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券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2020-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2020-12-310000037808アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2020-12-310000037808アメリカ公認会計基準：その他の債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-01-012021-12-310000037808US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-01-012021-12-310000037808アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-01-012021-12-310000037808アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300000037808FNB：担保ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300000037808FNB：担保ローンメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300000037808FNB：担保ローンメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300000037808FNB：担保ローンメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-09-300000037808アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFNB：SmallBusinessAdministrationローンのメンバー2022-09-300000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFNB：SmallBusinessAdministrationローンのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFNB：SmallBusinessAdministrationローンのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFNB：SmallBusinessAdministrationローンのメンバー2022-09-300000037808アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000037808FNB：担保ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000037808FNB：担保ローンメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000037808FNB：担保ローンメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000037808FNB：担保ローンメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-12-310000037808アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFNB：SmallBusinessAdministrationローンのメンバー2021-12-310000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFNB：SmallBusinessAdministrationローンのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFNB：SmallBusinessAdministrationローンのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFNB：SmallBusinessAdministrationローンのメンバー2021-12-310000037808FNB：担保ローンメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-09-300000037808FNB：支出メンバーを準備するFNB：担保ローンメンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-09-300000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFNB：SmallBusinessAdministrationローンのメンバー2022-01-012022-09-300000037808US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-09-300000037808アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300000037808US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000037808アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-09-300000037808アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300000037808アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300000037808アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000037808US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000037808アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310000037808アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000037808アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号001-31940
F.N.B.会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| ペンシルバニア州 | | 25-1255406 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北岸センター1号 | 連邦通り12番地 | ピッツバーグ、 | パ.パ | | 15212 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます800-555-5455
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 所在する取引所名を登録する |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | | FNB | | ニューヨーク証券取引所 |
| | | | |
預託株式は1株当たり1/40に相当する権益
変動金利に対する固定金利の非累積永久シェア
優先株、Eシリーズ | | FNBPrE | | ニューヨーク証券取引所 |
会社の発行者にのみ適用されます
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
| | | | | | | | |
| クラス | 卓越した | 2022年10月31日 |
| 普通株、額面0.01ドル | 350,784,411 | | 株 |
F.N.B.会社
表格10-Q
2022年9月30日
索引.索引
| | | | | | | | |
| | ページ |
| 第1部-財務情報 | |
| | |
| 略語と用語語 | 4 |
| | |
| 第1項。 | 財務諸表 | |
| | |
| 合併貸借対照表 | 5 |
| 合併損益表 | 6 |
| 総合総合収益表(損益表) | 7 |
| 株主権益合併報告書 | 8 |
| 統合現金フロー表 | 10 |
| 連結財務諸表付記 | 11 |
| | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 52 |
| | |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 88 |
| | |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 88 |
| |
| 第2部-その他の資料 | |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 89 |
| | |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 89 |
| | |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 91 |
| | |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 91 |
| | |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 91 |
| | |
| 五番目です。 | その他の情報 | 91 |
| | |
| 第六項です。 | 陳列品 | 91 |
| | |
サイン | | 93 |
略語と用語語
| | | | | | | | | | | | | | |
頭文字の略語 | 説明する | | 頭文字の略語 | 説明する |
ACL | 信用損失準備 | | ハワード | ハワード·バン·コープ社は |
AFS | 販売可能である | | HTM | 満期まで保有する |
アメリカのアルミ会社は | 資産·負債委員会 | | LGD | 違約による損失 |
AOCI | その他の総合収益を累計する | | ロンドン銀行の同業借り換え金利 | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
ASC | 会計準則編集 | | LIHTC | 低所得者の住宅税収控除 |
ASU | 会計基準が更新される | | MD&A | 経営陣の議論と分析 財務状況及び経営実績 |
AULC | 無資金融資に対する承諾の免税額 | | MSR | 抵当ローン返済権 |
ボリー | 銀行自営生命保険 | | OCC | 貨幣監理署 |
CARE法案 | コロナウイルス援助·救済·経済安全法 | | オレオ | 所有している他の不動産 |
CECL | 当面の予想信用損失 | | PCD | 購入信用が悪化する |
CET 1 | 普通株主権益1級 | | PPP.PPP | 賃金保障計画 |
新冠肺炎 | 2019年新コロナウイルス病 | | R&S | 合理的で支持可能な |
イブ | 株式の経済的価値 | | 預金準備金 | 中間価格改革 |
FASB | 財務会計基準委員会 | | SBA | 小企業管理局 |
FDIC | アメリカ連邦預金保険会社 | | アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
FHLB | 連邦住宅ローン銀行 | | 軟性 | 担保付き隔夜融資金利 |
FNB | F.N.B.会社 | | TDR | 問題債務再編 |
FNBPA | ペンシルバニア第一国民銀行 | | TPS | 信託優先証券 |
| 連邦公開市場委員会 | 連邦公開市場委員会 | | アメリカです。 | アメリカ合衆国 |
FRB | アメリカ連邦準備理事会 系統 | | 科大 | アメリカ財務省は |
FTE | 全額課税等価物 | | VIE | 可変利子実体 |
| 会計原則を公認する | アメリカは会計原則を公認している | | | |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
F.N.B.会社及びその付属会社
合併貸借対照表
100万ドル1株当たりのデータは含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | (未監査) | | |
| 資産 | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | $ | 458 | | | $ | 337 | |
| 銀行の有利子預金 | | 1,818 | | | 3,156 | |
| 現金と現金等価物 | | 2,276 | | | 3,493 | |
売却可能な債務証券(償却コスト$3,760そして$3,416信用損失対策$0そして$0) | | 3,392 | | | 3,426 | |
満期まで保有する債務証券$3,349そして$3,506信用損失対策$0そして$0) | | 3,820 | | | 3,463 | |
販売待ちローン(含む)を持つ$117そして$269公正価値に応じて計量する(1) | | 149 | | | 295 | |
ローンとレンタルは，未稼ぎ収入の純額を差し引く$13そして$36 | | 28,780 | | | 24,968 | |
| ローンとリースの信用損失準備 | | (385) | | | (344) | |
| 融資と賃貸純額 | | 28,395 | | | 24,624 | |
| 部屋と設備、純額 | | 421 | | | 345 | |
| 商誉 | | 2,435 | | | 2,262 | |
| コア預金と他の無形資産純額 | | 52 | | | 42 | |
| 銀行自営生命保険 | | 629 | | | 546 | |
| その他の資産 | | 1,021 | | | 1,017 | |
| 総資産 | | $ | 42,590 | | | $ | 39,513 | |
| 負債.負債 | | | | |
| 預金： | | | | |
| 無利息需要 | | $ | 11,752 | | | $ | 10,789 | |
| 生息需要 | | 15,251 | | | 14,409 | |
| 貯蓄する | | 3,991 | | | 3,669 | |
| 貯税券その他定期預金 | | 2,899 | | | 2,859 | |
| 総預金 | | 33,893 | | | 31,726 | |
| 短期借款 | | 1,395 | | | 1,536 | |
| 長期借款 | | 1,059 | | | 682 | |
| | | | |
| その他負債 | | 837 | | | 419 | |
| 総負債 | | 37,184 | | | 34,363 | |
| 株主権益 | | | | |
優先株--$0.01清算優先権は#ドル1,0001株当たり | | | | |
許可-20,000,000株 | | | | |
すでに発行されている-110,877株 | | 107 | | | 107 | |
普通株式--$0.01額面.額面 | | | | |
許可-500,000,000株 | | | | |
すでに発行されている-365,205,655そして329,464,669株 | | 4 | | | 3 | |
| 追加実収資本 | | 4,565 | | | 4,109 | |
| 利益を残す | | 1,275 | | | 1,110 | |
| その他の総合損失を累計する | | (378) | | | (62) | |
国庫株-14,449,500そして10,531,177原価計算株 | | (167) | | | (117) | |
| 株主権益総額 | | 5,406 | | | 5,150 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 42,590 | | | $ | 39,513 | |
(1)Amountは私たちが公正な価値オプションを選択したローンを代表する。付記19を参照。
合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
F.N.B.会社及びその付属会社
合併損益表
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利子収入 | | | | | | | |
| ローンとレンタル、費用を含めて | $ | 297 | | | $ | 226 | | | $ | 760 | | | $ | 671 | |
| 証券： | | | | | | | |
| 課税税 | 31 | | | 22 | | | 82 | | | 65 | |
| 免税になる | 7 | | | 7 | | | 20 | | | 22 | |
| | | | | | | |
| 他にも | 8 | | | 1 | | | 15 | | | 2 | |
| 利子収入総額 | 343 | | | 256 | | | 877 | | | 760 | |
| 利子支出 | | | | | | | |
| 預金.預金 | 31 | | | 11 | | | 54 | | | 38 | |
| 短期借款 | 6 | | | 7 | | | 17 | | | 21 | |
| 長期借款 | 9 | | | 6 | | | 21 | | | 18 | |
| 利子支出総額 | 46 | | | 24 | | | 92 | | | 77 | |
| 純利子収入 | 297 | | | 232 | | | 785 | | | 683 | |
| 信用損失準備金 | 12 | | | (2) | | | 36 | | | 3 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 285 | | | 234 | | | 749 | | | 680 | |
| 非利子収入 | | | | | | | |
| サービス料 | 36 | | | 31 | | | 102 | | | 89 | |
| 信託サービス | 10 | | | 10 | | | 30 | | | 28 | |
| 保険手数料と費用 | 6 | | | 7 | | | 20 | | | 20 | |
| 証券手数料と料金 | 6 | | | 5 | | | 18 | | | 17 | |
| 資本市場収益 | 10 | | | 12 | | | 25 | | | 27 | |
| 住宅ローン銀行業務 | 5 | | | 8 | | | 18 | | | 31 | |
| 非流通持分証券の配当 | 3 | | | 2 | | | 8 | | | 7 | |
| 銀行自営生命保険 | 2 | | | 3 | | | 9 | | | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 他にも | 5 | | | 10 | | | 13 | | | 21 | |
非利子収入総額 | 83 | | | 88 | | | 243 | | | 251 | |
| 非利子支出 | | | | | | | |
| 報酬と従業員の福祉 | 107 | | | 105 | | | 323 | | | 314 | |
| 純入居率 | 16 | | | 13 | | | 50 | | | 45 | |
| 装備 | 20 | | | 18 | | | 56 | | | 52 | |
| 無形資産の償却 | 3 | | | 3 | | | 10 | | | 9 | |
| 対外サービス | 19 | | | 18 | | | 53 | | | 54 | |
| マーケティングをする | 3 | | | 4 | | | 11 | | | 11 | |
| FDIC保険 | 5 | | | 4 | | | 15 | | | 13 | |
| 銀行株とフランチャイズ税 | 4 | | | 3 | | | 12 | | | 11 | |
| 合併に関連する | 2 | | | 1 | | | 33 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 他にも | 16 | | | 15 | | | 52 | | | 41 | |
非利子支出総額 | 195 | | | 184 | | | 615 | | | 551 | |
| 所得税前収入 | 173 | | | 138 | | | 377 | | | 380 | |
| 所得税 | 35 | | | 27 | | | 77 | | | 74 | |
| 純収入 | 138 | | | 111 | | | 300 | | | 306 | |
| 優先配当金 | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 6 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 136 | | | $ | 109 | | | $ | 294 | | | $ | 300 | |
| 普通株1株当たり収益 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.39 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.94 | |
| 薄めにする | 0.38 | | | 0.34 | | | 0.83 | | | 0.93 | |
合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
F.N.B.会社及びその付属会社
総合総合収益表(損益表)
(百万ドル)
監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 138 | | | $ | 111 | | | $ | 300 | | | $ | 306 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | |
期間中に発生した未実現収益(損失)，税収支出(収益)を差し引く$(33), $(3), $(84)と$(8) | (116) | | | (10) | | | (294) | | | (29) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 派生ツール： | | | | | | | |
期間中に発生した未実現収益(損失)，税収支出(収益)を差し引く$(4), $0, $(9)そして$1 | (13) | | | (1) | | | (30) | | | 3 | |
再分類調整純収益·税費純額に計上した収益 $1, $1, $2そして$3 | 2 | | | 4 | | | 6 | | | 11 | |
| 年金と退職後の福祉義務： | | | | | | | |
期間中に生じた未実現収益(損失)は，税額支出を差し引く$0, $1, $0そして$1 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| その他全面収益(赤字) | (126) | | | (6) | | | (316) | | | (13) | |
| 総合収益(赤字) | $ | 12 | | | $ | 105 | | | $ | (16) | | | $ | 293 | |
合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
F.N.B.会社及びその付属会社
合併株主権益報告書
(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
監査を受けていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先して優先する
在庫品 | | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 財務局
在庫品 | | 合計する |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,101 | | | $ | 981 | | | $ | (46) | | | $ | (109) | | | $ | 5,037 | |
| 総合収益(赤字) | | | | | | | 111 | | | (6) | | | | | 105 | |
| 発表された配当金： | | | | | | | | | | | | | |
優先株：$18.13/共有 | | | | | | | (2) | | | | | | | (2) | |
普通株：$0.12/共有 | | | | | | | (39) | | | | | | | (39) | |
| 普通株発行 | | | — | | | — | | | — | | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | | | | | | | | | | | (7) | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 制限株式報酬 | | | | | 5 | | | | | | | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,106 | | | $ | 1,051 | | | $ | (52) | | | $ | (117) | | | $ | 5,098 | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | 4,562 | | | $ | 1,182 | | | $ | (252) | | | $ | (167) | | | $ | 5,436 | |
| 総合収益(赤字) | | | | | | | 138 | | | (126) | | | | | 12 | |
| 発表された配当金： | | | | | | | | | | | | | |
優先株：$18.13/共有 | | | | | | | (2) | | | | | | | (2) | |
普通株：$0.12/共有 | | | | | | | (43) | | | | | | | (43) | |
| 普通株発行 | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | | | | | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 制限株式報酬 | | | | | 3 | | | | | | | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | 4,565 | | | $ | 1,275 | | | $ | (378) | | | $ | (167) | | | $ | 5,406 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先して優先する
在庫品 | | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 財務局
在庫品 | | 合計する |
2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,087 | | | $ | 869 | | | $ | (39) | | | $ | (68) | | | $ | 4,959 | |
| 総合収益(赤字) | | | | | | | 306 | | | (13) | | | | | 293 | |
| 発表された配当金： | | | | | | | | | | | | | |
優先株：$54.39/共有 | | | | | | | (6) | | | | | | | (6) | |
普通株：$0.36/共有 | | | | | | | (117) | | | | | | | (117) | |
| 普通株発行 | | | — | | | 3 | | | (1) | | | | | (6) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | | | | | | | | | | | (43) | | | (43) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 制限株式報酬 | | | | | 16 | | | | | | | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,106 | | | $ | 1,051 | | | $ | (52) | | | $ | (117) | | | $ | 5,098 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 107 | | | $ | 3 | | | $ | 4,109 | | | $ | 1,110 | | | $ | (62) | | | $ | (117) | | | $ | 5,150 | |
| 総合収益(赤字) | | | | | | | 300 | | | (316) | | | | | (16) | |
| 発表された配当金： | | | | | | | | | | | | | |
優先株：$54.39/共有 | | | | | | | (6) | | | | | | | (6) | |
普通株：$0.36/共有 | | | | | | | (129) | | | | | | | (129) | |
| 普通株発行 | | | — | | | 1 | | | | | | | (7) | | | (6) | |
| 普通株発行-買収 | | | 1 | | | 442 | | | | | | | | | 443 | |
| 普通株買い戻し | | | | | | | | | | | (43) | | | (43) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 制限株式報酬 | | | | | 13 | | | | | | | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | 4,565 | | | $ | 1,275 | | | $ | (378) | | | $ | (167) | | | $ | 5,406 | |
合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
F.N.B.会社及びその付属会社
統合現金フロー表
(百万ドル)
監査を受けていない
| | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動 | | | |
| 純収入 | $ | 300 | | | $ | 306 | |
| 純収入と経営活動提供のキャッシュフロー純額を調整する： | | | |
| 減価償却、償却、付加価値 | 54 | | | (1) | |
| 信用損失準備金 | 36 | | | 3 | |
| 繰延税支出 | 9 | | | 8 | |
| | | |
| | | |
| 販売用の融資 | (836) | | | (1,593) | |
| 販売済みローン | 1,011 | | | 1,533 | |
| 売却ローンの純収益 | (29) | | | (39) | |
| 純変動率： | | | |
| 受取利息 | (19) | | | 14 | |
| 支払利息 | 4 | | | (5) | |
| 銀行が持っている生命保険は、購入が含まれていません | (4) | | | 4 | |
| その他、純額 | 515 | | | 154 | |
| 経営活動提供のキャッシュフロー純額 | 1,041 | | | 384 | |
| 投資活動 | | | |
| ローンとレンタル純変化、販売および譲渡は含まれていません | (2,012) | | | 800 | |
| 売却可能な債務証券： | | | |
| 購入 | (919) | | | (1,207) | |
| 売上高 | 287 | | | — | |
| 期日/支払い | 598 | | | 1,415 | |
| 満期までの債務証券を保有する： | | | |
| 購入 | (845) | | | (993) | |
| | | |
| 期日/支払い | 481 | | | 652 | |
| | | |
| | | |
| 住宅地と設備の増加 | (78) | | | (43) | |
| 企業買収で受け取った現金純額 | 75 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 投資活動が提供するキャッシュフロー純額 | (2,413) | | | 624 | |
| 融資活動 | | | |
| 純変動率： | | | |
| 当座預金口座 | 517 | | | 2,939 | |
| 定期預金 | (180) | | | (617) | |
| 短期借款 | (155) | | | (240) | |
| 長期借款の収益を発行する | 367 | | | 18 | |
| 長期借入金を返済する | (223) | | | (227) | |
| 普通株買い戻し | (43) | | | (43) | |
| 支払いの現金配当金： | | | |
| 優先株 | (6) | | | (6) | |
| 普通株 | (129) | | | (117) | |
| その他、純額 | 7 | | | 12 | |
| 融資活動が提供する現金流量純額 | 155 | | | 1,719 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | (1,217) | | | 2,727 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 3,493 | | | 1,383 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 2,276 | | | $ | 4,110 | |
合併財務諸表の付記(監査なし)を参照
F.N.B.会社及びその付属会社
連結財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
本報告の用語“FNB”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、文脈が私たちが親会社F.N.B.会社のみを指すことを示さない限り、F.N.B.会社と私たちの合併子会社を意味する。私たちがこの報告書で“FNBPA”を言及した時、私たちは私たちの銀行子会社ペンシルバニア第一国民銀行とその子会社を言及した。
業務的性質
F.N.B.Corporationはペンシルバニア州ピッツバーグに本社を置き、多様な金融サービス会社である7人各州とコロンビア特区です。私たちの市場カバー範囲はペンシルバニア州のピッツバーグ、メリーランド州のボルチモア、オハイオ州のクリーブランド、ワシントンD.C.、ノースカロライナ州のシャーロット、ローリー、ダラムとピドモンテ三合会(ウィンストン-セレム、グリーンスバルと高さ)、サウスカロライナ州のチャールストンです。2022年9月30日までに338ペンシルバニア州、オハイオ州、メリーランド州、ウェストバージニア州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、ワシントンD.C.、バージニア州に支店があります。
私たちは私たちの子会社ネットワークを通じて全方位の商業銀行、個人銀行、富管理ソリューションを提供します。このネットワークは私たちの最大の付属会社FNBPAがリードし、FNBPAは1864年に設立されました。商業銀行ソリューションは企業銀行、小企業銀行、投資不動産融資、政府銀行、商業信用、資本市場と賃貸融資を含む。消費銀行は全方位の消費銀行製品とサービスを提供し、預金製品、住宅ローン、消費ローン及び一連の移動とネットバンクサービスを含む。富管理サービスには資産管理、個人銀行、そして保険が含まれている。
NOTE 1. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
私たちが添付している総合財務諸表とこれらの総合財務諸表の付記(監査されていない)には、当社が持株権を持つ子会社が含まれています。我々は，FNBPA，First National Trust Company，First National Investment Services Company，LLC，F.N.B.Investment Advisors，Inc.，First National Insurance Agency，LLC，Bank Capital Services LLC，F.N.B.Capital Corporation，LLCとWaubank Securities，LLCを経営し，添付された合併財務諸表にこれらの実体の業績を含む.
私たちが持株権を持っている会社、または実体の経済表現に最も大きな影響を与えるエンティティの活動を指導し、損失を吸収したり、VIEに大きな意味を持つ可能性のある利益を得る権利があるVIEを獲得する権利を有する会社は、合併される。投票権のあるエンティティにとって、持株財務権益とは、通常、私たちが発行された議決権付き株式の50%以上を保有することを意味する。我々は、実体の経済表現に最も大きな影響を与えるエンティティの活動を指導する権限がないか、またはVIEに重大な影響を与える可能性のある損失または利益を得る権利を担う義務が統合されない。未合併会社への投資は、私たちが重大な影響を与える能力がある時、権益法で計算し、私たちが重大な影響を与える能力がない場合は、コスト法で計算する。権益法又はコスト法により入金された個人投資パートナーシップ企業の投資は他の資産に含まれ、株式投資収益における当社の割合権益は他の非利息収入に含まれる。コスト法と権益法に基づいて計上された投資権益は定期的に減値を評価する。
添付されている中期未監査総合財務諸表は、経営陣が公認会計原則に基づいて私たちの財務状況と経営結果を公平に反映するために必要と考えられるすべての調整を含む。すべての重大な会社間残高と取引は中断された。一部の前期金額は今期の新聞に再分類された。このような再分類は私たちの純収入と株主権益に影響を与えない。米国証券取引委員会に連結財務諸表が提出された日までに、2022年9月30日以降に発生した合併財務諸表における潜在的確認または開示を評価した。
公認会計原則に従って作成された連結財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と付記開示は、米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて簡素化または漏れを行った。中期経営業績は必ずしもFNB予想通年の経営業績を代表するとは限らない。これらの中期監査されていない総合財務
報告書は、監査された総合財務諸表およびその付記とともに読まなければならない。これらの報告書は、2021年年報表10-K2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出される。
予算の使用
私たちの会計と報告書政策は公認会計基準に適合している。公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、総合財務諸表と連結財務諸表の付記(監査を経ていない)に報告された金額に影響を与えるための推定と仮定を行う必要がある。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は、肝心な会計推定に列挙された貸借対照表、金融商品の公正価値、営業権とその他の無形資産、所得税と繰延税金資産、および訴訟準備金を含む。我々の重要会計政策と重要会計見積もりの詳細については、MD&Aの注釈1、“重要会計政策概要”と“重要会計政策の適用”の2つの部分を参照してください2021年年報表10-K.
NOTE 2. 新会計基準
下表は、我々が最近採用または将来採用する財務会計基準委員会が発表した会計声明をまとめたものである。
表2.1 | | | | | | | | | | | | | | |
| 基準 | | 説明する | | 財務諸表の影響 |
| | | | |
| | | | |
問題債務再編と解約 |
ASU 2022-02,金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示 | | この更新は、ASC 326を採用した債権者のTDRの確認および計量指導をキャンセルし、財務困難に遭遇した借り手への融資修正の開示を強化することを要求する。
この更新はまた、公的企業実体がその年開示において起源年ごとに当期総販売を提供することを要求する | | この更新は、予想される方法を使用して適用される。TDRに関するトランジションメソッドについては，エンティティは修正後のトレースメソッドを適用することを選択することができる
できるだけ早くこの更新を採用することを許可します。エンティティがTDRおよび関連開示強化に関する改訂を事前に採択することを可能にし、ワイン開示に関連する改訂とは別に。
私たちは2023年1月1日にこの更新を採用する予定です。この更新を採用することは、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
|
NOTE 3. 合併と買収
ハワード·バン·コープ社は
2022年1月22日、メリーランド州ボルチモア市に本社を置く銀行持ち株会社Howardの買収を完了した。今回の買収は大西洋中部地域における私たちの影響力を強化した。また、合併業務はコスト節約、効率、その他のメリットを実現している。買収日にハワードが所有している資産帳簿純価値は約$2.4億ドルというのは1.8ローンも預金も10億ドルある。この買収の価値は約ドルです443100万ドルで発行されます34,074,495普通株と引き換えに18,930,329ハワード普通株の株です。私たちはまたハワードの制限株式単位と完全に付与された流通株オプションを買収した。
今回の合併は買収会計方法で入金されます。すべての資産と負債の初歩的な公正価値は以下の通りだ。資産と負債の公正価値を決定することは複雑なプロセスであり、公正価値を計算するための推定および仮定の重大な判断に関する。したがって、合併の初期会計計算は完全ではない。
表3.1
| | | | | |
| (単位：百万) | ハワード |
| 代償を支払う公正価値 | $ | 443 | |
| 取得した確認可能な資産の公正価値： | |
| 現金と現金等価物 | 75 | |
| 証券 | 321 | |
| 貸し付け金 | 1,780 | |
| コア預金と他の無形資産 | 19 | |
| 固定資産やその他の資産 | 160 | |
| 取得した確認可能資産総額 | 2,355 | |
| 負債の公正な価値を負担します | |
| 預金.預金 | 1,831 | |
| 借金をする | 247 | |
| その他負債 | 7 | |
| 負担総負債 | 2,085 | |
| 取得した純資産の公正価値を確認できる | 270 | |
| 営業権を確認する | $ | 173 | |
この取引に関する営業権はコミュニティ銀行業務部に記録されており、この買収は免税交換入金として入金されているため、所得税の目的から控除することはできない。ハワード買収に関する合併費用が発生しました30.62022年までの9ヶ月は100万だった。
私たちは買収資産に割り当てられ、債務を負担する推定値を分析した。私たちは融資、核心預金無形資産、預金、そして債務の評価審査を終えた。これらの推定金額は一時的な金額に変化はない。私たちは不動産と繰延税金項目の推定値を評価し続けた。
購入した融資やリースは信用の起源からの些細な悪化を反映しており、PCDと考えられている。我々は，不良状況，延滞，リスク格付け，TDR分類，公平アイザック社(FICO)スコア，その他の信用品質の発生以来の悪化を示す定性的要因を含む識別信用の著しい悪化に関する様々な要因を考慮した。PCDローンやリースについては，期待されるクレジット損失の初期推定は，買収日にACLで確認され，投資のために保有している他の融資やリースと同様の方法を採用している。ハワードの買収の一部としてPCDローンとレンタル$を獲得しました186.9百万ドルです。私たちは買収時にACLを設立しました10.01，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドル--PCDローンおよびレンタルの償却コストまでです。PCDローンとレンタルの非クレジット割引は#ドルです5.4100万ドル初日の公正価値は$です171.5百万ドルです。Howard買収に関連する非PCDローンの初期調達費用は#ドル19.1百万ドルです。
我々は2022年2月にHowardのシステムと運営活動をFNBに統合した。この統合により、買収後にハワード資産の収入と所得税前収入を開示することは不可能である。
買収待ち-UB Bancorp
FNBは2022年5月31日、ノースカロライナ州グリーンビルに本社を置く銀行持ち株会社UB Bancorpを約ドルで買収する最終合併合意に達した1.2総資産は10億ドルに達する。この取引の価値は約ドルです119百万ドルです。合併合意条項によると、UB Bancorpに投票権のある普通株主が獲得する権利がある1.61UB Bancorp普通株1株当たりFNB普通株と交換する。FNBは約を発行する予定です9.8100万株の普通株と引き換えに6.0百万株UB Bancorp普通株。UB Bancorpの銀行附属機関連合銀行はFNBPAに統合される。この取引は2022年末に完了する予定だ。私たちはすべての規制部門の承認とUB株主の承認を得て、提案された合併が起こるだろう。2022年までの9ヶ月間に1ドルの合併費用が発生しました2.2これから行われるUB Bancorp買収に関する100万ドル。
NOTE 4. 証券
AFS債務証券の分担コストと公正価値は次の表を参照されたい。あったことがある違います。AFSポートフォリオにおけるACLは2022年9月30日と2021年12月31日である。AFS債務証券の受取利息総額は#ドル9.1百万ドルとドル7.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に100万ユーロを計上し、信用損失推定数には含まれず、総合貸借対照表の他の資産の中で個別に評価した。そのため、著者らはすでに計算すべき受取利息をAFS債務証券の公正価値と余剰コスト基礎から除外した。
表4.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | | | 公平である
価値がある |
| 債務証券AFS： | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 279 | | | $ | — | | | $ | (23) | | | | | $ | 256 | |
| アメリカ政府機関は | 116 | | | 1 | | | — | | | | | 117 | |
| アメリカ政府が支持する実体は | 284 | | | — | | | (23) | | | | | 261 | |
| 住宅担保ローン支援証券： | | | | | | | | | |
| 機関担保融資支援証券 | 1,427 | | | — | | | (147) | | | | | 1,280 | |
| 機関担保債券 | 1,158 | | | — | | | (136) | | | | | 1,022 | |
| | | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | 442 | | | — | | | (35) | | | | | 407 | |
| アメリカ各州と政治区分(直轄市) | 33 | | | — | | | (4) | | | | | 29 | |
| その他債務証券 | 21 | | | — | | | (1) | | | | | 20 | |
| 総債務証券AFS | $ | 3,760 | | | $ | 1 | | | $ | (369) | | | | | $ | 3,392 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある |
| 債務証券AFS： | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 205 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 204 | |
| アメリカ政府機関は | 154 | | | 1 | | | — | | | 155 | |
| アメリカ政府が支持する実体は | 194 | | | — | | | (2) | | | 192 | |
| 住宅担保ローン支援証券： | | | | | | | |
| 機関担保融資支援証券 | 1,342 | | | 19 | | | (4) | | | 1,357 | |
| 機関担保債券 | 1,192 | | | 11 | | | (17) | | | 1,186 | |
| | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | 294 | | | 5 | | | (2) | | | 297 | |
| アメリカ各州と政治区分(直轄市) | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
| その他債務証券 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 総債務証券AFS | $ | 3,416 | | | $ | 36 | | | $ | (26) | | | $ | 3,426 | |
HTM債務証券の剰余コストと公正価値を以下の表に示す。HTM製品セットのACLは$0.12百万ドルとドル0.05それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。HTM債務証券の受取利息総額は#ドル11.9百万ドルとドル12.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に100万ユーロを計上し、信用損失推定数には含まれず、総合貸借対照表の他の資産の中で個別に評価した。したがって、私たちは計算すべき受取利息をHTM債務証券の公正価値と余剰コストベースから除外した。
表4.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | |
| 債務証券HTM： | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| アメリカ政府機関は | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅担保ローン支援証券： | | | | | | | | | |
| 機関担保融資支援証券 | 1,183 | | | — | | | (143) | | | 1,040 | | | |
| 機関担保債券 | 992 | | | — | | | (117) | | | 875 | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | 668 | | | — | | | (50) | | | 618 | | | |
| アメリカ各州と政治区分(直轄市) | 971 | | | — | | | (160) | | | 811 | | | |
| その他債務証券 | 5 | | | — | | | (1) | | | 4 | | | |
| 総債務証券HTM | $ | 3,820 | | | $ | — | | | $ | (471) | | | $ | 3,349 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある |
| 債務証券HTM： | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| アメリカ政府機関は | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 住宅担保ローン支援証券： | | | | | | | |
| 機関担保融資支援証券 | 1,191 | | | 15 | | | (5) | | | 1,201 | |
| 機関担保債券 | 930 | | | 5 | | | (12) | | | 923 | |
| | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | 323 | | | 3 | | | (2) | | | 324 | |
| アメリカ各州と政治区分(直轄市) | 1,017 | | | 39 | | | — | | | 1,056 | |
| | | | | | | |
| 総債務証券HTM | $ | 3,463 | | | $ | 62 | | | $ | (19) | | | $ | 3,506 | |
2022年または2021年9月30日までの9ヶ月間、証券は重大な毛利や毛損を実現していない。AFSとHTMポートフォリオの未実現損失は85.82022年9月30日現在、米国政府が支持または賛助している割合。
2022年9月30日まで、契約満期日に計算した債務証券の分担コストと公正価値は以下の通りである
表4.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能である | | 満期まで保有する |
| (単位：百万) | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある | | 償却する
コスト | | 公平である
価値がある |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 1年後だが5年以内に満期になる | 577 | | | 530 | | | 31 | | | 29 | |
| 5年後だが10年以内に満期になる | 96 | | | 94 | | | 152 | | | 136 | |
| 10年後に期限が切れる | 46 | | | 45 | | | 793 | | | 650 | |
| 733 | | | 683 | | | 977 | | | 816 | |
| 住宅担保ローン支援証券： | | | | | | | |
| 機関担保融資支援証券 | 1,427 | | | 1,280 | | | 1,183 | | | 1,040 | |
| 機関担保債券 | 1,158 | | | 1,022 | | | 992 | | | 875 | |
| | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | 442 | | | 407 | | | 668 | | | 618 | |
| 債務証券総額 | $ | 3,760 | | | $ | 3,392 | | | $ | 3,820 | | | $ | 3,349 | |
実際の満期日は、証券発行者が罰金または罰金を含む債務の早期返済を要求または早期返済する権利がある可能性があるので、契約条項とは異なる可能性がある。基礎担保品の支払パターンに基づいて、定期的に住宅担保融資支援証券の元金支払いを受ける。
以下に質押証券に関する資料を示す
表4.4
| | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 質押証券(帳簿価値)： | | | |
| 公衆預金の取得、信託預金及び法律で定められたその他の用途 | $ | 6,534 | | | $ | 5,660 | |
| 短期借款の担保として | 363 | | | 392 | |
| 質権証券が総証券のパーセントを占める | 95.6 | % | | 87.9 | % |
以下は、ACLを記録していないAFS債務証券の赤字状況を実現していない場合の公正価値の概要であり、証券タイプと赤字継続状況の時間長別に分けられる
表4.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (百万ドル) | # | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | # | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | # | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| 債務証券AFS | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | 5 | | | $ | 212 | | | $ | (17) | | | 1 | | | $ | 44 | | | $ | (6) | | | 6 | | | $ | 256 | | | $ | (23) | |
| アメリカ政府機関は | 2 | | | 17 | | | — | | | 8 | | | 4 | | | — | | | 10 | | | 21 | | | — | |
| アメリカ政府が支持する実体は | 11 | | | 195 | | | (14) | | | 3 | | | 66 | | | (9) | | | 14 | | | 261 | | | (23) | |
| 住宅担保ローン支援証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機関担保融資支援証券 | 112 | | | 961 | | | (94) | | | 9 | | | 315 | | | (53) | | | 121 | | | 1,276 | | | (147) | |
| 機関担保債券 | 59 | | | 658 | | | (68) | | | 14 | | | 364 | | | (68) | | | 73 | | | 1,022 | | | (136) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | 18 | | | 345 | | | (26) | | | 3 | | | 62 | | | (9) | | | 21 | | | 407 | | | (35) | |
| アメリカ各州と政治区分(直轄市) | 9 | | | 20 | | | (2) | | | 5 | | | 9 | | | (2) | | | 14 | | | 29 | | | (4) | |
| その他債務証券 | 7 | | | 16 | | | (1) | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 8 | | | 18 | | | (1) | |
| 合計する | 223 | | | $ | 2,424 | | | $ | (222) | | | 44 | | | $ | 866 | | | $ | (147) | | | 267 | | | $ | 3,290 | | | $ | (369) | |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (百万ドル) | # | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | # | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | # | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| 債務証券AFS | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | 3 | | | $ | 151 | | | $ | (1) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 151 | | | $ | (1) | |
| アメリカ政府機関は | 3 | | | 22 | | | — | | | 9 | | | 8 | | | — | | | 12 | | | 30 | | | — | |
| アメリカ政府が支持する実体は | 3 | | | 99 | | | (1) | | | 1 | | | 24 | | | (1) | | | 4 | | | 123 | | | (2) | |
| 住宅担保ローン支援証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機関担保融資支援証券 | 13 | | | 599 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 599 | | | (4) | |
| 機関担保債券 | 23 | | | 659 | | | (15) | | | 3 | | | 68 | | | (2) | | | 26 | | | 727 | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | 5 | | | 125 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 125 | | | (2) | |
| アメリカ各州と政治区分(直轄市) | 10 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 24 | | | — | |
| その他債務証券 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | |
| 合計する | 60 | | | $ | 1,679 | | | $ | (23) | | | 14 | | | $ | 102 | | | $ | (3) | | | 74 | | | $ | 1,781 | | | $ | (26) | |
2022年9月30日現在赤字を達成していない状態にあるAFS債務証券を評価した。これらの証券の信用格付けと暗黙的な政府保証によると、損失状況は一時的であり、
金利変動は、期待された信用損失を反映していない。私たちはAFS債務証券を売却するつもりはなく、私たちはその償却コストベースで回収する前にこれらの証券を売却することを要求される可能性も低い。
信用品質指標
私たちは信用格付けと最新の金融情報を使用して、信用に関連するAFSとHTM証券ポートフォリオの信用品質の評価を支援します。経営陣は毎年各発行者の信用状況を審査し、必要に応じてより頻繁に審査する。発行者の性質と現在の状況から，UST，Fannie Mae，Freddie Mac，FHLB，Ginnie Mae，SBAによってサポートされる証券の期待信用損失はゼロであることが確認された。
私たちの市政債券ポートフォリオは$1.02022年9月30日まで、格付けは高く、平均格付けはAAと100%のポートフォリオ格付けはA以上です。市政ポートフォリオのすべての証券は一般義務債券です。地理的に市政債券は私たちの主な足跡を支持しています61%の証券は、私たちがビジネスを展開している主要州の市政当局から来ています。市政債券ポートフォリオにおける証券の平均保有規模は#ドルである3.5百万ドルです。強力な独立視聴率を除いて61%の市政債券は、債券の信用を強化するためのいくつかの正式な信用増強(例えば、保険)を有する。
HTM市政債券ポートフォリオACLは、以下の方法を用いて各債券を計算する
•債券の対象信用格付け、満期期間、リスク開放額
•債券信用格付けを向上させるための信用増強措置(例えば、保険)
•ムーディーズの米国債の違約と回復は、1970-2021年に研究された。
これらの成分を用いることにより，HTM一般義務市政債券ポートフォリオの期待信用損失が得られた。我々は，我々の商業と工業非製造業融資組合せ予測調整を用いて，融資組合せを我々の市政債券組合せの代理として評価することにより，保存経済予測データにより期待される信用損失をさらに詳細化した.
私たちの社債ポートフォリオ、帳簿金額は$25.62022年9月30日現在、100万人は主に私たちの足跡内の銀行二次債券で構成されている。社債ポートフォリオにおける証券の平均保有量は$2.3百万ドルです。
HTM社債ポートフォリオのACL計算方法は以下のとおりである
•債券の信用レベル、満期時間、リスク開放額
•ムーディーズの年間違約研究、02/08/2022；そして
•最近の財務諸表。
これらの構成要素を用いることにより，HTM社債ポートフォリオの期待信用損失を得た.我々は，我々の全銀行融資組合せ予測調整を用いて経済予測データを計上し，予想される信用損失をさらに詳細化し，この調整は，我々の銀行の融資組合せの評価により得られた，わが社債券組合せの代理とした.
2022年9月30日と2021年9月30日までの年初から現在まで、重大な調達費用はなく、押し売りや回収もしていない。HTM製品セットのACLは$0.12$を含む百万ドル0.06市政債券ポートフォリオに関する百万ドルと#0.062022年9月30日現在、他の債務証券に関する百万ドルとドル0.052021年12月31日現在、市政債券ポートフォリオに関連する百万ドル。AFS証券ポートフォリオができました違います。2022年9月30日や2021年12月31日のACLはありません。2022年9月30日と2021年12月31日まで、期限を過ぎたり、非応計証券はなかった。
NOTE 5. ローンとレンタル
ローンとレンタル利息、総額は#ドルです75.52022年9月30日の百万ドルと48.92021年12月31日現在の1000万ドルは、信用損失推定数には含まれず、次の表には含まれない2つの期間の総合貸借対照表で個別に評価される。
ポートフォリオ別のローンとレンタル
以下は、非労働収入を差し引いた融資と賃貸総額の概要である
表5.1
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (単位：百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 商業地所 | $ | 10,841 | | | $ | 9,899 | |
| 商工業 | 6,709 | | | 5,977 | |
| 商業賃貸 | 503 | | | 495 | |
| 他にも | 127 | | | 94 | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 18,180 | | | 16,465 | |
| 直接分割払い | 2,797 | | | 2,376 | |
| 住宅ローン | 4,959 | | | 3,654 | |
| 間接分割払い | 1,529 | | | 1,227 | |
| 消費者信用限度額 | 1,315 | | | 1,246 | |
| 消費ローン総額 | 10,600 | | | 8,503 | |
| 融資と賃貸総額，非労働収入を差し引く | $ | 28,780 | | | $ | 24,968 | |
購入ローンの償却コストに含まれる余剰は#ドルに割引されます30.7百万ドルとドル30.0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日にドルを含む10ハワードのために設立された百万ドルです
ローンおよびリースの組み合わせカテゴリは、以下のタイプのローンを含み、それぞれの場合、LGDは、それぞれの担保の性質および価値に依存する：
•商業不動産には、所有者の自己居住と非所有者の自己居住の融資が含まれており、オーナーの自己居住物件の運営キャッシュフローまたは借り手が不動産およびグローバルテナントから受け取った賃貸料は、独立商業顧客が所有者の自己居住物件に支払う賃貸料を含む主要な違約リスク駆動要因である
•商業·工業には不動産担保のない企業への融資が含まれており、これらの企業では、借り手のレバレッジや運営からのキャッシュフローが主な違約リスク駆動要因であるが、購買力平価ローンは除外されている100SBAによって保証されます。これは、これらのローンにおける私たちの損失リスクを低減します。購買力平価ローンには#ドルを含む商業と工業カテゴリが含まれている43.7百万ドルとドル336.62022年9月30日と2021年12月31日というカテゴリの未返済残高はそれぞれ百万ドル
•商業賃貸には新しい設備または古い設備のレンタルが含まれており、借り手の業務からのキャッシュフローは主要な違約リスク駆動要素である
•その他は主にクレジットカードと中間層ローンから構成され、借り手の業務からのキャッシュフローは主要な違約リスク駆動要素である
•直接分割払いには、個人、家庭または家庭用途のための固定金利、閉鎖型消費ローン、例えば住宅純価値ローンと自動車ローンが含まれ、その中の主な違約リスク駆動要素は借り手の就業状況と収入である
•住宅担保ローンは1-4つの家庭財産の通常の担保ローンと大口担保ローンを含み、その中の主要な違約リスク駆動要素は借り手の就職状況と収入である
•間接分割払いは承認された第三者が開始し、私たちが引き受けたローンから構成され、主に自動車ローンであり、その中の主要な違約リスク駆動要素は借り手の就業状況と収入である
•消費者信用限度額には家屋純資産信用限度額と消費者信用限度額が含まれており、これらの信用限度額は無担保であるか、家屋純資産以外の担保によって保証されており、その中の主要な違約リスク駆動要素は借り手の就業状況と収入である。
融資及び賃貸組合は主に香港の一手市場内の個人及び中小企業に提供する融資を含む7人各州とコロンビア特区です。私たちの主要な市場カバー範囲は：ペンシルバニア州のピッツバーグ、メリーランド州のボルチモア、オハイオ州のクリーブランド、ワシントンD.C.、ノースカロライナ州のシャーロット、ローリー、ダラムとピエルモント三合会(ウィンストン-セレム、グリーンスバルと高点)、サウスカロライナ州のチャールストンです。
次の表に商業不動産ローンに関する入居率情報を示す
表5.2
| | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 商業地所： | | | |
| 所有者占有率 | 29.9 | % | | 28.8 | % |
| 非所有者占有率 | 70.1 | | | 71.2 | |
信用品質
著者らは支払い活動と借り手の表現に基づくいくつかの業績指標を用いて、私たちの融資グループの信用品質を監視した我々が開始時に割り当てた内部リスク格付けを用いて、ビジネスローンやリースを使用して、以下のように概説する。
表5.3
| | | | | |
| 格付けカテゴリ | 定義する |
| 通行証 | 一般的に、借り手の条件とローンの表現は満足できるかもっと良い |
| |
| 特に言及する | 全般的に、借り手の状況は悪化し、監視を強化する必要がある |
| |
| 標準に合わない | 一般に，借り手の状況は著しく悪化しており，不足点が是正されなければ，融資の表現はさらに悪化する可能性がある |
| |
| 疑いに値する | 一般的に、借り手の状況は著しく悪化しており、元金や利息を全額回収することは非常に疑わしいか不可能である |
ビジネスローンとリースの組み合わせでは、これらの内部に割り当てられたクレジット品質クラスを使用して、変換行列を用いてベースを構築することができ、その後、このベースは、R&S期間中に予測される量子化入力に対する我々の計量経済モデルの影響を受ける。我々の内部信用リスク評価システムは、過去に類似した格付けの融資とリースの経験に基づいており、規制カテゴリに適合している。一般的に、私たちは各種類の融資と賃貸に対する政策に基づいて、各種類のローンとレンタルのリスク格付けを検討し続けます。四半期ごとに、ビジネスローンとリースの組み合わせの遷移表現を追跡するために、それによって生じる格付けや、他の外部統計データや延滞などの要因を分析します。PASSクレジットカテゴリ内のローンおよびリースまたはPASSクレジットカテゴリへの貸出およびリースは、通常、不合格または疑わしいクレジットカテゴリに移行するローンおよびリースよりも損失リスクが低い。したがって、私たちはより高いリスク要素を不合格と疑わしい信用カテゴリに適用する。
次の表は、開始年別の償却コストで計算される定期融資を含む融資カテゴリ別の指定ローン格付けカテゴリをまとめています
表5.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
| (単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化する | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 1,400 | | | $ | 2,166 | | | $ | 1,628 | | | $ | 1,335 | | | $ | 713 | | | $ | 2,489 | | | $ | 253 | | | $ | 9,984 | |
| 特に言及する | 35 | | | 34 | | | 61 | | | 75 | | | 130 | | | 232 | | | 6 | | | 573 | |
| 標準に合わない | 4 | | | 16 | | | 12 | | | 36 | | | 29 | | | 167 | | | 20 | | | 284 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業地所 | 1,439 | | | 2,216 | | | 1,701 | | | 1,446 | | | 872 | | | 2,888 | | | 279 | | | 10,841 | |
| 商工業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 1,270 | | | 1,232 | | | 714 | | | 530 | | | 346 | | | 439 | | | 1,810 | | | 6,341 | |
| 特に言及する | 3 | | | 8 | | | 20 | | | 49 | | | 17 | | | 37 | | | 57 | | | 191 | |
| 標準に合わない | 4 | | | 14 | | | 6 | | | 8 | | | 39 | | | 55 | | | 51 | | | 177 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商工業合計 | 1,277 | | | 1,254 | | | 740 | | | 587 | | | 402 | | | 531 | | | 1,918 | | | 6,709 | |
| ビジネスリース： | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 111 | | | 153 | | | 76 | | | 73 | | | 41 | | | 33 | | | — | | | 487 | |
| 特に言及する | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 標準に合わない | 4 | | | 1 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業賃貸契約合計 | 117 | | | 155 | | | 83 | | | 73 | | | 42 | | | 33 | | | — | | | 503 | |
| 他のコマーシャル： | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 55 | | | 127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他商業広告合計 | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 55 | | | 127 | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 2,892 | | | 3,625 | | | 2,524 | | | 2,106 | | | 1,316 | | | 3,465 | | | 2,252 | | | 18,180 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接分割払い： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 731 | | | 917 | | | 473 | | | 171 | | | 95 | | | 397 | | | — | | | 2,784 | |
| 期限が過ぎた | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 10 | | | — | | | 13 | |
| 全額直接分割払い | 731 | | | 917 | | | 474 | | | 172 | | | 96 | | | 407 | | | — | | | 2,797 | |
| 住宅ローン： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 1,101 | | | 1,560 | | | 886 | | | 389 | | | 133 | | | 848 | | | — | | | 4,917 | |
| 期限が過ぎた | — | | | 3 | | | 3 | | | 2 | | | 3 | | | 31 | | | — | | | 42 | |
| 住宅ローン総額 | 1,101 | | | 1,563 | | | 889 | | | 391 | | | 136 | | | 879 | | | — | | | 4,959 | |
| 間接分割払い： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 683 | | | 394 | | | 186 | | | 102 | | | 100 | | | 49 | | | — | | | 1,514 | |
| 期限が過ぎた | 2 | | | 7 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 15 | |
| 間接分割払い総額 | 685 | | | 401 | | | 188 | | | 104 | | | 101 | | | 50 | | | — | | | 1,529 | |
| 消費者信用限度額： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 63 | | | 18 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | | | 132 | | | 1,078 | | | 1,300 | |
| 期限が過ぎた | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 12 | | | 2 | | | 15 | |
| 総消費信用限度額 | 63 | | | 18 | | | 2 | | | 3 | | | 5 | | | 144 | | | 1,080 | | | 1,315 | |
| 消費ローン総額 | 2,580 | | | 2,899 | | | 1,553 | | | 670 | | | 338 | | | 1,480 | | | 1,080 | | | 10,600 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 5,472 | | | $ | 6,524 | | | $ | 4,077 | | | $ | 2,776 | | | $ | 1,654 | | | $ | 4,945 | | | $ | 3,332 | | | $ | 28,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 循環ローンの償却コストベース | | 合計する |
| (単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品化する | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所： | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | $ | 1,878 | | | $ | 1,782 | | | $ | 1,503 | | | $ | 830 | | | $ | 743 | | | $ | 2,171 | | | $ | 183 | | | $ | 9,090 | |
| 特に言及する | 15 | | | 21 | | | 89 | | | 105 | | | 107 | | | 175 | | | 9 | | | 521 | |
| 標準に合わない | — | | | 15 | | | 28 | | | 45 | | | 45 | | | 152 | | | 3 | | | 288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業地所 | 1,893 | | | 1,818 | | | 1,620 | | | 980 | | | 895 | | | 2,498 | | | 195 | | | 9,899 | |
| 商工業： | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 1,663 | | | 833 | | | 731 | | | 386 | | | 184 | | | 296 | | | 1,509 | | | 5,602 | |
| 特に言及する | 8 | | | 12 | | | 18 | | | 7 | | | 37 | | | 42 | | | 52 | | | 176 | |
| 標準に合わない | 1 | | | 4 | | | 14 | | | 57 | | | 42 | | | 17 | | | 64 | | | 199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商工業合計 | 1,672 | | | 849 | | | 763 | | | 450 | | | 263 | | | 355 | | | 1,625 | | | 5,977 | |
| ビジネスリース： | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 182 | | | 109 | | | 98 | | | 53 | | | 39 | | | 1 | | | — | | | 482 | |
| 特に言及する | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 7 | |
| 標準に合わない | — | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業賃貸契約合計 | 182 | | | 112 | | | 101 | | | 56 | | | 42 | | | 2 | | | — | | | 495 | |
| 他のコマーシャル： | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスク評価： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 52 | | | 94 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他商業広告合計 | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 52 | | | 94 | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 3,786 | | | 2,779 | | | 2,484 | | | 1,486 | | | 1,200 | | | 2,858 | | | 1,872 | | | 16,465 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接分割払い： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 978 | | | 538 | | | 215 | | | 125 | | | 96 | | | 412 | | | — | | | 2,364 | |
| 期限が過ぎた | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 10 | | | — | | | 12 | |
| 全額直接分割払い | 978 | | | 538 | | | 216 | | | 126 | | | 96 | | | 422 | | | — | | | 2,376 | |
| 住宅ローン： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 1,280 | | | 932 | | | 392 | | | 152 | | | 212 | | | 652 | | | — | | | 3,620 | |
| 期限が過ぎた | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 25 | | | — | | | 34 | |
| 住宅ローン総額 | 1,281 | | | 933 | | | 393 | | | 155 | | | 215 | | | 677 | | | — | | | 3,654 | |
| 間接分割払い： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 516 | | | 262 | | | 157 | | | 178 | | | 64 | | | 35 | | | — | | | 1,212 | |
| 期限が過ぎた | 6 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 15 | |
| 間接分割払い総額 | 522 | | | 265 | | | 159 | | | 180 | | | 65 | | | 36 | | | — | | | 1,227 | |
| 消費者信用限度額： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | 20 | | | 3 | | | 4 | | | 5 | | | 3 | | | 127 | | | 1,072 | | | 1,234 | |
| 期限が過ぎた | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 2 | | | 12 | |
| 総消費信用限度額 | 20 | | | 3 | | | 4 | | | 5 | | | 3 | | | 137 | | | 1,074 | | | 1,246 | |
| 消費ローン総額 | 2,801 | | | 1,739 | | | 772 | | | 466 | | | 379 | | | 1,272 | | | 1,074 | | | 8,503 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 6,587 | | | $ | 4,518 | | | $ | 3,256 | | | $ | 1,952 | | | $ | 1,579 | | | $ | 4,130 | | | $ | 2,946 | | | $ | 24,968 | |
我々は，消費者や他の融資カテゴリにおける延滞移行行列を用いて信用リスクのR&S予測部分の基礎を構築する.経営陣は毎月、支払いや出来高活動、FICO得点、債務収入比(DTI)得点、失業率などの他の外部要因を分析し、消費ローンの表現を決定する。
不履行と期限超過
以下の表ではローンの帳簿年齢をカテゴリ別に分析した。
表5.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 30-89日
期限が過ぎた | | > 90日 期限が過ぎた そしてまだ 応策 | | -ではない
応算項目 | | 合計する
期限が過ぎた | | 現在のところ | | 合計する
ローンと
賃貸借証書 | | ACLなしの非課税項目 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 57 | | | $ | 10,784 | | | $ | 10,841 | | | $ | 25 | |
| 商工業 | 14 | | | — | | | 11 | | | 25 | | | 6,684 | | | 6,709 | | | 1 | |
| 商業賃貸 | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 501 | | | 503 | | | — | |
| 他にも | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 126 | | | 127 | | | — | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 26 | | | — | | | 59 | | | 85 | | | 18,095 | | | 18,180 | | | 26 | |
| 直接分割払い | 5 | | | 1 | | | 7 | | | 13 | | | 2,784 | | | 2,797 | | | — | |
| 住宅ローン | 22 | | | 6 | | | 14 | | | 42 | | | 4,917 | | | 4,959 | | | — | |
| 間接分割払い | 12 | | | 1 | | | 2 | | | 15 | | | 1,514 | | | 1,529 | | | — | |
| 消費者信用限度額 | 8 | | | 1 | | | 6 | | | 15 | | | 1,300 | | | 1,315 | | | — | |
| 消費ローン総額 | 47 | | | 9 | | | 29 | | | 85 | | | 10,515 | | | 10,600 | | | — | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 73 | | | $ | 9 | | | $ | 88 | | | $ | 170 | | | $ | 28,610 | | | $ | 28,780 | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 30-89日
期限が過ぎた | | > 90日 期限が過ぎた そしてまだ 応策 | | -ではない
応算項目 | | 合計する
期限が過ぎた | | 現在のところ | | 合計する
ローンと
賃貸借証書 | | ACLなしの非課税項目 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 59 | | | $ | 9,840 | | | $ | 9,899 | | | $ | 20 | |
| 商工業 | 4 | | | — | | | 15 | | | 19 | | | 5,958 | | | 5,977 | | | 4 | |
| 商業賃貸 | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 493 | | | 495 | | | — | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | 94 | | | 94 | | | — | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 16 | | | — | | | 64 | | | 80 | | | 16,385 | | | 16,465 | | | 24 | |
| 直接分割払い | 5 | | | — | | | 7 | | | 12 | | | 2,364 | | | 2,376 | | | — | |
| 住宅ローン | 20 | | | 4 | | | 10 | | | 34 | | | 3,620 | | | 3,654 | | | — | |
| 間接分割払い | 12 | | | 1 | | | 2 | | | 15 | | | 1,212 | | | 1,227 | | | — | |
| 消費者信用限度額 | 6 | | | 1 | | | 5 | | | 12 | | | 1,234 | | | 1,246 | | | — | |
| 消費ローン総額 | 43 | | | 6 | | | 24 | | | 73 | | | 8,430 | | | 8,503 | | | — | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 59 | | | $ | 6 | | | $ | 88 | | | $ | 153 | | | $ | 24,815 | | | $ | 24,968 | | | $ | 24 | |
以下に不良資産の概要を示す
表5.6
| | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 非権責発生制ローン | $ | 88 | | | $ | 88 | |
| 不良債権と賃貸総額 | 88 | | | 88 | |
| 所有している他の不動産 | 6 | | | 8 | |
不良資産総額 | $ | 94 | | | $ | 96 | |
| 資産品質比率： | | | |
| 不良債権とリース·ローンとリース総額 | 0.30 | % | | 0.35 | % |
不良資産+90超過日数/ローンおよびレンタル総額+OREO | 0.36 | | | 0.41 | |
償還完了後に実物管有を取得して保有する住宅担保消費者OREOの帳簿価値は$である1.02022年9月30日の百万ドルと1.62021年12月31日は100万人。2022年9月30日と2021年12月31日までに，本格的な償還手続きを行っている住宅保証消費者OREOの記録投資総額は#ドルである10.9百万ドルとドル4.3それぞれ100万ドルです2020年から2021年までの間、我々は住宅担保融資停止の範囲をすべての住宅担保融資顧客に拡大し、CARE法案の政府支援融資に対する要求を超えている。
約$46.02022年9月30日現在、数百万人の商業ローンが担保に依存している。返済は主にローン担保を操作したり売却したりすることで行われる予定だ。このような融資は主に商業資産や商業不動産によって保証される。
問題債務再編
TDRは契約条項が修正され、財務困難に遭遇した借り手に特許権を提供するローンである。TDRSは、一般に、満期日の延長、金利の低減、元本の猶予、一定期間の支払いの延期または減少、および経済損失を最大限に減少させ、担保償還権の喪失を回避し、または担保を回収することを目的とした他の行動を含む可能性がある損失を減少させる活動によって引き起こされる。
以下に総預託証明書の構成概要を示す
表5.7
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 応策 | $ | 63 | | | $ | 60 | |
| 不応計プロジェクト | 30 | | | 32 | |
| 総TDR | $ | 93 | | | $ | 92 | |
計算され履行されたTDRには、再編前の非計算利息基準に符合するローンが含まれており、このようなローンについては、当該ローンの予想キャッシュフローの時間と金額を合理的に見積もることができ、ローンの新たな帳簿価値を全額受け取ることが予想される。2022年9月30日までの9ヶ月間に対応状態を回復しました$6.1再編後の住宅担保ローンは6カ月を超えてその改正義務を履行してきたローン。すべての延滞元金と利息の支払い完了および余剰元金と利息の最終的な回収可能性が合理的に保証されるまで，非課税項目のTDRは課税状態に置かれない.TDRに分類されたいくつかのローン修正は、最終的に修正されたすべての元金および利息が生じず、潜在的な増分損失をもたらす可能性があり、これらの損失はACLに計上される。
商業ローンが$を超える1.0TDRで条項を修正した百万ドルは一般に非計上制で配給され，関連担保の公正価値に基づいて単独分析と計量を行う。我々のACLにはビジネスTDRの特定の予約が含まれています。あったことがある違います。2022年9月30日現在の商業TDR特定準備金と比較して#ドル1.52021年12月31日は100万ドル、個人ローン集合準備金は$1.1百万ドルとドル1.5ローン部分LGDにより，この2つの時期はそれぞれ100万ドルである.違約の場合、TDRに記録されている投資額が超える
担保の公正価値から推定された販売コストを差し引くと，通常は確認された損失と考えられ，ACLからログアウトする
TDRでは条項を修正したすべての他のカテゴリの融資が集約され，融資部分LGDによって測定される.私たちのACLにはこれらのカテゴリーローンの集合準備金が含まれています。金額は$です3.82022年9月30日の百万ドルと3.92021年12月31日の百万ドル。もし個人ローンが約束を破ったら、私たちはこのようなローンに対して私たちの押し売り政策に従う。
以下は、カテゴリ別に分類されたTDRローンの概要であり、前記期間内に修正されたローンに適用される
表5.8
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万ドル) | 番号をつける
のです。
契約書 | | Pre-
型を変える
卓越した
録画しておく
投資する | | 後-
型を変える
卓越した
録画しておく
投資する | | 番号をつける
のです。
契約書 | | Pre-
型を変える
卓越した
録画しておく
投資する | | 後-
型を変える
卓越した
録画しておく
投資する |
| 商業地所 | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | 14 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
| 商工業 | 3 | | | — | | | — | | | 10 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業融資総額 | 5 | | | — | | | — | | | 24 | | | 6 | | | 5 | |
| 直接分割払い | 8 | | | 1 | | | 1 | | | 33 | | | 1 | | | 1 | |
| 住宅ローン | 14 | | | 2 | | | 2 | | | 34 | | | 5 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者信用限度額 | 6 | | | — | | | — | | | 12 | | | 1 | | | 1 | |
| 消費ローン総額 | 28 | | | 3 | | | 3 | | | 79 | | | 7 | | | 7 | |
| 合計する | 33 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | 103 | | | $ | 13 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの3ヶ月 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万ドル) | 番号をつける
のです。
契約書 | | Pre-
型を変える
卓越した
録画しておく
投資する | | 後-
型を変える
卓越した
録画しておく
投資する | | 番号をつける
のです。
契約書 | | Pre-
型を変える
卓越した
録画しておく
投資する | | 後-
型を変える
卓越した
録画しておく
投資する |
| 商業地所 | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | 21 | | | $ | 20 | | | $ | 20 | |
| 商工業 | 3 | | | — | | | — | | | 8 | | | 1 | | | — | |
| 他にも | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 商業融資総額 | 9 | | | 2 | | | 2 | | | 30 | | | 21 | | | 20 | |
| 直接分割払い | 8 | | | — | | | — | | | 26 | | | 1 | | | 1 | |
| 住宅ローン | 12 | | | 2 | | | 2 | | | 15 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者信用限度額 | 7 | | | — | | | — | | | 31 | | | 2 | | | 2 | |
| 消費ローン総額 | 27 | | | 2 | | | 2 | | | 72 | | | 5 | | | 5 | |
| 合計する | 36 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | 102 | | | $ | 26 | | | $ | 25 | |
|
以上の表の年初から現在までに項目は完済および/または販売されたローンに基づいて調整されている。
以下は，返済および/または売却された融資は含まれていないカテゴリ別のTDR要約である.ローンになるのは90期限を過ぎた日数以上は12数ヶ月の再編成です
表5.9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
2022年9月30日 | | 9か月で終わる
2022年9月30日 |
| (百万ドル) | 量
契約書 | | 録画しておく
投資する | | 量
契約書 | | 録画しておく
投資する |
| 商業地所 | 7 | | | $ | 3 | | | 10 | | | $ | 3 | |
| 商工業 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 商業融資総額 | 8 | | | 3 | | | 11 | | | 3 | |
| 直接分割払い | 3 | | | — | | | 5 | | | — | |
| 住宅ローン | 5 | | | 1 | | | 8 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消費ローン総額 | 8 | | | 1 | | | 13 | | | 1 | |
| 合計する | 16 | | | $ | 4 | | | 24 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
2021年9月30日 | | 9か月で終わる
2021年9月30日 |
| (百万ドル) | 量
契約書 | | 録画しておく
投資する | | 量
契約書 | | 録画しておく
投資する |
| | | | | | | |
| 商工業 | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | — | |
| 商業融資総額 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 直接分割払い | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 住宅ローン | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消費ローン総額 | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 合計する | 1 | | | $ | — | | | 3 | | | $ | — | |
NOTE 6. ローンとリースの信用損失準備
貸借対照表は既存の融資及び賃貸組合が予想する信用損失について計算し、総合貸借対照表に融資及び賃貸準備金として計上した。ローンとリース損失はACLからダッシュされ、以前に打ち込まれた金額をACL貸手に記入します。信用損失準備金は、ACLの適切なレベルに対する管理層の定期的な評価に基づいて業務に計上される。
以下に、貸出およびレンタルカテゴリ別のACL変更の概要を説明します
表6.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 残高は
始まったのは
期間 | | 告発-
閉じる | | 回復する | | ネットワークがあります
(告発-
OFF)回復 | | 信用損失準備 | | | | | | 残高は
終わりだ
期間 |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | $ | 157.9 | | | $ | (1.3) | | | $ | 0.5 | | | $ | (0.8) | | | $ | (1.8) | | | | | | | $ | 155.3 | |
| 商工業 | 94.3 | | | (0.8) | | | 0.9 | | | 0.1 | | | 1.8 | | | | | | | 96.2 | |
| 商業賃貸 | 13.7 | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | | | | | 14.2 | |
| 他にも | 4.2 | | | (0.9) | | | 0.3 | | | (0.6) | | | 0.6 | | | | | | | 4.2 | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 270.1 | | | (3.0) | | | 1.7 | | | (1.3) | | | 1.1 | | | | | | | 269.9 | |
| 直接分割払い | 34.2 | | | (0.2) | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 2.0 | | | | | | | 36.1 | |
| 住宅ローン | 47.2 | | | (0.3) | | | 0.2 | | | (0.1) | | | 4.3 | | | | | | | 51.4 | |
| 間接分割払い | 16.0 | | | (1.9) | | | 0.6 | | | (1.3) | | | 2.4 | | | | | | | 17.1 | |
| 消費者信用限度額 | 10.5 | | | (0.3) | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | | | | | 10.8 | |
| 消費ローン総額 | 107.9 | | | (2.7) | | | 1.2 | | | (1.5) | | | 9.0 | | | | | | | 115.4 | |
| 融資とリース信用損失準備総額 | 378.0 | | | (5.7) | | | 2.9 | | | (2.8) | | | 10.1 | | | | | | | 385.3 | |
| 無資金融資に対する承諾の免税額 | 18.2 | | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | | | | | 19.3 | |
| 融資とリース信用損失総額及び無資金ローン引受支払い支出 | $ | 396.2 | | | $ | (5.7) | | | $ | 2.9 | | | $ | (2.8) | | | $ | 11.2 | | | | | | | $ | 404.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 残高は
始まったのは
期間 | | 告発-
閉じる | | 回復する | | ネットワークがあります
(告発-
OFF)回復 | | 信用損失準備 | | | | 買収時のPCDローンとリース準備 | | 残高は
終わりだ
期間 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | $ | 156.5 | | | $ | (2.9) | | | $ | 2.6 | | | $ | (0.3) | | | $ | (5.3) | | | | | $ | 4.4 | | | $ | 155.3 | |
| 商工業 | 87.4 | | | (5.1) | | | 4.9 | | | (0.2) | | | 5.6 | | | | | 3.4 | | | 96.2 | |
| 商業賃貸 | 14.7 | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | (0.4) | | | | | — | | | 14.2 | |
| 他にも | 2.6 | | | (2.3) | | | 0.8 | | | (1.5) | | | 3.1 | | | | | — | | | 4.2 | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 261.2 | | | (10.4) | | | 8.3 | | | (2.1) | | | 3.0 | | | | | 7.8 | | | 269.9 | |
| 直接分割払い | 26.4 | | | (0.4) | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 9.1 | | | | | 0.5 | | | 36.1 | |
| 住宅ローン | 33.1 | | | (0.6) | | | 0.5 | | | (0.1) | | | 17.1 | | | | | 1.3 | | | 51.4 | |
| 間接分割払い | 13.5 | | | (4.1) | | | 1.7 | | | (2.4) | | | 6.0 | | | | | — | | | 17.1 | |
| 消費者信用限度額 | 10.1 | | | (0.7) | | | 0.9 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | | | 0.4 | | | 10.8 | |
| 消費ローン総額 | 83.1 | | | (5.8) | | | 3.6 | | | (2.2) | | | 32.3 | | | | | 2.2 | | | 115.4 | |
| 融資とリース信用損失準備総額 | 344.3 | | | (16.2) | | | 11.9 | | | (4.3) | | | 35.3 | | | | | 10.0 | | | 385.3 | |
| 無資金融資に対する承諾の免税額 | 19.1 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | | | — | | | 19.3 | |
| 融資とリース信用損失総額及び無資金ローン引受支払い支出 | $ | 363.4 | | | $ | (16.2) | | | $ | 11.9 | | | $ | (4.3) | | | $ | 35.5 | | | | | $ | 10.0 | | | $ | 404.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 残高は
始まったのは
期間 | | 告発-
閉じる | | 回復する | | ネットワークがあります
告発-
閉じる | | 規定
単位上の
損 | | | | | | 残高は
終わりだ
期間 |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | $ | 176 | | | $ | (3) | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | (14) | | | | | | | $ | 161 | |
| 商工業 | 81 | | | (2) | | | 2 | | | — | | | 6 | | | | | | | 87 | |
| 商業賃貸 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 16 | |
| 他にも | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | 2 | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 274 | | | (5) | | | 4 | | | (1) | | | (7) | | | | | | | 266 | |
| 直接分割払い | 27 | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | | | | | 26 | |
| 住宅ローン | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 33 | |
| 間接分割払い | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | 13 | |
| 消費者信用限度額 | 11 | | | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | | | | | 11 | |
| 消費ローン総額 | 83 | | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | 1 | | | | | | | 83 | |
| 融資とリース信用損失準備総額 | 357 | | | (7) | | | 5 | | | (2) | | | (6) | | | | | | | 349 | |
| 無資金融資に対する承諾の免税額 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | 18 | |
| 融資とリース信用損失総額及び無資金ローン引受支払い支出 | $ | 371 | | | $ | (7) | | | $ | 5 | | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | | | | | $ | 367 | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | $ | 181 | | | $ | (9) | | | $ | 5 | | | $ | (4) | | | $ | (16) | | | | | | | $ | 161 | |
| 商工業 | 81 | | | (11) | | | 4 | | | (7) | | | 13 | | | | | | | 87 | |
| 商業賃貸 | 17 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | (2) | | | | | | | 16 | |
| 他にも | 1 | | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | 2 | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 280 | | | (22) | | | 11 | | | (11) | | | (3) | | | | | | | 266 | |
| 直接分割払い | 26 | | | (1) | | | — | | | (1) | | | 1 | | | | | | | 26 | |
| 住宅ローン | 34 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | | | 33 | |
| 間接分割払い | 11 | | | (3) | | | 2 | | | (1) | | | 3 | | | | | | | 13 | |
| 消費者信用限度額 | 12 | | | (1) | | | 1 | | | — | | | (1) | | | | | | | 11 | |
| 消費ローン総額 | 83 | | | (5) | | | 3 | | | (2) | | | 2 | | | | | | | 83 | |
| 融資とリース信用損失準備総額 | 363 | | | (27) | | | 14 | | | (13) | | | (1) | | | | | | | 349 | |
| 無資金融資に対する承諾の免税額 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | 18 | |
| 融資とリース信用損失総額及び無資金ローン引受支払い支出 | $ | 377 | | | $ | (27) | | | $ | 14 | | | $ | (13) | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 367 | |
以下にポートフォリオごとに細分化されたAULC変化の概要を示す：
表6.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | 19 | | | $ | 14 | |
| 資金源のない融資約束と信用状のために準備してください | | | | | | | |
| 商業ポートフォリオ | 1 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 消費者ポートフォリオ | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 19 | | | $ | 18 | | | $ | 19 | | | $ | 18 | |
Aclを計算するためのモデルは、ポートフォリオの構成と信用品質、および経済状況と金利の歴史的経験、現在の状況、および予測に依存する。具体的には，ACLを計算する際には以下のことが考えられる
•第3者マクロ経済予測シナリオ
•マクロ経済要因の24ヶ月間のR&S予測期間、12ヶ月以内に過去の平均値に直線回帰した
•全サイクルの履歴平均値は、以前の衰退期を含むように拡張期間を使用して計算される。
2022年9月30日と2021年12月31日には、現在と予測マクロ経済環境を反映した第三者共通認識マクロ経済予測を用いた。2022年9月30日のacl計算では、我々が使用するマクロ経済変数は含まれているが、これらに限定されない：(I)反映2.3%；(Ii)商業不動産価格指数4.1我々のR&S予測期間では，(Iii)標準プール変動率が低下した5.5% in 2022 and 2.42023年と(Iv)破産は、R&S予測期間内に着実に増加したが、平均は過去水準を下回った。2021年12月31日現在、ACLを計算する際に使用するマクロ経済変数には、(I)住宅価格指数のみが含まれているが、この指数は反映されている6.3%；(Ii)商業不動産価格指数13.0我々のR&S予測期間では，(Iii)標準プール変動率が増加した15.2% in 2022 and 1.92023年と(Iv)破産は、R&S予測期間内に着実に増加したが、平均は過去水準を下回った。
ローンとレンタルACLは$385.32022年9月30日に百万ドル増加41.1百万ドルか11.92021年12月31日から、主にHoward買収および関連ACLは買収された融資とレンタル、融資の著しい増加および2022年第3四半期に予測されたマクロ経済減速と低い前払い速度仮定がCECL関連モデルに与える影響に起因するが、積極的な信用品質表現によって部分的に相殺される。2022年9月30日に終了したACLカバー率は1.34%と、1.382021年12月31日。2022年9月30日までの3ヶ月間の信用損失準備金総額は#ドル11.2百万ドルです。純輸出は#ドルです2.82022年9月30日までの3ヶ月間、純洗浄販売は100万ドル、純洗浄販売は#ドルだった1.62021年9月30日までの3ヶ月間、ポートフォリオ信用は持続的に好調だった。2022年9月30日までの9カ月間の信用損失準備金総額は#ドル35.5$を含む百万ドル19.1ハワード買収に関連した非PCDローンの初期支出は100万ドルだった。純輸出は#ドルです4.32022年9月30日までの9ヶ月間で12.52021年9月30日までの9ヶ月間で
NOTE 7. 元金を返して利息を払う
住宅ローンサービス
私たちは売却された特定の担保ローンの返済権を維持する他人のために返済する住宅ローン元金残高は以下の通り
表7.1
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 売却された住宅ローンは保留サービスと一緒に | $ | 5,160 | | | $ | 4,855 | |
以下の表では、返済利息を保留する住宅ローンに関する活動について概説した
表7.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 売却された住宅ローンは保留サービスと一緒に | $ | 204 | | | $ | 382 | | | $ | 870 | | | $ | 1,406 | |
上記のローン販売による税引き前純収益(1) | (2) | | | 10 | | | (9) | | | 36 | |
住宅ローンサービス料(1) | 3 | | | 3 | | | 9 | | | 9 | |
(1)住宅ローン銀行業務の総合損益表を計上する。
以下にMSRに関する活動の概要を示す
表7.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 50.7 | | | $ | 40.5 | | | $ | 44.4 | | | $ | 35.6 | |
| | | | | | | |
| 足し算 | 2.4 | | | 4.4 | | | 10.5 | | | 15.3 | |
| 収益と削減 | (0.8) | | | (2.8) | | | (3.8) | | | (10.4) | |
| (減価費用)/回収 | — | | | 1.0 | | | 2.5 | | | 3.8 | |
| 償却する | (0.6) | | | (0.6) | | | (1.9) | | | (1.8) | |
| 期末残高 | $ | 51.7 | | | $ | 42.5 | | | $ | 51.7 | | | $ | 42.5 | |
| 価値を公平にし，期日の初めに | $ | 64.1 | | | $ | 40.8 | | | $ | 46.0 | | | $ | 35.6 | |
| 公正価値、期末 | 69.6 | | | 43.2 | | | 69.6 | | | 43.2 | |
私たちは違います。2022年9月30日までのMSR推定手当は、ドル2.52021年12月31日は100万人。
MSRの公正価値は仮説の変化に敏感であり，市場に基づく前払い率，割引率，その他の仮定を用いて資産の将来のキャッシュフローの現在値を推定することで決定されており，これらの仮定は貿易情報，業界調査，独立第三者評価を用いたものと比較することで確認されている.早期返済速度仮定の変化はMSRの公正価値に最も顕著な影響を与える。一般的に、金利の低下に伴い、再融資活動が増加するため、担保ローンの早期返済速度が加速し、MSRの公正価値が減少し、金利の上昇に伴い、担保ローンの早期返済額が低下し、MSRの公正価値が増加する。公正価値の計量は、ある特定の時点の既存の条件および使用の仮定に限定され、これらの仮定が異なる時間に適用される場合、そのような仮定は適切ではない可能性がある。
以下は、キー仮説の変化に対するMSR公正価値の感度の概要である
表7.4
| | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 加重平均寿命(月) | 96.8 | | 76.6 |
| 固定前払い率(年化) | 7.1 | % | | 11.2 | % |
| 割引率 | 9.5 | % | | 9.5 | % |
| 金利変動が公平な価値に与える影響： | | | |
| +2.00% | $ | 8 | | | $ | 15 | |
| +1.00% | 4 | | | 9 | |
| +0.50% | 2 | | | 5 | |
| +0.25% | 1 | | | 3 | |
| -0.25% | (1) | | | (3) | |
| -0.50% | (2) | | | (7) | |
以上の感度計算は仮定されており，将来の業績の予測と見なすべきではない。仮定不利な変動に基づく公正価値変動は一般に外挿できないが，変動と公平価値の関係は線形ではない可能性があるからである.さらに、この表では、特定の仮説における不利な変化がMSR公正価値に与える影響は、他の仮定を変更することなく計算され、現実には、1つの要因の変化は、変化の影響を拡大または縮小する可能性がある別の要因の変化をもたらす可能性がある。 NOTE 8. 賃貸借証書
私たちは主にいくつかの支店、オフィス空間、土地と事務設備に対する運営レンタルがあります。私たちは特定の支店のための資金調達レンタルを持っている。私たちの経営賃貸契約は2046年前の異なる期日で満期になります。通常は含まれています1つは追加オプションを追加します。私たちの融資リースは2051年の異なる日に満期になります。通常は含まれています1つは追加オプションを追加します。私たちはレンタル期間選択権を行使するかどうかを自ら決定する権利がある。2022年9月30日までに経営的リース使用権資産そしてリース負債を経営する共$134.2百万ドルとドル144.5それぞれ100万ドルです私たちは融資リース使用権資産そして融資リース負債共$22.5百万ドルとドル22.9それぞれ100万ドルです
私たちの経営賃貸協定にはいかなる重大な剰余価値保証や重大な制限契約も含まれていません。
2022年9月30日まで、私たちはいくつかの運営レンタル協定があり、主に行政事務空間で、まだ始まっていません。開始時には、これらのレンタル契約が約$増加することが予想されます69.2100万ドルの使用権資産と90.6100万ドルの他の負債ですこれらの経営リースは現在2023年に開始される予定で、レンタル条項は最高です16何年もです。これらの経営リースには、関連先と締結された将来のペンシルバニア州ピッツバーグにあるFNB新本社ビルのレンタルが含まれています。関連側がリースを経営し，他のすべてのリースと一致するようにリースの法的強制実行可能な条項や条件に基づいて入金され，関連側代表吾などは主な受益者ではないVIEである。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
表8.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| リースコストを経営する | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | 24 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | |
| 可変リースコスト | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 総賃貸コスト | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 27 | | | $ | 24 | |
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り
表8.2
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 |
| (百万ドル) | 2022 | | 2021 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 7 | | | $ | 7 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | $ | — | | | $ | — | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | — | | | $ | 7 | |
| 融資リース | $ | — | | | $ | — | |
| 加重平均残余賃貸年限(年)： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 9.51 | | 9.05 |
| 融資リース | 21.23 | | 24.13 |
| 加重平均割引率： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 2.4 | % | | 2.5 | % |
| 融資リース | 2.6 | % | | 1.9 | % |
賃貸負債の満期日は以下の通りである
表8.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | 借約合計 |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 2022 | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 2023 | 25 | | | 1 | | | 26 | |
| 2024 | 23 | | | 1 | | | 24 | |
| 2025 | 16 | | | 1 | | | 17 | |
| 2026 | 14 | | | 2 | | | 16 | |
| その後の数年 | 79 | | | 25 | | | 104 | |
| 賃貸支払総額 | 164 | | | 30 | | | 194 | |
| 差し引く：推定利息 | (19) | | | (7) | | | (26) | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 145 | | | $ | 23 | | | $ | 168 | |
レンタル者として、主にペンシルバニア州、オハイオ州、メリーランド州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、ウェストバージニア州などの市場エリアで、新しい設備や古い設備を必要とする顧客に商業レンタルサービスを提供します。商業リースに関するその他の資料は総合財務諸表付記5“ローン及びレンタル”に掲載されている。
NOTE 9. 可変利子実体
私たちは、これらのエンティティがVIEの定義に適合しているかどうか、および私たちが主要な受益者であるかどうかを決定するために、いくつかのエンティティにおける権利を評価し、私たちが成立したときと状況が変化したときに再考が必要なときに持っている可変資本に基づいてエンティティを統合する必要があるかどうかを評価する。
未統合VIE
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちの連結財務諸表に含まれる資産と負債、および私たちのVIEに関する権益に関する最大損失をまとめており、私たちはVIEに利息を持っていますが、主な受益者ではありません。
表9.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 総資産 | | 総負債 | | 最大損失リスク |
| 2022年9月30日 | | | | | |
信託優先証券(1) | $ | 1 | | | $ | 72 | | | $ | — | |
| 経済適用住宅税免除パートナー関係 | 121 | | | 35 | | | 121 | |
| その他の投資 | 29 | | | 5 | | | 29 | |
| 合計する | $ | 151 | | | $ | 112 | | | $ | 150 | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
信託優先証券(1) | $ | 1 | | | $ | 67 | | | $ | — | |
| 経済適用住宅税免除パートナー関係 | 121 | | | 34 | | | 121 | |
| その他の投資 | 28 | | | 6 | | | 28 | |
| 合計する | $ | 150 | | | $ | 107 | | | $ | 149 | |
| (1)未連結子会社への投資を代表する。 | | | | | |
信託優先証券
私たちはいくつかの全額信託を持っています。その資産、負債、権益、収入、支出は私たちの総合財務諸表に含まれていません。これらの信託成立の唯一の目的は、TPSを発行し、得られた資金を我々の二次債券に投資し、これらの債券を付属手形として我々の総合貸借対照表に反映させることである。TPSは信託の義務であるため，我々の総合財務諸表には統合されていない.当社の借入計画の他の資料については、総合財務諸表付記10“借入金”を参照されたい。
各サブ債券の金利は、対応するTPS割当金利に等しい。私たちは債券利息の支払いをいつでも延期する権利があり、あるいは一定期間を超えない権利がある5年しかし、いかなる延長期間も債権証に関する説明期限を超えてはならない。どのような延期期間においても、TPSへの分配は延期され、普通配当金を支払う能力は制限されるだろう。定期的に現金及び棚卸し又は借入計画に関する金を償還し、信託が保有する資金の範囲内で当社が保証する。私たちのすべての債務について、保証の償還権は副次的かつ副次的な地位にあり、その程度は二次債務と同じだ。その保証は私たちが発生する可能性のある追加債務の金額を制限しない。
経済適用住宅税控除パートナーシップ
我々は有限パートナーとして様々なパートナーに株式投資を行い，これらのパートナーは“国内収入法”第42節の規定に基づき，LIHTCを用いて住宅プロジェクトを経済適用している。これらの投資の目的は、“コミュニティ再投資法案”に関する取り組みを支援しながら、満足できるリターンを得ることである。これらのLIHTCパートナーシップの活動には，複数戸の住宅を開発·運営し，条件を満たす住宅テナントに賃貸することがある。これらのパートナーシップは、通常、私たちが銀行業務を持ち、VIE定義に適合するコミュニティに位置している；しかし、私たちは実体の主要な受益者ではない。一般的なパートナーや管理メンバーは、実体経済に最も重要な活動を指導する権限があり、私たち自身の株式投資以外の損失を吸収する義務があるからである。我々のLIHTCパートナーシップへの投資を他の資産の構成要素として記録し，比例償却法を用いてLIHTCパートナーズへの投資を計算した。我々のLIHTC投資に関する償却は純額をもとに記録されており、総合収益表所得税の構成要素として用意されている。
次の表に私たちが負担できる住宅税控除投資と関連する無資金承諾の残高を示します
表9.2
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| LIHTC投資その他の資産を計上する | $ | 86 | | | $ | 87 | |
| LIHTCは資金不足を約束 | 35 | | | 34 | |
以下の表は、これらのLIHTC投資が我々の総合損益表における所得税支出に及ぼす影響をまとめたものである
表9.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税引当金： | | | | | | | |
| 比例法下のLIHTC投資償却 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | |
| 低所得住宅税収控除 | (3) | | | (4) | | | (11) | | | (11) | |
| 税収控除投資に関するその他の税金優遇 | (1) | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 所得税への総影響 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (3) | |
その他の投資
また、他の未合併VIE投資には、小企業投資会社への投資、歴史的税収相殺投資、その他の株式方法投資が含まれていると考えられる。
NOTE 10. 借金をする
以下に短期借入金の概要を示す
表10.1
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | $ | 333 | | | $ | 376 | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 930 | | | 1,030 | |
| | | |
| 付属手形 | 132 | | | 130 | |
| 短期借入金総額 | $ | 1,395 | | | $ | 1,536 | |
元の期限が1年以下の借金は短期借入金に分類される。買い戻し協議に基づいて販売される証券は、規模の大きい商業顧客が資金利息を稼ぐための翌日満期日の清算口座である顧客買い戻しプロトコルからなる。これらの顧客に証券質拘留された金額は少なくとも未返済残高に等しい。私たちはやった違います。2022年9月30日または2021年12月31日まで、隔夜満期日の短期FHLB前払いは存在しない。2022年9月30日、$930.0百万ドルか100.02024年までに、短期FHLB前払いの%は、異なる満期日の固定金利にスワップされる。対照的に、この数字は$です1.010億ドルや100.0%、2021年12月31日現在。
以下に長期借入金の概要を示す
表10.2
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | |
| 高級ノート | $ | 647 | | | $ | 299 | |
| 付属手形 | 66 | | | 68 | |
| 二次債務 | 72 | | | 67 | |
| 他の二次債務 | 274 | | | 248 | |
| 長期借入金総額 | $ | 1,059 | | | $ | 682 | |
私たちは$だと仮定します25百万ドルの他の二次債務と5ハワード買収から100万の二次債務を獲得しましたこれらの増加額は上記の残高と次の表に反映される.
2022年第3四半期に債券発行を完了し$を発行しました350元金総額は百万ドルである5.1502025年に満期となる固定金利優先債券の割合。債券発行の純収益は引受割引と手数料および発行コストを差し引いて#ドルとなる347.4百万ドルです。これらの収益は一般会社の用途に使用され、その中には#ドルの返済が含まれている可能性がある300百万インチ2.2002023年2月期の優先債券、ホールディングスレベルの投資、FNBPAの成長を支援する資本、および未返済債務の再融資。
私たちの銀行支店は連邦住宅金融局に利用可能な信用限度額を持っています9.4億ドルですその中で0.92022年9月30日現在、10億ドルを利用して短期借入金に含まれている。FHLBの短期借款は住宅担保融資、住宅純資産信用限度額、商業不動産とFHLB株を担保とした融資を担保とし、2022年の期間に異なる金額で定期的に満期になる予定である。いくつありますか違います。2022年9月30日または2021年12月31日までの長期FHLB借入金。2021年に保有するFHLB長期借入金の実金利は0.26%から0.292021年12月31日までの年度の
次の表は、2022年9月30日までの私たちの優先手形および他の二次債務に関する情報を提供します規制資本の場合、付属手形は二級資本とみなされる資格がある。
表10.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 発行元金総額 | | 純収益(4) | | 帳簿価値 | | 所定の満期日 | | 利子
料率率 |
2.2002023年2月24日満期の優先債券率 | $ | 300 | | | $ | 298 | | | $ | 300 | | | 2/24/2023 | | 2.200 | % |
5.1502025年8月25日満期の優先債券率 | 350 | | | 347 | | | 347 | | | 8/25/2025 | | 5.150 | % |
4.9502029年に満期の固定金利を変動金利2次手形パーセントに(1) | 120 | | | 118 | | | 119 | | | 2/14/2029 | | 4.950 | % |
4.8752025年満期の二次手形の割合 | 100 | | | 98 | | | 99 | | | 10/2/2025 | | 4.875 | % |
7.6252023年8月12日に満期となった二次債券の割合 (3) | 38 | | | 46 | | | 30 | | | 8/12/2023 | | 7.625 | % |
6.002028年12月6日に満期になった固定金利を変動金利二次債券パーセントに換算する(2) (3) | 25 | | | 26 | | | 26 | | | 12/6/2028 | | 6.00 | % |
| 合計する | $ | 933 | | | $ | 933 | | | $ | 921 | | | | | |
(1)固定金利は、変動金利が3ヶ月LIBORプラスとなる2024年2月14日まで240基点(Bps)、またはLIBORに代わることが可能な代替金利は、今回発行された目論見書で述べたとおりである。
(2)固定金利は、変動金利を3ヶ月期間LIBORプラスとする2023年12月6日まで302BPS、またはLIBORに代わることが可能な代替金利は、今回発行された目論見書に規定されている。
(3)買収から想定して買収時に公正価値に調整する。
(4) 引受割引と手数料と発行コストを差し引いた後です。買収から負担される債務については、買収時の債務の公正価値である。
二次債務は、FNBまたは当社が買収した会社が発行した未合併付属信託(総称して信託と呼ぶ)に関する債務証券からなり、これらの信託は未合併VIEであり、長期借入金で総合貸借対照表に計上される。第三者投資家が主な受益者であるため、これらの信託は私たちの財務諸表に統合されていません。私たちは信託会社に発行された二次債務の分配を利息支出として記録した。
次の表は、2022年9月30日までの信託基金に関する情報を提供しています
表10.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | トラスト
優先して優先する
証券 | | ごく普通である
証券 | | ジュニール
従属の
債務 | | 陳述する
成熟性
日取り | | 金利.金利 | |
速度リセット係数 |
| 第II号法定信託基金 | $ | 22 | | | $ | 1 | | | $ | 22 | | | 6/15/2036 | | 4.94 | % | | Libor+165Bps |
| | | | | | | | | | | |
| アドキン谷法定信託I | 25 | | | 1 | | | 22 | | | 12/15/2037 | | 4.61 | % | | Libor+132Bps |
| FNB金融サービス資本信託I | 25 | | | 1 | | | 23 | | | 9/30/2035 | | 5.13 | % | | Libor+146Bps |
| パタプスコI法定信託基金 | 5 | | | — | | | 5 | | | 12/15/2035 | | 4.77 | % | | Libor+148Bps |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 77 | | | $ | 3 | | | $ | 72 | | | | | | | |
NOTE 11. 派生ツールとヘッジ活動
私たちの業務運営と経済状況は一定の危険をもたらすだろう。私たちは主に私たちの核心業務活動を管理することで、様々な業務と運営リスクに対する私たちの開放を管理します。私たちは、主に私たちの資産と負債の金額、出所、期限を管理し、デリバティブツールを使用することによって、金利リスクを含む経済リスクを管理しています。派生ツールは、純利益とキャッシュフローに及ぼす金利変化の影響を減少させるために使用される。私たちはまた私たちの顧客に代わって取引を促進するために派生ツールを使用する。
すべての派生ツールは公正価値によって総合貸借対照表に記載されており、著者らが他の金融機関と締結した主要な純額決済手配の影響を計算していない。信用リスクはデリバティブに計上して公正価値の確定を推定する。派生資産は、総合貸借対照表において他の資産に列報され、他の負債に由来する。公正価値は利得確認に変動するが，キャッシュフロー対沖関係の一部に指定されたデリバティブに関する若干の変動は除外し，このような変動は他の全面収益確認にある.
以下の表は、総合貸借対照表で相殺されていない派生資産および派生負債の名目金額および公正価値総額を示す
表11.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 概念上の | | 公正価値 | | 概念上の | | 公正価値 |
| (単位：百万) | 金額 | | 資産 | | 負債.負債 | | 金額 | | 資産 | | 負債.負債 |
| 総導関数 | | | | | | | | | | | |
| 総漁網の手配に適合した場合、 | | | | | | | | | | | |
| 金利契約-指定 | $ | 1,980 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2,080 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 金利交換--未指定 | 5,318 | | | 83 | | | 1 | | | 5,547 | | | 2 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計は総純額の手配を基準とする | 7,298 | | | 83 | | | 2 | | | 7,627 | | | 3 | | | 20 | |
| 総漁網の配置に制限されない | | | | | | | | | | | |
| 金利交換--未指定 | 5,318 | | | 1 | | | 418 | | | 5,547 | | | 172 | | | 24 | |
| 金利ロックコミットメント--未指定 | 195 | | | — | | | 19 | | | 482 | | | 9 | | | — | |
| 長期納品約束--未指定 | 263 | | | 3 | | | — | | | 502 | | | 1 | | | 1 | |
| 信用リスク契約--未指定 | 442 | | | — | | | — | | | 368 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 総額は総純額に制限されていない | 6,218 | | | 4 | | | 437 | | | 6,899 | | | 182 | | | 25 | |
| 合計する | $ | 13,516 | | | $ | 87 | | | $ | 439 | | | $ | 14,526 | | | $ | 185 | | | $ | 45 | |
負債公正価値の2021年12月31日からの変動は、2022年期間の金利の大幅な引き上げによるものである。
あるデリバティブ取引所はすでに規則変更を公布しており、実際にはあるデリバティブ契約の変動保証金支払いを招き、法的には担保ではなく、デリバティブの時価リスクの決済として記述されている。
そこで、これらの取引所で決済された取引の差異保証金を記録するために、いくつかのデリバティブの報告書を変更した。デリバティブリスクの毎日決済は、そのツールの契約条項を変更したりリセットしたりしない。
我々は2020年10月1日に預金準備率を採用し、2022年12月31日の更新が終了するまでこの指導意見に従う。2020年10月16日現在、中央手形交換所の変化を反映するために推定方法を変更し、これらの変化は現金移転の割引方法と利息計算を隔夜指数スワップ(OIS)からドル清算金利スワップのSOFRに変更し、私たちの取引市場の獲得可能な価格をよりよく反映している。これらの推定手法のいくつかの変化は，条件を満たすヘッジ関係に適している.したがって、私たちは、私たちのキャッシュフローヘッジ計画に関連するいくつかの便宜的な方法と例外的な状況の選択を反映するために、私たちのヘッジファイルを更新しました。評価方法の変更は会計見積もりの変更として応用されており、私たちの総合財務状況或いは経営結果に大きな影響を与えていない。
公認会計原則によりヘッジツールの派生商品に指定されている
金利契約。我々は、市場金利の変化による将来のキャッシュフローの変化の影響を低減するために、いくつかの商業ローンと私たちのいくつかのFHLB前払いの金利特性を変動金利から固定金利に修正する金利デリバティブ協定を締結した。これらのプロトコルはキャッシュフローヘッジとして指定されており，将来のキャッシュフローを予想するリスクの開放を行っている.派生ツールの収益または損失は、任意の無効を含み、最初に他の包括的収益の構成要素として報告され、取引が収益に影響を与えることが予測された場合、その後、予測取引に関連する同一行項目の収益に再分類される。
表にAOCIから再分類した金額を示す
表11.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ保険証書で確認された損益金額 | | AOCIから収入の損益地点に再分類する | | AOCIから収入の損益金額に再分類する |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
| キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ： | | | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | (39) | | | $ | 3 | | | 利子収入(費用) | | $ | (8) | | | $ | (14) | |
| | | | | その他の収入 | | — | | | — | |
下表は連結損益表で確認されたキャッシュフローヘッジ関係収益(損失)である
表11.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (単位：百万) | 利息収入--ローンとレンタル | | 利子支出--短期借入金 | | 利息収入--ローンとレンタル | | 利子支出--短期借入金 |
| 総合損益表列報の収入と費用行プロジェクト総額(キャッシュフローセット期間の影響はこれらの行項目に含まれる) | $ | 760 | | | $ | 17 | | | $ | 671 | | | $ | 21 | |
| キャッシュフローのヘッジ効果： | | | | | | | |
| キャッシュフロー期間保証関係の損益： | | | | | | | |
| 金利契約： | | | | | | | |
| AOCIから純収益の損益金額に再分類する | (1) | | | (7) | | | 1 | | | (15) | |
| | | | | | | |
|
|
2022年9月30日現在、予測金利キャッシュフローをヘッジする最長時間は3.0何年もです。はい12か月2022年9月30日以降、AOCIから現在報告されている純デリバティブ損失$17.6百万ドル13.6税引き後純額)は，ヘッジローンとFHLBプリペイドの利息と関係がある。この金額は、金利変化、ヘッジ解除指定、および2022年9月30日以降に増加した他の対沖により実際に確認された金額とは異なる可能性がある。
いくつありますか違います。これらのキャッシュフローヘッジに関連するヘッジ有効性評価から排除された派生ツール収益または損失の構成要素。また、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、違います。キャッシュフローヘッジデリバティブの利得や損失は報酬に再分類され，最初に予測された取引が発生しない可能性が高いからである.
GAAP下のヘッジツールに指定されていないデリバティブ
金利交換、金利ロック承諾、長期受け渡し約束および信用リスク契約の説明については、当社の総合財務諸表付記15“デリバティブおよびヘッジ活動”を参照されたい2021年年報表10-K2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出される。
融資顧客及び相殺相手側と合意した金利交換協定は、総合貸借対照表の他の資産及びその他の負債に公正価値で列報され、それによって生じる収益又は損失はいずれも当期収益の中で他の収入又は他の支出として入金される。
販売された名目金額の合計#ドルのリスク参加契約323.92022年9月30日現在、残りの条項の範囲は5か月至れり尽くせり19年それは.これらの合意により，クライアントが第三者と締結した何らかのデリバティブスワップ契約の義務を履行しないと仮定すると，我々の最大のリスクは$である0.12022年9月30日の百万ドルと0.22021年12月31日は100万人。売買のリスク分担協定の公正価値は0.1百万ドルとドル0.12022年9月30日と2022年9月30日はそれぞれ0.1百万ドルとドル0.22021年12月31日、それぞれ100万円。
以下の表は、いくつかの派生金融商品が総合損益表に与える影響を示している
表11.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (単位：百万) | 合併収入地点表 | | 2022 | | 2021 |
| 金利が入れ替わる | 非利息収入-その他 | | $ | — | | | $ | — | |
| 金利ロック約束 | 住宅ローン銀行業務 | | — | | | — | |
| 長期受け渡し契約 | 住宅ローン銀行業務 | | 2 | | | 2 | |
| 信用リスク契約 | 非利息収入-その他 | | — | | | — | |
取引相手信用リスク
私たちは私たちの多くのスワップ取引業者の取引相手と純額決済手配を達成する側です。担保は、通常、取引可能な証券および/または現金であり、FNBと我々の取引相手との間で交換され、通常は敷居および譲渡最低限度額によって制限される。集中清算が必要なスワップ取引については、現金を私たちの清算機関に郵送します。担保頭寸は毎日決済又は推定を行い、当該等の取引の適切な担保を維持するために、吾等が受領及び質権を受けた金額を適切に調整する。
いくつかの主要純額決済プロトコルは、違反した場合、取引相手が即時決済を要求するか、または派生ツールによる全額担保を要求する可能性がある条項を含む。もし私たちがデリバティブ取引相手との合意に違反した場合、私たちは価値返済契約を終了する義務を要求され、#ドルの追加支払いが要求されるだろう0.1百万ドルとドル0.22022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ以前に担保としてそれぞれの取引相手に公表された金額を上回っている。
次の表は、総合貸借対照表に記載されている派生資産および派生負債純額と相殺が発生した純額とを照合する
表11.5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 中未相殺の金額
合併貸借対照表 | | |
| (単位：百万) | 純額
提出したのは
合併残高
シーツ | | 金融
計器.計器 | | 現金
抵当品 | | ネットワークがあります
金額 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | |
| 派生資産 | | | | | | | |
| 金利契約： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定 | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 83 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生負債 | | | | | | | |
| 金利契約： | | | | | | | |
| 指定 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 未指定 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 合計する | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 派生資産 | | | | | | | |
| 金利契約： | | | | | | | |
| 指定 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 未指定 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生負債 | | | | | | | |
| 金利契約： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
| 合計する | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
NOTE 12. 引受金、信用リスク、または事項
私たちは、総合貸借対照表に記載されている金額を超えるいくつかの信用リスク要因に関連する信用状および予備信用状を延期することを約束した。顧客が義務を履行しない場合、我々が直面している信用損失リスクは、これらのツールの契約金額で表される。信用状および予備信用状の提供を承諾することに関連する信用リスクは、顧客への融資およびリースに関連する信用リスクと実質的に同じであり、正常な信用政策の制約を受ける。その中の多くの承諾額が満期になって使用されていないため、承諾額の総額は必ずしも未来のキャッシュフロー需要を代表するとは限らない。
以下に表外信用リスク情報の概要を示す
表12.1
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 信用を提供する約束 | $ | 12,920 | | | $ | 11,228 | |
| 予備信用状 | 210 | | | 194 | |
2022年9月30日に71.6%の信用約束は、お客様の財務状況に依存します。私たちはこのような約束を適宜撤回する能力がある。約束は通常決まった期限があります
日付や他の終了条項は、費用を支払う必要があるかもしれない。経営陣の顧客に対する信用評価によると、担保が必要とされる可能性がある。担保要求はそれぞれ異なり、売掛金、在庫、財産、工場や設備、収入を生む商業財産が含まれている可能性がある。
予備信用状は私たちが発行した条件付きの約束で、未来の期日に支払う必要があるかもしれません。私たちは私たちのポートフォリオの歴史的表現を振り返ることで、信用状の開設に関わる信用リスクを積極的に監査します。
無条件にキャンセルできない引受金(総合貸借対照表上の他の負債を含む)に対するAULCは#ドルである19.42022年9月30日の百万ドルと19.22021年12月31日は100万人。AULCに関するその他の資料は総合財務諸表付記6“融資及び賃貸信用損失準備”に掲載されている。
上記の承諾を除いて、完全金融子会社FNB Financial Services、LPが発行した二次手形はFNBによって全面的かつ無条件に保証される。これらの付属手形は、総合財務諸表に“借金”付記10を付記した短期借入金および長期借入要約に含まれる。
その他の法律手続き
通常の業務の過程で、私たちは法律手続きにおいて他方または複数の当事者にクレームを出す可能性があり、私たちはしばしば未解決および潜在的な法的訴訟の被告または当事者として指名される。また、規制された実体として、私たちは政府や規制機関の審査、情報収集請求を受け、調査と訴訟(正式·非公式)を受ける可能性がある。このような脅威のクレーム、訴訟、調査、規制、行政訴訟手続きは、通常、正常な業務活動に付随すると考えられる事項に関連する。その中の多くのタイプの法律訴訟では、重大な金銭損害に対するクレームを主張することができ、管理事項では、返却、補償、原状回復、罰金および/または他の救済行動または制裁のクレームを求めることができる。このような状況で、私たちが私たちが称賛すべき防御があると確信すれば、私たちは侵略的な防御を行うだろう。しかし、経営陣が弁護士と協議した後、ある問題の解決がFNBと私たちの株主の最適な利益に合致すると判断すれば、私たちはそうするかもしれない。これらの事項の複雑さや個々の事項に関連する特定の事実や状況を考慮して，これらの事象の最終結果を予測することは困難である.しかしながら、現在知られている理解および弁護士の意見によれば、私らは、そのような事項(個別または全体にかかわらず、適用準備金および保険カバー範囲を実施した後)によって生じる可能性のある判決、制裁、および解決議、規制行動、調査、和解または命令(あれば)が、ある特定の期間の純収入に大きな影響を与える可能性があるにもかかわらず、吾などの財務状況または流動資金に重大な悪影響を及ぼすと信じていない。
訴訟および政府および規制事項の結果自体が予測不可能性を有することを考慮すると、特に(I)要求される損害賠償は不確定であり、(Ii)訴訟手続が初期段階にある場合、または(Iii)事項が新たな法的理論または多くの当事者に関連する場合、当然、訴訟および政府および規制事項をめぐる時間配置または最終解決策には、可能な最終損失、罰金、原状回復、処罰、商業、またはそのような各事項に関連する悪影響(ある場合)を含むかなりの不確実性が存在する。適用される会計指針によると、訴訟及び政府及び監督管理事項が発生する可能性があり、合理的に推定可能な或いは損失があるまで発展した場合、私たちは訴訟及び政府及び監督管理事項のために計算すべき項目を確立する。この場合，課税額を超える損失が生じる可能性がある.引き続き計上額に影響を及ぼす可能性のある事態に注目し、計上額を適切に調整していきます。もし関連または損失が可能でも不合理的に推定されていなければ、私などは計算すべき項目を確定せず、そしてこのことがどのような発展があるかどうか、あるいは損失が発生する可能性もあり、合理的に推定できるかどうかを監視し続ける。我々が法的訴訟に用いるべき項目は適切であり，全体的には我々の総合財務状況に重要ではないが，将来の計上項目は特定の時期の純収入に大きな影響を与える可能性があると考えられる。
NOTE 13. 株式激励計画
制限株
私たちは私たちのインセンティブ報酬計画(計画)に基づいて重要な従業員に制限的な株式奨励を支給する。本計画によると、時間に基づく報酬と業績に基づく報酬を発行します。両者ともに基づいています3年制帰属期間。授与日の時間に基づく奨励の公正価値は、授与日の私たちの普通株の価格に等しい。業績に基づく奨励の公正価値は，付与日までの普通株に基づくモンテカルロシミュレーション推定値である。今回の推定に用いた仮定には，株価変動性，無リスク金利，配当率がある。私たちは同意する1,266,821そして1,113,314それぞれ2022年と2021年9月30日までの9ヶ月以内の限定株式単位、297,508そして325,284業績に基づく限定的な株式単位はそれぞれこの2つの期間内である。2022年9月30日までに
最高可達9,877,023本計画により発行される普通株式は、7,397,9562022年第2四半期に登録された株。
非帰属制限株式単位は、最終的に追加の株式を購入するために使用される現金配当金または配当等価物を取得する資格があることを奨励し、必要なサービス期間が完了していない場合、または指定された業績基準に達していない場合、没収される可能性がある。これらの報酬は、退職、死亡、障害時、または報酬プロトコルにおいて定義された制御権が変化した場合、いくつかの加速帰属条項によって制限される。
以下の表は、上記期間の制限株式単位に関する活動をまとめたものである
表13.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 職場.職場 | | 重みをつける
平均値
グラント
単価
共有 | | 職場.職場 | | 重みをつける
平均値
グラント
単価
共有 |
| 期初未完成の未帰属単位 | 4,680,786 | | | $ | 9.71 | | | 4,322,115 | | | $ | 9.46 | |
| 授与する | 1,266,821 | | | 13.07 | | | 1,113,314 | | | 12.65 | |
| あさって | 60,300 | | | 9.41 | | | — | | | — | |
| 業績による純調整 | 244,258 | | | 9.34 | | | 412,540 | | | 11.72 | |
| 既得 | (1,683,372) | | | 10.58 | | | (1,309,476) | | | 12.10 | |
| 没収/期限切れ/キャンセル | (219,058) | | | 10.95 | | | (112,002) | | | 10.94 | |
| 配当再投資 | 137,976 | | | 11.91 | | | 134,600 | | | 12.26 | |
| 期末未帰属単位未済 | 4,487,711 | | | 10.31 | | | 4,561,091 | | | 9.74 | |
次の表は、制限株式単位に関するいくつかの情報を提供する
表13.2
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 株に基づく報酬費用 | $ | 15 | | | $ | 17 | |
| 株式報酬支出に関する税収割引 | 3 | | | 4 | |
| 帰属単位の公正価値 | 21 | | | 16 | |
2022年9月30日までに12.1#ドルを含む未帰属制限株式単位に関する未確認補償費用1.2この計画によると退職直後に帰属する加速帰属の100万ドル。
2022年9月30日現在、限定株式単位の構成は以下のとおりである
表13.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | サービス-
基台
職場.職場 | | パフォーマンス-
基台
職場.職場 | | 合計する |
| 未帰属限定株式単位 | 2,858,668 | | | 1,629,043 | | | 4,487,711 | |
| 未確認補償費用 | $ | 11 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | |
| 内在的価値 | $ | 33 | | | $ | 19 | | | $ | 52 | |
| 加重平均残存寿命(年) | 1.91 | | 1.30 | | 1.69 |
株式オプション
発行された株式オプションはすべて買収から仮定され、完全に付与されている。買収完了後，買収会社が発行したすべての未償還株式オプションは同値なFNBストックオプションに変換される.私たちは、行使された株式オプションを満たすために、在庫株または許可されているが発行されていない株を発行する。
2022年9月30日までに167,948発行済みと行使可能な株式オプション，1株あたりの加重平均行権価格は$である9.03、と、170,529発行済みと行使可能な株式オプション，1株あたりの加重平均行権価格は$である8.752021年9月30日まで。
2022年9月30日現在、発行され行使可能な株式オプションの内在的価値は$0.4百万ドルです。総内的価値は、対象株式の公正価値がオプション行権価格を超えた金額を代表する。
NOTE 14. 所得税
所得税費用
連邦と州所得税支出および法定税率と実際の有効税率は以下のとおりである
テーブル14.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 当期所得税： | | | | | | | |
| 連邦税 | $ | 32 | | | $ | 22 | | | $ | 61 | | | $ | 62 | |
| 州税 | 2 | | | 1 | | | 7 | | | 4 | |
| 当期所得税総額 | 34 | | | 23 | | | 68 | | | 66 | |
| 繰延所得税： | | | | | | | |
| 連邦税 | — | | | 4 | | | 8 | | | 7 | |
| 州税 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 繰延所得税総額 | 1 | | | 4 | | | 9 | | | 8 | |
| 所得税総額 | $ | 35 | | | $ | 27 | | | $ | 77 | | | $ | 74 | |
| 法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 実際の税率 | 20.7 | | | 19.7 | | | 20.5 | | | 19.5 | |
2021年と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の有効税率が上昇したのは，主に州所得税の増加とFDIC保険控除免除額の増加によるものである。
所得税を繰延する
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と税務目的のための仮差額との間の税収純影響を反映する。繰延税金資産および負債は、一時的な差額の回収または支払いが予定されている年度に適用される制定税率に基づいて計測される。繰延税項目純資産は#ドル150.4百万ドルとドル43.4それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。増加の原因は，Howardから繰延税金純額を得ることと，債務証券の未実現損失に関する繰延税金資産の増加である。
NOTE 15. その他全面収益(赤字)
以下の表は構成要素ごとに税引き後のAOCIの変動状況を示している
表15.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 実現していない
純収益(赤字)
債務証券
使用可能である
販売待ち | | 実現していない
純収益
(損をする)
導関数
計器.計器 | | 識別できない
年金と
退職後
義務 | | 合計する |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 8 | | | $ | (22) | | | $ | (48) | | | $ | (62) | |
| 改叙前のその他総合収入 | (294) | | | (30) | | | 2 | | | (322) | |
| AOCIから再分類された金額 | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 今期のその他総合収入純額 | (294) | | | (24) | | | 2 | | | (316) | |
| 期末残高 | $ | (286) | | | $ | (46) | | | $ | (46) | | | $ | (378) | |
|
AOCIから再分類された債務証券AFSに関連する金額は、総合収益表の証券純収益に含まれ、AOCIから再分類された現金流量ヘッジ計画におけるデリバティブに関連する金額は、一般に、総合収益表上の融資利息収入および賃貸を含む。AOCIから再分類された債務証券，AFS，デリバティブ再分類に関する税項(利益)支出額は総合収益表の所得税に計上される。
NOTE 16. 普通株1株当たり収益
普通株1株当たりの基本収益の算出方法は、普通株株主が獲得可能な純収入を普通株既発行株式の加重平均数で除算し、制限株の未帰属株式で割る。
普通株1株当たりの希薄収益の計算方法は、普通株株主が獲得できる純収入を発行済み普通株の加重平均株式数で除算し、株式オプションと制限性株式発行可能な潜在普通株の希釈効果に基づいて調整し、在庫株方法で計算する。普通株1株当たり収益が希釈された場合にのみ、発行された普通株の加重平均株式数を調整する。
以下の表に普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
表16.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
(100万ドル単位で1株当たりのデータを除く) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 138 | | | $ | 111 | | | $ | 300 | | | $ | 306 | |
| 減算：優先株式配当金 | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 6 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 136 | | | $ | 109 | | | $ | 294 | | | $ | 300 | |
| 基本加重平均普通株式発行済み | 350,910,562 | | | 319,512,598 | | | 348,868,423 | | | 320,023,695 | |
| 希釈性株式オプション·株式承認証と制限性株の純影響 | 3,743,917 | | | 3,348,329 | | | 3,917,702 | | | 3,611,960 | |
| 希釈加重平均普通株式発行 | 354,654,479 | | | 322,860,927 | | | 352,786,125 | | | 323,635,655 | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.39 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.94 | |
| 薄めにする | $ | 0.38 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.93 | |
いくつありますか違います。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月の逆希釈株。2022年1月に私たちは34.1ハワード買収の一部として100万株の普通株がある
NOTE 17. キャッシュフロー情報
以下に補完キャッシュフロー情報の概要を示す
表17.1
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 預金やその他の借金のための利子 | $ | 88 | | | $ | 82 | |
| 納めた所得税 | 56 | | | 53 | |
| ローンを他の所有不動産に移す | 1 | | | 3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
私たちはやった違います。2022年9月30日と2021年9月30日まで、私は制限された現金を持っていません。
ハワード買収に関する補足非現金情報は付記3、合併·買収に含まれている。
NOTE 18. 業務の細分化
私たちの業務は三つ報告可能な細分化された市場：共同体銀行、富管理、そして保険。
•共同体銀行部門は商業と個人銀行サービスを提供する。商業銀行の解決策は企業銀行、小企業銀行、投資不動産融資、商業信用、資本市場と賃貸融資を含む。消費銀行製品とサービスには、預金製品、担保ローン、消費ローン、一連の移動とネットバンクサービスが含まれています。
•富管理部門は、遺産及び信託遺産の管理を含む幅広い個人及び企業信託サービスを提供する。また、証券ブローカー(第三者手配)や投資コンサルティングサービス、共同基金、年金など、様々な代替製品を提供している。
•保険部門は主要な運送人を通じてすべての商業と個人保険を提供する全方位サービス保険ブローカーサービスを含む。保険部門には再保険会社も含まれています。
次の表はFNBのような部門の財務情報を提供する。“親会社及びその他”のタイトルの下で提供される資料代表は、FNBの報告分部及び/又は一般運営支出の業務とみなされず、親会社、他の非銀行付属会社及び相殺及び調整を含み、総合財務諸表と入金する。
表18.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (単位：百万) | コミュニティ
銀行業 | | 富
管理する | | 保険 | | 父の項和
他にも | | 統合された |
| 2022年9月30日までの3カ月 | | | | | | | | |
| 利子収入 | $ | 342 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 343 | |
| 利子支出 | 41 | | | — | | | — | | | 5 | | | 46 | |
| 純利子収入 | 301 | | | — | | | — | | | (4) | | | 297 | |
| 信用損失準備金 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| 非利子収入 | 62 | | | 16 | | | 7 | | | (2) | | | 83 | |
非利子支出(1) | 174 | | | 11 | | | 5 | | | 2 | | | 192 | |
| 無形資産の償却 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 所得税支出 | 36 | | | 1 | | | — | | | (2) | | | 35 | |
| 純収益(赤字) | 138 | | | 4 | | | 2 | | | (6) | | | 138 | |
| 総資産 | 42,458 | | | 37 | | | 33 | | | 62 | | | 42,590 | |
| 総無形資産 | 2,451 | | | 9 | | | 27 | | | — | | | 2,487 | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | |
| 利子収入 | $ | 255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 256 | |
| 利子支出 | 20 | | | — | | | — | | | 4 | | | 24 | |
| 純利子収入 | 235 | | | — | | | — | | | (3) | | | 232 | |
| 信用損失準備金 | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 非利子収入 | 68 | | | 15 | | | 6 | | | (1) | | | 88 | |
非利子支出(1) | 164 | | | 10 | | | 5 | | | 2 | | | 181 | |
| 無形資産の償却 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 所得税支出 | 27 | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 27 | |
| 純収益(赤字) | 111 | | | 4 | | | 1 | | | (5) | | | 111 | |
| 総資産 | 39,238 | | | 43 | | | 34 | | | 46 | | | 39,361 | |
| 総無形資産 | 2,271 | | | 9 | | | 27 | | | — | | | 2,307 | |
| (1)単独列報を含まない無形資産の償却。 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | コミュニティ
銀行業 | | 富
管理する | | 保険 | | 父の項和
他にも | | 統合された |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | |
| 利子収入 | $ | 874 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 877 | |
| 利子支出 | 82 | | | — | | | — | | | 10 | | | 92 | |
| 純利子収入 | 792 | | | — | | | — | | | (7) | | | 785 | |
| 信用損失準備金 | 35 | | | — | | | — | | | 1 | | | 36 | |
| 非利子収入 | 179 | | | 48 | | | 20 | | | (4) | | | 243 | |
非利子支出(1) | 554 | | | 32 | | | 14 | | | 5 | | | 605 | |
| 無形資産の償却 | 9 | | | — | | | 1 | | | — | | | 10 | |
| 所得税支出 | 78 | | | 3 | | | 1 | | | (5) | | | 77 | |
| 純収益(赤字) | 295 | | | 13 | | | 4 | | | (12) | | | 300 | |
| 総資産 | 42,458 | | | 37 | | | 33 | | | 62 | | | 42,590 | |
| 総無形資産 | 2,451 | | | 9 | | | 27 | | | — | | | 2,487 | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | |
| 利子収入 | $ | 759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 760 | |
| 利子支出 | 67 | | | — | | | — | | | 10 | | | 77 | |
| 純利子収入 | 692 | | | — | | | — | | | (9) | | | 683 | |
| 信用損失準備金 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | |
| 非利子収入 | 191 | | | 45 | | | 19 | | | (4) | | | 251 | |
非利子支出(1) | 491 | | | 30 | | | 15 | | | 6 | | | 542 | |
| 無形資産の償却 | 8 | | | — | | | 1 | | | — | | | 9 | |
| 所得税支出 | 75 | | | 3 | | | 1 | | | (5) | | | 74 | |
| 純収益(赤字) | 307 | | | 12 | | | 2 | | | (15) | | | 306 | |
| 総資産 | 39,238 | | | 43 | | | 34 | | | 46 | | | 39,361 | |
| 総無形資産 | 2,271 | | | 9 | | | 27 | | | — | | | 2,307 | |
(1)単独列報を含まない無形資産の償却。
NOTE 19. 公正価値計量
我々の総合財務諸表付記25“公正価値計量を参照してください2021年年報表10-K2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出され、公正な価値の経常性と非日常性に基づいて計量された資産と負債の他の推定方法を説明した。
以下の表に、公正な価値で恒常的に計量された資産と負債残高を示す
表19.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 2022年9月30日 | | | | | | | |
| 公正価値に応じて計量された資産 | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 256 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 256 | |
| アメリカ政府機関は | — | | | 117 | | | — | | | 117 | |
| アメリカ政府が支持する実体は | — | | | 261 | | | — | | | 261 | |
| 住宅担保ローン支援証券： | | | | | | | |
| 機関担保融資支援証券 | — | | | 1,280 | | | — | | | 1,280 | |
| 機関担保債券 | — | | | 1,022 | | | — | | | 1,022 | |
| | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | — | | | 407 | | | — | | | 407 | |
| アメリカ各州と政治区分(直轄市) | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| その他債務証券 | — | | | 19 | | | 1 | | | 20 | |
| 売却可能な債務証券総額 | 256 | | | 3,135 | | | 1 | | | 3,392 | |
| 販売待ちのローンを持つ | — | | | 117 | | | — | | | 117 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | | | | | | |
| 取引 | — | | | 84 | | | — | | | 84 | |
| 取引に使わない | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 派生金融商品総額 | — | | | 87 | | | — | | | 87 | |
| 公正な価値に応じて恒常的に計量された総資産 | $ | 256 | | | $ | 3,339 | | | $ | 1 | | | $ | 3,596 | |
| 公正価値に応じて計量した負債 | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | | | | | | |
| 取引 | $ | — | | | $ | 419 | | | $ | — | | | $ | 419 | |
| 取引に使わない | — | | | 1 | | | 19 | | | 20 | |
| 派生金融商品総額 | — | | | 420 | | | 19 | | | 439 | |
| 公正価値に応じて恒常的に計量された負債総額 | $ | — | | | $ | 420 | | | $ | 19 | | | $ | 439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 公正価値に応じて計量された資産 | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | |
| アメリカ財務省は | $ | 204 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 204 | |
| アメリカ政府機関は | — | | | 155 | | | — | | | 155 | |
| アメリカ政府が支持する実体は | — | | | 192 | | | — | | | 192 | |
| 住宅担保ローン支援証券： | | | | | | | |
| 機関担保融資支援証券 | — | | | 1,357 | | | — | | | 1,357 | |
| 機関担保債券 | — | | | 1,186 | | | — | | | 1,186 | |
| | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | — | | | 297 | | | — | | | 297 | |
| アメリカ各州と政治区分(直轄市) | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| その他債務証券 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 売却可能な債務証券総額 | 204 | | | 3,222 | | | — | | | 3,426 | |
| 販売待ちのローンを持つ | — | | | 269 | | | — | | | 269 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | | | | | | |
| 取引 | — | | | 174 | | | — | | | 174 | |
| 取引に使わない | — | | | 2 | | | 9 | | | 11 | |
| 派生金融商品総額 | — | | | 176 | | | 9 | | | 185 | |
| 公正な価値に応じて恒常的に計量された総資産 | $ | 204 | | | $ | 3,667 | | | $ | 9 | | | $ | 3,880 | |
| 公正価値に応じて計量した負債 | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | | | | | | |
| 取引 | $ | — | | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 44 | |
| 取引に使わない | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 派生金融商品総額 | — | | | 45 | | | — | | | 45 | |
| 公正価値に応じて恒常的に計量された負債総額 | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 45 | |
以下の表は、公正価値によって恒常的に計量された資産に関する他の情報を提供し、第3レベルの投入を使用して公正価値を決定した
表19.2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 他にも
債務
証券 | | | | | | 利子
料率率
ロックする
支払いを引き受ける | | 合計する |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | — | | | | | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 購入、発行、販売、決済： | | | | | | | | | |
| 購入 | 2 | | | | | | | — | | | 2 | |
| 発行する． | — | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 集まって落ち合う | (1) | | | | | | | (9) | | | (10) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 1 | | | | | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | — | | | | | | | $ | 24 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 購入、発行、販売、決済： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 発行する． | — | | | | | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | | |
| 集まって落ち合う | — | | | | | | | (24) | | | (24) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | — | | | | | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
私たちは四半期ごとに価値階層分類を公正に許可する。推定属性の観測可能性の変化は、ある金融資産や負債の再分類を招く可能性がある。このような再定義クラスは，変動が発生した期間の開始時に公平価値ごとに調入/呼び出し第3レベルとして報告される.いくつありますか違います。2022年または2021年の前9ヶ月間、各階層間で資産または負債を移転する。
私たちは時々非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて特定の資産を計量する。公正価値のこれらの調整は、通常、コストまたは公正価値の低い会計計算または個別資産の減記を採用することによって生じる。これらの公正価値調整を計量するための推定方法は、以下の総合財務諸表付記25、“公正価値計量”に記載されている2021年年報表10-K. 資産負債表の日においても非日常的に公平な価値に基づいて計量された資産について、関連資産またはポートフォリオの階層構造および公正価値を以下の表に示す
表19.3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 2022年9月30日 | | | | | | | |
| 担保がローンに依存する | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 17 | |
| その他の資産-MSR | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他資産-SBAサービス資産 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 所有している他の不動産 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 担保がローンに依存する | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 20 | |
| その他の資産-MSR | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| その他資産-SBAサービス資産 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 所有している他の不動産 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
上表担保依存ローン及びOREOの公正価値金額はそれぞれ2022年9月30日及び2021年12月31日までの9ヶ月又は12ヶ月以内のある日に推定される。したがって，列報の公正価値情報は必ずしも期末までであるとは限らない.2022年9月30日までの9カ月間，公正価値非恒常的計量または再計量による担保依存融資の帳簿金額は#ドルであった16.6百万人
割り当てられたACL$を含みます5.8百万ドルです。会計基準は、今期の公正価値計量に適用される融資を含む2.52022年9月30日までの9カ月間の信用損失準備金の減少である100万ドル。
2022年9月30日までに違います。非日常性に基づいて公正な価値で計測されたMSR，および違います。相関推定免税額。以前の推定手当#ドルを回収した2.52022年9月30日までの9カ月間の収益に含まれている。小企業管理局は公正価値に基づいて非日常的に計量したサービス資産の帳簿価値は#ドルである2.2100万ドルの推定手当が含まれています1.4百万、2022年9月30日まで。あったことがある違います。2022年9月30日までの9カ月間の利益予想手当を回収する。
オレオは2022年に公正価値で非日常的に計量し，帳簿価値は#ドルであった3.2100万ドルの推定手当が含まれています0.5百万、2022年9月30日まで。推定手当には#ドルの損失が含まれている0.52022年9月30日までの9ヶ月間の収益に含まれる100万ドル。
金融商品の公正価値
付記25、“公正価値計量”を参照してください2021年年報表10-K各金融商品の公正な価値を推定するための方法および仮定を説明するために、2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された。
私たちの金融商品の公正な価値は以下の通りです
表19.4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 公正価値計量 |
| (単位：百万) | 携帯する
金額 | | 公平である
価値がある | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| 金融資産 | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,276 | | | $ | 2,276 | | | $ | 2,276 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 売却可能な債務証券 | 3,392 | | | 3,392 | | | 256 | | | 3,135 | | | 1 | |
| 満期までの債務証券を保有する | 3,820 | | | 3,349 | | | — | | | 3,349 | | | — | |
| 純ローンとレンタル、販売のためのローンを含めて | 28,544 | | | 26,768 | | | — | | | 117 | | | 26,651 | |
| ローン返済権 | 54 | | | 72 | | | — | | | — | | | 72 | |
| | | | | | | | | |
| 派生資産 | 87 | | | 87 | | | — | | | 87 | | | — | |
| 受取利息を計算する | 101 | | | 101 | | | 101 | | | — | | | — | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 預金.預金 | 33,893 | | | 33,804 | | | 30,994 | | | 2,810 | | | — | |
| 短期借款 | 1,395 | | | 1,386 | | | 1,386 | | | — | | | — | |
| 長期借款 | 1,059 | | | 1,034 | | | — | | | — | | | 1,034 | |
| 派生負債 | 439 | | | 439 | | | — | | | 420 | | | 19 | |
| 支払利息 | 14 | | | 14 | | | 14 | | | — | | | — | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融資産 | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 3,493 | | | $ | 3,493 | | | $ | 3,493 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 売却可能な債務証券 | 3,426 | | | 3,426 | | | 204 | | | 3,222 | | | — | |
| 満期までの債務証券を保有する | 3,463 | | | 3,506 | | | — | | | 3,506 | | | — | |
| 純ローンとレンタル、販売のためのローンを含めて | 24,919 | | | 24,518 | | | — | | | 269 | | | 24,249 | |
| ローン返済権 | 47 | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
| | | | | | | | | |
| 派生資産 | 185 | | | 185 | | | — | | | 176 | | | 9 | |
| 受取利息を計算する | 76 | | | 76 | | | 76 | | | — | | | — | |
| 金融負債 | | | | | | | | | |
| 預金.預金 | 31,726 | | | 31,725 | | | 28,867 | | | 2,858 | | | — | |
| 短期借款 | 1,536 | | | 1,536 | | | 1,536 | | | — | | | — | |
| 長期借款 | 682 | | | 704 | | | — | | | — | | | 704 | |
| 派生負債 | 45 | | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | |
| 支払利息 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | — | | | — | |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
MD&Aは2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の財務状況と総合経営業績の重大な変化を概説し、重点的に紹介した。本MD&Aは、本稿に記載されている連結財務諸表とその付記及び我々の2021年年報表10-K2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出される。我々の2022年9月30日までの9カ月間の経営業績は、必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。
前向きな情報に関する警告声明
この報告書には、収益、収入、費用、税率、資本および流動性レベルおよび比率、資産品質レベル、財務状態に関する私たちの陳述、および私たちの現在または未来の業務および運営に関連するまたは影響に関する他の事項が含まれている可能性がある。これらの陳述は、1995年の個人証券訴訟改革法の意味での“前向きな陳述”と考えられる。これらの展望的陳述は、時間の経過とともに変化する様々な仮説、リスク、および不確実性に関するものである。実際の結果あるいは未来の事件は私たちの前向きな陳述中の予想と異なる可能性があり、歴史表現と事件と一致しない可能性もある。展望性陳述は重大なリスクと不確定要素に関連するため、慎重に行動し、このような陳述に過度に依存してはならない。前向きな陳述は、一般に、“信じる”、“計画”、“予想”、“予想”、“意図”、“展望”、“推定”、“予測”、“会議する”、“すべき”、“計画”、“目標”、および他の同様の言葉および表現によって識別される。私たちは連邦証券法が要求しない限り、展望的陳述を更新するいかなる責任も負わない。
私たちの展望的な陳述は以下の主なリスクと不確実性の影響を受ける
•(I)米国およびグローバル金融市場の発展、(Ii)FRB、FDIC、UST、OCCおよび他の政府機関の行動、特に通貨供給、市場金利、または他の方法で金融サービス業業務活動に影響を与える行動、(Iii)米国経済全体および私たちの市場地域内の地域およびローカル経済の減速、(Iv)インフレ懸念、およびこれらに限定されないビジネス、財務結果、および貸借対照表の価値は、ビジネス、経済、および政治環境の影響を受けるが、これらに限定されない。(V)米国またはそのグローバル貿易パートナーの関税または他の貿易政策の影響、および(Vi)米国の社会政治環境。
•業務と経営業績は、適切な場合に、システムと制御、第三者保険、派生商品と資本管理技術を有効に使用することで、変化する監督管理資本と流動性基準を満たすことを含む、業務固有のリスクを識別し、有効に管理する能力の影響を受ける。
•競争は顧客の獲得、成長と留保、及び信用利差、預金蓄積と製品定価に影響を与える可能性があり、これは市場シェア、ローン、預金と収入に影響を与える可能性がある。著者らは迅速に反応し、技術変化と新冠肺炎挑戦に対応する能力も顧客の需要に応答し、競争需要を満たす能力に影響すると予測した。
•業務および経営業績はまた、一般的な自然災害および他の災害、新冠肺炎大流行危機の影響と大流行後の正常化を含む流行病、ウクライナとロシアとの衝突を含む世界的な事件、労働力不足を含む混乱、サプライチェーン中断と輸送遅延、テロ活動、システム故障、セキュリティホール、重大な政治事件、サイバー攻撃、または一般経済と金融市場への影響、または私たちまたは私たちの特定の取引相手への影響によって、私たちまたは私たちの取引相手にもたらす国際敵対行動によって影響を受ける可能性がある。
•法律、法規と会計方面の発展は私たちの業務を運営と発展させる能力、財務状況、運営結果、競争地位と名声に影響を与える可能性がある。名声の影響は業務の発生と維持、流動性、資金及び人材の誘致と維持能力などの問題に影響する可能性がある。これらの開発には
◦本報告は、立法と規制改革、規制または実行優先事項の異なる方法、金融サービス業の規制に影響を与える変化、規制義務または制限、消費者保護、税収、従業員福祉、補償やり方、年金、破産およびその他の業界の側面、および会計政策と原則の変化を含む現在のアメリカ大統領政府の政策と優先順位について議論した。
◦銀行資本金要求、融資損失準備金及び流動性基準の法規又は会計基準の変化。
◦連邦公開市場委員会の金利政策と戦略を含む通貨·財政政策の変化。
◦法的手続きや他のクレームや規制や他の政府調査や他の調査を解決するのに不利だ。これらの問題は、罰金、処罰、原状回復、または私たちの業務慣行の変更、および追加の費用および付属コストを含む金銭判決または和解、法執行行動、または他の救済措置をもたらし、FNBに名声を損なう可能性がある。
◦監督審査と監督過程の結果、私たちが連邦銀行監督機関や他の政府機関からの要求を満たすことができなかったことを含む。
◦業務と経営業績は、適切な場合に保険証書、プロセス、システムと制御、第三者保険、派生商品および資本と流動性管理技術を有効に使用することを含む、業務固有のリスクを有効に識別·管理する能力の影響を受ける。
◦著者らの財務状況、経営結果、財務開示と未来の業務戦略への影響は、“現在予想されている信用損失”会計基準(CECL)の応用による予測マクロ経済状況の変化がACLに与える影響に関連している。
◦ネットワーク攻撃または活動によるものを含む、当社の運営またはセキュリティシステムまたはインフラストラクチャまたはサードパーティのシステムまたはインフラの障害、中断または破壊。
•新冠肺炎疫病及び連邦、州と地方が新冠肺炎に対応するために取った監督管理と政府行動は、すでに金融市場及び国家と地方の経済状況の変動性増加、サプライチェーン挑戦、インフレ圧力上昇、失業率上昇と企業倒産を招き、そして私たちの業務、財務状況、経営業績、流動性或いは私たちの管理層、従業員、顧客と肝心なサプライヤーとサプライヤーなどに実質的な影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病と関連する多くの未知要素を考慮して、著者らの展望性表現は引き続き各種の情況の影響を受け、これらの状況は私たちが現在経験している或いは予想している情況と大きく異なる可能性があり、アメリカ経済と労働市場が直面している挑戦、及び商業と消費顧客の基本面、期待と情緒が発生する可能性のある変化を含むが、これらに限定されない。新冠肺炎の影響は、ウイルスの持続変異に対する潜在的な影響の不確定性を含むため、アメリカ政府は対応措置或いは経済救済の不確定性を提供し、疫病の持続時間とワクチン接種努力の成否に対する不確定性は、今回の大流行は私たちの業務、運営と財務業績に実質的な不利な影響を与える可能性がある。
•私たちの事業成長は買収と新しい戦略的措置によってある程度増加している。リスクおよび不確実性には、買収された業務の性質および戦略計画によるリスクおよび不確実性が含まれており、場合によっては、私たちの新規事業や新しい地域や他の市場への参入に関連するリスク、およびこれらの新しい分野に不慣れな私たちが生じるリスク、および買収取引自体に関連するリスクおよび様々な不確定要因、規制問題、および買収された業務が取引完了後にFNBに統合される場合がある。これから行われるFNB-UB Bancorp統合によるこのようなリスクは、これらに限定されるものではない
•予想されるコスト節約および戦略的収益を含む取引の予想収益は、予期されたように実現されていないか、または両社の統合による影響または問題、または経済力、FNBおよびUB Bancorpが業務を展開する分野の競争要因、または他の意外な要因またはイベントの結果を含む可能性がある
•取引の完了は保証できない常習成約条件の満足に依存し、取引の時間と完了は現在正確に予測できない様々な要素に依存する
•一方または双方が統合プロトコルを終了する権利があるイベント、変更、または他の場合が発生する
•取引は銀行監督部門の承認を得たが、取引の完了は銀行監督部門の監督を受けており、追加の重大な費用を招いたり、合併取引の完了を延期したりする可能性がある
•取引の宣言または完了に起因する反応または変化を含む、業務または従業員関係に対する潜在的な副作用または変化；
•FNBまたはUB Bancorpに対して提起される可能性のある任意の法的訴訟の結果；
•金融機関業界に影響を与える後続の連邦立法と監督管理行動及び改革は提案合併の経済効果に重大な影響を与える可能性がある
•UB Bancorpの業務をFNBに統合し、UB Bancorpを変換する技術システムやクライアントデータに予期せぬ挑戦や遅延が生じ、取引に関連する費用が著しく増加する可能性がある
•FNBおよびUB Bancorpの将来の業績に影響を与える可能性のある他の要素は、資産品質と信用リスクの変化、収入と収益の増加を維持できない、金利と資本市場の変化、インフレ、顧客の借金、返済、投資と預金やり方、技術変化の影響、程度とタイミング、資本管理活動、および連邦準備委員会の他の行動と立法と規制行動と改革を含む。
ここで決定されるリスクは排他的でもなく、我々が直面する可能性のあるリスクタイプでもなく、実際の結果は、項目1 Aで説明されたリスク要因および他の不確実性を含むが、これらのリスクおよび不確実性が明示的または示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。リスク要因と私たちのリスク管理部分は2021年年報表10-Kその後、2022年四半期報告書Form 10-Q(リスク要因およびリスク管理議論を含む)および米国証券取引委員会に提出された他の2022年文書は、当社のウェブサイトhttp：//www.fnb-online.com/About-us/Investors-Information/Reports-and-Filingsまたは米国証券取引委員会ウェブサイトwww.sec.govで調べることができます。更に具体的には、著者らの展望性声明は新冠肺炎疫病及びマクロ経済の影響及びそれによって発生した政府、企業と社会対応措置に関連する絶えず変化するリスクと不確定性の影響を受ける可能性がある。私たちはただ私たちのサイトを非アクティブなテキストとして参考にします。私たちのウェブサイトの情報は私たちのアメリカ証券取引委員会の記録文書の一部ではない。
重要な会計政策の応用
我々の重要な会計政策の記述は私たちの2021年年報表10-K2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出され、タイトルは“キー会計政策の適用”である。2021年12月31日以降、重要な会計政策またはこれらの政策を適用するための仮定と判断に大きな変化はない。
非公認会計基準財務評価基準と主要業績指標を使用する
公認会計原則に基づいて作成した総合財務諸表を補充するために、著者らはいくつかの非GAAP財務指標、例えば普通株株主が獲得できる営業純収入、1株当たり希釈後の営業収益、平均有形普通株収益率、平均有形資産収益率、1株当たりの有形資産価値、有形株式と有形資産の比率、有形普通株式権益と有形資産の比率、効率比率と純利息差(FTE)を使用して、投資家に有用な情報を提供し、彼らが私たちの経営業績と傾向を理解し、同業者の業績と比較しやすい。経営陣は、これらの測定基準を内部で使用して、コア業務活動に関連する基本的な業務業績や傾向を評価し、よりよく理解しています。著者らが使用した非GAAP財務指標と肝心な業績指標は他の金融機関がその業績と傾向を評価するための非GAAP財務指標と肝心な業績指標と異なる可能性がある。
これらの非GAAP財務指標は、GAAPによって作成された報告結果の代わりに、代替或いは優れているとみなされるべきである。非公認会計基準の財務計量を開示する時、アメリカ証券取引委員会G規則は：(1)列報は公認会計原則に基づいて計算と列報の最も直接比較可能な財務計量を要求する；(2)公認会計原則に基づいて列報する非公認会計基準の財務計量と公認会計基準による計算と列報の最も直接比較可能な財務計量の間の差異を調整する。非公認会計基準業務計量と最も直接比較可能な公認会計基準財務計量の台帳は本報告の後の“非公認会計基準財務計量と肝心な業績指標と公認会計基準の入金”というタイトルの下に列挙されている。
経営陣は、合併費用、買収した非PCDローンの初期調達や支店合併コストなどのプロジェクトは、私たちの業務や施設を運営する有機的な構成要素ではないと考えている。これらのプロジェクトは，一般銀行活動以外のプロジェクトと考えられているため，収益に影響を与える重大なプロジェクトと考えられている。合併支出及び支店合併コストとは、主に被買収実体又はすでに支店を閉鎖した契約義務を履行するために生じる支出であり、吾等にいかなる有用な持続的利益をもたらすこともない。これらのコストは取引ごとに異なり，取引の規模や複雑さによって大きく異なる可能性がある.
同業の純利息差と効率比率の比較を容易にするために、我々は純利息差を計算する際に課税同値基準で計算した純利息収入を採用し、方法は免税資産(ローンと投資)が稼いだ利息収入を増加させ、課税投資で稼いだ利息収入に完全に等しくすることである(公認会計原則によると、この調整は許されない)。2022年と2021年の間の課税同値額は21%の連邦法定所得税率を用いて計算される。
財務概要
2022年第3四半期の普通株主が獲得できる純収入は1.355億ドル、または1株当たり希釈後の普通株収益は0.38ドルであり、2021年第3四半期の普通株株主が獲得できる純収入は1.095億ドル、または1株当たり希釈後の普通株収益は0.34ドルである。運営ベースでは、2022年第3四半期希釈後の普通株式(非公認会計基準)の1株当たり収益は0.39ドルで、合併に関連する210万ドル(税引き前)は含まれておらず、2021年第3四半期は0.34ドルで、90万ドルの重大プロジェクト(税引前)は含まれていない。
第3四半期に、私たちは強い財務業績を創出し、総収入3.8億ドル、1株当たり営業収益(非GAAP)0.39ドル、効率比率(Non-GAAP)49%、および平均有形普通株式権益(ROATCE)(非GAAP)19%の強力な収益率を含む多くの記録を樹立した。前四半期と比較して、期末ローンと預金の年化成長率はそれぞれ10%と5%で、私たちは強い預金セットを維持し、無利子預金は35%を占めた。我々の資産品質は引き続き良好であり，延滞率は低く，純台帳割合は0.04%であった。我々は引き続き経済環境の変化に注目し、新たに出現するリスクを積極的に監視し、挑戦的かもしれないマクロ経済状況に対応する。
損益計算書の要点(特に明記を除いて、2022年第3四半期は2021年第3四半期と比較)
•記録的な総収入は3兆796億ドルで5830万ドル増加し18.2%増加した。
•純利息収入は6470万ドル増加し、27.8%増の2.971億ドルに達し、主に利益資産の増加のメリットと、金利環境の上昇によるものだ。
•関連四半期ベースでは、純利息収入は2.971億ドルで、前四半期の2億537億ドルより4340万ドル増加し、17.1%と増加しており、これは主に平均収益資産の増加と高い金利環境のメリットによるものだ。
•連続四半期の基礎の上で、純利息差(FTE)(非公認会計基準)は43ベーシスポイントから3.19%増加し、利益資産収益率は62ベーシスポイント増加し、資金コストは20ベーシスポイント増加した。2022年第3四半期、連邦公開市場委員会は連邦基金目標金利を合計150ベーシスポイント引き上げ、今年までの引き上げ幅を300ベーシスポイントにした。
•年単位で計算した純台帳と融資総額の平均比率は0.04%だったが、前年同期は0.03%だった 融資グループ全体で良好な資産品質表現を持っている。
•実質税率は20.7%であったが，前年同期は19.7%であり，増加の原因は税引前所得税と州所得税の増加であった。
•効率比率(非GAAP)は記録的な49.4%に達し、2021年9月30日より600ベーシスポイント向上し、記録的な収入と費用の持続的な規律管理を反映した。
貸借対照表の重要点(期末残高、2022年9月30日は2021年12月31日と比較して、別途規定がない限り
(明記)
•期末ローンとリース総額は2021年9月30日より41億ドル増加し、16.4%増加し、その中には2022年1月22日までの買収日にハワードが買収した18億ドルのローンが含まれている。消費ローンは23億元増加し、27.5%増加し、商業ローン及びレンタルは18億元増加し、10.8%増加したが、増幅は購買力平価ローンの下落幅によって部分的に相殺された。PPP融資総額は2022年9月30日まで4370万ドルだったが、2021年9月30日時点では6.943億ドルだった。
•四半期別に計算すると、期末ローンとレンタルは7兆357億ドル増加し、年率に換算すると10.4%増加し、その中で消費ローンは5兆468億ドル増加し、商業ローンとレンタルは1兆889億ドル増加した。第2四半期の平均ローンとレンタルは12億ドル増加し、年率に換算して17.3%増加し、その中で消費ローンは7.229億ドル増加し、商業ローンとレンタルは4.631億ドル増加した。
•平均預金総額は前年同期より28億元増加し、上昇幅は9.0%であり、その中の無利子預金は平均14億元増加し、上昇率は13.9%、有利子預金は10億元増加し、上昇率は7.3%であったが、上昇幅は定期預金の平均1.448億元と4.7%減少のため部分的に相殺された。平均預金増加
ハワードが2022年1月22日までに取得した18億ドルの預金を含む、新たな既存顧客との関係の有機的な成長を反映している。関連四半期で計算すると、期末預金は年率に換算して4.13億ドル増加し、4.9%増加した。
•ローンの伸びが預金の伸びを上回ったため、ローンと預金の比率は78.7%から84.9%に上昇した。また、資金組合は引き続き改善し、総預金に占める無利子預金の割合は34%から35%に増加した。
•総資産は426億ドルで，395億ドルに比べて31億ドル増加し，7.8%増加しており，これは主に融資の有機的な増加とHowardの買収によるものである。
•融資と賃貸総額の比率は1.34%であるのに対し，融資および賃貸総額の比率は1.38%であり，改善された信用指標と方向性が一致している。2022年9月30日現在、貸出·リースのACL総額は3.85億ドルであるが、増加の原因は、貸出の大幅な増加、CECL関連モデルが予測されたマクロ経済減速と低い前払い速度仮定、Howard買収に関連する初期ACLの影響である。
•普通株式1株当たりの有形帳簿価値(非公認会計基準)は8.02ドルで低下した 2022年6月30日と比較すると、0.08ドル、または1.0%である。2022年9月30日まで、AOCIの1株当たりの有形帳簿価値は1.08ドル減少し、主に金利上昇がAFS証券公正価値に与える影響によるものであり、2022年6月30日まで0.72ドル減少し、より高い税引き前収入によって相殺された。
•CET 1監督管理資本比率は9.7%で、2022年6月30日の9.7%と一致し、同四半期の利益剰余金の力強い増加のおかげである。
表1
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| 3か月まで
九月三十日 |
| 四半期業績概要 | 2022 | | 2021 |
| 報告の結果 | | | |
| 普通株主が得られる純収入(百万ドル) | $ | 135.5 | | | $ | 109.5 | |
| 希釈して普通株1株当たり純収益 | 0.38 | | | 0.34 | |
| 普通株1株当たりの帳簿価値(期末) | 15.11 | | | 15.65 | |
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| 普通株一級資本比率 | 9.7 | % | | 9.9 | % |
| 経営実績(非公認会計基準) | | | |
| 普通株主が得られる営業純収入(百万ドル) | $ | 137.2 | | | $ | 110.2 | |
| 薄めて普通株1株当たり営業純収入 | 0.39 | | | 0.34 | |
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| 平均希釈して普通株式(千株)を発行した | 354,654 | | | 322,861 | |
収益に影響を及ぼす重大なプロジェクト(1) (百万) | | | |
| 税引き前合併関連費用 | $ | (2.1) | | | $ | (0.9) | |
| 合併関連費用の税引後影響 | (1.7) | | | (0.7) | |
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| 税引前重大項目合計 | $ | (2.1) | | | $ | (0.9) | |
| 税引後重大項目合計 | $ | (1.7) | | | $ | (0.7) | |
| 資本評価基準(非公認会計基準) | | | |
| 有形普通株式権益と有形資産の比(期末) | 7.02 | % | | 7.24 | % |
| 普通株式1株当たり有形帳簿価値(期末) | $ | 8.02 | | | $ | 8.42 | |
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| 9か月で終わる
九月三十日 |
| 年初から現在までの業績概要 | 2022 | | 2021 |
| 報告の結果 | | | |
| 普通株主が得られる純収入(百万ドル) | $ | 293.6 | | | $ | 300.1 | |
| 希釈して普通株1株当たり純収益 | 0.83 | | | 0.93 | |
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| 経営実績(非公認会計基準) | | | |
| 普通株主が得られる営業純収入(百万ドル) | 337.9 | | | 302.9 | |
| 薄めて普通株1株当たり営業純収入 | 0.96 | | | 0.94 | |
| | | |
| 平均希釈して普通株式(千株)を発行した | 352,786 | | | 323,636 | |
収益に影響を及ぼす重大なプロジェクト(1)(百万) | | | |
| 税引き前合併関連費用 | $ | (32.8) | | | $ | (0.9) | |
| 合併関連費用の税引後影響 | (25.9) | | | (0.7) | |
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| 買収に関連した税前支出費 | (19.1) | | | — | |
| 買収に関連した支出費用の税引後影響 | (15.1) | | | — | |
| 支店税前合併コスト | (4.2) | | | (2.6) | |
| 支店合併コストの税引後影響 | (3.3) | | | (2.1) | |
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| 税引前重大項目合計 | $ | (56.1) | | | $ | (3.5) | |
| 税引後重大項目合計 | $ | (44.3) | | | $ | (2.8) | |
(1) 利益に有利な影響 |
業界発展動向
インフレ率低減法案
2022年8月16日、“インフレ低減法案”(IRA)が署名され法律となった。アイルランド共和軍は15%の企業代替最低税(AMT)を導入し、主に合併調整後のGAAP純収入に基づいており、最低徴収点は10億ドルである。企業AMTは2022年12月31日以降に開始される納税年度が有効と規定されている。計算の詳細は財務省が発表する規定を基準とするだろう。私たちの現在の純収入水準は10億ドルのハードルをはるかに下回っているが、規制の発展に注目し、会社AMTの影響(あれば)を評価し続ける。
アイルランド共和軍は、2022年12月31日以降に行われた株式買い戻しをカバーする公正市場価値に1%の消費税を徴収する。買い戻しされた株式の総課税価値から当該納税年度内に任意の新たに発行された株式の公平な市場価値を減算し、従業員に発行する株を含む。
LiborとSofr
英国金融市場行動監視局(FCA)はLIBORの監督機関であり、2021年3月5日には、2021年12月31日以降もLIBORの提出を継続することをいかなるグループ銀行にも要求しないと発表した。ドルLIBORに関連しているため、FCAは、いくつかのLIBOR期限が2023年6月30日まで発表されると発表した。銀行監督機関は共同声明で、2021年末までに新しい取引でロンドン銀行間の同業借り換え金利の使用を完全に停止し、生じうる安全かつ穏健なリスクを回避するよう促した。ニューヨーク連邦準備銀行は、米国機関がLIBORを基準金利として放棄するのを助けるために、代替参考金利委員会(ARRC)というワーキンググループを設立した。ARRCはLIBORの代替指数としてSOFRを用いることを提案している。
2022年3月15日、“調整可能金利(LIBOR)法”(LIBOR Act)が法律に署名された。“ロンドン銀行同業借り換え金利法”は、明確に定義された代替基準金利を使用することが規定されていないレガシー契約において、ロンドン銀行間同業借り換え金利の代わりに統一的な国家方法を確立した。ロンドン銀行同業借り換え金利法はまた、同法案に関連する立法を実施するために連邦貯蓄銀行に条例を発表するよう指示した。私たちは現在LIBOR法案が私たちに及ぼす影響を評価している。
私たちはロンドン銀行間の同業からの金利借り換えの移行を管理する内部移行チームを作った。この移行チームは職能を越えたチームであり、商業、小売と担保銀行の業務ラインからの代表、及びローン運営、情報技術、法律、金融とその他の支持機能の代表から構成されている。移行チームは移行に必要なタスクの評価を完了し，LIBOR言語を含む契約を決定し，既存契約言語に適切な予備金利言語が存在するかどうかを審査し，LIBOR停止時のローン予備金利言語を策定し実施し，移行に関するリスクを決定した。移行チームはLIBORの主要な代替指数としてSOFRを選択したが、他の信用敏感指数も私たちの顧客に使用することができる。
2020年9月から、金利担保ローンを調整してSOFRをベース指数に開始することができる。2022年9月30日現在、彼らの残高は8.692億ドルで、2021年12月31日より5兆307億ドル増加した。私たちは2021年第4四半期からSOFRなどの指数を利用して商業融資を開始した。2022年9月30日現在、SOFRに連結された商業ローン残高は33億ドルで、その間にSOFRに移行するいくつかのLIBORローンが含まれている。
我々の移行チームは，LIBORからの円滑な移行を実現するために，FCAとARRCが策定したガイドラインの下で作業を継続している。2022年9月30日現在、我々の融資組合のうち83億ドルは変動金利指数LIBORの融資からなり、2021年12月31日に比べて23億ドル減少している。また、6.461億ドルのLIBORベースのローンは2023年6月30日の転換日までに満期になる。
最後に、2022年9月30日現在、7650万ドルのTPSと1.45億ドルの固定金利から変動金利への他の二次債務があり、これらの債務はLIBORをその基本指数として使用している。私たちは2023年6月30日までにこれらの債務ツールのLIBOR移行問題を解決するために法的契約を検討している。
行動の結果
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3ヶ月間、普通株主が獲得できる純収入は1.355億ドル、あるいは1株希釈後の普通株収益は0.38ドルであるが、2021年9月30日までの3ヶ月間、普通株主が獲得できる純収益は1.095億ドル、あるいは希釈後の普通株収益は0.34ドルである。2022年第3四半期の業績は記録的な3兆796億ドルの収入を反映し、5830万ドル増加し、18.2%増加した。また、信用損失の支出は1，120万ドルであるが、支出収益は180万ドルであり、主にローンの大幅な増加と、予測されたマクロ経済の減速と低い前払い速度がCECL関連モデルに与える影響を仮定することにより、2022年第3四半期の予想融資期限がより長くなる。非利息収入は2021年第3四半期の記録的水準より640万ドル低下し、下げ幅は7.2%であり、原因は担保ローン銀行業務、資本市場とSBA保険収入が低下したが、サービス料収入と非上場株式証券配当金の増加部分はこの低下を相殺した。2022年第3四半期の非利息支出が1080万ドル増加したのは、主に入居率、設備、外部サービスによるものだ。
財務要点の概要は以下の通りである
表2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | $ | | % |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
| 純利子収入 | $ | 297,125 | | | $ | 232,406 | | | $ | 64,719 | | | 27.8 | % |
| 信用損失準備金 | 11,188 | | | (1,806) | | | 12,994 | | | 719.5 | |
| 非利子収入 | 82,464 | | | 88,854 | | | (6,390) | | | (7.2) | |
| 非利子支出 | 195,057 | | | 184,226 | | | 10,831 | | | 5.9 | |
| 所得税 | 35,846 | | | 27,327 | | | 8,519 | | | 31.2 | |
| 純収入 | 137,498 | | | 111,513 | | | 25,985 | | | 23.3 | |
| 減算：優先株式配当金 | 2,010 | | | 2,010 | | | — | | | — | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 135,488 | | | $ | 109,503 | | | $ | 25,985 | | | 23.7 | % |
| 普通株1株当たり収益-基本 | $ | 0.39 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.05 | | | 14.7 | % |
| 普通株1株当たり収益-減額 | 0.38 | | | 0.34 | | | 0.04 | | | 11.8 | |
| 普通株1株当たり現金配当金 | 0.12 | | | 0.12 | | | — | | | — | |
以下の表に、当社の業績を分析するための厳選された財務比率およびその他のデータを示します
表3
| | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 平均株収益率 | 9.91 | % | | 8.74 | % |
平均有形普通株権益収益率(2) | 18.84 | | | 16.77 | |
| 平均資産収益率 | 1.30 | | | 1.14 | |
平均有形資産収益率(2) | 1.41 | | | 1.24 | |
普通株1株当たりの帳簿価値(1) | $ | 15.11 | | | $ | 15.65 | |
1株当たりの普通株式有形帳簿価値(1) (2) | 8.02 | | | 8.42 | |
株式と資産の比(1) | 12.69 | % | | 12.95 | % |
| 平均株式と平均資産の比 | 13.10 | | | 13.08 | |
普通株式権益転換資産(1) | 12.44 | | | 12.68 | |
有形権益と有形資産の比(1) (2) | 7.28 | | | 7.53 | |
有形普通株式権益と有形資産の比(1) (2) | 7.02 | | | 7.24 | |
普通株一級資本比率 (1) | 9.7 | | | 9.9 | |
| 配当支払率 | 31.43 | | | 35.43 | |
(1)期末
(2)非公認会計原則
以下の表は，生息資産(非公認会計基準)の平均残高と収益および利息負債の平均残高と金利に関する情報を提供している
表4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| (千ドル) | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
| 生息資産： | | | | | | | | | | | |
| 銀行の有利子預金 | $ | 1,570,094 | | | $ | 8,197 | | | 2.07 | % | | $ | 3,186,841 | | | $ | 1,228 | | | 0.15 | % |
| | | | | | | | | | | |
課税投資証券(1) | 6,245,951 | | | 30,662 | | | 1.96 | | | 5,109,559 | | | 20,746 | | | 1.62 | |
免税投資証券(1)(2) | 999,718 | | | 8,523 | | | 3.41 | | | 1,078,906 | | | 9,230 | | | 3.42 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 158,356 | | | 1,778 | | | 4.48 | | | 257,909 | | | 2,381 | | | 3.69 | |
ローンとレンタル(2)(3) | 28,431,137 | | | 296,470 | | | 4.14 | | | 24,729,254 | | | 224,675 | | | 3.61 | |
生息資産総額(2) | 37,405,256 | | | 345,630 | | | 3.67 | | | 34,362,469 | | | 258,260 | | | 2.99 | |
| 現金と銀行の満期金 | 435,258 | | | | | | | 389,659 | | | | | |
| 信用損失準備 | (381,120) | | | | | | | (362,592) | | | | | |
| 家屋と設備 | 411,306 | | | | | | | 343,070 | | | | | |
| その他の資産 | 4,169,232 | | | | | | | 3,985,793 | | | | | |
| 総資産 | $ | 42,039,932 | | | | | | | $ | 38,718,399 | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | | | |
| 預金： | | | | | | | | | | | |
| 生息需要 | $ | 14,905,755 | | | 24,044 | | | 0.64 | | | $ | 13,888,928 | | | 4,487 | | | 0.13 | |
| 貯蓄する | 3,986,090 | | | 2,366 | | | 0.24 | | | 3,509,325 | | | 164 | | | 0.02 | |
| 証明書と他の時間 | 2,966,630 | | | 4,725 | | | 0.63 | | | 3,111,424 | | | 5,999 | | | 0.76 | |
| 有利子預金総額 | 21,858,475 | | | 31,135 | | | 0.57 | | | 20,509,677 | | | 10,650 | | | 0.21 | |
| 短期借款 | 1,389,747 | | | 6,135 | | | 1.75 | | | 1,549,353 | | | 6,539 | | | 1.67 | |
| 長期借款 | 851,432 | | | 8,319 | | | 3.88 | | | 886,637 | | | 6,045 | | | 2.70 | |
| 利子負債総額 | 24,099,654 | | | 45,589 | | | 0.75 | | | 22,945,667 | | | 23,234 | | | 0.40 | |
| 無利息需要 | 11,779,069 | | | | | | | 10,338,713 | | | | | |
| 預金と借入金総額 | 35,878,723 | | | | | 0.50 | | | 33,284,380 | | | | | 0.28 | |
| その他負債 | 654,260 | | | | | | | 370,587 | | | | | |
| 総負債 | 36,532,983 | | | | | | | 33,654,967 | | | | | |
| 株主権益 | 5,506,949 | | | | | | | 5,063,432 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 42,039,932 | | | | | | | $ | 38,718,399 | | | | | |
| 純生息資産 | $ | 13,305,602 | | | | | | | $ | 11,416,802 | | | | | |
純利息収入(FTE)(2) | | | 300,041 | | | | | | | 235,026 | | | |
| 税額等値調整 | | | (2,916) | | | | | | | (2,620) | | | |
| 純利子収入 | | | $ | 297,125 | | | | | | | $ | 232,406 | | | |
| 純利息差 | | | | | 2.92 | % | | | | | | 2.59 | % |
純利息差(2) | | | | | 3.19 | % | | | | | | 2.72 | % |
(1)証券の平均残高と収益は歴史的コストに基づいて計算される。
(2)利息収入金額は全時間当量で計算し(非公認会計原則)、連邦法定税率21%である免税ローンと投資の収入の税収優遇を調整する。利益資産収益率と純利益差は全時間当量に基づいて報告された。この測定基準は，純利息収入を測定する第一選択業界基準であり，課税と非課税金額との相関比較を提供していると考えられる。
(3)平均残高には非課税ローンが含まれている。ローンとリースは平均ローン総額から平均非労働収入を引いたもので構成されている。
純利子収入
2022年第3四半期、FTEによる純利息収入(非GAAP)は6500万ドル増加し、27.7%増の3億00億ドルに達した。平均収益資産は374億ドルで、2021年より30億ドル増加し、8.9%増加した。平均利益資産の増加を除いて、純利息収入は高い金利環境が利益資産収益率の再定価に与える影響に恵まれているが、この部分は利息預金口座のコスト上昇に相殺されている。また，購買力平価ポートフォリオの終了に伴い，購買力平価純利息収入は前年同期比2，630万ドル低下し，純利息差の0.23%に相当する。平均利息負債は241億ドルで、2021年より12億ドル増加し、5.0%増加したのは、新規顧客と既存顧客関係の有機的な成長と、Howard買収からの資金流入を含む13億ドル増加したが、平均借入金は1兆948億ドル減少し、この増加を部分的に相殺したためである。我々の純利益差FTE(非GAAP)は47ベーシスポイント増加して3.19%に達し、利益資産の収益率は68ベーシスポイント増加した。基金総コストは22ベーシスポイントから0.50%増加し、利息預金コストは36ベーシスポイント増加し、長期債務コストは118ベーシスポイント増加し、一部の原因は2022年8月に元金総額3.5億ドル、2025年満期の5.150%固定金利優先債券を発行した。
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の平均生息資産出来高および収益率、ならびに利息負債の支払いのための平均出来高および金利の2021年9月30日までの3ヶ月間の変化によるFTEベースの純利息収入(非GAAP)に関するいくつかの情報を提供する
表5
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 巻 | | 料率率 | | ネットワークがあります |
利子収入 (1) | | | | | |
| 銀行の有利子預金 | $ | (623) | | | $ | 7,592 | | | $ | 6,969 | |
| | | | | |
証券(2) | 4,544 | | | 4,665 | | | 9,209 | |
| 販売待ちのローンを持つ | (852) | | | 249 | | | (603) | |
ローンとレンタル (2) | 32,983 | | | 38,812 | | | 71,795 | |
利子収入総額 (2) | 36,052 | | | 51,318 | | | 87,370 | |
利子支出(1) | | | | | |
| 預金： | | | | | |
| 生息需要 | 233 | | | 19,324 | | | 19,557 | |
| 貯蓄する | 17 | | | 2,185 | | | 2,202 | |
| 証明書と他の時間 | (182) | | | (1,092) | | | (1,274) | |
| 短期借款 | (542) | | | 138 | | | (404) | |
| 長期借款 | (243) | | | 2,517 | | | 2,274 | |
| 利子支出総額 | (717) | | | 23,072 | | | 22,355 | |
純変化(2) | $ | 36,769 | | | $ | 28,246 | | | $ | 65,015 | |
(1)完全にレートや取引量の変化による変動量ではなく，レートと取引量の変化の正味の大きさに応じて，為替レートの変化と取引量の変化による変化の間に割り当てられる.
(2)利息収入金額は全時当量に基づいて反映され(非公認会計原則)、ある免税ローンと投資収入の税収優遇に基づいて調整し、連邦法定税率21%を使用する。この測定基準は，純利息収入を測定する第一選択業界基準であり，課税と非課税金額との相関比較を提供していると考えられる。
2022年第3四半期のFTE(非GAAP)ベースの利息収入は3兆456億ドルで、2021年同期比8740万ドル増加し、33.8%増加した。これは主に連邦公開市場委員会の2022年利上げの影響と、平均収益資産が30億ドル増加したためである。利益資産の増加は、主に平均ローン及びレンタルが37億元(或いは15.0%)増加し、平均証券が11億元増加したことによるものである。このような増加した資金の一部は16億ドルの超過現金の減少から来た。商業ローンの増加はクリーブランド、ピッツバーグ、ノースカロライナ州市場によってリードされている。平均消費ローンは21億ドル増加し25.9%と増加し，このうち住宅ローンが12億ドル増加し，直接分割払いローンが6.014億ドル増加したのは，強力な有機ローン発行活動とHowardへの買収が共に推進されたためである。ポートフォリオの終了に伴い、平均購買力平価ローンは前年同期比11億ドル減少し、下げ幅は94.3%だった。また、証券ポートフォリオの純増加は、経営陣がより収益率の高い証券に過剰な流動性を配置した戦略の結果であり、平均証券が17.1%増加したためである。平均収益資産の収益率(非
2022年第3四半期、米国汎用会計基準(GAAP)は68ベーシスポイント上昇し、3.67%に上昇し、主に可変金利ローンと投資証券の収益率が高いことを反映している。
2022年第3四半期の利息支出は4560万ドルで、2021年同期より2240万ドル増加し、96.2%増加したのは、平均利息負債の金利上昇と、平均利息預金の増加によるものである。平均無利子預金は14億ドル増加し、13.9%増加し、平均有利子預金は13億ドル増加し、6.6%増加した。平均預金の伸びは、新たな既存の顧客関係やハワード買収による資金流入の有機的な成長を反映している。平均短期借入金は1兆596億ドル、あるいは10.3%減少し、主に短期FHLB前払いと買い戻し協定がそれぞれ1.0億ドルと6560万ドル減少したことを反映している。平均長期借入金は3，520万ドル減少し、減少幅は4.0%であり、主に長期財務融資融資前払いが200，000，000ドル減少したが、2022年第3四半期に3.5億ドル5.150%固定金利優先債券の発行により1.405億ドルの優先債務の増加とHooward買収による2，530，000ドルの二次債務の増加により部分的に相殺された。2022年第3四半期、利息負債の金利が0.40%から0.75%に上昇し、35ベーシスポイント上昇したのは、主に連邦公開市場委員会の金利行動と、管理層が利息負債コストを下げるための行動部分がこの影響を相殺したためである。
信用損失準備
信用損失準備は、吸収融資とリース組合で可能な融資耐用年数損失に必要な適切な減価償却準備金レベルの管理層の推定に基づいて、期間の入金と回収を考慮して決定される。次の表に信用損失費用と純販売準備に関する情報を示します
表6
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | $ | | % |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
| 信用損失準備金(融資·リース) | $ | 10,069 | | | $ | (5,668) | | | $ | 15,737 | | | 277.6 | % |
資金源のない融資の約束に備える | 1,125 | | | 3,847 | | | (2,722) | | | (70.8) | |
| 信用損失準備金 | $ | 11,194 | | | $ | (1,821) | | | $ | 13,015 | | | 714.7 | % |
| 純ローンで押し売りする | 2,812 | | | 1,591 | | | 1,221 | | | 76.7 | |
| ローン純償却(年化)/平均ローンと賃貸総額 | 0.04 | % | | 0.03 | % | | | | |
2022年第3四半期の信用損失準備金は1，120万ドルで、2021年同期より1，300万ドル増加した。2022年第3四半期には、1，010万ドルの未返済ローンおよびレンタル準備金、110万ドルの無資金ローン約束準備金が含まれる。純成長は融資の顕著な成長および予測されたマクロ経済減速と低い早期返済速度がCECL関連モデルに与える影響を反映しており、2022年第3四半期の予想融資期限がより長くなった。2022年第3四半期は280万ドルの純輸出も反映しており、総平均ローンの0.04%を占めているが、2021年第3四半期の純輸出は160万ドルで、年率0.03%となっている。 信用損失準備及び準備に関するより多くの情報は、本経営陣が検討·分析した融資·リース信用損失準備部分を参照されたい。
非利子収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の非利息収入の内訳を以下の表に示す
表7
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | $ | | % |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
| サービス料 | $ | 35,954 | | | $ | 31,716 | | | $ | 4,238 | | | 13.4 | % |
| 信託サービス | 9,600 | | | 9,471 | | | 129 | | | 1.4 | |
| 保険手数料と費用 | 5,790 | | | 6,776 | | | (986) | | | (14.6) | |
| 証券手数料と料金 | 5,747 | | | 5,465 | | | 282 | | | 5.2 | |
| 資本市場収益 | 9,605 | | | 12,541 | | | (2,936) | | | (23.4) | |
| 住宅ローン銀行業務 | 5,148 | | | 8,245 | | | (3,097) | | | (37.6) | |
| 非流通持分証券の配当 | 3,258 | | | 1,857 | | | 1,401 | | | 75.4 | |
| 銀行自営生命保険 | 2,645 | | | 3,279 | | | (634) | | | (19.3) | |
| 証券純収益 | — | | | 65 | | | (65) | | | (100.0) | |
| | | | | | | |
| 他にも | 4,717 | | | 9,439 | | | (4,722) | | | (50.0) | |
| 非利子収入総額 | $ | 82,464 | | | $ | 88,854 | | | $ | (6,390) | | | (7.2) | % |
2022年第3四半期、非利息収入総額は640万ドル減少し、減少幅は7.2%の8250万ドルだったが、2021年第3四半期の非利息収入は記録的な8890万ドルに達した。以下の各段で個別の非利子所得項目の違いについて説明する。
2022年第3四半期のサービス料は3，600万ドルで、2021年同期比420万ドル増加し、13.4%増となり、交換費、財務管理サービスの増加と顧客活動の増加が原因となった。
2022年第3四半期の資本市場収入は960万ドルで、2021年同期比290万ドル減少し、減少幅は23.4%で、原因はスワップ費用が前年同期の高い水準から低下し、一部は国際銀行と銀団貢献の増加によって相殺された。
2022年第3四半期の担保ローン銀行業務収入は510万ドルで、2021年同期より310万ドル低下し、下げ幅は37.6%であり、原因は二級市場収入と抵当ローン待ちルートが比較的に高い水準から低下し、2022年の金利が大幅に上昇したためである。2022年第3四半期には、2.142億ドルの住宅担保ローンを販売したが、2021年同期は3兆956億ドルで45.8%低下した。
2022年第3四半期の非流通株証券の配当金は330万ドルで、2021年同期より140万ドル増加し、75.4%と増加し、金利の高い環境下でFRBの配当率が向上したことを反映している。
2022年第3四半期と2021年第3四半期の他の非利息収入はそれぞれ470万ドルと940万ドルで、SBA保険収入が高い水準から190万ドル低下したため、1年前の四半期にはこれまでに解約した資産から220万ドルを回収することが含まれている
非利子支出
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の非利息支出の内訳を示しています
表8
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | $ | | % |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
| 報酬と従業員の福祉 | $ | 106,620 | | | $ | 104,899 | | | $ | 1,721 | | | 1.6 | % |
| 純入居率 | 15,597 | | | 12,913 | | | 2,684 | | | 20.8 | |
| 装備 | 19,242 | | | 17,664 | | | 1,578 | | | 8.9 | |
| 無形資産の償却 | 3,547 | | | 3,022 | | | 525 | | | 17.4 | |
| 対外サービス | 19,008 | | | 17,839 | | | 1,169 | | | 6.6 | |
| マーケティングをする | 3,196 | | | 3,760 | | | (564) | | | (15.0) | |
| FDIC保険 | 5,221 | | | 4,380 | | | 841 | | | 19.2 | |
| 銀行株とフランチャイズ税 | 3,991 | | | 3,584 | | | 407 | | | 11.4 | |
| 合併に関連する | 2,105 | | | 940 | | | 1,165 | | | 123.9 | |
| 他にも | 16,530 | | | 15,225 | | | 1,305 | | | 8.6 | |
| 非利子支出総額 | $ | 195,057 | | | $ | 184,226 | | | $ | 10,831 | | | 5.9 | % |
2022年第3四半期の非利息支出総額は1.95億ドルで、2021年同期より1080万ドル増加し、5.9%増加した。2022年第3四半期と2021年第3四半期、合併に関連する210万ドルと90万ドルの重大プロジェクトが含まれていなければ、非利息支出は970万ドル増加し、5.3%増加した。個別の非利子支出項目の違いは以下の各段落でさらに説明される。
2022年第3四半期の賃金と従業員福祉は1.066億ドルで、2021年同期より170万ドル増加し、1.6%増加し、これは主に正常な年間業績成長と買収のハワード支出基数によるものである。
2022年第3四半期の純入居率と設備は3480万ドルで、2021年同期より430万ドル増加し、13.9%に増加し、主に技術関連の投資と買収のHoward費用ベースから来ている。
2022年第3四半期、外部サービスは1，900万ドルと120万ドル増加し、6.6%増となり、販売台数に関する技術や第三者コストの上昇、買収のHoward費用ベースが原因となった。
2022年第3四半期のFDIC保険の520万ドルは2021年同期より80万ドル増加し、19.2%増加し、主にローン増加と貸借対照表構造の転換によるものだ。
2022年第3四半期には、これから行われるUB Bancorp合併とHoward買収に関する210万ドルの合併関連コストを記録したが、2021年第3四半期のHoward買収に関するコストは90万ドルであった。
2022年第3四半期と2021年第3四半期の他の非利息支出はそれぞれ1，650万ドルと1，520万ドルであり、これは業務発展支出およびその他の運営コストが前年同期に比べて増加したためである。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の非利息支出を示しており、重大な項目は含まれていません
表9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | $ | | % |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
| 報告の非利子支出総額 | $ | 195,057 | | | $ | 184,226 | | | $ | 10,831 | | | 5.9 | % |
| 重要事項： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合併に関連する | (2,105) | | | (940) | | | (1,165) | | | |
非利子支出総額は、重大項目は含まれていません(1) | $ | 192,952 | | | $ | 183,286 | | | $ | 9,666 | | | 5.3 | % |
(1)非公認会計原則
所得税
次の表に所得税費用といくつかの税率に関する情報を示します
表10
| | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
九月三十日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| 所得税費用 | $ | 35,846 | | | $ | 27,327 | |
| 実際の税率 | 20.7 | % | | 19.7 | % |
| 法定連邦税率 | 21.0 | | | 21.0 | |
この2つの時期の税率はいずれも連邦法定税率21%を下回っているが、これは主に投資とローンの免税収入、税収控除、BOLI収入によるものだ。前年同期と比較して、税引前収入や州所得税の増加により、所得税支出と有効税率が増加した。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年までの9ヶ月間、普通株株主が得ることができる純収入は2.936億ドル、あるいは1株当たり希釈後の普通株0.83ドルであるのに対し、2021年前9ヶ月は3.001億ドル、あるいは1株希釈後の普通株0.93ドルである。営業ベース(非公認会計原則)、2022年前9ヶ月の普通株株主が獲得できる純収入は3.379億ドル、あるいは0.96ドルであり、2021年前9ヶ月は3.029億ドル、あるいは1株希釈後の普通株は0.94ドルである。2022年までの9ヶ月間の信用損失支出総額は3，560万ドルで、Howard買収に関連する1，910万ドルの非PCDローン初期調達が含まれているが、2021年までの9ヶ月間の支出は300万ドルである。非利子収入総額は2.429億ドルで850万ドル減少し，下げ幅は3.4%であり，これは2022年の金利の大幅な上昇と資本市場収入の2021年の記録的水準からの低下による担保融資銀行の貢献が減少したが，富管理と非上場株式証券配当金の貢献増加と顧客活動の増加を反映したサービス費用増加によって部分的に相殺されたためである。非利息支出は6.153億ドル、6370万ドル増加し、11.5%増加した。2022年前の9ヶ月に合併関連コスト3280万ドルと支店統合コスト420万ドルが含まれていたからだ。2021年の最初の9ヶ月には、90万ドルの合併関連コストと260万ドルの支店統合コストが含まれています。
財務要点の概要は以下の通りである
表11
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | $ | | % |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
| 純利子収入 | $ | 784,891 | | | $ | 683,200 | | | $ | 101,691 | | | 14.9 | % |
| 信用損失準備金 | 35,569 | | | 2,979 | | | 32,590 | | | 1,094.0 | |
| 非利子収入 | 242,940 | | | 251,431 | | | (8,491) | | | (3.4) | |
| 非利子支出 | 615,257 | | | 551,588 | | | 63,669 | | | 11.5 | |
| 所得税 | 77,367 | | | 73,929 | | | 3,438 | | | 4.7 | |
| 純収入 | 299,638 | | | 306,135 | | | (6,497) | | | (2.1) | |
| 減算：優先株式配当金 | 6,030 | | | 6,030 | | | — | | | — | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 293,608 | | | $ | 300,105 | | | $ | (6,497) | | | (2.2) | % |
| 普通株1株当たり収益-基本 | $ | 0.84 | | | $ | 0.94 | | | $ | (0.10) | | | (10.6) | % |
| 普通株1株当たり収益-減額 | 0.83 | | | 0.93 | | | (0.10) | | | (10.8) | |
| 普通株1株当たり現金配当金 | 0.36 | | | 0.36 | | | — | | | — | |
以下の表に、当社の業績を分析するための厳選された財務比率およびその他のデータを示します
表12
| | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| 平均株収益率 | 7.33 | % | | 8.17 | % |
平均有形普通株権益収益率(2) | 13.99 | | | 15.87 | |
| 平均資産収益率 | 0.96 | | | 1.07 | |
平均有形資産収益率(2) | 1.05 | | | 1.16 | |
普通株1株当たりの帳簿価値(1) | $ | 15.11 | | | $ | 15.65 | |
1株当たりの普通株式有形帳簿価値(1) (2) | 8.02 | | | 8.42 | |
株式と資産の比(1) | 12.69 | % | | 12.95 | % |
| 平均株式と平均資産の比 | 13.11 | | | 13.07 | |
普通株式権益転換資産(1) | 12.44 | | | 12.68 | |
有形権益と有形資産の比(1) (2) | 7.28 | | | 7.53 | |
有形普通株式権益と有形資産の比(1) (2) | 7.02 | | | 7.24 | |
普通株一級資本比率 (1) | 9.7 | | | 9.9 | |
| 配当支払率 | 43.55 | | | 38.88 | |
(1)期末
(2)非公認会計原則
以下の表は，生息資産(非公認会計基準)の平均残高と収益および利息負債の平均残高と金利に関する情報を提供している
TABLE 13
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| (千ドル) | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子
収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
| 生息資産： | | | | | | | | | | | |
| 銀行の有利子預金 | $ | 2,465,800 | | | $ | 14,737 | | | 0.80 | % | | $ | 2,399,683 | | | $ | 2,310 | | | 0.13 | % |
| | | | | | | | | | | |
課税投資証券(1) | 6,083,200 | | | 81,359 | | | 1.78 | | | 5,033,410 | | | 63,958 | | | 1.69 | |
免税投資証券(1)(2) | 1,008,438 | | | 25,779 | | | 3.41 | | | 1,100,120 | | | 28,337 | | | 3.43 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 208,718 | | | 6,234 | | | 3.99 | | | 206,589 | | | 5,739 | | | 3.70 | |
ローンとレンタル(2) (3) | 27,313,051 | | | 757,133 | | | 3.70 | | | 25,190,510 | | | 667,835 | | | 3.54 | |
生息資産総額(2) | 37,079,207 | | | 885,242 | | | 3.19 | | | 33,930,312 | | | 768,179 | | | 3.02 | |
| 現金と銀行の満期金 | 427,118 | | | | | | | 376,276 | | | | | |
| 信用損失準備 | (372,163) | | | | | | | (366,849) | | | | | |
| 家屋と設備 | 396,804 | | | | | | | 337,262 | | | | | |
| その他の資産 | 4,155,280 | | | | | | | 4,017,431 | | | | | |
| 総資産 | $ | 41,686,246 | | | | | | | $ | 38,294,432 | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | |
| 利息負債： | | | | | | | | | | | |
| 預金： | | | | | | | | | | | |
| 生息需要 | $ | 14,946,096 | | | 37,915 | | | 0.34 | | | $ | 13,683,402 | | | 14,927 | | | 0.15 | |
| 貯蓄する | 3,940,100 | | | 3,106 | | | 0.11 | | | 3,394,718 | | | 510 | | | 0.02 | |
| 証明書と他の時間 | 2,961,870 | | | 12,889 | | | 0.58 | | | 3,294,084 | | | 22,623 | | | 0.92 | |
| 有利子預金総額 | 21,848,066 | | | 53,910 | | | 0.33 | | | 20,372,204 | | | 38,060 | | | 0.25 | |
| 短期借款 | 1,440,034 | | | 17,697 | | | 1.64 | | | 1,688,999 | | | 20,255 | | | 1.60 | |
| 長期借款 | 758,373 | | | 20,574 | | | 3.63 | | | 977,269 | | | 18,443 | | | 2.52 | |
| 利子負債総額 | 24,046,473 | | | 92,181 | | | 0.51 | | | 23,038,472 | | | 76,758 | | | 0.45 | |
| 無利息需要 | 11,600,639 | | | | | | | 9,874,148 | | | | | |
| 預金と借入金総額 | 35,647,112 | | | | | 0.35 | | | 32,912,620 | | | | | 0.31 | |
| その他負債 | 574,336 | | | | | | | 374,898 | | | | | |
| 総負債 | 36,221,448 | | | | | | | 33,287,518 | | | | | |
| 株主権益 | 5,464,798 | | | | | | | 5,006,914 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 41,686,246 | | | | | | | $ | 38,294,432 | | | | | |
| 純生息資産 | $ | 13,032,734 | | | | | | | $ | 10,891,840 | | | | | |
純利息収入(FTE)(2) | | | 793,061 | | | | | | | 691,421 | | | |
| 税額等値調整 | | | (8,170) | | | | | | | (8,221) | | | |
| 純利子収入 | | | $ | 784,891 | | | | | | | $ | 683,200 | | | |
| 純利息差 | | | | | 2.68 | % | | | | | | 2.57 | % |
純利息差(2) | | | | | 2.86 | % | | | | | | 2.72 | % |
(1)証券の平均残高と収益は歴史的コストに基づいて計算される。
(2)利息収入金額は全時間当量で計算し(非公認会計原則)、連邦法定税率21%である免税ローンと投資の収入の税収優遇を調整する。利益資産収益率と純利益差は全時間当量に基づいて報告された。この測定基準は，純利息収入を測定する第一選択業界基準であり，課税と非課税金額との相関比較を提供していると考えられる。
(3)平均残高には非課税ローンが含まれている。ローンとリースは平均ローン総額から平均非労働収入を引いたもので構成されている。
純利子収入
FTEベースの純利息収入(非GAAP)は合計7.931億ドル、1.016億ドル、または14.7%増加したが、これは、貸借対照表の資産が敏感に位置しているため、高い金利環境が資産収益率を得るのに有利であるためである。利益資産は31億ドル増加し、9.3%増加したが、これは主にローンの力強い成長によるものだ。純金利差(FTE)(非公認会計原則)は14ベーシスポイントから2.86%上昇し、主に可変金利ローン、投資証券、超過現金残高の収益率上昇を反映しているが、購買力平価に関する0.13%の下げ幅はこの増加を部分的に相殺している。
次の表は、FTEベースの純利息収入(非GAAP)に関するいくつかの情報を提供し、これらの変化は、2022年9月30日までの9ヶ月間の平均生息資産取引量および収益率、および利息負債のために支払われた平均取引量および金利の2021年9月30日までの9ヶ月間の変化によるものである
表14
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 巻 | | 料率率 | | ネットワークがあります |
利子収入(1) | | | | | |
| 銀行の有利子預金 | $ | 65 | | | $ | 12,362 | | | $ | 12,427 | |
| | | | | |
証券(2) | 10,772 | | | 4,071 | | | 14,843 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 339 | | | 156 | | | 495 | |
ローンとレンタル(2) | 44,665 | | | 44,633 | | | 89,298 | |
利子収入総額(2) | 55,841 | | | 61,222 | | | 117,063 | |
利子支出(1) | | | | | |
| 預金： | | | | | |
| 生息需要 | 981 | | | 22,007 | | | 22,988 | |
| 貯蓄する | 58 | | | 2,538 | | | 2,596 | |
| 証明書と他の時間 | (1,553) | | | (8,181) | | | (9,734) | |
| 短期借款 | (3,167) | | | 609 | | | (2,558) | |
| 長期借款 | (4,127) | | | 6,258 | | | 2,131 | |
| 利子支出総額 | (7,808) | | | 23,231 | | | 15,423 | |
純変化(2) | $ | 63,649 | | | $ | 37,991 | | | $ | 101,640 | |
(1)完全にレートや取引量の変化による変動量ではなく，レートと取引量の変化の正味の大きさに応じて，為替レートの変化と取引量の変化による変化の間に割り当てられる.
(2)利息収入金額は全時当量に基づいて反映され(非公認会計原則)、ある免税ローンと投資収入の税収優遇に基づいて調整し、連邦法定税率21%を使用する。この測定基準は，純利息収入を測定する第一選択業界基準であり，課税と非課税金額との相関比較を提供していると考えられる。
連邦公開市場委員会は2022年の利上げと利益資産が31億ドル増加したため、2022年前の9ヶ月のFTEベース(非GAAP)の利息収入は8.852億ドルで、2021年同期より1.171億ドル、あるいは15.2%増加した。利益資産の増加は、主に平均ローンが21億元あるいは8.4%増加することと、平均証券が9.581億元増加することによって牽引される。平均商業ローン総額の増加は、商業不動産8.424億ドル、または8.6%を含むが、商業·工業ローンは4.31億ドル減少、または6.3%減少し、この増加を部分的に相殺したのは、ポートフォリオの終了に伴い、平均購買力平価ローンが17億ドル減少したためである。商業開始活動はクリーブランド、ピッツバーグ、ノースカロライナ州市場、そして買収されたHoward Loansが先頭に立っている。平均消費ローンは16億ドル増加し、増幅は20.5%であり、その中に住宅ローンは9.584億ドル増加し、27.9%増加し、直接住宅純値分期ローンは5.522億ドル増加し、26.4%増加し、間接分期ローンは1.104億ドルで、9.1%増加し、これはHoward買収と有機ローン発行活動によって共同で推進された。また、証券ポートフォリオの純増加は、経営陣が収益率の高い証券に過剰な流動性を配置した戦略の結果であり、平均証券が15.6%増加したためである。2021年前9カ月と比較して、2022年前9カ月の平均収益資産収益率(非GAAP)は17ベーシスポイント増加して3.19%に達し、可変金利ローン、投資証券、超過現金残高の収益率が高いことを反映しているが、一部は購買力平価貢献の大幅な減少によって相殺されている。
2022年までの9カ月間の利息支出は9220万ドルで、2021年同期より1540万ドル増加し、20.1%に増加したが、これは主に金利環境の向上と平均利回り預金の増加によるものだ。平均預金の増加はHoward買収からの資金流入と新規顧客と既存顧客の堅調な有機的成長を反映している
両性関係。平均有利子預金は15億ドル増加し、7.2%増加したことは、顧客関係の着実な有機的成長とハワードの加入によるメリットを反映している。平均定期預金は3.322億ドル減少し、下げ幅は10.1%で、顧客の選好が高い金利の預金からより収益率が低く、流動性の強い製品に移っているが、金利の上昇に伴い、顧客の選好が預金に向けられ始めているからである。平均長期借入金は218.9百万ドル減少し，減少幅は22.4%であり，主にFHLBの長期借入が2.857億ドル減少したが，202年8月に3.5億ドル5.150%固定金利優先債券の発行により増加した優先債務4，780万ドルとHoward買収の2，500万ドル買収による二次債務2，340万ドル分相殺であった。2021年前9カ月と比較して、2022年前9カ月の有利子負債金利は6ベーシスポイント上昇し、0.51%に達した。同様に、有利子預金コストも0.25%から8ベーシスポイントから0.33%に上昇した。これらの成長は，主に連邦公開市場委員会がとった金利行動と，2022年8月に発行された優先債券によるものである。
信用損失準備
次の表に信用損失費用と純販売準備に関する情報を示します
表15
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | $ | | % |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
| 信用損失準備金(融資·リース) | $ | 35,294 | | | $ | (1,309) | | | $ | 36,603 | | | 2,796.3 | % |
| 資金源のない融資の約束に備える | 206 | | | 4,275 | | | (4,069) | | | (95.2) | |
| 信用損失準備金 | $ | 35,500 | | | $ | 2,966 | | | $ | 32,534 | | | 1,096.9 | % |
| 純ローンで押し売りする | 4,319 | | | 12,548 | | | (8,229) | | | (65.6) | |
| ローン純償却(年化)/平均ローンと賃貸総額 | 0.02 | % | | 0.07 | % | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間、信用損失準備金は3550万ドルで、2021年同期より3250万ドル増加した。2022年年初から現在までの額には、3530万ドルの未返済ローンとレンタル準備金、20万ドルの無資金ローン引受準備金が含まれる。この成長はHoward買収に関連する1910万ドルの非PCD融資の初期準備、および未返済融資の著しい増加を反映しているが、2022年のすべての融資組合せ信用指標の良好な資産品質表現はこの増加を部分的に相殺している。2022年9月30日までの9カ月間の融資純償却は430万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は1250万ドルで、両時期とも過去水準をはるかに下回った。
非利子収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の非利息収入の内訳を以下の表に示す
表16
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | $ | | % |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
| サービス料 | $ | 102,162 | | | $ | 89,273 | | | $ | 12,889 | | | 14.4 | % |
| 信託サービス | 29,662 | | | 27,836 | | | 1,826 | | | 6.6 | |
| 保険手数料と費用 | 19,747 | | | 20,188 | | | (441) | | | (2.2) | |
| 証券手数料と料金 | 17,490 | | | 16,830 | | | 660 | | | 3.9 | |
| 資本市場収益 | 25,279 | | | 27,265 | | | (1,986) | | | (7.3) | |
| 住宅ローン銀行業務 | 17,935 | | | 31,400 | | | (13,465) | | | (42.9) | |
| 非流通持分証券の配当 | 8,178 | | | 6,516 | | | 1,662 | | | 25.5 | |
| 銀行自営生命保険 | 9,330 | | | 10,993 | | | (1,663) | | | (15.1) | |
| 証券純収益 | 48 | | | 193 | | | (145) | | | (75.1) | |
| | | | | | | |
| 他にも | 13,109 | | | 20,937 | | | (7,828) | | | (37.4) | |
| 非利子収入総額 | $ | 242,940 | | | $ | 251,431 | | | $ | (8,491) | | | (3.4) | % |
非利息収入総額は850万ドル減少し、減少幅は3.4%だった。重要な個別の非利子所得項目の違いは以下の各段落で説明される。
2022年までの9ヶ月間のサービス料は1.022億ドルで、2021年同期より1290万ドル増加し、14.4%増加し、交換費、財務管理サービスの増加と顧客活動の増加が原因だ。
2022年までの9ヶ月間の信託サービス収入は2，970万ドルで、2021年同期より180万ドル増加し、6.6%増加し、主に地域全体の貢献によるものであるが、管理資産の時価は6.044億ドル低下し、減少幅は7.7%であり、2022年9月30日の72億ドルになり、この増加を部分的に相殺した。
2022年までの9ヶ月間の資本市場収入は2530万ドルで、2021年同期より200万ドル減少し、減少幅は7.3%であり、これはスワップ活動が高い水準から低下し、国際銀行、銀団、債務資本市場の増加部分によって相殺されたためである。
2022年前の9ヶ月間の担保ローン銀行の業務収入は1，790万ドルで、2021年同期より1，350万ドル減少し、下げ幅は42.9%であり、原因は二級市場収入と担保ローンの販売先ルートが2021年の比較的に高い水準から低下し、金利が大幅に上昇したためである。2022年までの9ヶ月間、9.096億ドルの住宅担保ローンを販売し、2021年同期の14億ドルに比べて36.7%低下した。
2022年までの9ヶ月間の非上場株式証券の配当金は820万ドルで、2021年同期より170万ドル増加し、25.5%増加し、金利の高い環境下でのFRB配当金の増加を反映しているが、一部はFHLB配当金の減少によって相殺されている。
2022年までの9ヶ月間に銀行が所有していた生命保険は930万ドルで、2021年同期比170万ドル減少し、下げ幅は15.1%で、2021年の間に生命保険クレームが増加したためだ。
2022年と2021年までの9ヶ月間の他の非利息収入がそれぞれ1，310万ドルと2，090万ドルであったのは、金利環境が上昇し、SBA保険料収入が2021年の高い水準から410万ドル低下したためであり、前年にはこれまでに解約した他の資産の220万ドルの回収も含まれているためである。
非利子支出
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の非利息支出の内訳を以下の表に示す
表17
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | $ | | % |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
| 報酬と従業員の福祉 | $ | 322,679 | | | $ | 314,275 | | | $ | 8,404 | | | 2.7 | % |
| 純入居率 | 49,554 | | | 45,372 | | | 4,182 | | | 9.2 | |
| 装備 | 55,934 | | | 51,854 | | | 4,080 | | | 7.9 | |
| 無形資産の償却 | 10,323 | | | 9,096 | | | 1,227 | | | 13.5 | |
| 対外サービス | 53,306 | | | 53,463 | | | (157) | | | (0.3) | |
| マーケティングをする | 11,080 | | | 10,593 | | | 487 | | | 4.6 | |
| FDIC保険 | 15,090 | | | 13,432 | | | 1,658 | | | 12.3 | |
| 銀行株とフランチャイズ税 | 11,923 | | | 10,939 | | | 984 | | | 9.0 | |
| 合併に関連する | 32,761 | | | 940 | | | 31,821 | | | 3,385.2 | |
| 他にも | 52,607 | | | 41,624 | | | 10,983 | | | 26.4 | |
| 非利子支出総額 | $ | 615,257 | | | $ | 551,588 | | | $ | 63,669 | | | 11.5 | % |
2022年までの9ヶ月間の非利息支出総額は6.153億ドルで、2021年同期より6370万ドル増加し、11.5%増加した。運営ベースでは，合併に関する3280万ドルと支店統合コスト420万ドルの重大プロジェクトを差し引くと，2022年前9カ月の非利息支出(非GAAP)は3030万ドル増加し5.5%に増加したが，2021年前9カ月の増幅はそれぞれ90万ドルと260万ドルであった。個別の非利子支出項目の違いは以下の各段落でさらに説明される。
2022年までの9ヶ月間の賃金と従業員福祉は3.227億ドルで、2021年同期より840万ドル増加し、2.7%増加した。これは、正常な業績増加、より高い生産関連手数料とインセンティブ措置、買収のハワード費用ベースによるものである。
2022年までの9ヶ月間の純入居率と設備支出は1.055億ドルで、2021年同期より830万ドル増加し、8.5%と増加し、主に技術関連の投資と買収のHoward費用ベースから来ている。
2022年までの9ヶ月間の無形資産の償却は1，030万ドルで、2021年同期より120万ドル増加し、13.5%増加した。これは主にHoward買収後に追加のコア預金無形資産が増加したためである。
2022年前の9ケ月、FDIC保険収入は1，510万ドルであり、2021年同期より170万ドル増加し、12.3%増加し、主な原因はローン増加と貸借対照表の構造変化である。
2022年前の9カ月間の銀行株とフランチャイズ税は1，190万ドルで、2021年同期より100万ドル増加し、9.0%増加したが、これは主に銀行資本税ベースの増加によるものである。
我々は2022年までの9ヶ月間に3280万ドルの合併関連コストを記録しており、2022年1月22日に完成したHoward買収と完成間近のUB Bancorp買収に関連しているのに対し、2021年前の9ヶ月間のHoward買収に関するコストは90万ドルだった。
2022年と2021年までの9ヶ月間の他の非利息支出はそれぞれ5260万ドルと4160万ドルだった。2022年までの9ヶ月間、支店統合コストは220万ドルで、業務開発費やその他の運営コストが増加した。対照的に、2021年前の9ヶ月間、私たちは50万ドルの支店統合コストと220万ドルの担保融資請求権準備金を解放した。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の非利息支出を示しており、重大な項目は含まれていません
表18
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | $ | | % |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変わる |
| 報告の非利子支出総額 | $ | 615,257 | | | $ | 551,588 | | | $ | 63,669 | | | 11.5 | % |
| 重要事項： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 支店統合 | (4,178) | | | (2,644) | | | (1,534) | | | |
| | | | | | | |
| 合併に関連する | (32,761) | | | (940) | | | (31,821) | | | |
非利子支出総額は、重大項目は含まれていません(1) | $ | 578,318 | | | $ | 548,004 | | | $ | 30,314 | | | 5.5 | % |
(1)非公認会計原則
所得税
次の表に所得税費用といくつかの税率に関する情報を示します
表19
| | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 |
| 所得税費用 | $ | 77,367 | | | $ | 73,929 | |
| 実際の税率 | 20.5 | % | | 19.5 | % |
| 法定連邦税率 | 21.0 | | | 21.0 | |
この2つの時期の税率はいずれも21%の連邦法定税率を下回っているが、これは主に投資とローンの免税収入、税収控除、BOLI収入によるものだ。2022年の所得税支出が高いのは、ハワード買収による州所得税の増加と、FDIC保険控除免除額の増加が原因だ。同じ理由で、2022年の有効税率はもっと高い。
財務状況
次の表は私たちの簡明な総合貸借対照表を示します
表20
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | $
変わる | | %
変わる |
| 資産 | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,276 | | | $ | 3,493 | | | $ | (1,217) | | | (34.8) | % |
| 証券 | 7,212 | | | 6,889 | | | 323 | | | 4.7 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 149 | | | 295 | | | (146) | | | (49.5) | |
| ローンとレンタル、純額 | 28,395 | | | 24,624 | | | 3,771 | | | 15.3 | |
| 営業権とその他の無形資産 | 2,487 | | | 2,304 | | | 183 | | | 7.9 | |
| その他の資産 | 2,071 | | | 1,908 | | | 163 | | | 8.5 | |
| 総資産 | $ | 42,590 | | | $ | 39,513 | | | $ | 3,077 | | | 7.8 | % |
| 負債と株主権益 | | | | | | | |
| 預金.預金 | $ | 33,893 | | | $ | 31,726 | | | $ | 2,167 | | | 6.8 | % |
| 借金をする | 2,454 | | | 2,218 | | | 236 | | | 10.6 | |
| その他負債 | 837 | | | 419 | | | 418 | | | 99.8 | |
| 総負債 | 37,184 | | | 34,363 | | | 2,821 | | | 8.2 | |
| 株主権益 | 5,406 | | | 5,150 | | | 256 | | | 5.0 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 42,590 | | | $ | 39,513 | | | $ | 3,077 | | | 7.8 | % |
資産と負債の増加は主にローンと預金の力強い成長とHowardの買収によるものだ。
貸借活動
ローンとレンタルの組み合わせは主に私たちの七州とコロンビア特区一級市場内の個人と中小企業への融資とレンタルを含みます。私たちの市場カバー範囲はペンシルバニア州のピッツバーグ、メリーランド州のボルチモア、オハイオ州のクリーブランド、ワシントンD.C.、ノースカロライナ州のシャーロット、ローリー、ダラムとピドモンテ三合会(ウィンストン-セレム、グリーンスバルと高さ)、サウスカロライナ州のチャールストンです。
以下にローンおよびレンタルの概要を示す：
表21
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | $
変わる | | %
変わる |
| (単位：百万) | | | | | | | |
| 商業地所 | $ | 10,841 | | | $ | 9,899 | | | $ | 942 | | | 9.5 | % |
| 商工業 | 6,709 | | | 5,977 | | | 732 | | | 12.2 | |
| 商業賃貸 | 503 | | | 495 | | | 8 | | | 1.6 | |
| 他にも | 127 | | | 94 | | | 33 | | | 35.1 | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 18,180 | | | 16,465 | | | 1,715 | | | 10.4 | |
| 直接分割払い | 2,797 | | | 2,376 | | | 421 | | | 17.7 | |
| 住宅ローン | 4,959 | | | 3,654 | | | 1,305 | | | 35.7 | |
| 間接分割払い | 1,529 | | | 1,227 | | | 302 | | | 24.6 | |
| 消費者信用限度額 | 1,315 | | | 1,246 | | | 69 | | | 5.5 | |
| 消費ローン総額 | 10,600 | | | 8,503 | | | 2,097 | | | 24.7 | |
| 融資と賃貸総額 | $ | 28,780 | | | $ | 24,968 | | | $ | 3,812 | | | 15.3 | % |
商業と工業の成長はクリーブランド、ピッツバーグとノースカロライナ州市場の活動によって駆動され、住宅担保ローンの増加は顧客の調整可能な金利担保ローンに対する選好、及び私たちの医師の最初の担保ローン計画の持続的な成功を反映し、この計画は完全にデジタル化された計画であり、医師、歯科医師、獣医と他の医療保健専門家の個人と専門需要を満たすためにバンドルされた専門製品を提供する。
不良資産
以下に不良資産の概要を示す
表22
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | $
変わる | | %
変わる |
| 商業地所 | $ | 46 | | | $ | 48 | | | $ | (2) | | | (4.2) | % |
| 商工業 | 11 | | | 15 | | | (4) | | | (26.7) | |
| 商業賃貸 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 他にも | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| 商業ローンと賃貸総額 | 59 | | | 64 | | | (5) | | | (7.8) | |
| 直接分割払い | 7 | | | 7 | | | — | | | — | |
| 住宅ローン | 14 | | | 10 | | | 4 | | | 40.0 | |
| 間接分割払い | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 消費者信用限度額 | 6 | | | 5 | | | 1 | | | 20.0 | |
| 消費ローン総額 | 29 | | | 24 | | | 5 | | | 20.8 | |
| 不良債権と賃貸総額 | 88 | | | 88 | | | — | | | — | |
| 所有している他の不動産 | 6 | | | 8 | | | (2) | | | (25.0) | |
| 不良資産 | $ | 94 | | | $ | 96 | | | $ | (2) | | | (2.1) | % |
不良資産は2021年12月31日の9620万ドルから2022年9月30日の9430万ドルに減少し、190万ドル減少した。これは不良ローンとレンタルが30万ドル減少し、OREOが160万ドル減少したことを反映している。
問題債務再編ローン
以下にカテゴリ別の対応と非応算TDR要約を示す：
表23
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 応策 | | -ではない
応算項目 | | 合計する |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 商業地所 | $ | 5 | | | $ | 21 | | | $ | 26 | |
| 商工業 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 商業融資総額 | 5 | | | 22 | | | 27 | |
| 直接分割払い | 20 | | | 3 | | | 23 | |
| 住宅ローン | 32 | | | 4 | | | 36 | |
| | | | | |
| 消費者信用限度額 | 6 | | | 1 | | | 7 | |
| 消費ローン総額 | 58 | | | 8 | | | 66 | |
| 総TDR | $ | 63 | | | $ | 30 | | | $ | 93 | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 商業地所 | $ | 6 | | | $ | 21 | | | $ | 27 | |
| 商工業 | — | | | 1 | | | 1 | |
| 商業融資総額 | 6 | | | 22 | | | 28 | |
| 直接分割払い | 21 | | | 4 | | | 25 | |
| 住宅ローン | 27 | | | 5 | | | 32 | |
| | | | | |
| 消費者信用限度額 | 6 | | | 1 | | | 7 | |
| 消費ローン総額 | 54 | | | 10 | | | 64 | |
| 総TDR | $ | 60 | | | $ | 32 | | | $ | 92 | |
ローンとリースの信用損失準備
Aclを計算するためのモデルは、ポートフォリオの構成と信用品質、および経済状況と金利の歴史的経験、現在の状況、および予測に依存する。具体的には，ACLを計算する際には以下のことが考えられる
•第3者マクロ経済予測シナリオ
•マクロ経済要因の24ヶ月間のR&S予測期間、12ヶ月以内に過去の平均値に直線回帰した
•過去の全周期の違約平均値は、以前の衰退期を含む拡張期間を使用して計算される。
2022年9月30日と2021年12月31日には、現在と予測マクロ経済環境を反映した第三者共通認識マクロ経済予測を用いた。我々が2022年9月30日のacl計算で用いたマクロ経済変数には，(I)R&S予測期間内の2.3%増加を反映した購入住宅価格指数，(Ii)R&S予測期間で4.1%増加した商業不動産価格指数，(Iii)標準プル変動率，2022年低下5.5%，2023年2.4%低下，および(Iv)破綻を反映してR&S予測期間で着実に上昇したが，過去平均を下回ったがこれらに限定されない。2021年12月31日現在、我々がACLを計算する際に使用するマクロ経済変数は、(I)住宅価格指数のみを購入し、R&S予測期間内の6.3%の増加を反映しているが、(Ii)R&S予測期間内の13.0%の増加を反映している。(Iii)標準プル変動率は、2022年と2023年にそれぞれ15.2%と1.9%増加し、R&S予測期間内に着実に増加しているが、過去の平均水準を下回っている。
以下は、ACLおよびローンおよびレンタルに関連するいくつかの比率の概要です
表24
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| カテゴリ別のローン純償却(年化)と平均ローンの比： | | | |
| 商業地所 | — | % | | 0.02 | % |
| 商工業 | — | | | 0.04 | |
| | | |
| 他の商業広告 | 0.01 | | | — | |
| 直接分割払い | — | | | 0.01 | |
| | | |
| 間接分割払い | 0.01 | | | — | |
| | | |
| ローン純償却(年化)/平均ローン | 0.02 | % | | 0.07 | % |
| 信用損失準備/ローンとリース総額 | 1.34 | % | | 1.41 | % |
| 信用損失/不良ローンの準備 | 439.94 | % | | 317.04 | % |
2022年9月30日までの貸出·リースACLは3.853億ドルで、2021年12月31日より4110万ドル増加し、11.9%増加し、主な原因は融資が大幅に増加し、予測されたマクロ経済減速と低い前払い速度仮定とHoward買収に関する初期ACLである。2022年9月30日までの最終ACLカバー率は1.34%であったが，2021年12月31日現在では1.38%であった。2022年9月30日までの9ヶ月間、信用損失準備金総額は3560万ドルであったが、2021年同期は300万ドルであり、2022年第1四半期のHoward買収に関する非PCDローンの1910万ドルの初期準備金を反映している。2022年9月30日までの9カ月間の純売上は430万ドルだったが、2021年までの9カ月は1250万ドルで、いずれも過去水準をはるかに下回っている。2021年12月31日現在、総ポートフォリオに占める不良債権の割合は392%から2022年9月30日の440%に増加している。
預金.預金
私たちの主な資金源は預金です。これらの保証金は、私たちが業務範囲内でサービスを提供する企業、消費者、市町村の顧客によって提供されます。
以下に預金の概要を示す
表25
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | $
変わる | | %
変わる |
| 無利息需要 | $ | 11,752 | | | $ | 10,789 | | | $ | 963 | | | 8.9 | % |
| 生息需要 | 15,251 | | | 14,409 | | | 842 | | | 5.8 | |
| 貯蓄する | 3,991 | | | 3,669 | | | 322 | | | 8.8 | |
| 貯税券その他定期預金 | 2,899 | | | 2,859 | | | 40 | | | 1.4 | |
| 総預金 | $ | 33,893 | | | $ | 31,726 | | | $ | 2,167 | | | 6.8 | % |
総預金は2021年12月31日より22億ドル、または6.8%増加し、主にHowardの買収による無利息および有利子需要残高の増加、顧客関係の拡大と顧客残高の増加である。低金利が大流行した時期には、顧客の選好はより流動性の高い口座に移行してきたが、金利の上昇に伴い、顧客の選好は預金に向けられ始めている。預金増加は私たちが隔夜借款を解消し、コストの高いFHLB短期借入金を減少させ、ローン成長に資金を提供するための現金を提供した。
資本源と規制事項
新業務計画の資金源とコスト、業務活動の拡大に参加する能力、配当金を支払う能力及び監督監督のレベルと性質は、ある程度私たちの資本状況に依存する。
資本充足性の評価は一連の要素、例えば総合貸借対照表の予想有機成長、資産品質、流動性、利益表現と持続可能性、絶えず変化する競争条件、監督管理の変化或いは行動、及び経済力に依存する。私たちは、私たちの成長と拡張活動を支援し、現在の業務に安定を提供し、公衆の信頼を高めるために、強力な資本基盤を維持することを求めている。
私たちは効果的な棚登録声明書をアメリカ証券取引委員会に提出した。この登録声明によれば、普通株、優先株、債務証券、預託株式、株式承認証、株式購入契約、または単位の任意の組み合わせを時々発行して販売することができる。
2022年4月18日、取締役会は既存の株式買い戻し計画により1.5億ドルの普通株を再購入することを承認し、総ライセンス金額を3億ドルにすることを発表した。成立以来、我々はこの買い戻し計画に基づき、加重平均株価11.33ドルで1100万株を買い戻し、買い戻し金額は1.244億ドル、残り1億756億ドルを買い戻した。買い戻しは時々公開市場で当時の市場価格で行われたり、私的に協議された取引で行われたりする。買収された資金は利用可能な運営資金から来るだろう。買い戻しされる株の正確な数量は保証されず、私たちはいつでも購入を停止するかもしれない。2022年の“インフレ低減法案”には、2023年1月1日から株式買い戻しに1%の消費税を課すことが含まれる。
資本管理は持続的な過程であり、FNBとFNBPAの資本計画と圧力テストは少なくとも年に1回更新される。これらの資本計画には，予想資本レベルの十分性を評価し，現在の年以降2−3年の予測期間を予測することにより，様々な場合の資本レベルを仮定することが含まれる。私たちは時々私たちの様々な福祉計画に基づいて最初に私たちが在庫株として買収した株を発行します。私たちは私たちの資本の余裕を維持するために追加の優先株または普通株を発行するかもしれない。
FNBとFNBPAは連邦銀行機関が管理する各種監督資本要求の制約を受けている(“監督管理資本基準の強化”下の議論参照)。監督管理機関が資本充足性を確保するために制定した数量化措置は、FNBとFNBPAが総資本、一級資本とCET 1資本(例えば法規定義)とリスク加重資産(定義)の最低金額と比率、及び最低レバー率(定義)を維持することを要求する。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関がある強制的な行動を開始し、追加的な適宜行動をとる可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの連結財務諸表、配当金、および未来の業務と会社戦略に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。資本充足率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、FNBとFNBPAは特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。FNBとFNBPAの資本額と分類も監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に関する定性的な判断を受けた。
2022年9月30日まで、FNBとFNBPAの資本レベルはすべての監督管理資本要求を超え、その監督資本充足率は監督管理目的で要求された“資本充足”とみなされる最低レベルより高かった。
2018年12月、FRBと他の米国銀行機関は、CECLの監督資本への影響を解決し、BHCとFNBを含む銀行選択が3年以内にCECLの初日影響を段階的に実施することを可能にする規則を承認した。2020年3月、FRBと他のアメリカ銀行機関は2020年3月31日に発効し、BHCと銀行に別の選択を提供し、ACLのすでに発生した損失方法に対して、CECLの監督管理資本への影響を一時的に延期する最終規則を発表した。私たちは2018年12月の規則に記載されたプログラムではなく、この代替案を選択した。そこで，最終規則により，2年の遅延期間後までCECLの規制資本への影響を認識することを延期し，我々にとって延長期間を2021年12月31日まで延長した。2022年1月1日から、CECL前に延期された資本影響の25%を段階的に実施し、その後の年初めにさらに25%を段階的に実施し、2025年第1四半期まで完全に段階的に実施することが求められている。最終規則によると、規制資本に対する遅延および後段階で実施されるCECLの推定影響は、終日-採用時の最初の影響に、2年延期期間ACLのその後の変化の25%を加えて計算される。2022年9月30日現在，我々のCECL採用に関するCET 1資本への繰延影響総額は約5160万ドル，あるいは15ベーシスポイントであり，毎年約1720万ドル減少している。
このような未曽有の経済·不確定環境では、現在の条件のような経済条件を有する深刻な不利な状況を含めて、様々な経済状況をストレステストすることが多い。これらの場合、これらの圧力テストの結果、私たちの規制資本比率は規制要件以上に維持され、適切な流動性レベルを維持することができ、緊張した財務状況下で有権者を支持し続ける能力が期待されることを示している。
以下にFNBとFNBPAの資本額と関連比率を示す
表26
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 実際 | | 資本に余裕がある 要求する(1) | | 最低資本
資本節約緩衝を要求する |
| (百万ドル) | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| 2022年9月30日まで | | | | | | | | | | | |
| F.N.B.会社 | | | | | | | | | | | |
| 総資本 | $ | 3,998 | | | 11.96 | % | | $ | 3,342 | | | 10.00 | % | | $ | 3,510 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 3,357 | | | 10.04 | | | 2,005 | | | 6.00 | | | 2,841 | | | 8.50 | |
| 普通株主権益1級 | 3,250 | | | 9.72 | | | 適用されない | | 適用されない | | 2,340 | | | 7.00 | |
| レバー.レバー | 3,357 | | | 8.42 | | | 適用されない | | 適用されない | | 1,594 | | | 4.00 | |
| リスク重み付け資産 | 33,424 | | | | | | | | | | | |
| FNBPA | | | | | | | | | | | |
| 総資本 | 4,160 | | | 12.48 | % | | 3,335 | | | 10.00 | % | | 3,502 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 3,497 | | | 10.49 | | | 2,668 | | | 8.00 | | | 2,835 | | | 8.50 | |
| 普通株主権益1級 | 3,417 | | | 10.25 | | | 2,168 | | | 6.50 | | | 2,334 | | | 7.00 | |
| レバー.レバー | 3,497 | | | 8.79 | | | 1,989 | | | 5.00 | | | 1,591 | | | 4.00 | |
| リスク重み付け資産 | 33,348 | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで | | | | | | | | | | | |
| F.N.B.会社 | | | | | | | | | | | |
| 総資本 | $ | 3,531 | | | 12.18 | % | | $ | 2,899 | | | 10.00 | % | | $ | 3,044 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 2,984 | | | 10.29 | | | 1,739 | | | 6.00 | | | 2,464 | | | 8.50 | |
| 普通株主権益1級 | 2,877 | | | 9.92 | | | 適用されない | | 適用されない | | 2,029 | | | 7.00 | |
| レバー.レバー | 2,984 | | | 7.99 | | | 適用されない | | 適用されない | | 1,493 | | | 4.00 | |
| リスク重み付け資産 | 28,991 | | | | | | | | | | | |
| FNBPA | | | | | | | | | | | |
| 総資本 | 3,695 | | | 12.77 | % | | 2,893 | | | 10.00 | % | | 3,038 | | | 10.50 | % |
| 一級資本 | 3,098 | | | 10.71 | | | 2,314 | | | 8.00 | | | 2,459 | | | 8.50 | |
| 普通株主権益1級 | 3,018 | | | 10.43 | | | 1,880 | | | 6.50 | | | 2,025 | | | 7.00 | |
| レバー.レバー | 3,098 | | | 8.31 | | | 1,864 | | | 5.00 | | | 1,491 | | | 4.00 | |
| リスク重み付け資産 | 28,930 | | | | | | | | | | | |
(1)F.N.B.社のYルール下での資本充足基準とFNBPAの迅速是正行動枠組みを反映した。
“バーゼルプロトコルIII資本規則”によれば，上記の期間ごとの最低資本要求に資本保存バッファを加え，配当分配や何らかの自由に支配可能なボーナス支払いが制限されることを回避するために必要な最低要求を表している。
2010年ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法案(ドッド·フランク法)
テレス·フランク法案は、系統的なリスク監視の枠組みを構築することによって、システムの重要性が決定された機関のための決議機関を作成し、資本と流動性の要求を高め、銀行に監督機関により多くの費用を支払うことを要求し、金融サービス部門の穏健な運営を強化するための他の条項を多く含み、それによって金融サービス業に広く影響を与え、これらの条項は私たちのような監督管理制度を著しく変えた2021年年報表10-K2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された文書と同じ。
流動性
我々の流動性管理における目標は，コスト効果のある資金で顧客のキャッシュフロー需要とFNBの運営現金需要を満たすことである。我々の取締役会は、許容可能な金利リスクレベル、“資本充足”貸借対照表、および十分な流動性レベルを維持しながら、経営陣に長期目標と一致した収益表現を達成し、維持するように指導する資産/負債管理政策を策定した。我々の取締役会はまた、管理層が正常かつ緊張した流動性状況を識別、測定、監視、制御する能力を解決するように指導するために、流動性と緊急資金政策を制定した。このような政策は私たちの法的援助事務室をこのような目標を達成する責任を負う機関に指定する。ALCOは執行管理層メンバーから構成され、流動性を持続的に審査し、貸借対照表或いはキャッシュフロー状況に影響する重大な戦略変化を許可する。私たちの財政部は毎日流動性を集中的に管理している。資産の流動性源には、融資および投資からの支払い、および証券化、質権化、融資、投資証券および他の資産の売却能力が含まれる。負債の流動資金源は主にFNBPAの銀行事務所を介して預金と顧客買い戻し協定の形で発生する。FNBはまた、信頼性があり、費用効果のある卸売流動性源を得ることができる。短期および長期資金は、通常の商業運営に資金を提供するのを助けるために使用することができ、使用されていないクレジットは、流動性の危機に直面したときに緊急資金として使用するために使用することができる。
親会社の流動性の主な源はその強力な既存の現金資源に子会社から得られた配当金である。これらの配当は親会社あるいはその子会社の資本需要、法定法律法規、会社政策、契約制限、収益力などの要素の影響を受ける可能性がある。しかも、私たちの子会社を通じて、私たちはFNBによって保証された二次手形を定期的に発行する。2022年9月30日現在の現金状況は6.339億ドルで、年末より3.385億ドル増加しているが、これは主に8月に高級債券を発行して得られた3億477億ドルの純収益のためであり、その一部は2023年2月に債務返済に使用される(より多くの情報については、本報告書総合財務諸表付記の付記10、“借金”を参照)。経営陣は様々な戦略を運用し、手元に十分な現金を確保して親の資金需要を満たしている。
親会社の現金状況の十分性を測るための2つの指標は，流動性カバー率(LCR)と手元現金月数(MCH)である。LCRの定義は，手元現金に今後12カ月の予想現金流入を加えて今後12カ月の予想現金流出で割ったものである。母子健康は，手元の現金で支払うことができる会社費と配当金の月数と定義されている。
以下の表にLCRとMCH比率を示す：
表27
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 内部.内部
限界値 |
| 流動被覆率 | 1.6倍 | | 2.4倍 | | >1回 |
| 手元現金の月数 | 13.3ヶ月 | | 16.9ヶ月 | | >12ヶ月 |
経営陣の結論は、現在の市場環境を考慮して、私たちの現金水準は依然として適切であるということだ。
私たちの流動性状況は関係に基づく口座で成長を作る能力の肯定的な影響を受けている。低コスト取引預金の有機的な成長と相まって、経営陣の預金収集戦略は、新たな顧客関係の誘致と既存顧客との関係を深めることに重点を置いており、部分的にはデータ分析能力を利用した内部誘導努力である。今年、私たちはまたFNBのすべての支店で新しいデジタルeStore売店を発売し始めました。総預金は2021年12月31日より22億ドル、または6.8%増加し、主に無利息需要残高の増加、顧客関係の拡大、Howard買収による有利子需要残高によるものである。我々は引き続き無利子当座預金口座総額の増加に成功し，10億ドル増加し，8.9%と増加し，現在の総預金の34.7%を占め，2021年12月31日現在の34.0%を上回っている。また、有利子預金は8.425億元増加し、5.8%増加したが、貯蓄口座残高は3.222億元増加し、8.8%増加した。定期預金は4，000万元増加し、1.4%増となった。連邦公開市場委員会の利上げにより、顧客定期預金残高が第3四半期に増加したのは、2022年第1四半期の増加である。私たちの強力な流動性状況は私たちに柔軟性を提供し、私たちのFHLB借金を1億ドル減少させ、Howardの隔夜借款を除去し、Howardの2億ドルの高いコストのFHLB借金を無効にした。
私たちがFRBで持っている現金残高は2021年12月31日より13億ドル減少し、2022年9月30日には17億ドルに低下した。現金は主にローンや投資に資金を提供するために使われているからだ。
FNBPAは大量の未使用の卸売信用源があり、FHLB、FRB、代理銀行限度額からの借入の利用可能性、ブローカー預金を得る機会とその他のルートを含む。信用可獲得性以外に、FNBPAは販売可能な未質抵当政府と機関証券を持っており、資金需要を満たすことができる。私たちは今も私たちの寄付要求を満たすための余分な現金を持っている。2022年9月30日現在、私たちは総資産の4.8%を占める20億ドルの現金と売却可能な未質抵当政府·機関証券を持っている。対照的に、政策規定の最低割合は3.0%だ。
次の表は、FNBPAの信用可用性および販売可能な未質証券に関するいくつかの情報を提供します
表28
| | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 未使用卸売信用可用性 | $ | 15,893 | | | $ | 14,681 | |
| FNBPA資産のパーセントを占める未使用卸売信用可用性 | 37.4 | % | | 37.2 | % |
| 販売可能な未質抵当政府と機関証券 | $ | 306 | | | $ | 836 | |
| FNBPA資産のパーセントを占める販売可能な未質抵当政府と機関証券 | 0.7 | % | | 2.1 | % |
| FNBPA資産のパーセントを占める現金と販売可能な未質抵当政府および機関証券 | 4.8 | % | | 9.8 | % |
未使用の卸売信用の増加はFHLBの借入能力の増加によるものである。
流動性リスクを測定するもう一つの指標は流動性ノッチ分析だ。以下は，2022年9月30日までの流動性ギャップ分析であり，我々の既存利益資産のキャッシュフローと今後一定期間の有利子負債のキャッシュフローとの差を比較した。管理層は、通常の業務中および隠れた長期金利予想に関連する場合に、資金源および使用が合理的に一致するように、流動資金不足の大きさを監視する。合理的なマッチングの頭寸は潜在流動性危機期間中の追加資金需要に対応するためにより良い基礎を築いた。正のギャップは、今後12ヶ月で負債ではなく、より多くの資産が再定価されることを意味し、金利が上昇すれば、純利息収入が利益を得ることを意味する。2022年9月30日までの12カ月間の累計不足が総資産に占める比率は6.1%だったが、2021年12月31日現在で11.3%だった。経営陣は少なくとも四半期ごとにこの比率を計算し、ALCOが定期的に審査する。12ヶ月間の累積差額と総資産比の変化は、主にローンおよび証券に現金を積極的に使用することと関連がある。
表29
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | はい
1ヶ月 | | 2-3
1か月 | | 4-6
1か月 | | 7-12
1か月 | | 合計する
1年 |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 678 | | | $ | 1,321 | | | $ | 1,614 | | | $ | 3,013 | | | $ | 6,626 | |
| 投資する | 1,891 | | | 147 | | | 224 | | | 450 | | | 2,712 | |
| 2,569 | | | 1,468 | | | 1,838 | | | 3,463 | | | 9,338 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 未満期預金 | 312 | | | 625 | | | 938 | | | 1,877 | | | 3,752 | |
| 定期預金 | 205 | | | 426 | | | 624 | | | 915 | | | 2,170 | |
| 借金をする | 186 | | | 18 | | | 324 | | | 276 | | | 804 | |
| 703 | | | 1,069 | | | 1,886 | | | 3,068 | | | 6,726 | |
| 期間格差(資産-負債) | $ | 1,866 | | | $ | 399 | | | $ | (48) | | | $ | 395 | | | $ | 2,612 | |
| 差を累積する | $ | 1,866 | | | $ | 2,265 | | | $ | 2,217 | | | $ | 2,612 | | | |
| 累積と総資産の差 | 4.4 | % | | 5.3 | % | | 5.2 | % | | 6.1 | % | | |
また，ALCOは我々の流動性状況の様々な流動性比率と圧力シナリオを定期的にモニタリングしている。ストレスシナリオ予測は、厳しい条件の下でも、十分な資金が利用できるだろう。経営陣は、私たちが正常な運営と緊急資金の現金需要を満たすのに十分な流動資金を持っていると信じている。
市場リスク
市場リスクとは主に金利、為替レート、株価と大口商品価格の変化による潜在的な損失である。金融仲介として、私たちは主に貸借と預金活動に固有の金利リスクに直面している。この点で成功するために、顧客の異なるニーズに応えるために、様々な種類の金融商品を提供します。製品グループが相互補完しない時、これらの製品は時々私たちに金利リスクをもたらす。例えば、預金者は短期預金を望んでいる可能性があり、借り手は長期ローンを望んでいる可能性がある。
市場金利の変化は、私たちの金融商品の公正な価値、キャッシュフロー、純利息収入の変化を招く可能性がある。その持続的な監督の下で、取締役会はすでにALCOが市場リスク管理を担当することを許可し、政策指導方針の制定、リスク措置と制限、及び管理金利のリスク量及び純利息収入と資本への影響を含む。私たちはデリバティブ金融商品を取引や投機目的ではなく、金利リスク管理目的に使用する。
金利リスクには、再定価リスク、基差リスク、収益率曲線リスク、オプションリスクが含まれる。再定価リスクは、資産と負債ポートフォリオとの間のキャッシュフローまたは再定価の違いに起因する。資産と負債の組合せが異なる市場金利指数に関連している場合には、基底差リスクが発生するが、市場金利指数の変動幅は常に同じではない。資産と負債の組み合わせが所与の収益率曲線上の異なる期限に関連する場合、収益率曲線リスクが出現し、収益率曲線が形状を変化させると、リスクヘッドが変化する。オプションリスクは、ある借り手が金利変化時に事前にローンを返済することを選択することができるので、資産および負債製品の“埋め込みオプション”に起因する。これは罰があるかもしれないし、罰がない可能性もあるし、ある預金者は金利変化時に彼らの預金を事前に償還することができ、これは罰があるかもしれないし、罰がない可能性もある。
私たちは資産/負債モデルを使用して金利リスクを測定する。私たちが使用する金利リスクメトリックには、収益シミュレーション、EVE、およびギャップ分析が含まれている。ギャップ分析とEVEは静的指標であり，将来の業務に対する仮定は含まれていない.ノッチ分析は有用な診断ツールであるが，単一金利環境でのキャッシュフローのみを示している。Eveの長期視野は，選択権と比較的長期的な頭寸の変化を識別するのに役立つ.しかし、イヴの清算視点は収益に基づく評価基準に転化しておらず、これらの測定基準は持続経営企業の管理と評価の重点である。純利息収入シミュレーションは、市場金利の変化による収益の開放を明確に測定した。これらのシミュレーションでは，我々の現在の財務状況と将来の業務に対する仮定を組み合わせて，様々な仮説金利シナリオにおける純利息収入を計算している.ALCOは各種金利シナリオにおける長年の収益シミュレーションを定期的に審査している。これらの異なる測定基準を振り返ると、金利リスク状況を全面的に理解することができ、貸借対照表の管理戦略に基礎を提供した。
以下は、2022年9月30日までの再定価格差分析であり、一定期間再定価された有利子資産と有利子負債との差を比較した。経営陣は、純利息収入とEVEリスク評価を管理する診断ツールとして、再定価格差分析を利用している。
表30
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | はい
1ヶ月 | | 2-3
1か月 | | 4-6
1か月 | | 7-12
1か月 | | 合計する
1年 |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 12,303 | | | $ | 950 | | | $ | 945 | | | $ | 1,756 | | | $ | 15,954 | |
| 投資する | 1,901 | | | 154 | | | 324 | | | 440 | | | 2,819 | |
| 14,204 | | | 1,104 | | | 1,269 | | | 2,196 | | | 18,773 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 未満期預金 | 10,125 | | | — | | | — | | | — | | | 10,125 | |
| 定期預金 | 331 | | | 425 | | | 622 | | | 911 | | | 2,289 | |
| 借金をする | 692 | | | 334 | | | 305 | | | 37 | | | 1,368 | |
| 11,148 | | | 759 | | | 927 | | | 948 | | | 13,782 | |
| 表外 | (650) | | | 530 | | | (130) | | | (150) | | | (400) | |
| 期間格差(資産-負債+表外) | $ | 2,406 | | | $ | 875 | | | $ | 212 | | | $ | 1,098 | | | $ | 4,591 | |
| 差を累積する | $ | 2,406 | | | $ | 3,281 | | | $ | 3,493 | | | $ | 4,591 | | | |
| 資産の累積格差 | 6.3 | % | | 8.6 | % | | 9.2 | % | | 12.1 | % | | |
2022年9月30日と2021年12月31日までの12カ月間の累計再定価格差が総資産に占める割合はそれぞれ12.1%と21.6%だった。正の累積ギャップは、次の12ヶ月間、私たちが有利子負債の再定価ではなく、より多くの利益資産の再価格を持っていることを示している。金利がモデル通りに増加すると純利息収入が増加し、逆に金利がモデル通りに低下すると純利息収入が減少する。2022年9月30日に2021年12月31日と比較して、累積再定価格差の変化は、主に現金をより長い期限の融資·投資証券に積極的に配置し、融資と証券組合の予想早期返済額が低下したためである。
無満期日預金と顧客買い戻しプロトコルを上記1カ月期限種別に割り当てることは、製品ごとの市場金利変化に対する推定感度に基づいている。例えば、1つの製品の金利が市場金利よりも50%増加すると予想されると、50%の口座残高がこのカテゴリに分類される。
純利息収入シミュレーションを利用して、以下の純利息収入指標は金利衝撃を用いて計算され、金利衝撃は即時かつ平行な方法で市場金利を変更する。差異パーセントは、特定の金利シナリオで計算される純利息収入とEVEと純利息収入との変化、および2022年9月30日の市場金利計算を想定したEVE間の変化を表す。静的な貸借対照表構造を採用しているため、これらの措置は経営陣がとりうる対応を反映していない。
次の表は、使用金利衝撃に対する純利息収入とEVEの金利変化に対する潜在的な感受性を分析した
表31
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | アメリカのアルミ会社は
限界.限界 |
| 純利息収入変動(12ヶ月)： | | | | | |
| +300ベーシスポイント | 9.4 | % | | 21.6 | % | | 適用されない |
| +200ベーシスポイント | 6.2 | | | 14.4 | | | (5.0) | % |
| +100ベーシスポイント | 3.0 | | | 7.0 | | | (5.0) | |
| -100ベーシスポイント | (0.4) | | | (2.4) | | | (5.0) | |
| 株式の経済的価値： | | | | | |
| +300ベーシスポイント | (5.4) | | | 6.6 | | | (25.0) | |
| +200ベーシスポイント | (2.4) | | | 5.8 | | | (15.0) | |
| +100ベーシスポイント | (1.0) | | | 3.8 | | | (10.0) | |
| -100ベーシスポイント | (3.2) | | | (9.5) | | | (10.0) | |
12カ月以内にすべての金利を段階的に調整するシナリオ(金利上昇)と，収益率曲線の形状を徐々に変化させていくシナリオをシミュレーションした.比較パーセンテージは，計測日に関する予想基本利息収入純額に基づいて計算される.貸借対照表が静的であると仮定すると、100ベーシスポイントの金利を加えると、純利息収入(12カ月)を2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ1.8%と3.6%増加させる。+200ベーシスポイントの金利勾配については、純利息収入(12カ月)は2022年9月30日に3.7%、2021年12月31日に7.6%増加した。2022年9月30日と2021年12月31日、マイナス100ベーシスポイント金利勾配の対応指標はそれぞれ0.02%と(0.5%)だった。このような変化は私たちがより高い金利と私たちの資産感受性から利益を得るために金利を開放している直接的な結果だ
私たちの49%の純ローンとレンタルは短期LIBOR、SOFR、Primeにリンクしており、これらの金利は今後3ヶ月以内に再定価される。私たちの預金増加と関連した現金状況もまた私たちの資産感受性指標の重要な要素だ。現金を融資や投資に用いること、および融資指数の増加により基本的な純利息収入が増加することは、12月以降のパーセンテージ感度が変化する要因となっている。これまで、連邦公開市場委員会は2022年に連邦基金金利を300ベーシスポイント引き上げており、私たちの貸借対照表は連邦公開市場委員会が連邦基金金利をさらに向上させることから利益を得るだろう。
中国の金利リスク状況に影響し、純利息収入に影響する要素は多方面である。これらの要因には、収益率曲線の形状および将来の金利に対する予想、および製品供給、製品組み合わせおよびローンおよび預金定価に関する内部要因が含まれる。
私たちの現在の金利リスク(IRR)はより高い金利から利益を得ることを目的としている。経営陣は引き続き内部収益率状況を積極的に管理しており、最近は現在の金利が高い環境下で、貸出と投資キャッシュフローを預金や借金コストよりも速い速度で再定価することを目標としている。特に，我々は商業借り手に対する金利スワップ(ビジネススワップ)を利用して我々のIRRヘッダを管理しており，ビジネススワップが実際に調整可能な金利ローンを増加させているためである.2022年9月30日現在、変動と調整可能金利融資総額は純融資と賃貸総額の59.9%を占め、2021年12月31日現在61.3%を占めている。ハワードの買収はこの指標の低下の主要な駆動要素だ。2022年9月30日現在、商業スワップの名目元本総額は53億ドルで、うち8.687億ドルの元の名義スワップ元本は2022年の前9ヶ月から来ている。先に述べたように、私たちは私たちの取引預金を増やすことに成功しました。提供された資金は金利に対する感度が低く、預金再定価ベータ係数は短期定期預金や卸売借金よりも低いです。また、私たちは定期的に二級市場で長期固定金利住宅担保ローンを販売し、短期再定価の特徴を持つ消費と商業ローンの発行に成功した。また、2022年の間、経営陣は日和見主義的に余分な現金残高をより収益率の高い融資や証券に配置することで、我々のIRR頭寸を調整した。我々も派生ツールを用いて内部収益率の先頭を管理しており、最近の取引は、受信した固定/支払い浮動1ヶ月間のロンドン銀行の同業解体金利スワップ契約を実行することであり、その残り期間は2.8年である。金利交換に関するより多くの情報は、付記11を参照されたい, 本報告書は、連結財務諸表に付記されている“派生ツールおよびヘッジ活動”を報告します。
私たちはすべての資産/負債モデルに固有の欠陥があるということを認識している。資産/負債モデルは、例えば、利息を稼ぐことができる資産のプリペイド率および再価格設定が非満期預金に与える影響など、いくつかの仮定を必要とし、これは実際の経験とは異なる可能性がある。これらの業務仮説は、私たちの経験、業務計画、経済と市場傾向、および既存の業界データに基づいています。管理層は，これらの仮定を作成する方法は合理的であると考えているが，モデル化の結果を実現する保証はない.また，これらの指標は推定日までの貸借対照表構造に基づいており，計画中の成長やとりうる管理行動を反映していない.
リスク管理
金融機関として、私たちはすべての商業意思決定、取引、そして活動において一定のリスクを担っている。私たちの取締役会と上級管理職は、信用リスク、市場リスク、流動性リスク、名声リスク、操作リスク、法律とコンプライアンスリスク、戦略リスクの7つのリスクを決定しました。著者らのリスク管理機能の監督機能の中で、取締役会は管理層の戦略、分析と結論に集中し、これらの戦略、分析と結論はリスクを識別、理解と管理することと関係があり、株主の総価値を最適化し、同時に業務と安全と穏健な要素をバランスさせる。
取締役会は、最適なリターンを達成するために求めている許容可能なリスクレベルと制限を定義したリスク選好声明を採択した。そのため、取締役会は各種の業務線、運営単位とリスクカテゴリの一連のKRI或いは肝心なリスク指標を監視し、それによって著者らの業績がどのように著者らが声明したリスク選好と一致しているかを深く理解する。取締役会及び上級管理職は、これらの結果を定期的に検討して、我々のリスク選好宣言の遵守を確保し、適切な場合には、リスクが声明の許容度又は新たに出現するリスクに近い場合には、適用される業務戦略及び戦略を調整する。
私たちは取締役会と上級管理職が参加する管理構造を通じて私たちのリスク管理プロセスを支持する。我々の取締役会とFNBPA取締役会の共同リスク委員会は、商業意思決定が適切なリスク許容度内で実行されることを確保するのに役立つ。リスク委員会は以下の側面を監督する責任がある
•企業全体のリスクを識別し、評価し、監視し、
•私たちの業務や戦略を監視するための適切で意味のあるリスク測定基準を制定する
•私たちの信用、市場、流動性、法律、規制および運営リスク(技術、運営、コンプライアンスおよび受託リスクを含む)を管理するために、私たちの政策とやり方を検討し、評価する
•リスク管理の最善の接近法を決定して実施する。
リスク委員会は我々の取締役会とリスク管理委員会との主な連絡先であり、リスク管理委員会はリスク管理を担当する上級管理層委員会である。リスク選好は，我々が取締役会リスク委員会とリスク管理委員会を介して行う業務や資本計画過程に不可欠な要素である。リスク選好プロセスを用いてリスク，資本，業績戦略の適切な協調を促進するとともに，リスクも考慮する
金融と非金融リスクからの能力と食欲制限。我々のトップダウンのリスク選好プロセスは，我々の様々な業務機能をボトムアップに計画するための過度な冒険の制限を提供している.私たちの取締役会リスク委員会は、私たちのリスク管理委員会と協力して、リスク、規制、経済、戦略計画環境の変化を反映して、私たちのリスク選好が私たちの戦略計画や業務運営、規制環境、株主の期待と一致することを確実にするために、私たちのリスク選好を毎年またはより頻繁に承認します。私たちのリスク選好と戦略計画に関する報告と、これを継続的に監視し、各経営陣のリスク監視·計画委員会に定期的に提出し、私たちの取締役会リスク委員会を通じて定期的に報告します。
上述したように、私たちは上級管理職で構成されたリスク管理委員会を持っている。この委員会の目的は，リスクレベルとリスク管理構造について具体的なリスク分野を定期的に監視することである。経営陣はまた、FNB全体の業務リスクを識別、評価、監視し、決定された業務リスクを解決するために適切な救済作業を評価、承認し、業務リスクに関する定期的な報告をリスク管理理事会に提出する業務リスク委員会を設置する。リスク管理委員会は定期的に取締役会リスク委員会に企業全体のリスク状況やその他の重大なリスク管理問題を報告する。私たちの首席リスク官は、日常リスク管理の取り組みと戦略を協調的に実行することを保証するために、複数の第2の防衛線領域を介して、私たちの全企業リスク管理戦略と枠組みを設計·実施する責任があります
•全企業リスク管理部-私たちのすべての業務と運営分野でリスクと制御評価を行い、適切なリスク識別、リスク管理、および全企業リスク報告を確保する。
•詐欺リスク部-私たちのすべての業務と運営機関の内部と外部詐欺リスクを監視する。
•融資審査部-我々の融資リスク評価を独立してテストし、その正確性を確保することは、我々のACLを計算するツールである。
•モデルリスク管理部-会社のリスクを管理するためのすべてのモデルの検証とテストを監督する。
•第三者リスク管理部門-サプライヤーライフサイクルにおける第三者関係の効果的なリスク管理と監督を確保する。
•反マネーロンダリングと銀行秘密法部門-マネーロンダリングリスクと関連規制コンプライアンス要求の遵守状況をモニタリングする。
•評価審査部-顧客に担保された不動産の価値を決定するために得られた不動産評価の独立した順位付けおよび審査を促進する。
•コンプライアンス部-政策や手順を策定し、我々の業務運営を管理する適用法律や法規の遵守を監督します。
•情報とネットワークセキュリティ--私たちの情報とネットワークセキュリティリスクをリスク評価し、このようなリスクを管理·制御するための適切な制御措置を確保し、国家標準·技術研究所の枠組みを用いて、情報とネットワークセキュリティ制御の有効性を測定し、評価することで、キーインフラを改善する。同部門はまた、災害時に復旧業務の準備ができるように、災害復旧計画とテスト作業を監督している。
本報告の新冠肺炎部分で詳細に議論されているように，我々は，我々の危機管理チーム，イベント管理チーム，業務連続コーディネーターを迅速に配置し，様々な緊急事態に対する我々の計画を開始するために，様々な業務および緊急事態連続性計画を策定している。また，我々の監査機能は，我々の内部制御環境を独立して評価し，内部制御システムの動作状況のテストや管理層や監査委員会への結果報告に不可欠な役割を果たしている.我々の取締役会の各リスク、監査、信用リスク、CRA委員会は定期的に取締役会全体にリスクに関する事項を報告している。また、私たち取締役会のリスク委員会と私たちのリスク管理委員会は、私たち企業全体のリスク状況を定期的に評価し、鍵と新たに発生したリスク問題を解決するために必要な行動について指導しています。
取締役会は、企業全体のリスク管理プロセスが有効であると信じており、取締役会ができるようにしている
•彼らが受け取った情報の質を評価し
•FNBが直面している業務、投資と財務、会計、法律、規制、戦略面の考慮要素とリスクを理解する
•上級管理職がリスクをどのように評価するかを監視し評価します
•私たちの全企業のリスク管理プロセスの質を適切に評価する。
非公認会計基準財務指標と肝心な業績指標と公認会計基準の入金
以下の表は本報告で討論した非公認会計基準業務指標と主要な業績指標と最も直接比較可能な公認会計基準財務指標の入金状況を示した。
表32
普通株主が得られる営業純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 135,488 | | | $ | 109,503 | | | $ | 293,608 | | | $ | 300,105 | |
| 合併関連費用 | 2,105 | | | 940 | | | 32,761 | | | 940 | |
| 合併関連費用の税収割引 | (442) | | | (197) | | | (6,880) | | | (197) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 買収に関連する支出費 | — | | | — | | | 19,127 | | | — | |
| 買収に関連する支出費用の税収割引 | — | | | — | | | (4,017) | | | — | |
| 支店統合コスト | — | | | — | | | 4,178 | | | 2,644 | |
| 支店合併コストの税収割引 | — | | | — | | | (877) | | | (555) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株主が得られる営業純収入(非公認会計基準) | $ | 137,151 | | | $ | 110,246 | | | $ | 337,900 | | | $ | 302,937 | |
上表は，普通株主が獲得可能な営業純収入(非公認会計原則)が我々の財務諸表からどのように報告された金額から得られたかを示している。合併費用、取得した非PCDローンの初期調達や支店合併コストなど、いくつかの費用は、私たちの業務や施設を運営する有機的なコストではないと考えられます。合併支出及び支店合併コストとは、主に被買収実体又はすでに支店を閉鎖した契約義務を履行するために生じる支出であり、吾等にいかなる有用な持続的利益をもたらすこともない。これらのコストは取引ごとに異なり，取引の規模や複雑さによって大きく異なる可能性がある.
表33
薄めて普通株1株当たり営業収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 希釈して普通株1株当たり純収益 | $ | 0.38 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.93 | |
| 合併関連費用 | 0.01 | | | — | | | 0.09 | | | — | |
| 合併関連費用の税収割引 | — | | | — | | | (0.02) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 買収に関連する支出費 | — | | | — | | | 0.05 | | | — | |
| 買収に関連する支出費用の税収割引 | — | | | — | | | (0.01) | | | — | |
| 支店統合コスト | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
| 支店合併コストの税収割引 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 希釈した普通株1株当たりの営業収益(非公認会計基準) | $ | 0.39 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.94 | |
表34
平均有形普通株権益収益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 普通株主が得られる純収入(年化) | $ | 537,532 | | | $ | 434,443 | | | $ | 392,552 | | | $ | 401,239 | |
| 無形資産償却税後純額(年化) | 11,119 | | | 9,471 | | | 10,903 | | | 9,607 | |
| 普通株主が入手可能な有形純収入(年化)(非公認会計基準) | $ | 548,651 | | | $ | 443,914 | | | $ | 403,455 | | | $ | 410,846 | |
| 平均総株主権益 | $ | 5,506,949 | | | $ | 5,063,432 | | | $ | 5,464,798 | | | $ | 5,006,914 | |
| 減算：平均優先株主権益 | (106,882) | | | (106,882) | | | (106,882) | | | (106,882) | |
減算：平均無形資産(1) | (2,487,434) | | | (2,308,922) | | | (2,474,401) | | | (2,311,940) | |
| 平均有形普通株式権益(非公認会計基準) | $ | 2,912,633 | | | $ | 2,647,628 | | | $ | 2,883,515 | | | $ | 2,588,092 | |
| 平均有形普通株式資本収益率(非公認会計基準) | 18.84 | % | | 16.77 | % | | 13.99 | % | | 15.87 | % |
(1)返済権を含まない.
表35
平均有形資産収益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入(年化) | $ | 545,507 | | | $ | 442,414 | | | $ | 400,615 | | | $ | 409,302 | |
| 無形資産償却税後純額(年化) | 11,119 | | | 9,471 | | | 10,903 | | | 9,607 | |
| 有形純収入(年化)(非公認会計基準) | $ | 556,626 | | | $ | 451,885 | | | $ | 411,518 | | | $ | 418,909 | |
| 平均総資産 | $ | 42,039,932 | | | $ | 38,718,399 | | | $ | 41,686,246 | | | $ | 38,294,432 | |
減算：平均無形資産(1) | (2,487,434) | | | (2,308,922) | | | (2,474,401) | | | (2,311,940) | |
| 平均有形資産(非公認会計基準) | $ | 39,552,498 | | | $ | 36,409,477 | | | $ | 39,211,845 | | | $ | 35,982,492 | |
| 平均有形資産収益率(非公認会計基準) | 1.41 | % | | 1.24 | % | | 1.05 | % | | 1.16 | % |
(1)返済権を含まない.
表36
1株当たりの普通株式有形帳簿価値
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (千ドル1株当たりのデータは除く) | | | |
| 株主権益総額 | $ | 5,406,485 | | | $ | 5,098,407 | |
| 差し引く：優先株株主権益 | (106,882) | | | (106,882) | |
差し引く：無形資産(1) | (2,486,183) | | | (2,307,432) | |
| 有形普通株式権益(非公認会計基準) | $ | 2,813,420 | | | $ | 2,684,093 | |
| 発行済み普通株式 | 350,756,155 | | | 318,921,616 | |
| 1株当たりの有形帳簿価値(非公認会計基準) | $ | 8.02 | | | $ | 8.42 | |
(1)返済権を含まない.
表37
有形権益と有形資産の比(期末)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (千ドル) | | | |
| 株主権益総額 | $ | 5,406,485 | | | $ | 5,098,407 | |
差し引く：無形資産(1) | (2,486,183) | | | (2,307,432) | |
| 有形権益(非公認会計基準) | $ | 2,920,302 | | | $ | 2,790,975 | |
| 総資産 | $ | 42,590,050 | | | $ | 39,361,110 | |
差し引く：無形資産(1) | (2,486,183) | | | (2,307,432) | |
| 有形資産(非公認会計基準) | $ | 40,103,867 | | | $ | 37,053,678 | |
| 有形権益·有形資産(期末)(非公認会計基準) | 7.28 | % | | 7.53 | % |
(1)返済権を含まない.
表38
有形普通株式権益/有形資産(期末)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (千ドル) | | | |
| 株主権益総額 | $ | 5,406,485 | | | $ | 5,098,407 | |
| 差し引く：優先株株主権益 | (106,882) | | | (106,882) | |
差し引く：無形資産(1) | (2,486,183) | | | (2,307,432) | |
| 有形普通株式権益(非公認会計基準) | $ | 2,813,420 | | | $ | 2,684,093 | |
| 総資産 | $ | 42,590,050 | | | $ | 39,361,110 | |
差し引く：無形資産(1) | (2,486,183) | | | (2,307,432) | |
| 有形資産(非公認会計基準) | $ | 40,103,867 | | | $ | 37,053,678 | |
| 有形普通株式権益/有形資産(期末)(非公認会計基準) | 7.02 | % | | 7.24 | % |
(1)返済権を含まない.
重要な業績指標s
表39
効率比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 非利子支出 | $ | 195,057 | | | $ | 184,226 | | | $ | 615,257 | | | $ | 551,588 | |
| 差し引く：無形資産の償却 | (3,547) | | | (3,022) | | | (10,323) | | | (9,096) | |
| 引いて：オレオの費用 | (485) | | | (781) | | | (1,233) | | | (2,066) | |
| 減算：合併に関連する費用 | (2,105) | | | (940) | | | (32,761) | | | (940) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減算：支店統合コスト | — | | | — | | | (4,178) | | | (2,644) | |
| | | | | | | |
| 調整された非利子支出 | $ | 188,920 | | | $ | 179,483 | | | $ | 566,762 | | | $ | 536,842 | |
| 純利子収入 | $ | 297,125 | | | $ | 232,406 | | | $ | 784,891 | | | $ | 683,200 | |
| 課税等値調整 | 2,916 | | | 2,620 | | | 8,170 | | | 8,221 | |
| 非利子収入 | 82,464 | | | 88,854 | | | 242,940 | | | 251,431 | |
| 差し引く：証券純収益 | — | | | (65) | | | (48) | | | (193) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後純利息収入(FTE)+非利息収入 | $ | 382,505 | | | $ | 323,815 | | | $ | 1,035,953 | | | $ | 942,659 | |
| エネルギー効率比率(FTE)(非GAAP) | 49.39 | % | | 55.43 | % | | 54.71 | % | | 56.95 | % |
第三項です。 市場リスクの定量的·定性的開示について
本プロジェクトに要求される情報は、本報告の第2項に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる“MD&A”における“市場リスク”の節で提供される。
項目4.制御とプログラム
開示制御と手続きの評価。FNB経営陣は、我々の最高経営責任者および財務官の参加の下で、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間終了までの間の開示制御および手順(1934年の証券取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような)を評価した。この評価に基づき、我々の経営陣は、CEO(最高経営責任者)および最高財務官(最高財務責任者)を含み、本四半期の報告に係る期間が終了するまで、我々の開示制御および手順は、1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出された報告書で開示を要求された情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計および報告され、これらの情報が蓄積され、我々の経営陣に伝達されることを保証するために、我々の経営陣に報告される。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すことを適宜許可する。
制御措置の有効性に対する制限。FNBの経営陣は、最高経営責任者とCEOを含み、私たちの開示制御および内部統制がすべてのエラーおよびすべての詐欺を防止することを期待していません。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価もFNB内のすべての制御問題や不正イベントが発見されていることを絶対的に保証することはできない.これらの固有の限界には，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実がある.また，ある人の個人的な行為，2人または2人以上の結託，あるいは制御による管理を凌駕することで，制御を回避することができる.
内部統制の変化。最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日までの財政四半期において、改正された1934年の証券取引法規則13 a-15および15 d-15規則(D)段落の要求に基づいて、財務報告の内部統制に変化が生じたことを評価し、大きな影響がないか、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があるこのような変化であると結論した。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
本プロジェクトによって要求される資料は、合併財務諸表付記12“引受、信用リスク、およびまたはある事項”中の“他の法律手続き”の議論に記載されており、ここでは参考として本プロジェクトに組み込まれる。
第1 A項。リスク要因
当社の運営結果、財務状況及び流動資金に影響を及ぼす可能性のあるリスク要因に関する資料は、ご参照ください2021年年報表10-K.
以下のリスク要因は，最近発表されたUB Bancorpの買収とその完全子会社連合銀行と関連しており，我々がこれまでForm 10−K年度報告で開示してきたリスク要因の補完である。
FNBとUB Bancorpの統合は、予想よりも困難で、より高価で、または時間がかかる可能性があり、UB Bancorpと統合された予想される収益およびコスト節約は達成できない可能性がある。
FNBとUB Bancorpはすでに運営されており，統合が完了するまで運営を継続し，互いに独立している.統合の成功は、予想される収益とコスト節約を含み、成長機会、持続的なシームレスな運営を実現するために、FNBPAとUB Bancorpの業務の統合と統合に成功できるかどうかにある程度依存し、既存の顧客関係を実質的に混乱させたり、顧客流出による収入低下を招くことはない。
多くの要因は，我々の業務をUB Bancorpの業務と組み合わせることに成功した能力に影響を与える可能性がある.UB Bancorpの主要従業員は、彼らのサービスは統合プロセスを完了する必要があり、彼らの雇用を統合の結果または期待として終了することを選択することができる。統合プロセス自体が、私たちが行っている業務に破壊をもたらし、私たちの1つまたは複数の業務の動力を失ったり、標準、実践、業務モデル、制御、プログラム、および政策の不一致や変更をもたらしたりする可能性があり、これは、顧客および従業員と関係を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが統合過程で重大な困難に遭遇した場合、合併の予想される利点は完全に実現できないかもしれないし、完全に実現されていないかもしれないし、達成するには予想よりも長い時間がかかるかもしれない。予想される時間範囲で統合の期待的なメリットを実現できなければ、コスト増加や収入減少につながる可能性がある。これは合併後の会社の形態の1株当たり収益に希釈効果をもたらす可能性がある。
我々が統合を完了する能力は，合併プロトコルで規定されている終了条件の満足(または放棄)に依存し，いくつかの条件は双方の制御範囲内ではない.
統合プロトコルは，統合を完了するために満たさなければならない複数の条件を含む.これらの条件には、いかなる法律、法規または条例がないか、または合併を阻止する命令、禁止または他の法的制限または禁止、双方の陳述および保証の正確性(適用される実質的な限定条件に依存する)、および双方がすべての実質的な側面でそれぞれの契約および合意を履行することが含まれる。統合が完了する条件が満たされたり，統合が完了する保証はない.
規制監督は現在予想されていない、または満足できないいくつかの条件を強要するかもしれない。
FNBとUB Bancorp間の合併とその銀行子会社間の合併が完了する可能性がある前に、銀行規制機関や他の政府当局の様々な承認を得なければならない。これらの取引の銀行規制承認は得られているが、取引の完了は銀行監督によって監視されており、合併の完了を延期したり、合併後に追加のコストや制限を加えたりする可能性がある。任意の政府または規制機関が吾などに制限、要求または条件を適用し、そのような制限、要求または条件が合併発効後、個別または全体的に吾等およびその付属会社全体に重大な悪影響を及ぼす可能性があれば、吾等は合併を完了しないことを選択することができる。
合併未解決期間中は、業務の不確実性の影響を受け、キーパーソンや顧客の流出を招く可能性があります。
合併が従業員と顧客に影響を及ぼす不確実性は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。これらの不確実性は、統合が完了する前にキーパーソンを引き付け、維持し、奨励する能力を弱める可能性があり、顧客と他の私たちとの関係を変えることを考慮したり、UB Bancorp顧客に別の金融サービス提供者を求めたりすることを考慮する可能性があります。合併が未解決の間、UB Bancorpのある従業員を維持することは、いくつかの従業員が彼らの未来の役割を不確実に感じるかもしれないので、挑戦である可能性がある。キーパーソンが統合の不確実性や困難に関する問題で退職したり、業務に残りたくないために退職したりすると、私たちの業務はマイナスの影響を受ける可能性があります。
もし合併が完了しなければ、私たちは合併の期待的な利益を達成することなく、巨額の費用を発生させるだろう。
UB Bancorp提案統合に関する大量の費用が発生し，これらの費用は発生時に報酬に計上される.もし合併が完了しなければ、私たちが合併の期待的な利益を達成しなくても、これらの費用は収益に計上されるだろう。合併が完了する保証はありません。
合併協定の終了は私たちの見通しと株価に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
統合プロトコルは、いずれか一方または両方が統合を放棄し、統合プロトコルを終了することを可能にする複数の条項を含む。もし合併協定が終了すれば、私たちに様々な不利な結果をもたらすかもしれない。例えば、統合に関連するいくつかの事項(業務統合およびデータシステム変換計画を含む)は、私たちの管理チームが大量の時間およびリソースを投入する必要があるため、私たちの業務は、統合を達成するための予期される利益を達成することなく、管理層が統合に集中して他の有益な機会を求めることができずに悪影響を受ける可能性がある。また、合併合意が終了すれば、私たち普通株の市場価格は現在の市場価格に低下する可能性があり、市場仮定合併は
完成します。
私たちはUB Bancorpの市場分野で競争に成功できないかもしれない。
UB Bancorp市場における我々の成功は、UB Bancorpが現在提供できない製品およびサービスを顧客に提供する能力にある程度依存し、例えば、より大きく複雑な商業融資取引および銀団、信託サービス、SBA融資、投資コンサルティング、外国為替サービス、デリバティブ、資産ベースの融資、リース融資、債務および株式資本市場、富管理、保険ブローカー、証券ブローカーおよび投資相談、およびプライベートローンである。この業務戦略は、これらの製品とサービスを支援するために、合格と経験豊富な人員を誘致し、維持することを要求するだろう。この市場で、私たちは既存の顧客を失ったり、新しい顧客を得ることができないかもしれない。
合併は私たちの1株当たりの収益を増加させないかもしれませんが、私たちの1株当たりの収益を希釈するかもしれません。これは私たちの普通株の市場価格にマイナス影響を与えるかもしれません。
私たちは現在、合併は取引完了後最初の完全日に1株当たり収益を増加させることが予想されています(一度の費用は含まれていません)。しかしながら、この予想は、現在予想されている統合時間を含む、大きな変化が生じる可能性のある初歩的な推定に基づく。私たちは、取引および統合に関連する追加コストまたは他の要因、例えば、統合の完了を遅延させること、合併中に予期されるすべての利点を達成できない可能性があること、または予備推定または運営効率を達成する能力に影響を与える他の要因の影響を受ける可能性がある。これらの要素のいずれも、私たちの1株当たりの収益の低下、または合併の予想増加効果を減少または延期させ、私たちの普通株価格の低下を招く可能性がある。
連合銀行融資組合の信用リスクに関する決定は正しくない可能性があり、私たちの信用マークが不十分である可能性があり、合併完了後の合併後の会社の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
合併協定に調印する前に、連合銀行融資組合の大部分について広範な職務調査を行った。しかし、私たちの検討は連合銀行ローン組合のすべてのローンを含まない。業界慣例に従って、著者らは各種の要素に基づいて連合銀行ローンの組み合わせを評価し、これらの要素は他の以外に、歴史損失経験、各ローンカテゴリに関連する経済リスク、ローンの数量とタイプ、分類傾向、延滞と非計算プロジェクトの数量と傾向、及び現地と国家の一般経済状況を含む。この過程で、我々の経営陣は、借入者の信用や財務状況、不動産の価値、から、融資組合の収集可能性について様々な仮説と判断を行った
独立評価士、ローン返済担保として使用される他の資産、担保や賠償、借り手が置かれている経済環境が存在するかどうか。また，元本キャッシュフローが連合銀行融資に与える影響を減少させる可能性が期待され，我々の評価の一部としても考えられる.私たちの仮定と判断が最終的に不正確であることが証明された場合、私たちの職務調査審査が各融資をカバーしていないという事実を含む場合、連合銀行融資組合に対する我々の推定信用スコアは、合併完了後の実際の融資損失を補うのに不十分である可能性があり、異なる経済状況または連合銀行融資組合の不利な発展を考慮するために調整する必要があるかもしれない。また、借り手の経済状況の悪化、既存の融資に関する新しい情報の発見、より多くの問題の融資の発見、および私たちあるいはUB Bancorp制御以外の他の要素は、信用損失を増加させる必要があるかもしれない。クレジットフラグおよび/またはACLの重大な増加は、私たちの純収入を大幅に減少させ、追加の規制審査および可能な規制行動をもたらす可能性があります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ありません
項目3.高級証券違約
ありません
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
私たちの独立した報酬や法律顧問に広く相談し、留任に基づく最高経営責任者構造が適切であることを認識した後、私たちの取締役会の報酬委員会は、2022年11月3日にFNB会長のヴィンセント·J·徳利、総裁、CEOと役員留任生命保険協定(“合意”)を締結し、自己標準の保険証書が発行された日から発効することを許可した。
プロトコルによれば，Delieさんが雇われている間は，Delieさんの代表としてDelieさんが発行した生命保険証書と所有する保険料を支払う.1年あたりの保険料は182，450ドルであり，Delieさんが68歳になるまでの保険料は支払わなければならない.この保険契約によれば、Delieさんの受益者に支払われる死亡弔慰金は240万ドルとなる。Delieさんが死去した日，Delieさんが68歳までの任意に雇用を終了した日，Delieさんが本プロトコルで定義した理由で終了した日，Delieさんが2010年12月15日に雇用契約(または後続の合意)に含まれたいかなる制限的な契約に違反したか，Delieさんが2023年のいつでも我々に雇用される場合，Delieさんは12月31日までFNBに雇用され続け，2023年に保険料を支払う義務がある.2027デルさんが適用される制限的な契約に違反しない限り、任意に雇用を終了するか否かにかかわらず、Delieさんの68歳未満の契約書の終了前に年間保険料を支払う義務があります。もし吾らが本プロトコルの定義に従い、Delieさんの雇用関係を理由なく終了したり、支配権の変更時やその後にその雇用関係を終了する十分な理由があったり(どちらもその雇用合意で定義される)、彼が68歳になるまでは、いずれの場合も、その生命保険証書の保険料を全て払い、Delieさんの保険料をすべて支払い済みとし、Delieさんの生命保険リストを完全に保持して全額支払ったDelieさんの保険料を完全に全額支払う責任がある。
本プロトコルの前述の説明は完全ではなく、添付ファイル10.1として本プロトコルの添付ファイルに添付されている“役員留任生命保険プロトコル”のみを参照する
項目6.展示品
展示品索引
| | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 説明する |
| 10.1 | | 役員は生命保険契約を保留し、日付は2022年11月3日、ヴィンセント·J·ドリー、Jr.F.N.B.社(同封アーカイブ)である. |
| | |
| 31.1. | | 最高経営責任者はサバンズ-オクスリ法案302条を認証する。(本局に提出します)。 |
| | |
| 31.2. | | 最高財務責任者はサバンズ-オクスリ法案302条を認証する。(本局に提出します)。 |
| | |
| 32.1. | | 最高経営責任者はサバンズ-オキシリー法案第906条を認証する。(同封提供)。 |
| | |
| 32.2. | | 最高財務官はサバンズ-オキシリー法案第906条を認証する。(同封提供)。 |
| | |
| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
| | |
| 101.衛生署署長 | | イントラネットXBRLは、拡張アーキテクチャ文書(アーカイブ付き)を分類する。 |
| | |
| 101.CAL | | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書(関数アーカイブとともに). |
| | |
| 101.DEF | | インラインXBRLソート拡張は、Linkbaseドキュメント(アーカイブ付き)を定義します |
| | |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書(アーカイブ付き)を連結する. |
| | |
| 101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント(アーカイブ付き)を提示します。 |
| | |
| 104 | | 表紙対話データファイル(表紙XBRLタグは、イントラネットXBRL文書に埋め込まれている)。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | F.N.B.会社 |
| | | |
| 日付： | | 2022年11月4日 | | ヴィンセント·J·ドリー |
| | | | | ヴィンセント·J·ドリー |
| | | | | 社長、社長、CEO |
| | | | | (首席行政主任) |
| | | |
| 日付： | | 2022年11月4日 | | /s/ヴィンセント·J·カラブレス |
| | | | | ビンセント·J·カラブレス |
| | | | | 首席財務官 |
| | | | | (首席財務官) |
| | | |
| 日付： | | 2022年11月4日 | | /s/ジェームズ·L·デュティ |
| | | | | ジェームズ·L·デュティ |
| | | | | 企業制御装置 |
| | | | | (首席会計主任) |