貨 通貨建ての資産と負債。   

所得税

私たちの所得税の支出は年間総合税前収益推定から得られた推定有効税率に基づいて、相殺できない費用、その他の永久項目と任意の適用された相殺によって調整されます

次の表に所得税準備金(千計)と実際の税率を示します

3か月まで
六月二十五日六月二十六日
20222021
所得税前収入$55,087 $19,622 
所得税支給$15,380 $2,413 
実際の税率27.9 %12.3 %

私たちの2023年度第1四半期の所得税支出は1540万ドルですが、2022年度第1四半期は240万ドルで、実際の税率はそれぞれ27.9%と12.3%です。我々の2023年度第1四半期の有効税率は前年同期比で大幅に増加し、連邦法定税率を上回った。主に“2017年減税·雇用法案”(以下“法案”と略す)の条項、すなわち2021年12月31日以降に開始される納税年度に発生する研究開発支出は、5年または15年以内に比例資本化·償却しなければならず、具体的には研究活動の展開場所に依存するからである。これによる研究と実験コストの資本化は，会社の世界無形低税収入(“GILTI”)の計算に影響を与え，2023年度第1四半期からGILTIは期間コストとされている。私たちの2022年度第1四半期の有効税率が連邦法定税率を下回ったのは、主にいくつかの外国司法管轄区で得られた収入の税率が連邦法定税率より低いからである

流動性と資本資源

私たちは在庫、資本支出、株式買い戻し、戦略買収の支出を含む、私たちの運営費用と運営資本要求を支払うための現金が必要です。私たちの主な流動性源は手元の現金、現金です
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経営によって発生した現金、有価証券の売却と満期で発生した現金、および私たちの3億ドルの循環信用手配による利用可能な借金

経営活動による現金は，ある非現金プロジェクトと運営資金変動調整後の純収入である。運営現金流は 初セット7，440万ドル 3か月 2023年度の 対照的に運営に使われている現金は2680万ドルです 上には 2022会計年度の対応期間。現金 流れ自 操作中に 2023年度前3ヶ月は、主に売掛金の減少と所得税の増加によるものであるが、この期間の在庫増加と売掛金および他の計上すべき負債の減少部分は、この影響を相殺したため、私たちの純収入の現金部分および運営資本550万ドルの有利な変化と関係がある 2022年度同期運営で使用されるキャッシュフローは、主に売掛金および在庫の増加、および売掛金およびその他の計算すべき負債の減少による、当社の純収入の現金部分および運営資本6170万ドルの不利な変化と関連しています

現金純額 2023年度前3ヶ月の投資活動のための資金は770万ドル、2022年度前3ヶ月は1670万ドルだった。2023会計年度前3ヶ月間の投資活動のための現金は、720万ドルの資本支出と技術投資、50万ドルの有価証券の純購入額に関連している。2022会計年度同期の投資活動用現金は、資本支出と技術投資1190万ドルおよび有価証券の純購入額480万ドルに関連しています

2023財政年度前3ヶ月間の資金調達活動に用いられた現金純額は5710万ドルで、主に5640万ドル期間の株式買い戻しに用いられた。2022財政年度前3ヶ月間の資金調達活動のための現金1350万ドルは、主に1250万ドルの期間の株式買い戻しに使われた。

私たちの将来の資本需要は、販売成長率、私たちの製品に対する市場の受容度、研究開発プロジェクトの時間と範囲、買収(付記8-買収総合簡明財務諸表付記でさらに議論される)と、将来の会社または技術の潜在的買収、GlobalFoundriesとの生産能力予約プロトコルの下での約束(付記13-総合簡明財務諸表付記のコミットメントおよびまたはある事項でさらに議論される)、および私たちの販売およびマーケティング活動の拡張を含む多くの要素に依存する。私たちの予想される将来の現金収益、既存の現金、現金等価物、投資残高、および循環信用計画下の利用可能な借金は、私たちが要求されるかもしれないが、その前に追加資金を求めることを選択する可能性があるにもかかわらず、少なくとも今後12ヶ月の資本需要を満たすのに十分であると信じている
循環信用手配

2021年7月8日、当社は行政代理である富国銀行全国協会及びその融資先と第二次改正及び再記載の信用協定(“第二次改正信用協定”)を締結した。第二の改正された信用協定は、3億ドルの優先保証循環信用手配(“循環信用手配”)を規定している。循環信用手配は2026年7月8日(“満期日”)に満期になる。循環信用手配はCirrus Logicのすべての重要な国内子会社(“付属保証人”)が保証しなければならない。循環信用手配はCirrus Logicと任意の付属保証人のほとんどの資産を担保としたが、ある除外資産は除外した。

Cirrus Logicの選択により、循環信用ツール下の借入金を行うことができる(A)基本金利プラス適用保証金(“基本金利貸出”)又は(B)LIBOR金利プラス適用保証金(“LIBOR金利ローン”)を計上することができる。基本金利ローンの適用保証金は毎年0%から0.75%、ロンドン銀行の同業解体融資の適用保証金は1.00%から1.75%であり、これは最近終了した4四半期連続の総合融資負債と総合EBITDAの比率(“総合レバレッジ率”)に基づいて計算される。第2の修正されたクレジットプロトコルは、LIBOR金利がもはや利用可能でない場合、またはいくつかの他のイベントが発生したときに代替金利を決定するための方法をさらに提供する。承諾料は貸主が約束した平均1日未使用分を0.175%から0.275%(総合レバレッジ率で計算)の年利累算とした。

2回目の改正を経た“信用協定”には，習慣的平権契約が掲載されており，その他には，税金やその他の義務の納付，保険の維持，報告要求，適用法や条例の遵守に関する契約が含まれている。さらに、改訂された第2の信用協定には、Cirrus Logicまたは任意の付属会社が債務を招くことを制限し、留置権を付与し、投資を行うこと、何らかの根本的な変化を行うこと、特定の資産処置を行うこと、およびいくつかの制限された支払いを行う能力を制限する慣用的な負の約束が盛り込まれている。循環信用メカニズムには、(A)総合出資債務(当日最大2億ドルの無制限現金と現金等価物を差し引く)と総合債務の比率が規定されている
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前4四半期のEBITDAは3.00から1.00(“総合純レバー率”)、および(B)前4四半期の総合EBITDAと前4四半期の現金支払いまたは対応した総合利息支出の比率は3.00~1.00より小さくてはならない(“総合利息カバー比率”)。

2022年6月25日現在、当社は循環信用手配の下で未返済金を返済しておらず、第2改訂信用協定下のすべての契約に符合している

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

私たちは、私たちの債務証券の金利、非機能的通貨資産と負債の為替変動、および市場要因が私たちの有価証券価値に与える影響に関する市場リスクに直面しています。我々はこれらのリスクを定期的に評価し，これらのリスクや他の潜在的リスクの悪影響を防ぐための政策を策定した。私たちは長期契約を使用して、いくつかの非ドル貸借対照表のオープンによる外貨両替リスクを管理する。これらの外貨長期契約の収益と損失は現在収益の中で確認されており、基礎リスクの開放による収益と損失を再評価している。私たちの市場リスクのさらなる説明については、“を参照されたい”第2部−プロジェクト7 A−市場リスクの定量的·定性的開示について“私たちが2022年度に2022年5月20日に委員会に提出したForm 10-K年度報告書には。財務諸表の影響については、付記5−派生金融商品を参照されたい。

項目4.制御とプログラム

開示制御措置の評価 プログラムがあります

取引所法案13 a-15(B)条の要求に基づき、我々は、最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CFO)を含む管理層の監督および参加の下で、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了した時点で、取引所法案第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則で定義されているような開示制御および手続きの設計および運営の有効性を評価した。私たちの開示制御および手続きは、(I)委員会規則および表に指定された期間内に、我々が“取引所法案”に基づいて提出または提出された報告において開示を要求する情報を合理的な保証を提供し、(Ii)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に蓄積して伝達することを目的としている
評価によると、我々の経営陣は、CEOやCEOを含め、2022年6月25日から有効であると結論付けた。
財務報告に対するコントロールの変化

2022年6月25日までの四半期内に、会社が財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったり、合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった


第2部：その他の情報

項目1.法的手続き

当社が関与している法律手続きに関する資料は、当社が審査を経ていない総合簡明財務諸表付記14-法律事項に記載されており、ここに組み込まれて参考となります

第1 A項。リスク要因

すべての展望的陳述を評価する際に、実際の結果と展望性陳述に含まれる結果とは異なるリスク要因をもたらす可能性があることを特に考慮しなければならない。我々の業務に関連する様々なリスク要因は，2022年3月26日までのForm 10−K年次報告に含まれており，2022年5月20日に委員会に提出され，www.sec.govで閲覧可能である。以下に述べる以外に，2022年3月26日までの財政年度のForm 10−K年次報告で開示されたリスク要因に大きな変化はなかった。

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私たちの大部分の売上は限られた数の顧客と流通業者に依存していますが、任意の主要な顧客や流通業者の注文損失は大幅に減少したり、彼らに販売された製品の価格は私たちの売上と収益性を著しく低下させる可能性があります。

私たちは世界の広範な顧客群から売上を獲得しましたが、何か重要な顧客を失ったり、売上が大幅に減少したりすると あるいは販売価格 誰にも 重要な顧客や重要な顧客の関係を保つために販売価格を下げたり 私たちを大幅に減らしてくれます 収入、利益率、収益、 私たちの業務に悪影響を与えます 上には 1つ目は 2023年度第1四半期 2022年までに私たち最大の10のエンド顧客は約 89%と90% 私たちの純売上高の割合をそれぞれ占めています。私たちは 1つの端末顧客、アップル、複数の契約メーカーを通じて購入し、約 それぞれ2023年度と2022年度第1四半期の総純売上高の79%と72%を占めている。 2022年6月25日または2021年6月26日までの3ヶ月間、他の最終顧客や総代理店の純売上高は10%を超えていない。
 
様々な理由で、いくつかの重要な顧客への販売を維持または増加させることができないかもしれません

-私たちのほとんどのお客様は、限られた状況で、私たちの製品を自分の製品に追加することを停止することができ、罰をほとんど受けません

-お客様との合意は、通常、最低数の私たちの製品を購入することを要求しません

-私たちの多くのお客様は、私たちの既存または潜在的な競争相手と予め存在するまたは同時に存在する関係があり、これは、お客様が私たちの製品を購入する決定に影響を与える可能性があります

−我々の多くのクライアントは、現在クライアント端末製品で提供されている製品の代わりに、内部で技術的解決策および半導体要素を開発するのに十分なリソースを有している

-私たちの顧客は、私たちの製品を使用しない他のメーカーからの激しい競争に直面しています

私たちの顧客は、彼らのサプライヤー基盤を多様化するために代替供給源を定期的に評価し、これは、彼らが私たちとの交渉チップを増加させ、他のサプライヤーからまたは二重供給源部品を取得する能力を増加させる。

また、限られた数の重要な顧客への依存は、私たちに値下げを要求するように圧力をかけやすくなるかもしれない。私たちはある重要な顧客からの定価圧力を経験して、私たちのある製品の平均販売価格は時々下がると予想して、これは私たちの収入、利益率と収益を減少させるかもしれません。

私どもの重要な顧客関係は常に重大な技術的課題に関わる可能性のある新製品の開発を要求しています。私たちの顧客はいつも私たちにかなりの圧力をかけて、私たちに緊迫した開発計画を満たすことを要求します。また、将来的に再び顧客契約を締結することが可能であり、その間に特定の顧客に特定の製品または技術しか販売できないことを規定している。専門期間がなくても、私たちが開発した製品は通常、私たちの顧客のシステムアーキテクチャに固有であり、通常は他の顧客に販売することができません。したがって、私たちは戦略関係に大量の資源を投入しなければならないかもしれませんが、これは他の重要な開発プロジェクトの完成や次世代の製品や技術の開発を欠陥または延期する可能性があります。

また、いくつかの顧客への依存が増加し続ける可能性があり、これは、収入、利益率、収益の大幅な低下、価格設定圧力、当社の業務への他の悪影響の影響を受けやすいように、重要な顧客を持つことに関連するリスクを増加させる可能性があります。

私たちの業績は最近のアメリカと海外のインフレが大幅に上昇した影響を受けるかもしれません。

私たちが先に2022年5月20日に提出したForm 10-K年報のリスク要因の一部が開示されているように、私たちは世界経済状況の悪影響を受ける可能性がある。ここ数ヶ月、米国と海外のインフレ率は引き続き大幅に上昇し、交通、賃金、その他のコスト上昇を招いている。インフレは私たちの労働力、製造、そして他の費用を増加させることで私たちに影響を及ぼすかもしれないが、これは危険だ。これまで、インフレが私たちの財務状況や経営業績に大きな影響を与えるとは考えていませんでしたが、もし私たちのコストが重大なインフレ圧力の影響を受けた場合、私たちは収入を増加させることでこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれません。私たちはそれができないかできない
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私たちの業務、財務状況、そして経営結果を損なう。また、インフレ圧力は消費者の自信と支出の低下を招く可能性もあり、潜在的に消費電子とスマートフォン市場の私たちの顧客端末製品に対する需要に影響を与える。このようなどんな減少も私たちの業務、経営業績、そして財務状況に影響を及ぼす可能性がある。

プロジェクト 2.未登録株式証券の販売および使用 収益.収益

次の表は、2022年6月25日までの3ヶ月間、取引法第12条に基づいて登録された株式証券の購入情報(単位千、1株当たり金額を除く)を提供します

月間期間購入株式総数1株平均支払価格公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数計画または計画によってまだ購入されていない可能性のある株の約ドルの価値(1)
March 27, 2022 - April 23, 2022— $— — $192,514 
April 24, 2022 - May 21, 2022725 77.78 725 136,131 
May 22, 2022 - June 25, 2022— — — 136,131 
合計する725 $77.78 725 $136,131 

(1)会社が現在行っている株式買い戻し計画、すなわち3億5千万ドル取締役会が2021年1月に承認した株式買い戻し計画。買い戻しの資金は既存の現金から来ており、適用される証券法に基づいて、公開市場または私的交渉による取引が時々行われる予定だ。買い戻しの時間と実際の購入量は、一般市場と経済状況、他社の考慮要素を含む様々な要素に依存する。この計画には満期日がなく、会社はいかなる特定の額の普通株を買い戻す義務がなく、会社はいつでも適宜修正または一時停止することができる。同社は70万株の普通株を買い戻し、5640万ドル2021年の買い戻し計画の下で2023年度第1四半期。このすべての株は公開市場で買い戻されており、資金は既存の現金から来ている。すべての買い戻しされた普通株は2022年6月25日に廃止された

第三項です 高級証券違約

ない。

第四項です 炭鉱安全情報開示

適用されません。

五番目です その他の情報

ない。


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項目6.展示品

以下の証拠は、本報告の一部として提出されるか、または参照によって本報告に組み込まれる

番号をつける説明する
3.1
登録者登録証明書は，1998年8月26日にデラウェア州州務卿に提出された(1)
3.2
改訂及び再予約登録者附例(2)
31.1
2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証
31.2
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証
32.1*
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証
32.2*
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証
101.INSXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない
101.衛生署署長XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.CALXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.LABXBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.価格XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
101.DEFXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

1.登録者が2001年6月22日に証監会に引用して提出した2001年3月31日現在の財政年度10−K表報告書(登録番号000−17795)。
2.登録者が2021年3月26日に委員会に提出された表格8−K報告書に引用的に組み込まれる(登録番号000−17795)。

*本10-Qフォーム四半期報告書に添付されている添付ファイル32.1および32.2に添付されている証明は提供されているとみなされ、米国証券取引委員会に記録されておらず、参照によって登録者が1933年の証券法(改正)に従って提出された任意の文書に組み込まれてはならない。文書に含まれる任意の一般的な登録言語にかかわらず、本10-Qフォーム四半期報告日の前または後に行われてはならない。



サイン

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。

Cirrus Logic，Inc.
日付：2022年8月2日/s/Venk Nathamuni
ビンク·ナタムーニ
首席財務官と首席会計官
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