アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
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1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
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1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(国やその他の管轄区域 会社や組織のこと |
(税務署の雇用主 識別番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“取引法”第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照する
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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非加速ファイルマネージャ |
☐ |
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比較的小さな報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年10月31日までに
繁栄銀行株式会社とその子会社
インデックステーブル10-Q
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第1部-財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表 |
3 |
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2022年9月30日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 |
3 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表(未監査) |
4 |
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2022年9月30日および2021年9月30日まで3ヶ月および9ヶ月総合全面収益表(監査なし) |
5 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益変動表(監査なし) |
6 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし) |
7 |
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連結財務諸表付記(監査なし) |
8 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
31 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
55 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
55 |
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第2部-その他の資料 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
56 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
56 |
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
56 |
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第三項です。 |
高級証券違約 |
56 |
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
56 |
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五番目です。 |
その他の情報 |
56 |
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第六項です。 |
陳列品 |
57 |
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サイン |
58 |
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2
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
繁栄銀行株式会社®そして付属会社
合併貸借対照表
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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(未監査) |
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(ドルは千単位で、額面は除く) |
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資産 |
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現金と銀行の満期金 |
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売却された連邦基金 |
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現金と現金等価物の合計 |
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販売可能な証券は公正に価値を承諾する |
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満期まで保有している証券は，コストで計算する(公正価値#ドル) |
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総証券 |
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販売待ちのローンを持つ |
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投資のためのローン |
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投資のためのローン--住宅購入計画 |
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融資総額 |
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減額：融資信用損失対策 |
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) |
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( |
) |
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ローン、純額 |
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受取利息を計算する |
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商誉 |
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コア預金無形資産、純額 |
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銀行の家と設備、純額 |
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所有している他の不動産 |
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銀行所有の生命保険(BOLI) |
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ダラス連邦住宅ローン銀行株 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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負債： |
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預金： |
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無利子計 |
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利息を計算する |
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総預金 |
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その他の借金 |
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買い戻し契約に基づいて売られた証券 |
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支払利息 |
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表外信用リスク計提出信用損失準備 |
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その他負債 |
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総負債 |
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引受金とその他の事項 |
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株主権益： |
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優先株、$ |
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普通株、$ |
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資本黒字 |
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利益を残す |
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その他総合(赤字)収入の累計-証券売却可能な未実現純収益、税収(収益)支出純額( |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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連結財務諸表付記を参照してください。
3
繁栄銀行株式会社®そして付属会社
合併損益表
(未監査)
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(千ドル、1株を除く) データ) |
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利息収入： |
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手数料を含めてローンを組む |
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証券 |
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販売されている連邦基金や他の収益性資産は |
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利子収入総額 |
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利息支出： |
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預金.預金 |
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その他の借金 |
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— |
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買い戻し契約に基づいて売られた証券 |
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利子支出総額 |
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純利子収入 |
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信用損失準備金 |
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信用損失準備後の純利息収入を差し引く |
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非利息収入： |
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資金不足(NSF)費用 |
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クレジットカード、デビットカード、ATMカード収入 |
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預金口座手数料 |
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信託収入 |
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抵当ローン収入 |
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仲買収入 |
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資産の純収益を売却または減記する |
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他にも |
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非利子収入総額 |
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非利息支出： |
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報酬と従業員の福祉 |
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入居率と設備純額 |
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クレジットカードとデビットカード、データ処理、ソフトウェアの償却 |
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規制評価とFDIC保険 |
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コア預金無形資産の償却 |
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減価償却 |
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通信 |
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その他不動産支出純額 |
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他にも |
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総非利子支出 |
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所得税前収入 |
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所得税支給 |
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純収入 |
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1株当たりの収益： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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連結財務諸表付記を参照してください。
4
繁栄銀行株式会社®そして付属会社
総合総合収益表
(未監査)
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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||||||||||
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(千ドル) |
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純収入 |
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その他総合(損失)税引前収益： |
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販売可能な証券： |
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期内で収益変動を実現しない |
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その他総合収入合計 |
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その他総合(赤字)収入に関する繰延税益(費用) |
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その他総合収入，税引き後純額 |
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総合収益 |
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連結財務諸表付記を参照してください。
5
繁栄銀行株式会社®そして付属会社
合併株主権益変動表
(未監査)
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積算 |
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他にも |
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合計する |
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普通株 |
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資本 |
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保留する |
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全面的に |
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株主の |
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株 |
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金額 |
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満ち欠けしている |
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収益.収益 |
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収入(損) |
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権益 |
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||||||
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(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
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3か月まで |
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2022年6月30日の残高 |
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純収入 |
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その他総合損失 |
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制限株式奨励の発行により発行された普通株の純額 |
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普通株買い戻し |
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株に基づく報酬費用 |
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2022年9月30日の残高 |
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9か月で終わる |
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2021年12月31日の残高 |
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純収入 |
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その他総合損失 |
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( |
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( |
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制限株式奨励の発行により発行された普通株の純額 |
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( |
) |
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普通株買い戻し |
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株に基づく報酬費用 |
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発表された現金配当金、$ |
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2022年9月30日の残高 |
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$ |
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積算 |
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他にも |
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合計する |
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普通株 |
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資本 |
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保留する |
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全面的に |
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株主の |
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株 |
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金額 |
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満ち欠けしている |
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収益.収益 |
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収入(損) |
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権益 |
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(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
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3か月まで |
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2021年6月30日の残高 |
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純収入 |
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その他総合収益 |
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制限株式奨励の発行により発行された普通株の純額 |
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( |
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普通株買い戻し |
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株に基づく報酬費用 |
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発表された現金配当金、$ |
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2021年9月30日の残高 |
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9か月で終わる |
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2020年12月31日残高 |
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純収入 |
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その他総合収益 |
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制限株式奨励の発行により発行された普通株の純額 |
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( |
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普通株買い戻し |
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( |
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( |
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株に基づく報酬費用 |
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発表された現金配当金、$ |
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2021年9月30日の残高 |
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連結財務諸表付記を参照してください。
6
繁栄銀行株式会社®そして付属会社
統合現金フロー表
(未監査)
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9か月で終わる |
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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(千ドル) |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純収入 |
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純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
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減価償却とコア預金無形資産の償却 |
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信用損失準備金 |
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— |
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投資割増純償却 |
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他の不動産の売却と資産回収の純収益 |
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家屋や設備の売却や減記の純損 |
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融資の純増額 |
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( |
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( |
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預金保険料は全額償却する |
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( |
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( |
) |
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売却ローンの純収益 |
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( |
) |
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( |
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売却のためのローンを持って得た収益を売る |
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販売のための融資源を持っている |
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) |
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( |
) |
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株に基づく報酬費用 |
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受取利息その他の資産の減少に計上しなければならない |
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( |
) |
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支払利息その他の負債の増加 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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満期証券を保有する満期日収益と元金支払 |
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満期まで保有している証券を購入する |
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( |
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証券売却可能な満期収益と元金支払 |
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販売可能な証券を買う |
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住宅購入計画ローンの出所 |
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( |
) |
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住宅購入計画はローンで元利を返済して収益を払う |
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投資融資が純減額する |
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) |
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銀行の家と設備を買います |
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( |
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銀行家、設備、その他の不動産を売却して得られた収益 |
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保険請求の収益 |
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投資活動のための現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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無利子預金純増 |
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生息預金が純増する |
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その他の短期借入金の純収益 |
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買い戻し協定に基づいて売却された証券の純増加 |
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普通株買い戻し |
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現金配当の支払い |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金と現金等価物の純減少 |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
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非現金活動： |
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担保償還権を失うことで不動産を得る |
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補足情報： |
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納めた所得税 |
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支払の利子 |
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連結財務諸表の付記を参照
7
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
1.根拠を述べる
連結財務諸表には繁栄銀行株式会社の口座が含まれている。®(BancShares)およびその全額付属会社繁栄銀行®(“銀行”は、銀行株式とともに“会社”と呼ぶ)。すべての会社間取引と残高は無効になりました。
添付されていない未監査総合財務諸表は、アメリカ財務情報公認会計原則(“GAAP”)及びアメリカ証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成された。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、この報告書は総合的な基礎の上で当社の財務状況、経営業績及びキャッシュフローに必要なすべての調整を公平に報告することを反映しており、すべての調整は正常な経常的な性質に属すると考えている。これらの財務諸表とその付記は、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告書と併せて読まなければならない。2022年9月30日までの9カ月間の経営業績は、2022年12月31日までの1年または任意の他の時期の予想結果を必ずしも代表するとは限らない。
2.普通株式1株当たり収益
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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金額 |
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1株当たりの金額 |
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金額 |
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1株当たりの金額 |
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金額 |
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1株当たりの金額 |
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金額 |
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1株当たりの金額 |
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(金額は千単位、1株当たりデータを除く) |
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純収入 |
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基本的な情報： |
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加重平均流通株 |
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希釈： |
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加重平均流通株 |
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|
いくつありますか
3.新しい会計基準
会計基準更新(“ASU”)
ASU 2022-02、財務ツール-クレジット損失(主題326)：問題債務再構成および年次開示ASU 2022-02は、問題の債務再編に対する会計指導を廃止し、それらが新しい融資をもたらすか既存の融資の継続をもたらすかを決定するために、すべての融資修正を評価することをエンティティに要求した。さらに、ASU 2022-02は、エンティティに当期総出荷を開始年ごとに開示することを要求する。ASU 2022-02は2023年1月1日に会社に発効し、会社の財務諸表に大きな影響を与えない見通しだ。
ASU 2020−04，“参考為替レート改革：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響−ASCテーマ848". ASU 2020-04は2022年1月1日から会社に発効するPとGAAPを融資およびレンタルプロトコル、デリバティブ契約、およびLIBORから新金利基準への移行が予想される他の取引に適用するために、オプションの便宜的および例外的な状況を提供する。同社は2021年末までに、その金利スワップや融資の金利交換や融資をLIBORから担保付き隔夜融資金利(SOFR)や他の代替可変金利指数に移行し始め、過去には指数としてLIBORを使用してきた。2022年9月30日と2021年12月31日まで
8
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
4.証券
投資証券の余剰コストと公正価値は以下の通りである
|
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2022年9月30日 |
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原価を償却する |
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未実現収益総額 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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(千ドル) |
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販売可能である |
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抵当担保債券 |
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担保融資支援証券 |
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合計する |
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満期まで保有する |
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国家と政治区分 |
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( |
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会社債務証券 |
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抵当担保債券 |
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— |
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( |
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担保融資支援証券 |
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( |
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合計する |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
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原価を償却する |
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未実現収益総額 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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(千ドル) |
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販売可能である |
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抵当担保債券 |
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( |
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担保融資支援証券 |
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合計する |
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( |
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満期まで保有する |
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国家と政治区分 |
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抵当担保債券 |
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担保融資支援証券 |
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合計する |
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( |
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ポートフォリオはポートフォリオを
販売可能な証券それは.損失を達成していない状態にある売却可能な証券について、収益において確認された予想信用損失金額は、実体が証券を売却しようとしているか否かに依存し、またはその償却コストに基づいて回収する前に、証券を売却して当期の信用損失を差し引く可能性が高い。1つのエンティティが売却しようとしているか、またはそれ以上にその剰余コストベースを回収して任意の今期の信用損失を減算する前に証券を売却することが要求される可能性がある場合、予想される信用損失は、投資の残高コストベースとアセットバランスシートの日の公正価値との間のすべての差額に等しい収益で確認されるであろう。もしある実体がこの証券を売却するつもりはなく、その実体がその償却コスト基準を回収していかなる今期の損失を引く前にこの証券を販売する必要がない可能性がない場合、予想信用損失は減値損失の中の信用に関連する部分(“信用損失”)と減値損失中の非信用部分(“非信用部分”)に分けられる。信用損失に関連する予想信用損失総額は、予想されるキャッシュフローの現在値と償却コストベースとの差に基づいて決定され、この差額は収益において確認される。非信用部分に関連する予想信用損失総額は、適用税項目を差し引いた他の全面収益で確認された。以前の余剰コスト基礎から収益の中で確認された期待信用損失を減算することは、投資の新しい余剰コスト基礎になる。
9
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
AS.の2022年9月30日経営者は、コストを回収する前に、売却可能な証券に分類されたいかなるものも売却する意図はない。また、経営陣は、コストを回収する前に、同社は投資証券の売却を要求されない可能性が高いと考えている未実現損失は主に関連証券の購入以来市場金利と利差関係が変化したことによるものであるそれは.証券が満期日や再定価日に近づくにつれて、公正価値が回復することが予想される,あるいはこのような投資の市場収益率が低下すれば経営陣は信用品質の理由でどんな証券も減価されているとは思わない。だから自分は2022年9月30日しかし、経営陣は、売却可能な証券に信用損失の可能性はないと考えている。
満期まで持っている証券それは.同社が満期まで保有している投資には、政府国家抵当会社(“Ginnie Mae”)、連邦国家抵当協会(“Fannie Mae”)または連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)が発行した担保ローン関連債券が含まれる。Ginnie Maeが発行した証券はアメリカ政府によって明確に保証されているが、Fannie MaeとFreddie Macが発行した証券はそれぞれのアメリカ政府支援機関が完全に保証し、アメリカの完全信用と信用が条件付きで保証されている。同社が満期まで保有している証券には、主にテキサス州の学区、公共事業区、市政当局が発行した課税·免税市政証券も含まれている。同社の市政証券への投資は信用リスクに直面している。これらの証券は主要格付け機関の高度な格付けを受け、経営陣によって定期的に審査されている。その大部分はテキサス永久学校基金、Assured GuarantyまたはBuild America Mutualによって保証または保険が提供されている。2022年9月30日現在、会社の市政証券代表
赤字が続いている未実現損失証券(時間の長さ別)は以下の通り
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2022年9月30日 |
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12ヶ月以下です |
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12ヶ月以上 |
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合計する |
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公正価値を見積もる |
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未実現損失 |
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公正価値を見積もる |
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未実現損失 |
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公正価値を見積もる |
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未実現損失 |
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(千ドル) |
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販売可能である |
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抵当担保債券 |
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担保融資支援証券 |
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合計する |
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満期まで保有する |
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国家と政治区分 |
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抵当担保債券 |
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担保融資支援証券 |
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合計する |
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2021年12月31日 |
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12ヶ月以下です |
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12ヶ月以上 |
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合計する |
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公正価値を見積もる |
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未実現損失 |
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公正価値を見積もる |
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未実現損失 |
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公正価値を見積もる |
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未実現損失 |
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(千ドル) |
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販売可能である |
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抵当担保債券 |
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担保融資支援証券 |
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合計する |
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満期まで保有する |
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国家と政治区分 |
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抵当担保債券 |
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担保融資支援証券 |
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合計する |
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2022年9月30日と2021年12月31日に
10
繁栄銀行株式会社とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
次の表は，2022年9月30日までの契約期限日に分けた投資証券の割当コストと公正価値をまとめたものである。実際の満期日は契約満期日とは異なり、借り手は催促または前払い罰金の有無にかかわらず、いつでも債務を催促または前払いする権利がある可能性があるからだ。
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満期まで保有する |
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販売可能である |
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原価を償却する |
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公正価値 |
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原価を償却する |
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公正価値 |
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(千ドル) |
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1年以下の期間で満期になる |
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— |
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— |
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1年から5年後に期限が切れなければならない |
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— |
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— |
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5年から10年後に満期になる |
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— |
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— |
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10年後に期限が切れる |
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— |
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小計 |
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担保支援証券と担保融資債券 |
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合計する |
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“会社記録”
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は発行者(米国政府及びその機関を除く)の証券を保有しておらず、その総調整コストは超えている
償却コスト$の証券
5.ローンとクレジット損失の準備
ローングループは様々なタイプのローンを含み、主要なタイプによって以下のように分類される
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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(千ドル) |
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売却用住宅ローンを持っている |
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商工業 |
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不動産： |
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建設、土地開発、その他の土地ローン |
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1~4世帯住宅(住宅純資産を含む) |
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商業地所(複数戸住宅を含む) |
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農地.農地 |
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農業 |
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消費者や他の人は |
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投資のために保有する融資総額には、住宅購入計画は含まれていません |
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倉庫調達計画 |
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住宅購入計画を含むローン総額 |
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信用が集中する。同社の融資活動の大部分はテキサス州とオクラホマ州で発生した。商業不動産ローン、1-4家庭住宅ローンと建設、土地開発などの土地ローン構成
11
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
関係者がローンを組む。2022年9月30日と2021年12月31日までに、役員、高級管理者及びその付属会社に支給される未返済融資総額は$
以下にこれらの関連先の融資に関する活動分析を示す
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自分で手に入れる 9か月で終わる 2022年9月30日 |
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自分で手に入れる 現在までの年度 12月 31, 2021 |
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(千ドル) |
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1月1日期初め残高 |
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新規融資 |
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金を返す |
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期末残高 |
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$ |
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不良資産、非課税、期限を過ぎたローン。同社は融資組合全体の品質維持に協力するためのいくつかの手続きを策定した。同社はすでに、不動産を担保とした融資の評価を求めることを含む、その高級管理者が従うための保証基準を制定している。同社はまた、マイナスや不利な傾向があるかどうか、その延滞率をモニタリングしている。しかし、全体的な経済状況により、会社の融資組合は借り手の信用悪化にますます大きな圧力を受ける可能性がある。
当社は一般的にローンを非計上状態に置き、元金または利息を90日滞納しているか、または場合によってはより早い時期に利息を計算することを停止している。ローンが引上げ中であり、基礎担保がローンの帳簿価値を完全に支持していない限り。契約が満期になったすべての元金と利息金額が返済された場合、ローンは課税状態を回復することができ、契約満期の元金と利息金額が合理的に保証され、これは通常借り手の継続的な返済表現(少なくとも6ヶ月)によって証明される。
潜在的な問題ローンについては、借り手の全体的な財務状況を評価して、可能な減記が必要かどうか、または信用損失準備を適切に増加させる必要があるかどうかを決定する。
現在ローンの種類別に期限を過ぎたローンの帳簿年齢を以下のように分析する
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2022年9月30日 |
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期限を過ぎてもなお累積されている融資 |
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30-89日 |
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90日以上 |
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期限超過融資総額 |
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非権責発生制ローン |
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当座ローン |
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融資総額 |
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(千ドル) |
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建設、土地開発、その他の土地ローン |
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倉庫購入計画ローン |
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農業と農業不動産(農地を含む) |
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1~4家族(住宅純資産を含む)(1) |
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商業地所(複数戸住宅を含む) |
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商工業 |
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消費者や他の人は |
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合計する |
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12
繁栄銀行株式会社とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
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2021年12月31日 |
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期限を過ぎてもなお累積されている融資 |
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30-89日 |
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90日以上 |
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期限超過融資総額 |
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非権責発生制ローン |
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当座ローン |
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融資総額 |
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(千ドル) |
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建設、土地開発、その他の土地ローン |
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倉庫購入計画ローン |
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農業と農業不動産(農地を含む) |
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1~4家族(住宅純資産を含む)(1) |
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商業地所(複数戸住宅を含む) |
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商工業 |
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消費者や他の人は |
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合計する |
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(1) |
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次の表に示した日付までの不良資産情報を示す
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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(千ドル) |
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非権責発生制ローン(1) (2) |
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$ |
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累計90日以上のローン |
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不良債権総額 |
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回収した資産 |
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その他の不動産 |
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不良資産総額 |
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総ローンやその他の不動産に占める不良資産の割合 |
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% |
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% |
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不良資産が総ローンに占める割合は、住宅購入計画ローンやその他の不動産は含まれていない |
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% |
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% |
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融資総額に占める非課税プロジェクトの融資の割合 |
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% |
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% |
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非権利責任発生ローンが総ローンに占める割合は、住宅購入計画ローンは含まれていません |
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% |
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% |
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(1) |
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(2) |
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その会社は$を持っている
非権利責任でローンが発生した場合の利息は元のローン条件で計算すべきであり、約#ドルである
獲得性ローン。買収ローンは現金流量の推定方法によって初歩的に公正な価値で入金され、この方法は金利、予想違約率、違約損失と回収率を考慮する。評価過程で、当社は買収した融資組合で購入した不良信用(“PCD”)と非PCD融資を確認した。買収時に信用素が悪化している証拠があれば、当社は満期契約金額をすべて回収できない可能性が高い場合、取得したローンは個人貯蔵券に入金されます。PCDローン識別は以下の要素を考慮する：支払い履歴と期限超過状況、債務超過範囲、ローン格付け、担保価値、その他の可能性は
13
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
劣化する初期日と比較して、買収日までの信用品質-ではないPCDローン識別は、口座タイプ、残り期限、年利または利息、現在の市場金利、金利タイプ、過去の延滞、元本と利息支払い時間、ローンと価値比率、損失リスク、および余剰残高を考慮する。累積量購入した以下の割引を提供しますPCDローンは将来のキャッシュフローに基づいて考えてみると契約期日です。購入割引の増加PCDローンは個人ローンの契約満期日に水平収益率で確認されます。
PCDローン。
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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(千ドル) |
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PCDローン： |
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未返済残高 |
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割引 |
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( |
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記録的投資 |
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$ |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、買収したPCDローンの増加可能な収益率は以下のように変化する
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(千ドル) |
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期初残高 |
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PCDローンの収入確認は将来のキャッシュフローの時間と金額に依存する。当社の利息収入を計算したPCDローンは不良や減価とはみなされません。以上に反映された2022年9月30日現在のPCD割引代表は収入として確認できる割引金額である。
非PCDローンです。
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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(千ドル) |
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非PCDローン： |
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2022年、2022年、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、非個人預金準備金ローンの割引増額変動は以下の通り
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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(千ドル) |
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期初残高 |
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調整する |
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14
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
信用品質指標。会社融資組合の信用品質と信用損失準備金を算出する方法の継続的なモニタリングの一部として、経営陣は信用品質指標として使用される融資レベルを分配·追跡する。以下に使用するローンレベルの一般的な説明を示す
レベル1-この種類の信用はほとんど存在しない危険な潜在力を持っている。これらの融資は、保険付き預金、保険付き貯蓄口座、米政府証券、高格付けの市政債券で保証することができる。
レベル2-この種の単位の質は最も高い.これらの借り手は最も格付けの高い会社と個人を代表し、彼らの財務状況は疑いの余地がなく、優れたグローバルキャッシュフローカバー率、純価値、流動性、担保カバー率を持っている。
レベル3-この種類の信用はリスクを免れることはできないが、借り手の担保と支払い能力は信用をよく保護している。これらの融資は軽微な不利な信用要因を示す可能性があるが、全体的な信用は十分に強く、損失の可能性を最小限に抑えることができる。
レベル4-このような信用は受け入れ可能な信用品質を持っていると考えられ、リスクは3級よりやや高く、より密接な監視を受けている。このようなローンの返済源は依然として正常な状況より大きい違約確率の発生を避けるのに十分であるが、二級ローンの出所は現在も同様に十分な数量、品質と流動性を持っており、会社を元金と利息の損失から保護する。これらの借り手には特定のリスク要因があるが、他の軽減信用および/または担保要因に基づいて、信用の全体的な強度は受け入れ可能であり、通常の業務中に債務を返済することができる。
レベル5-この種類の信用は不適切で不正な信用リスクを構成する；しかし、これらの要素は不合格レベルに上昇しないだろう。これらの信用は潜在的な弱点および/または低下傾向を持っており、是正しなければ、会社を将来的にリスクに直面させる可能性がある。これらの融資は社内で生成された観察リストでモニタリングし，四半期ごとに評価を行った。
6年生-規制基準によると、このような信用は“不合格”だが“非減価”ローンとみなされている。このようなローンには明確な弱点があり、是正しないと、元金や利息の違約を招く可能性がある。このようなローンはまだ利息を計算しており、二次返済源および/または担保清算に依存する可能性がある。
7年生-規制基準によると、このカテゴリーの信用は“不合格”と“減価”とみなされる。そのため、当社は100%未満の契約元金と利息を受け取る可能性が高いことを確認した。このような融資は特定の準備金のために個別的に評価され、一般的に利息の計算を停止する。
レベル8-規制指導によると、このカテゴリーの信用は“疑わしい”ローンを含む。このようなローンはこれ以上利息を計上せず、様々な要素は損失が目前に迫っていることを示している。このようなローンはまた“減価融資”とみなされている。融資や担保を評価する際に特定の準備金がある可能性があるが、これらの融資は通常、会社が回収できると予想される金額に減記される。
9年生-規制基準によると、このような信用は“損失”とみなされ、流されたり売れたりされている。その会社は仕事を集め続け、将来的に部分的に回復するかもしれない。
15
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
次の表は、2022年9月30日までのリスクレベル、融資種別、開始/更新年別の融資を示しています
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定期ローン |
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初年度別に分割した余剰コストベース |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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この前 |
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循環ローン |
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循環ローンを定期ローンに転換する |
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合計する |
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(千ドル) |
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建築、土地開発、その他の土地ローン |
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レベル1 |
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2年生 |
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3年生 |
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4年生 |
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5年生 |
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6年生 |
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七年生 |
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八年 |
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9年生 |
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PCDローン |
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合計する |
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農業と農業不動産(農地を含む) |
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レベル1 |
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2年生 |
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— |
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3年生 |
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4年生 |
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5年生 |
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6年生 |
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七年生 |
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八年 |
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9年生 |
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PCDローン |
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合計する |
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1~4家族(住宅純資産を含む)(1) |
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レベル1 |
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2年生 |
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3年生 |
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4年生 |
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5年生 |
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6年生 |
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七年生 |
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八年 |
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9年生 |
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合計する |
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16
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
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定期ローン |
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初年度別に分割した余剰コストベース |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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この前 |
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|
循環ローン |
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循環ローンを定期ローンに転換する |
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合計する |
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(千ドル) |
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商業地所(複数戸住宅を含む) |
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レベル1 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2年生 |
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3年生 |
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4年生 |
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5年生 |
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6年生 |
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七年生 |
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八年 |
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9年生 |
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商工業 |
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レベル1 |
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2年生 |
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3年生 |
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4年生 |
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5年生 |
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6年生 |
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七年生 |
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八年 |
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9年生 |
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合計する |
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消費者や他の人は |
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レベル1 |
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2年生 |
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3年生 |
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4年生 |
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5年生 |
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6年生 |
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七年生 |
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八年 |
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9年生 |
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PCDローン |
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合計する |
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17
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
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定期ローン |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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この前 |
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循環ローン |
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循環ローンを定期ローンに転換する |
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合計する |
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(千ドル) |
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倉庫調達計画 |
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レベル1 |
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2年生 |
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3年生 |
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4年生 |
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5年生 |
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6年生 |
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七年生 |
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八年 |
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9年生 |
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合計する |
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2年生 |
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3年生 |
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4年生 |
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5年生 |
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6年生 |
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七年生 |
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八年 |
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9年生 |
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(1) |
$も含めて |
融資信用損失準備。信用損失準備は信用損失準備金の形で収益を計上することで調整される。経営陣は信用損失準備金を設立しており、2022年9月30日現在、会社融資組合における推定損失を補うのに十分であると考えられている。融資信用損失計上の額は、(1)融資が回収できないと判断された場合に発生する融資引外金、(2)以前に調達された増額融資の回収、(3)支出を増加させた収益に計上された信用損失準備金、および(4)引当金の収益を減少させるための準備放出の要因の影響を受ける。融資組合の評価と以下の要因の考慮に基づき、管理層は、前回の審査から準備された任意の変化、および準備調整に関する任意の提案を世銀取締役会に提出し、信用損失準備の四半期審査を説明する。管理層は既存の最適な資料を使用して信用損失の準備について決定すると信じているが、経済状況や借り手の表現が初歩的な決定を下す際に用いる仮定と異なる場合、将来調整する必要があるかもしれない。
当社の融資信用損失準備は、(1)特定決定融資の予想損失に基づく特定推定準備、(2)歴史的生涯融資損失経験、現在の経済状況、合理的かつ支援可能な予測経済条件、および社内および外部の定性的リスク要因に基づく一般推定準備の2つからなる。
具体的な推定手当を設定する際には、会社は融資審査計画に従って総融資組合における信用リスクを評価し、融資ごとにリスクレベルを分配する。この融資審査手続きを通じて、会社は内部減価融資リストを維持し、融資延滞リストと共に、経営陣が融資組合の全体的な品質と信用損失の十分性を評価するのを助ける。減価と決定されたすべてのローンは#年に四半期ごとに審査されます
18
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
特定の準備金が必要かどうかを判断するために。ある減価融資については，会社は主に担保減価融資の担保の価値に基づいて，ASCテーマ3に応じて特定の融資損失準備金を分配する26-20, “金融商品–信用損失.彼は言った：“具体的な備蓄金は個別の融資によって決定された。特定準備金を支出した融資は、以下に述べる一般的な推定免税額には計上されていない。
融資組合を審査する際には、当社は個別融資の品質を評価する際に、特定の融資タイプやカテゴリに起因するリスク要因を考慮する。いくつかのリスク要因は
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1~4世帯の住宅ローンについては、借り手がローンを返済する能力は、債務と収入比率、雇用及び収入の安定性、ローンと価値比率、担保の年齢、状況及び適正性を考慮することが含まれる |
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商業不動産ローンと複数戸住宅ローンに対して、債務超過カバー率(物件の収入がローン支払い要求を超える)、所有者自住物件の経営結果、ローンと価値の比率、担保の年齢と状況及びこのタイプの物件の典型的な収入、財産価値と未来の経営結果の変動性 |
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建築、土地開発および他の土地ローンについては、プロジェクトの予想可能性は、開発地域または転売のために建設された改善施設または賃貸のために建設された物件を売却する能力、前売りまたは前借り契約の品質および性質(あれば)、開発者の経験および能力、およびローンと価値比率を含む |
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商業と工業ローン、商業、工業或いは専門企業の経営業績、借り手の業務、専門と財務能力と専門長、この種類の企業の典型的な収入と経営業績の具体的なリスクと変動、並びに担保の価値、性質と販売可能性 |
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住宅購入計画に対して、担保ローン銀行の顧客の資本と流動性、運営経験、顧客の購入ローンに対する満足な保証及び顧客の投資家への転売ローンの一致性 |
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農業不動産ローンについて、借り手の経験と財務能力、借り手業務の予想債務範囲及びローンと価値の比率； |
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非不動産農業ローンに対して、借り手の経営業績、経験と財務能力、歴史と予想される市場状況及び担保の価値、性質と販売可能性。 |
また、各カテゴリについて、会社は、借り手および任意の保証人の副次的な収入源および財務力および信用記録を考慮する。
一般評価免税額を決定する際には，管理層は，過去の終身融資損失経験，特定融資種別の集中リスク，当社融資組合せの数，成長および組合せ，現在の経済状況および借り手の支払能力および担保価値に影響を与える可能性のある合理的かつ支援可能な予測経済条件，その内部融資審査プログラムによる自社融資組合せの評価，当社内部および外部の他の定性的リスク要因，ASCテーマ326によるその他の関連要因を考慮する金融商品である信用損失歴史生涯融資損失経験は，オープンプール(“累積損失率”)手法を用いて決定された。歴史的生涯ローン損失経験の調整は現在の融資池のリスク特徴の差異、例えばポートフォリオ集中度、延滞、非課税項目と観察リストレベル、及び現在と予測された経済状況の変化、例えば失業率、財産と担保価値、及び経済活動に関連するその他の指数である。合理的でサポート可能な予測を使用することは、生涯履歴損失率に直ちに復元することを含む。各貸出タイプのこれらの要因の検討によると、会社は、各ローンタイプの未返済残高に推定百分率を適用するが、特定の準備金を有するローンは含まれていない。一部の手当を1種類のローンに分配することは、他のカテゴリの損失を吸収するために使用できることを排除しない
19
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の融資信用損失準備の活動をローン別に詳しく説明した
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建築、土地開発、その他の土地ローン |
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農業と農業不動産(農地を含む) |
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1~4家族(住宅純資産を含む) |
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商業地所(複数戸住宅を含む) |
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商工業 |
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消費者や他の人は |
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合計する |
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(千ドル) |
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融資信用損失準備： |
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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残高2021年12月31日 |
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信用損失準備金 |
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回復する |
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残高2022年9月30日 |
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3か月まで |
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回復する |
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9か月で終わる |
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残高2020年12月31日 |
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押し売りする |
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回復する |
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2022年9月30日までの融資信用損失支出総額は#ドルである
20
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
表外信用リスク計は信用損失準備を提案する。表外信用リスクの信用損失準備は契約期間中の予想信用損失を推定し、契約期間中には、信用を提供する契約義務によって直面する信用リスクが存在するが、当社が無条件に債務をキャンセルする場合は除外する。準備は、準備された収益を増加させるクレジット損失準備金を計上することによって、または、準備された収益を減少させるための準備を計上することによって調整される。この推定には、供給が発生する可能性の考慮と、予想される供給約束に対する予想される信用損失の推定が含まれる。資金提供の引受見積数は使用率履歴分析の影響を受けると予想される。予想される資金提供の引受に適用される予想信用損失率は、同じ基本的な仮定および駆動要因のための未返済残高の一般的な推定手当の影響を受ける。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は
苦境に陥った債務再編。融資の再編は“問題債務再編”とされており、条件は、(1)借り手が財務困難に遭遇したこと、(2)債権者が特許権を与えていることである。譲歩には、金利の引き下げ、または市場金利の低下、元本免除、再償却スケジュール、および潜在的損失を最小限に抑えるための他の行動が含まれる可能性がある。ASCテーマ310-40で“債権者の債務再編問題です“会社はすべての融資修正を評価し、再編が問題債務再編を構成するかどうかを決定する。同社は2022年9月30日と2021年9月30日まで
2022年9月30日までに
同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、
6.公正価値
当社は公正価値計量を用いて、ある資産に対する公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。公正価値は、売却資産から得られた推定価格または移転負債が支払う価格、いわゆる“脱退価格”を表す。売却可能な証券は公正価値に応じて経常的に入金される。また、当社は時々、公正な価値に基づいて非日常的なベースの他の資産を記録することを要求される可能性があります。これらの非日常的な公正価値調整は、一般に、コストまたは市価の低い会計方法を採用すること、または個別資産を減記することに関する。ASCテーマ820、“公正価値計量·開示”評価投入の公正価値レベルを確立し、同じ資産或いは負債の活発な市場オファーに対して最高優先権を与え、観察できない投入に対して最低優先権を与える。公正価値レベルは以下のとおりである
公正価値階層構造
当社は、資産及び負債の取引市場及び公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、公正価値に応じて計量された金融資産及び金融負債を3つのレベルに分類する。これらのレベルは
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第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。 |
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第2レベル-アクティブ市場における同様の資産または負債のオファーを含む他の重要な観察可能な投入、または資産または負債の全期間にわたって観察可能なまたは観察可能な市場データによって確認される他の投入。 |
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第三レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察できない投入がなく、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。 |
資産または負債の公正価値とは、資産または負債の主要市場(または主要市場がない場合、最も有利な市場)で発生する秩序ある取引において、資産または負債を売却して受信された価格または負債が支払う価格を意味する。公正価値を推定する際には、当社は市場法、収益法及び/又はコスト法と一致する推定方法を採用している。このような推定技術はずっと応用されてきた.評価技術の投入には、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮定が含まれる。
21
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
以下に開示する公正価値は、関連市場情報と金融商品に関する情報とに基づいた当社の推定を表す。公正価値推定は現在の経済状況、各種ツールのリスク特徴とその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.上記の方法や仮説の変化は見積り数に大きな影響を与える可能性がある.
以下の表は、公正価値によって日常的に計量される資産と負債の公正価値を示している
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2022年9月30日まで |
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レベル1 |
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合計する |
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合計する |
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(千ドル) |
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資産： |
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派生金融商品： |
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22
繁栄銀行株式会社とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
いくつかの資産および負債は、公正価値によって非日常的に計量される、すなわち、そのようなツールは、公正価値に基づいて継続的に計量されないが、場合によっては(例えば、減価証拠がある場合)公正価値調整を行わなければならない。これらのツールには、他の所有不動産、回収された資産、満期までの債務証券の保有、売却のための融資、減価融資が含まれており、これらの融資には投資のための融資が含まれている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社が所有する他の不動産が増加しました$
以下の表に、示された日付までの金融商品の帳簿価値および公正価値情報を示す
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2022年9月30日まで |
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携帯する |
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公正価値を見積もる |
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金額 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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(千ドル) |
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資産 |
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現金と銀行の満期金 |
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— |
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売却された連邦基金 |
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満期まで持っている証券 |
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販売待ちのローンを持つ |
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投資のための融資は、手当を差し引いた純額 |
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— |
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投資のためのローン--住宅購入計画 |
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所有している他の不動産 |
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負債.負債 |
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無利子計 |
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利息を計算する |
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その他の借金 |
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買い戻し契約に基づいて売られた証券 |
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2021年12月31日まで |
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携帯する |
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公正価値を見積もる |
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金額 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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(千ドル) |
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資産 |
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現金と銀行の満期金 |
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売却された連邦基金 |
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満期まで持っている証券 |
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販売待ちのローンを持つ |
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投資のための融資は、手当を差し引いた純額 |
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投資のためのローン--住宅購入計画 |
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所有している他の不動産 |
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負債.負債 |
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預金： |
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無利子計 |
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利息を計算する |
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買い戻し契約に基づいて売られた証券 |
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— |
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23
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
以下に当社が金融商品の公正価値を推定する際に用いた公正価値推定，方法および仮定の説明を示す。
販売待ちのローンを持つ·販売待ちローンの保有は、コストまたは推定公正価値のうちのより低いものを基準とする。販売待ち消費担保ローンを持つ公正価値は、投資家の手元の約束や当時の市場価格に基づいている。そこで，当社は保有する販売待ちローンを非日常的な公正価値調整によって2段階に分類した。
投資のためのローン-当社は、公正な価値に応じて経常的に融資を記録していません。そのため、本文で討論した融資推定技術は主に公正価値開示を推定するために用いられる。同社はASU 2016-01に適合するように、投資のために持っている融資の公正価値を見積もるために計算を改善した。公正価値を確定するための精密化割引現金流量計算は内部と市場に基づく情報、例えば事前返済リスク、資金コストと流動性を考慮した。当社は、(1)担保の可視市場価格または現在の評価価値による部分減額、または(2)融資帳簿価値のすべての償却を反映するように、減価融資に対する非日常的な公正価値調整を時々記録する。評価が得られない場合には，推定されたキャッシュフローは，これらのキャッシュフローに関する信用リスクに応じた比率で割引する.信用リスク，キャッシュフロー，割引率に関する仮定は，既存の市場情報と特定の借り手情報を用いて決定した.
当社は投資のための融資を持つ見積公正価値を3級に分類している。
所有している他の不動産-他の所有不動産は、主に担保償還権を失った財産であり、住宅ローンおよび商業不動産を獲得する。担保償還権を失った資産は、他の所有する不動産に融資を移す際に、公正価値から売却の見積もりコストを引いて調整する。その後、これらの資産は、帳簿価値または公正価値から推定販売コストのうちのより低いものを減算する。見られる市価または現在の評価価値に基づいて公正価値に記載されている他の不動産は、当社によって2段階に分類される。管理層が現在の評価でないか、または見られない市価で他の不動産の公正価値を決定するために追加調整が必要な場合、当社は他の不動産をレベル3に分類する。
本文で提案された公正価値推定は、経営陣が2022年9月30日に得られる関連情報に基づいている。管理層は、公正価値金額の推定に重大な影響を与える要因は知られていないが、当該等の日付から、当該等の財務諸表を全面的に再評価していないため、現在の公正価値の推定は、本稿に記載されている金額とは大きく異なる可能性がある。
7.営業権とコア預金無形資産
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年度、会社の営業権とコア預金無形資産の帳簿価値の変化は以下の通り
|
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商誉 |
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コア預金無形資産 |
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(千ドル) |
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2020年12月31日の残高 |
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$ |
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もっと少ない： |
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償却する |
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— |
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( |
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2021年12月31日現在の残高 |
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もっと少ない： |
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償却する |
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— |
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( |
) |
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2022年9月30日までの残高 |
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$ |
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$ |
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商誉は各実体が買収した日から入金される.買収日に確定できない金額については、繰延税金や不動産推定値のように、当社は営業権の後続調整を記録する可能性があるため、営業権金額はそれに応じて変化する可能性があります。同社は最初に買収に支払われた総割増を営業権として記録した。最終的に推定値を決定した後、コア預金無形資産が確認され、アセットバランスシート上で営業権からコア預金無形資産に再分類される。この再分類は総資産、負債、株主権益、純収入またはキャッシュフローに影響を与えない。経営陣は年に1回評価を行い、トリガイベントが発生した場合、営業権またはコア預金無形資産に何らかの減価が発生したかどうかをより頻繁に評価する。このような減値がいずれか決定された場合には、減算が記録される。2022年9月30日までに
24
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
当社が買収を決定した識別可能な資産と負債を担う公正価値の計量期間は、(1)買収の日から12ヶ月又は(2)当社が求めている買収日に存在する事実及び状況に関する情報を受信した場合に終了し、早い者を基準とする。
コア預金無形資産はその推定寿命内に非比例で償却され、同社は
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残りの2022年 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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|
その後… |
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合計する |
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$ |
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|
|
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8.株式報酬
2022年9月30日までに会社は
2020年3月3日、BancShares取締役会は繁栄BancShares、Inc.2020年度株式激励計画(以下、“2020計画”と略称する)を制定し、2020年4月21日に当社の株主の許可を得た。2020年までに最大の発行を許可する予定です
2012年にBancShares取締役会はBancShares株主の承認を経て複数に発行することを許可した繁栄BancShares，Inc.2012株式インセンティブ計画(“2012計画”)を策定した
2022年9月30日までに会社は
25
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
9.契約債務および表外項目
契約義務
2022年9月30日現在、将来の支払いに対する会社の契約義務とその他の約束(預金義務と買い戻し協定に基づいて売却された証券を除く)の概要は以下のとおりである
連邦住宅ローン銀行借款
2022年9月30日現在、同社がその連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)に基づいて前払いし、その契約義務に関連する将来の現金支払いの概要は以下の通りである
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1年以下または1年以下 |
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1年以上ですが3年以下 |
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3年以上ですが5年以下 |
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5年以上 |
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合計する |
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(千ドル) |
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連邦住宅ローン銀行前払い |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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賃貸借証書
同社のレンタルは主にオフィススペースと銀行センターの運営リースに関連している。当社は最初からレンタルかレンタルかを確定しています。その会社の賃貸契約の残りの賃貸条項は
2022年9月30日現在、当社がレンタルを経営している残りの賃貸条項の加重平均は
2022年9月30日現在、同社の経営リースに関する将来未割引現金支払い要約は以下の通り(千ドル単位)である
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残りの2022年 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
その後… |
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|
未割引賃貸支払総額 |
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$ |
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26
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
表外項目
通常業務中には、会社は各種取引を行うが、公認会計原則によれば、これらの取引はその総合貸借対照表には含まれていない。同社がこれらの取引を行うのは、その顧客の融資ニーズを満たすためだ。これらの取引は、総合貸借対照表確認金額を超える信用リスクおよび金利リスク要因に異なる程度で関連する信用状および予備信用状を提供する約束を含む。
同社と予備信用状の未返済、倉庫購入計画ローンの未使用能力、および2022年9月30日までの期限延長を承諾した信用の承諾概要は以下の通りである。信用状に関する承諾、倉庫購入計画融資の未使用能力、および信用延長のための承諾は未使用の場合に満了する可能性があるため、表示された金額は必ずしも実際の将来の現金資金需要を反映するとは限らない可能性がある。
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1年以下または1年以下 |
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1年以上ですが3年以下 |
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3年以上ですが5年以下 |
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5年以上 |
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合計する |
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(千ドル) |
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予備信用状 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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住宅購入計画ローンにおける未使用能力 |
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信用を提供する約束 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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T当社は表外信用リスクに信用損失準備を計上し、当社の総合損益表上の信用損失準備を提案することで調整した2022年9月30日と2021年12月31日にこの手当は会社の総合貸借対照表に単独の項目として列記されている総額は$
10.その他の包括的収益
他の総合(損失)収入の各構成要素に分配される税収の影響は以下の通りである
|
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
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2022 |
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2021 |
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||||||||||||||||||
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税引き前金額 |
|
|
税収効果 |
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|
税額純額 |
|
|
税引き前金額 |
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|
税収効果 |
|
|
税額純額 |
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||||||
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(千ドル) |
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その他総合(赤字)収入： |
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販売可能な証券： |
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期内で収益変動を実現しない |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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売却可能な証券総額 |
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( |
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( |
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( |
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その他総合収入合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
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|
|
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
税引き前金額 |
|
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税収効果 |
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税額純額 |
|
|
税引き前金額 |
|
|
税収効果 |
|
|
税額純額 |
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||||||
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(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
|
その他総合(赤字)収入： |
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販売可能な証券： |
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期内で収益変動を実現しない |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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売却可能な証券総額 |
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( |
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( |
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( |
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その他総合収入合計 |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
27
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
売却可能な証券に関する累計その他総合(赤字)収入控除後の活動は以下の通り
|
|
|
選択可能な証券 販売待ち |
|
|
その他の総合収益を累計する |
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(千ドル) |
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2021年12月31日の残高 |
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$ |
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|
$ |
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その他総合損失 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
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2022年9月30日の残高 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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|
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|
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2020年12月31日残高 |
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$ |
|
|
|
$ |
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その他総合収益 |
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|
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|
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2021年9月30日の残高 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
11.派生金融商品
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの未償還デリバティブ頭寸の未償還名義残高と公正価値を提供します。
|
|
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
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|
卓越した 概念上の てんびん |
|
|
資産 導関数 公正価値 |
|
|
負債誘導ツール 公正価値 |
|
|
卓越した 概念上の てんびん |
|
|
資産 導関数 公正価値 |
|
|
負債誘導ツール 公正価値 |
|
||||||
|
|
|
(千ドル) |
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金利ロック約束 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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長期担保融資は証券取引を支援する |
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ビジネスローンの金利交換と上限： |
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融資取引先 |
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金融機関取引相手 |
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— |
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これらの金融商品は、資産および負債管理、ならびに商業顧客の融資需要のためのヘッジツールとして指定されていない。すべてのデリバティブは公正な価値で他の資産または他の負債に計上される。
金利ロックコミットメント(“金利ロック約束”)通常の業務中、当社は消費者と金利ロック約束を締結して、指定された金利で住宅ローンを発行します。これらの約束には固定的な満期日が含まれており、融資が保証基準に適合し、会社が設定した時間範囲内で完了すれば、借り手に金利保証を提供する。
長期担保融資は証券取引を支援する−会社は、長期担保融資サポート証券取引と呼ばれる長期売却承諾を使用することによって、IRLCに関連する金利変化に関連する公正な価値変化を管理する。このような道具たちは一般的に金利ロック約束をする時に締結される。
金利交換と上限·これらのデリバティブは、別の金融機関と相殺金利交換または上限の取引を達成しながら、当社が顧客と金利交換または上限を達成することに関する。金利交換取引は、会社の顧客が可変金利ローンを固定金利に効率的に変換できるようにする。スワップごとに、当社は変動金利で名義金額で顧客に利息を支払い、固定金利で類似名義金額で顧客利息を受け取ることに同意しています。同時に、当社は、同じ名目金額の同じ固定金利を他の金融機関に支払い、同じ名目金額の同じ変動金利を得ることに同意した。金利上限ごとに、当社は顧客に上限を売却し、対象指数が上限プロトコルで定義された実行価格を超えた場合に利息を支払うことに同意します。また、会社は別の金融機関からマッチング条件を有する上限を購入し、対象指数が実行価格を超えた場合、その機関は会社に支払うことに同意する。
28
繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
商業ローン取引先の取引相手が2022年9月30日と2021年12月31日に未返済の金利交換の加重平均受取金利を次の表に示す。
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加重平均金利 |
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2022年9月30日 |
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融資取引先 |
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当社の金利交換に対する信用開放は，取引相手ごとのすべての交換の有利な純価値に限られており，約$である
内部持株会社の公正価値の初期およびその後の変動，および住宅ローン支援証券の長期販売は，住宅ローン売却の純収益に計上されている。このような収益と損失は道具固有の信用リスクに起因してはいけない。金利交換や上限については、当社が顧客の仲介として機能しているため、関連デリバティブ契約の公正価値変動は実質的に相殺され、その経営業績に大きな影響を与えることはない
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3か月まで 九月三十日 |
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9か月で終わる 九月三十日 |
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ヘッジツールとして指定されていない派生ツール |
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2021 |
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金利ロック約束 |
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長期担保融資は証券取引を支援する |
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12.後続のアクティビティ
テキサス州第一銀行株式会社の買収を待っています--2022年10月11日、繁栄銀行株式会社とテキサス州第一銀行株式会社(“第一銀行株式会社”)は共同で最終合併協定を締結し、親会社の第一銀行株式を発表しましたのです。テキサス州第一資本銀行(FirstCapital Bank，N.A.)はBancSharesと合併し，BancSharesに組み込まれる。第一資本銀行運営
合併合意条項によると、BancSharesは発行される
孤星国家銀行株式有限公司の買収はまだ完了していない-2022年10月11日、繁栄銀行株式会社と孤星州立銀行株式会社(以下、孤星銀行)は共同で最終合併協定の締結を発表し、合意に基づき、米国西テキサス州孤星州立銀行(以下、孤星銀行)の親会社の孤星銀行はBancSharesと合併してBancSharesに編入する。孤星銀行運営
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繁栄銀行株式会社®とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
合併合意条項によると、BancSharesは発行される
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第二項です。経営陣の財務会計の検討と分析財務状況と経営成果
前向き陳述に関する特別戒告通知
この10-Q表の四半期報告書に含まれる非歴史的事実陳述および財務討論と分析は、1995年の“個人証券訴訟改革法”の安全港条項に基づいて行われた前向きな陳述である。これらの展望性陳述は仮説に基づいて、多くのリスクと不確定要素に関連し、その中の多くのリスクと不確定要素は会社の制御範囲内ではない。前向き陳述は，“信じる”，“予定”，“予想”，“計画”，“会する”などの語と，将来の時期に対する類似抽出法によって識別できる.多くの起こりうる事件或いは要素は会社の未来の財務結果と業績に影響を与える可能性があり、これらの結果或いは業績は展望性陳述で表現された結果或いは業績と大きく異なることを招く可能性がある。これらの可能なイベントまたは要因は、これらに限定されるものではない
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アメリカ全体の経済力と会社が業務を展開している地方の経済力の変化は信用品質の悪化或いは信用需要の減少を招き、会社の融資組合と信用損失に対する準備の結果と影響を含む |
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新冠肺炎の大流行の影響、影響、潜在的な持続時間或いはその他の影響は、連邦、州と地方政府当局が大流行に対応するためのいかなる行動を含む |
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金利と市場価格の変動は、会社の純利益差、資産推定値、支出予想を低下させる可能性がある |
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融資早期返済額の変化及び会社の融資組合せ価値への影響 |
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石油、天然ガス、その他の商品価格の変動を含む現地経済と商業状況の変化は、会社の顧客とその会社と利益のある業務取引を行う能力に悪影響を与え、会社の借り手がその条項に基づいて融資を返済する能力や関連担保の価値変化を含む |
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気候変動の潜在的な影響 |
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預金とローンの競争が激化し、金利や条項に悪影響を及ぼす |
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First BancSharesおよびLone Starの未解決買収、および会社が適切な将来買収候補を決定する能力、その業務統合の成功または失敗、および新しい市場への成功および成長機会を利用する能力を含む、任意の未来買収の時間、影響、および他の不確実性 |
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買収に関連する営業権は減少する可能性があり、経営結果に短期的な悪影響を及ぼす可能性がある |
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会社資産の信用リスクの増加、および総ローン組合せにおける商業、消費および/または不動産ローンの割合が大きく変化することによる経営リスクの増加 |
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会社の融資組合は住宅や商業不動産を担保とした融資に集中している |
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潜在的、待機的、または最近の買収に関連する仮説を含む、信用損失準備および準備のための仮説失敗を確立する |
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利用可能な資金の変化はコストの増加または流動資金の減少をもたらす |
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当社証券組合における証券の信用品質及び信用機関の格付けの悪化又は格下げ； |
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資産レベルと資産構成の変化、それによる会社の資本レベルと監督管理資本比率への影響 |
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企業は、予期せぬ困難や高価で必要な技術的変革を招くことなく、費用対効果と効率性のあるシステムを獲得、運営、維持することができる |
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高度管理者や業務員の流失、および合理的な補償レベルで合格者を採用できない可能性がある |
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アメリカの金融システムへの政府の介入は |
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金融持株会社、当社の現在および将来の銀行業務および他の子会社の法規および政府法規またはその解釈の変化に適用され、税収要件および税率の変化を含む |
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監督管理機関及び上場会社会計監督委員会、財務会計基準委員会及びその他の会計基準制定者が採用する可能性のある会計政策とやり方の変化の影響 |
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外部仕入先の業績が悪い |
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会社のシステムの故障、中断、またはセキュリティ対策違反のコストと影響 |
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会社は予想信用損失を推定し、金融商品の公正な価値を評価するための分析と予測モデルとツールの失敗 |
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新しいビジネスラインまたは新製品とサービスの追加的なリスク； |
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知的財産権または受託責任に関するクレームまたは訴訟； |
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会社の企業リスク管理枠組みはリスクを十分に認識したり処理したりできなかった |
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ネットワーク攻撃を含む、会社のインフラストラクチャまたはその第三者プロバイダおよび他のサービスプロバイダの運営またはセキュリティシステムが故障または破壊された |
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融資活動に関連する環境責任の潜在的リスク |
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テロ行為、敵対行動の勃発(例えば、ロシアとウクライナ間の戦争)、または他の国際または国内災害、内乱、反乱、公衆衛生問題、疾病および流行病の発生(例えば、新冠肺炎)、天気または他の天災、および会社がコントロールできない他の状況を含む他の政治、経済または外交事態の発展 |
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会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告又は会社が証券取引委員会に提出した他の報告書及び文書に記載されている他のリスク及び不確定要因。 |
展望的陳述は、展望的陳述に基づいた仮定または基礎的な陳述を含むことができる。当社は、これらの仮説または基礎を誠実に選択し、これらの仮説または基礎は合理的であると信じている。しかし、同社は、仮説または基礎はほぼ常に実際の結果とは異なり、仮説または基礎と実際の結果との差は実質的である可能性があると警告している。したがって、会社はその展望的な陳述に過度に依存しないように注意する。展望的陳述は発表の日の状況だけを代表する。会社は、新しい情報、未来のイベント、または他の理由によるものであっても、公開更新または他の方法で任意の前向き陳述を修正する義務を負わない。
経営陣は財務状況と経営結果の討論と分析に対して会社の貸借対照表と収益表の主要な要素を分析した。この部分は、本報告の第1部第1項に含まれる会社合併財務諸表及び付記及び会社が2021年12月31日までのForm 10−K年度報告書に含まれる合併財務諸表及び付記その他の詳細情報とともに読まなければならない。
概要
繁栄銀行株式有限公司は登録金融持株会社であり、登録された金融持株会社であり、そのすべての収入と収入のほとんどがその銀行子会社繁栄銀行(“銀行”、BancSharesとともに“会社”と呼ばれる)の運営から来ている。この銀行はテキサス州とオクラホマ州の企業と消費者に広範な金融商品とサービスを提供する。2022年9月30日現在、行は272の全方位サービスを提供する銀行サイトを経営しており、うち65個はヒューストン地域でウッドランドを含み、南テキサス州では30個がコパスクリスティとビクトリアを含み、62個はダラス/フォートワース地域で、22個はテキサス州東部地域、29個はテキサス州中部地域でオースティンとサンアントニオ、34個はテキサス州西部地域、ルバー、ミデラン-オデッサ、アビリン、16個はブライアン/大学駅、6はオクラホマ州中部地域、8個はオクラホマ州タルサ地区である。同社の主な実行事務室はテキサス州ヒューストンサンフィリペ繁栄銀行広場4295号に設置されており、電話番号は(281)269-7199です。同社のサイトはwww.proplomitybank usa.comです。当社のウェブサイトに掲載されている資料は、本10-Q表の四半期報告に参考的に組み込まれておらず、本報告や他のいかなる報告の一部でもない。
同社の収入の大部分はローン利息収入、顧客口座サービス料と手数料、証券投資収入から来ている。収入は預金や他の借金の利息支出や行政や占用費用などの非利息支出部分によって相殺される。純利息収入とは、融資や証券などの利益資産の利子収入と、これらの資産に資金を提供するための預金や借金などの負債の支払利息との差額である。純利息収入は会社の最大の収入源です。金利水準および利益資産および有利子負債の数量と組み合わせは、純利息収入および利益率に影響を及ぼす。
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会社の成長戦略の3つの主要な構成要素は内部成長、高効率です運営戦略的合併取引も含めて買収しています会社は持続的な内部成長に集中している。銀行センター全体の収益性を評価するために、会社は各銀行センターの純利息収入、効率比率、預金成長、融資増加に対して単独のデータを維持している。同社はまた、効率と厳格なコストコントロールのやり方と政策を維持することを重視している。同社はデータ処理や融資処理など多くの重要な業務を集中させている。経営陣は、このような集中型インフラは大量の追加成長を収容し、必要な制御を実現することができ、同時に会社がある規模の経済を通じて運営コストを最小限に抑えることができると信じているそれは.会社は拡張の機会を求め続けるつもりです. 2022年10月11日、BancSharesはテキサス州第一銀行株式有限公司と最終合併協定に調印することを発表した。 (“First BancShares”)テキサス州ミデランと孤星州立銀行株式会社に本部を置きます。 (“孤星”)本部はテキサス州のラバーックにあります。
総資産は2022年9月30日時点で378.4億ドルだったが、2021年12月31日現在、総資産は378.3億ドルと950万ドル増加した。2022年9月30日現在、融資総額は185.1億ドルで、2021年12月31日の186.2億ドルから1.099億ドル減少し、減少幅は0.6%だった。2022年9月30日現在、総預金は293億ドルだったが、2021年12月31日には307.7億ドルと14.7億ドル減少し、減少幅は4.8%だった。2022年9月30日までの株主権益総額は66.1億ドルだったが、2021年12月31日には64.3億ドルで、1兆844億ドルか2.9%増加した。
肝心な会計政策
同社の重要な会計政策は報告書の結果を理解するために不可欠である。会社の会計政策は、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告書中の総合財務諸表付記1に詳細に説明している。同社は、その重要な会計政策の中で、以下の政策は、より高い程度の判断と複雑さに関連する可能性があると考えている
企業合併—一般に、買収は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)805“企業合併”の会計方法に従って会計処理される。会社が業務を構成する純資産を取得し、その業務の支配権を取得すると、業務統合が発生する。企業合併は、現金および/または普通株の対価格を移転することで実現され、買収方法を用いて会計処理を行う。そのため、買収された業務の資産と負債は買収日にそれぞれの公正価値で入金される。資産と負債の公正価値、特にローン組合せの公正価値を決定することは、公正価値を計算推定するための方法と仮定を重大に判断する過程である。買収完了日に関する情報が利用可能になるにつれて、公正価値は買収完了日後の最長1年以内に調整される。被買収実体の経営実績は、当社が買収した日からの総合業績に計上されており、従来の期間を重記しない
信用損失準備-クレジット損失はFASB ASC 326に従って入金する準備ができています金融商品信用損失の計量これは、現在発生している損失方法の代わりに、現在の期待信用損失と呼ばれる予想損失方法を用いる(“CECL”)方法論。CECLは1つの金融資産(または1組の金融資産)を償却コストベースで計量し、予想通りに受け取った純額を報告することを要求する. 信用損失準備は融資損失と満期まで保有する証券の損失準備である。信用損失準備は信用損失準備金の形で収益を計上することで調整される。すべての損失は、実際に損失が発生した場合、またはそのような損失が発生する可能性が高く、合理的に推定可能であると判断された場合に、デバイスに計上される。回復時には、回復手当が計上される。
当社の信用損失準備には、(1)減価融資とPCDローンの予想損失に基づく特定の推定準備、(2)歴史的生涯ローン損失経験、現在の経済状況、合理的かつ支持可能な予測経済条件、および社内および外部の他の定性的リスク要因に基づく一般推定準備の2つの要素がある。経営陣は信用損失準備金を設立し、会社の融資組合における推定損失を補うのに十分だと考えている。ポートフォリオの評価に基づき、管理層は、前回の審査以来準備されてきた任意の変化、および準備調整に対する任意の提案を説明するために、信用損失対策の四半期審査を世銀取締役会に提出した。評価を行う時、管理層は以下の要素を考慮する：過去の生涯ローン損失経験、不良資産及び関連担保の額、投資グループの数量、成長及び組み合わせ、現在の経済状況及び借入者の支払能力及び担保価値に影響を与える可能性のある合理的及び支持可能な予測経済状況、内部ローン審査プログラムによるポートフォリオの評価及びその他の関連要素。手当の一部は特定の単位に割り当てることができるが、管理職がログアウトすべきだと考えているどの単位についても、手当全体が利用可能である。ローンが回収できないと思われると、押し売りが発生する。融資信用損失準備に使用されている方法を決定するためのさらなる検討については、“融資を受けた会計と信用損失準備を獲得したことを参照”“財務状況-融資信用損失対策”と呼ばれています
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獲得性融資の会計計算と獲得性信用損失準備— 当社は買収会計方法を用いてその買収を会計計算します。そのため、買収された実体の資産は、ローンや負債を含むあります買収日の公正価値に応じて計上する。買収融資に関連する公正価値推定数は、市場金利に関する推定数と将来のキャッシュフローの未割引予測とを含む割引キャッシュフローモデルに基づいており、その中には、事前返済の予想および元金の額および時間が含まれている利子他のキャッシュフローや不十分な点もありますすでに獲得した融資の信用損失準備に用いる方法を確定する更なる討論については、以下の“財務状況--融資信用損失準備”を参照されたい。当社の買収及び融資会計のさらなる検討については、総合財務諸表付記5を参照されたい。
後続事件
テキサス州第一銀行株式会社の買収を待っています— 2022年10月11日、第一銀行株式と第一銀行株式が共同で最終合併協定に調印することを発表し、親会社第一銀行株式のです。テキサス州第一資本銀行(FirstCapital Bank，N.A.)はBancSharesと合併し，BancSharesに組み込まれる。FirstCapital Bankはテキサス州西部、北部、中部の6つの異なる市場で16の全方位サービスの銀行事務所を経営しており、ミデランの主要な事務所と、ミデラン、ルバーック、アマリロ、ウィチット滝、バークバーネット、バイルス、ヘンリーエタ、ダラス、馬蹄湾、大理石の滝とテキサス州フレデリックスバーグの銀行事務所を含む。2022年6月30日現在、第1銀行株式の合併に基づいて報告された総資産は21.2億ドル、総融資は15.9億ドル、総預金は17.8億ドル。
合併協定の条項によると、BancSharesは、First BancShares株のすべての流通株と交換するために、3，583，370株の普通株を発行し、9，340万ドルの現金を発行するが、いくつかの条件および可能な調整によって制限される。BancShares普通株の2022年10月7日の終値69.27ドルによると、総対価は約3兆416億ドル。この取引は、規制機関の承認と第一銀行株式株主の承認を受けることを含む慣用的な成約条件を遵守しなければならない。この取引は遅延が生じる可能性があるにもかかわらず、2023年第1四半期に完了する予定だ。
孤星国家銀行株式有限公司の買収はまだ完了していない-2022年10月11日、BancSharesとLone Starは共同で最終合併協定に署名することを発表し、協定によると、Lone StarはBancSharesと合併し、BancSharesに組み込まれる。孤星は米国西テキサス州孤星州立銀行(以下、Lone Star Bank)の親会社である。孤星銀行はテキサス州西部地域で5つの銀行事務所を経営しており、ラバーックでの主要な事務所と、テキサス州のブラウンフィールド、ミデラン、オデッサ、大斯普林にそれぞれ1つの銀行センターがある。孤星が合併に基づいて報告した総資産は2022年6月30日までに13.1億ドル、総ローンは9.335億ドル、総預金は11.7億ドルだった。
合併協定の条項によると、BancSharesは2376，182株の普通株を発行し、6410万ドルの現金を加えて、孤星株のすべての流通株と交換するが、いくつかの条件と可能な調整を守らなければならない。BancShares普通株の2022年10月7日の終値69.27ドルによると、総対価は約2兆287億ドルそれは.この取引は規制機関の承認及び孤星株主の承認を含む慣用的な成約条件を守らなければならない。この取引は遅延が生じる可能性があるにもかかわらず、2023年第1四半期に完了する予定だ。
行動の結果
2022年9月30日までの四半期、普通株主が獲得できる純収入は1兆358億ドルだったが、2021年同期は1兆286億ドルで720万ドル増加し、5.6%増加した。2022年9月30日までの四半期、希釈後の普通株の1株当たり純収益は1.49ドルだったが、2021年同期は1.39ドルで7.2%増加した。2022年9月30日と2021年9月30日の四半期まで、同社が発表した平均普通株権益年化収益率はそれぞれ8.24%と8.07%で、平均資産年化収益率はそれぞれ1.45%と1.42%であり、効率比はそれぞれ41.38%と42.34%であった。効率比率の計算方法は、総非利息支出を純利息収入と非利息収入の和で割る。この比率は、会社の融資活動や有料銀行サービスによる収入や支出の測定であるため、資産や証券の売却や減記の純収益や損失は含まれていない。しかも、税金はこの計算ではない。
2022年9月30日までの9カ月間、普通株主が獲得できる純収入は3兆866億ドルだったが、2021年同期は3.925億ドルと590万ドル減少し、減少幅は1.5%だった。2022年9月30日までの9カ月間、希釈後の普通株の1株当たり純収益は4.22ドルだったが、2021年同期は4.23ドルで、下げ幅は0.2%だった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、同社が発表した平均普通株式権益年化収益率はそれぞれ7.88%と8.32%であり、平均資産年化収益率はそれぞれ1.37%と1.47%であり、効率比はそれぞれ42.70%と41.52%であった。
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純利子収入
当社の純利息収入は，生息資産と利息負債の数と組合せ変化の影響を受け，“数量変化”と呼ばれている。生息資産収益率や利回り預金や他の借入金資金の金利変化の影響も受けており，この変化は“金利変化”と呼ばれている
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの四半期、信用損失準備前の純利息収入を差し引いた純利息収入は2兆607億ドルで、1210万ドルまたは4.9%増加したが、2021年同期は2兆486億ドルだった。この変動は，主に投資証券の平均残高と平均金利の上昇，および投資のために保有する融資の平均残高が増加したが，融資割引が410万ドル増加し，購買力平価費用と利息収入が1，390万ドル減少したことおよび利息負債の平均金利が上昇したことにより部分的に相殺された。
2022年9月30日までの四半期、融資利息収入は2.103億ドルで、2021年同期の2兆138億ドルから360万ドル減少し、減少幅は1.7%だった。この変化は主に住宅購入計画ローンの平均残高が減少し、購買力平価費用と利息収入が1390万ドル、ローン割引が410万ドル増加したが、投資ローンの平均残高の増加分がこの減少を相殺したためである。
2022年9月30日までの四半期の証券利息収入は6880万ドルで、2021年同期の4620万ドルより2250万ドルまたは48.8%増加し、主に投資証券の平均残高と平均金利の増加によるものだ。
2022年9月30日までの四半期、平均利息負債は1957億ドル、1兆856億ドル増加して1.0%増加したが、2021年同期は193.8億ドルであり、主な原因は利子当座預金、貯蓄と通貨市場預金、その他の借金が増加したが、増加の一部の原因は証明書と他の定期預金の減少によって相殺された。2022年9月30日までの四半期、有利子負債の平均金利は0.38%で、2021年同期の0.24%より14ベーシスポイントまたは58.3%増加した。
2022年9月30日までの四半期、税項の同値ベースの純利息差は3.11%で、2021年同期の3.10%に比べて1ベーシスポイント増加した
2022年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日までの9カ月間、信用損失準備前の純利息収入を差し引いた純利息収入は7.491億ドルで、54.6万ドルまたは0.1%増加したが、2021年同期は7億485億ドルだった
2022年9月30日までの9ヶ月間のローン利息収入は5.961億ドルで、2021年同期の6.637億ドルより6，760万ドルか10.2%減少した。この変化は主に平均ローン残高の純減少、ローン割引増額の2，740万ドルの減少および購買力平価費用と利息収入の3，610万ドルの減少によるものだ。
2022年9月30日までの9カ月間の証券利息収入は1兆879億ドルで、2021年同期の1兆286億ドルより5930万ドルまたは46.1%増加し、主に投資証券の平均残高と平均金利の上昇によるものだ。
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、平均有利子負債は201.4億元であり、2021年同期の192.8億元より8.566億元或いは4.4%増加し、主な原因は金利往来預金、貯蓄及び貨幣市場預金及びその他の借金が増加したが、増幅は貯税券及びその他の定期預金の減少により部分的に相殺された。2022年9月30日までの9カ月間、有利子負債の平均金利は0.25%で、2021年同期の0.31%より6ベーシスポイントか19.4%低下した
2022年9月30日までの9カ月間の税項等値純利息差は2.99%で、2021年9月30日までの9カ月間の3.20%より21ベーシスポイントまたは7.0%減少した。この変化は主にローン割引増額が2，740万ドル減少し，購買力平価費用と利息収入が3，610万ドル減少したが，投資証券の平均残高と金利の増加および利息負債の平均金利低下により部分的に相殺されたためである。
35
以下の表に示す期間の平均残高のドル総額，平均生息資産の利子収入とそれによる収益，および平均有利子負債の利息支出とそれによる金利を示す。脚注で示した以外は税額等値調整は行わず，すべての平均残高は1日平均残高であった。いかなる非課税ローンもゼロ収益ローンとして表に含まれている。
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9月30日までの3ヶ月間 |
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支払利息をかせぐ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売待ちのローンを持つ |
|
$ |
4,136 |
|
|
$ |
57 |
|
|
|
5.47 |
% |
|
$ |
11,714 |
|
|
$ |
91 |
|
|
|
3.08 |
% |
|
投資のためのローン |
|
|
17,275,866 |
|
|
|
199,417 |
|
|
|
4.58 |
% |
|
|
17,102,998 |
|
|
|
199,019 |
|
|
|
4.62 |
% |
|
投資のためのローン--住宅購入計画 |
|
|
938,589 |
|
|
|
10,794 |
|
|
|
4.56 |
% |
|
|
1,836,254 |
|
|
|
14,711 |
|
|
|
3.18 |
% |
|
融資総額 |
|
|
18,218,591 |
|
|
|
210,268 |
|
|
|
4.58 |
% |
|
|
18,950,964 |
|
|
|
213,821 |
|
|
|
4.48 |
% |
|
投資証券 |
|
|
14,962,847 |
|
|
|
68,761 |
|
|
|
1.82 |
% |
|
|
12,184,964 |
|
|
|
46,217 |
|
|
|
1.50 |
% |
|
販売されている連邦基金や他の収益性資産は |
|
|
87,859 |
|
|
|
525 |
|
|
|
2.37 |
% |
|
|
734,787 |
|
|
|
302 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
生息資産総額 |
|
|
33,269,297 |
|
|
|
279,554 |
|
|
|
3.33 |
% |
|
|
31,870,715 |
|
|
|
260,340 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
融資信用損失準備 |
|
|
(283,244 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(301,011 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利子資産 |
|
|
4,480,512 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,728,965 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総資産 |
|
$ |
37,466,565 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
36,298,669 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有利子当座預金 |
|
$ |
6,155,511 |
|
|
$ |
2,345 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
6,089,678 |
|
|
$ |
3,614 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
貯蓄と貨幣市場預金 |
|
|
10,172,986 |
|
|
|
9,479 |
|
|
|
0.37 |
% |
|
|
9,944,664 |
|
|
|
4,522 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
貯税券その他定期預金 |
|
|
2,185,529 |
|
|
|
2,845 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
2,897,123 |
|
|
|
3,442 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
その他の借金 |
|
|
577,828 |
|
|
|
3,719 |
|
|
|
2.55 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
買い戻し契約に基づいて売られた証券 |
|
|
473,584 |
|
|
|
487 |
|
|
|
0.41 |
% |
|
|
448,338 |
|
|
|
195 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
利子負債総額 |
|
|
19,565,438 |
|
|
|
18,875 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
|
19,379,803 |
|
|
|
11,773 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
無利子負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無利子当座預金 |
|
|
11,048,856 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,286,062 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表外信用リスク計提出信用損失準備 |
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他負債 |
|
|
231,812 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
229,502 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総負債 |
|
|
30,876,053 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,925,314 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主権益 |
|
|
6,590,512 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,373,355 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総負債と株主権益 |
|
$ |
37,466,565 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
36,298,669 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純利息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.95 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.00 |
% |
|
純利息収入と毛利(2) (3) |
|
|
|
|
|
$ |
260,679 |
|
|
|
3.11 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
248,567 |
|
|
|
3.09 |
% |
|
純利息収入と毛利 (税額等) (4) |
|
|
|
|
|
$ |
261,137 |
|
|
|
3.11 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
249,118 |
|
|
|
3.10 |
% |
|
(1) |
年ごとに計算し、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の実際365日の平均残高をもとにした。 |
|
(2) |
収益率は償却コストを基礎とし、未実現収益や損失のいかなる構成要素も含まれていない。 |
|
(3) |
純利息差は純利息収入を平均的に利息を稼ぐ資産で割ることに等しい。 |
|
(4) |
免税投資とローンの税引前収入とそれによって生じる収益を課税投資や融資の収益に相当させるために、21%の連邦所得税税率と他の適用される有効税率を用いて税額等値調整を計算した。 |
36
|
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
平均未済残高 |
|
|
支払利息をかせぐ |
|
|
平均生産量/比率(1) |
|
|
平均未済残高 |
|
|
支払利息をかせぐ |
|
|
平均生産量/比率(1) |
|
||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売待ちのローンを持つ |
|
$ |
3,980 |
|
|
$ |
137 |
|
|
|
4.60 |
% |
|
$ |
19,507 |
|
|
$ |
439 |
|
|
|
3.01 |
% |
|
投資のためのローン |
|
|
16,931,422 |
|
|
|
564,736 |
|
|
|
4.46 |
% |
|
|
17,228,462 |
|
|
|
613,813 |
|
|
|
4.76 |
% |
|
投資のためのローン--住宅購入計画 |
|
|
1,153,762 |
|
|
|
31,190 |
|
|
|
3.61 |
% |
|
|
2,061,432 |
|
|
|
49,447 |
|
|
|
3.21 |
% |
|
融資総額 |
|
|
18,089,164 |
|
|
|
596,063 |
|
|
|
4.41 |
% |
|
|
19,309,401 |
|
|
|
663,699 |
|
|
|
4.60 |
% |
|
投資証券 |
|
|
14,579,521 |
|
|
|
187,883 |
|
|
|
1.72 |
% |
|
|
10,849,373 |
|
|
|
128,602 |
|
|
|
1.58 |
% |
|
販売されている連邦基金や他の収益性資産は |
|
|
913,923 |
|
|
|
2,297 |
|
|
|
0.34 |
% |
|
|
1,151,647 |
|
|
|
993 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
生息資産総額 |
|
|
33,582,608 |
|
|
|
786,243 |
|
|
|
3.13 |
% |
|
|
31,310,421 |
|
|
|
793,294 |
|
|
|
3.39 |
% |
|
融資信用損失準備 |
|
|
(284,486 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(307,500 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利子資産 |
|
|
4,462,318 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,644,874 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総資産 |
|
$ |
37,760,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
35,647,795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有利子当座預金 |
|
$ |
6,453,810 |
|
|
$ |
6,951 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
$ |
6,160,988 |
|
|
$ |
15,028 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
貯蓄と貨幣市場預金 |
|
|
10,579,351 |
|
|
|
17,978 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
|
9,747,706 |
|
|
|
15,765 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
貯税券その他定期預金 |
|
|
2,409,251 |
|
|
|
7,135 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
2,969,151 |
|
|
|
13,435 |
|
|
|
0.60 |
% |
|
その他の借金 |
|
|
232,253 |
|
|
|
4,169 |
|
|
|
2.40 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
買い戻し契約に基づいて売られた証券 |
|
|
462,994 |
|
|
|
916 |
|
|
|
0.26 |
% |
|
|
403,254 |
|
|
|
518 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
利子負債総額 |
|
|
20,137,659 |
|
|
|
37,149 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
|
19,281,099 |
|
|
|
44,746 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
無利子負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無利子当座預金 |
|
|
10,848,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,855,599 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表外信用リスク計提出信用損失準備 |
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他負債 |
|
|
198,196 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194,347 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総負債 |
|
|
31,214,407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,360,992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主権益 |
|
|
6,546,033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,286,803 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総負債と株主権益 |
|
$ |
37,760,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
35,647,795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純利息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.88 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.08 |
% |
|
純利息収入と毛利(2) (3) |
|
|
|
|
|
$ |
749,094 |
|
|
|
2.98 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
748,548 |
|
|
|
3.20 |
% |
|
純利息収入と利益率(税額同値) (4) |
|
|
|
|
|
$ |
750,469 |
|
|
|
2.99 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
750,320 |
|
|
|
3.20 |
% |
|
(1) |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間を年率で計算し、実際の365日の平均残高に基づいて計算する。 |
(2)収益率は償却コストに基づいており、未実現損益のいかなる構成要素も含まれていない。
(3)純利息差は、純利息収入を平均生息資産で割ったものに等しい。
(4)免税投資と融資の税引前収入とそれによる収益を課税投資や融資の収益に相当させるために、21%の連邦所得税税率と他の適用される実税率を用いて税額等値調整を算出した。
37
次の表は、各期の有利子資産と有利子負債の利息収入と利息支出が変化したドル金額を示し、数量変化と金利変化による変化を区別した本表では、購入会計調整に関する利息収入および利息支出変動、および為替レートと出来高による変動は、いずれも比率で割り当てられている。
|
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
増す |
|
|
|
|
|
|
増す |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
(減少) |
|
|
|
|
|
|
(減少) |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
変化があったので |
|
|
|
|
|
|
変化があったので |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
巻 |
|
|
料率率 |
|
|
合計する |
|
|
巻 |
|
|
料率率 |
|
|
合計する |
|
||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
|
生息資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売待ちのローンを持つ |
|
$ |
(59 |
) |
|
$ |
25 |
|
|
$ |
(34 |
) |
|
$ |
(350 |
) |
|
$ |
48 |
|
|
$ |
(302 |
) |
|
投資のためのローン(1) |
|
|
2,013 |
|
|
|
(1,615 |
) |
|
|
398 |
|
|
|
(10,575 |
) |
|
|
(38,502 |
) |
|
|
(49,077 |
) |
|
投資のためのローン--住宅購入計画 |
|
|
(7,195 |
) |
|
|
3,278 |
|
|
|
(3,917 |
) |
|
|
(21,792 |
) |
|
|
3,535 |
|
|
|
(18,257 |
) |
|
投資証券(1) |
|
|
10,503 |
|
|
|
12,041 |
|
|
|
22,544 |
|
|
|
44,081 |
|
|
|
15,200 |
|
|
|
59,281 |
|
|
販売されている連邦基金や他の収益性資産は |
|
|
(261 |
) |
|
|
484 |
|
|
|
223 |
|
|
|
(213 |
) |
|
|
1,517 |
|
|
|
1,304 |
|
|
利子収入合計が増加する |
|
|
5,001 |
|
|
|
14,213 |
|
|
|
19,214 |
|
|
|
11,151 |
|
|
|
(18,202 |
) |
|
|
(7,051 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有利子当座預金 |
|
|
40 |
|
|
|
(1,309 |
) |
|
|
(1,269 |
) |
|
|
723 |
|
|
|
(8,800 |
) |
|
|
(8,077 |
) |
|
貯蓄と貨幣市場預金 |
|
|
104 |
|
|
|
4,853 |
|
|
|
4,957 |
|
|
|
1,368 |
|
|
|
845 |
|
|
|
2,213 |
|
|
貯税券その他定期預金(1) |
|
|
(843 |
) |
|
|
246 |
|
|
|
(597 |
) |
|
|
(2,513 |
) |
|
|
(3,787 |
) |
|
|
(6,300 |
) |
|
その他の借金 |
|
|
3,719 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,719 |
|
|
|
4,169 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,169 |
|
|
買い戻し契約に基づいて売られた証券 |
|
|
11 |
|
|
|
281 |
|
|
|
292 |
|
|
|
77 |
|
|
|
321 |
|
|
|
398 |
|
|
利子支出合計が増加する |
|
|
3,031 |
|
|
|
4,071 |
|
|
|
7,102 |
|
|
|
3,824 |
|
|
|
(11,421 |
) |
|
|
(7,597 |
) |
|
純利息収入が増加する |
|
$ |
1,970 |
|
|
$ |
10,142 |
|
|
$ |
12,112 |
|
|
$ |
7,327 |
|
|
$ |
(6,781 |
) |
|
$ |
546 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
調達会計調整の影響を含む。 |
信用損失準備
経営陣は、会社の資産品質を積極的に監視し、必要に応じて具体的な損失対策を提供する。信用損失準備は収入に計上し、融資信用損失準備と表外信用リスク準備総額が当社の管理層が歴史に基づいて生涯信用損失経験、不良ローンと関連担保の金額、融資組み合わせの数量増加と構成、現在の経済状況及び借入者の支払能力と担保価値に影響を与える可能性のある合理的かつ支持可能な予測経済条件、内部融資審査過程による融資組み合わせの評価とその他の関連要素などの要素を通じて適切なレベルに達するように計算する。
ローンは適切な時に信用損失準備金から解約します。経営陣は既存の最適な情報を使用して信用損失の準備について決定すると信じているが、経済状況が初歩的な決定を下す際に使用される仮定と異なれば、将来の調整が必要かもしれない。
同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の信用損失を計上していない。
2022年9月30日までの四半期純売上は180万ドルだったが、2021年9月30日までの四半期純売上は1570万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間の貸出金純額には、購入した信用悪化融資は一切含まれておらず、信用悪化融資を清算した16，000元の特定積立金はすでに一般備蓄金に振り込まれている。
2022年9月30日までの9カ月間の純売上は420万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純売上は2890万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間の純償却にはPCDローンは含まれておらず、その間、解決されたPCDローンの200万ドルの特定準備金が一般準備金に解放された。
38
非利子収入
会社の日常的な非利息収入の主な源は、クレジットカード、デビットカード、ATMカード収入、不十分な資金(“NSF”)料金と預金口座のサービス料です。また、同社は、信託サービス、担保融資、ブローカー業務、独立販売組織後援業務を含む様々な追加製品およびサービスから経常的な非利息収入を取得している。非利子収入には融資発行費は含まれておらず、この費用は関連融資の有効期限内に利子方法を用いた収益調整を確認する
2022年9月30日までの3カ月間の非利息収入は合計3470万ドルだったが、2021年同期は3460万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、非利息収入は合計1.074億ドルだったが、2021年同期は1.042億ドルで、320万ドルまたは3.1%増加した。この変化は主にNSF収入の増加，売却や減記資産の純収益および信託収入の増加によるものであるが，担保融資収入の減少分によって相殺される。
以下の表に示す期間の主な非利息収入カテゴリを示す
|
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
|
資金不足(NSF)費用 |
|
$ |
8,887 |
|
|
$ |
7,962 |
|
|
$ |
25,495 |
|
|
$ |
21,209 |
|
|
クレジットカード、デビットカード、ATMカード収入 |
|
|
8,889 |
|
|
|
8,837 |
|
|
|
25,948 |
|
|
|
25,786 |
|
|
預金口座手数料 |
|
|
6,222 |
|
|
|
6,115 |
|
|
|
18,798 |
|
|
|
18,155 |
|
|
信託収入 |
|
|
3,174 |
|
|
|
2,467 |
|
|
|
8,752 |
|
|
|
7,580 |
|
|
抵当ローン収入 |
|
|
340 |
|
|
|
1,396 |
|
|
|
1,297 |
|
|
|
7,617 |
|
|
仲買収入 |
|
|
940 |
|
|
|
861 |
|
|
|
2,749 |
|
|
|
2,367 |
|
|
銀行が自営生命保険収入 |
|
|
1,214 |
|
|
|
1,325 |
|
|
|
3,790 |
|
|
|
3,911 |
|
|
資産の純収益を売却または減記する |
|
|
50 |
|
|
|
255 |
|
|
|
1,847 |
|
|
|
(68 |
) |
|
他にも |
|
|
4,972 |
|
|
|
5,427 |
|
|
|
18,728 |
|
|
|
17,652 |
|
|
非利子収入総額 |
|
$ |
34,688 |
|
|
$ |
34,645 |
|
|
$ |
107,404 |
|
|
$ |
104,209 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39
非利子支出
2022年9月30日までの四半期の非利息支出総額は1.222億ドルだったが、2021年9月30日までの四半期は1.198億ドルと240万ドル増加し、2.0%増加したのは、主に賃金、クレジットカード、デビットカード、データ処理、ソフトウェア償却費用の増加によるものである。2022年9月30日までの9カ月間の非利息支出総額は3兆649億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は3.541億ドルと1090万ドル増加し、3.1%増となった。増加の主な原因は，賃金や福祉の増加，その他の不動産(収入)支出純額の変化，クレジットカードやデビットカード，データ処理，ソフトウェア償却費用の増加である。
以下の表に示す期間の非利息支出の主なカテゴリを示す
|
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
|
報酬と従業員の福祉(1) |
|
$ |
79,578 |
|
|
$ |
78,412 |
|
|
$ |
239,360 |
|
|
$ |
234,060 |
|
|
従業員以外の支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
入居率と設備純額 |
|
|
8,412 |
|
|
|
8,165 |
|
|
|
24,299 |
|
|
|
24,044 |
|
|
クレジットカードとデビットカード、データ処理、ソフトウェアの償却 |
|
|
9,516 |
|
|
|
9,103 |
|
|
|
27,611 |
|
|
|
26,054 |
|
|
規制評価とFDIC保険 |
|
|
2,807 |
|
|
|
2,497 |
|
|
|
8,508 |
|
|
|
7,837 |
|
|
コア預金無形資産の償却 |
|
|
2,577 |
|
|
|
2,878 |
|
|
|
7,778 |
|
|
|
8,696 |
|
|
減価償却 |
|
|
4,436 |
|
|
|
4,524 |
|
|
|
13,522 |
|
|
|
13,577 |
|
|
通信(2) |
|
|
3,374 |
|
|
|
3,013 |
|
|
|
9,499 |
|
|
|
8,894 |
|
|
その他不動産支出純額(3) |
|
|
(15 |
) |
|
|
34 |
|
|
|
(213 |
) |
|
|
(2,250 |
) |
|
他にも |
|
|
11,529 |
|
|
|
11,189 |
|
|
|
34,578 |
|
|
|
33,170 |
|
|
総非利子支出 |
|
$ |
122,214 |
|
|
$ |
119,815 |
|
|
$ |
364,942 |
|
|
$ |
354,082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の株式給与支出はそれぞれ290万ドルと300万ドル、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の株式給与支出はそれぞれ850万ドル、950万ドルだった。 |
|
(2) |
通信料金には電話、データ回線、郵便料金、メッセンジャー料金が含まれています。 |
|
(3) |
その他の不動産収入純額は賃貸料費用、賃貸料収入、不動産販売損益からなる。 |
所得税
連邦と州所得税費用の額は税引前収入、免税収入、その他差し引くことのできない費用の影響を受ける。2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出総額は3730万ドルだったが、2021年同期は3480万ドルで250万ドルか7.3%増加した。2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出総額は1.049億ドルだったが、2021年同期は1.062億ドルと120万ドル減少し、減少幅は1.2%だった。当社の2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の有効税率はそれぞれ21.6%と21.3%です。当社の2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の有効税率はそれぞれ21.3%と21.3%です。
財務状況
融資組合
この会社はそのローンの組み合わせを大きく2種類に分けた：(1)“原始ローン”、即ち繁栄銀行が会社がローンを発行する際に有効なローン政策とプログラムに基づいて発行したローンである；(2)“買収ローン”、即ち企業合併中に買収し、買収日に公正価値に基づいて初歩的に記録したローンである。事業合併の日以降に継続または大幅に改正された買収融資を“再引受買収融資”と呼ぶ。当社が新たな信用分析を用いて買収融資を更新したり、重大な修正を行ったりすれば、その融資は買収融資に分類されなくなる可能性がある。例えば、1人の借り手に買収した融資は、新たな融資番号を有する新しい融資に統合することができ、起源融資に分類される。報告日に保留された、業務合併の日に公正価値割引或いはプレミアムを持つ買収融資を“公正価値買収融資”と呼ぶ。すべての公正価値買収ローンは、さらに購入した信用悪化ローン(“PCDローン”)と“非PCDローン”に分類される。買収日までに信用品質が悪化した買収融資は、元の日と比較してPCDローンに分類される。
40
次の表はその会社の起源.起源買収したローンとの組み合わせを細分化して起源.起源ローンを組んで保険を再引き受けする獲得性融資、非PCDローンとPCDローンは、明記された日付までです。
|
|
|
2022年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
獲得性融資 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
出先ローン |
|
|
-再- 貸し切り獲得ローン |
|
|
非PCDローン |
|
|
PCDローン |
|
|
融資総額 |
|
||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
||||||||||||||||||
|
売却用住宅ローンを持っている |
|
$ |
2,871 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,871 |
|
|
|
商工業 |
|
|
1,703,205 |
|
|
|
734,489 |
|
|
|
152,459 |
|
|
|
16,949 |
|
|
|
2,607,102 |
|
|
|
倉庫調達計画 |
|
|
922,764 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
922,764 |
|
|
|
不動産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設、土地開発、その他の土地ローン |
|
|
2,525,828 |
|
|
|
127,577 |
|
|
|
5,952 |
|
|
|
195 |
|
|
|
2,659,552 |
|
|
|
1~4世帯住宅(住宅純資産を含む) |
|
|
5,539,671 |
|
|
|
240,323 |
|
|
|
608,325 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,388,319 |
|
|
|
商業地所(複数戸住宅を含む) |
|
|
3,834,195 |
|
|
|
470,832 |
|
|
|
615,615 |
|
|
|
45,601 |
|
|
|
4,966,243 |
|
|
|
農地.農地 |
|
|
480,302 |
|
|
|
7,401 |
|
|
|
14,979 |
|
|
|
197 |
|
|
|
502,879 |
|
|
|
農業 |
|
|
143,560 |
|
|
|
24,084 |
|
|
|
80 |
|
|
|
— |
|
|
|
167,724 |
|
|
|
消費者や他の人は |
|
|
246,244 |
|
|
|
32,088 |
|
|
|
10,502 |
|
|
|
— |
|
|
|
288,834 |
|
|
|
投資用の融資総額を保有する |
|
|
15,395,769 |
|
|
|
1,636,794 |
|
|
|
1,407,912 |
|
|
|
62,942 |
|
|
|
18,503,417 |
|
|
|
合計する |
|
$ |
15,398,640 |
|
|
$ |
1,636,794 |
|
|
$ |
1,407,912 |
|
|
$ |
62,942 |
|
|
$ |
18,506,288 |
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
獲得性融資 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
出先ローン |
|
|
買い入れローンを再請負する |
|
|
非PCDローン |
|
|
PCDローン |
|
|
融資総額 |
|
||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
||||||||||||||||||
|
売却用住宅ローンを持っている |
|
$ |
7,274 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,274 |
|
|
|
商工業 |
|
|
1,658,807 |
|
|
|
763,745 |
|
|
|
263,461 |
|
|
|
25,807 |
|
|
|
2,711,820 |
|
|
|
倉庫調達計画 |
|
|
1,775,699 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,775,699 |
|
|
|
不動産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設、土地開発、その他の土地ローン |
|
|
2,163,895 |
|
|
|
126,886 |
|
|
|
8,661 |
|
|
|
273 |
|
|
|
2,299,715 |
|
|
|
1~4世帯住宅(住宅純資産を含む) |
|
|
4,524,726 |
|
|
|
287,451 |
|
|
|
849,084 |
|
|
|
173 |
|
|
|
5,661,434 |
|
|
|
商業地所(複数戸住宅を含む) |
|
|
3,807,192 |
|
|
|
465,588 |
|
|
|
928,336 |
|
|
|
50,252 |
|
|
|
5,251,368 |
|
|
|
農地.農地 |
|
|
411,818 |
|
|
|
9,176 |
|
|
|
20,190 |
|
|
|
1,159 |
|
|
|
442,343 |
|
|
|
農業 |
|
|
145,516 |
|
|
|
32,363 |
|
|
|
116 |
|
|
|
— |
|
|
|
177,995 |
|
|
|
消費者や他の人は |
|
|
251,441 |
|
|
|
19,600 |
|
|
|
16,048 |
|
|
|
1,407 |
|
|
|
288,496 |
|
|
|
投資用の融資総額を保有する |
|
|
14,739,094 |
|
|
|
1,704,809 |
|
|
|
2,085,896 |
|
|
|
79,071 |
|
|
|
18,608,870 |
|
|
|
合計する |
|
$ |
14,746,368 |
|
|
$ |
1,704,809 |
|
|
$ |
2,085,896 |
|
|
$ |
79,071 |
|
|
$ |
18,616,144 |
|
|
2022年9月30日現在、融資総額は185.1億ドルで、2021年12月31日の186.2億ドルから1.099億ドル減少し、減少幅は0.6%となった。2022年9月30日現在のローンには290万ドルの販売待ちローンと9.228億ドルの住宅購入計画ローンが含まれているが、2021年12月31日現在、保有する販売待ちローンと住宅購入計画ローンはそれぞれ730万ドルと17.8億ドルである。2022年9月30日現在、ローンは総資産の48.9%を占めているが、2021年12月31日現在、ローンは総資産の49.2%を占めている。
41
ローングループは様々なタイプのローンを含み、主要なタイプによって以下のように分類される
(I)商業·工業ローン。ほとんどの場合、会社の商業融資は会社の市場分野内で発行され、借り手の収入に応じて債務を返済する能力に応じて担保される。運営資金ローンは主に短期資産を担保とし、定期ローンは主に長期資産を担保とする。一般に、定期ローンは、借り手が所有する任意の利用可能な不動産、設備、または他の資産を保証する。運営資金や定期融資は通常、元本の個人保証によって支援される。一般的に、商業ローンは住宅担保ローンや商業担保ローンよりも多くの信用リスクを伴うため、通常より高いリターンが生じる。商業融資リスクの増加は，これらの融資を担保する担保のタイプと，商業融資が通常主に企業の運営によってサービスを提供することが予想されるが，これらの運営は成功しない可能性があるためである。歴史的傾向は、これらのタイプのローンの違約率が担保ローンよりも高いことを示している。これらの追加的な複雑さ、変数、リスクのため、商業ローンは他のタイプのローンよりも包括的な保証とサービスを必要とする。
商業と工業ローンには、(1)石油と天然ガス生産者への約束は、主に明らかにされ、開発と生産された埋蔵量によって保証される；(2)サービス、設備、中流会社への約束は、主に売掛金、在庫、設備によって保証される。生産者に約束された鉱物埋蔵量の価値を通常、半年ごとに第三者または当社の石油と天然ガスエンジニアが用意した埋蔵量研究を使用して再決定することを支持する。サービス会社の売掛金と在庫借入金基数は通常毎月再決定されます。生産者とサービス会社の融資要求は，いずれも最新に決定された借入基数に対して監視されている.2022年9月30日現在、石油と天然ガスローンの総額は4.101億ドル(割引控除とPPPローンを含まず、総額470万ドル)で、融資総額の2.2%を占めているが、2021年12月31日現在、石油と天然ガスローン総額は4.913億ドル(割引控除とPPPローンを含まず、総額2790万ドル)で、融資総額の2.6%を占めている。また、石油·天然ガス会社に対する同社の無資金承諾総額は2022年9月30日現在で4.633億ドルであるが、2021年12月31日現在の石油·天然ガス会社に対する無資金承諾総額は4.19億ドルである。産油国への無資金承諾総額には、油井封じ込め債券の代わりに信用状が含まれている。
(Ii)商業地所。同社は所有者の自住と非所有者の自住不動産を担保に、商業不動産ローンを発行し、不動産購入に資金を提供している。同社の商業不動産ローンは、不動産の第一留置権を担保として、通常変動金利(または5年以下の固定金利)を有し、15年から25年以内に償却される。非所有者自己居住物件によって保証される融資の支払は、往々にして物件の成功的な運営または管理に依存する。したがって、これらの融資の返済は、他のタイプの融資ではなく、不動産市場や経済状況の悪影響をより大きく受ける可能性がある。同社は、これらの融資を受ける際に物件の運営履歴、将来の運営予測、現在と予想の入居率、位置、実態を慎重に考慮するなど、様々な方法でこれらのリスクを最小限に抑えることを求めている。保証分析はまた信用チェック、全世界のキャッシュフロー分析、評価と借り手と保証人の財務状況の審査を含む。ホテルやレストランへのローンは商業不動産ローンに含まれています
(Iii)1-4世帯住宅ローン。同社の融資活動には、同社の市場エリアに位置する所有者自住と非所有者が自住する住宅物件を担保に、1~4つの家庭住宅担保融資(住宅純資産ローンを含む)を開始することも含まれている。同社は様々な担保ローン組合せ製品を提供しており、これらの製品は通常5~30年以内に償却される。1~4世帯の住宅不動産を担保とした融資額は、一般に評価価値の89%を超えない。当社は担保権保険の購入を要求し、状況に応じて危険、風力及び/又は洪水保険に加入する。同社は二次市場に売却するのではなく、住宅ローンを自分の口座に残す傾向がある。これにより、当社は金利リスクや、当該等の融資を支払わないことに関するリスクを招くことになる。同社の担保ローン部門はまた、二級市場投資家に販売されるFHAとVAローンを含む30年以内に償却する様々な担保ローン製品を提供している。
(4)建設、土地開発、その他の土地ローン。同社は住宅や非住宅物件の建設に資金を融資している。建築ローンは通常不動産の第一留置権を担保とし、金利は可変である。これらの融資の定期的な抽出を承認する前に、会社は直接または代理人を通じて定期検査を行う。同社の建築ローン活動においても上記のような保証基準を用い、建築及び/又は開発コストの分析を強化した。建築ローンは建設中のプロジェクトの保証に基づいて立て替えられているため、プロジェクトは完成前に不確定な価値を持っているため、追加のリスクが関連している。建設コスト、完成したプロジェクトの市場価値及び政府監督管理が不動産に与える影響に固有の不確定性を推定するため、1つのプロジェクトを完成するために必要な総資金と関連するローンと価値比率を正確に評価することは難しいかもしれない。これらの不確実性のため、建築ローンはしばしば大量の資金を支払うことに関連し、返済は最終プロジェクトの成功にある程度依存し、借り手や保証人がローンを返済する能力ではない。もし会社がプロジェクト完了前に担保償還権を廃止することを余儀なくされた場合、会社は未返済のローン部分をすべて回収できない可能性がある。また、会社はプロジェクトを完成させるために追加の資金を提供することを要求される可能性があり、一定の不確定な期間を保有しなければならない可能性がある。その会社には保証手続きがありますが
42
これらのプログラムは，受け入れられると考えられる建築ローンリスクレベルを決定することを目的としているが，上記のリスクによる損失を防ぐことができない可能性がある。
(v) 倉庫調達計画それは.倉庫購入計画は、関連のない担保融資発起人(“顧客”)が自分の名義で1~4つの家庭不動産ローンを閉鎖し、そのキャッシュフロー需要を投資家に売却するまでそのキャッシュフロー需要を管理することを可能にする。同社の顧客は、その経験豊富な管理チームの戦略目標であり、顧客ごとの長期ビジネスモデルの予想収益性について分析した。これらの顧客はアメリカ各地に分布し、主に伝統的な小売及び/又は卸売業務モデルを通じて担保融資を発行し、アメリカ政府が支持する企業機関、房利美などの“機関”、担保ローンが最終的に販売される個人投資家及び/又は担保保険会社に要求される保証基準を使用する。
法的拘束力のある約束の制約を受けないにもかかわらず、当社が購入決定を下した場合、発行された住宅ローンの100%参加権益を得ることになる顧客に与えられています個人担保ローンは会社のポートフォリオに短い期間しか保管されておらず、平均30日未満です。顧客が倉庫ローンが投資家に売却されたことを指示した場合、会社は会社に支払いを行った投資家に手形を渡し、投資家は販売純収益を顧客に送金する。
(六)農業関連ローン。同社は短期家畜と農作物生産に農業融資を提供し、水稲、綿花、ミロとトウモロコシ、農業設備融資と農業不動産融資を含む。同社は主に農業借り手の歴史利益能力、その特定の業界領域における経験レベル、全体財務能力及び二級担保の可用性に基づいて農業借り手を評価し、この業界のよく見られる経済と自然変化を防ぐ。農業ローンには自然事件に関連する高いレベルのリスクがあるため、会社は定期的に現場訪問と検査を行い、このようなリスクを識別し、監視する。
(七)ローンを消費する。当社が発行する消費ローンには、直接A級自動車ローン、レジャー自動車ローン、ヨットローン、家庭ローン、個人ローン(担保ローンと無担保ローン)、預金口座担保ローンが含まれています。これらのローンの期限は通常12ヶ月から180ヶ月まで様々で、担保の性質やローン規模によって異なります。一般に、消費ローンは不動産担保ローンよりもリスクが大きく、特に消費ローンが無担保である場合や自動車等の急速に切り下げられた資産を担保とする場合がある。この場合、回収されたいかなる違約消費ローン担保も、未返済の融資残高に十分な償還源を提供できない可能性がある。借金の判決を得る以外に、残りの借金は通常、借り手に対してさらなる実質的な催促努力が必要であることを証明できない。また、消費ローンの徴収は借り手の持続的な財務安定に依存するため、失業、離婚、疾病、個人破産または死亡の悪影響を受ける可能性が高い。また、様々な連邦や州法の適用は、このような融資の回収可能な金額を制限する可能性がある。
会社は独立した融資審査部門を設置し、信用リスク計画を定期的に審査·検証している。このような検討の結果は管理職に提出されるだろう。融資審査過程は、融資者および信用者が行うリスク識別·評価決定、ならびに会社の政策·手順を補完し、強化する。
不良資産
不良資産には、非課税状態のローン、90日以上の債務超過ローン、回収された資産、担保償還権を喪失して処分を待っている不動産が含まれる。不良資産にはPCDローンは含まれておらず、融資が買収日以来悪化していない限り。キャッシュフローの悪化が予想されると判断された場合、PCDローンは不良資産として報告される。
当社は一般的にローンを非課税状態にし、融資が催促中であり、関連担保がローンの帳簿価値を完全にサポートしない限り、元金または利息を90日滞納するか、または場合によってはより早い時期に利息を計算することを停止する。契約が満期になったすべての元金と利息金額が返済された場合、ローンは課税状態を回復することができ、契約満期の元金と利息金額が合理的に保証され、これは通常借り手の継続的な返済表現(少なくとも6ヶ月)によって証明される。
2022年9月30日まで、不良資産は820万ドル減少し、減少幅は29.2%、1990万ドルに達したが、2021年12月31日現在、不良資産は2810万ドルであり、その中の900万ドルと710万ドルはそれぞれ買収ローンに起因することができる。不良資産減少の主な原因は、商業不動産、商業と工業および建築、土地開発と他の土地ローン組合せの非課税ローンが1050万ドル減少したが、1-4世帯住宅ローングループの非課税ローンは210万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した。
43
次の表に異なるカテゴリの不良資産に関する情報を示す起源.起源ローンを組んで保険を再引き受けする獲得性融資、非PCDローンとPCDローン、締め切り：
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|
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2022年9月30日 |
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|||||||||||||||||
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|
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|
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|
獲得性融資 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
出先ローン |
|
|
買い入れローンを再請負する |
|
|
非PCDローン |
|
|
PCDローン |
|
|
合計する |
|
|||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
|
非権責発生制ローン(1)(2) |
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
2,133 |
|
|
$ |
6,490 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
17,729 |
|
|
累計90日以上のローン |
|
|
184 |
|
|
|
194 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
378 |
|
|
不良債権総額 |
|
|
9,122 |
|
|
|
2,327 |
|
|
|
6,490 |
|
|
|
168 |
|
|
|
18,107 |
|
|
回収した資産 |
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
|
その他の不動産 |
|
|
1,758 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,758 |
|
|
不良資産総額 |
|
$ |
10,893 |
|
|
$ |
2,327 |
|
|
$ |
6,490 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
19,878 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総ローンやその他の不動産に占める不良資産の割合 |
|
|
0.07 |
% |
|
|
0.14 |
% |
|
|
0.46 |
% |
|
|
0.27 |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
不良資産が総ローンに占める割合は、住宅購入計画ローンやその他の不動産は含まれていない |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.14 |
% |
|
|
0.46 |
% |
|
|
0.27 |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
融資総額に占める非課税プロジェクトの融資の割合 |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.46 |
% |
|
|
0.27 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
非権利責任発生ローンが総ローンに占める割合は、住宅購入計画ローンは含まれていません |
|
|
0.06 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.46 |
% |
|
|
0.27 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
獲得性融資 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
出先ローン |
|
|
買い入れローンを再請負する |
|
|
非PCDローン |
|
|
PCDローン |
|
|
合計する |
|
|||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
|
非権責発生制ローン(1)(2) |
|
$ |
19,712 |
|
|
$ |
630 |
|
|
$ |
5,759 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
26,269 |
|
|
累計90日以上のローン |
|
|
770 |
|
|
|
117 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
887 |
|
|
不良債権総額 |
|
|
20,482 |
|
|
|
747 |
|
|
|
5,759 |
|
|
|
168 |
|
|
|
27,156 |
|
|
回収した資産 |
|
|
310 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
310 |
|
|
その他の不動産 |
|
|
223 |
|
|
|
— |
|
|
|
399 |
|
|
|
— |
|
|
|
622 |
|
|
不良資産総額 |
|
$ |
21,015 |
|
|
$ |
747 |
|
|
$ |
6,158 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
28,088 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総ローンやその他の不動産に占める不良資産の割合 |
|
|
0.14 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.30 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.15 |
% |
|
不良資産が総ローンに占める割合は、住宅購入計画ローンやその他の不動産は含まれていない |
|
|
0.16 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.30 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.17 |
% |
|
融資総額に占める非課税プロジェクトの融資の割合 |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.28 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.14 |
% |
|
非権利責任発生ローンが総ローンに占める割合は、住宅購入計画ローンは含まれていません |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.28 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.16 |
% |
|
(1) |
2022年9月30日現在と2021年12月31日現在のそれぞれ80.6万ドルと420万ドルの債務再編が含まれている。 |
|
(2) |
本報告で述べた期間中，不良や問題債務再編Warehouse Purchase ProgramローンやWarehouse Buy Programクレジットは発生しなかった |
2022年9月30日現在、不良資産はローンと他の不動産総額の0.11%を占め、2021年12月31日現在、不良資産はローンと他の不動産総額の0.15%を占めている。2022年9月30日まで、信用損失が不良ローン総額に占める割合は1，558.4%であり、2021年12月31日まで、1，054.6%であった
44
信用損失準備ローンについて
信用損失準備は信用損失準備金の形で収益を計上することで調整される。経営陣は、2022年9月30日現在、会社の融資組合における推定損失を補うのに十分な融資信用損失準備金を確立していると考えている。融資信用損失計上の額は、(1)融資が回収できないと判断された場合に発生する融資引外金、(2)以前に調達された増額融資の回収、(3)支出を増加させた収益に計上された信用損失準備金、および(4)引当金の収益を減少させるための準備放出の要因の影響を受ける。融資組合の評価と以下の要因の考慮に基づき、管理層は、前回の審査から準備された任意の変化、および準備調整に関する任意の提案を世銀取締役会に提出し、信用損失準備の四半期審査を説明する。管理層は既存の最適な資料を使用して信用損失の準備について決定すると信じているが、経済状況や借り手の表現が初歩的な決定を下す際に用いる仮定と異なる場合、将来調整する必要があるかもしれない。
当社の信用損失準備金は、(1)特定決定融資の期待終身損失に基づく特定推定準備金、(2)歴史的終身融資損失経験、現在の経済状況、合理的かつ支持可能な予測経済状況及び社内及び外部の定性リスク要因に基づく一般推定準備金の2つからなる。
具体的な推定手当を設定する際には、会社は融資審査計画に従って総融資組合における信用リスクを評価し、融資ごとにリスクレベルを分配する。この融資審査手続きを通じて、会社は融資延滞リストと共に内部減価融資リストを保存し、経営陣が融資組合の全体的な品質と信用損失準備の十分性を評価するのを助ける。減価と判断されたすべての融資は、特定の準備金が必要かどうかを判断するために四半期ごとに審査される。ある減価融資については、会社は主に担保減価融資の担保の価値に基づいて特定の融資損失準備金を分配する。具体的な準備金は個人ローンに基づいて決定される。特定準備金を支出した融資は、以下に述べる一般的な推定免税額には計上されていない。
一般的な評価額を設定する時、管理層は以下の要素を考慮する：過去の終身融資損失経験、特定の融資カテゴリの集中リスク、当社のローン組合せの数量、成長と組み合わせ、現在の経済状況及び借入者の支払い能力及び担保価値に影響を与える可能性のある合理的かつ支持可能な予測経済状況、内部ローン審査プログラムによる当社のローン組合せの評価、当社内部及び外部の他の定性リスク要素及びその他の関連要素。歴史生涯融資損失経験は，オープンプール(“累積損失率”)手法を用いて決定された。歴史的生涯ローン損失経験の調整は現在の融資池のリスク特徴の差異、例えばポートフォリオ集中度、延滞、非課税項目と観察リストレベル、及び現在と予測された経済状況の変化、例えば失業率、財産と担保価値、及び経済活動に関連するその他の指数である。合理的でサポート可能な予測を使用することは、生涯履歴損失率に直ちに復元することを含む。各貸出タイプのこれらの要因の検討によると、会社は、各ローンタイプの未返済残高に推定百分率を適用するが、特定の準備金を有するローンは含まれていない。一部の手当を1種類のローンに分配することは、他のカテゴリの損失を吸収するために使用できることを排除しない。
信用損失準備の変化はいくつかの要因に起因することができ、最も顕著なのは、(1)減価融資のために決定された特定の準備金、(2)歴史的生涯信用損失情報、(3)現在と予測される環境要因の変化、および(4)融資残高の増加である。
会社の資産品質の変化はいくつかの方法で準備に反映されている。逐筆ローンに基づいて計算した特定の準備金と他のすべてのローンに対する定性評価はローン組合せの信用品質の現在の変化を反映している。一方、歴史的な終身信用損失は、オープンプール(“累積損失率”)に基づく方法であり、その後、この方法を適用して、融資組み合わせにおける生涯信用損失を推定する。今期の融資組合の信用品質の悪化は今後の期間に適用される歴史的生涯損失率を増加させ、信用品質の改善が歴史的生涯損失率を低下させるようになる。
45
小遣い.小遣い信用上の損失これはさらに，会社特定のリスク指標と一般経済状況を含む融資組合の規模と環境要因に依存しており，この2つの要因が変化している。同社は四半期ごとに経済と特定のポートフォリオの要素を評価し、一般推定手当の定性的な構成要素を決定する。これらの要因は、現在の経済指標、合理的かつ支援可能な予測経済指標、業務状況、延滞傾向、信用集中度、ポートフォリオの性質および数量、および特定の備蓄および歴史的生涯損失経験が含まれていないプロジェクトの他の調整を含む。経営陣の定性的要因の評価は、これらの要因に関連する損失率調整を決定するための統計に基づく方法である。会社の実際の歴史的融資損失履歴経験に基づいて、損失発生時の経済と融資の組み合わせ特定要因に対して、管理層が識別することができる予想どおりである測定日までの生涯損失レベル。歴史的損失経験と現在と予測された経済状況との関連性は、以前、特定の準備金と生涯歴史損失を決定することで、一般的な推定値を計上しなかった要因である生涯損失推定値を提供する。また，会社は定性的要因の定量化が容易ではなく，モデルの不正確さを招く可能性もあると考えている。
特定準備金、歴史損失経験と定性成分のまとめを利用して、管理層は推定準備を確定し、全ライフサイクル損失を反映することができる。
当社は買収会計方法を用いてその買収を会計計算します。そのため、買収された実体の資産(ローンを含む)と負債はいずれも買収日の公正価値で入金される。これらの買収融資に関連する公正価値推定は、市場金利に関する推定と将来の現金流量の未割引予測を含む割引現金流量モデルに基づいており、その中には、事前返済の予想および元金、利息および他の現金流量の金額と時間、およびいかなる不足点も含まれている
買収日後に減値とされていない非PCDローンは非減値融資とみなされ、一般評価支出の一部として評価されている
買収後に減値状態に悪化した非PCDローンは四半期ごとに特定準備金を評価し、確定すれば、信用損失に計上する。会社は逐筆ローンに基づいて減価された非PCDローンを審査し、記録されたローン投資と以下の3つの要素のうちの1つの間の差異に基づいて具体的な準備金を確定する：将来の現金流量、観察可能な市場価格或いは担保の公正価値を期待する。当社のすべての減価された非PCD融資は基本的に担保に依存しているため，特定準備金の金額は従来，非PCD融資を担保する担保の公正価値と記録されたこのような融資投資を比較することで決定されてきた。将来、当社は引き続き減値非PCDローンを逐筆分析し、適用される会計基準に基づいて、代替計量方法を適宜使用して具体的な準備金を決定することが可能である。
PCDローンは四半期ごとに単独でモニタリングし、買収後の予想キャッシュフローの変化を評価する。キャッシュフローの悪化が発見された場合、その融資の特定準備金を増加させる。PCDローンは買収日に公正価値を計上し、この価値は期待キャッシュフローに基づいて、そして予想未来の信用損失の推定を考慮した。買収日の融資公正価値の見積もりは、買収日に予想される将来のキャッシュフローの推定を評価し続けるため、1年に及ぶ調整が行われる可能性がある。もし会社が損失が買収日後に発生すると確定した場合、追加の損失は信用損失準備金として反映される。以上の情報については、上記の“重要会計政策”を参照されたい
上記の“肝心な会計政策”の節で述べたように、当社は信用損失の準備について高度な判断と複雑性に関連している。会社は共通のリスク特徴を持つ融資池の定性或いは環境要素の分析を行い、数量化された歴史生涯損失情報と特定準備金を結合して、会社に終身損失の推定を提供した。手当は手当方法を採用した融資残高の変化と、これらの融資に関する推定生涯損失を反映しなければならない。2022年9月30日までの融資信用損失計上総額は2兆822億ドルで、総融資(買収した割引融資を含む)の1.52%を占め、2021年12月31日現在の2億864億ドルの融資信用損失支出より420万ドル減少し、総融資(買収した割引融資を含む)の1.54%を占めた。信用損失準備の更なる討論については、上記の“業務成果--信用損失準備”を参照されたい
46
次の表に示した期間と示した期間までの信用損失準備金に関する資料を示すローンについて区別しています起源.起源ローンと明後日のローンです。報告書の純輸出には非が含まれる可能性があるPCDローンとPCDローンですが、必要な総割引が残りの割引より大きい場合にのみです。
|
|
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||
|
|
|
出先ローン |
|
|
獲得性融資 |
|
|
合計する |
|
|||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||
|
平均未返済ローン |
|
$ |
14,173,656 |
|
|
$ |
3,915,508 |
|
|
$ |
18,089,164 |
|
|
期末未返済融資総額 |
|
$ |
15,398,640 |
|
|
$ |
3,107,648 |
|
|
$ |
18,506,288 |
|
|
融資期間の初計信用損失準備 |
|
$ |
186,736 |
|
|
$ |
99,644 |
|
|
$ |
286,380 |
|
|
信用損失準備金 |
|
|
15,228 |
|
|
|
(15,228 |
) |
|
|
— |
|
|
プレス販売： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商工業 |
|
|
(863 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
(917 |
) |
|
不動産と農業 |
|
|
(904 |
) |
|
|
(760 |
) |
|
|
(1,664 |
) |
|
消費者や他の人は |
|
|
(3,896 |
) |
|
|
(165 |
) |
|
|
(4,061 |
) |
|
回復： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商工業 |
|
|
961 |
|
|
|
154 |
|
|
|
1,115 |
|
|
不動産と農業 |
|
|
576 |
|
|
|
21 |
|
|
|
597 |
|
|
消費者や他の人は |
|
|
675 |
|
|
|
54 |
|
|
|
729 |
|
|
純販売(1) |
|
|
(3,451 |
) |
|
|
(750 |
) |
|
|
(4,201 |
) |
|
ローン期末信用損失準備 |
|
$ |
198,513 |
|
|
$ |
83,666 |
|
|
$ |
282,179 |
|
|
減税額と期末ローンの比率 |
|
|
1.29 |
% |
|
|
2.69 |
% |
|
|
1.52 |
% |
|
住宅購入計画は、手当と期末ローンの比は含まれていません |
|
|
1.37 |
% |
|
|
2.69 |
% |
|
|
1.60 |
% |
|
純償却対平均融資比率(年化) |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
期末不良融資比率を支出する |
|
|
2,176.2 |
% |
|
|
931.2 |
% |
|
|
1,558.4 |
% |
|
当期末非課税ローンの比率 |
|
|
2,221.0 |
% |
|
|
951.7 |
% |
|
|
1,591.6 |
% |
|
|
|
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||
|
|
|
出先ローン |
|
|
獲得性融資 |
|
|
合計する |
|
|||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||
|
平均未返済ローン |
|
$ |
13,913,479 |
|
|
$ |
5,395,922 |
|
|
$ |
19,309,401 |
|
|
期末未返済融資総額 |
|
$ |
14,658,094 |
|
|
$ |
4,299,638 |
|
|
$ |
18,957,732 |
|
|
融資期間の初計信用損失準備 |
|
$ |
150,630 |
|
|
$ |
165,438 |
|
|
$ |
316,068 |
|
|
信用損失準備金 |
|
|
30,571 |
|
|
|
(30,571 |
) |
|
|
— |
|
|
プレス販売： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商工業 |
|
|
(3,471 |
) |
|
|
(6,479 |
) |
|
|
(9,950 |
) |
|
不動産と農業 |
|
|
(820 |
) |
|
|
(17,768 |
) |
|
|
(18,588 |
) |
|
消費者や他の人は |
|
|
(2,576 |
) |
|
|
(290 |
) |
|
|
(2,866 |
) |
|
回復： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商工業 |
|
|
746 |
|
|
|
328 |
|
|
|
1,074 |
|
|
不動産と農業 |
|
|
334 |
|
|
|
14 |
|
|
|
348 |
|
|
消費者や他の人は |
|
|
913 |
|
|
|
188 |
|
|
|
1,101 |
|
|
純販売(1) |
|
|
(4,874 |
) |
|
|
(24,007 |
) |
|
|
(28,881 |
) |
|
ローン期末信用損失準備 |
|
$ |
176,327 |
|
|
$ |
110,860 |
|
|
$ |
287,187 |
|
|
減税額と期末ローンの比率 |
|
|
1.20 |
% |
|
|
2.58 |
% |
|
|
1.51 |
% |
|
住宅購入計画は、手当と期末ローンの比は含まれていません |
|
|
1.39 |
% |
|
|
2.58 |
% |
|
|
1.69 |
% |
|
純償却対平均融資比率(年化) |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.59 |
% |
|
|
0.20 |
% |
|
期末不良融資比率を支出する |
|
|
801.3 |
% |
|
|
788.1 |
% |
|
|
796.1 |
% |
|
当期末非課税ローンの比率 |
|
|
802.1 |
% |
|
|
849.4 |
% |
|
|
819.7 |
% |
|
(1) |
本報告で述べた期間中，住宅購入案ローンの純償却活動は行われていない。 |
47
同社は2022年9月30日までの9カ月間、オリジナルローンに対して570万ドルの総償却を行った。220万ドルを回収した元のローン部分はこの衝撃を相殺した。2022年9月30日までの9カ月間、融資を受けた総輸出額は97.9万ドルだった。これらを部分的に相殺し、22.9万ドルの買収融資を回収した。2022年9月30日までの9カ月間の総輸出は660万ドルで、一部は240万ドルの総回収で相殺された。
次の表に示した日までの各ローンの純償却分配状況を示す
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||
|
|
|
金額 |
|
|
純資産と平均融資総額の比率 |
|
|
金額 |
|
|
純資産と平均融資総額の比率 |
|
||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
|
以下の項目に適用される純(ログアウト)回収残高： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商工業 |
|
$ |
198 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
(8,876 |
) |
|
|
0.06 |
% |
|
不動産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設、土地開発、その他の土地ローン |
|
|
(421 |
) |
|
|
0.00 |
% |
|
|
114 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
1~4世帯住宅(住宅純資産を含む) |
|
|
147 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
(107 |
) |
|
|
0.00 |
% |
|
商業地所(複数戸住宅を含む) |
|
|
(786 |
) |
|
|
0.01 |
% |
|
|
(18,286 |
) |
|
|
0.13 |
% |
|
農業(農地を含む) |
|
|
(7 |
) |
|
|
0.00 |
% |
|
|
39 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
消費者や他の人は |
|
|
(3,332 |
) |
|
|
0.02 |
% |
|
|
(1,765 |
) |
|
|
0.01 |
% |
|
純輸出総額 |
|
$ |
(4,201 |
) |
|
|
0.03 |
% |
|
$ |
(28,881 |
) |
|
|
0.20 |
% |
下の表はローン信用損失が列挙された日付の各種ローンカテゴリにおける分配状況を示し、これらのローンは原始ローン、再包売買収ローン、非PCDローンとPCDローンによって分類されている。この割当ては分析目的であり，必ずしも将来損失が発生する可能性のあるクラスを示すとは限らない.総免税額は、元のローンに分配するか、後天的にローンに割り当てるかにかかわらず、任意のローンカテゴリの損失を吸収するために使用することができる
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
獲得性融資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
出先ローン |
|
|
買い入れローンを再請負する |
|
|
非PCDローン |
|
|
PCDローン |
|
|
合計する 手当 |
|
|
融資が融資総額のパーセントを占める(1) |
|
||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
|
以下の項目に適用される融資信用損失準備残高： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商工業 |
|
$ |
34,525 |
|
|
$ |
28,227 |
|
|
$ |
6,168 |
|
|
$ |
6,752 |
|
|
$ |
75,672 |
|
|
|
14.8 |
% |
|
不動産.不動産 |
|
|
152,042 |
|
|
|
10,836 |
|
|
|
13,031 |
|
|
|
16,519 |
|
|
|
192,428 |
|
|
|
79.7 |
% |
|
農業と農業不動産 |
|
|
7,020 |
|
|
|
690 |
|
|
|
120 |
|
|
|
12 |
|
|
|
7,842 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
消費者や他の人は |
|
|
4,926 |
|
|
|
1,056 |
|
|
|
255 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,237 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
融資信用損失準備総額 |
|
$ |
198,513 |
|
|
$ |
40,809 |
|
|
$ |
19,574 |
|
|
$ |
23,283 |
|
|
$ |
282,179 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
獲得性融資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
出先ローン |
|
|
買い入れローンを再請負する |
|
|
非PCDローン |
|
|
PCDローン |
|
|
合計する 手当 |
|
|
融資が融資総額のパーセントを占める(1) |
|
||||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
|
以下の項目に適用される融資信用損失準備残高： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商工業 |
|
$ |
32,977 |
|
|
$ |
29,525 |
|
|
$ |
10,944 |
|
|
$ |
6,966 |
|
|
$ |
80,412 |
|
|
|
16.1 |
% |
|
不動産.不動産 |
|
|
141,801 |
|
|
|
11,630 |
|
|
|
20,282 |
|
|
|
16,899 |
|
|
|
190,612 |
|
|
|
78.5 |
% |
|
農業と農業不動産 |
|
|
6,636 |
|
|
|
943 |
|
|
|
168 |
|
|
|
12 |
|
|
|
7,759 |
|
|
|
3.7 |
% |
|
消費者や他の人は |
|
|
5,322 |
|
|
|
471 |
|
|
|
397 |
|
|
|
1,407 |
|
|
|
7,597 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
融資信用損失準備総額 |
|
$ |
186,736 |
|
|
$ |
42,569 |
|
|
$ |
31,791 |
|
|
$ |
25,284 |
|
|
$ |
286,380 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
(1) |
未返済ローンは融資総額の割合を占めており、住宅購入計画ローンは含まれていない。 |
48
2022年9月30日までの信用損失支出総額は2兆822億ドルで、2021年12月31日までの支出総額は2兆864億ドルだった。2022年9月30日現在、信用損失準備は総ローンの1.52%を占め、2021年12月31日現在、総ローンの1.54%を占めている
2022年9月30日現在、信用損失準備中の1兆985億ドルは元のローンによるものであり、2021年12月31日の1兆867億ドルと比較して、1180万ドルまたは6.3%増加した。2022年9月30日まで、信用損失準備中の4，080万ドルは再保証の買収融資によることができるが、2021年12月31日の支出は4，260万ドルであり、180万ドルまたは4.1%減少する。2022年9月30日現在、信用損失準備中の1，960万ドルは非PCDローンに起因することができるが、2021年12月31日の支出は3，180万ドルであり、1，220万ドルまたは38.4%減少する。2022年9月30日まで、信用損失準備中の2，330万ドルはPCDローンに起因することができるが、2021年12月31日の支出は2，530万ドルであり、200万ドルまたは7.9%減少する
同社の非PCDローンとPCDローンの未返済は、2022年9月30日現在、割引総額650万ドルを増加させることができる。
同社は、2022年9月30日までの融資信用損失準備金は、この日までに融資組合から実現される可能性のある予想される終身損失を吸収するのに十分だと信じている。しかし、同社は将来的に赤字になる可能性があり、2022年9月30日の手当規模に比べて赤字が大きい可能性がある。
表外信用リスク計提出信用損失準備
表外信用リスクの信用損失準備は契約期間中の予想信用損失を推定し、契約期間中には、信用を提供する契約義務によって直面する信用リスクが存在するが、当社が無条件に債務をキャンセルする場合は除外する。準備は、準備された収益を増加させるクレジット損失準備金を計上することによって、または、準備された収益を減少させるための準備を計上することによって調整される。この推定には、供給が発生する可能性の考慮と、予想される供給約束に対する予想される信用損失の推定が含まれる。資金提供の引受見積数は使用率履歴分析の影響を受けると予想される。予想される資金提供の引受に適用される予想信用損失率は、同じ基本的な仮定および駆動要因のための未返済残高の一般的な推定手当の影響を受ける。2022年9月30日と2021年12月31日まで、同社の表外信用開放口における信用損失準備金は2990万ドルである。表外信用リスクの信用損失準備は会社の総合貸借対照表中の1つの単独項目である
49
証券
2022年9月30日現在、証券の帳簿コスト総額は148.1億ドルであるのに対し、2021年12月31日の帳簿コストは128.2億ドルで、19.9億ドルまたは15.5%増加した。2022年9月30日現在、証券は総資産の39.1%を占めているが、2021年12月31日現在、証券は総資産の33.9%を占めている。
投資証券の余剰コストと公正価値は以下の通りである
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
原価を償却する |
|
|
未実現収益総額 |
|
|
未実現損失総額 |
|
|
公正価値 |
|
||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
|
販売可能である |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵当担保債券 |
|
$ |
388,691 |
|
|
$ |
1,289 |
|
|
$ |
(2,363 |
) |
|
$ |
387,617 |
|
|
担保融資支援証券 |
|
|
102,835 |
|
|
|
876 |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
103,613 |
|
|
合計する |
|
$ |
491,526 |
|
|
$ |
2,165 |
|
|
$ |
(2,461 |
) |
|
$ |
491,230 |
|
|
満期まで保有する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国家と政治区分 |
|
$ |
123,793 |
|
|
$ |
801 |
|
|
$ |
(4,017 |
) |
|
$ |
120,577 |
|
|
会社債務証券 |
|
|
12,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,000 |
|
|
抵当担保債券 |
|
|
250,589 |
|
|
|
— |
|
|
|
(20,836 |
) |
|
|
229,753 |
|
|
担保融資支援証券 |
|
|
13,928,875 |
|
|
|
302 |
|
|
|
(1,638,297 |
) |
|
|
12,290,880 |
|
|
合計する |
|
$ |
14,315,257 |
|
|
$ |
1,103 |
|
|
$ |
(1,663,150 |
) |
|
$ |
12,653,210 |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
原価を償却する |
|
|
未実現収益総額 |
|
|
未実現損失総額 |
|
|
公正価値 |
|
||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
|
販売可能である |
|
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|
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抵当担保債券 |
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$ |
483,761 |
|
|
$ |
1,942 |
|
|
$ |
(32 |
) |
|
$ |
485,671 |
|
|
担保融資支援証券 |
|
|
28,881 |
|
|
|
550 |
|
|
|
(170 |
) |
|
|
29,261 |
|
|
合計する |
|
$ |
512,642 |
|
|
$ |
2,492 |
|
|
$ |
(202 |
) |
|
$ |
514,932 |
|
|
満期まで保有する |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
国家と政治区分 |
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$ |
132,620 |
|
|
$ |
5,968 |
|
|
$ |
(114 |
) |
|
$ |
138,474 |
|
|
抵当担保債券 |
|
|
39,675 |
|
|
|
483 |
|
|
|
(78 |
) |
|
|
40,080 |
|
|
担保融資支援証券 |
|
|
12,131,674 |
|
|
|
87,967 |
|
|
|
(146,982 |
) |
|
|
12,072,659 |
|
|
合計する |
|
$ |
12,303,969 |
|
|
$ |
94,418 |
|
|
$ |
(147,174 |
) |
|
$ |
12,251,213 |
|
投資証券組合はポートフォリオを2つの一般的な部分に分け、適切な予想信用損失方法を適用することによって、期待信用損失を測定する。FASB ASC 326によれば、満期まで売却または保有可能に分類された投資証券の予想信用損失評価が行われる金融商品--信用損失.”
販売可能な証券それは.損失を達成していない状態にある売却可能な証券について、収益において確認された予想信用損失金額は、実体が証券を売却しようとしているか否かに依存し、またはその償却コストに基づいて回収する前に、証券を売却して当期の信用損失を差し引く可能性が高い。1つのエンティティが売却しようとしているか、またはそれ以上にその剰余コストベースを回収して任意の今期の信用損失を減算する前に証券を売却することが要求される可能性がある場合、予想される信用損失は、投資の残高コストベースとアセットバランスシートの日の公正価値との間のすべての差額に等しい収益で確認されるであろう。もしある実体がこの証券を売却するつもりはなく、その実体がその償却コスト基準を回収していかなる今期の損失を引く前にこの証券を販売する必要がない可能性がない場合、予想信用損失は減値損失の中の信用に関連する部分(“信用損失”)と減値損失中の非信用部分(“非信用部分”)に分けられる。信用損失に関連する予想信用損失総額は、予想されるキャッシュフローの現在値と償却コストベースとの差に基づいて決定され、この差額は収益において確認される。非信用部分に関連する予想信用損失総額は、適用税項目を差し引いた他の全面収益で確認された。以前の余剰コスト基礎から収益の中で確認された期待信用損失を減算することは、投資の新しい余剰コスト基礎になる。
50
2022年9月30日現在、経営陣は、コストを回収する前に、売却可能な証券に分類されたいかなるものも売却する意図はない。また、経営陣は、コストを回収する前に、同社は投資証券の売却を要求されない可能性が高いと考えている。未実現損失は主に対象証券の購入以来の市場金利と利差関係の変化によるものである。証券が満期日に近づいたり、再定価日が近づいたりするにつれて、あるいはこのような投資の市場収益率が低下すれば、公正価値は回復すると予想される。経営陣は信用品質の理由でどんな証券も減価されているとは思わない。このため、2022年9月30日現在、経営陣は売却可能な証券に信用損失の可能性はないと考えている。
満期まで持っている証券それは.同社が満期まで保有している投資には、政府国家抵当会社(“Ginnie Mae”)、連邦国家抵当協会(“Fannie Mae”)または連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)が発行した担保ローン関連債券が含まれる。Ginnie Maeが発行した証券はアメリカ政府によって明確に保証されているが、Fannie MaeとFreddie Macが発行した証券はそれぞれのアメリカ政府支援機関が完全に保証し、アメリカの完全信用と信用が条件付きで保証されている。同社が満期まで保有している証券には、主にテキサス州の学区、公共事業区、市政当局が発行した課税·免税市政証券も含まれている。同社の市政証券への投資は信用リスクに直面している。これらの証券は主要格付け機関の高度な格付けを受け、経営陣によって定期的に審査されている。その大部分はテキサス永久学校基金、Assured GuarantyまたはBuild America Mutualによって保証または保険が提供されている。同社の市政証券は2022年9月30日現在、証券ポートフォリオの0.8%を占めている。経営陣が保有する能力と意図は、満期まで保有する証券に分類され、その際、会社は証券の全価値を獲得する。このため、2022年9月30日現在、経営陣は満期までの証券保有に重大な信用損失の可能性はないと考えている。
預金.預金
2022年9月30日現在、総預金は293億ドルだったが、2021年12月31日には307.7億ドルと14.7億ドル減少し、減少幅は4.8%だった。2022年9月30日までの無利子預金総額は111.5億ドルで、2021年12月31日の107.5億ドルより4.041億ドル増加し、3.8%増加した。2022年9月30日までの利上げ預金総額は181.5億ドルだったが、2021年12月31日に200.2億ドルと18.8億ドル減少し、減少幅は9.4%で、主に公募基金預金の減少によるものだ。
2022年9月30日までの9カ月の平均預金は302億9千万ドルで15.6億ドルか5.4%増加したが、2021年9月30日までの9カ月の平均預金は287.3億ドルだった。2022年と2021年までの9ヶ月間の平均利息預金が総平均預金に占める割合はそれぞれ64.2%と65.7%だった。
次の表は、以下の期間の預金の1日平均残高と加重平均金利をまとめています
|
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
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|||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
|
平均残高 |
|
|
平均料率 (1) |
|
|
平均残高 |
|
|
平均料率 (1) |
|
||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
|
有利子当座預金 |
|
$ |
6,453,810 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
$ |
6,160,988 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
定期預金 |
|
|
3,541,681 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
3,100,257 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
貨幣市場貯蓄 |
|
|
7,037,670 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
6,647,449 |
|
|
|
0.27 |
% |
|
預金証、IRA、その他の定期預金 |
|
|
2,409,251 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
2,969,151 |
|
|
|
0.60 |
% |
|
有利子預金総額 |
|
|
19,442,412 |
|
|
|
0.22 |
% |
|
|
18,877,845 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
無利子当座預金 |
|
|
10,848,605 |
|
|
|
|
|
|
|
9,855,599 |
|
|
|
|
|
|
総預金 |
|
$ |
30,291,017 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
$ |
28,733,444 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
(1) |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間を年率で計算し、実際の365日の平均残高に基づいて計算する。 |
51
その他の借金
以下の表に、同社の示した日付までの借入金状況を示す
|
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||
|
連邦住宅金融局は進展しました |
|
$ |
1,165,000 |
|
|
$ |
— |
|
|
買い戻し契約に基づいて売られた証券 |
|
|
454,304 |
|
|
|
448,099 |
|
|
合計する |
|
$ |
1,619,304 |
|
|
$ |
448,099 |
|
FHLB前払いと長期支払手形-会社はダラス連邦住宅金融局で利用可能な信用限度額を持っており、会社が担保に基づいて借金をすることを可能にする。同社のFHLBプリペイドは通常、必要に応じて流動性を管理するための短期借入金と考えられている。満期になる前払金が代わりに、利用可能な現金を使って、追加の借金をしたり、顧客預金を増やしたりする。2022年9月30日現在、同社のこのプロジェクトでの利用可能資金総額は141.6億ドル。2022年9月30日現在、FHLBの11.7億ドルは前払未返済で、加重平均金利は3.23%である。当社には2022年9月30日現在、FHLB長期支払手形残高がありません。
買い戻し契約に基づいて売られた証券-会社は2022年9月30日現在、銀行顧客との買い戻し合意に基づいて4.53億ドルの証券を売却し、2021年12月31日の4.481億ドルと比較して620万ドルまたは1.4%増加した。買い戻し契約は通常、翌営業日に決済されるが、2022年9月30日に完了していない買い戻し契約では、約550万ドルの満期日が6カ月から24カ月まで様々である。買い戻し契約に基づいて販売されているすべての証券は特定の質権証券を担保にしている。
Libor移行
LIBORは2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社金利スワップの指数金利として使用されており、それぞれ会社ローングループの約1.9%と11.4%を占めている。2021年9月30日、同社はその金利スワップと融資の金利交換と融資をLIBORから担保付き隔夜融資金利(SOFR)や他の代替可変金利指数に移行し始め、過去には指数としてLIBORを使用してきた。
流動性
流動性は、預金引き出しおよびその他の支払い義務、準備金要件の維持、および他の方法で会社を継続的に運営し、アクシデントを管理する能力を満たすために、資産の増加および買収または減少を支援するために会社の資金を調達することに関連する。会社の最大の資金源は預金であり、最大の資金用途はローンだ。同社は将来的にその資金源や用途が変化しないと予想している。代理銀行から購入資金を得ることができ、投資機会の利用に利用されることがあるが、当社は通常この外部資金源に依存しない。現金と連邦基金は頭寸を売り、償却投資とローンの組み合わせに加えて、全体的に十分な流動性を創出した。
2022年9月30日現在、同社には54億ドルの信用約束が未返済、6140万ドルの未返済予備信用状に関する承諾、16.3億ドルの倉庫購入計画ローンの未使用能力に関する承諾がある。信用状に関する承諾、倉庫購入計画融資の未使用能力、および信用延長のための承諾は未使用の場合に満了する可能性があるため、未返済の総額は必ずしも実際の将来の現金資金需要を反映していない可能性がある。
同社は既知の不確実性や重大な資本支出に関連した将来の現金需要にリスクがない。
資産流動性は現金および資産によって提供され、これらの資産はいつでも売却または近い将来満期になる。2022年9月30日現在、会社の現金および現金等価物は6.024億ドルで、2021年12月31日の25.5億ドルより19.5億ドルまたは76.4%減少した。減少の主な原因は、純購入投資証券20.2億ドル、現金配当1.429億ドル、普通株6570万ドル、預金14.7億ドル減少したが、11.7億ドルの短期借入収益と5.071億ドルの経営活動によって提供された現金純額が部分的に相殺されたことである。
52
株式買い戻し
2022年1月18日、BancSharesは、許可管理層が2023年1月18日に満期の1年以内に最大5%の発行済み普通株、約460万株を買い戻す株式買い戻し計画を発表した株式買い戻し計画の下で銀行株市場状況に応じて、公開市場で購入または私的に協議した取引を介して、時々現行の市場価格で株を買い戻すことができる本計画下の買い戻しは，間もなく行われる合併，買収あるいは類似取引期間中に安全港以外の取引で行うことも可能である。株式買い戻しの時間と実際の数量は、価格、会社と監督管理要求、市場状況、その他の会社の流動性要求と優先事項を含む様々な要素に依存する。買い戻し株式はライセンスとして発行されていない株式として保有している。BancSharesは、事前に通知することなく、任意の特定の数の株を購入する義務はなく、任意の時間および任意の理由で計画を一時停止、修正、または終了することができる。BancSharesは2022年9月30日までの3ヶ月間にゼロ株普通株を買い戻し、2022年9月30日までの9ヶ月間、BancSharesは1株66.90ドルの加重平均価格で981，884株普通株を買い戻した。
契約義務
2022年9月30日現在、将来の支払いに対する会社の契約義務とその他の約束(預金義務と買い戻し協定に基づいて売却された証券を除く)の概要は以下のとおりである
連邦住宅ローン銀行借款
2022年9月30日現在、同社がその連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)に基づいて前払いし、その契約義務に関連する将来の現金支払いの概要は以下の通りである
|
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|
1年以下または1年以下 |
|
|
1年以上ですが3年以下 |
|
|
3年以上ですが5年以下 |
|
|
5年以上 |
|
|
合計する |
|
|||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
|
連邦住宅ローン銀行前払い |
|
$ |
1,165,000 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,165,000 |
|
賃貸借証書
同社のレンタルは主にオフィススペースと銀行センターの運営リースに関連している。当社は最初からレンタルかレンタルかを確定しています。当社の賃貸借の残存期間は1~17年であり、当社がその選択権を行使することを合理的に決定する際に賃貸借契約の選択権を延長することが含まれている可能性があります。経営リース使用権(ROU)資産と負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値に基づいて確認されます。同社はその増加した担保借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定した。短期賃貸および賃貸コスト変動の賃貸契約は重要ではありませんが、当社は1つの分譲手配しかありません。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の分譲収入はそれぞれ80.7万ドルと81.5万ドルで、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の分譲収入はそれぞれ240万ドルと230万ドルだった。2022年9月30日現在、経営リース純資産と賃貸負債は約4280万ドル。純資産と賃貸負債はそれぞれ他の資産と他の負債に分類される。
当社が経営する賃貸の残り賃貸条項の加重平均は2022年9月30日まで5.6年です。2022年9月30日までに当社が経営する賃貸負債を決定するための加重平均割引率は2.19%である。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、当社の経営リースが支払う現金はそれぞれ270万ドルと290万ドルで、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間はそれぞれ810万ドルと930万ドルだった。同社は2022年9月30日までの9カ月間、3つの経営リースの賃貸負債と引き換えに81.9万ドルのROU資産を取得した
53
会社の未来未割引レンタル関連の現金支払いを経営するより2022年9月30日以下のようにまとめる(千ドル).
|
残りの2022年 |
|
$ |
2,630 |
|
|
2023 |
|
|
10,083 |
|
|
2024 |
|
|
9,267 |
|
|
2025 |
|
|
8,692 |
|
|
2026 |
|
|
7,672 |
|
|
2027 |
|
|
4,811 |
|
|
その後… |
|
|
6,565 |
|
|
未割引賃貸支払総額 |
|
$ |
49,720 |
|
表外項目
通常業務中には、会社は各種取引を行うが、公認会計原則によれば、これらの取引はその総合貸借対照表には含まれていない。同社がこれらの取引を行うのは、その顧客の融資ニーズを満たすためだ。これらの取引は、総合貸借対照表確認金額を超える信用リスクおよび金利リスク要因に異なる程度で関連する信用状および予備信用状を提供する約束を含む。
同社と予備信用状の未返済、倉庫購入計画ローンの未使用能力、および2022年9月30日までの期限延長を承諾した信用の承諾概要は以下の通りである。信用状に関する承諾、倉庫購入計画融資の未使用能力、および信用延長のための承諾は未使用の場合に満了する可能性があるため、表示された金額は必ずしも実際の将来の現金資金需要を反映するとは限らない可能性がある。
|
|
|
1年以下または1年以下 |
|
|
1年以上ですが3年以下 |
|
|
3年以上ですが5年以下 |
|
|
5年以上 |
|
|
合計する |
|
|||||
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
|
予備信用状 |
|
$ |
53,077 |
|
|
$ |
5,610 |
|
|
$ |
2,734 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
61,421 |
|
|
住宅購入計画ローンにおける未使用能力 |
|
|
1,626,503 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,626,503 |
|
|
信用を提供する約束 |
|
|
1,953,877 |
|
|
|
1,293,598 |
|
|
|
261,612 |
|
|
|
1,890,774 |
|
|
|
5,399,861 |
|
|
合計する |
|
$ |
3,633,457 |
|
|
$ |
1,299,208 |
|
|
$ |
264,346 |
|
|
$ |
1,890,774 |
|
|
$ |
7,087,785 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
表外信用リスク計提出信用損失準備. 同社は貸借対照表外の信用リスクに信用損失準備金を記録し、この準備金は会社の総合損益表に信用損失準備金を計上することで調整した2022年9月30日と2021年12月31日にこの手当は会社総合貸借対照表で個別のプロジェクト報告として報告されている合計2990万ドルです。
資本資源
2022年9月30日までの株主権益総額は66.1億ドルだったが、2021年12月31日には64.3億ドルで、1兆844億ドルか2.9%増加した。この増加は主に3.866億ドルの純収益が1億429億ドルの配当金支払いと6570万ドルの普通株買い戻し部分によって相殺されたためだ。
連邦規制当局が2013年に採択した“バーゼル合意III資本規則”は、当社や自社銀行に適用されるリスクベースの資本要求を大幅に改正した。バーゼルIII資本規則は2015年1月1日に当社に対して発効しましたが、ある条項の段階的実施期限の制限を受けなければなりません。バーゼル協定III資本規則“は、普通株一級自己資本充足率、一級リスク自己資本充足率、および総リスク自己資本充足率のいずれにも資本保護緩衝が要求され、これは最低リスク自己資本充足率に要求される資本レベルを規定する。2.5%の保証バッファは、2019年1月1日に全面的に段階的に配置されました。金融機関の保護緩衝額が要求された額を下回る場合、配当金支払いや株式買い戻し、幹部への何らかの自由に支配可能なボーナスの支払いなど、資本分配面で制限される。
新冠肺炎疫病に対応するため、2020年3月、連邦銀行監督管理機構と連合して臨時最終規則を発表し、2020年にCECLを実施する銀行組織が2年以内にCECL会計基準の監督管理資本における影響を緩和することを許可した。この二つの機関が提供した3年間の過渡期を除いて、この2年間の遅延がある。当社はCECLの規制資本への影響を2021年に延期し、その後2022年1月1日から2024年12月31日までの3年間に段階的に実施する臨時最終ルール提供のオプションを採用している。臨時最終規則に基づいて、段階的実施期間の監督資本調整金額に延期します
54
CECL採用の会社の最初の影響も含めてはい。2021年12月31日までの2年間の四半期ごとに、会社の信用損失支出の後続変化は25%であったO2022年1月1日、移行調整の累計金額なり始めました段階的に完成する♪the the the3年間の移行期間75%私たちは2022年に認められ、50%私たちは2023年に認められ25%私たちは2024年に認められた。
FDICは最低普通株一級、一次リスク、総リスク、一次レバレッジ率に基づいて金融機関を分類する。世銀の自己資本比率は、2022年9月30日現在、“資本充足”に指定されている水準を上回っている
次の表は、2022年9月30日までの、会社と銀行のリスク加重資本比率とレバレッジ資本比率と最低監督管理基準と資本充足監督基準との比較を提供した
|
|
|
自己資本比率の最低要求 |
|
|
|
最低要求に資本保護緩衝を加える |
|
|
“即時是正措置規定”により資本化が良好に分類される |
|
|
2022年9月30日までの実比率 |
|
||||
|
会社(The Company) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CET 1資本(リスク重み付け資産に対する) |
|
|
4.50 |
% |
|
|
|
7.00 |
% |
|
適用されない |
|
|
|
15.44 |
% |
|
|
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対する) |
|
|
6.00 |
% |
|
|
|
8.50 |
% |
|
適用されない |
|
|
|
15.44 |
% |
|
|
総資本(リスク重み付け資産との比) |
|
|
8.00 |
% |
|
|
|
10.50 |
% |
|
適用されない |
|
|
|
16.09 |
% |
|
|
一級資本(平均資産に対して) |
|
|
4.00 |
% |
(1) |
|
|
4.00 |
% |
|
適用されない |
|
|
|
9.94 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
“世界銀行” |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CET 1資本(リスク重み付け資産に対する) |
|
|
4.50 |
% |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
6.50 |
% |
|
|
15.40 |
% |
|
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対する) |
|
|
6.00 |
% |
|
|
|
8.50 |
% |
|
|
8.00 |
% |
|
|
15.40 |
% |
|
総資本(リスク重み付け資産との比) |
|
|
8.00 |
% |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
10.00 |
% |
|
|
16.04 |
% |
|
一級資本(平均資産に対して) |
|
|
4.00 |
% |
(2) |
|
|
4.00 |
% |
|
|
5.00 |
% |
|
|
9.92 |
% |
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(1) |
連邦準備委員会はその会社に要求以上の最低レバレッジ率を維持することを要求するかもしれない。 |
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(2) |
連邦預金保険会社は銀行にレバレッジ率を要求する最低水準を維持することを要求するかもしれません。 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
当社は、当社取締役会が承認した政策に基づき、当社の上級管理者からなる貸借対照委員会により市場リスクを管理し、当社にとって主に金利リスクである。
同社はシミュレーション分析を用いて、市場変化が純利息収入と市場価値に与える潜在的な影響を検査した。同社は市場リスクを定量化する際にマクロ経済変数、会社戦略、流動性、その他の要因を考慮する。当社が2022年2月25日に提出した2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告(“2021年Form 10−K”)の第7項“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--金利感受性と流動性”を参照して、さらなる検討に供する。同社の市場リスク開放口に大きな変化はなく、2021年10-K表に開示された、2021年12月31日までの開示の数量と品質に影響を与えない。
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第四項です。 |
制御とプログラム |
開示制御と手続きの評価。本報告で述べた期間が終了した時点で、会社は、CEOおよび最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、その開示制御およびプログラムの設計·運用の有効性を評価した。開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その制御およびプログラムを評価する際に判断しなければならないことを認識する。この評価によれば、会社最高経営責任者及び最高財務官は、会社の開示制御及び手続(改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定される)が本報告に記載された期間の終了時に有効であると結論した。
財務報告書の内部統制の変化。2022年9月30日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制(この用語は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えないか、または合理的に会社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じていない。
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第2部-その他の資料
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第1項。 |
法律手続き |
当社および当行は、日常業務中に行われている取引による法的訴訟の被告となることがしばしばあります。法律顧問と協議した結果、当社および当行は、当該等の行動による最終的な責任(ある場合)は、その財務諸表に重大な悪影響を与えないと信じている。
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第1 A項。 |
リスク要因 |
会社が2021年12月31日までの10−K表年次報告で開示したリスク要因と比較して、会社のリスク要因に大きな変化は生じていない。
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
A.ありません。
B.ありません。
C.BancShares社株買い戻し計画に関する情報は、本報告第1部第2項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--財務状況−株式買い戻し”を参照されたい。2022年第3四半期、BancSharesの普通株は買い戻しられなかった。
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第三項です。 |
高級証券違約 |
ない。
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
適用されません。
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五番目です。 |
その他の情報 |
ない。
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第六項です。 |
展示品 |
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展示品 番号をつける |
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展示品説明 |
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3.1 |
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改訂及び改訂された隆起銀行株式会社の定款(ここでは当社S-1表登録説明書(登録番号333-63267号)添付ファイル3.1(“登録説明書”) |
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3.2 |
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繁栄銀行株式会社が改正·再制定した定款改正案(これに合併し、2006年3月31日現在の10-Q表四半期報告添付ファイル3.2(文書番号001-35388)を参考に) |
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3.3 |
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繁栄銀行株式会社規約の改訂と再作成(2019年6月20日に会社が提出した8-Kフォーム(ファイル番号001-35388)の現在の報告書の添付ファイル3.1) |
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4.1 |
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当社の普通株式を代表する証明書フォーマット(ここでは登録説明書添付ファイル4を参照) |
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31.1* |
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1934年改正証券取引法第13 a-14条に基づく最高経営責任者の証明 |
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31.2* |
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1934年改正証券取引法第13 a-14条に基づいて証明された首席財務官 |
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32.1** |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 |
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32.2** |
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2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
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101.INS* |
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連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
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101.SCH* |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL* |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.LAB* |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.PRE* |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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101.DEF* |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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104 |
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会社が2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの表紙(フォーマットはInline XBRL、添付ファイル101に掲載) |
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本四半期報告書とともに提出された表格10-Q。 |
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** |
本四半期報告は表格10-Qで提供される。 |
57
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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繁栄銀行株式会社® (登録者) |
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Date: 11/04/2022 |
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/S/ D熱中する ZALMAN |
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デイビッド·ザルマン |
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上級代表取締役兼最高経営責任者 |
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Date: 11/04/2022 |
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/S/ ASYLBEKOSMONOV |
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アシルベック·オズモノフ |
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首席財務官 |
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