cnhi-202206306-K誤りJun 30, 20222022Q2CNH工業会社0001567094--12-3100015670942022-01-012022-06-3000015670942022-06-30ISO 4217：ドル00015670942021-12-31ISO 4217：ユーロXbrli：共有Xbrli：共有00015670942022-04-012022-06-3000015670942021-04-012021-06-3000015670942021-01-012021-06-30ISO 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2021医療計画メンバー修正2021-01-012021-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバー2021-12-310001567094CNHI：卸売掛金メンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバー2021-12-310001567094CNHI：その他の売掛金メンバー2022-06-300001567094CNHI：その他の売掛金メンバー2021-12-310001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：小売売掛金メンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーSRT：北米メンバアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーCNHI：小売売掛金メンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：小売売掛金メンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーSRT：南米メンバアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーCNHI：小売売掛金メンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：小売売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-06-300001567094米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーCNHI：小売売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーCNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-06-300001567094米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーCNHI：小売売掛金メンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-06-300001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：小売売掛金メンバー2022-06-300001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーSRT：北米メンバアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：卸売掛金メンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーSRT：北米メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーSRT：南米メンバアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：卸売掛金メンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーSRT：南米メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-06-300001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：卸売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-06-300001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：卸売掛金メンバー2022-06-300001567094CNHI：卸売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-06-300001567094アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーCNHI：小売売掛金メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001567094CNHI：小売売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001567094CNHI：小売売掛金メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001567094CNHI：小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PriorPeriod AdjustedBalanceMemberアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001567094CNHI：RevisionOf PriorPeriod AdjustedBalanceMember米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310001567094CNHI：RevisionOf PriorPeriod AdjustedBalanceMember米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001567094CNHI：RevisionOf PriorPeriod AdjustedBalanceMemberCNHI：他の総合的な収入損失実体を共有する権益使用方法メンバー2021-12-310001567094アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-06-300001567094米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-06-300001567094米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-06-300001567094CNHI：他の総合的な収入損失実体を共有する権益使用方法メンバー2022-01-012022-06-300001567094アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-06-300001567094アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300001567094米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-06-300001567094米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-06-300001567094CNHI：他の総合的な収入損失実体を共有する権益使用方法メンバー2022-06-300001567094US-GAAP：累積純利得損失キャッシュフローヘッジファンドから非制御利益メンバへの波及属性表を含む米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300001567094US-GAAP：累積純利得損失キャッシュフローヘッジファンドから非制御利益メンバへの波及属性表を含む米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-04-012021-06-300001567094US-GAAP：累積純利得損失キャッシュフローヘッジファンドから非制御利益メンバへの波及属性表を含む米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300001567094US-GAAP：累積純利得損失キャッシュフローヘッジファンドから非制御利益メンバへの波及属性表を含む米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-04-012022-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-04-012021-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2022-04-012022-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2021-04-012021-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2022-01-012022-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2021-01-012021-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-04-012021-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300001567094米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-06-300001567094アメリカ-公認会計基準：多数の株主メンバー2022-01-012022-06-300001567094CNHI：FiatMember2022-04-012022-06-300001567094CNHI：FiatMember2021-04-012021-06-300001567094CNHI：FiatMember2022-01-012022-06-300001567094CNHI：FiatMember2021-01-012021-06-300001567094CNHI：FiatMember2022-06-300001567094CNHI：FiatMember2021-12-310001567094CNHI：IveoGroupPost DEmergerMembers2022-04-012022-06-300001567094CNHI：IveoGroupPost DEmergerMembers2021-04-012021-06-300001567094CNHI：IveoGroupPost DEmergerMembers2022-01-012022-06-300001567094CNHI：IveoGroupPost DEmergerMembers2021-01-012021-06-300001567094CNHI：IveoGroupPost DEmergerMembers2022-06-300001567094CNHI：IveoGroupPost 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CNH工業会社
3ヶ月と6ヶ月の四半期報告
2022年6月30日まで
カタログ
索引.索引 | | | | | |
| ページ |
第1部-財務情報 | |
2022年6月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表(監査なし) | 1 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合業務報告書(監査なし) | 2 |
2022年6月30日と2021年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月簡明総合総合収益表(監査なし) | 3 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間簡明総合現金フロー表(監査なし) | 4 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合権益変動表(未監査) | 5 |
簡明合併財務諸表付記(未監査) | 7 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 36 |
市場リスクの定量的·定性的開示について | 58 |
| |
第2部-その他の資料 | |
法律手続き | 59 |
リスク要因 | 59 |
未登録株式証券販売と収益の使用 | 60 |
高級証券違約 | 60 |
炭鉱安全情報開示 | 60 |
その他の情報 | 60 |
第1部-財務情報
CNH工業会社
簡明合併貸借対照表
2022年6月30日と2021年12月31日まで
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,855 | | | $ | 5,044 | |
| 制限現金 | 729 | | | 801 | |
| 売掛金純額 | 187 | | | 192 | |
| 融資売掛金純額 | 16,537 | | | 15,376 | |
| エヴィコーグループの売掛金 | 281 | | | — | |
| 在庫、純額 | 5,473 | | | 4,216 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 1,429 | | | 1,475 | |
| 未合併子会社と付属会社への投資 | 319 | | | 333 | |
| レンタル中の設備を経営する | 1,614 | | | 1,738 | |
| 商誉，純額 | 3,259 | | | 3,210 | |
| その他無形資産、純額 | 1,176 | | | 1,207 | |
| 繰延税金資産 | 390 | | | 421 | |
| 派生資産 | 237 | | | 182 | |
| その他の資産 | 1,162 | | | 1,675 | |
| 分配のための資産を保有する | — | | | 13,546 | |
| 総資産 | $ | 35,648 | | | $ | 49,416 | |
| 負債と権益 | | | |
| 債務 | 20,817 | | | 20,897 | |
| エヴィコーグループN.Vに支払わなければなりません。 | 73 | | | 502 | |
| 貿易応払い | 3,603 | | | 3,530 | |
| 繰延税金負債 | 116 | | | 125 | |
| 年金、退職後福祉、その他離職後福祉 | 580 | | | 675 | |
| 派生負債 | 326 | | | 181 | |
| その他負債 | 4,290 | | | 4,761 | |
| 分配のための負債 | — | | | 11,892 | |
| 総負債 | $ | 29,805 | | | $ | 42,563 | |
| 償還可能な非持株権益 | 49 | | | 45 | |
普通株、ユーロ0.01手形の価値1,353,386,326普通株と371,077,277忠誠度計画特別投票権株は2022年6月30日に発行された1,356,077,000普通株と371,218,250忠誠度計画特別投票権株は2021年12月31日に | 25 | | | 25 | |
在庫株は、コストで計算する11,013,870普通株式は2022年6月30日と8,323,196普通株式は2021年12月31日に | (121) | | | (84) | |
| 追加実収資本 | 1,456 | | | 4,464 | |
| 利益を残す | 6,751 | | | 4,818 | |
| その他の総合損失を累計する | (2,323) | | | (2,445) | |
| 非制御的権益 | 6 | | | 30 | |
| 総株 | $ | 5,794 | | | $ | 6,808 | |
| 負債と権益総額 | $ | 35,648 | | | $ | 49,416 | |
簡明総合財務諸表付記を参照
CNH工業会社
業務報告書を簡明に合併する
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | | (単位：百万) |
| 収入.収入 | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 5,613 | | | $ | 4,778 | | | $ | 9,793 | | | $ | 8,472 | |
| 財務、利息、その他の収入 | 469 | | | 396 | | | 934 | | | 798 | |
| 総収入 | $ | 6,082 | | | $ | 5,174 | | | $ | 10,727 | | | $ | 9,270 | |
| コストと支出 | | | | | | | |
| 販売原価 | 4,377 | | | 3,716 | | | 7,663 | | | 6,612 | |
| 販売、一般、行政費用 | 424 | | | 355 | | | 802 | | | 674 | |
| 研究開発費 | 212 | | | 164 | | | 396 | | | 296 | |
| 再編成費用 | 6 | | | 5 | | | 8 | | | 6 | |
| 利子支出 | 162 | | | 137 | | | 300 | | | 290 | |
| その他、純額 | 148 | | | 156 | | | 331 | | | 298 | |
| 総コストと費用 | $ | 5,329 | | | $ | 4,533 | | | $ | 9,500 | | | $ | 8,176 | |
| 未合併子会社と関連会社の所得税と権益前継続経営の収入(赤字) | 753 | | | 641 | | | 1,227 | | | 1,094 | |
| 所得税給付 | (228) | | | (152) | | | (387) | | | (268) | |
| 未合併子会社と関連会社の収入権益 | 27 | | | 25 | | | 48 | | | 51 | |
| 経営継続純収益 | 552 | | | 514 | | | 888 | | | 877 | |
| 非持続経営の純収益 | — | | | 185 | | | — | | | 247 | |
| 純収入 | $ | 552 | | | $ | 699 | | | $ | 888 | | | $ | 1,124 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | 4 | | | 9 | | | 7 | | | 26 | |
| CNH工業社の純収益(赤字) | $ | 548 | | | $ | 690 | | | $ | 881 | | | $ | 1,098 | |
| | | | | | | |
| 普通株主は1株当たりの基本収益(赤字)を占めなければならない | | | | | | | |
| 継続的に運営する | $ | 0.40 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.64 | |
| 運営を中止する | $ | — | | | $ | 0.13 | | | $ | — | | | $ | 0.17 | |
| CNH工業会社の基本的な1株当たりの収益。 | $ | 0.40 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.81 | |
| 普通株株主は1株当たりの減額収益を占めるべきだ | | | | | | | |
| 継続的に運営する | $ | 0.40 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.64 | |
| 運営を中止する | $ | — | | | $ | 0.13 | | | $ | — | | | $ | 0.17 | |
| CNH工業の希釈後の1株当たりの収益に帰することができます | $ | 0.40 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.81 | |
| 平均流通株(百万株) | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 1,355 | | | 1,354 | | | 1,355 | | | 1,354 | |
| 薄めにする | 1,360 | | | 1,361 | | | 1,360 | | | 1,360 | |
| | | | | | | |
| 発表された普通株1株当たりの現金配当金 | $ | 0.302 | | | $ | 0.132 | | | $ | 0.302 | | | $ | 0.132 | |
簡明総合財務諸表付記を参照
CNH工業会社
簡単な統合報告書です
総合収益
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | | (単位：百万) |
| 純収入 | $ | 552 | | | $ | 699 | | | $ | 888 | | | $ | 1,124 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジは収益を実現していない | 16 | | | (53) | | | (79) | | | (73) | |
| 退職計画資金状況の変化 | (25) | | | (17) | | | (50) | | | (34) | |
| 外貨換算 | 72 | | | 106 | | | 331 | | | 206 | |
| 権益法を用いた実体その他総合収益(損失)シェア | (20) | | | 2 | | | (29) | | | (21) | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | 43 | | | 38 | | | 173 | | | 78 | |
| 総合収益 | 595 | | | 737 | | | 1,061 | | | 1,202 | |
| 差し引く：非持株権益の総合収益 | 3 | | | 9 | | | 6 | | | 28 | |
| CNH工業会社の全面収益(赤字) | $ | 592 | | | $ | 728 | | | $ | 1,055 | | | $ | 1,174 | |
簡明総合財務諸表付記を参照
CNH工業会社
簡明合併現金フロー表
2022年および2021年6月30日まで6カ月
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 経営活動： | | | |
| 純収入 | $ | 888 | | | $ | 1,124 | |
| 差し引く：操業停止業務の純収益(赤字) | — | | | 247 | |
| 経営純収益を続ける | 888 | | | 877 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | |
| 減価償却と償却費用、減価償却と償却後の経営リース資産 | 167 | | | 147 | |
| 賃貸項目下資産の減価償却と償却費用を経営する | 105 | | | 123 | |
| 資産の損失を処分する | 16 | | | — | |
| 手形買い戻し損 | — | | | 8 | |
| 未合併子会社の未分配収入(赤字) | (13) | | | 11 | |
| 他の非現金プロジェクト | 89 | | | 46 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 条文 | (51) | | | 91 | |
| 所得税を繰延する | 27 | | | 6 | |
| 販売に関する貿易·融資売掛金，純額 | (963) | | | (495) | |
| 在庫、純額 | (1,164) | | | (620) | |
| 貿易応払い | 56 | | | 484 | |
| その他の資産と負債 | (315) | | | 123 | |
| 非持続的な経営活動によるキャッシュフロー | — | | | 570 | |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | (1,158) | | | $ | 1,371 | |
| 投資活動： | | | |
| 小売売掛金の増加 | (2,703) | | | (2,384) | |
| 小売売掛金の催促 | 2,392 | | | 2,377 | |
| 資産を売却して得た収益は，経営リース項下の資産を差し引く | 2 | | | 12 | |
| 不動産·建屋·設備および無形資産の支出は，経営賃貸項の下の資産を差し引く | (139) | | | (106) | |
| 賃貸項目下資産の支出を経営する | (252) | | | (235) | |
| 他にも | (300) | | | (276) | |
| 投資活動によるキャッシュフローは経営を中止する | — | | | (153) | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (1,000) | | | $ | (765) | |
| 融資活動： | | | |
| 長期債務収益 | 5,212 | | | 4,821 | |
| 長期債務を償還する | (4,888) | | | (5,533) | |
| その他金融負債純増(減額) | 203 | | | (216) | |
| 支払済み配当金 | (415) | | | (183) | |
| 他にも | (40) | | | — | |
| 融資活動からのキャッシュフローは経営を停止する | — | | | (370) | |
| 融資活動提供の現金純額 | $ | 72 | | | $ | (1,481) | |
| 為替レート変動が現金および現金等価物と制限的現金に及ぼす影響 | (175) | | | (170) | |
| 現金および現金等価物および制限現金の増加(減少) | (2,261) | | | (1,045) | |
| 現金および現金等価物と制限現金、年明け | 5,845 | | | 9,629 | |
| 現金および現金等価物と制限された現金、期末 | $ | 3,584 | | | $ | 8,584 | |
| 現金及び現金等価物と制限された現金、期末(生産停止業務) | — | | | 680 | |
| 現金および現金等価物と制限された現金、期末(継続業務) | $ | 3,584 | | | $ | 7,904 | |
CNH工業会社
簡明合併権益変動表
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ごく普通である
株 | | 在庫株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | その他の総合収益を累計する | | 非制御性
利益． | | 合計する | | 償還可能である
非制御性
利子 |
| (単位：百万) |
| 残高、2021年12月31日、前述したように | $ | 25 | | | $ | (84) | | | $ | 4,464 | | | $ | 4,818 | | | $ | (2,445) | | | $ | 30 | | | $ | 6,808 | | | $ | 45 | |
| エヴィコーグループが分割する | — | | | — | | | (3,044) | | | 1,464 | | | (52) | | | (22) | | | (1,654) | | | — | |
| 残高、2022年1月1日 | 25 | | | (84) | | | 1,420 | | | 6,282 | | | (2,497) | | | 8 | | | 5,154 | | | 45 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 333 | | | — | | | — | | | 333 | | | 3 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 130 | | | — | | | 130 | | | — | |
| 支払済み配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 在庫株を買い入れる | — | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | |
| 在庫株からの普通株の発行と株式ベースの補償増資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | |
| 他の変化 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (1) | | | (5) | | | — | |
| バランス、2022年3月31日 | $ | 25 | | | $ | (105) | | | $ | 1,434 | | | $ | 6,615 | | | $ | (2,367) | | | $ | 7 | | | $ | 5,609 | | | $ | 47 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 548 | | | — | | | — | | | 548 | | | 4 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | (1) | | | 43 | | | — | |
| 支払済み配当金 | — | | | — | | | — | | | (412) | | | — | | | — | | | (412) | | | (2) | |
| 在庫株を買い入れる | — | | | (19) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19) | | | — | |
| 在庫株からの普通株の発行と株式ベースの補償増資 | — | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | |
| 他の変化 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| バランス、2022年6月30日 | $ | 25 | | | $ | (121) | | | $ | 1,456 | | | $ | 6,751 | | | $ | (2,323) | | | $ | 6 | | | $ | 5,794 | | | $ | 49 | |
CNH工業会社
簡明合併権益変動表
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ごく普通である
株 | | 在庫株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | その他の総合収益を累計する | | 非制御性
利益． | | 合計する | | 償還可能である
非制御性
利子 |
| (単位：百万) |
| 残高、2021年1月1日 | $ | 25 | | | $ | (109) | | | $ | 4,388 | | | $ | 3,279 | | | $ | (2,676) | | | $ | 82 | | | $ | 4,989 | | | $ | 40 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 408 | | | — | | | 15 | | | 423 | | | 2 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | 2 | | | 40 | | | — | |
| 支払済み配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 在庫株からの普通株の発行と株式ベースの補償増資 | — | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | |
| 他の変化 | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | |
| バランス、2021年3月31日 | $ | 25 | | | $ | (105) | | | $ | 4,397 | | | $ | 3,687 | | | $ | (2,638) | | | $ | 99 | | | $ | 5,465 | | | $ | 41 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 690 | | | — | | | 5 | | | 695 | | | 4 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | — | | | 38 | | | — | |
| 支払済み配当金 | — | | | — | | | — | | | (180) | | | — | | | (1) | | | (181) | | | (1) | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | |
| 他の変化 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | (2) | | | — | |
| バランス、2021年6月30日 | $ | 25 | | | $ | (105) | | | $ | 4,411 | | | $ | 4,197 | | | $ | (2,600) | | | $ | 102 | | | $ | 6,030 | | | $ | 44 | |
簡明総合財務諸表付記を参照
CNH工業会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. 陳述の基礎
CNH工業会社(“CNH工業会社”または“会社”)は、オランダの法律に基づいて登録されて設立された。CNH工業会社はオランダアムステルダムに本部を置き、主要事務所はイギリスロンドンに設置されている。同社は2013年9月29日に設立され、フィアット工業会社(“フィアット工業”)とその持ち株子会社CNH Global N.V.(“CNH Global”)との業務合併取引の結果である。別の説明または文意が別に言及されている以外に、用語“CNH工業”と“会社”はCNH工業およびその子会社を意味する。
CNH工業会社及びその合併子会社の簡明総合財務諸表は当社が自発的に作成したものであり、監査を受けていない。報告書に含まれる簡明な総合財務諸表は自発的に作成されているが、それらはすべての重要な点で米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)が中期財務諸表を管理する規則および規定に適合している。米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、このような規則および法規によって許可された場合に濃縮または省略されている。正常な日常的な調整だけを含むすべての調整が含まれている。経営陣は、この開示は、提出日及び期間の財務状況、経営業績及び現金流量を公平に報告するのに十分であると信じている。これらの中期財務諸表は、会社が2021年12月31日までの年次報告Form 20-Fにおける財務諸表とその付記とともに読まなければならない。中期的な結果は必ずしも本財政年度の予想結果を代表するとは限らない。米国公認会計原則に従って財務諸表を作成する場合、管理層は報告金額及び関連付記と開示に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。新冠肺炎疫病は会社の業務に不確実性をもたらし、これは実際の結果と財務諸表を作成する際に使用される推定と仮定とは大きく異なる可能性があり、これらの推定と仮定は、商業権に関連する未来の現金流量、無期限寿命無形資産、確定性寿命無形資産、長期減値テストを含むが、これらに限定されない, 確定年金とその他の退職後の福祉支出と所得税の割引率とその他の仮定。推定された変化は，このような変化を引き起こすイベントや状況発生期間の経営結果に記録される.
この報告書のいくつかの財務情報は地理的地域ごとに列挙されている。2022年1月1日から、私たちの地理的地域は、(1)北米、(2)ヨーロッパ、中東、アフリカ、(3)南アメリカと(4)アジア太平洋地域である。以前の金額はこの地域と一致している。地理的名称は以下の意味を持つ
•北米.北米アメリカカナダメキシコ
•ヨーロッパ中東アフリカ欧州連合加盟国、欧州自由貿易協会、連合王国、ウクライナ、バルカン半島、ロシア、トルコ、アフリカ大陸、中東；
•南米.南米中央アメリカと南アメリカカリブ諸島
•アジア太平洋地域：アジア大陸(インド次大陸を含む)とオセアニア
生産運営を停止する
CNH Industrial N.V.は、2021年12月31日現在、商用車および特殊車事業、動力総成事業および関連金融サービス事業(総称して“エビコーグループ事業”または“ショッキング金属加工上の業務”と総称する)、および農業事業、建築業務、関連金融サービス事業(総称して“ショッキング金属加工外業務”と総称する)を有している。2022年1月1日から、エビコーグループ業務はオランダの法律を通じてエビコー実業会社から分離され、エヴィコーグループ(“エヴィコーグループ”)とエヴィコーグループ(“エヴィコーグループ”)はCNH実業から独立した上場会社となり、その普通株は汎欧取引所ミラノ取引所で取引され、汎欧取引所はBorsa Italiana S.p.A.によって組織と管理された監督管理された市場である。分割前のショッキングな金属加工業務の財務業績はすでに非持続経営として私たちの総合経営報告書に反映されている。また、ショッキング金属加工業務に関連する資産および負債は、前年に割り当てられた資産および負債のうち非持続的な業務を保有する簡明総合貸借対照表に分類される。CNH Industrial N.V.とエビコーグループが2022年1月1日に締結した分譲契約条項によると、ショッキング金属加工業務に関連する資産はエビコーグループに移転し、ショッキング維金属加工業務に関連する負債はエヴィコーグループが保持または負担する。
非連続性業務の財務影響を示すために、会社間取引による収入や費用がキャンセルされる。持続業務と不連続業務との間の取引から除外された金は全額非連続業務に割り当てられる。しかしながら、簡明総合経営報告書では、会社間取引のいかなる利益や損失も確認されていない。以下の各節では，非持続経営に含まれる損益表項目の金額を詳細に説明する。
持続業務と非継続業務との間の会社間取引は、総合財務状況表で抹消されました。分配のために保有する資産と分配のために保有する負債との純残高は、非持続経営の純権益である。この額は、CNH工業が2022年1月1日に発生した分割により減少した総株式に対応している。
非持続経営からのすべてのキャッシュフローは，キャッシュフロー表の経営活動，投資活動，融資活動の適切な項目に記載されている。キャッシュフローとは，第三者との取引によるキャッシュフローである.
次の表は、エビコーグループ業務の資産と負債を示し、割り当てられた資産の保有と分配のための負債に分類される
| | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 分配のための資産を保有する | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 961 | |
| 制限現金 | | 55 | |
| 売掛金純額 | | 165 | |
| 融資売掛金純額 | | 3,284 | |
| 在庫、純額 | | 3,005 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 3,221 | |
| 未合併子会社と付属会社への投資 | | 613 | |
| レンタル中の設備を経営する | | 66 | |
| 商誉，純額 | | 80 | |
| その他無形資産、純額 | | 141 | |
| 繰延税金資産 | | 1,059 | |
| その他の資産 | | 896 | |
| 分配のための総資産を保有する | | $ | 13,546 | |
| | |
| 分配のための負債 | | |
| 債務 | | 2,343 | |
| 貿易応払い | | 3,366 | |
| 繰延税金負債 | | 14 | |
| 年金、退職後福祉、その他離職後福祉 | | 560 | |
| その他負債 | | 5,609 | |
| 分配のための総負債 | | $ | 11,892 | |
キャンセル後、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非持続運営に含まれる運営レポートの内訳項目は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2021 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 収入.収入 | | | | |
| 純売上高 | | $ | 3,962 | | | $ | 7,532 | |
| 財務、利息、その他の収入 | | 43 | | | 92 | |
| 総収入 | | $ | 4,005 | | | $ | 7,624 | |
| コストと支出 | | | | |
| 販売原価 | | 3,401 | | | 6,459 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 267 | | | 488 | |
| 研究開発費 | | 165 | | | 296 | |
| 再編成費用 | | 3 | | | 4 | |
| 利子支出 | | 28 | | | 57 | |
| その他、純額 | | (75) | | | — | |
| 総コストと費用 | | $ | 3,789 | | | $ | 7,304 | |
| 未合併子会社と関連会社の所得税と権益前収益(赤字) | | 216 | | | 320 | |
| 所得税給付 | | (36) | | | (77) | |
| 未合併子会社と関連会社の収入権益 | | 5 | | | 4 | |
| 非持続経営の純収益 | | $ | 185 | | | $ | 247 | |
| | | | |
2021年6月30日までの6カ月間の非持続的業務のキャッシュフローは以下の通り
| | | | | | | | |
| | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2021 |
| (単位：百万) |
| 経営活動： | | |
| 操業停止業務純収益 | | $ | 247 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | |
| 減価償却と償却費用、経営リース資産と買い戻し承諾資産の減価償却と償却純額を差し引く | | 159 | |
| 賃貸資産の経営と買い戻し資産の売却を約束した減価償却と償却費用 | | 148 | |
| 資産処分損失 | | 2 | |
| 手形買い戻し損 | | — | |
| 未合併子会社は収入を分配していない | | 16 | |
| 他の非現金プロジェクト | | (48) | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | |
| 条文 | | 60 | |
| 所得税を繰延する | | (7) | |
| 販売に関する貿易·融資売掛金，純額 | | 151 | |
| 在庫、純額 | | (585) | |
| 貿易応払い | | 322 | |
| その他の資産と負債 | | 105 | |
| 非連続的な経営活動によるキャッシュフロー | | $ | 570 | |
| 投資活動： | | |
| 小売売掛金の増加 | | (14) | |
| 小売売掛金の催促 | | 20 | |
| 資産を売却して得られる収益は，経営リース資産と買い戻し承諾資産を差し引いた純額 | | 1 | |
| 不動産、建屋と設備及び無形資産支出、経営リース下の資産及び買い戻し承諾の下で売却された資産を差し引く | | (97) | |
| 経営リース下の資産支出と買い戻し承諾下で売却された資産 | | (371) | |
| 他にも | | 308 | |
| 非持続的経営投資活動が提供するキャッシュフロー | | $ | (153) | |
| 融資活動： | | |
| 長期債務収益 | | 1,566 | |
| 長期債務を償還する | | (2,068) | |
| その他の金融負債の純減少 | | 132 | |
| 支払済み配当金 | | — | |
| 非持続的な経営融資活動によるキャッシュフロー | | $ | (370) | |
企業合併
2021年11月30日、CNH実業は瑞文実業会社(以下、瑞文)を買収した。カラスも含めて三つ業務部門：応用技術、エンジニアリング映画、Aerostar。瑞文の買収はすでに買収会計方法に従って業務合併として入金されている。CNH実業は、2021年12月31日現在、買収日までに買収された資産と負担した負債の公正価値の初歩的な推定を記録しており、#ドルを含む1.310億ドル0.5初歩的な商業権と無形資産はそれぞれ10億ドルだ。2022年6月30日現在、買収された資産と負担する負債の推定値は最終的には確定していない。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の応用技術実績は、会社の農業部門に含まれている。工事映画事業部は2022年6月30日までに販売され、2022年7月31日現在、Aerostar事業部が販売されている。第2四半期には、いくつかの評価値をさらに最適化し、工事映画部門の販売を記録したため、いくつかの計量期調整を記録した
2021年12月30日、CNH工業はこれまで発表された買収を完了した90Sampierana S.p.A.の持分率(“Sampierana”)。CNH工業社は、2021年12月31日現在、買収日までに買収された資産と負担する負債の公正価値の初歩的な推定を記録しており、その中には約#ドルが含まれている51100万ドルの初歩的な名声。資産の評価
2022年6月30日現在、買収と負担の負債はまだ決定されておらず、2022年6月30日までの3カ月間にはいかなる試算期間調整も記録されていない。Sampieranaの結果は会社の建築部分に含まれている。
CNH実業は2022年5月16日、農業噴霧ブームと噴霧ブーム部品を生産する会社である専門企業有限責任会社を買収した。特産企業の業績は会社の農業部門に含まれるだろう。
2. 新会計公告
2022年に採択され
ありません
まだ採用されていない
中間価格改革
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました中間価格改革(特別テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響を促進する(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04は、米国公認会計原則を契約修正、ヘッジ関係、および参照金利改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされていれば、一時的に選択可能な方便および例外を提供する。ASU 2020-04は、2020年3月12日から2022年12月31日まで採用することができ、2020年3月12日の移行期間の開始時またはその後を含む任意の日に適用することができる。2022年6月30日現在、会社はASU 2020-04を採用していない。ASU 2020−04年度は会社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想される
企業合併で取得した収入、契約、資産、負債
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(特別テーマ805)：顧客との契約から契約資産および契約負債を計算する(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08は、企業合併で取得した契約資産および契約負債の確認および計量を取得者に要求する取引先と契約した収入(特別テーマ606)購入者は、購入日に公正価値で購入された収入、契約、資産、および負債が何であるかを決定するために使用される。ASU 2021−08は2022年12月15日以降の財政年度に発効し，これらの財政年度内の移行期間を含めて早期採用を許可している。同社は現在、この技術を採用するタイミングと私たちの総合財務諸表への影響を評価している。
問題債務再構築とVintage開示
FASBは2022年3月、ASU 2022-02、金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示(“ASU 2022-02”)を発表した。ASU 2022-02は、ASC 310-40における債権者問題に対する債務再編(TDR)の会計指導を廃止し、起源年別に当期総償却を開示することを要求する陳年開示に関する指導意見を修正した。ASU 2022−02は2022年12月15日以降に開始された財政年度に有効であり，これらの財政年度内の過渡期を含む。早期養子縁組を許可する。各エンティティはTDRに関する指導意見を選択し、前向きあるいは修正後の遡及性移行を採用することができる。開示に関連した修正案は前向きに採択されなければならない。同社は現在、私たちの連結財務諸表を採用した影響を評価している。
私たちはまた財務会計基準委員会が発表した他の新しい会計声明を採用するつもりだ。私たちはこれらの会計声明のいずれも私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。
3. 収入.収入
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 農業 | $ | 4,722 | | | $ | 3,970 | |
| 建設 | 891 | | | 808 | |
| 淘汰やその他 | — | | | — | |
| 工業活動総量 | $ | 5,613 | | | $ | 4,778 | |
| 金融サービス | 471 | | | 392 | |
| 淘汰やその他 | (2) | | | 4 | |
| 総収入 | $ | 6,082 | | | $ | 5,174 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 農業 | $ | 8,099 | | | $ | 7,008 | |
| 建設 | 1,694 | | | 1,464 | |
| 淘汰やその他 | — | | | — | |
| 工業活動総量 | $ | 9,793 | | | $ | 8,472 | |
| 金融サービス | 937 | | | 789 | |
| 淘汰やその他 | (3) | | | 9 | |
| 総収入 | $ | 10,727 | | | $ | 9,270 | |
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入を主な出所別に示しています
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 収入は： | | | |
| 貨物販売 | $ | 5,604 | | | $ | 4,774 | |
| サービスやその他の収入を提供する | 9 | | | 4 | |
| | | |
| 商品·サービス販売収入 | 5,613 | | | 4,778 | |
| 財務と利子収入 | 271 | | | 221 | |
| レンタル料やその他の収入を経営しています | 198 | | | 175 | |
| 財務、利息、その他の収入 | 469 | | | 396 | |
| 総収入 | $ | 6,082 | | | $ | 5,174 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 収入は： | | | |
| 貨物販売 | $ | 9,778 | | | $ | 8,463 | |
| サービスやその他の収入を提供する | 15 | | | 9 | |
| | | |
| 商品·サービス販売収入 | 9,793 | | | 8,472 | |
| 財務と利子収入 | 512 | | | 445 | |
| レンタル料やその他の収入を経営しています | 422 | | | 353 | |
| 財務、利息、その他の収入 | 934 | | | 798 | |
| 総収入 | $ | 10,727 | | | $ | 9,270 | |
他の負債に記録されている契約負債は#ドルだ26百万ドルとドル20それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日である。契約責任は主に延長保証/保守と修理契約に関するものである
2022年6月30日現在，余剰履行債務に割り当てられた取引価格総額は約$である21百万ドル152021年12月31日まで100万円)。同社は確認収入の約1割を見込んでいる29%和87次の年の残存履行債務の割合12そして36月，別れ30%和892021年12月31日現在のパーセンテージ)は、残りはその後に確認されている。
4. 可変利子実体
当社の合併はすでに可変権益実体(“VIE”)と確定し、当社はその主要な受益者である各種証券化信託及び融資手配である。当社には，VIEの経済表現に最も大きな影響を与えるVIEの活動を指導する権利もあれば，VIEに重大な影響を与える可能性のある損失や利益を得る権利を担う義務もある。VIEの詳細については、“付記9：入金”を参照されたい
次の表は、本報告に含まれる簡明総合貸借対照表に含まれる統合VIEのいくつかの資産および負債を示す。次の表の資産には、合併VIE債務の返済に使用可能な資産のみが含まれています。下表に記載されている負債には、総合VIEの第三者負債が含まれているが、債権者はその等の負債に対して当社の一般信用追徴権を有していない。
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 制限現金 | $ | 709 | | | $ | 736 | |
| 融資売掛金 | 8,926 | | | 8,838 | |
| 総資産 | $ | 9,635 | | | $ | 9,574 | |
| 債務 | $ | 8,632 | | | $ | 8,528 | |
| 総負債 | $ | 8,632 | | | $ | 8,528 | |
5. 1株当たりの収益
会社の1株当たり基本収益(“EPS”)の計算方法は、純収入を当期発行普通株で割った加重平均である。
希釈1株当たり収益は、希釈証券が普通株に変換されると起こりうる希釈を反映している。株式オプション、制限株式単位、業績株単位は希釈性証券とみなされる。
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の残高は以下のとおりである(単位は百万で、1株当たり金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| CNH工業会社の純収入 | $ | 548 | | | $ | 690 | | | $ | 881 | | | $ | 1,098 | |
| CNH工業会社が経営を続けている純収益(赤字) | $ | 548 | | | $ | 513 | | | $ | 881 | | | $ | 873 | |
| CNH工業会社の非持続経営の純収益(赤字) | $ | — | | | $ | 177 | | | $ | — | | | $ | 225 | |
| 普通株主は1株当たり基本収益(損失)： | | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本(百万) | 1,355 | | | 1,354 | | | 1,355 | | | 1,354 | |
| 継続的に運営する | $ | 0.40 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.64 | |
| 生産経営を停止する | $ | — | | | $ | 0.13 | | | $ | — | | | $ | 0.17 | |
| CNH工業会社の基本的な1株当たりの収益。 | $ | 0.40 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.81 | |
| 普通株株主は1株当たりの減額収益を占めるべきだ | | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本(百万) | 1,355 | | | 1,354 | | | 1,355 | | | 1,354 | |
株式補償計画(1)(単位：百万) | 5 | | | 7 | | | 5 | | | 6 | |
| 加重平均発行普通株式-希釈後(百万) | 1,360 | | | 1,361 | | | 1,360 | | | 1,360 | |
| 継続的に運営する | $ | 0.40 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.64 | |
| 生産経営を停止する | $ | — | | | $ | 0.13 | | | $ | — | | | $ | 0.17 | |
| CNH工業の希釈後の1株当たりの収益に帰することができます | $ | 0.40 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.81 | |
(1)2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月886千和さん861逆償却の影響により、千株は1株当たりの償却収益の計算から除外された。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月437千和さん232逆償却の影響により、千株は1株当たりの償却収益の計算から除外された。
6. 従業員福祉計画と退職後福祉
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のCNH工業会社の固定収益年金計画と退職後の健康·生命保険計画の定期純収益コストの構成要素をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 医療保健 | | 他にも |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| サービスコスト | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 利子コスト | 7 | | | 4 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 予想資産収益率 | (12) | | | (14) | | | (2) | | | (1) | | | — | | | — | |
| 償却： | | | | | | | | | | | |
| 以前のサービスポイント | — | | | — | | | (32) | | | (34) | | | — | | | — | |
| 精算損失 | 5 | | | 7 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 定期純収益コスト | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | (30) | | | $ | (32) | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 医療保健 | | 他にも |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| サービスコスト | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 利子コスト | 14 | | | 9 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 予想資産収益率 | (24) | | | (27) | | | (3) | | | (3) | | | — | | | — | |
| 償却： | | | | | | | | | | | |
| 以前のサービスポイント | — | | | — | | | (63) | | | (68) | | | — | | | — | |
| 精算損失 | 10 | | | 13 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 定期純収益コスト | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | (60) | | | $ | (65) | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
2021年12月31日現在、総合貸借対照表で確認された純額は、以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金.年金 | | 医療保健 | | 他にも |
| | 2021年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| その他の資産 | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 年金、退職後福祉、その他離職後福祉 | | (409) | | | (141) | | | (125) | |
| 年末確認純負債 | | $ | (369) | | | $ | (141) | | | $ | (125) | |
2018年2月20日、CNH工業会社は、米国最高裁判所がそれに有利な裁決を下し、リスがCNH工業会社とCNH工業米国有限責任会社を訴えることを支持すると発表した。この決定は、CNH工業会社が以前、あるUAW Union社の退職者に提供していた様々な退職者医療福祉を終了または修正することを可能にする。2018年4月16日、CNH工業は、UAW代表の既存合格CNH工業退職者に提供される福祉と一致するように、適用退職者に提供される福祉(“福祉改正”)を修正することを決定したと発表した。福祉修正は計画負債を#ドル減少させた527百万ドルです。この金は他の全面収益(“保監所”)から損益表に償却される4.5年数，すなわち在職者資格条件に達した平均サービス年数である。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月30百万ドルとドル60百万ドルの償却(“福祉改正償却”)はそれぞれ他の純額で税引き前収益として記録されている
CNH工業は2021年に米国の定年退職者医療計画の計画変化を伝えた。計画の変化は計画負債を#ドル減少させた100百万ドルです。この金は保監から損益計算書に償却されるであろう4年数，すなわち在職者資格条件に達した平均サービス年数である。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月6百万ドルとドル12100万ドルの償却はそれぞれ他の純額の税引き前収益として記録されている。
7. 所得税
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の実質税率は30.3%和23.7%です。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の実質税率は31.5%和24.5%です。2022年6月30日までの3カ月間の2022年実税率は，瑞文工程薄膜部門の独立税費売却の負の影響を受け，今期の実税率を引き上げた4.4%です。2022年6月30日までの6カ月間の有効税率は、繰延税項目の優遇が確認されていない税前損失の増加と、ある繰延税金資産の廃止確認の負の影響を受けており、いずれもロシアと関係がある。また，2022年6月30日までの6カ月間，瑞文工程薄膜部門の売却に関する単独税費および税収割引が確認されていない単独税費が高い有効税率となった。レイブンエンジニアリング映画部門の売却の影響2022年6月30日までの6カ月間の有効税率を引き上げた2.7%.
すべての財務報告期間と同様に、同社はその繰延税金資産の現金化能力を評価し、これらの資産は世界のすべての地域の複数の税務管轄区域に関連している。同社は2022年6月30日までの6カ月間、期初にロシア繰延税金資産を確認した評価を変更した。また、同社は同管轄区の今年度の税引き前損失に関する繰延税金資産を確認することができない。この2つの合計は，当社の2022年6月30日までの6カ月間の当期有効税率を増加させる1.5%.
同社は世界各地の多くの司法管轄区で業務を展開し、定期的に所得税監査を受けている。各種監査が終了したり、適用された訴訟時効が満了したりするにつれて、会社の未確認税収割引額は今後12カ月以内に変化する可能性がある。しかし，これらの変化は会社の経営業績，貸借対照表やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
8. 市場情報を細分化する
会社がその運営を管理する運営部門は、会社の首席運営決定者(“CODM”)に基づいて業績評価や資源配分決定のための内部報告に基づいている。これらの部門は会社が提供する製品やサービスに基づいて組織されている。CNH工業社は以下の製品を持っている三つ細分化市場を運営する：
農業全線の農業機械と器具を設計、製造と流通し、二輪と四輪駆動トラクター、クローラトラクター(Quadtrac)を含む®)、コンバイン、ブドウおよびサトウキビ収穫機、干し草および飼料設備、栽培および播種装置、整地および耕作工具、ならびに材料処理装置。農業設備は新オランダ農業とケスIHブランドで販売され，ヨーロッパではSteyr，Kongskilde，Σverumブランドで販売され，Millerブランドで販売され，主に北米とオーストラリアで販売されている
建設 掘削機、クローラ式ブルドーザー、平面機、車輪式積載機、逆ヘラ積載機、スリップステアリング積載機、およびコンパクトクローラ積載機を含む全シリーズの建築設備を設計、製造および流通する。建築設備はケス建築設備、新オランダ建築とEurocomachブランドで販売されている。
金融サービスCNH工業ブランド販売店で販売されている新規および中古の農業·建築設備を購入またはレンタルするための小売融資を顧客に提供し、管理する。また、金融サービス会社はCNH工業ブランドディーラーに卸売融資を提供している。卸売り融資は主に平面図融資から構成され、ディーラーが代表的な製品在庫を購入と維持することを許可する。金融サービス会社はまた、CNH実業会社に貿易売掛金保証サービスを提供している。CNH工業金融サービス会社のヨーロッパ業務はエビコーグループの金融サービス部門が支援している。CNH工業会社はエビコーグループの南米、アジア太平洋地域、北米地域の会社に金融サービスを提供している
当組織が行っている活動二つ工業部門農業·建築業および会社機能を総称して“工業活動”と呼ぶ
各報告支部の収入は，当該支部が業務活動により直接発生または占めるべき収入であり，第三者との取引の収入および他の支部と取引された収入を含め，正常市場価格で確認される。分部支出とは，各支部と第三者および他の運営支部の業務活動による支出，あるいはそれ以外の場合にはその支部に直接帰属することができる支出である.他の業務部門との業務活動による費用は正常市場価格で確認します。
CODMは工業活動部門を参照して、部門の業績を評価し、調整後の利税前利益に基づいて資源分配決定を行う。当社は、調整後の利税前利益は、工業活動部門の内在的な収益力をより全面的に反映していると考えている。調整後の工業活動利息前利益(損失)は、所得税、金融サービス業績、工業活動利息支出(純額)、為替損益、年金とその他の退職後の福祉コストの財務と非サービス部分、再編費用といくつかの非日常的項目と定義される。特に、非日常的なプロジェクトは特別に開示されたプロジェクトであり、経営陣はこれらのプロジェクトは希少または離散的なイベントであり、性質的にはあまり見られず、進行している業務活動を反映することはできないと考えている。
金融サービスを参照して、CODMはアメリカ公認会計原則に基づいて作成した純収入に基づいてこの部門の業績を評価し、資源分配について決定した。
次の表には、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の工業活動調整後の利税前利益と純収入の入金が含まれており、これは最も比較可能な米国公認会計基準財務指標である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) | | (単位：百万) |
| 農業 | | $ | 663 | | | $ | 582 | | | $ | 1,089 | | | $ | 981 | |
建設 | | 34 | | | 24 | | | 66 | | | 49 | |
| 未分配プロジェクト、相殺その他 | | (43) | | | (34) | | | (72) | | | (65) | |
| 工業活動調整後の利税前利益総額 | | $ | 654 | | | $ | 572 | | | $ | 1,083 | | | $ | 965 | |
| 金融サービス純収入 | | 95 | | | 85 | | | 177 | | | 163 | |
| 金融サービス業所得税 | | 38 | | | 26 | | | 74 | | | 52 | |
| 工業活動利息支出利息収入と相殺の純額を差し引く | | (35) | | | (31) | | | (70) | | | (71) | |
| 工業活動純為替収益 | | 13 | | | (4) | | | — | | | (15) | |
年金の財務及び非サービス部分及び工業活動のその他離職後福祉費(1) | | 40 | | | 35 | | | 77 | | | 70 | |
| 工業活動の改制費用 | | (6) | | | (5) | | | (8) | | | (6) | |
工業活動の他の離散プロジェクト(2) | | (19) | | | (12) | | | (58) | | | (13) | |
| 税引き前収益 | | $ | 780 | | | $ | 666 | | | $ | 1,275 | | | $ | 1,145 | |
| 所得税給付 | | (228) | | | (152) | | | (387) | | | (268) | |
| 操業停止業務純収益 | | — | | | 185 | | | — | | | 247 | |
| 純収益(赤字) | | $ | 552 | | | $ | 699 | | | $ | 888 | | | $ | 1,124 | |
(1)本プロジェクトは税引前収益#ドルを含む30百万ドルとドル602022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、償却約により4.5ドルの年527米国の2018年の医療計画改正による積極的な影響は100万ドル、税引前収益は6百万ドルとドル122022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、償却が超過したため4ドルの年1012021年の米国の医療計画の改正は100万の積極的な影響をもたらした
(2)2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、本プロジェクトは$を含む3百万ドルとドル6エビコーグループの事業を剥離することによる百万ドルの分離コストと16百万ドルとドル8販売対象の2つのRaven業務の活動による損失を保留し、工事映画部門の損失を含む。2022年6月30日までの6ヶ月間、このプロジェクトには#ドルも含まれている44百万ドルの資産減記。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、本プロジェクトは#ドルを含みます8百万ドルとドル9私たちはエビコーグループの業務による百万ドルの分離コストを剥離しました。
9. 売掛金
融資売掛金，純額
2022年6月30日と2021年12月31日までの融資売掛金の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 小売する | $ | 10,255 | | | $ | 9,955 | |
| 卸売 | 6,249 | | | 5,373 | |
| 他にも | 33 | | | 48 | |
| 合計する | $ | 16,537 | | | $ | 15,376 | |
当社は、売掛金が履行または不履行に分類されているか否かに基づいて、その融資売掛金の信用品質を評価し、監視している。融資売掛金が満期日にも必要な元金と利息を受け取っていない場合は、期限を超えたものとする。報告書の延滞融資売掛金が超過した30期限を数日超過する.不良融資売掛金とは、会社が課税融資収入を停止した融資をいう。これらの売掛金は通常超過します90期限を数日超過する.不良債権の財務収入は現金ベースで確認します。利息を利息収入に記入しなければならない.2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、利息収入を打ち消すことは重要ではない。売掛金が契約上当期であり、回収可能であれば、利息を回復する。以前一時停止した収入はこの時に確認します。小売融資売掛金の期限が1年より大きいため、北米、南米、アジア太平洋地域の業績/不良情報は起源年ごとに報告されている。
2022年6月30日と2021年12月31日までの融資売掛金齢は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 31-60日
期限が過ぎた | | 61-90日
期限が過ぎた | | 過去の合計
期限が切れる | | 現在のところ | | 合計する
パフォーマンス | | -ではない
パフォーマンス | | 合計する |
| 小売する | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | $ | 1,782 | | | $ | — | | | $ | 1,782 | |
| 2021 | | | | | | | | | 2,614 | | | — | | | 2,614 | |
| 2020 | | | | | | | | | 1,316 | | | — | | | 1,316 | |
| 2019 | | | | | | | | | 667 | | | — | | | 667 | |
| 2018 | | | | | | | | | 369 | | | — | | | 369 | |
| 2018年前 | | | | | | | | | 167 | | | 1 | | | 168 | |
| 合計する | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 6,896 | | | $ | 6,915 | | | $ | 1 | | | $ | 6,916 | |
| 南米.南米 | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | $ | 428 | | | $ | — | | | $ | 428 | |
| 2021 | | | | | | | | | 798 | | | 1 | | | 799 | |
| 2020 | | | | | | | | | 452 | | | 1 | | | 453 | |
| 2019 | | | | | | | | | 241 | | | 1 | | | 242 | |
| 2018 | | | | | | | | | 142 | | | 1 | | | 143 | |
| 2018年前 | | | | | | | | | 104 | | | — | | | 104 | |
| 合計する | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 2,131 | | | $ | 2,165 | | | $ | 4 | | | $ | 2,169 | |
| アジア太平洋地域 | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | $ | 284 | | | $ | — | | | $ | 284 | |
| 2021 | | | | | | | | | 428 | | | 1 | | | 429 | |
| 2020 | | | | | | | | | 253 | | | 2 | | | 255 | |
| 2019 | | | | | | | | | 108 | | | 1 | | | 109 | |
| 2018 | | | | | | | | | 54 | | | 1 | | | 55 | |
| 2018年前 | | | | | | | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| 合計する | $ | 8 | | | $ | 10 | | | $ | 18 | | | $ | 1,122 | | | $ | 1,140 | | | $ | 5 | | | $ | 1,145 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 17 | | | $ | 25 | |
| 総小売額 | $ | 61 | | | $ | 10 | | | $ | 71 | | | $ | 10,157 | | | $ | 10,228 | | | $ | 27 | | | $ | 10,255 | |
| 卸売 | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,699 | | | $ | 2,699 | | | $ | — | | | $ | 2,699 | |
| 南米.南米 | — | | | — | | | — | | | 962 | | | 962 | | | — | | | 962 | |
| アジア太平洋地域 | 3 | | | 1 | | | 4 | | | 477 | | | 481 | | | 6 | | | 487 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 5 | | | — | | | 5 | | | 2,096 | | | 2,101 | | | — | | | 2,101 | |
| 総卸量 | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 6,234 | | | $ | 6,243 | | | $ | 6 | | | $ | 6,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 31-60日
期限が過ぎた | | 61-90日
期限が過ぎた | | 過去の合計
期限が切れる | | 現在のところ | | 合計する
パフォーマンス | | -ではない
パフォーマンス | | 合計する |
| 小売する | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | $ | 3,159 | | | $ | — | | | $ | 3,159 | |
| 2020 | | | | | | | | | 1,688 | | | 1 | | | 1,689 | |
| 2019 | | | | | | | | | 901 | | | 1 | | | 902 | |
| 2018 | | | | | | | | | 531 | | | — | | | 531 | |
| 2017 | | | | | | | | | 229 | | | — | | | 229 | |
| 2017年前 | | | | | | | | | 73 | | | — | | | 73 | |
| 合計する | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 6,568 | | | $ | 6,581 | | | $ | 2 | | | $ | 6,583 | |
| 南米.南米 | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | $ | 881 | | | $ | — | | | $ | 881 | |
| 2020 | | | | | | | | | 524 | | | — | | | 524 | |
| 2019 | | | | | | | | | 295 | | | — | | | 295 | |
| 2018 | | | | | | | | | 190 | | | — | | | 190 | |
| 2017 | | | | | | | | | 105 | | | — | | | 105 | |
| 2017年前 | | | | | | | | | 72 | | | — | | | 72 | |
| 合計する | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2,066 | | | $ | 2,067 | | | $ | — | | | $ | 2,067 | |
| アジア太平洋地域 | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | $ | 579 | | | $ | — | | | $ | 579 | |
| 2020 | | | | | | | | | 357 | | | 4 | | | 361 | |
| 2019 | | | | | | | | | 167 | | | 1 | | | 168 | |
| 2018 | | | | | | | | | 99 | | | 1 | | | 100 | |
| 2017 | | | | | | | | | 45 | | | — | | | 45 | |
| 2017年前 | | | | | | | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 合計する | $ | 10 | | | $ | 8 | | | $ | 18 | | | $ | 1,234 | | | $ | 1,252 | | | $ | 6 | | | $ | 1,258 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 43 | | | $ | 47 | | | $ | — | | | $ | 47 | |
| 総小売額 | $ | 28 | | | $ | 8 | | | $ | 36 | | | $ | 9,911 | | | $ | 9,947 | | | $ | 8 | | | $ | 9,955 | |
| 卸売 | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,339 | | | $ | 2,339 | | | $ | — | | | $ | 2,339 | |
| 南米.南米 | — | | | — | | | — | | | 633 | | | 633 | | | 22 | | | 655 | |
| アジア太平洋地域 | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 446 | | | 449 | | | — | | | 449 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 5 | | | 1 | | | 6 | | | 1,924 | | | 1,930 | | | — | | | 1,930 | |
| 総卸量 | $ | 7 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 5,342 | | | $ | 5,351 | | | $ | 22 | | | $ | 5,373 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の信用損失(活動)は、以下のように準備されている(単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| 小売する | | 卸売 |
| 期初残高 | $ | 244 | | | $ | 74 | |
| 規定 | 14 | | | (4) | |
| 帳簿を残して回収した純額を差し引く | (8) | | | (5) | |
| 外貨換算その他 | (4) | | | (4) | |
| 期末残高 | $ | 246 | | | $ | 61 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| 小売する | | 卸売 |
| 期初残高 | $ | 220 | | | $ | 65 | |
| 規定 | 26 | | | 3 | |
| 帳簿を残して回収した純額を差し引く | (9) | | | (5) | |
| 外貨換算その他 | 9 | | | (2) | |
| 期末残高 | $ | 246 | | | $ | 61 | |
At June 30, 2022信用損失準備金には準備金が#ドル増加することが含まれている15百万はロシア国内の売掛金です。当社は引き続き東欧の情勢を監視し、今後一定期間内に必要に応じてマクロ経済要素と品質要因を更新する。信用損失準備金は販売、一般と行政費用に計上される。
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、および2021年12月31日までの年間の信用損失対策活動は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| 小売する | | 卸売 |
| 期初残高 | $ | 220 | | | $ | 69 | |
| 規定 | 1 | | | — | |
| 帳簿を残して回収した純額を差し引く | (3) | | | (1) | |
| 外貨換算その他 | 8 | | | 5 | |
| 期末残高 | $ | 226 | | | $ | 73 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 小売する | | 卸売 |
| 期初残高 | $ | 231 | | | $ | 62 | |
| 規定 | 6 | | | 4 | |
| 帳簿を残して回収した純額を差し引く | (6) | | | (1) | |
| 外貨換算その他 | (5) | | | 8 | |
| 期末残高 | $ | 226 | | | $ | 73 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの12ヶ月間 |
| 小売する | | 卸売 |
| 期初残高 | $ | 231 | | | $ | 62 | |
| 規定 | 22 | | | 6 | |
| 帳簿を残して回収した純額を差し引く | (22) | | | 1 | |
| 外貨換算その他 | (11) | | | (4) | |
| 期末残高 | $ | 220 | | | $ | 65 | |
2021年6月30日と2021年12月31日に、信用損失準備はすべて準備金の放出によって減少し、これは主に農業の将来性の改善、及び新冠肺炎疫病の信用条件に対する期待影響が低下したためである。
問題債務再編
売掛金の再編は問題債務再編(TDR)を構成しており、すなわち貸手は財務困難を経験している借り手に本来考慮しない特許権を提供している。担保ベースの貸金者として、同社は通常、売掛金を再編するのではなく、担保を回収する。したがって、小売売掛金については、通常、破産裁判所手続きに応じて割引が提供される。卸売り売掛金については、付与された特典には、契約満期日の延長、利上げのみの期限への組み入れ、契約金利の市場金利未満への修正、利息と元本の免除が含まれる可能性がある。
TDRは他の売掛金とともに審査され，経営陣が信用損失を継続的に評価する十分性の一部として検討されている。TDRによる信用損失準備は、最も可能な返済源に基づいて計算され、通常は担保の清算である。担保価値を決定する際には、当社は設備担保の現在の公平な市場価値を推定し、追加担保や第三者担保などの信用増強措置を考慮する。
売掛金をTDR分類から削除する前に、借り手の審査を行う必要があります。信用審査に基づいて借り手の将来の債務履行能力への懸念があれば、TDR分類は売掛金から削除されることはない。
CNH工業の小売と卸売TDRは2022年6月30日と2021年6月30日までどうでもいい。
金融資産の移転
CNH実業会社はその多くの金融売掛金を証券化計画或いは保存取引に移した。
証券化取引は一連の売掛金を証券化ツールに販売する必要がある。この特別目的実体(“特殊目的実体”)は、資産担保証券(すなわち、その返済及び利息流量がポートフォリオによるキャッシュフローに依存する証券)を発行することにより、売掛金の購入に資金を提供する。証券化計画で使用される特殊目的実体は、CNH工業会社の簡明合併財務諸表に含まれる他のエンティティとは異なり、それらが保有する資産は、CNH工業会社の資産と法的に分離されているからである。CNH工業は破産分析の目的で、実際の販売方法で売掛金をSPEに売却し、SPEは独立した法的実体である。受取金が特殊目的企業に譲渡される場合、入金及びそれに由来するいくつかのキャッシュフローは、特殊目的企業債権者に対する債務の履行に制限される。SPEは現金残高の所有権を持ち，SPE投資家の利益にも制限がある.SPE売掛金におけるCNH実業の権益は第三者投資家の権益に属する。上述したいずれの取引においても直接または間接的に売却または譲渡された受取金は、特殊目的エンティティのすべての債務が履行または受取金が特殊目的エンティティから除去されるまで、CNH工業会社の債権者の支払いに使用することができない。
一部の証券化信託もVIEであるため，VIEは合併されており，CNH工業会社はVIEの経済表現に最も重要な活動を指導する権限があり，損失を吸収したり，VIEに大きな意味を持つ可能性のある利益を得る権利があるからである。
信託会社が発行した資産保証証券の保有者がCNH工業会社にこれらの証券を返還することを許可していない請求権条項は、CNH工業会社が提供する慣例的な陳述及び担保が、信託会社から陳述及び担保の売掛金を買い戻す義務につながる可能性があるにもかかわらず、これらの証券をCNH工業会社に返還することができる。また、CNH産業は、信託発行されたいかなる証券も保証しない。これらの信託基金の有効期限は限られており、通常、投資家に不足している金額が最終的に分配されたり、CNH工業会社が事業者としての清算引受選択権を行使した場合には終了する。
さらに、保証取引は、請求権があってもよく、請求権がなくてもよく、追加権のない譲渡は、延期支払い条項(例えば、購入価格の一部の支払いは、受取金から徴収された総金額に依存する)を含み、これは、譲渡者が損失を優先的に分担することを意味する第1の損害賠償を要求するか、または譲渡された入金によって生じる現金流量の重大なリスクを保留することを要求する。
催促に関連するリスクやリターンは実質的に移行していないため、本グループは引き続きその総合財務状況表でこのように移転した売掛金を確認し、資産担保融資項目の下で同じ金額の財務負債を確認するため、当該等の取引は資産確認資格を取り消す資格を満たしていない
上記融資売掛金に含まれるこのような制限された資産の帳簿金額は、2022年6月30日と2021年12月31日までに以下のようになる(単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 制限受取金 |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 小売手形と融資リース売掛金 | $ | 6,972 | | | $ | 6,878 | |
| 売掛金を卸す | 3,921 | | | 3,443 | |
| 合計する | $ | 10,893 | | | $ | 10,321 | |
10. 在庫品
2022年6月30日と2021年12月31日までの在庫には、
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 原料.原料 | $ | 1,972 | | | $ | 1,517 | |
| 製品の中で | 944 | | | 570 | |
| 完成品 | 2,557 | | | 2,129 | |
| 総在庫 | $ | 5,473 | | | $ | 4,216 | |
11. 賃貸借証書
借受人
同社は主に建物、建屋と機械、車両、IT設備、機械の賃貸契約を経営している
12ヶ月以下の賃貸は貸借対照表に計上されません。これらのレンタルについて、会社はレンタル期間内に直線原則でレンタル料金が#ドルであることを確認した2百万ドルとドル22022年と2021年6月30日までの3ヶ月で100万ドルに達しました3百万ドルとドル32022年と2021年6月30日までの6ヶ月間で
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月間、当社が発生した経営リース支出は19百万ドルとドル18それぞれ百万ドルとドルです35百万ドルとドル34それぞれ2022年と2021年6月30日までの6カ月間で100万に達した。
当社は2022年6月30日までに約1ドルを記録しました226100万ドルの使用権資産と227関連賃貸負債はそれぞれ他の資産と他の負債に計上される。2022年6月30日、運営リースの加重平均残存リース年期(余剰リース年及び賃貸負債残高による計算)及び加重平均割引率は、6.1年和3.6%です。
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、賃貸債務と引き換えに経営する賃貸資産は#ドル73百万ドルとドル19それぞれ100万ドルです経営リース債務の額に計上された経営現金の流出は#ドルであった35百万ドルとドル34それぞれ2022年と2021年6月30日まで。
貸出し人
同社は主にその金融サービス部門を通じ、経営リースに応じて小売顧客に設備をレンタルしている。私たちのレンタル契約は普通以下の条項があります3至れり尽くせり5テナントがレンタル期間日に設備の選択を購入できる年。非レンタル分の収入は単独で入金します。
12. 未合併子会社と付属会社への投資
2022年6月30日と2021年12月31日までの未合併子会社と付属会社への投資概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 権益法 | $ | 271 | | | $ | 286 | |
| コスト法 | 48 | | | 47 | |
| 合計する | $ | 319 | | | $ | 333 | |
13. 営業権とその他の無形資産
2022年6月30日までの6ヶ月間の営業権帳簿額面の変動状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農業 | | 建設 | | 金融
サービス.サービス | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 2022年1月1日の残高 | $ | 3,020 | | | $ | 49 | | | $ | 141 | | | $ | 3,210 | |
| 採掘する | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
| 外貨換算その他 | 10 | | | (4) | | | — | | | 6 | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | 3,073 | | | $ | 45 | | | $ | 141 | | | $ | 3,259 | |
営業権及びその他の寿命不定の無形資産は毎年或いはより頻繁に減値テストを行い、もしトリガイベントが発生した場合、報告単位の公正価値が帳簿価値よりも低い可能性があることを示した。CNH工業社は2021年12月31日までの最新年度減値審査を実行し、どの報告実体の営業権も減値していないと結論した
2022年第2四半期に専門企業有限責任会社(専門)の買収により農業営業権が増加#ドル43百万ドルです。買収に関連する営業権は、譲渡対価格で確認された純資産の超過部分で計算され、買収された他の資産による将来の経済的利益を代表し、これらの資産は単独で確認·単独で確認することはできない。2022年6月30日現在、買収された資産と負担する負債の推定値は最終的には確定していない。そのため，買収に関する営業権は計量期間内に調整される可能性がある.
2021年第4四半期のRavenおよびSampieranaの買収により、農業および建築業の営業権が増加した#ドル1.310億ドル51それぞれ100万ドルです買収に関連する営業権は、譲渡対価格で確認された純資産の超過分で計算され、買収された他の資産による将来の経済的利益を代表し、これらの資産は単独で確認·単独で確認することはできない。2022年6月30日現在、買収された資産と負担する負債の推定値は最終的には確定していない。そのため，買収に関する営業権は計量期間内に調整される可能性がある.本四半期は試算期間の調整を記録し，営業権を増加させた$10農業は、主に特定の推定値の更新と関連がある。
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社の他の無形資産および関連累計償却には、以下のようなものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 重みをつける
平均する.命 | | 毛収入 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります | | 毛収入 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
| | | (単位：百万) |
他の無形資産は受けなければならない
償却： | | | | | | | | | | | | | |
| ディーラーネットワーク | 15 | | $ | 291 | | | $ | 237 | | | $ | 54 | | | $ | 290 | | | $ | 231 | | | $ | 59 | |
| 特許、特許権、ライセンスその他 | 5-25 | | 1,966 | | | 1,116 | | | 850 | | | 1,973 | | | 1,097 | | | 876 | |
| | | 2,257 | | | 1,353 | | | 904 | | | 2,263 | | | 1,328 | | | 935 | |
他は受けない
償却： | | | | | | | | | | | | | |
| 商標 | | | 272 | | | — | | | 272 | | | 272 | | | — | | | 272 | |
| その他無形資産総額 | | | $ | 2,529 | | | $ | 1,353 | | | $ | 1,176 | | | $ | 2,535 | | | $ | 1,328 | | | $ | 1,207 | |
2021年第4四半期に当社は0.5Raven Industries，Inc.とSampierana S.p.A.買収の初歩的な推定値に基づいて、無形資産は10億ドルである。2022年6月30日現在、買収された資産と負担する負債の推定値は最終的には確定していない。そのため，買収に関する無形資産は計量期間内に調整される.本四半期の人民元建て期間の調整は、他の償却すべき無形資産を#ドル増加させた20100万ドルは、主にいくつかの推定値の更新と関連がある。
CNH工業社が記録した償却費用は#ドル34百万ドルとドル212022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと66百万ドルとドル402022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。
14. その他負債
2022年6月30日と2021年12月31日までの他の負債の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 保証と活動計画 | $ | 484 | | | $ | 526 | |
| マーケティングと販売インセンティブ計画 | 1,351 | | | 1,325 | |
| 税金を納める | 446 | | | 671 | |
| 費用と繰延収入を計算する | 493 | | | 559 | |
| 従業員の福祉を計算する | 416 | | | 544 | |
| 賃貸負債 | 227 | | | 196 | |
| 法律準備金その他の規定 | 208 | | | 187 | |
| 契約予備金 | 11 | | | 12 | |
契約責任 | 26 | | | 20 | |
| 再編成準備金 | 26 | | | 29 | |
| 他にも | 602 | | | 692 | |
| 合計する | $ | 4,290 | | | $ | 4,761 | |
保証と活動計画
CNH工業会社は基本保証とその他のサービス行動費用を支払います2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内の活動計画の基本保証と応募項目の記録活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | | (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 501 | | | $ | 499 | | | $ | 526 | | | $ | 507 | |
| 本年度の新規プロジェクト | 117 | | | 108 | | | 185 | | | 192 | |
| 支払済みクレーム | (115) | | | (93) | | | (210) | | | (178) | |
| 貨幣換算調整その他 | (19) | | | 12 | | | (17) | | | 5 | |
| 期末残高 | $ | 484 | | | $ | 526 | | | $ | 484 | | | $ | 526 | |
再編成費用
会社の再編費用は#ドルです6百万ドルとドル52022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルだった。会社の再編費用は#ドルです8百万ドルとドル62022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ100万ドルだった。
15. 引受金とその他の事項
多様な業務組合を持つグローバル会社として、CNH工業は正常な業務過程において多くの法律リスクに直面しており、ディーラーとサプライヤー訴訟、知的財産権紛争、製品保証と欠陥製品クレーム、製品性能、アスベスト、人身傷害、排出及び/又は燃費規制と契約問題、競争法とその他の調査及び環境クレームを含むが、これらに限定されない。これらの問題の中で最も重要な部分は以下のとおりである.
現在または未来のいかなる訴訟、クレーム、または調査の結果は肯定的に予測できない。これらの訴訟、クレームまたは調査のうちの1つまたは複数の不利な決定は、CNH工業会社に巨額の損害賠償または罰金を支払うことを要求するか、またはサービス行動、リコール活動、または他のコストの高い行動をとることができる。したがって、法的判決は、保険会社の賠償が支払われていないか、または完全に支払われていない費用を招く可能性があり、CNH工業会社の財務状況や業績に影響を与える可能性がある。このような損失がすでに発生している可能性が高く、金額が合理的に推定できる場合、CNH工業収益を計上し、簡明総合貸借対照表に“他の負債”を計上すべきである。
CNH工業会社とその子会社に対する未解決の法律問題の最終結果は予測できないが、CNH工業会社は、課税金額を除いて、これらの未解決の法律問題の合理的な損失範囲は、その簡素化された総合財務諸表に実質的な影響を与えないと信じている
環境.環境
米国の1980年の“総合環境応答、補償および責任法案”(CERCLA)によると、CNH工業会社は、場合によっては自然資源損害の救済および責任の連帯責任、および他の類似の責任を適用する連邦および州法を規定しており、CNH工業会社はその潜在的責任に関する情報または通知の問い合わせを受けている66CNH工業社から発生した規制対象物質が放出または処分された非米国所属地点(“廃棄物地点”)といわれている。廃棄地では16“経済、社会、文化的権利の国際条約”に基づいて公布された国家優先事項リストに登録されている。上には60廃棄物場では，会社の責任額や程度が解決されており，まだ潜在責任者に指定されていない，あるいはその責任が可能である極小の.
救済コストの見積もりは、救済範囲やコストに関するより多くの情報を得ることによって修正される可能性があるため、場合によっては和解合意を再起動することができるため、会社は66廃品場が変わるかもしれません。さらに、CERCLAおよび同様の法律によれば、責任は連帯することができるので、CNH工業会社はそれ以上の支払いを要求される可能性がある比例する救済費用を分担する。しかしながら、適切な場合には、自社の潜在的負債を決定する際に、他のPRPSの財務力が考慮されている。CNH実業社は，廃棄場に関するコストは会社の業務，財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないとしている。
その会社は現在または以前に所有および/または経営または引退しているいくつかの物件で環境調査や救済活動を行っている。同社は、これらの活動の結果がその業務、財務状況、あるいは経営結果に大きな悪影響を与えないと信じている。
環境事項の実際のコストは現在予想されているコストと大きく異なる可能性があり，製造や関連作業における典型的な危険物質の歴史的処理と処分の性質，現在未知の条件の発見，規制当局のより積極的な実行，既存の法律や条例の変化が原因である。従来と同様に，CNH工業社は運営キャッシュフローから環境コンプライアンスコストの資金提供を継続する予定である。
環境場の調査，分析，修復は時間のかかる活動である。同社はこのような費用とクレームは長い間解決されると予想している30いくつかのサイトにとっては数年です2022年6月30日と2021年12月31日までの環境埋蔵量は約10億ドル27百万ドルとドル29これらの具体的な推定潜在負債に対処するためにそれぞれ100万ドルが設定されている。このような準備金は割引されておらず、保険会社から得られた期待回収(あれば)は含まれていない。当該等備蓄を考慮した結果、経営陣は、当該事項の結果が当社の財務状況や経営業績に大きな悪影響を与えないと考えている。
他の訴訟と調査
賠償請求の後続行動：2011年、エビコー社(“エヴィコー”)は、分割されたエヴィコーグループの完全子会社であることと、欧州連合における競争相手は、欧州連合(1997-2011年)の中型トラックと大型トラックに関するいくつかの商業慣行に対する欧州委員会(“委員会”)の調査を受けた。2016年7月19日、欧州委員会はエビコーとの和解(“決定”)を発表した。この決定を下した後、同社、エビコー、エヴィコーマージール株式会社(“IMAG”)は欧州各地の訴訟手続きの被告とされている。分割の完了は、EU競争法により、会社が会社再編を利用して個人損害クレームの責任から逃れることができないため、CNH工業会社が現在と未来のこの決定による後続訴訟から除外されることはない。これらの司法手続きのうちの1つ以上(直接または間接)がCNH工業会社に対して拘束力のある裁決をもたらし、裁決の対象となる行為を賠償するよう命令し、エビコーとIMAGが様々な会社間の手配によりこれらの裁決を遵守しない場合、CNH工業会社は最終的にエヴィコーおよびIMAGに実際にこれらのクレーム者に支払われた損害賠償金を追徴する。現在、このようなクレームの範囲と結果を予測することはできない。当社は、エビコーまたはIMAGあるいはエビコーグループが当該などの後続損害クレームによる潜在的な支払い義務違約のリスクはわずかであると考えている。
FPT排出調査：2020年7月22日、ドイツのマイン河畔フランクフルトとイタリアトリノ検事から協力要請があった場合、調査者はFPT Industrial S.p.A.のヨーロッパの複数の事務所を訪問し、FPT Industrial S.p.A.製の2種類のエンジンモデルが規定を満たしていないと告発し、同社は完全子会社のエビコーグループ(IVECO Group N.V.)であり、あるDucato(Stellantis N.V.流通の車両)に設置されている。エビコー新聞の車です場合によっては、CNH工業会社および他の第三者は、購入契約の終了によって提出された損害賠償請求、または排出に関する他の承認規定を遵守していないと言われているため、車両の残存価値の低減を要求する請求を含む、ドイツおよびオーストリアの顧客から様々な契約および侵害理由で様々な賠償請求を受けている。場合によっては、他の顧客も同じ法律と事実に基づいて司法クレームを提起する。当社はこのようなエンジンモデルや車両の設計や販売に参加していませんが、当社は現在、当該等の要求や直接又は間接関連法律プログラムの範囲及び結果を予測することができず、顧客が排出規制を満たしていないために提出した請求又は可能な集団訴訟を含めています。当社では，FPT工業会社やエビコーグループがこのような訴訟による潜在的な支払い義務違約のリスクはわずかであると考えている
保証する
CNH工業は、2022年6月30日と2021年12月31日まで、第三者の債務または約束を保証し、非合併関連会社に履行保証を提供し、総額は$である18百万ドルとドル15それぞれ100万ドルです
16. 金融商品
当社は公正な価値に応じて金融商品を計量する他の項目を選択することができます。この公正な価値選択は、ツールごとに適用され、収益の中で公正価値の変化を報告する。選択は、合格した金融資産、金融負債、または会社の承諾を得たときに行うことができ、またはいくつかの特定の再議イベントが発生したときに行うことができる。公正な価値選択は一度下されたら，撤回してはならない.当社では条件に合った項目のために公正価値計量オプションを選択していません。
公正価値階層
金融商品推定技術のレベルは、これらの評価技術の投入が観察可能か観察不可能かに基づいている。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており，観察できない投入は会社の市場仮定を反映している。この2つのタイプの投資は、以下の公正な価値レベルを作成します
レベル1-見積もりまったく同じだ市場を活性化させるツールです
レベル2-見積もり似たようなこれには、アクティブ市場における投資ツール、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー、およびアクティブ市場においてすべての重要な投入および重大な価値駆動要素が観察されることができるモデル派生推定値が含まれる。
第3レベル-推定技術から派生した推定、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重要な価値駆動要因見えません。
このような階層構造は観察可能な市場データ(あれば)を用いる必要がある.
公正価値の決定
利用可能な場合、当社は市場オファーを使用して公正価値を決定し、これらの項目を第1レベルに分類します。場合によっては、市場価格がなければ、当社は観察可能な市場ベースの投入を使用して公正価値を計算し、この場合、プロジェクトは第2レベルに分類されます。
オファーまたは観察可能な市場価格がない場合、公正な価値は、内部開発の推定技術に基づいており、可能な場合には、金利、通貨金利、または収益率曲線のような現在の市場または独立したソースに基づく市場パラメータが使用される。このような内部で生じる推定技術を用いて評価を行う項目は，推定値に重要な意味を持つ最低レベルの投入や価値駆動要因によって分類される.したがって，いくつかの重要な入力が観察されやすい可能性があっても，項目を3段階に分類することができる.
次節では、各ツールが通常分類される公正価値レベルのレベルを表示することを含む、公正価値に応じて各種金融商品を計量するための当社の推定方法を紹介する。適切な場合には、推定モデルの詳細、これらのモデルのキー入力、および任意の重要な仮定を説明する。
派生商品
CNH実業は派生ツールを利用して、金利と外貨リスクに対する開放を低下させる。ヘッジとして使用されるデリバティブは、被ヘッジ保証に関するリスクを効果的に低減し、デリバティブ契約開始時にヘッジツールとして指定される。CNH実業は投機的用途としてデリバティブまたは他の金融商品を持っているか、または締結していない。強制的終了条項及び/又は担保支援協定を利用することにより、異なる取引相手間で多元化を実現し、派生商品に関連する信用と市場リスクを低下させた。派生ツールは、一般に、公正価値レベルの第2のレベルに分類される。すべてのデリバティブ契約に係るキャッシュフローは、簡明総合キャッシュフロー表の経営活動に記入されている。
外国為替派生商品
CNH工業会社は外貨長期契約とスワップ契約を締結し、現金流量の経済価値を管理と保存し、その貨幣は関連法人実体の機能通貨とは異なる。CNH実業会社は世界規模で多様な外貨で業務を展開し、各種売掛金、債務、および予想される在庫売買による外貨リスクをヘッジしている。予想される外貨在庫購入および販売に関連する外貨リスクをヘッジするための派生ツールは、キャッシュフローヘッジとして指定される。これらのツールの損益は，他の全面収益/(損失)の累計で繰延され，関連取引発生時に収益で確認される.デリバティブがヘッジ関係によってもはや有効でない場合、またはヘッジされたアイテムが
これ以上可能な予測取引と判断されることなく、累積他の全面収益(損失)に記録された累積金額を直ちに収益中に確認する。このような金額は新聞に掲載されたすべての期間に些細なものだ。
CNH Industrialはまた、いくつかの外貨建て資産および負債をヘッジするために長期およびスワップを使用する。このようなデリバティブは経済的ヘッジとされており，ヘッジツールには指定されていない.これらのツールの公正価値変動は直接“他の純額”の収入で確認され，管理されているリスク開放の為替収益や損失を相殺することが予想される。
CNH工業会社のすべての外国為替派生商品は二級とみなされ、公正価値は市場データ入力を用いて計算されるため、取引が活発な派生商品と比較することができる。CNH工業会社の外国為替派生商品の名目総金額は1ドルです6.110億ドル8.22022年6月30日と2021年12月31日はそれぞれ10億ドル。
金利デリバティブ
CNH工業は、正常な業務過程で発生する金利リスクを管理するために、金利デリバティブ(スワップと上限)を締結している。同社は、既存債務や将来発行予定の固定金利債務に関連する金利上昇のリスクを軽減するために、キャッシュフローのヘッジに指定された金利デリバティブを使用している。これらのツールの損益は累計の他の全面収益(赤字)に繰延され、CNH実業確認関連債務の利息支出期間中に利息支出で確認されている
公正価値ヘッジ関係に指定された金利デリバティブは、既存の固定金利債券と中期手形の公正価値の変動金利基準の変化による変動を緩和するためにCNH工業会社によって使用されている。この等ツールの損益は発生期間に“利息支出”を計上し，相殺損益も変動金利基準変動によりヘッジされた債務ツールの公允価値変動に応じて“利子支出”に反映される
CNH工業はまた、CNH工業が約束した資産保証施設に関連する金利リスクを軽減するために、CNH工業会社が約束した資産保証施設に関連する金利リスクを軽減するためのヘッジツールに指定されていない条項にほぼ類似した相殺金利デリバティブを締結した。これらのツールは，公平な価値変動による未実現と実現された報酬や損失が直接収入で確認されている.これらのツールの純損益は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月でわずかである。
CNH Industrialのすべての未償還金利デリバティブは、2022年6月30日と2021年12月31日までに二次とされている。これらのデリバティブの公平な市場価値は、市場データ入力を用いて計算されており、取引が活発なデリバティブと比較することができる。CNH工業社の金利派生商品名義総金額は約1ドルである5.510億ドル6.42022年6月30日と2021年12月31日はそれぞれ10億ドル。
特定の基準金利を改革し、代替するため、これらの変化に関する時間と適切な性質には依然として不確実性が存在する。2022年6月30日現在、基準金利改革の影響を受ける可能性のあるヘッジツール名目金額はドル1.3十億ドルです。
ヘッジ期間保証会計について、当社は引き続き重大な事態の発展をモニタリングし、新冠肺炎疫病の未来の現有のヘッジ関係に対する潜在的な影響を評価し、そしてそれが予測取引に対して依然として発生可能であるかどうかの推定を更新する。
CNH工業由来製品の財務諸表への影響
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、他の全面収益(損失)と純収益(赤字)の累計で確認されたキャッシュフロー対沖に指定されたデリバティブ公正価値変化の総影響(単位：百万)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 純収入で確認する |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 他の全面収益の累計で確認された損益 | | 損益分類 | | 累積された他の全面的な収入から収入の損益に再分類する |
| 2022 | | | | | | |
| 外国為替契約 | | $ | (21) | | | | | |
| | | | 純売上高 | | 1 | |
| | | | 販売原価 | | (41) | |
| | | | その他、純額 | | 6 | |
| 金利契約 | | 13 | | | 利子支出 | | 9 | |
| 合計する | | $ | (8) | | | | | $ | (25) | |
| 2021 | | | | | | |
| 外国為替契約 | | $ | (55) | | | | | |
| | | | 純売上高 | | (1) | |
| | | | 販売原価 | | 2 | |
| | | | その他、純額 | | 1 | |
| 金利契約 | | 5 | | | 利子支出 | | (1) | |
| 合計する | | $ | (50) | | | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 純収入で確認する |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 他の全面収益の累計で確認された損益 | | 損益分類 | | 累積された他の全面的な収入から収入の損益に再分類する |
| 2022 | | | | | | |
| 外国為替契約 | | $ | (172) | | | | | |
| | | | 純売上高 | | 2 | |
| | | | 販売原価 | | (58) | |
| | | | その他、純額 | | (4) | |
| 金利契約 | | 50 | | | 利子支出 | | 17 | |
| 合計する | | $ | (122) | | | | | $ | (43) | |
| 2021 | | | | | | |
| 外国為替契約 | | $ | (81) | | | | | |
| | | | 純売上高 | | (3) | |
| | | | 販売原価 | | 27 | |
| | | | その他、純額 | | (6) | |
| 金利契約 | | 25 | | | 利子支出 | | (3) | |
| 合計する | | $ | (56) | | | | | $ | 15 | |
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の、会社が持っているデリバティブに関する累計その他の全面収入における活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | | 税引き前金額 | | 所得税 | | 税引後金額 |
| 2021年12月31日までの累計デリバティブ純損失 | | $ | (3) | | | $ | (14) | | | $ | (17) | |
| 分譲の影響 | | — | | | — | | | — | |
| 派生ツールは価値の純変動を公平に許容する | | (122) | | | 8 | | | (114) | |
| 累積した他の全面収益から収入の純損失に再分類する | | 43 | | | (8) | | | 35 | |
| 2022年6月30日までの累計デリバティブ純損失 | | $ | (82) | | | $ | (14) | | | $ | (96) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | | 税引き前金額 | | 所得税 | | 税引後金額 |
| 2020年12月31日までの累計デリバティブ純損失 | | $ | (5) | | | $ | (1) | | | $ | (6) | |
| 派生ツールは価値の純変動を公平に許容する | | (56) | | | (3) | | | (59) | |
| 累積した他の全面収益から収入の純損失に再分類する | | (15) | | | 1 | | | (14) | |
| 2021年6月30日までの累計デリバティブ純損失 | | $ | (76) | | | $ | (3) | | | $ | (79) | |
次の表は、ヘッジツールとして指定されていない公正価値ヘッジおよび派生ツールの公正価値変動が収益に及ぼす影響(単位：百万)をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | 損益分類 | | 2022 | | 2021 |
| 公正価値ヘッジ | | | | | | |
| 金利デリバティブ | | 利子支出 | | $ | (21) | | | $ | (2) | |
| | | | | | |
| ファジィ制約語としては指定されていない | | | | | | |
| 外国為替契約 | | その他、純額 | | $ | — | | | $ | (49) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 損益分類 | | 2022 | | 2021 |
| 公正価値ヘッジ | | | | | | |
| 金利デリバティブ | | 利子支出 | | $ | (76) | | | $ | (23) | |
| | | | | | |
| ファジィ制約語としては指定されていない | | | | | | |
| 外国為替契約 | | その他、純額 | | $ | (47) | | | $ | (53) | |
CNH工業会社の2022年6月30日と2021年12月31日までの派生商品の簡明総合貸借対照表における公正価値は以下のように記録されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 数百万ドルで | | 貸借対照表位置 | | 公正価値 | | 貸借対照表位置 | | 公正価値 |
| 二次特別テーマ815-20項のヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | | | | |
| 金利契約 | | 派生資産 | | 89 | | | 派生資産 | | 65 | |
| 外貨契約 | | 派生資産 | | 52 | | | 派生資産 | | 77 | |
| ヘッジツールに指定された派生資産総額 | | | | 141 | | | | | 142 | |
| 金利契約 | | 派生負債 | | 88 | | | 派生負債 | | 28 | |
| 外貨契約 | | 派生負債 | | 160 | | | 派生負債 | | 101 | |
| ヘッジツールとして指定された派生負債総額 | | | | 248 | | | | | 129 | |
| 815-20項のヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | | | | | | |
| 金利契約 | | 派生資産 | | 51 | | | 派生資産 | | 11 | |
| 外貨契約 | | 派生資産 | | 45 | | | 派生資産 | | 29 | |
| ヘッジツールに指定されていないデリバティブ資産総額 | | | | 96 | | | | | 40 | |
| 金利契約 | | 派生負債 | | 51 | | | 派生負債 | | 12 | |
| 外貨契約 | | 派生負債 | | 27 | | | 派生負債 | | 40 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生負債総額 | | | | 78 | | | | | 52 | |
公平な価値に応じて恒常的に計量する項目
以下の表は、2022年6月30日と2021年12月31日に公正価値で恒常的に計量された各公正価値レベルの資産および負債を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル1 | | レベル2 | | 合計する |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
| 外国為替派生商品 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97 | | | $ | 106 | | | $ | 97 | | | $ | 106 | |
| 金利デリバティブ | — | | | — | | | 140 | | | 76 | | | 140 | | | 76 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 237 | | | $ | 182 | | | $ | 237 | | | $ | 182 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | |
| 外国為替派生商品 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 187 | | | $ | 141 | | | $ | 187 | | | $ | 141 | |
| 金利デリバティブ | — | | | — | | | 139 | | | 40 | | | 139 | | | 40 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 326 | | | $ | 181 | | | $ | 326 | | | $ | 181 | |
公正価値非日常的な計量項目
会社が記録した固定資産の減価は#ドルだった172022年6月30日までの6カ月間、ロシアでの運営停止に関連した百万ドル
次の表に2022年3月31日までの四半期記録の減値の非恒常的3段階計測の公正価値を示す。2022年6月30日までの四半期は減値を記録していない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 損 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 財産·工場·設備 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | — | |
以下は、会社が公平な価値で非貨幣的資産を評価する方法である
財産、工場と設備の純額：減値は帳簿価値或いは公正価値の中の低い者で計量する。推定値はコスト法に基づいている。投入には実物劣化と経済時代遅れ調整後のリセットコスト推定が含まれている。
他の金融商品の公正な価値
簡明総合貸借対照表に記載されている現金及び現金等価物、制限性現金、貿易売掛金及び支払すべき帳簿の額面はその公正価値と一致する
公正価値台帳に記載されていない金融商品
2022年6月30日と2021年12月31日まで、簡明総合貸借対照表に公正価値が記載されていない金融商品の推定公正市場価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 携帯する
金額 | | 公平である
価値がある | | 携帯する
金額 | | 公平である
価値がある |
| (単位：百万) |
| 融資売掛金 | $ | 16,537 | | | $ | 16,304 | | | $ | 15,376 | | | $ | 15,605 | |
| 債務 | $ | 20,817 | | | $ | 20,394 | | | $ | 20,897 | | | $ | 21,091 | |
融資売掛金
融資売掛金の公正価値は、その関連現金流量に基づいて現在の市場金利の割引値に基づいて、第3級公正価値計量に分類される。
債務
CNH Industrial Finance Europe S.A.が発行した債券とCNH Industrial N.V.発行された債券が1級公正価値計量に分類されることを除いて、すべての債務は2級公正価値計量に分類される。
17. その他の総合収益を累計する
会社の他の全面収益(赤字)におけるシェアは、純収益に他の全面収益を加え、その中には、キャッシュフローヘッジに指定されたいくつかのデリバティブの公正価値変化、年金とその他の退職福祉計画のいくつかの変化、外貨換算損益、証券売却可能な公正価値変化、実体その他の全面収益(損失)における会社のシェアは権益法で計算され、純収益(損失)から純収益(損失)と非持株権益に起因する他の全面収益(損失)の金額を再分類することが含まれる。派生商品の詳細については、“付記16：金融商品”を参照されたい。年金や退職福祉義務に関するより多くの情報は、“付記6：従業員福祉計画と退職後福祉”を参照されたい。会社のその他全面収益(赤字)総額は累計のその他全面収益(赤字)に計上されている他の総合収益(損失)の各構成要素の税収影響には、以下の内容(百万単位)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| 毛収入
金額 | | 収入.収入
税金.税金 | | ネットワークがあります
金額 |
| キャッシュフローヘッジは収益を実現していない | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | 16 | |
| 退職計画資金状況の変化 | (34) | | | 9 | | | (25) | |
| 外貨換算 | 72 | | | — | | | 72 | |
その他の総合収益の占める割合
権益法 | (20) | | | — | | | (20) | |
| その他全面収益(赤字) | $ | 33 | | | $ | 10 | | | $ | 43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| 毛収入
金額 | | 収入.収入
税金.税金 | | ネットワークがあります
金額 |
| キャッシュフローヘッジは収益を実現していない | $ | (80) | | | $ | 1 | | | $ | (79) | |
| 退職計画資金状況の変化 | (68) | | | 18 | | | (50) | |
| 外貨換算 | 331 | | | — | | | 331 | |
その他の総合収益の占める割合
権益法 | (29) | | | — | | | (29) | |
| その他全面収益(赤字) | $ | 154 | | | $ | 19 | | | $ | 173 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| 毛収入
金額 | | 収入.収入
税金.税金 | | ネットワークがあります
金額 |
| キャッシュフローヘッジは収益を実現していない | $ | (50) | | | $ | (3) | | | $ | (53) | |
| 退職計画資金状況の変化 | (25) | | | 8 | | | (17) | |
| 外貨換算 | 106 | | | — | | | 106 | |
その他の総合収益の占める割合
権益法 | 2 | | | — | | | 2 | |
| その他全面収益(赤字) | $ | 33 | | | $ | 5 | | | $ | 38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 毛収入
金額 | | 収入.収入
税金.税金 | | ネットワークがあります
金額 |
| キャッシュフローヘッジは収益を実現していない | $ | (71) | | | $ | (2) | | | $ | (73) | |
| 退職計画資金状況の変化 | (49) | | | 15 | | | (34) | |
| 外貨換算 | 206 | | | — | | | 206 | |
その他の総合収益の占める割合
権益法 | (21) | | | — | | | (21) | |
| その他全面収益(赤字) | $ | 65 | | | $ | 13 | | | $ | 78 | |
他の総合収益(損失)を累計した構成要素ごとの税引き後純額の変動状況は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実現していない
収益のある
キャッシュフロー
期日保証 | | 変更中です
退職計画
資金状況 | | 外貨？外貨
訳す | | 他の株を共有する
全面的に
…の収入
実体使用
“公平”
方法 | | 合計する |
| 残高、2021年1月1日 | $ | (6) | | | $ | (653) | | | $ | (1,884) | | | $ | (133) | | | $ | (2,676) | |
| その他全面収益(損失)、再分類前 | (59) | | | 27 | | | 204 | | | (21) | | | 151 | |
| 他の全面収益から再分類された金額 | (14) | | | (61) | | | — | | | — | | | (75) | |
| その他全面収益(損失)* | (73) | | | (34) | | | 204 | | | (21) | | | 76 | |
| バランス、2021年6月30日 | $ | (79) | | | $ | (687) | | | $ | (1,680) | | | $ | (154) | | | $ | (2,600) | |
| | | | | | | | | |
| 残高、2022年1月1日 | $ | 2 | | | $ | (324) | | | $ | (1,951) | | | $ | (224) | | | $ | (2,497) | |
| その他全面収益(損失)、再分類前 | (114) | | | 16 | | | 332 | | | (29) | | | 205 | |
| 他の全面収益から再分類された金額 | 35 | | | (66) | | | — | | | — | | | (31) | |
| その他全面収益(損失)* | (79) | | | (50) | | | 332 | | | (29) | | | 174 | |
| バランス、2022年6月30日 | $ | (77) | | | $ | (374) | | | $ | (1,619) | | | $ | (253) | | | $ | (2,323) | |
(*)上の表には、非持株権益に割り当てられた他の包括的収益(損失)$は含まれていません1)100万ドルと$22022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、他の包括的収益(損失)を累積した各構成要素から再分類された重大な金額は、以下のように含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の項目から再分類した金額
総合収益(赤字) | | 他のカテゴリから再分類された金額
総合収益(赤字) | 合併報告書
運営線の |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| (単位：百万) | | (単位：百万) | |
| キャッシュフローヘッジ | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | 3 | | 純売上高 |
| 41 | | | (2) | | | 58 | | | (27) | | 販売原価 |
| (6) | | | (1) | | | 4 | | | 6 | | その他、純額 |
| (9) | | | 1 | | | (17) | | | 3 | | 利子支出 |
| (5) | | | — | | | (8) | | | 1 | | 所得税 |
| $ | 20 | | | $ | (1) | | | $ | 35 | | | $ | (14) | | |
| 退職計画の資金状況の変化： | | | | | | | | |
| 精算損失償却 | $ | 6 | | | $ | 8 | | | $ | 11 | | | $ | 15 | | * |
| 以前のサービス費用を償却する | (32) | | | (34) | | | (63) | | | (68) | | * |
| (7) | | | (8) | | | (14) | | | (8) | | 所得税 |
| $ | (33) | | | $ | (34) | | | $ | (66) | | | $ | (61) | | |
| 総額を再分類して税額を差し引く | $ | (13) | | | $ | (35) | | | $ | (31) | | | $ | (75) | | |
(*)これらの額は、定期年金純額および他の退職後福祉費用に含まれています。より多くの情報については、“付記6：従業員福祉計画と退職後福祉”を参照されたい。
18. 関係者情報
2022年6月30日現在、CNH工業会社の関連先は主にEXOR N.V.とEXOR N.V.であり、Stellantis N.V.(前身はフィアットクライスラー自動車会社、2021年1月16日から国境を越えた合法的な合併方式でプジョー社と合併)とその子会社と付属会社(Stellantis)とエビコーを含む
オランダの法律により，グループN.V.は2022年1月1日に分割によりCNH Industrial N.V.から分離され，CNH Industrialとは独立した上場企業となった
2022年6月30日まで、EXOR N.V42.5同社はCNH工業会社%の投票権を有し、年間配当金、取締役の選挙及び罷免、合併又はその他の業務合併、資産及び株式の買収又は処分、債務の発生を承認することを含むCNH工業会社に提出された株主投票の決定に顕著な影響を与える能力がある。上記の割合は、(I)EXOR N.V.が所有する普通株と特別議決権株式総数とCNH工業社の2022年6月30日までの発行済み普通株と特別議決権株式総数との比から算出される。また、CNH工業会社は合併していない子会社や付属会社と取引し、CNH工業会社はこれらの子会社と付属会社に重大な影響を与えたり、共同でコントロールしたりする。
当社の監査委員会はすべての重大な関係者の取引を審査し、承認します。
EXOR N.V.とその子会社と付属会社との取引
Exor N.V.は投資持株会社です。EXOR N.V.が管理するポートフォリオには、2022年6月30日と2021年12月31日まで、Stellantis、エビコーグループ、フェラーリへの投資が含まれている。CNH工業は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、EXOR N.V.と重大な取引を達成しなかった
フィアットから分譲してフィアット工業会社(現CNH工業会社)(後にフィアットクライスラー自動車会社，すなわち現在のStellantisに合併)を設立することについて，両社は主サービス協定(“Stellantis MSA”)を締結し，CNH工業会社とStellantis社のサービスプロバイダ子会社がサービス受付子会社にサービスを提供する主な条項と条件を規定している。構造的には，適用されるサービスプロバイダとサービス受信側サブ会社は，付加条項や条件を含む可能性のある選択加入書に署名することにより，Stellantis MSAの締約国となる.Stellantis MSAによると，サービス受信側はサービスの実コストと合意した利益をサービスプロバイダに支払わなければならない.2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、Stellantis子会社はStellantis MSAと適用された選択加入書簡の条項と条件に基づいてCNH工業会社に会計、工場と設備維持、安全、情報システムと訓練などの行政サービスを提供した。
また、CNH実業会社とStellantis社は正常業務過程で他の副次的な取引にも従事している。
Stellantisとのこれらの取引は、会社の簡明総合財務諸表に以下のように反映されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | | (単位：百万) |
| 純売上高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 販売原価 | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | 11 | | | $ | 18 | |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 12 | | | $ | 15 | | | $ | 25 | | | $ | 28 | |
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 売掛金 | $ | — | | | $ | — | |
| 貿易応払い | $ | 16 | | | $ | 20 | |
分譲後のエヴィコーグループとの取引
CNH工業会社とエビコーグループは分割して取引を達成し、エビコーグループのエンジンをCNH工業会社に売却することを含む。また、分割と同時に、両社は一般行政と具体的な技術事項に関するサービス契約を締結し、CNH工業会社からエヴィコーグループに提供され、その逆も同様であり、以下のようになる
主サービス協定：CNH工業とエビコーグループは、2年間のメインサービス協定(“MSA”)を締結し、この合意により、双方(およびその子会社)は相手(およびその子会社)にサービスを提供することができる。管理サービスプロトコルで提供されるサービスは主に住宅と倉庫のレンタル及び情報技術サービスに関連する。
エンジン供給協定：エビコーグループのCNH工業会社への分割後のオフロードエンジンの設計と供給について、エビコーグループはCNH工業会社と10年間のエンジン供給協定(“ESA”)を締結し、この協定に基づいて、エビコーグループはCNH工業会社に分割後のディーゼル、天然ガスと液化天然ガスエンジンを販売し、アフターサービスを提供する。
金融サービス協定：CNH実業が分譲後にエビコーグループ或いはエビコーグループに行ういくつかの金融サービス活動について、分割契約に署名することと関係があり、CNH実業はエビコーグループと3年間のメインサービス協定(“FS MSA”)を締結し、それによって各方面(及びその付属会社)は他方(及びその付属会社)にサービス及び/又は金融サービス活動を提供することができる。FS MSAが提供するサービスは主にサプライヤー、流通ネットワーク、顧客に卸売と小売融資活動を提供することに関連する。
エビコーグループとの分割後の取引は簡明な連結財務諸表に反映され、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | | (単位：百万) |
| 純売上高 | $ | 21 | | | $ | 5 | | | $ | 21 | | | $ | 10 | |
| 販売原価 | $ | 243 | | | $ | 258 | | | $ | 503 | | | $ | 489 | |
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 売掛金 | $ | 27 | | | $ | 87 | |
| エヴィコーグループの売掛金 | $ | 281 | | | $ | — | |
| 貿易応払い | $ | 194 | | | $ | 181 | |
| エヴィコーグループN.Vに支払わなければなりません。 | $ | 73 | | | $ | 502 | |
未合併子会社と関連会社との取引
CNH工業会社は農業と建築設備を販売し、合併していない子会社と付属会社に技術サービスを提供し、例えばCNH deメキシコSA de CV、Turk Traktor ve Ziraat Makineleri A.S.とNew Holland HFT Japan Inc.である。CNH工業会社はまだ合併していない子会社と付属会社、例えばTurk Traktor ve Ziraat Makineleri A.Sなどの設備を購入するこれらの取引は主に収入、財務と利息収入、販売貨物コスト、受取貿易金と支払い金に影響を与え、以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | | (単位：百万) |
| 純売上高 | $ | 96 | | | $ | 99 | | | $ | 222 | | | $ | 212 | |
| 販売原価 | $ | 123 | | | $ | 124 | | | $ | 244 | | | $ | 231 | |
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 売掛金 | $ | — | | | $ | — | |
| 貿易応払い | $ | 73 | | | $ | 101 | |
CNH実業は2022年6月30日と2021年12月31日まで、関連会社の約束に#ドルの保証を提供した18百万ドルとドル15100万ユーロ、それぞれCNH Industrial Capital Europe S.A.S.と。
19. 後続事件
2022年7月28日取締役会は300現在のユーロが完了すると百万株の買い戻し計画が開始されます100100万個のプロジェクトです
2022年7月26日，CNH工業はカラスAerostar部門の販売を完了し，すべてのカラスに対する販売待ち実体の剥離を完了した。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
一般情報
CNH工業会社(“CNH工業会社”または“会社”)は、オランダの法律に基づいて登録されて設立された。CNH工業会社はオランダアムステルダムに本部を置き、主要事務所はイギリスロンドンに設置されている。別の説明または文意が別に言及されている以外に、用語“CNH工業”と“会社”はCNH工業およびその子会社を意味する。
同社には、CNH工業会社が直接管理する3つの業務を反映した3つの報告可能な部門があり、(I)農業、設計、生産、販売農業設備、(Ii)建築、設計、生産、販売建築設備、および(Iii)私たちの製品を購入した顧客に金融サービスを提供する金融サービス。同社の世界における農業·建築業業務および会社機能を総称して“工業活動”と呼ぶ
以下の議論及び分析は、我々が監査していない簡明総合財務諸表及び本報告書に監査されていない簡明総合財務諸表の付記及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年12月31日現在のForm 20−F年度報告と併せて読まなければならない。季節性やその他の要因により、提案された中期結果は必ずしも財政年度全体の予想結果を示すとは限らない。
この報告書のいくつかの財務情報は地理的地域ごとに列挙されている。2022年1月1日から、私たちの地理的地域は、(1)北米、(2)ヨーロッパ、中東、アフリカ、(3)南アメリカと(4)アジア太平洋地域である。以前の金額はこの地域と一致している。地理的名称は以下の意味を持つ
•北米.北米アメリカカナダメキシコ
•ヨーロッパ中東アフリカ欧州連合加盟国、欧州自由貿易協会、連合王国、ウクライナ、バルカン半島、ロシア、トルコ、アフリカ大陸、中東；
•南米.南米中央アメリカと南アメリカカリブ諸島
•アジア太平洋地域：アジア大陸(インド次大陸を含む)とオセアニア
非公認会計基準財務指標
CNH工業会社はいくつかの非公認会計基準財務指標を使用することによって、その運営状況を監視する。CNH工業会社の管理層は、これらの非GAAP財務測定基準はその経営結果に関する有用と関連情報を提供し、読者がCNH工業会社の財務業績と財務状況を評価する能力を強化したと考えている。管理層はこれらの非GAAP測定基準を使用して運営傾向を決定し、未来の支出、資源分配、その他の運営決定について決定し、それらは私たちの核心運営により多くの透明性を提供するからである。これらの非GAAP財務指標はアメリカGAAP或いはEU IFRSにおいて標準化された意味がなく、他社が使用する他の類似名称の指標と比較する可能性もなく、アメリカGAAP或いはEU IFRSによって作成された財務業績と財務状況指標を代替するつもりもない。
私たちの主な非公認会計基準の財務指標は以下のように定義される
調整後の工業活動利税前利益
調整後の工業活動利息前利益(損失)は、所得税、金融サービス業績、工業活動利息支出、純額、為替損益、年金とその他の退職後の福祉コストの財務と非サービス部分、再編費用といくつかの非日常的項目と定義される。このような非日常的なプロジェクトは，経営陣が一般的ではなく，進行中の運営活動を反映できないと考えているまれまたは離散的なイベントの具体的な開示項目である。
工業活動純現金(債務)と純現金(債務)
純現金(債務)は、総債務減算として定義される：部門間受取手形、現金および現金等価物、制限現金、その他の流動金融資産(主に流動証券、短期預金、および高信用格付け取引相手への投資)、および派生ツールヘッジ債務。CNH工業会社は、連結貸借対照表に含まれる最も直接的な比較可能な指標である純現金(債務)と総現金(債務)との入金を提供する。産業活動と金融サービスとの間で債務を償還するためのキャッシュフロー源が異なるため(工業活動運営現金と金融サービス融資売掛金の徴収)、経営陣は工業活動現金(債務)純額を用いて工業活動のキャッシュフロー表現を個別に評価する。
不変貨幣で計算した収入
我々は、前年の平均為替レートを現地通貨で表される今年度の収入に適用することで、為替(“外国為替”)為替変動の影響を解消するために、収入の不変通貨ベースの変動を検討した。
工業活動の自由キャッシュフロー
工業活動の自由現金流量(あるいは工業自由現金流量)は工業活動のみを指し、経営活動の総合現金流量から以下の項目を減算する：金融サービス経営活動の現金流量；工業活動は経営リースによって売却された資産、物件、工場と設備及び無形資産への投資、工業活動派生ツールによる債務の変化；その他の変化と部門間相殺。
A.経営実績
製造と流通業務は金融サービス業務の運営と肝心な財務指標及び財務分析とは大きく異なる；そのため、管理層は、いくつかの補充開示は私たちの総合業務と財務結果を理解するために非常に重要であると考えている。詳細については、本項の“補足情報”を参照して、業種活動や金融サービスに分類された補足統合データを提供しています。産業活動と金融サービスとの間の取引は、統合データを得るために廃止された。
剥離オンラインショッキング金属加工業務
CNH Industrial N.V.は、2021年12月31日現在、商用車および特殊車事業、動力総成事業および関連金融サービス事業(総称して“エビコーグループ事業”または“ショッキング金属加工上の業務”と総称する)、および農業事業、建築業務、関連金融サービス事業(総称して“ショッキング金属加工外業務”と総称する)を有している。2022年1月1日から、エビコーグループ業務はオランダ法に基づいてCNH Industrial N.V.から分離(分割)され、エヴィコーグループはCNH実業とは独立した上場企業となり、その普通株は汎ヨーロッパ取引所ミラノ取引所で取引され、汎欧取引所はBorsa Italiana S.p.A.によって組織·管理された規制された市場である。分割前のショッキング金属加工業務の財務業績は非連続性業務として私たちの簡単な総合経営報告書に反映されている。また、前年の総合貸借対照表では、ショッキング金属加工業務に関連する資産·負債は、総合貸借対照表において、割り当てられた資産内の非持続業務と分配された負債を保有するように分類されている
世界のビジネス環境
新冠肺炎疫病の影響及び各国政府とその他の当局が新冠肺炎の伝播を制御するために取った関連行動はすでにCNH実業の業務、業績、キャッシュフローと将来性に影響を与える可能性がある。グループが運営する多くの国·地域の政府は、私たちの業務の一部を重要なキーインフラ事業に指定している。この指定は私たちが可能な範囲で私たちのディーラーと顧客を支援することを可能にする。CNH工業会社はまた、従業員の健康、安全、福祉を第一にし続けている
新冠肺炎疫病及びその他の経済と地政学的要素は、インフレ、原材料価格の上昇とウクライナ戦争を含み、引き続き全世界経済に変動をもたらし、サプライチェーンの中断及び輸送コストの増加を含む。これらの要因に間欠的なサブ部品供給(特に半導体)が加えられ，わが工場の生産が圧力に直面している。端末市場の需要を満たすために、これらの問題の影響を軽減するために努力していきたい。状況がまだ不安定で、年間を通じて変化するため、私たちは状況を監視し続けるつもりだ。
CNH工業は2022年第1四半期、ロシアでの非国内事業の一時停止を発表した。同社は従業員の給料の支払いと他の行政費用の支払いを継続することで、この市場での業務を支援している。一時停止の結果、同社はロシア業務で保有している資産の帳簿価値を評価した。評価が完了した後、2022年3月31日までの四半期内に、会社は7100万ドルの費用を記録し、資産減記、財務売掛金引当、繰延税金資産の評価引当に関連した。ウクライナ戦争のさらなるアップグレードはロシアでの私たちと私たちの行動にさらに悪影響を及ぼすかもしれない。ロシア-ウクライナ紛争とそれに伴うロシアとベラルーシへの制裁およびロシアの反制裁は商品市場で追加的な緊張をもたらす可能性がある。同社は影響を受けた国に重要なサプライヤーはいないが、天然ガスを含むいくつかの大口商品の価格が上昇し、さらなる変動をもたらす可能性がある。
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
総合経営成果
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| 6月30日までの3ヶ月間 | |
| 2022 | | 2021 | |
| (単位：百万) | |
| 収入： | | | | |
| 純売上高 | $ | 5,613 | | | $ | 4,778 | | |
| 財務、利息、その他の収入 | 469 | | | 396 | | |
| 総収入 | 6,082 | | | 5,174 | | |
| コストと支出： | | | | |
| 販売原価 | 4,377 | | | 3,716 | | |
| 販売、一般、行政費用 | 424 | | | 355 | | |
| 研究開発費 | 212 | | | 164 | | |
| 再編成費用 | 6 | | | 5 | | |
| 利子支出 | 162 | | | 137 | | |
| その他、純額 | 148 | | | 156 | | |
| 総コストと費用 | 5,329 | | | 4,533 | | |
未計所得税と権益の継続経営所得
未合併子会社と関連会社 | 753 | | | 641 | | |
| 所得税(費用) | (228) | | | (152) | | |
合併していない付属会社の収入権益と
付属会社 | 27 | | | 25 | | |
| 純収益を継続的に経営する | 552 | | | 514 | | |
| 非継続経営業務の純収益 | — | | | 185 | | |
| 純収入 | 552 | | | 699 | | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | 4 | | | 9 | | |
| CNH工業社の純収入。 | $ | 548 | | | $ | 690 | | |
収入.収入
2022年6月30日までの3カ月間の収入は60.82億ドルで、2021年6月30日までの3カ月間より17.5%(不変通貨で20.2%増加)した。2022年6月30日までの3カ月間の工業活動の純売上高は56.13億ドルで、2021年6月30日までの3カ月より17.5%(不変通貨で20.4%増加)増加し、有利な価格で不利を相殺した通貨両替が実現したためである。
販売原価
2022年6月30日までの3カ月間の販売コストは43.77億ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月は37.16億ドルだった。工業活動の純売上高に占める販売コストの割合は2022年6月30日までの3カ月間で78.0%(2021年6月30日までの3カ月で77.8%)であり、価格、数量、有利な組み合わせがコスト上昇で相殺された結果となった。
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は4.24億ドル(総収入の7.0%)で、2021年6月30日までの3カ月(総収入の6.9%)より6900万ドル増加し、費用が前年の大流行の影響を受けた低水準からより正常な水準に回復したからだ。
研究と開発費
2022年6月30日までの3カ月間の研究開発費は2.12億ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月は1.64億ドルだった。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の支出は、主に新製品、技術、デジタル成長への持続的な投資によるものだ。
再編成費用
2022年6月30日までの3カ月の再編費用は600万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の再編費用は500万ドルだった
利子支出
2022年6月30日までの3カ月の利息支出は1.62億ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の利息支出は1.37億ドルだった。2022年6月30日までの3カ月間の工業活動の利息支出(利息収入と相殺を差し引く)は3500万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月は3100万ドルだった。
その他、純額
その他、2022年6月30日までの3カ月間の純支出は1.48億ドルで、2018年の米国ヘルスケア計画改正の5.27億ドルの積極的な影響のうち約4.5年の福祉改正償却の税前収益3000万ドル(税引き後2300万ドル)、2021年の米国ヘルスケア計画改正の1.01億ドルの積極的な影響のうち4年間に償却された税前収益600万ドル(税引き後500万ドル)を含む。Raven Engineering Filmsの売却損失は1600万ドル(税引き後4900万ドル)であり，本四半期に販売予定のRaven業務の収入，1300万ドルの為替損失を差し引いた。その他，2021年6月30日までの3カ月間の純支出は1.56億ドルであり，福祉改正償却による3000万ドル(税引後2200万ドル)の税前収益と，2018年の米国ヘルスケア計画改正による5.27億ドルの積極的な影響と400万ドルの為替損失が含まれている。
所得税
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| 6月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
所得税前収入と収入における権益
未合併子会社と関連会社 | $ | 753 | | | $ | 641 | |
| 所得税(費用) | $ | (228) | | | $ | (152) | |
| 実際の税率 | 30.3 | % | | 23.7 | % |
2022年6月30日までの3カ月の所得税支出は2.28億ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の所得税支出は1億52億ドルだった。2022年と2021年6月30日までの3カ月間の有効税率はそれぞれ30.3%と23.7%だった。2022年の実質税率は、瑞文工程薄膜部門の売却による単独税費のマイナス影響を受け、当社の四半期の実税率を4.4%増加させた。
再編費用，福祉改正償却，2021年期間に実施された従業員福祉変化に関する償却，瑞文工業会社のある業務，会社剥離のショッキング金属加工業務に関する変化，および瑞文工程映画部門の売却税前と税前影響を除いて，2022年6月30日までの3カ月の実質税率は25.0%であった。再編費用，福祉改正償却，レヴィン買収コスト，剥離ショッキング金属加工業務に関する分離コストおよび非現金離散税優遇の税引き前と税前影響を除いて，2021年6月30日までの3カ月の実質税率は23.2%であった
未合併子会社と関連会社の収入における権益
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、未合併子会社と付属会社の権益収入はそれぞれ2700万ドルと2500万ドルだった
純収益(赤字)
2022年6月30日までの3カ月間の純利益は5.52億ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間の継続運営純収益は5.14億ドルだった。2022年6月30日までの3カ月間の純収入には、2018年に米国ヘルスケア計画が改正された5.27億ドルの積極的な影響のうち、約4.5年に償却された税前収益3000万ドル(税引き後2300万ドル)、2021年に米国ヘルスケア計画が改正された1.01億ドルの積極的な影響のうち4年間に償却された税引前収益600万ドル(税引き後500万ドル)が含まれ、同四半期に販売された瑞文工程フィルム販売の1600万ドル(4900万ドル税後)の損失を相殺した。剥離ショッキング金属加工業務に関する分離コストは300万ドル(税引き後200万ドル)，再編費用は600万ドル(税引き後300万ドル)であった。
2021年6月30日までの3カ月間，継続的に運営されている純収入には，3，000万ドル(税引後)の税引前収益が含まれており，これは2018年の米国ヘルスケア計画改正による5.27億ドルの積極的な影響のうち約4.5年の償却結果であり，500万ドル(税引後)の再編費用，400万ドルのRAVEN買収コスト，および剥離On−ショッキング金属加工業務800万ドルに関する分離コストである。
工業活動と業務の細分化
次の表は部門別に収入と調整後の利税前利益を示しています。私たちはまた業界活動と業務部門ごとに私たちの業績について議論しました。
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| 6月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | 変更率(含まれていません外国為替 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 収入： | | | | | | | |
| 農業 | $ | 4,722 | | | $ | 3,970 | | | 18.9 | % | | 22.1 | % |
| 建設 | 891 | | | 808 | | | 10.3 | % | | 12.3 | % |
| 淘汰やその他 | — | | | — | | | | | |
| 工業活動純売上高合計 | 5,613 | | | 4,778 | | | 17.5 | % | | 20.4 | % |
| 金融サービス | 471 | | | 392 | | | 20.2 | % | | 20.0 | % |
| 淘汰やその他 | (2) | | | 4 | | | | | |
| 総収入 | $ | 6,082 | | | $ | 5,174 | | | 17.5 | % | | 20.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022年利税調整前利益 | | 2021年利税調整前利益 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 部門別に調整された利税前利益： | | | | | | | | | |
| 農業 | $ | 663 | | | $ | 582 | | | $ | 81 | | | 14.0 | % | | 14.7 | % |
| 建設 | 34 | | | 24 | | | 10 | | | 3.8 | % | | 3.0 | % |
| 未分配プロジェクト、相殺その他 | (43) | | | (34) | | | (9) | | | | | |
| 工業活動調整後の利税前利益総額 | $ | 654 | | | $ | 572 | | | $ | 82 | | | 11.7 | % | | 12.0 | % |
2022年6月30日までの3カ月間の工業活動の純売上高は56.13億ドルで、2021年6月30日までの3カ月比17.5%(不変通貨で20.4%増)増加したのは、有利な価格が実現したためである。
2022年6月30日までの3カ月間で、工業活動の調整後の利税前利益は6.54億ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間の調整後の利税前利益は5.72億ドルだった。調整後の利税前利益の増加は主に農業と建築部門の前年比増加に起因する。
細分化市場表現
農業
純売上高
次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月の地理的地域別農業純売上高を示しています
農産物販売--地理的地域別：
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| 6月30日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | 変更率 |
| 北米.北米 | $ | 1,757 | | | $ | 1,287 | | | 36.5 | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 1,560 | | | 1,705 | | | (8.5) | % |
| 南米.南米 | 939 | | | 565 | | | 66.2 | % |
| アジア太平洋地域 | 466 | | | 413 | | | 12.8 | % |
| 合計する | $ | 4,722 | | | $ | 3,970 | | | 18.9 | % |
2022年6月30日までの3カ月間の農業純売上高は合計47.22億ドルで、2021年6月30日までの3カ月間より18.9%(不変通貨で22.1%増)増加した。純売上高の増加は主に有利な価格実現とより良い組み合わせにより、主に北米と南米によって推進されている。
北米では140馬力以上のトラクターの生産量は横ばいです下降16140馬力以下のトラクターの割合上へ3%ですヨーロッパ中東アフリカではトラクターやコンバインの需要は降下するそれぞれ1%と24%です
もしトルコとロシアが含まれていなければ、需要を合わせる。南米のトラクターの需要は上へ4%、統合需要は降下する14%ですアジア太平洋地域のトラクターの需要は上へ11%、コンバイン需要は21%増加した
調整後利税前利益
2022年6月30日までの3カ月間の調整後の利税前利益は6.63億ドルで、2021年6月30日までの3カ月間より8100万ドル増加した。この増加は高い毛利益によって推進されているが、一部は高いSG&Aコストと増加した研究開発支出によって相殺されている。調整後の利税前利益は14.0%(2021年6月30日までの3カ月間は14.7%)だった。
建設
純売上高
次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月間の建築純売上高を地理エリア別に示しています
建築売上高-地理的地域別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | 変更率 |
| 北米.北米 | $ | 412 | | | $ | 373 | | | 10.5 | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 234 | | | 226 | | | 3.5 | % |
| 南米.南米 | 174 | | | 116 | | | 50.0 | % |
| アジア太平洋地域 | 71 | | | 93 | | | (23.7) | % |
| 合計する | $ | 891 | | | $ | 808 | | | 10.3 | % |
2022年6月30日までの3カ月間の建築の純売上高は合計8.91億ドルで、2021年6月30日までの3カ月より10.3%(不変通貨で12.3%増)増加し、これは主にSampierana業務の価格実現と貢献によるものであるが、南米を除くすべての地域の販売台数低下分はこの増加を相殺している。
世界の建築設備需要減少する重子細分化市場と軽形細分化市場では降下する18%と光降下する12%は主に29%に押されています少量を減らす軽重装備の面では、アジア太平洋地域の需要が特に旺盛で、特に中国である。需要減少する北米とヨーロッパ、中東、アフリカ地域はそれぞれ3%、南米は22%増加した
調整後利税前利益
2022年6月30日までの3カ月間、調整後の利税前利益は3400万ドルで、2021年6月30日までの3カ月より1000万ドル増加した。この改善は有利な販売量と組合せおよび正の価格で実現されているが，一部は運賃や原材料コストの上昇およびSG&A支出の増加によって相殺されている.調整後の利税前利益は3.8%だった。
金融サービス
財務、利息、その他の収入
2022年6月30日までの3カ月間で、金融サービスの収入は合計4.71億ドルで、2021年6月30日までの3カ月間より20.2%(不変通貨で20.0%増加)増加したのは、中古設備販売の増加、南米基本金利の上昇、および全地域の平均ポートフォリオが増加し、北米の低い平均小売収益率によって部分的に相殺されたためである。
純収入
2022年6月30日までの3カ月間の金融サービスの純収入は9500万ドルで、2021年6月30日までの3カ月より1000万ドル増加したが、これは主に旧設備販売の回復増加、南米の基本金利の増加、および全地域の平均ポートフォリオの増加によるものであるが、増加した所得税や不利なリスクコストによって相殺されている。
2022年第2四半期、合併していない合弁企業を含む小売ローン発行額は24億ドルで、2021年第2四半期と横ばいだった。2022年6月30日現在、管理するポートフォリオ(合併していない合弁企業を含む)は211億ドル(うち小売が70%、卸売が30%)で、2021年6月30日に比べて6億ドル増加した(不変通貨で17億ドル増加)
2022年6月30日現在、30日以上経過した売掛金残高が売掛金に占める割合は1.5%(2021年6月30日現在1.5%)である
純収益(損失)と調整後の利税前利益との照合
次の表は調整後の利税前利益(非GAAP財務指標)と純収入(最も比較可能なアメリカGAAP財務指標)の入金を含む。
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| | 6月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 農業 | | $ | 663 | | | $ | 582 | |
建設 | | 34 | | | 24 | |
| 未分配プロジェクト、相殺その他 | | (43) | | | (34) | |
| 工業活動調整後の利税前利益総額 | | $ | 654 | | | $ | 572 | |
| 金融サービス純収入 | | 95 | | | 85 | |
| 金融サービス業所得税 | | 38 | | | 26 | |
| 工業活動利息支出利息収入と相殺の純額を差し引く | | (35) | | | (31) | |
| 工業活動純為替収益 | | 13 | | | (4) | |
年金の財務及び非サービス部分及び工業活動のその他離職後福祉費(1) | | 40 | | | 35 | |
| 工業活動の改制費用 | | (6) | | | (5) | |
工業活動の他の離散プロジェクト(2) | | (19) | | | (12) | |
| 税引き前収益 | | $ | 780 | | | $ | 666 | |
| 所得税給付 | | (228) | | | (152) | |
| 非持続経営の純収益 | | $ | — | | | $ | 185 | |
| 純収益(赤字) | | $ | 552 | | | $ | 699 | |
(1)2022年6月30日までの3ヶ月間、本プロジェクトには、2018年の米国ヘルスケア計画改正による5.27億ドルの積極的な影響のうち約4.5年で償却された3，000万ドルの税前収益と、2021年の米国ヘルスケア計画改正による1.01億ドルの積極的な影響のうち4年間に償却された600万ドルの税前収益が含まれている。2021年6月30日までの3ヶ月間に、2018年のヘルスケア計画改正による3，000万ドルの税引前収益が含まれている。
(2)2022年6月30日までの3ヶ月間、このプロジェクトには、販売対象のRaven部門活動に関連する1，600万ドルの損失が含まれ、工事フィルム部門の売却損失およびエビコーグループ業務剥離に関連する300万ドルの分離コストが含まれる。2021年6月30日までの3ヶ月間、このプロジェクトは、エビコーグループの業務剥離に関連する800万ドルの分離コストを含む。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
総合経営成果
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 収入： | | | |
| 純売上高 | $ | 9,793 | | | $ | 8,472 | |
| 財務、利息、その他の収入 | 934 | | | 798 | |
| 総収入 | 10,727 | | | 9,270 | |
| コストと支出： | | | |
| 販売原価 | 7,663 | | | 6,612 | |
| 販売、一般、行政費用 | 802 | | | 674 | |
| 研究開発費 | 396 | | | 296 | |
| 再編成費用 | 8 | | | 6 | |
| 利子支出 | 300 | | | 290 | |
| その他、純額 | 331 | | | 298 | |
| 総コストと費用 | 9,500 | | | 8,176 | |
所得税前収入と収入における権益
未合併子会社と関連会社 | 1,227 | | | 1,094 | |
| 所得税(費用) | (387) | | | (268) | |
合併していない付属会社の収入権益と
付属会社 | 48 | | | 51 | |
| 純収益を継続的に経営する | 888 | | | 877 | |
| 非継続経営業務の純収益 | — | | | 247 | |
| 純収入 | 888 | | | 1,124 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | 7 | | | 26 | |
| CNH工業社の純収入。 | $ | 881 | | | $ | 1,098 | |
収入.収入
2022年6月30日までの6カ月間の収入は107.27億ドルで、2021年6月30日までの6カ月比15.7%(不変通貨で17.8%増)だった。有利な価格実現により、2022年6月30日までの6カ月間の工業活動の純売上高は97.93億ドルで、2021年6月30日までの6カ月比15.6%(不変通貨換算で17.9%増)となった。
販売原価
2022年6月30日までの6カ月間の販売コストは76.63億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月は66.12億ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間、工業活動の純売上高に占める販売コストの割合は78.2%(2021年6月30日現在の6カ月間78.0%)であり、定価と有利な固定コスト吸収がコスト上昇によって相殺されたためである。2022年6月30日までの6ヶ月間、このプロジェクトには、ロシアでの非国内業務の一時停止により減記された3，400万ドルの資産が含まれている
販売、一般、行政費用
2022年6月30日までの6カ月間で、販売·一般·行政費は8.02億ドル(総収入の7.5%)で、2021年6月30日までの6カ月(総収入の7.3%)に比べて1.28億ドル増加し、費用は前年の大流行の影響を受けた低水準からより正常な水準に回復したからである。2022年6月30日までの6ヶ月間、ロシアでの非国内業務の停止により、SG&Aは2500万ドルの減記を含む
研究と開発費
2022年6月30日までの6カ月間の研究開発費は3.96億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月は2.96億ドルだった。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の支出は、主に新製品、技術、デジタル成長への持続的な投資によるものだ。
再編成費用
2022年6月30日までの6カ月の再編費用は800万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の再編費用は600万ドルだった
利子支出
2022年6月30日までの6カ月間の利息支出は3億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の利息支出は2億9千万ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間の工業活動の利息支出(利息収入と相殺を差し引く)は7000万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月は7100万ドルだった。利息支出には、2021年6月30日までの6ヶ月間、CNH Industrial Finance Europe S.A.2022年5月23日に満期となった3.16億ユーロ(3.71億ドルに相当)の未償還手形の買い戻しに関する800万ドルの費用が含まれている。
その他、純額
その他、2022年6月30日までの6カ月間の純支出は3.31億ドルで、2018年の米国ヘルスケア計画改正の5.27億ドルの積極的な影響のうち約4.5年の福祉改正償却の税引き前収益6000万ドル(税引き後4600万ドル)、2021年の米国ヘルスケア計画改正の1.01億ドルの積極的な影響のうち4年間に償却された税前収益1200万ドル(税引き後900万ドル)を含む。Raven Engineering Filmsの800万ドル(税引後4300万ドル)を販売し、販売されるRavenビジネスの収入を差し引く。その他，2021年6月30日までの6カ月間の純支出は2.98億ドルであり，福祉改正償却による6000万ドル(税引後4400万ドル)の税前収益と，2018年の米国ヘルスケア計画改正による5.27億ドルの積極的な影響と1500万ドルの為替損失が含まれている。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
所得税前収入と収入における権益
未合併子会社と関連会社 | $ | 1,227 | | | $ | 1,094 | |
| 所得税(費用) | $ | (387) | | | $ | (268) | |
| 実際の税率 | 31.5 | % | | 24.5 | % |
2022年6月30日までの6カ月間の所得税支出は3.87億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の所得税支出は2.68億ドルだった。2022年と2021年6月30日までの6カ月間の有効税率はそれぞれ31.5%、24.5%だった。2022年の有効税率は、繰延税金資産の税引き前損失が確認されていないこと、ある繰延税金資産のキャンセル確認、未確認税項割引費用の増加、および瑞文工程フィルム部門の売却による独立税費のマイナス影響を受ける。瑞文工程映画部門の売却の影響により、今期の有効税率は2.7%増加した
再編費用，福祉改正償却，2021年期間に実施された従業員福祉変化に関する償却，瑞文工業会社のある業務，会社剥離のショッキング金属加工業務に関する費用，会社ロシア業務に関する費用，および瑞文工程フィルム部門の売却による単独税費を除いて，2022年6月30日までの6カ月の実質税率は26.1%であった。再編費用、福祉改正償却、ある債務の返済費用、レヴィン買収コスト、会社剥離ショッキング金属加工業務に関する費用、および非現金離散税優遇の税引き前と税前影響を除いて、2021年6月30日までの6カ月の実質税率は23.7%であった
未合併子会社と関連会社の収入における権益
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、未合併子会社と連結会社の権益収入はそれぞれ4800万ドルと5100万ドルだった
純収益(赤字)
2022年6月30日までの6カ月間の純収入は8.88億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の継続運営純収入は8.77億ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間の純収入には、2018年に米国ヘルスケア計画が改正された5.27億ドルの積極的な影響のうち、約4.5年に償却された税引前収益6000万ドル(税引き後4600万ドル)、2021年に米国ヘルスケア計画が改正された1.01億ドルの積極的な影響のうち、4年間に償却された税引前収益1200万ドル(税引き後900万ドル)が、同四半期に販売された瑞文工程フィルム販売の800万ドル(4300万ドル後)の損失を相殺した。7 100万ドルの費用は、ロシアでの業務停止による繰延税金資産の資産減記、財務売掛金手当、推定手当、剥離ショッキング金属加工業務に関する分離費用600万ドル(税引き後500万ドル)、再編費用800万ドル(税引き後500万ドル)に関する。
2021年6月30日までの6カ月間で、継続的に運営されている純収入には、2018年の米国ヘルスケア計画改正による5.27億ドルの積極的な影響である6，000万ドル(税引後4，400万ドル)の税前収益が含まれており、約4.5年の再編費用、600万ドルの再編費用、剥離ON−ショッキング金属加工業務に関する分離コスト900万ドル、CNH Industrial Finance S.A.2022年5月23日に満期となったすべての手形の引戻し損失800万ドルが回収された。
工業活動と業務の細分化
次の表は部門別に収入と調整後の利税前利益を示しています。私たちはまた業界活動と業務部門ごとに私たちの業績について議論しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | 変更率(含まれていません外国為替 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 収入： | | | | | | | |
| 農業 | $ | 8,099 | | | $ | 7,008 | | | 15.6 | % | | 18.0 | % |
| 建設 | 1,694 | | | 1,464 | | | 15.7 | % | | 17.2 | % |
| 淘汰やその他 | — | | | — | | | | | |
| 工業活動純売上高合計 | 9,793 | | | 8,472 | | | 15.6 | % | | 17.9 | % |
| 金融サービス | 937 | | | 789 | | | 18.8 | % | | 18.6 | % |
| 淘汰やその他 | (3) | | | 9 | | | | | |
| 総収入 | $ | 10,727 | | | $ | 9,270 | | | 15.7 | % | | 17.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 2022年利税調整前利益 | | 2021年利税調整前利益 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 部門別に調整された利税前利益： | | | | | | | | | |
| 農業 | $ | 1,089 | | | $ | 981 | | | $ | 108 | | | 13.4 | % | | 14.0 | % |
| 建設 | 66 | | | 49 | | | 17 | | | 3.9 | % | | 3.3 | % |
| 未分配プロジェクト、相殺その他 | (72) | | | (65) | | | (7) | | | | | |
| 工業活動調整後の利税前利益総額 | $ | 1,083 | | | $ | 965 | | | $ | 118 | | | 11.1 | % | | 11.4 | % |
2022年6月30日までの6カ月間の工業活動の純売上高は97.93億ドルで、2021年6月30日までの6カ月比15.6%(不変通貨で17.9%増)増加したのは、有利な価格が実現したためである。
2022年6月30日までの6カ月間の工業活動の調整後の利税前利益は10.83億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の調整後の利税前利益は9.65億ドルだった。調整後の利税前利益の増加は主に農業と建築部門の前年比増加に起因する。
細分化市場表現
農業
純売上高
次の表は，2022年6月30日までの6カ月と2021年6月30日までの6カ月の地理的地域別農業純売上高を示している
農産物販売--地理的地域別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：百万、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | 変更率 |
| 北米.北米 | $ | 2,933 | | | $ | 2,346 | | | 25.0 | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 2,755 | | | 2,972 | | | (7.3) | % |
| 南米.南米 | 1,631 | | | 962 | | | 69.5 | % |
| アジア太平洋地域 | 780 | | | 728 | | | 7.1 | % |
| 合計する | $ | 8,099 | | | $ | 7,008 | | | 15.6 | % |
2022年6月30日までの6カ月間の農業の純売上高は合計80.99億ドルで、2021年6月30日までの6カ月間で15.6%(不変通貨で18.0%増)増加した。純売上高の増加は主に有利な価格実現とより良い組み合わせにより、主に北米と南米によって推進されている。
2022年6月30日までの6ヶ月間の世界トラクター業界単位の売上高は5%下落コンバインの世界売上高は2021年6月30日までの6カ月間と比較して5%上昇しますそれは.北米では140馬力以上のトラクター市場の生産量は4%上昇コンバインとは7%下落それは.北米140馬力以下のトラクターの生産量は13%下落それは.ヨーロッパ市場6%と17%下落トラクターとコンバインにそれぞれ用いられている。南米ではトラクター市場は7%増加コンバイン市場と14%減少しましたそれは.アジア太平洋市場2%減少トラクターは23%、コンバインは23%増加した
調整後利税前利益
2022年6月30日までの6カ月間の調整後の利税前利益は10.89億ドルで、2021年6月30日までの6カ月間より1.08億ドル増加した。この増加は高い毛利益によって推進されているが、一部は高いSG&Aコストと増加した研究開発支出によって相殺されている。 調整後の利税前利益は13.4%(2021年6月30日までの6カ月間は14.0%)だった。
建設
純売上高
次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月間の建築純売上高を地理エリア別に示しています
建築売上高-地理的地域別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| (単位：百万、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | 変更率 |
| 北米.北米 | $ | 806 | | | $ | 654 | | | 23.2 | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 436 | | | 397 | | | 9.8 | % |
| 南米.南米 | 307 | | | 204 | | | 50.5 | % |
| アジア太平洋地域 | 145 | | | 209 | | | (30.6) | % |
| 合計する | $ | 1,694 | | | $ | 1,464 | | | 15.7 | % |
積極的な価格実現とSampierana業務の貢献により，2022年6月30日までの6カ月間の建築純売上高は合計16.94億ドルであり，2021年6月30日現在の6カ月比15.7%(不変通貨で17.2%増加)した
世界の建築設備に対する需要は大型と軽量の2つの細分化市場で低下し、重さは18%低下し、軽量は15%低下した。北米の需要は横ばいで、ヨーロッパと南米の需要はそれぞれ3%と30%増加した。アジア太平洋地域の需要は33%低下.
調整後利税前利益
2022年6月30日までの6カ月間の調整後の利税前利益は6600万ドルで、2021年6月30日までの6カ月分より1700万ドル増加した。この改善は，有利な収量と組合せおよび積極的な価格で実現されているが，部分的には高いコストで相殺されているためである.調整後の利税前利益は3.9%だった。
金融サービス
財務、利息、その他の収入
2022年6月30日までの6カ月間の金融サービスの収入は合計9.37億ドルで、2021年6月30日までの6カ月より18.8%(不変通貨で18.6%増加)増加したのは、中古設備販売の増加、南米基本金利の上昇、および全地域の平均ポートフォリオが増加したが、北米の低い小売収益率部分がこの増加を相殺したためである。小売ローン発行量(合併していない合弁企業を含む)は46億ドルで、2021年より2億ドル増加した。
純収入
2022年6月30日までの6カ月間の金融サービスの純収入は1.77億ドルで、2021年6月30日までの6カ月より1400万ドル増加したが、これは主に旧設備販売の回収増加、南米の基本金利の増加、および全地域の平均ポートフォリオの増加により、1500万ドルのロシア国内売掛金を含む増加した所得税と追加のリスクコストによって相殺された。
2022年6月30日までの6カ月間で、小売融資源(合併していない合弁企業を含む)は46億ドルで、2021年6月30日までの6カ月間で2億ドル増加した。2022年6月30日現在、合併していない合弁企業を含む管理ポートフォリオは211億ドル(うち小売が70%、卸売が30%)で、2021年6月30日に比べて6億ドル増加した(不変通貨で17億ドル増加)
純収益(損失)と調整後の利税前利益との照合
次の表は調整後の利税前利益(非GAAP財務指標)と純収入(最も比較可能なアメリカGAAP財務指標)の入金を含む。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 農業 | | $ | 1,089 | | | $ | 981 | |
建設 | | 66 | | | 49 | |
| 未分配プロジェクト、相殺その他 | | (72) | | | (65) | |
| 工業活動調整後の利税前利益総額 | | $ | 1,083 | | | $ | 965 | |
| 金融サービス純収入 | | 177 | | | 163 | |
| 金融サービス業所得税 | | 74 | | | 52 | |
| 工業活動利息支出利息収入と相殺の純額を差し引く | | (70) | | | (71) | |
| 工業活動純為替収益 | | — | | | (15) | |
年金の財務及び非サービス部分及び工業活動のその他離職後福祉費(1) | | 77 | | | 70 | |
| 工業活動の改制費用 | | (8) | | | (6) | |
工業活動の他の離散プロジェクト(2) | | (58) | | | (13) | |
| 税引き前収益 | | $ | 1,275 | | | $ | 1,145 | |
| 所得税給付 | | (387) | | | (268) | |
| 非持続経営の純収益 | | $ | — | | | $ | 247 | |
| 純収益(赤字) | | $ | 888 | | | $ | 1,124 | |
(1)2022年6月30日までの6ヶ月間、本プロジェクトには、2018年の米国ヘルスケア計画改正による5.27億ドルの積極的な影響のうち約4.5年で償却された6，000万ドルの税前収益と、2021年の米国ヘルスケア計画改正による1.01億ドルの積極的な影響のうち4年間に償却された1，200万ドルの税前収益が含まれている。2021年6月30日までの6ヶ月間に、2018年のヘルスケア計画の改正による6，000万ドルの税引前収益が含まれている。
(2)2022年6月30日までの6ヶ月間、このプロジェクトには、4400万ドルの資産台帳、600万ドルのエビコーグループ事業の分割に関連する分離コスト、および販売されるRaven部門の活動に関連する800万ドルのコストが含まれ、工程薄膜部門の売却損失を含む。2021年6月30日までの6ヶ月間、このプロジェクトには、エビコーグループ業務剥離に関連する900万ドルの分離コストが含まれている。
情報を補充する
製造と流通業務は金融サービス業務の運営、肝心な財務指標と財務分析は大きく異なる；そのため、管理層は、いくつかの補充開示はCNH工業会社の総合業務と財務結果を理解するために重要であると考えている。この補足資料は，グループごとの動作状況を表しているわけではなく，グループごとに独立して動作しているようである.これらの補足データは以下のとおりである
工業活動である“工業活動”の財務情報は，金融サービス業務を除くすべてのホールディングス子会社の合併状況を反映している。
金融サービス-“金融サービス”というタイトルの金融情報は、金融サービス業務の統合または組み合わせを反映している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 運営説明書 |
| | 2022年6月30日までの3ヶ月 | | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| | 工業活動(1) | | 金融サービス | | 淘汰する | | | | 統合された | | 工業活動(1) | | 金融サービス | | 淘汰する | | | | 統合された |
| | (単位：百万) |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 5,613 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 5,613 | | | $ | 4,778 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,778 | |
| 財務、利息、その他の収入 | | 15 | | | 471 | | | (17) | | | (2) | | 469 | | | 14 | | | 392 | | | (10) | | | (2) | | 396 | |
| 総収入 | | $ | 5,628 | | | $ | 471 | | | $ | (17) | | | | | $ | 6,082 | | | $ | 4,792 | | | $ | 392 | | | $ | (10) | | | | | $ | 5,174 | |
| コストと支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売原価 | | $ | 4,377 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,377 | | | $ | 3,716 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,716 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 381 | | | 43 | | | — | | | | | 424 | | | 333 | | | 22 | | | — | | | | | 355 | |
| 研究開発費 | | 212 | | | — | | | — | | | | | 212 | | | 164 | | | — | | | — | | | | | 164 | |
| 再編成費用 | | 6 | | | — | | | — | | | | | 6 | | | 5 | | | — | | | — | | | | | 5 | |
| 利子支出 | | 50 | | | 129 | | | (17) | | | (3) | | 162 | | | 45 | | | 102 | | | (10) | | | (3) | | 137 | |
| その他、純額 | | (21) | | | 169 | | | — | | | | | 148 | | | (4) | | | 160 | | | — | | | | | 156 | |
| 総コストと費用 | | $ | 5,005 | | | $ | 341 | | | $ | (17) | | | | | $ | 5,329 | | | $ | 4,259 | | | $ | 284 | | | $ | (10) | | | | | $ | 4,533 | |
| 未合併子会社と関連会社の所得税と権益前継続経営の収入(赤字) | | 623 | | | 130 | | | — | | | | | 753 | | | 533 | | | 108 | | | — | | | | | 641 | |
| 所得税給付 | | (190) | | | (38) | | | — | | | | | (228) | | | (126) | | | (26) | | | — | | | | | (152) | |
未合併子会社と関連会社の収入権益 | | 24 | | | 3 | | | — | | | | | 27 | | | 22 | | | 3 | | | — | | | | | 25 | |
| 経営継続純収益 | | 457 | | | 95 | | | — | | | | | 552 | | | 429 | | | 85 | | | — | | | | | 514 | |
| 非持続経営の純収益 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 171 | | | 14 | | | — | | | | | 185 | |
| 純収益(赤字) | | $ | 457 | | | $ | 95 | | | $ | — | | | | | $ | 552 | | | $ | 600 | | | $ | 99 | | | $ | — | | | | | $ | 699 | |
(1)工業活動とは，金融サービスのない企業である.産業活動には、会社の農業·建築部門、および財務サービスに反映されていない他の会社の資産、負債、収入、費用が含まれる。
(2)金融サービス業が工業活動から得た利息収入を相殺する。
(3)工業サービス業の利息支出の金融サービス業に対する相殺。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 運営説明書 |
| | 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| | 工業活動(1) | | 金融サービス | | 淘汰する | | | | 統合された | | 工業活動(1) | | 金融サービス | | 淘汰する | | | | 統合された |
| | (単位：百万) |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 9,793 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 9,793 | | | $ | 8,472 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 8,472 | |
| 財務、利息、その他の収入 | | 25 | | | 937 | | | (28) | | | (2) | | 934 | | | 27 | | | 789 | | | (18) | | | (2) | | 798 | |
| 総収入 | | $ | 9,818 | | | $ | 937 | | | $ | (28) | | | | | $ | 10,727 | | | $ | 8,499 | | | $ | 789 | | | $ | (18) | | | | | $ | 9,270 | |
| コストと支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売原価 | | $ | 7,663 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 7,663 | | | $ | 6,612 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 6,612 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 710 | | | 92 | | | — | | | | | 802 | | | 619 | | | 55 | | | — | | | | | 674 | |
| 研究開発費 | | 396 | | | — | | | — | | | | | 396 | | | 296 | | | — | | | — | | | | | 296 | |
| 再編成費用 | | 8 | | | — | | | — | | | | | 8 | | | 6 | | | — | | | — | | | | | 6 | |
| 利子支出 | | 95 | | | 233 | | | (28) | | | (3) | | 300 | | | 98 | | | 210 | | | (18) | | | (3) | | 290 | |
| その他、純額 | | (38) | | | 369 | | | — | | | | | 331 | | | (17) | | | 315 | | | — | | | | | 298 | |
| 総コストと費用 | | $ | 8,834 | | | $ | 694 | | | $ | (28) | | | | | $ | 9,500 | | | $ | 7,614 | | | $ | 580 | | | $ | (18) | | | | | $ | 8,176 | |
| 未合併子会社と関連会社の所得税と権益前継続経営の収入(赤字) | | 984 | | | 243 | | | — | | | | | 1,227 | | | 885 | | | 209 | | | — | | | | | 1,094 | |
| 所得税給付 | | (313) | | | (74) | | | — | | | | | (387) | | | (216) | | | (52) | | | — | | | | | (268) | |
未合併子会社と関連会社の収入権益 | | 40 | | | 8 | | | — | | | | | 48 | | | 45 | | | 6 | | | — | | | | | 51 | |
| 経営継続純収益 | | 711 | | | 177 | | | — | | | | | 888 | | | 714 | | | 163 | | | — | | | | | 877 | |
| 非持続経営の純収益 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 220 | | | 27 | | | — | | | | | 247 | |
| 純収益(赤字) | | $ | 711 | | | $ | 177 | | | $ | — | | | | | $ | 888 | | | $ | 934 | | | $ | 190 | | | $ | — | | | | | $ | 1,124 | |
(1)工業活動とは，金融サービスのない企業である.産業活動には、会社の農業·建築部門、および財務サービスに反映されていない他の会社の資産、負債、収入、費用が含まれる。
(2)金融サービス業が工業活動から得た利息収入を相殺する。
(3)工業サービス業の利息支出の金融サービス業に対する相殺。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表 |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 工業活動(1) | | 金融サービス | | 淘汰する | | | | 統合された | | 工業活動(1) | | 金融サービス | | 淘汰する | | | | 統合された |
| | (単位：百万) |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 2,430 | | | $ | 425 | | | — | | | | | $ | 2,855 | | | $ | 4,386 | | | $ | 658 | | | $ | — | | | | | $ | 5,044 | |
| 制限現金 | | 144 | | | 585 | | | — | | | | | 729 | | | 128 | | | 673 | | | — | | | | | 801 | |
| 売掛金純額 | | 189 | | | 2 | | | (4) | | | (2) | | 187 | | | 197 | | | 1 | | | (6) | | | (2) | | 192 | |
| 融資売掛金純額 | | 694 | | | 16,691 | | | (848) | | | (3) | | 16,537 | | | 199 | | | 15,508 | | | (331) | | | (3) | | 15,376 | |
| エヴィコーグループの売掛金 | | 220 | | | 61 | | | — | | | | | 281 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 在庫、純額 | | 5,455 | | | 18 | | | — | | | | | 5,473 | | | 4,187 | | | 29 | | | — | | | | | 4,216 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 1,429 | | | — | | | — | | | | | 1,429 | | | 1,474 | | | 1 | | | — | | | | | 1,475 | |
| 未合併子会社と付属会社への投資 | | 213 | | | 106 | | | — | | | | | 319 | | | 227 | | | 106 | | | — | | | | | 333 | |
| レンタル中の設備を経営する | | 29 | | | 1,585 | | | — | | | | | 1,614 | | | 30 | | | 1,708 | | | — | | | | | 1,738 | |
| 商誉，純額 | | 3,118 | | | 141 | | | — | | | | | 3,259 | | | 3,068 | | | 142 | | | — | | | | | 3,210 | |
| その他無形資産、純額 | | 1,155 | | | 21 | | | — | | | | | 1,176 | | | 1,187 | | | 20 | | | — | | | | | 1,207 | |
| 繰延税金資産 | | 428 | | | 84 | | | (122) | | | (4) | | 390 | | | 468 | | | 80 | | | (127) | | | (4) | | 421 | |
| 派生資産 | | 107 | | | 147 | | | (17) | | | (5) | | 237 | | | 119 | | | 77 | | | (14) | | | (5) | | 182 | |
| その他の資産 | | 1,368 | | | 139 | | | (345) | | | (2) | | 1,162 | | | 1,645 | | | 81 | | | (51) | | | (2) | | 1,675 | |
| 分配のための資産を保有する | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 9,814 | | | 4,543 | | | (811) | | | | | 13,546 | |
| 総資産 | | $ | 16,979 | | | $ | 20,005 | | | $ | (1,336) | | | | | $ | 35,648 | | | $ | 27,129 | | | $ | 23,627 | | | $ | (1,340) | | | | | $ | 49,416 | |
| 負債と権益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務 | | 4,997 | | | 16,668 | | | (848) | | | (3) | | 20,817 | | | 5,485 | | | 15,743 | | | (331) | | | (3) | | 20,897 | |
| エビコーグループは支払います | | 8 | | | 65 | | | — | | | | | 73 | | | 334 | | | 168 | | | — | | | | | 502 | |
| 貿易応払い | | 3,430 | | | 177 | | | (4) | | | (2) | | 3,603 | | | 3,353 | | | 207 | | | (30) | | | (2) | | 3,530 | |
| 繰延税金負債 | | 3 | | | 235 | | | (122) | | | (4) | | 116 | | | 4 | | | 248 | | | (127) | | | (4) | | 125 | |
| 年金、退職後福祉、その他離職後福祉 | | 574 | | | 6 | | | — | | | | | 580 | | | 669 | | | 6 | | | — | | | | | 675 | |
| 派生負債 | | 225 | | | 118 | | | (17) | | | (5) | | 326 | | | 153 | | | 42 | | | (14) | | | (5) | | 181 | |
| その他負債 | | 4,110 | | | 525 | | | (345) | | | (2) | | 4,290 | | | 4,247 | | | 541 | | | (27) | | | (2) | | 4,761 | |
| 分配のための負債 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 8,985 | | | 3,718 | | | (811) | | | | | 11,892 | |
| 総負債 | | $ | 13,347 | | | $ | 17,794 | | | $ | (1,336) | | | | | $ | 29,805 | | | $ | 23,230 | | | $ | 20,673 | | | $ | (1,340) | | | | | $ | 42,563 | |
| 償還可能な非持株権益 | | 49 | | | — | | | — | | | | | 49 | | | 45 | | | — | | | — | | | | | 45 | |
| 権益 | | 3,583 | | | 2,211 | | | — | | | | | 5,794 | | | 3,854 | | | 2,954 | | | — | | | | | 6,808 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 16,979 | | | $ | 20,005 | | | $ | (1,336) | | | | | $ | 35,648 | | | $ | 27,129 | | | $ | 23,627 | | | $ | (1,340) | | | | | $ | 49,416 | |
(1)工業活動とは，金融サービスのない企業である.産業活動には、会社の農業·建築部門、および財務サービスに反映されていない他の会社の資産、負債、収入、費用が含まれる。
(2)主に工業活動と金融サービスとの間の未収/対応金を販売する
(3)工業活動と金融サービスとの間の融資売掛金/支払金の償却
(4)同一管轄区域内で繰延税金資産/負債の再分類、及び適切な合併列報に必要な再分類。
(5)産業活動と金融サービスとの間の派生資産/負債を除去する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金フロー表 |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 工業活動(1) | 金融サービス | 淘汰する | | 統合された | | 工業活動(1) | 金融サービス | 淘汰する | | 統合された |
| (単位：百万) |
| 経営活動： | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 711 | | $ | 177 | | $ | — | | | $ | 888 | | | $ | 714 | | $ | 163 | | $ | — | | | $ | 877 | |
| 純収入と業務活動提供(使用)の現金純額を調整する： | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却費用、経営リース資産を差し引く | 166 | | 1 | | — | | | 167 | | | 146 | | 1 | | — | | | 147 | |
| 賃貸資産の減価償却および償却費用を経営する | 1 | | 104 | | — | | | 105 | | | 1 | | 122 | | — | | | 123 | |
| 資産処分損失(収益) | 16 | | — | | — | | | 16 | | | — | | — | | — | | | — | |
| 手形買い戻し損 | — | | — | | — | | | — | | | 8 | | — | | — | | | 8 | |
| 未合併子会社の未分配収入(赤字) | 85 | | (8) | | (90) | | (2) | (13) | | | 97 | | (6) | | (80) | | (2) | 11 | |
| 他の非現金プロジェクト | 59 | | 30 | | — | | | 89 | | | 34 | | 12 | | — | | | 46 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | | | | | | | |
| 条文 | (51) | | — | | — | | | (51) | | | 88 | | 3 | | — | | | 91 | |
| 所得税を繰延する | 53 | | (26) | | — | | | 27 | | | (4) | | 10 | | — | | | 6 | |
販売に関する貿易·融資売掛金，純額 | 105 | | (1,068) | | — | | (3) | (963) | | | (16) | | (476) | | (3) | | (3) | (495) | |
| 在庫、純額 | (1,433) | | 269 | | — | | | (1,164) | | | (816) | | 196 | | — | | | (620) | |
| 貿易応払い | 81 | | (32) | | 7 | | (3) | 56 | | | 525 | | (40) | | (1) | | (3) | 484 | |
| その他の資産と負債 | (274) | | (34) | | (7) | | (3) | (315) | | | 104 | | 15 | | 4 | | (3) | 123 | |
| 非持続的な経営活動によるキャッシュフロー | — | | — | | — | | | — | | | 342 | | 230 | | (2) | | | 570 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | (481) | | $ | (587) | | $ | (90) | | | $ | (1,158) | | | $ | 1,223 | | $ | 230 | | $ | (82) | | | $ | 1,371 | |
| 投資活動： | | | | | | | | | | | |
| 小売売掛金の増加 | — | | (2,703) | | — | | | (2,703) | | | — | | (2,384) | | — | | | (2,384) | |
| 小売売掛金の催促 | — | | 2,392 | | — | | | 2,392 | | | — | | 2,377 | | — | | | 2,377 | |
| 資産を売却して得た収益は，経営リースによって売却された資産を差し引く | 2 | | — | | — | | | 2 | | | 12 | | — | | — | | | 12 | |
| 不動産·建屋·設備および無形資産の支出は，経営リース資産を差し引く | (137) | | (2) | | — | | | (139) | | | (105) | | (1) | | — | | | (106) | |
| リース資産支出を経営する | (6) | | (246) | | — | | | (252) | | | (8) | | (227) | | — | | | (235) | |
他にも(4) | (623) | | 323 | | — | | | (300) | | | (262) | | (20) | | 6 | | (4) | (276) | |
| 投資活動によるキャッシュフローは経営を中止する | — | | — | | — | | | — | | | (280) | | 125 | | 2 | | | (153) | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (764) | | $ | (236) | | $ | — | | | $ | (1,000) | | | $ | (643) | | $ | (130) | | $ | 8 | | | $ | (765) | |
| 融資活動： | | | | | | | | | | | |
| 長期債務収益 | — | | 5,212 | | — | | | 5,212 | | | 60 | | 4,761 | | — | | | 4,821 | |
| 長期債務を償還する | (83) | | (4,805) | | — | | | (4,888) | | | (745) | | (4,788) | | — | | | (5,533) | |
| その他金融負債純増(減額) | 25 | | 178 | | — | | | 203 | | | (209) | | (7) | | — | | | (216) | |
| 支払済み配当金 | (415) | | (90) | | 90 | | (2) | (415) | | | (183) | | (82) | | 82 | | (2) | (183) | |
| 他にも | (40) | | — | | — | | | (40) | | | — | | 8 | | (8) | | (4) | — | |
| 融資活動からのキャッシュフローは経営を停止する | — | | — | | — | | | — | | | (20) | | (350) | | — | | | (370) | |
| 融資活動提供の現金純額 | $ | (513) | | $ | 495 | | $ | 90 | | | $ | 72 | | | $ | (1,097) | | $ | (458) | | $ | 74 | | | $ | (1,481) | |
為替レート変動が現金および現金等価物と制限的現金に及ぼす影響 | (182) | | 7 | | — | | | (175) | | | (168) | | (2) | | — | | | (170) | |
| 現金と現金等価物を増やす(減らす) | $ | (1,940) | | $ | (321) | | $ | — | | | $ | (2,261) | | | $ | (685) | | $ | (360) | | $ | — | | | $ | (1,045) | |
| 現金と現金等価物、年明け | 4,514 | | 1,331 | | — | | | 5,845 | | | 8,116 | | 1,513 | | — | | | 9,629 | |
| 期末現金と現金等価物 | 2,574 | | 1,010 | | — | | | 3,584 | | | 7,431 | | 1,153 | | — | | | 8,584 | |
| 現金と現金等価物、期末、非持続経営 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 561 | | $ | 119 | | $ | — | | | $ | 680 | |
| 現金と現金等価物、期末、継続経営 | $ | 2,574 | | $ | 1,010 | | $ | — | | | $ | 3,584 | | | $ | 6,870 | | $ | 1,034 | | $ | — | | | $ | 7,904 | |
(1)工業活動とは，金融サービスのない企業である.産業活動には、会社の農業·建築部門、および財務サービスに反映されていない他の会社の資産、負債、収入、費用が含まれる。
(2)本プロジェクトは、金融サービスから工業活動への配当の相殺を含み、これらの配当は、工業活動が経営活動に使用する現金純額に計上される。
(3)本プロジェクトは、産業活動と金融サービス業との間のいくつかの副次的活動の廃止を含む。
(4)本プロジェクトには、工業活動から金融サービス業への実収資本の相殺が含まれる
肝心な会計政策
“管理層の20-F表の最新年度報告に対する討論と分析”で議論された重要な会計政策を参照。このような政策は実質的に変化しなかった
B.流動資金と資本資源
以下の流動資金と資本資源に関する討論は主に著者らの簡明総合現金流動表と著者らの簡明総合財務状況表に集中した。我々の業務は資本集約型であり、ディーラーの売掛金やディーラーや会社の在庫融資要求の季節的な変化の影響を受けている。必要に応じて、業務活動の資金を外部から補充することができる。CNH工業会社は現金保存に集中し、その良好な融資ルートを利用して、引き続き堅固な財務実力と流動性を維持している。
キャッシュフロー分析
2022年6月30日現在、現金および現金等価物と制限現金は35.84億ドルで、2021年12月31日の58.45億ドルより22.61億ドル減少した経営活動期間中の現金吸収、配当金の支払い、売掛金の組合せ吸収およびエビコーグループへの支払いは主に2021年12月31日までの未返済債務純額と関連している。
2022年6月30日現在、現金と現金等価物はそれぞれ28.55億ドル(2021年12月31日は50.44億ドル)、限定現金は7.29億ドル(2021年12月31日は8.01億ドル)だった。未抽出の中期無担保融資額は50.02億ドル(2021年12月31日現在51.77億ドル)、その他の流動金融資産は100万ドル(2021年12月31日現在)である。2022年6月30日，エビコーグループからの現金および現金等価物，制限的現金，未抽出の中期無担保承諾融資，その他の流動金融資産および金融売掛金の純額の合計は87.95億ドル(2021年12月31日に105.21億ドル)であり，このような現金および現金等価物は我々の主要な流動資産(あるいは“利用可能な流動性”)を構成していると考えられる。2022年6月30日には、エビコーグループの2.08億ドルの財務売掛金純額(2021年12月31日の金融売掛金純額5.02億ドル)も含まれ、エビコーグループの金融サービスに主に使用される金融売掛金の純額が含まれている。2021年12月31日現在、財務対応金の純額は、主にエビコーグループ法人がCNH工業会社中央金庫に入金した現金残高が、現金管理及び/又は現金集約手配を含むためである
経営活動現金純額
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動で使用された現金総額は11.58億ドルで、主に以下の要素が含まれている
▪純収入は8.88億ドルです
▪減価償却と償却を加えた非現金費用は2.72億ドル(リース設備を経営する1.67億ドルを除く)
▪8，900万ドルの他の非現金項目を加えたのは、主に株式による支払いとリース資産の減記によるものである。
▪5100万ドルの経費の変動を引いて
▪23.86億ドルの運営資本の変化を減らす
2021年6月30日までの6カ月間，業務を継続した経営活動が提供する現金は8.01億ドルであり，主に純収益に関する8.77億ドルと2.7億ドルの非現金減価償却費用であり，一部は運営資本の5.08億ドル減少によって相殺された。
投資活動の現金純額
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動のための現金純額は10億ドルで、主にエビコーグループに2021年12月31日までのエビコーグループとの5.02億ドルの未返済債務、経営賃貸項目の下資産の支出(2.52億ドル)および小売売掛金(3.11億ドル)を支払った。
2021年6月30日までの6ヶ月間、継続的な経営のための投資活動の現金(6.12億ドル)は、主に経営賃貸項目下の資産支出(2.35億ドル)、不動産、建屋と設備および無形資産の支出(1.06億ドル)とその他の投資活動(2.76億ドル)から来ている。2021年6月30日現在、小売売掛金の増加と入金はほぼ相殺されている。
融資活動の現金純額
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した純現金は7200万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、融資活動を継続的に運営するための現金は11億11千万ドルだった。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供·使用した純現金は、主に債務と支払による配当金の変化によるものである。
債務
2022年6月30日と2021年12月31日までの連結債務の詳細は次の表を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 統合された | | 工業活動 | | 金融サービス |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| エビコーグループへの支払金を含む総債務 | $ | 20,890 | | | $ | 21,399 | | | $ | 5,005 | | | $ | 5,819 | | | $ | 16,733 | | | $ | 15,911 | |
2022年6月30日と2021年12月31日までの総債務の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 工業活動 | | 金融サービス | | 合計する | | 工業活動 | | 金融サービス | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 債券総額 | $ | 4,742 | | | $ | 3,208 | | | $ | 7,950 | | | $ | 5,184 | | | $ | 3,280 | | | $ | 8,464 | |
| 資産保証債務 | — | | | 9,000 | | | 9,000 | | | — | | | 8,875 | | | 8,875 | |
| その他の債務 | 86 | | | 3,781 | | | 3,867 | | | 151 | | | 3,407 | | | 3,558 | |
| 部門間債務 | 169 | | | 679 | | | — | | | 150 | | | 181 | | | — | |
| エヴィコーグループに支払うべきです | 8 | | | 65 | | | 73 | | | 334 | | | 168 | | | 502 | |
| 債務総額 | $ | 5,005 | | | $ | 16,733 | | | $ | 20,890 | | | $ | 5,819 | | | $ | 15,911 | | | $ | 21,399 | |
2022年6月30日現在、発行された未償還債券の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣 | | 未償還債券の額面(百万ドル) | | 利息の切符 | | 成熟性 | | 未返済額(百万ドル) |
| 工業活動 | | | | | | | | | |
| ユーロ中期手形： | | | | | | | | | |
CNH工業金融ヨーロッパ会社(1) | ユーロ.ユーロ | | 369 | | | 2.875 | % | | May 17, 2023 | | 383 | |
CNH工業金融ヨーロッパ会社(1) | ユーロ.ユーロ | | 750 | | | 0.000 | % | | April 1, 2024 | | 779 | |
CNH工業金融ヨーロッパ会社(1) | ユーロ.ユーロ | | 650 | | | 1.750 | % | | 2025年9月12日 | | 675 | |
CNH工業金融ヨーロッパ会社(1) | ユーロ.ユーロ | | 100 | | | 3.500 | % | | 2025年11月12日 | | 104 | |
CNH工業金融ヨーロッパ会社(1) | ユーロ.ユーロ | | 500 | | | 1.875 | % | | 2026年1月19日 | | 519 | |
CNH工業金融ヨーロッパ会社(1) | ユーロ.ユーロ | | 600 | | | 1.750 | % | | March 25, 2027 | | 624 | |
CNH工業金融ヨーロッパ会社(1) | ユーロ.ユーロ | | 50 | | | 3.875 | % | | April 21, 2028 | | 52 | |
CNH工業金融ヨーロッパ会社(1) | ユーロ.ユーロ | | 500 | | | 1.625 | % | | July 3, 2029 | | 519 | |
CNH工業金融ヨーロッパ会社(1) | ユーロ.ユーロ | | 50 | | | 2.200 | % | | July 15, 2039 | | 52 | |
| 他の債券： | | | | | | | | | |
CNH工業会社(2) | ドル | | 600 | | | 4.500 | % | | 2023年8月15日 | | 600 | |
CNH工業会社(2) | ドル | | 500 | | | 3.850 | % | | 2027年11月15日 | | 500 | |
| ヘッジ効果、債券割増/割引、未償却発行コスト | | | | | | | | | (65) | |
| 工業活動総量 | | | | | | | | | $ | 4,742 | |
| 金融サービス | | | | | | | | | |
| CNH工業資本オーストラリア個人有限会社。 | オーストラリアドル | | 175 | | | 2.100 | % | | 2022年12月12日 | | 120 | |
| CNH産業資本有限責任会社 | ドル | | 600 | | | 1.950 | % | | July 2, 2023 | | 600 | |
| CNH実業資本アルゼンチンSA | ドル | | 31 | | | 0.000 | % | | 2023年8月31日 | | 31 | |
| CNH産業資本有限責任会社 | ドル | | 500 | | | 4.200 | % | | 2024年1月15日 | | 500 | |
| CNH工業資本オーストラリア個人有限会社。 | オーストラリアドル | | 200 | | | 1.750 | % | | July 8, 2024 | | 138 | |
| CNH工業資本オーストラリア個人有限会社。 | オーストラリアドル | | 50 | | | 1.750 | % | | July 8, 2024 | | 34 | |
| CNH実業資本カナダ有限会社 | コンピュータ支援設計 | | 300 | | | 1.500 | % | | 2024年10月1日 | | 232 | |
| CNH産業資本有限責任会社 | ドル | | 500 | | | 3.950 | % | | May 23, 2025 | | 500 | |
| CNH産業資本有限責任会社 | ドル | | 500 | | | 1.875 | % | | 2026年1月15日 | | 500 | |
| CNH産業資本有限責任会社 | ドル | | 600 | | | 1.450 | % | | July 15, 2026 | | 600 | |
| ヘッジ効果、債券割増/割引、未償却発行コスト | | | | | | | | | (47) | |
| 総金融サービス | | | | | | | | | $ | 3,208 | |
(1)アイルランド証券取引所に上場する債券。
(2)ニューヨーク証券取引所に上場する債券。
2022年6月30日と2021年12月31日までの純債務計算と、最も直接比較可能であると考えられる米国公認会計基準財務指標総債務と純債務の入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 統合された | | 工業活動 | | 金融サービス |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 第3者債務 | $ | (20,817) | | | $ | (20,897) | | | $ | (4,828) | | | $ | (5,335) | | | $ | (15,989) | | | $ | (15,562) | |
| 分部間支払手形 | — | | | — | | | (169) | | | (150) | | | (679) | | | (181) | |
エビコーグループに支払います。(4) | (73) | | | (3,986) | | | (8) | | | (3,764) | | | (65) | | | (222) | |
債務総額(1) | (20,890) | | | (24,883) | | | (5,005) | | | (9,249) | | | (16,733) | | | (15,965) | |
| 現金と現金等価物 | 2,855 | | | 5,044 | | | 2,430 | | | 4,386 | | | 425 | | | 658 | |
| 制限現金 | 729 | | | 801 | | | 144 | | | 128 | | | 585 | | | 673 | |
| 部門間受取手形 | — | | | — | | | 679 | | | 181 | | | 169 | | | 150 | |
エヴィコーグループの売掛金(4) | 281 | | | 3,484 | | | 220 | | | 3,430 | | | 61 | | | 54 | |
他の流動金融資産(2) | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 派生商品ヘッジ債務 | (33) | | | (3) | | | (33) | | | (3) | | | — | | | — | |
現金純額(債務)(3) | $ | (17,057) | | | $ | (15,556) | | | $ | (1,564) | | | $ | (1,126) | | | $ | (15,493) | | | $ | (14,430) | |
(1)工業活動総額(債務)は、2022年6月30日と2021年12月31日までにそれぞれ1.69億ドルと1.5億ドルの部門間手形を金融サービス部門に支払うことを含む。2022年6月30日と2021年12月31日までの金融サービス総額(債務)は、工業活動に対応する部門間手形を含めてそれぞれ6.79億ドル、1.81億ドルだった。
(2)本プロジェクトには、高信用格付け相手側への短期預金及び投資が含まれる。
(3)金融サービス記録の工業活動に関する部門間受取/(対応)残高は、2022年6月30日と2021年12月31日現在、それぞれ5.1億ドルと3100万ドルである。
(4)2021年12月31日、本プロジェクトはCNH工業貸借対照表に純額を示す
5.17億ドルの正の為替レート差の影響は含まれておらず、2022年6月30日現在の純債務は2021年12月31日より20.18億ドル増加し、この6カ月の工業活動からの自由キャッシュフロー吸収(6.55億ドル)を反映している金融サービスポートフォリオの売掛金の増加もあります
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の工業活動純現金(債務)の変化を示している
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 期初工業活動現金(負債)純額 | $ | (1,126) | | | $ | (893) | |
| 調整後の工業活動利税前利益 | 1,083 | | | 965 | |
| 減価償却および償却 | 166 | | | 146 | |
| リース下資産減価償却を経営する | 1 | | | 1 | |
| 現金と利息と税金 | (316) | | | (179) | |
条文および類似条文の変更(1) | 100 | | | 144 | |
| 運営資金変動 | (1,550) | | | (211) | |
| 工業経営活動のキャッシュフロー | (516) | | | 866 | |
| 不動産·工場·設備·無形資産への投資 | (137) | | | (105) | |
| 他の変化 | (2) | | | 11 | |
| 工業活動の自由キャッシュフロー | (655) | | | 772 | |
増資と配当(2) | (455) | | | (183) | |
貨幣換算の違いその他(3) | 672 | | | 156 | |
| 工業活動現金(負債)純額変動状況 | (438) | | | 745 | |
| 期末工業活動現金(債務)純額 | $ | (1,564) | | | $ | (148) | |
(一)経営リースに関する他のキャッシュフロー項目を含む。
(2)本プロジェクトには、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、株式買い戻し取引も含まれる。
(3)本プロジェクトには、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、瑞文エンジニアリング映画部門の収益を3.5億ドルで売却することも含まれている。このプロジェクトには、2021年6月30日までの6ヶ月間、買い戻し手形に関連した800万ドルの費用も含まれている。
2022年6月30日までの6カ月間、工業活動の自由キャッシュフローはマイナス6.55億ドルであり、これは主にサプライチェーン制限と高製造在庫が原因だが、調整後の利税前利益の積極的な表現によって部分的に相殺された。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、経営活動から提供された現金純額が工業活動自由現金流量に変化したことを示している
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| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動提供の現金純額 | | $ | (1,158) | | | $ | 801 | |
| 差し引く：相殺後の金融サービス業経営活動のキャッシュフロー | | 677 | | | 80 | |
| デリバティブ対沖工業活動とその他の債務の変化 | | (29) | | | (7) | |
| 経営リースにより売却された資産への投資工業活動資産 | | (6) | | | (8) | |
| 工業経営活動のキャッシュフロー | | (516) | | | 866 | |
| 不動産·建屋·設備および工業活動への無形資産への投資 | | (137) | | | (105) | |
他の変化(1) | | (2) | | | 11 | |
| 工業活動の自由キャッシュフロー | | $ | (655) | | | $ | 772 | |
(1)本プロジェクトは、主に部門間財務売掛金の変動と部門間投資の増資を含む
CNH Industrialは2019年3月、40億ユーロ(2019年3月31日の為替レートで45億ドル)の5年間の約束循環信用計画に署名し、2024年に満期となり、それぞれ1年と2周年であり、署名日の1周年と2周年に行使できる2つの延期選択権を持つ。CNH実業は2020年2月28日に2つの延期選択権の中の第1項を行使し、2021年2月26日に第2項延期選択権を行使した。この融資は現在2026年3月に満期となり、金額は39.505億ユーロ、残りの4950万ユーロは2025年3月に満期になる
2022年6月30日現在、12ヶ月後に満期となった利用可能な約束無担保融資総額は約50億ドル(2021年12月31日は52億ドル)である。2022年6月30日現在、12カ月後に満期となった承諾担保融資総額は約28億ドル(2021年12月31日現在39億ドル、エビコーグループの30億ドルを除く)であり、2022年6月30日現在の利用可能資金は6億ドル(2021年12月31日現在11億ドル、エビコーグループの10億ドルを除く)である。
CNH実業はその流動性と資本資源を密接に監視し、新冠肺炎疫病とその他の全世界の商業状況がその運営に与える可能性のあるいかなる潜在的な影響を確定する。CNH工業は、2022年6月末現在、強力な流動資金状況を持っており、金融市場に参入できることが証明されている。CNH工業会社は、その現金と現金等価物、信用手配を得る機会、および将来の業務のキャッシュフローは、既知の現金需要を満たすのに十分であると信じている。
本行の債務と信用手配に関するもっと多くの資料は、本行の最近の20-F表年報の“付記10：債務”を参照してください。
事件があったり
CNH Industrialは、多様な業務組合を有するグローバル企業として、法的訴訟、クレーム、政府調査、特に製品責任(アスベスト関連の責任を含む)、製品性能、排出と燃費、小売·卸売信用、競争および独占禁止法、知的財産権事務(特許侵害を含む)、ディーラーやサプライヤーやサービスプロバイダとの紛争、環境リスク、税務·雇用事務などの分野で多くの法的リスクに直面している。詳細については、当社簡明総合財務諸表“付記15：負担及び又は事項あり”に記載されている資料を参照されたい。
安全港声明
本文書には、歴史的事実陳述を除くすべての陳述が含まれている 本プレスリリースに含まれる前向き表現は、本プレスリリースに含まれる本プレスリリースに関する他の情報を含み、本プレスリリースで言及されている自社との競争優位性、業務戦略、将来の財務状況または経営結果、予算、収入、収入、1株当たり収益(または損失)、資本支出、配当、流動性、資本構造または他の財務プロジェクトの予測、コスト、および経営および製品に関する管理計画および目標などを含み、前向き表現である。前向きな陳述には、CNH実業会社とその子会社の将来の業績に関する独立した陳述も含まれている。これらの表現は、“可能”、“将”、“予想”、“可能”、“べき”、“意図”、“推定”、“予想”、“信じ”、“展望”、“継続”、“維持”、“軌道上”、“設計”、“目標”、“目標”、“予測”、“見通し”、“計画”または同様の用語を含むことができる。展望性陳述は、新冠肺炎疫病と関連する陳述を含み、未来の表現を保証できない。逆に、それらは現在の観点と仮定に基づいており、既知および未知のリスク、不確定要素、および他の要素に関連しており、その多くは私たちが制御できず、予測が困難である。これらのリスクおよび不確実性のいずれかが現実になった場合(またはそれらの発生の深刻さは会社が予測できない)、または任意の前向き陳述の背後にある他の仮定が不正確であることが証明された場合、戦略計画に関する任意の仮定を含み、実際の結果または発展は、前向き陳述によって明示的または示唆された任意の将来の結果または発展と大きく異なる可能性がある
実際の結果と展望性陳述で予想される結果とが大きく異なる可能性のある要素、リスクおよび不確定要素は、他を含む：世界の新冠肺炎の大流行の未知の持続時間と経済、運営および金融影響に関連する持続的不確実性、ならびに政府当局または他の機関が
疫病が私たちの業務、私たちの従業員、顧客とサプライヤーに与える関連；強制停止、業界生産能力制限、材料獲得性、およびグローバル物流遅延と制限による遅延を含むサプライチェーン中断；業務の新冠肺炎に対する反応による中断、遠隔作業手配を含む、これはネットワークセキュリティまたはデータプライバシー事件の脆弱性を増加させる可能性がある；私たちは業務連続性計画を実行する能力；新冠肺炎による多くの相互関連要素；消費者自信と全世界の資本貨物および資本貨物関連製品需要に影響する多くの相互関連要素、新冠肺炎による需要不確定性を含む；ウクライナと新冠肺炎戦争による重大な経済不確実性と変動性を含む各市場の全体的な経済状況、銀行、通貨、財政政策に関する政府の変化、特に農業、環境、債務減免と補助金計画政策、貿易と商業、およびインフラ整備などの立法、特に資本貨物に関する問題、制裁、輸入割当量、資本規制および関税、関税、制裁、禁輸、貿易戦争による国際貿易変動を含む政府の国際貿易と投資に関する政策。我々の競争する各業界における競争相手の行動；新技術の開発と使用および技術的困難；エンジン排出、安全または私たちの製品の他の側面に関する新しい適合性要件の解釈または採用；生産困難, 生産能力と供給制限および過剰在庫レベル、労使関係、金利と通貨レート、インフレとデフレ、エネルギー価格、農産物価格、住宅着工およびその他の建築活動、私たちは融資または既存債務の再融資能力、新設備と中古設備の価格圧力、ディーラーとサプライヤー訴訟、知的財産権紛争、製品保証と欠陥製品クレーム、排出および/または燃費規制および契約問題を含む未解決の訴訟と幅広いテーマの調査を解決する。CNH産業とそのサプライヤーとディーラーのセキュリティホール、ネットワークセキュリティ攻撃、技術故障および他の情報技術インフラの中断；私たちの製品に関連するセキュリティホール；私たちの年金計画と他の雇用後の義務；政治と内乱；他の流行病、ヨーロッパ、その他の地方のテロ攻撃を含む資本と金融市場の変動と悪化；私たちは私たちの戦略計画の一部である業務計画の予想される利益を達成する能力；私たちは、私たちの買収、合弁企業、戦略連合または資産剥離のすべての予想収益、および他の同様のリスクおよび不確実性を実現または遅延させることができず、これらのリスクの管理に成功した。
前向き記述は、第三者から受信された推定およびデータに基づく場合がある本文書に記載された要因に関連する仮定に基づく。このような見積もりとデータはしばしば修正される。多くのリスクと不確定要素のため、実際の結果は展望性陳述と大きく異なる可能性があり、その中の多くのリスクと不確定要素はCNH工業会社の制御範囲内にない。CNH工業会社は、これらの前向き陳述に基づく予想またはイベント、条件、または状況の任意の変化を反映するために、本公告中の任意の前向き陳述を提供、更新、または修正する意図または義務がないことを明確に示している。CNH工業会社のより多くの情報については、CNH工業会社の財務業績に重大な影響を及ぼす可能性のある要因が含まれており、CNH工業会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)、米国金融市場委員会(“AFM”)、フランスボルサ社会委員会(“COSOB”)に提出した報告書および文書を参照されたい
CNH工業会社またはCNH工業会社を代表して行動する人が未来に行ったすべての書面および口頭前向き陳述は、本明細書に含まれるまたは以上に言及された警告的陳述によって明確に制限される。
他の要因は、実際の結果が、会社が米国証券取引委員会に提出した文書に含まれる前向き陳述に明示的または示唆された結果とは異なる可能性がある(Form 20-F年次報告およびForm 6-K四半期報告で我々が議論している要因を含むがこれらに限定されない)。
市場リスクの定量的·定性的開示について
Form 20-F(第1部，第11項)で提出された最新年次報告を参照されたい。この情報には実質的な変化はない。
第2部-その他の資料
法律手続き
私たちが財務諸表を簡明に連結する“付記15：支払いを受けることと事項がある”を参照してください。
リスク要因
以下の最新のリスクおよび不確定要因は、我々の最新のグリッド20-F年次報告(第1部、プロジェクト3 D)で決定された主要なリスクおよび不確定要因と併せて考慮すべきである。最近の20-F表年次報告書および本報告書の“安全港宣言”に記載されているリスクは、私たちが直面している唯一のリスクではない。他の現在未知または現在どうでもいいとされているリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、または経営業績に大きな影響を与える可能性もあります
グローバルビジネスを運営するため、私たちは政治、経済、貿易、その他私たちがコントロールできないリスクに直面している。私たちは、様々な程度の政治や経済的に不安定な国を含む、いくつかの大陸と世界各地の多くの国で製品を製造·販売し、サービスを提供している。私たちの活動のグローバル性を考慮して、私たちは国際ビジネス活動に関連するリスクに直面しており、これらのリスクは私たちのコストを増加させ、私たちの製品を製造·販売する能力に影響を与え、高度な経営陣の関心が必要です。これらのリスクには
a.法律、法規、政策の変化は、他のものを除いて、影響：
i.ウクライナ戦争の結果を含む輸出入関税、規制、そして割当量
二、貨幣制限；
三、三、私たちの製品の設計、製造、販売、例えばエンジン排出規制を含む
四、金利と私たちのディーラーと顧客の信用獲得可能性
v.財産、契約権、知的財産権
六、六、米国、EUまたは他の政府当局および国連のような超国家機関によって実施される新しいまたは追加の貿易または経済制裁を含む、どこで、誰に、およびどのようなタイプの製品を販売することができるか
七.税金
b.変化する世界組織のイニシアチブと協定からの規制
c.私たちが経営している業界と市場の動きは
d.労働力が中断する
e.原材料サプライチェーンの中断、希少材料(後方勤務困難、市場変動或いは政治変化を含むため、コストの急激な増加の目標になりやすいかもしれない)、石油、天然ガスと他のエネルギーと部品(例えば半導体)
f.ブラジル政府が補助設備ローンの金利を停止する計画を含む、いくつかの重要市場の政府債務減免と補助金計画政策の変化
g.貿易協定または貿易条件を脱退または変更し、新しい貿易協定を交渉し、ウクライナ戦争による特定の製品、原材料または禁輸を含むいくつかの国の許可または特定の製品、原材料または禁輸を含むような新たな(および報復的)関税または他の行政制限を徴収する；
h.戦争、内乱、テロ行為。
近年、テロ行為は世界各地で発生し、多くの国の人身安全焦慮と政治不安定を招き、最終的に消費者の自信に影響を与える。最近、いくつかの主要先進国のポピュリズムや民族主義政治運動が激化しており、世界貿易政策の変化やこれらの変化をめぐる不確実性、および以前の地政学的秩序の他の予期しない変化は、世界経済に負の影響を与える可能性がある。
また、2022年2月に始まったウクライナ戦争は地域不安定を引き起こし、米国、EU、スイス、イギリスなどが経済制裁を強化し、ロシアも反制裁措置を講じた。ウクライナとロシアでの私たちの業務は戦争の深刻な影響を受け、会社はロシアへのすべての出荷を一時停止した。私たちは、あるサプライヤーやサプライヤーとビジネスをする能力が制限され、その地域から資金を送金する能力が制限され、原材料や大口商品のコスト上昇、サプライチェーンと物流の挑戦、外国為替変動を含むウクライナ戦争の影響に関連するリスクを経験し続ける可能性がある。また、ロシアからある欧州諸国への天然ガスの一時停止や配給を含むウクライナ戦争に対応するための制裁や輸出規制の影響を監視し続けている。状況は急速に変化しており、#年戦争の全面的な影響については大きな不確実性がある
ウクライナ及びその世界経済と地政学的関係に対する影響、特に私たちの業務への影響は依然として存在し、上述したすべてのリスクの影響を受ける可能性がある。ウクライナ戦争はまた、2021年12月31日までの会計年度のForm 20-F年度報告書に開示された他のリスクを増加させる可能性があり、いずれのリスクも、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
上記のような可能性のある変化に適応するために、当社の業務モデルを迅速かつ完全に調整することは保証されません。どのような変化も、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
未登録株式証券販売と収益の使用
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社が購入した普通株は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格(ユーロ) | | 公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式総数(1)(2) | | この計画または計画によってはまだ購入されていない可能性のある株の約ユーロ価値
(€)(1) |
| 1/1/2022 - 1/31/2022 | | — | | | — | | | — | | | 100,000,000 | |
| 2/1/2022 - 2/28/2022 | | — | | | — | | | — | | | 100,000,000 | |
| 3/1/2022 - 3/31/2022 | | 1,500,000 | | | 12.28 | | | 1,500,000 | | | 81,580,000 | |
| 4/1/2022 - 4/30/2022 | | 61,455 | | | 12.96 | | | 61,455 | | | 80,783,543 | |
| 5/1/2022 - 5/31/2022 | | 289,984 | | | 12.95 | | | 289,984 | | | 77,028,250 | |
| 6/1/2022 - 6/30/2022 | | 1,170,069 | | | 12.09 | | | 1,170,069 | | | 62,882,116 | |
| 合計する | | 3,021,508 | | | | | 3,021,508 | | | 62,882,116 | |
1)2022年3月1日、会社は株式買い戻し計画(以下、計画と略す)を発表した。2022年10月14日まで、1億ユーロにのぼる会社の普通株の買い戻しに関する計画である。
2)株式買い戻しはミラノ汎欧取引所で行われ、欧州中央銀行がそれぞれの取引日に報告した為替レートをユーロ換算で行った。
高級証券違約
適用されません。
炭鉱安全情報開示
適用されません。
その他の情報
ない。