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2：権証取引メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-06-30質問2：上限コール事務0001410384質問2：2026年6月転換可能高齢者ノードアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-01-012022-06-300001410384質問2：ConvertibleNotesDue 2025メンバーアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-01-012022-06-300001410384Q 2：A 2014 StockPlanMembers2021-12-310001410384Q 2：A 2014 StockPlanMembers2022-01-012022-06-300001410384Q 2：A 2014 StockPlanMembers2022-01-012022-01-010001410384Q 2：A 2014 StockPlanMembers2022-06-300001410384米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーQ 2：A 2014 StockPlanMembers2022-06-300001410384米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーQ 2：A 2014 StockPlanMembers2022-01-012022-06-300001410384Q 2：EmployeStockPurche ePlanMember2022-01-030001410384Q 2：EmployeStockPurche ePlanMember2022-06-300001410384Q 2：EmployeStockPurche ePlanMember2022-04-012022-06-300001410384Q 2：A 2007在庫計画メンバー2022-06-300001410384アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2022-04-012022-06-300001410384アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2021-04-012021-06-300001410384アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2022-01-012022-06-300001410384アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2021-01-012021-06-300001410384米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-04-012022-06-300001410384米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-04-012021-06-300001410384米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-01-012022-06-300001410384米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2021-01-012021-06-300001410384アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-04-012022-06-300001410384アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-04-012021-06-300001410384アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-01-012022-06-300001410384アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-01-012021-06-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号 001-36350
第2四半期持株会社
登録者がその定款で指定した正確な名称
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 20-2706637 |
国や他の司法管轄権
会社や組織を設立する | | 税務署雇用主身分証明書番号 |
| | | | |
| クルミ公園大通り10355号 | | |
オースティン、 | テキサス州 | | 78729 |
| 主な行政事務所の住所 | | 郵便番号 |
(833) 444-3469
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
前回の報告以来変更された原氏名、前住所、前会計年度
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.0001ドル | QTWO | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。参照の定義"大型加速ファイルサーバは" "ファイルマネージャを加速させ" "規模の小さい報告会社は"そして"取引法第12 b-2条の“新興成長型会社”
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| 新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した57,312,837普通株は、2022年7月31日までの1株当たり額面0.0001ドル。
カタログ
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| | ページ |
第1部：財務情報 | |
| | | |
| 第1項。 | 財務諸表 | 5 |
| | | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 | 33 |
| | |
| 第三項です。 | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 52 |
| | |
| 第四項です。 | 制御とプログラムです | 53 |
| | |
第2部：その他の情報 | |
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| 第1項。 | 法律訴訟。 | 54 |
| | | |
| 第1 A項。 | リスク要因です | 54 |
| | | |
| 第二項です。 | 未登録株式証券の販売及び収益の使用。 | 54 |
| | | |
| 第三項です。 | 高級証券は約束を破った。 | 54 |
| | | |
| 第四項です。 | 炭鉱の安全情報開示。 | 54 |
| | | |
| 五番目です。 | 他の情報。 | 54 |
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| 第六項です。 | 展示品です。 | 54 |
| | |
サイン | 56 |
前向き陳述に関する特別説明
このForm 10-Q四半期報告書には、私たちの経営陣の信念と仮定と、私たちの経営陣が現在把握している情報に基づく前向きな陳述が含まれています。本四半期報告に含まれる10-Q表に含まれる非純粋な歴史的陳述及び情報は前向き陳述であり、1995年の“個人証券訴訟改革法”、改正された1933年“証券法”第27 A条又は改正された“証券法”、改正された1934年の証券取引法第21 E条又は“取引法”の規定に適合する。これらの陳述は、“予想”、“信じる”、“できる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“求める”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”、“戦略”、“未来”、“可能”などの言葉によって識別することができる。“または”将“、またはこれらの用語または同様の表現の否定。これらの陳述は、既知および未知のリスク、不確実性、および場合によっては私たちの制御範囲を超える他の要因に関連する未来の業績または発展の保証ではない。私たちのすべての展望的陳述はリスクと不確実性の影響を受けるだろうし、これらのリスクと不確実性は私たちの実際の結果が私たちの予想と大きく異なることをもたらすかもしれない。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下の要因を含むが、これらに限定されない
•私たちの既存市場と私たちが新しい市場や既存市場の新しい部分に入ったとき、あるいは私たちが新しい解決策を提供する時、競争が激化したり、新しい競争のリスクが高まったりする
•私たちの予想と比較して、私たちの解決策の市場発展と変化に関するリスク
•私たちの予想と指導と私たちの予測の正確さに対して、私たちの経営業績の四半期変動
•2022年以降より高い運営費用が予想されるリスク
•インフレ、金利上昇または経済、金融市場および信用市場の減速は、エンドユーザーが私たちの解決策を使用すること、私たちの顧客の見通しと私たちの業務販売期間、私たちの潜在的顧客と顧客の支出決定(私たちの解決策の自由支配可能な側面を含む)、および決定を実施する時間に影響を与える可能性がある
•管理成長に関連するリスクと増加のコスト、および運営と採用の改善、従業員のこのような成長を支持することを維持し、激励することに関する挑戦、特に従業員の流出率の増加、労働力不足、賃金上昇と人材に対する激しい競争を含む新型コロナウイルス病(新冠肺炎)のマクロ経済への影響を考慮する
•新冠肺炎の大流行及びその伝播を制御する関連努力は引き続き私たちの解決策の市場に負の影響或いは撹乱を与え、そして私たちの解決策の市場は正常に回復できないか、あるいは予想通りに増加できないリスクがある
•ロシアのウクライナ侵攻の一般的な経済および地政学的影響に関連するリスクは、金融サービスおよび他の重要なインフラへのサイバー攻撃リスクの増加と、エネルギーコストの上昇または私たちの解決策の需要に悪影響を及ぼす可能性のある他の予測不可能な経済的影響の一部による持続的または激化したインフレを含む
•私たちの解決策を販売、実施、およびサポートすることに関連する挑戦およびコスト、特により複雑で実施プロセスがより長いことを要求する大型顧客には、私たちの解決策の販売時間および予測可能性に関連するリスク、および予約時間が私たちの一定期間の収入および財務業績に及ぼす可能性のある影響のリスクを含む
•私たちの解決策またはウェブサイトホストにおけるエラー、中断、または遅延が私たちのビジネスおよび販売に悪影響を及ぼすリスクがあります
•私たちの製品、システムおよびインフラ、または私たちが依存する第三者の製品、システムおよびインフラ内のネットワーク攻撃、データおよびプライバシー漏洩、およびセキュリティ対策違反に関連するリスク、およびそれによって生じるコストと責任、ならびに私たちの業務と名声および解決策を販売する能力に対する損害
•複雑な新しい解決策の開発と販売に関連する困難とリスク、これらの解決策は、私たちの顧客と関連政府機関に必要な技術と法規の規範と機能を強化する
•パートナー関係および私たちの販売サイクルの長さ、コスト、および予測不可能性を含む、当社の販売およびマーケティング能力に関連するリスク
•サードパーティ技術およびパートナーシップの実施において、私たちのビジネスに損害を与える可能性のある固有のリスク
•私たちは定価や期限などの歴史的な契約条項のリスクを維持できないだろう
•私たちの顧客配置と解決策の複雑さに関連する一般的なリスク
•買収された会社の統合およびその解決策の売却と維持に関するリスク
•知的財産権および他の事項に関連する訴訟、および任意の関連クレーム、交渉、和解
•金融サービス業のさらなる統合に関するリスク
•国際的に私たちの解決策を販売することと私たちの国際業務に関連するリスク
•私たちの債務返済義務は、私たちの将来の財務状況や経営キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があり、必要または必要に応じて資本を得ることができない可能性がある
•このような他のリスクおよび不確実性は、2022年2月16日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10-Kフォーム年次報告で議論されたリスク要因を含む、米国証券取引委員会に提出または提出された文書でより全面的に記述されている
このような危険と不確実性を考慮して、あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。また、前向きな陳述は、本四半期までの報告10-Q表の日までの私たちの経営陣の信念と仮定のみを代表しています。あなたはこのForm 10-Q四半期報告書を完全に読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちが予想していたのとは大きく違うかもしれないということを理解しなければならない。私たちはここでこのような警告声明を通じて私たちの展望的声明を限定する。法的要件がない限り、私たちは、これらの前向き陳述を公開的に更新する義務がないか、または、未来に新しい情報があっても、これらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる理由で、実際の結果を更新する義務がない。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
第2四半期持株会社
簡明合併貸借対照表
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (未監査) | | |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 211,127 | | | $ | 322,848 | |
| 制限現金 | | 2,965 | | | 2,973 | |
| 投資する | | 188,222 | | | 104,878 | |
| 売掛金純額 | | 46,065 | | | 46,979 | |
| 契約資産·当期分·純額 | | 3,217 | | | 1,845 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 13,744 | | | 10,531 | |
| 延期ソリューションとその他のコスト、今期の部分 | | 23,551 | | | 25,076 | |
| 執行費を延期し，今期分 | | 7,316 | | | 7,320 | |
| 流動資産総額 | | 496,207 | | | 522,450 | |
| 財産と設備、純額 | | 62,572 | | | 66,608 | |
| 使用権資産 | | 48,735 | | | 52,278 | |
| 繰延ソリューションとその他のコスト、現在の部分を差し引く | | 27,568 | | | 26,930 | |
| 繰延執行費用は当期分を差し引く | | 18,221 | | | 17,039 | |
| 無形資産、純額 | | 150,897 | | | 162,461 | |
| 商誉 | | 512,869 | | | 512,869 | |
| 契約資産、当期分と手当を差し引いた純額 | | 24,661 | | | 22,103 | |
| その他長期資産 | | 1,966 | | | 2,307 | |
| 総資産 | | $ | 1,343,696 | | | $ | 1,385,045 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 売掛金 | | $ | 12,850 | | | $ | 10,597 | |
| 負債を計算すべきである | | 14,701 | | | 18,343 | |
| 補償すべきである | | 16,723 | | | 31,725 | |
| 変換可能な手形、流れ部分 | | 10,871 | | | — | |
| 繰延収入，当期分 | | 95,816 | | | 98,692 | |
| 賃貸負債、流動部分 | | 9,330 | | | 9,001 | |
| 流動負債総額 | | 160,291 | | | 168,358 | |
| 転換可能な手形は当期分を差し引く | | 656,469 | | | 551,598 | |
| 繰延収入，当期分を差し引く | | 24,327 | | | 29,168 | |
| | | | |
| | | | |
| 賃貸負債、当期分を差し引く | | 56,646 | | | 61,374 | |
| その他長期負債 | | 5,024 | | | 4,251 | |
| 総負債 | | 902,757 | | | 814,749 | |
| 引受金及び又は有事項(付記6) | | | | |
| 株主権益： | | | | |
優先株：$0.0001額面価値5,000株式を許可して違います。2022年6月30日および2021年12月31日現在発行または発行済み株 | | — | | | — | |
普通株：$0.0001額面価値150,000株式を許可して57,3132022年6月30日現在発行·未償還債券と56,9282021年12月31日現在の発行済み株式と発行済み株 | | 6 | | | 6 | |
| | | | |
| 追加実収資本 | | 943,607 | | | 1,064,358 | |
| その他の総合損失を累計する | | (2,566) | | | (135) | |
| 赤字を累計する | | (500,108) | | | (493,933) | |
| 株主権益総額 | | 440,939 | | | 570,296 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 1,343,696 | | | $ | 1,385,045 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
第2四半期持株会社
簡明総合総合損失表
(未監査)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | | $ | 140,309 | | | $ | 123,573 | | | $ | 274,380 | | | $ | 240,093 | |
| 収入コスト | | 77,421 | | | 68,233 | | | 151,093 | | | 131,552 | |
| 毛利 | | 62,888 | | | 55,340 | | | 123,287 | | | 108,541 | |
| 運営費用： | | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | | 26,477 | | | 20,587 | | | 51,743 | | | 40,403 | |
| 研究開発 | | 31,832 | | | 29,429 | | | 62,963 | | | 56,224 | |
| 一般と行政 | | 23,285 | | | 18,704 | | | 43,853 | | | 37,538 | |
| 買収に関連するコスト | | 527 | | | 1,188 | | | 530 | | | 2,038 | |
| 無形資産の償却を獲得した | | 4,422 | | | 4,563 | | | 8,844 | | | 8,982 | |
| | | | | | | | |
| 空き借地料 | | 129 | | | 812 | | | 537 | | | 812 | |
| 総運営費 | | 86,672 | | | 75,283 | | | 168,470 | | | 145,997 | |
| 運営損失 | | (23,784) | | | (19,943) | | | (45,183) | | | (37,456) | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | |
| 利子とその他の収入 | | 564 | | | 212 | | | 1,479 | | | 391 | |
| 利息とその他の費用 | | (1,662) | | | (8,705) | | | (3,373) | | | (16,891) | |
| 債務返済損失 | | — | | | (1,513) | | | — | | | (1,513) | |
| その他の収入を合計して純額 | | (1,098) | | | (10,006) | | | (1,894) | | | (18,013) | |
| 所得税前損失 | | (24,882) | | | (29,949) | | | (47,077) | | | (55,469) | |
| 所得税支給 | | (340) | | | (178) | | | (1,704) | | | (313) | |
| 純損失 | | $ | (25,222) | | | $ | (30,127) | | | $ | (48,781) | | | $ | (55,782) | |
| その他の総合損益： | | | | | | | | |
| 売却可能投資の未実現収益(赤字) | | (544) | | | (14) | | | (1,617) | | | 5 | |
| 外貨換算調整 | | (724) | | | (37) | | | (814) | | | (35) | |
| 総合損失 | | $ | (26,490) | | | $ | (30,178) | | | $ | (51,212) | | | $ | (55,812) | |
| 普通株1株当たりの基本損失と償却後の純損失 | | $ | (0.44) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.85) | | | $ | (0.99) | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | | | | |
| 基本的希釈の | | 57,234 | | | 56,360 | | | 57,125 | | | 56,081 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
第2四半期持株会社
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 株主権益総額·期初残高 | | $ | 446,187 | | | $ | 632,974 | | | $ | 570,296 | | | $ | 643,364 | |
| | | | | | | | |
| 普通株式と追加実収資本： | | | | | | | | |
| 期初残高 | | 922,371 | | | 1,039,827 | | 1,064,364 | | | 1,024,583 | |
| 株に基づく報酬費用 | | 18,570 | | | 13,929 | | 33,425 | | | 27,392 | |
| 株式オプションの行使 | | 125 | | | 2,663 | | 256 | | | 4,565 | |
| ESPPにより普通株式を発行する | | 2,547 | | | — | | | 2,547 | | | — | |
| 株式オプションの行使解決のために得られた株式 | | — | | | (79) | | — | | | (200) | |
| 新会計基準を採用した累積効果 | | — | | | — | | | (156,979) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 転換可能手形早期清算権益構成 | | — | | | (28,454) | | | — | | | (28,454) | |
| 転換可能手形セット期間保証の決済 | | — | | | 26,295 | | | — | | | 26,295 | |
| 株式引受証の受け渡し | | — | | | (19,655) | | | — | | | (19,655) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期末残高 | | 943,613 | | | 1,034,526 | | 943,613 | | | 1,034,526 | |
| | | | | | | | |
| 累積赤字： | | | | | | | | |
| 期初残高 | | (474,886) | | | (406,842) | | (493,933) | | | (381,187) | |
| 新会計基準を採用した累積効果 | | — | | | — | | | 42,606 | | | — | |
| 純損失 | | (25,222) | | | (30,127) | | (48,781) | | | (55,782) | |
| 期末残高 | | (500,108) | | | (436,969) | | (500,108) | | | (436,969) | |
| | | | | | | | |
| その他の総合収益(損失)： | | | | | | | | |
| 期初残高 | | (1,298) | | | (11) | | (135) | | | (32) | |
| その他全面収益(赤字) | | (1,268) | | | (51) | | (2,431) | | | (30) | |
| 期末残高 | | (2,566) | | | (62) | | (2,566) | | | (62) | |
| | | | | | | | |
| 株主権益総額·期末残高 | | $ | 440,939 | | | $ | 597,495 | | | $ | 440,939 | | | $ | 597,495 | |
| | | | | | | | |
| 普通株式(株)： | | | | | | | | |
| 期初残高 | | 57,200 | | | 56,280 | | 56,928 | | | 55,562 | |
| 株式オプションの行使解決のために得られた株式 | | — | | | (1) | | | — | | | (2) | |
| 株式オプションの行使 | | 5 | | | 94 | | 12 | | | 209 | |
| ESPPにより普通株式を発行する | | 57 | | | — | | | 57 | | | — | |
| 帰属制限株式奨励のために発行された株式 | | 51 | | | 91 | | 316 | | | 695 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 期末残高 | | 57,313 | | | 56,464 | | | 57,313 | | | 56,464 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
第2四半期持株会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | |
| 純損失 | | $ | (48,781) | | | $ | (55,782) | |
| 純損失を経営活動の現金純額に調整する | | | | |
| 執行延期、解決策、その他の費用の償却 | | 11,091 | | | 11,614 | |
| 減価償却および償却 | | 29,946 | | | 26,498 | |
| 債務発行原価償却 | | 1,367 | | | 1,045 | |
| 債務割引償却 | | — | | | 13,054 | |
| 投資保険料の償却 | | 577 | | | 458 | |
| 株に基づく報酬費用 | | 33,425 | | | 27,392 | |
| 有価証券の売却益が実現した | | 17 | | | — | |
| 所得税を繰延する | | 857 | | | 72 | |
| 信用損失準備 | | 144 | | | (19) | |
| 販売相殺 | | 51 | | | 59 | |
| 長期資産の損失を処分する | | 134 | | | 369 | |
| 債務返済損失 | | — | | | 1,513 | |
| | | | |
| 空き借地料 | | 537 | | | 812 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | |
| 売掛金純額 | | 721 | | | (1,810) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | (3,352) | | | 1,640 | |
| 延期解決策とその他のコスト | | (4,877) | | | (10,623) | |
| 執行延期費用 | | (6,841) | | | (6,829) | |
| 契約資産、純額 | | (3,930) | | | (2,640) | |
| その他長期資産 | | 3,807 | | | 3,521 | |
| 売掛金 | | 2,043 | | | 2,790 | |
| 負債を計算すべきである | | (18,041) | | | (4,045) | |
| | | | |
| 収入を繰り越す | | (7,718) | | | 1,782 | |
| 繰延賃貸料とその他の長期負債 | | (5,572) | | | (4,862) | |
| 経営活動提供の現金純額 | | (14,395) | | | 6,009 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | |
| 購入投資 | | (141,679) | | | (53,566) | |
| 投資期日 | | 56,124 | | | 91,124 | |
| 財産と設備を購入する | | (5,097) | | | (14,379) | |
| 企業合併，現金買い入れ後の純額を差し引く | | — | | | (64,652) | |
| 資本化ソフトウェア開発コスト | | (9,485) | | | (2,307) | |
| | | | |
| 投資活動のための現金純額 | | (100,137) | | | (43,780) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 転換手形の買い戻し支払い | | — | | | (63,692) | |
| | | | |
| 転換手形に関連した債券ヘッジ収益 | | — | | | 26,295 | |
| 転換手形に関する引受権証の支払い | | — | | | (19,655) | |
| 株式オプション行使と従業員持株計画の収益 | | 2,803 | | | 4,565 | |
| | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 2,803 | | | (52,487) | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | | (111,729) | | | (90,258) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 325,821 | | | 411,185 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | | $ | 214,092 | | | $ | 320,927 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | |
| 支払われた税金は税金の払い戻し後の純額を差し引く | | $ | 422 | | | $ | 577 | |
| 利子を支払う現金 | | $ | 1,446 | | | $ | 1,658 | |
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | | | | |
| 株式オプションの行使解決のために得られた株式 | | $ | — | | | $ | (200) | |
| 売掛金と売掛金の財産·設備を購入して計上する | | $ | 2,898 | | | $ | 842 | |
| 借家を通じて手当を改善して得られた財産と設備 | | $ | — | | | $ | 8,193 | |
| 支払い延期手配や融資手配によって得られたデータセンター資産 | | $ | — | | | $ | 449 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
1. 業務の組織と記述
Q 2 Holdings，Inc.およびその完全子会社は、総称して当社と呼ばれ、クラウドベースの安全なデジタルソリューションのリーディングプロバイダであり、これらの解決策は、従来および新興金融サービスプロバイダがアカウント保持者およびエンドユーザまたはエンドユーザと相互作用する方法を変更する。同社は金融機関、別の金融会社、金融技術会社にその解決策を販売している。同社の解決策は、顧客が強力なデジタル銀行、貸借、銀行すなわちサービス(Baas)サービスキットを提供することを可能にし、口座保持者およびエンドユーザがいつでもどこでも任意のデバイスで取引および参加できるようにする。同社はソフトウェアすなわちサービスまたはSaaSモードを使用してほとんどの顧客にその解決策を提供し、このモードでは、その顧客は会社の解決策を使用するために購読料を支払う。同社は2005年3月にデラウェア州に設立され、持ち株会社である100Q 2 Software，Inc.株式の%を発行しました。同社の本社はテキサス州オースティンにあります。
2. 重要会計政策の概要
列報根拠と合併原則
これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表は、アメリカ公認会計原則或いは公認会計原則及びアメリカ証券取引委員会の中期財務諸表に対する要求に基づいて作成された。中期未監査簡明総合財務諸表は第2四半期の持株会社及びその直接と間接完全子会社の勘定を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
当社は、添付されている中期的に審査されていない簡明総合財務諸表は、審査された総合財務諸表と同じ基準で作成されており、正常な経常的調整を含む公平な新聞掲載に必要なすべての調整を含むと考えている。米国証券取引委員会の規則と規定によると、これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表は、公認会計原則に従って作成された年間総合財務諸表付記に通常含まれるいくつかの情報と開示を見落としている。したがって、これらの監査されていない中期簡明合併財務諸表は、2022年2月16日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告書に含まれる2021年12月31日現在の財政年度の連結財務諸表および付記と組み合わせて読まなければならない。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営結果は、2022年12月31日までの1年または任意の他の時期の予想結果を示すとは限らない。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて付属の中期審査簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は推定と仮定をしなければならず、中期審査簡明総合財務諸表の期日の資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び収入及び支出のすでに提出した金額に影響する。このような推定の影響を受ける重要な項目は、義務履行、可変対価格、独立販売価格、および重大な判断を必要とする他の収入項目の性質および時間を決定することを含む収入確認、信用損失推定、株式に基づく補償、営業権の帳簿価値、買収された無形資産の公正価値、ソフトウェア開発コストの資本化、財産および設備の使用寿命および長期無形資産、変換可能な手形変換特徴の公正価値、および所得税を含む。公認会計原則によると、経営陣は歴史的経験や経営陣が当時の状況で合理的と考えていた様々な他の仮定に基づいて推定している。経営陣は、歴史的経験や他の要因を利用してその推定数や仮説を定期的に評価しているが、実際の結果はこれらの推定数とは大きく異なる可能性がある。
現金と現金等価物
当社は購入日の元の満期日が90日以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金等価物は対象証券に基づいてコストまたは公正価値に応じて列報される。
制限現金
限定現金には、会社が担保信用証を有する担保として保有する預金、又は会社本部及び各種その他のリースの安全保証金として発行された銀行担保が含まれる。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
投資する
投資には、通常、米国政府証券、社債、商業手形、預金証書、通貨市場基金、その他の株式投資が含まれる。すべての債務投資は売却可能とみなされ、公正な価値で勘定される。もし当社が被投資者の経営及び財務政策に影響がなければ、簡単に価値を決定することができる株式投資はコストから減値を引いて入金し、同じ被投資者が発行した同じ或いは類似の投資の秩序ある取引所で得られた後続の見える価格変動に従って調整する。減値、公正価値或いは見える価格変動による調整は簡明総合総合損失表に計上した。
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金および現金等価物、制限された現金、投資、売掛金、および契約資産が含まれる。同社の現金や現金等価物、制限された現金や投資は高信用品質の金融機関や発行者の手に置かれており、連邦保険の限度額を超える可能性がある。同社はこれらの口座で現金および現金等価物または限定的な現金に関するいかなる損失にも遭遇しなかった。通常の業務過程で、同社はその大多数の顧客に信用を提供する。同社は定期的に顧客の財務状況を信用評価しており、通常担保を必要としない。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、収入の10%以上を占める個人顧客はいない。2022年6月30日現在、売掛金の純額の10%以上を占める顧客はおらず、1人の顧客しか占めていない14売掛金のパーセンテージは、2021年12月31日までの純額。
契約残高
収入確認、開票、現金徴収のスケジュールは、売掛金、未開票売掛金、契約資産、繰延収入または契約負債を招く可能性がある。義務履行が履行され収入を確認した後に請求書を発行し，契約資産を生成する予定である.その後12ヶ月間に決済される契約資産は契約資産今期に計上され、残りの部分は契約資産に計上され、各報告期末の簡明総合貸借対照表上の今期部分を引いて契約資産に計上されることが予想される。会社が顧客から事前に実施、保守、その他のサービスのための前金または保証金、初期購読料を受け取った場合、契約責任が生じる。顧客の前払いは通常、サービスを提供し、請求書を発行する際に、顧客に発行された領収書に基づいて支払います。サービスを履行する際には、会社は契約負債を収入として確認し、それに応じた収入確認基準を満たす。その後12ヶ月間に収入として確認された契約負債は、各報告期間終了時に付随する簡明総合貸借対照表に繰延収入当期部分を計上し、残りの部分は繰延収入から当期部分を差し引いた繰延収入に計上されることが予想される。
同社は主に製品やサービスを販売することで信用損失に直面している。当社は未返済契約資産の回収可能性を継続的に評価し、回収できないとされている契約資産の信用損失を計上する準備金を保留している。同社は、過去の収集経験を考慮し、将来の収集可能性を予測することで、契約資産の組み合わせの重大なリスクを分析し、最終的に顧客から受け取る収入金額を決定する。顧客タイプ(顧客が金融機関であっても他のデジタルソリューション提供者であっても)は、会社の契約資産に影響を与える主な具体的なリスクとして決定されており、損失推定値は四半期毎に分析され、必要に応じて調整される。将来の収集可能性は現在と予想されるマクロ経済状況に依存し、これらの状況は失業、インフレ、規制問題などの会社の顧客に影響を与える可能性がある。さらに、契約違反確率の高いクライアントに提供される適切なプロビジョニングを記録するために、特定のプロビジョニング金額を確立することもできる。その会社は$を振り出した0.2百万ドルとドル0.022022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の予想損失は100万ドル0.4百万ドルとゼロ2022年6月30日、2022年6月30日と2021年6月30日にそれぞれ解約し、手当を計上した。契約資産に関する信用損失準備金は#ドルである0.2百万ドルとドル0.3それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
売掛金
売掛金は可換金算入に記載されており、顧客への既開明細と未開債権が含まれている。未開票売掛金残高は，主に会社がこれらのサービスのために請求書を発行する前にサービスを提供する際に生じる.一般に，エンドユーザ数とクライアントエンドユーザが扱う取引数に関する収入は，顧客の最低購読料に計上され，収入が確認された当月に計上され，売掛金が生じる.エンドユーザ数およびエンドユーザが処理する取引数に関する顧客最低購読料を超える収入は、通常、収入が稼いだ翌月に請求書を発行し、未開票売掛金を生成する。未開債権#ドル5.7百万ドルとd $4.82022年6月30日現在と2021年12月31日現在の売掛金残高はそれぞれ100万ドルを含む。
当社は未返済売掛金の回収可能性を継続的に評価し、回収できない売掛金として信用損失準備を計上していると考えられている。同社は売掛金の組み合わせにおける重大なリスクを分析し、従来の期間と将来の入金能力を考慮して、最終的に顧客から得られる収入額を決定する。この見積りは四半期ごとに分析し，必要に応じて調整する.決定された企業の売掛金に関するリスクには、延滞レベルと顧客タイプが含まれる。将来の収集可能性は現在と予想されるマクロ経済状況に依存し、これらの状況は失業、インフレ、規制問題などの会社の顧客に影響を与える可能性がある。このような売掛金は短期的な性質であるため，回収できない可能性のある売掛金金額の見積もりは，売掛金残高の帳簿齢と顧客の財務状況に基づいている。歴史的に見ると、同社の入金経験はあまり変化しておらず、不良債権支出も取るに足らない。その会社は$を振り出した0.5百万ドルとドル0.12022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の予想損失百万ドルと0.4百万ドルとドル0.22022年6月30日と2021年6月30日までに、100万人が解約し、手当から差し引かれた。売掛金に関する信用損失準備金は#ドルである0.7百万ドルとドル0.5それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで
当社は、請求書紛争や他のサービス関連の理由で顧客に発行する見積販売ポイント保留準備金です。これらの手当は当期収入と売掛金の減少額として入金される。この免税額を推定する際に、同社は、従来期間を分析して、顧客に発行された販売信用金額が元の顧客伝票に関連するその期間の収入と比較することを決定する。この見積もりは半年ごとに分析を行い，必要に応じて調整した。同社はまた、予想される契約特許権のために特定の準備金を保留した。販売相殺と特定準備金は#ドルです1.8百万ドルとドル1.9それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。
収入を繰り越す
繰延収入は、主に、収入を確認する前に、顧客に請求書または顧客から受信した金額を発行することと、実施、保守、および他のサービスのために予め顧客から受信した前金と、初期引受料とを含む。サービスを提供し、対応する収入確認基準を満たす場合、会社は繰延収入を収入として確認する。顧客の前払いは通常、サービスを提供し、請求書を発行する際に、顧客に発行された領収書に基づいて支払います。
2022年6月30日までの6ヶ月間の繰延収入残高の純減少は主に#ドルが確認されたためである206.2今年度の領収書から確認された収入は百万ドルと68.12021年12月31日現在の繰延収入残高に含まれる収入百万ドルは、会社の業績義務を履行する前に受領または満了した現金支払いによって相殺される262.7今年度の領収書は百万ドルとドルです3.8契約ごとに契約資産と負債を差し引いた純額は100万ドルである。繰延収入から確認された金額は、主に販売購読と実行サービスの収入である。
同社の支払い条件は、その顧客のタイプや場所、提供される製品やサービスによって異なります。領収書発行から満期支払いまでの時間帯は重要ではありません。特定の製品またはサービスおよび顧客タイプについて、会社は、製品またはサービスを顧客に渡す前に支払うことを要求する。
2022年6月30日、同社は1.37残りの履行債務は10億ドルで、これは未確認の契約収入の最低限度額であり、今後の期間に領収書を発行して収入として確認する額を含む。同社は確認する予定です49残存実績債務の%を来年度の収入とする24数ヶ月、追加の40次のパーセント25至れり尽くせり48数ヶ月、その後の残金。
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第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
執行延期費用
同社は、従業員の給料、株式ベースの給与、福祉と関連する賃金税など、一部の人員と他のコストを資本化しており、これらはその解決策を実施するための直接かつ増加している。同社はその回収可能性を評価するために資本化可能な実施コストを分析し、関連契約条項によって回収できると予想されるコストのみを資本化した。収入確認基準に適合すると、当社は、実施した繰延実施コストを収入コストに償却し、顧客が利益を得る期待期間中にそのような繰延実施コストを比例的に償却するようになる。当社はこの期限を新契約の技術推定寿命と決定しており，推定寿命は5人至れり尽くせり7年になるそして、他の契約の合意期限。同社は，類似顧客や契約との過去最高更新率，初期契約長，製品がその期限終了時に需要があるとの期待，競争相手の製品への変更の重大なコストを考慮して受益期間を決定し，これらの要因は技術の推定使用寿命に支配されている。当社は、繰延実施コストを監視し、お客様がサービスを終了または無効にした場合に減値を記録します契約修正のため、および/または必要に応じて他の評価が行われる確認されたいずれの減価損失も費用加速の形で確認され、適用金額は繰延実行コスト、今期部分および/または繰延実行コスト、総合貸借対照表中の今期部分と総合全面損失表中の収入コストに計上される。
その後12ヶ月間に償却された繰延実行コスト部分は、流動資産に繰延実行コストを計上し、当期部分、残りの部分は簡明総合貸借対照表から当期部分を差し引いた後、長期資産に繰延実行コストを計上することが予想される。同社は実行費用を#ドルに資本化した3.5百万ドルとドル3.42022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月でそれぞれ100万ドルであることが確認された2.9百万ドルとドル2.4それぞれ2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間に100万ユーロを償却する。同社は実行費用を#ドルに資本化した6.82022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間で毎月百万ドルであることが確認された5.7百万ドルとドル5.2それぞれ2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間に100万ユーロを償却する償却費用は添付の簡明総合総合損失表の収入コストに計上される。
延期解決策とその他のコスト
同社は、顧客契約に関連する第三者ライセンスやメンテナンス費用など、販売手数料や他の第三者コストを利用している。同社は販売手数料を資本化している。手数料費用は顧客との契約の増分と回収可能なコストとされているからだ。同社は、販売に参加する人員(直接従業員およびチームメンバーを含む)の手数料およびボーナスを資本化し、これらは販売の増加であるので、販売およびその関連管理層の増加である。契約の実行が完了し、顧客の最初の手付金を受け取ると、ほとんどの手数料は一度に支払います。収入確認基準が満たされると、会社は特定の顧客プロトコルの繰延ソリューションおよび他のコストを償却し始め、顧客が利益を得る予想されている間にこれらの繰延コストを償却する。当社はこの期限を新契約の技術推定寿命と決定しており，推定寿命は5人至れり尽くせり7年になるそして、他の契約の合意期限。同社は，類似顧客や契約との過去最高更新率，初期契約長，製品がその期限終了時に需要があるとの期待，競争相手の製品への変更の重大なコストを考慮して受益期間を決定し，これらの要因は技術の推定使用寿命に支配されている。
同社は資本化された解決策とその他のコストを分析し、その回収可能性を評価する。その後12ヶ月の間に償却された資本化コスト部分は流動資産に繰延解決策とその他のコストを計上し、今期の部分を減算し、残りの部分は長期資産に繰延解決方案とその他のコストを計上し、今期の部分を差し引く予定である。同社は資本化した$3.6百万ドルとドル3.22022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の繰延手数料コストは百万ドルであり、#ドルであることを確認した2.5百万ドルとドル3.1それぞれ2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間に100万ユーロを償却する。同社は資本化した$8.0百万ドルとドル6.32022年と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ100万ドルであることが確認された5.4百万ドルとドル6.4それぞれ2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間に100万ユーロを償却する償却費用は添付の簡明総合総合損失表の販売とマーケティング費用に計上される。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
財産と設備
財産と設備はコストから減価償却累計と償却を差し引く。減価償却は関連資産の推定耐用年数内に直線的に計算される。リース改善賃貸期間または関連資産の推定使用年数の短い1つの償却。資産寿命を延長することなく又は資産の維持·メンテナンスを改善し、発生した期間内に費用を計上する。
財産と設備の推定耐用年数は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| コンピュータハードウェア及び装置 | | 3 - 5年.年 |
| 購入したソフトウェアとライセンス | | 3 - 5年.年 |
| 家具と固定装置 | | 7年.年 |
| 賃借権改善 | | 耐用年数や賃借期間が短いと予想される |
購入価格分配、無形資産と商業権
企業合併と資産買収の買収価格配分は、それぞれの公正価値に基づいて買収価格を識別可能な有形無形資産およびそれぞれの公正価値に基づいて負担する負債に分配するために、会計推定と判断を広く使用する必要がある。当社は買収された総資産の公正価値が実質的に単一の識別可能資産または1組の類似識別可能資産に集中しているかどうかを決定する。この敷居に達した場合、単一資産または1組の資産(例えば、適用される)は企業ではない。該当しない場合、会社は、単一資産または1組の資産(適用されるような)が業務定義に適合するかどうかを判断する。
会社の業務合併では、会社は買収の技術、顧客関係、商標、スポーツ禁止協定を含むいくつかの無形資産を記録している。無形資産の買収に割り当てられた金額は推定耐用年数内に直線的に償却される。当社は定期的に無形資産を識別できる推定利用可能年限と公正価値を審査し、公正価値の減少或いは使用可能年数の改訂を招く可能性のある事件或いは状況を考慮する。
買収資産の公正価値を超えた購入価格は営業権に計上される。当社は毎年10月に営業権減価テストを行ったり、イベントや環境変化が減少する可能性があることを示した場合にテストを行っています。当社は単一報告単位として動作しているため，減値テストは総合実体レベルで行い，当社の見積公正価値と当社の帳簿価値を比較する方法である。当社は時価に基づく“第一ステップ”分析方法あるいは将来の業績を予測する割引現金流量分析を採用し、“第一ステップ”分析方法を用いて報告単位の公正価値を推定し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定する。商業権を確定する公正な価値は本質的に主観的であり、よく使用推定と仮定に関連し、会社製品の未来の価格と販売量、資本需要、経済傾向とその他の内在的に予測しにくい要素の推定を含むが、これらに限定されない。実際の結果または将来の減価分析で使用される計画および推定が、これらの資産の回収可能性を評価するための元の推定値よりも低い場合、当社は将来の間に減価費用を生成する可能性がある。
収入.収入
収入は、約束された商品またはサービスの支配権が会社の顧客に移転する際に確認され、この額は、合意期間内に、通常、会社の解決策が実施されて顧客に提供される場合、会社がこれらの商品またはサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。約束された価格は固定金額、可変金額、または両方を含むことができる。収入は販売控除と手当を差し引いた純額であることが確認された
創収活動は，単一経営部門内で会社の解決策を販売，実施，支援することに直接関連している。同社の収入の大部分は、会社のデータセンターまたはクラウドベースのホスト·サービスを使用する解決策の購読料、請求書支払いソリューションの取引収入、および会社の解決策に関連する顧客がサービスをサポートおよび実施する収入から来る。
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次の表は主な出所別に同社の収入を並べています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 定期購読する | | $ | 100,782 | | | $ | 89,150 | | | $ | 197,366 | | | $ | 174,221 | |
| 事務的な | | 17,735 | | | 17,710 | | | 34,784 | | | 33,993 | |
| サービスとその他 | | 21,792 | | | 16,713 | | | 42,230 | | | 31,879 | |
| 総収入 | | $ | 140,309 | | | $ | 123,573 | | | $ | 274,380 | | | $ | 240,093 | |
定期購読収入
購読料プロトコルによると、同社のソフトウェア解決策は、ソフトウェア許可権を必要としないホストアプリケーション手配として使用することができる。顧客に会社の解決策を提供した日から、これらのアプリケーションの購読料は、契約定期値上げを含め、顧客合意期間内に計上料率で確認されます。領収書が発行された金額は、売掛金と繰延収入または収入に記録されており、これは収入確認基準が満たされているかどうかに依存する。定期価格上昇は契約開始時に適宜推定し、契約資産を生成し、収入確認が契約早期に発行された金額を超える可能性がある。月額使用料が基準購読料に含まれるレベルを超える追加料金は、使用量を確定·報告した当月に収入として確認される。
定期許可及び保守協定によれば、会社の一部の顧客は、ローカル又は第三者データセンターで会社の解決策を管理し、管理する。メンテナンスと一緒に販売される定期ライセンスは、利用可能な場合に技術サポート、ソフトウェアのアップグレード、更新を受ける権利があります。顧客が許可制御権を得ると、会社はソフトウェア許可収入を確認し、これは通常、各許可期間の開始時に発生する。当社はソフトウェア許可期間内に計算すべき料率で計算された経時的保守収入の余剰手配対価格を確認した。本報告で説明されている間、定期ライセンスおよび保守プロトコルからの収入は顕著ではない。
取引性収入
同社の取引収入の大部分は、エンドユーザがそのデジタル銀行プラットフォーム上で開始した請求書に基づいて取引の数を支払う。同社はまた、エンドユーザが第2四半期のCorePro APIまたは第2四半期のBiller Direct製品と統合されたデビットカードを使用して発生した費用から、より少ない割合の取引収入を得ている。同社は実際または推定された取引に基づいて、その月の請求書に基づいて取引サービスの収入を支払うことを確認する。
サービスやその他の収入
新しいデジタル銀行と融資プラットフォームおよび他の独立契約はサービスを実施する必要があり、各顧客は高いレベルの統合と構成を持っている。同社の前期実施サービスのための収入は事前に支払われており、通常はそのホストアプリケーションプロトコルのクライアントプロトコル期間内に時間的にレートで確認されている。内部配備プロトコルの前期実施サービスは開始日に確認した。場合によっては、会社は、ある製品のインストールおよび構成プロセスをサポートするために第三者専門システム集積業者と協力し、したがって、会社は、これらのサービスが特定の市場および地域で個別の履行義務に属すると判断し、時間が経つにつれて、これらのプロトコルの実施サービスは、サービスの提供とともに確認されるであろう。
専門サービス収入には、主に、トレーニング、コンサルティングサービス、コア変換サービス、ウェブデザイン、および他の一般的な専門サービスが含まれ、通常、配信時に課金および確認される。良質なサービス収入は、厳選された構築された顧客関係から得られ、これらの顧客関係において、会社は顧客と接触し、より多くの量のカスタマイズされた良質な専門サービスまたは高度なサービスを提供し、それによって顧客とより深いレベルの持続的な接触を行う。他にもデビットカードに関連するいくつかの通行料が含まれており、これらの料金はカードの使用と直接関連していない。
顧客に請求書を発行するいくつかの自己負担費用は、関連費用の相殺ではなく収入として記録される。
重大な判決
履行義務と独立販売価格
履行義務は、契約中に1種の独自の商品やサービスを顧客に移転することを承諾する承諾であり、会計単位である。製品とサービスが異なる業績義務とされているかどうかを確定し、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであり、これは重大な判断が必要かもしれない。同社は顧客と契約を結んだ
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(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
一般に複数の履行義務が含まれ、一般に複数の購読および実施サービスが含まれる。これらの契約に対して，会社は単独の履行義務を会計計算し，契約の総取引価格を契約義務ごとに割り当てることにより，金額は契約中の異なる商品やサービスごとの相対独立販売価格(SSP)に基づく。実施サービスが購読サービスと異なるかどうかを決定する際に、会社は、実施サービスと購読サービスとの間の重要な統合の程度、相互依存および相互関係、および顧客の人員または他のサービスプロバイダが大部分のサービスを履行できないことを含む様々な要因を考慮する。当社の結論は，その大部分の市場と提供される製品のうち，複数の履行義務を有する契約に含まれる履行サービスは明確ではないため，当社はサービスを実施する任意の手配費用を繰延し，一定期間料率でその等の金額をホストアプリケーションプロトコル初期合意期限の履行義務と基礎購読収入として確認した。当社は，その融資プラットフォームのいくつかについては，複数の履行義務を持つ契約に含まれる実行サービスが異なるため，サービスの提供に伴い，当社は時間とともにこのような手配の実行費用を確認すると結論している.
同社が特定の時点で確認した収入の大部分は、収入、内部ソフトウェアライセンス、およびいくつかの専門サービスを使用するためのものである。これらのサービスは、顧客が資産制御権を取得した時点で確認され、一般に、サービス完了時または顧客がソフトウェア制御権を取得した時点で確認される。
それぞれの義務履行SSPを決定するために判断する必要がある. 契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。SSPを推定するための主な方法は調整後の市場評価法であり、この方法は会社の全体定価目標、市場状況とその他の要素を考慮し、会社契約の価値、その割引方法、その取引の規模と数量、顧客特徴、価格表、市場に入る戦略、歴史独立販売と合意価格、及び契約中のユーザー数とタイプを含む。
可変考慮事項
同社は，エンドユーザがそのデジタル銀行プラットフォーム上で開始した請求書支払い取引に関する使用収入と，エンドユーザが会社ソリューションを使用して発生した交換費を確認している.これらのタイプの収入を決定するための会計処理を判断する必要がある。会社は，過去のサービスとの相互依存や相互関連の程度，会社が契約に応じてユーザごとに支払うコスト，個々のユーザ契約価格の変化とその市場条項，予測データとの関係，会社の義務履行コストなど，様々な要因を考慮している.当社は、契約中のすべての履行義務および支払い条件を考慮した場合、その使用収入は、具体的にはサービスを顧客に移転することに関連し、テーマ606の分配目標と一致すると結論している。そのため、会社は契約に基づいて月別または季節ごとに使用収入を確認し、確定と報告のようにしています。この分配は、会社が特定の時期に受信する予定のサービス金額を反映している。
その会社は顧客にポイントや報酬を提供することがある。既知および推定可能なクレジットおよび報酬は、契約開始時に推定され、一般に、特定の契約のために確認された収入の減少をもたらす可変対価格形態である。これらの見積り数は，各報告期間終了時により多くの情報が得られるにつれて更新される.同社は、2022年6月30日現在、その可変対価格予想に大きな変化はないとしている。
その他の考慮事項
同社は、売り手転売業者プロトコルの依頼者(すなわち、毛数で収入を報告する)であるか代理人(すなわち純額で収入を報告する)であるかを評価し、これらの合意に基づいて、会社はいくつかの第三者解決策を会社の解決策と共に転売する。一般に、同社はこれらのタイプの契約の収入が毛収入に基づいていることを報告しており、これは顧客に発行された金額が収入として記録され、発生した費用が収入コストとして記録されていることを意味する。会社が依頼者である場合には、まず特定の商品又はサービスへの投入の制御権を取得し、それらの使用を指導して組み合わせ産出を作成する。当社は商品やサービスを顧客に譲渡する前にプラットフォーム上の統合に参加しており、当社の制御を証明し、当社がその顧客に主に責任を負い、定価を制定する上である程度の裁量権を持っていることをさらに支持しています。その会社の代理としての合意による収入は取るに足らない。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
収入コスト
収入コストには、主に、従業員福祉、ボーナス、株式ベースの報酬を含む、会社の顧客にサービスを提供する従業員の賃金および他の関係者に関するコストが含まれる。これには、会社員が実施、顧客支援、データセンター、および顧客訓練活動を実行するコストが含まれる。収入コストには、企業ソリューションに含まれる請求書支払いおよび他の第三者知的財産権の直接コスト、繰延ソリューションおよびサービスコストの償却、資本化ソフトウェア開発コストの償却、ホスト代行施設コストおよび会社データセンター資産の減価償却、デビットカードに関連する通過費用、クラウドベースのホストサービス、一般管理費用および転出費用の分配も含まれる。第三者知的財産権の直接コストには、会社ソフトウェアに組み込まれた第三者ライセンスおよび関連保守のために支払われる金額と、購入された資産の使用寿命内の収入コストに償却される会社の最近の買収から得られる技術の償却とが含まれる。
同社はその解決策の実施に直接関連する一部の人員コストを資本化し、これらのコストが将来の収入から回収できる限り。収入の確認を開始すると、会社は実施コストを償却し、これらの実施コストを償却して顧客が予想される期間の収入コストを利益を得ることが技術の推定寿命と決定されている。将来の収入から直接回収できない他のコストは発生した期間内に支出される。
ソフトウェア開発コスト
アプリケーション開発段階では，社内でソフトウェアや会社のSaaSプラットフォームを使用することに関するいくつかの開発コストを資本化するソフトウェア開発コストには、従業員福祉、株式ベースの報酬およびプログラマ、ソフトウェアエンジニア、品質管理チーム、および第三者開発コストのボーナスを含む、会社のソフトウェア解決策に直接関連し、会社のソフトウェア解決策を開発するために努力している従業員の給料および他の人員に関連するコストが含まれる。資本化されたソフトウェア開発コストは個々の製品に基づいて計算される。支出が追加の特性や機能をもたらす可能性がある場合、会社は特定のアップグレードや強化に関連するいくつかのコストを資本化することもある。製品、アップグレード、および機能強化は、発表または提供時に資本化されなくなります。内部使用ソフトウェアの償却製品予想経済寿命内の収入コストは、三つ至れり尽くせり5年それは.ソフトウェア開発に関するコストは無形資産に計上され，簡明合併貸借対照表で純額となる.開発初期段階で発生したコストと保守コストは発生時に費用を計上する.
同社はソフトウェア開発コストを#ドルに資本化した5.2百万ドルとドル1.52022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと9.5百万ドルとドル2.32022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ100万ドルだった。同社は$を確認した0.6百万ドルとドル0.32022年と2021年6月30日までの3ヶ月間に百万ドルを償却し、1.0百万ドルとドル0.52022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月でそれぞれ100万ユーロを償却した。
研究開発コスト
研究および開発費用には、従業員福祉、ボーナスおよび株式報酬、第三者請負業者費用、第三者コンサルタント、ソフトウェア開発ツール、施設分配および減価償却費用、および新しい解決策の開発およびアップグレードおよび既存の解決策の改善によって生成される他の関連費用が含まれる給与および他の人員関連費用が含まれる。
会社のソフトウェア開発に関連するいくつかの研究と開発コストは、給料と他の人員に関連するコストを含み、従業員の福祉、株式に基づく給与支出と会社のソフトウェア解決方案によるプログラマー、ソフトウェアエンジニアと品質管理チームのボーナスを含み、すべて資本化され無形資産に計上され、圧縮された総合貸借対照表で純額を実現する。
広告.広告
当社のすべての広告費用は一般的に初めての広告に支出されます。広告費は$1.0百万ドルとドル0.52022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと2.2百万ドルとドル0.62022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。当社は2020年に長期スタジアムスポンサー契約を締結し、2021年第2四半期に開始したこの手配に基づいて支払われた金額は手配期間内に直線法で繰延され、広告費用として支出されます。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
販売税
当社は顧客から受け取って政府当局の販売税やその他の税項を純額で列記して送金するため、収入から除外した。
総合損失
総合損失には，純損失および株主との取引や経済事件以外の取引や経済事件による株主権益の他の変化がある。その他の全面赤字には、純損失、売却可能投資の未実現収益と損失、外貨換算調整が含まれる。
株に基づく報酬
従業員、取締役及び顧問に付与される株式オプション、制限株式単位及び市場株式単位は、付与日毎に公正価値に応じて計量される。当社は補償費用を確認するために罰金率を使用しません。一般的に言えば，オプション付与25%、はい1年制授与日の周年記念は，残高は月ごとに以下の各項に帰属する36月と制限株式単位の報酬は四つ毎年分割払いにする25それぞれ%を占めます。市場株式単位は、業績に基づく報酬であり、ラッセル2000指数または指数に対する会社の株主総リターンに基づく株主リターンである。2021年度までに付与された市場株式単位が3年制授与日の記念日の期間は、通常はゼロ会社の普通株目標株式の3分の1までは、1年目と2年目以降、どこでも稼ぐ資格のある市場株単位の奨励に制限されなければならないゼロガンダムに達する200完成後に獲得する資格のある市場株式単位当たりの報酬の全目標株式数のパーセンテージ3年制業績期間(1年目と2年目に稼いだいずれかの株式を差し引く)は、業績期間中の会社普通株の指数に対する平均価格に基づいている。2021年3月から、新たに付与された市場株単位が超える2年制そして3年制期限は，それぞれの期限は付与された日から計算し，ゼロ最大3分の1の企業普通株目標株式までですが、すべての資格を受けて完成しなければなりません2年制ショーの期間や場所はゼロガンダムに達する200完成後に獲得する資格のある市場株式単位当たりの報酬の全目標株式数のパーセンテージ3年制業績期間を差し引く2年制業績期間)は、会社普通株の業績期間における指数に対する平均価格で計算される。当社は制限的な株式単位または市場株式単位を時々付与することができ、その帰属式は上記の式とは異なる。
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションを推定し、このモデルは無リスク金利、期待寿命、期待株価変動性、配当収益率を含む主観的仮説の入力を要求する。無リスク金利は、固定期限に基づく米国債の観察金利であり、この金利は会社員株式オプションの期待期限と一致すると仮定している。期待寿命は、株式オプション予想満期の時間を表し、簡略化された方法に基づく。簡略化された方法では、オプションの期待寿命は、ホーム日と契約期限終了との間の中間点として推定される。十分な履歴権データが不足しているため、当社は簡略化された方法を用いて、株式オプションの期待寿命を他の方法で推定する合理的な基礎を提供する。予想変動率は、比較可能な会社上場株の株式オプションの予想寿命内の歴史的変動性に基づく。その会社は仮定して違います。近いうちに配当金が発行されないことが予想されるため、当社が配当金を派遣しない歴史と一致している。当社は株式オプション奨励の必要なサービス期間内に補償費用を比例的に確認します
当社は付与当日の終値で制限株式単位を推定し、制限株式単位の奨励に必要なサービス期間内に比例して補償費用を確認します。
当社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて日市場株式単位に付与された公正価値を推定している。市場株式単位の公正価値の決定は、予想変動率及び無リスク金利を含む当社の株価及びいくつかの仮定の影響を受ける。同社の付与日における予想変動率は、その株式と同業者会社株および同指数の業績期間中の歴史的変動性に基づいている。その会社は仮定して違います。配当率は、市場株式単位で奨励された業績期間中に比率で補償費用を確認する。当社は階層配分法を採用し、直線をもとに、業績期間中に市場株単位ごとに確認補償費用を奨励しています。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
会社は2022年1月3日から、会社の取締役会と株主が2014年3月に承認した従業員株式購入計画(ESPP)を実施した。ESPPは通常、特定の基準を満たす国内従業員が6ヶ月の要件期間内に賃金減額によって会社の普通株を購入することを許可する。ESPPの許可により、2022年度の初発売期間は2022年2月1日から2022年5月31日に延長され、その後の発売期間は2022年6月1日から2022年11月30日に延長される。2022年度の残り時間とその後のすべての年には、取締役会報酬委員会が別途決定しない限り、6月1日と12月1日から6ヶ月の追加発売期限があります。ASC 718-50-Compensation-Stock Compensationの指導によると、会社の普通株を購入する能力があります85契約期間の初日または要件期間の最終日には、価格の低い割合がオプションを表すため、ESPPは補償計画である。したがって、株式ベースの報酬支出は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを適用することによって推定され、源泉徴収中に直線的に確認される付与日の公正価値に基づいて決定される。当社は必要なサービス期間中に比例して補償費用を確認します。
転換可能優先手形
2018年2月に会社はドルを発行しました230.0元本は2023年2月満期の転換可能優先債券、または2023年債券である。2019年6月、会社はドルを発行した316.3元本は2026年6月満期の転換可能優先債券、または2026年債である。2020年11月に同社はドルを発行しました350.0元本は2025年11月満期の転換可能優先債券、または2025年債券である。これはドルに両替することで実現された181.92023年に発行された債券元本金額は$210.72025年債券元金百万元を発行し、追加発行$139.3何百万枚もの新しい紙幣です2021年5月に会社はドルを買い戻しました37.12023年に発行された債券元本額は百万ドル。2022年6月30日現在、2023年債に関する未償還元金総額は$10.9百万ドルです。
変換可能チケットの発行には，ASU 2020-06を採用する前に，変換可能チケット1枚あたりを負債部分と権益部分に分類する.負債部分の帳票金額は，転換特徴のない類似債務の発行日における公正価値を計測することで計算される.変換特徴を代表する資本部分の帳票金額は，初期収益総額から負債部分の公正価値を減算することで決定される.交換手形の額面金額と負債部分の帳簿金額との差額は債務割引であり，交換手形の関連条項で実際の金利である5.88%, 5.38%和5.002023年債、2026年債、2025年債のパーセンテージ。権益部分が引き続き権益分類の条件を満たしている限り，再計測は行われない.その変換可能手形に関する発行コストを計上する際には，当社は負債と権益部分の相対価値に基づいて生じた発行コスト総額を負債と権益部分に割り当てる.負債部分を占めるべき発行コストは、実金利法により交換手形の関連条項に従って利息支出に償却される。権益部分を占めるべき発行コストは追加納入資本からそれぞれの権益部分を差し引いた。
2022年1月1日にASU 2020-06を通過した後、会社は負債と株式部分の分離を逆転し、手形をすべて債務として入金した。同社は債務割引の償却も逆転し、累計を採択日の留保収益に調整した。したがって，債務は割引価格で入金されなくなり，発行コストは直線的に償却され，これは実金利法とほぼ同じである。採用影響の詳細については、以下の“最近の会計声明”の部分を参照されたい。
賃貸借証書
当社は手配開始時に契約に会計目的のためのレンタルが含まれているかどうかを確認します。当社は実際の便宜策を採用することを選択しており、当社は契約中の賃貸と非レンタル部分を単一賃貸手配として計算することを許可している。また、当社は、初期期間が1年以下の賃貸は資本化するのではなく、直線原則でレンタル期間内に支出するのが一般的である賃貸分類と短期賃貸免除に関する実際の便宜策を選択した。同社は主にテナントであり、そのレンタル組み合わせは主に不動産と設備賃貸を含む。同社は2022年6月30日まで融資リースをしていない。
経営リース資産は、使用権またはROU資産として会社簡明総合貸借対照表中の非流動資産に計上され、会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表する。経営リース負債は当社簡明総合貸借対照表に計上し、12ヶ月以内に満期となった賃貸負債当期分を計上し、今期分を差し引いた賃貸負債純額を、当社が賃貸支払い義務を支払っている12ヶ月以降の部分に計上する。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
純収益資産および賃貸負債は，リース開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値に応じて，適切な割引率を用いて確認する。当社の賃貸借契約は簡単に隠れ金利を決定することができないように、当社は開始日の既存資料に基づいて、逓増借款金利を利用してレンタル支払いを決定します。基礎賃貸資産の減価償却年限は一般に予想レンタル期間に限られており、任意の選択可能な賃貸継続期間が含まれているが、当社はレンタル開始時に、当社が当該等の選択権を行使することを合理的に把握していると結論している。ROU資産の計算はまた、支払いの任意の初期直接コストを含むことができ、レンタル者によって提供される任意のレンタルインセンティブから減算されることができる。レンタルレンタルで支払われたレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
所得税
繰延所得税は，財務報告用途の資産や負債の帳簿金額とそれぞれの課税基盤との一時的な違いや運営損失繰越および相殺との一時的な差について計上された税項の影響であり，このような差が予想される年度内に発効することが予想される。当社は繰延税金資産の現金化の可能性を評価し、一部の繰延税金資産が現金化しない可能性が高い場合に推定値を確認して準備している。この評価は税務管轄区域の将来の課税所得額の可能性と金額を判断することを要求する。これまで、同社はその大部分の繰延税金資産に評価準備金を提供してきた。その歴史的税引前純損失の客観的かつ確認可能な証拠が、将来の業績を予測するいかなる積極的な証拠を超えていると信じているからである。当社は引き続きプラスとマイナスの証拠を監査し、十分な客観的で肯定的な証拠がある場合には評価免税額を調整します
当社がその不確定な税務状況を評価する根拠は、当社がその税務申告または立場で得た税収割引または支出がどれだけ実現可能かどうかを決定することである。当社はその不確定な税務状況について十分な準備金を蓄積したと信じているが、当社の負債の最終的な整理は税務機関が正常な業務過程で監査を行う必要がある。当社は、いかなる不確定な税務状況に関連した利息及び罰金を所得税費用の一構成要素として記録している。
普通株の基本純損失と償却純損失
以下の表に記載期間中の1株当たり純損失の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (25,222) | | | $ | (30,127) | | | $ | (48,781) | | | $ | (55,782) | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株 | | 57,234 | | | 56,360 | | | 57,125 | | | 56,081 | |
| 普通株1株当たりの基本損失と償却後の純損失 | | $ | (0.44) | | | $ | (0.53) | | | $ | (0.85) | | | $ | (0.99) | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と6カ月の純損失により、1株当たりの基本損失と希釈損失は同じであり、すべての潜在希釈証券の効果が逆希釈されているためである以下の表は、列挙された期間の逆希釈普通株式等価物を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日まで |
| | | 2022 | | 2021 |
| 株式オプション、制限株式単位、市場株式単位 | | 3,299 | | 2,613 |
| ESPPによって発行可能な株式 | | 73 | | — |
| 転換可能手形に関する株 | | 6,256 | | 839 |
| 2023年債発行に係る引受権証株式 | | — | | | 56 |
| | 9,628 | | | 3,508 | |
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
ASU 2020−06を用いた改正遡及方法によると，転換可能優先手形の削減影響はIF−変換法を用いて2022年6月30日まで6カ月間計算されている。当社の転換可能優先手形は在庫株方法を用いて計算され、2021年6月30日まで6ヶ月間です。詳細については、以下の“最近の会計公告”の議論を参照されたい。会社普通株が指定期間の1株当たり平均市価が株式交換価格$を超えた場合、2023年債券に関連して発行された引受権証の発行権は、在庫株式法で計算された普通株1株当たりの純収益に薄い影響を与える78.75一株ずつです。しかし、会社は純損失状態にあるため、本報告で述べたいずれの期間も、会社普通株の1株当たり純損失は希釈の影響を受けない。
最近の会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会はASU第2020-06号文書を発表し、“債務と転換とその他のオプション(二次主題470-20)と派生ツールとヘッジ-実体自己権益契約(二次主題815-40)”は、転換可能債務ツールの会計計算を簡略化し、埋め込まれた転換特徴を宿主契約と分離する要求をキャンセルし、転換特徴がテーマ815“派生ツールと対沖”項の派生商品とみなされる必要がない場合、あるいは大量の割増を実収資本として入金する必要がない。また，指導意見は転換可能ツールを計算して1株当たり収益を希釈する在庫株方法を廃止し，IF−変換方法の使用を要求した。同社は新たなガイドラインを採用し，2022年1月1日から施行され，改正トレーサビリティ法を採用している。この影響は変換可能なチケット残高を#ドル増加させる114.4百万ドル、未償還転換手形のすべての元本を反映して、発行コストを差し引いて、追加の既納資本残高を差し引く#157.0百万ドルは、変換可能チケットに関する転換特徴が単独で記録された資本部分を取り除き、累積赤字の期初残高#ドルを増加させる42.6百万ドルです。採用により、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の非現金利息支出が低く、転換可能手形の残り期限を返済していない非現金利息支出も低くなる。この採用は会社の簡明総合キャッシュフロー表に影響を与えない。また、ASU 2020−06は在庫株方法を廃止し、ツールが現金や株式決済が可能な場合には、希釈後の1株当たり収益に及ぼす変換可能ツールの影響をIF変換方法を適用して計算することが求められている。会社は純損失状態であるため，使用するIF変換方法は希釈後の1株当たり純損失に影響を与えない。前期の簡明総合財務諸表は遡及調整されておらず、引き続きこの期間の有効な会計基準に基づいて報告されている。
FASBは2021年5月、米国会計基準委員会第2021-04号を発表し、“1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、および派生ツールとヘッジエンティティ自身の持分の契約(主題815-40)”を発表し、独立持分分類書面コールオプションの修正または交換会計の多様性を明らかにし、減少させ、これらのオプションは修正または交換後も持分カテゴリに属する。ASUは、発行者が株式または費用の調整として修正または交換確認をすべきかどうかを決定するための原則に基づくフレームワークを提供する。当社はすでに新基準の規定を採用しており、2022年1月1日から発効している。採用日現在、当社の簡明総合財務諸表は影響を受けていません。
2021年10月、米国財務会計基準委員会は、“企業合併(主題805)：顧客と締結された契約における契約資産及び契約負債を会計処理する”と題する米国会計基準委員会第2021−08号文書を発表し、取得した契約負債及び支払条項の確認に関する会計差異及び購入者が確認した後続収入への影響を明らかにし、減少させた。会社は事前に新基準の規定を採用し、2022年1月1日から発効した。採用日現在、当社の簡明総合財務諸表は影響を受けていません。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
3. 公正価値計量
当社の金融商品の帳簿価値は、主に現金等価物、投資、売掛金、制限性現金と売掛金であり、満期または返済の時間が短いため、その帳簿価値はその公正価値に近い。
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために支払われる受信される資産交換価格または退出価格として定義される。公正価値を計量するための推定技術は，観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない。現行の公正価値計量会計基準は、開示された評価レベルを以下のように定義する
•第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整オファー
•第2のレベル--第1のレベルに含まれる観察可能なオファー、非アクティブ市場における調整されていないオファー、または観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の入力；
•第三級-市場活動が少ないか、市場活動支援の観察不可能な投入がないかは、会社に独自の仮説を立てることが求められる。
評価レベル内で金融商品の分類は公正価値計量に重要な最低投入レベルに基づいている。
以下の表は、会社が2022年6月30日までに公正価値で恒常的に計量する金融資産の公正価値レベルを詳細に説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量使用： |
| | 公正価値 | | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(第I級) | | 重要な他の観察可能な投資は
(二級) | | 観察できない重要な入力
(三級) |
| 資産 | | | | | | | | |
| 現金等価物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 86,746 | | | $ | 86,746 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 預金証書 | | 25,134 | | | — | | | 25,134 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 111,880 | | | $ | 86,746 | | | $ | 25,134 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 投資： | | 公正価値 | | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(第I級) | | 重要な他の観察可能な投資は
(二級) | | 観察できない重要な入力
(三級) |
| 社債と商業手形 | | $ | 55,606 | | | $ | — | | | $ | 55,606 | | | $ | — | |
| 預金証書 | | 12,407 | | | — | | | 12,407 | | | — | |
| アメリカ政府証券 | | 119,984 | | | — | | | 119,984 | | | — | |
| | $ | 187,997 | | | $ | — | | | $ | 187,997 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
以下の表は、会社が2021年12月31日までに公正価値で恒常的に計量する金融資産の公正価値レベルを詳細に説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量使用： |
| | 公正価値 | | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(第I級) | | 重要な他の観察可能な投資は
(二級) | | 観察できない重要な入力
(三級) |
| 資産 | | | | | | | | |
| 現金等価物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 170,907 | | | $ | 170,907 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 預金証書 | | 25,090 | | | — | | | 25,090 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 195,997 | | | $ | 170,907 | | | $ | 25,090 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 投資： | | 公正価値 | | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(第I級) | | 重要な他の観察可能な投資は
(二級) | | 観察できない重要な入力
(三級) |
| | | | | | | | |
| 社債と商業手形 | | $ | 44,219 | | | $ | — | | | $ | 44,219 | | | $ | — | |
| 預金証書 | | 12,161 | | | — | | | 12,161 | | | — | |
| アメリカ政府証券 | | 48,498 | | | — | | | 48,498 | | | — | |
| | $ | 104,878 | | | $ | — | | | $ | 104,878 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
同社はその定価仕入先の定価に基づいて、その大多数の債務投資持株の公正価値を決定した。第2レベルの投入を有する金融商品の公正な価値を計量するための推定技術は、観察可能な市場データまたは同様のツールの見積市場価格によって確認される非拘束性合意価格に由来する。このような市場価格は、同じ資産アクティブ市場のオファー(第1レベル投入)であってもよいし、直接または間接的に観察可能な見積以外の投入を用いて決定された価格(第2レベル投入)であってもよい。
4. 現金、現金等価物、投資
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社の現金、現金等価物および投資は、主に現金、米国政府証券、社債、商業手形、預金、通貨市場基金、およびその他の株式投資を含む。
同社はその債務投資を購入時に販売可能なものに分類し、各貸借対照表の日付にこのような分類を再評価する。すべての債務投資は見積もり公正価値に従って入金される。売却可能投資の未実現収益と損失は累計他の総合収益(損失)に計上され、これは株主権益の1つの構成部分である。当社が債務証券を売却可能なすべての償却コスト基準を回収できないと予想すれば、債務証券の売却可能性は減価されたと考えられる。販売可能で減価とみなされる個別債務証券に分類され、当社は、このような低下が信用損失または他の要因によるものであるかどうかを評価する。信用損失に関連する減値は準備金によって入金され、公正価値が償却コストより小さいことを限度とする。信用に関係のない減値とされている減値は，簡明総合損失表における他の収入(費用)純額に記載されている。実現損益は具体的な確認方法に基づいて決定され，包括損失表を簡明統合した他の収益(費用)，純額に記載されている。売却可能なすべての債務投資に分類された利息、割増償却、割引増加も他の収入(費用)の構成要素として簡明総合総合損失表に計上されている。会社の評価によると違います。2022年または2021年6月30日までの3ヶ月間、毎月信用損失の減値が確認された。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
2022年、当社はプライベート金融科学技術投資基金に投資し、株式投資に分類された。この株式投資の帳簿金額は#ドルです0.22022年6月30日まで。投資コストがその公正価値を超える場合には、当期収益の減価費用が計上され、この場合は非一時的と判定される。2022年6月30日現在、会社はその株式投資に一時的な減値以外に減値はないことを確定した
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社の現金はドルです99.2百万ドルとドル126.9それぞれ100万ドルです
2022年6月30日まで、会社が公正価値で記入した現金等価物と投資の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金等価物： | | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 貨幣市場基金 | | $ | 86,746 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86,746 | |
| 預金証書 | | 25,134 | | | — | | | — | | | 25,134 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 111,880 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 111,880 | |
| 投資： | | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 社債と商業手形 | | $ | 56,159 | | | $ | 1 | | | $ | (554) | | | $ | 55,606 | |
| 預金証書 | | 12,407 | | | — | | | — | | | 12,407 | |
| アメリカ政府証券 | | 121,271 | | | — | | | (1,287) | | | 119,984 | |
| | $ | 189,837 | | | $ | 1 | | | $ | (1,841) | | | $ | 187,997 | |
2021年12月31日まで、会社が公正価値で記入した現金等価物と投資の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金等価物： | | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 貨幣市場基金 | | $ | 170,907 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 170,907 | |
| 預金証書 | | 25,090 | | | — | | | — | | | 25,090 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 195,997 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 195,997 | |
| 投資： | | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 社債と商業手形 | | $ | 44,282 | | | $ | 3 | | | $ | (66) | | | $ | 44,219 | |
| 預金証書 | | 12,161 | | | — | | | — | | | 12,161 | |
| アメリカ政府証券 | | 48,658 | | | — | | | (160) | | | 48,498 | |
| | $ | 105,101 | | | $ | 3 | | | $ | (226) | | | $ | 104,878 | |
投資はいつでも売却または決済することができ、それらが期限が切れていなくても、現在の業務または他の目的のために大きな処罰を受けることはない。そこで，当社はその投資を，期限が12カ月を超える投資を含め，付随する簡明総合貸借対照表中の流動資産に分類した。
次の表は、会社の債務投資の推定公正価値をまとめており、これらの債務投資は売却可能に指定されており、示された日までの投資契約満期日に分類されている
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 1年以下の期間で満期になる | | $ | 149,256 | | | $ | 63,935 | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | | 38,741 | | | 40,943 | |
| | $ | 187,997 | | | $ | 104,878 | |
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
同社には赤字総額を実現していない売却可能な債務投資があり、これらの投資はいずれもこの状態で12カ月未満である。当社は期末ポートフォリオの構成に基づき、その債務投資の信用損失による減値を必要に応じて定性·定量基準を用いて定期的に審査する。会社が考慮する要因には、時価がコストより低い時間の長さと程度、発行者の財務状況と短期的な見通しとその売却意向、あるいは会社が投資の余剰コストベースを回収する前に投資を売却することが要求される可能性が高いかどうかがある。当社がいずれかの投資に減値があると判断した場合、当該投資は公正価値に応じて減額されます。債務証券については，会社の意図が回収前に投資を売却することであれば，信用損失に関する減記部分は他の収入で確認し，純額は簡明総合総合損失表で確認する。当社が売却しようとしなければ、信用損失に関する減記部分は準備金に計上される。信用損失と無関係な部分は簡明総合総合損失表中の累積他の全面収益(損失)に計上される。当社は現在、赤字を達成していない投資を売却するつもりはありませんし、当社はその償却コストベース(満期になる可能性がある)が回収される前にその投資を売却する必要はありませんので、債務証券の売却準備金はゼロ2022年6月30日と2021年12月31日まで
次の表は、2022年6月30日までに投資別にまとめたこれらの売却可能債務投資の公正価値と未実現損失総額を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 調整後のコスト | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| アメリカ政府証券 | | $ | 121,271 | | | $ | (1,287) | | | $ | 119,984 | |
| 社債と商業手形 | | 55,448 | | | (554) | | | 54,894 | |
| | $ | 176,719 | | | $ | (1,841) | | | $ | 174,878 | |
次の表は、2021年12月31日までに投資別にまとめたこれらの売却可能債務投資の公正価値と未実現損失総額を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 調整後のコスト | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| アメリカ政府証券 | | $ | 48,658 | | | $ | (160) | | | $ | 48,498 | |
| 社債と商業手形 | | 41,500 | | | (66) | | | 41,434 | |
| | $ | 90,158 | | | $ | (226) | | | $ | 89,932 | |
5. 商誉と無形資産
営業権の帳簿価値は$である512.92022年6月30日と2021年12月31日はそれぞれ百万ドル。2021年4月1日、会社の完全子会社Q 2 Software，Inc.はClickSWITCH Holdings Inc.またはClickSWITCHのすべての未償還持分を買収し、ClickSWITCHは個人所有のデジタルアカウント切替解決策プロバイダである。そのため、同社は$を増加させた50.6ClickSWITCHを買収して百万の名声をもたらしました年間減値テストは2021年10月31日と違います。営業権の減価が確定した違います。Rはこれまでに記録された営業権減値である.
2022年6月30日と2021年12月31日までの無形資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日まで | | 2021年12月31日まで |
| | 総金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 | | 総金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 取引先関係 | | $ | 62,785 | | | $ | (34,665) | | | $ | 28,120 | | | $ | 62,785 | | | $ | (28,349) | | | $ | 34,436 | |
| 競業禁止協定 | | 13,275 | | | (7,270) | | | 6,005 | | | 13,275 | | | (5,898) | | | 7,377 | |
| 商標 | | 19,870 | | | (6,981) | | | 12,889 | | | 19,870 | | | (5,858) | | | 14,012 | |
| 得られた技術 | | 152,080 | | | (63,426) | | | 88,654 | | | 152,080 | | | (52,220) | | | 99,860 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資本化ソフトウェア開発コスト | | 17,769 | | | (2,540) | | | 15,229 | | | 10,969 | | | (4,193) | | | 6,776 | |
| | $ | 265,779 | | | $ | (114,882) | | | $ | 150,897 | | | $ | 258,979 | | | $ | (96,518) | | | $ | 162,461 | |
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
同社は主に従来の各種業務合併から無形資産を記録している。無形資産はその推定耐用年数内に直線的に償却され、その範囲は二つ至れり尽くせり10年それは.簡明総合総合損失表収入コストにおける償却費用は#ドルである5.62022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の毎月百万ドル、11.2百万ドルとドル10.82022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。簡明総合総合損失表に営業費用を計上した償却費用は#ドルであった4.4百万ドルとドル4.62022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと8.8百万ドルとドル9.02022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。その会社は$を償却した0.6百万ドルとドル0.32022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の資本化ソフトウェア開発コストはそれぞれ百万ドルと1.0百万ドルとドル0.52022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。
2022年6月30日現在、無形資産に関する将来の償却費用は以下のように推定される
| | | | | | | | |
| | 償却する |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
2022年(7月1日~12月31日) | | $ | 21,699 | |
| 2023 | | 42,867 |
| 2024 | | 37,757 |
| 2025 | | 25,517 |
| 2026 | | 18,949 |
| その後… | | 4,108 |
| 全額償却する | | $ | 150,897 | |
6. 引受金とその他の事項
賃貸承諾額を経営する
年、同社はキャンセルできない経営によってテキサス州オースチンにある会社本部レンタルオフィススペースにレンタルします二つ単独の賃貸契約によると、隣接する建物。第一項の条項によると、当社がレンタルしたオフィススペースの初期期限は2028年4月30日に満了し、レンタル契約をさらに1年間延長することが選択できます10年そして、第二項の条項によると、会社はオフィススペースをレンタルし、レンタル条項は約10年2番目の建物の賃貸契約を延長することを選択することができます。同社はまた、ネブラスカ州、アイオワ州、ジョージア州、ノースカロライナ州、カリフォルニア州、テキサス州、ミネソタ州のアメリカ都市でオフィススペースをレンタルしている。国際的に、同社はインド、オーストラリア、イギリスで事務所を借りている。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社の定期評価プログラムにより、追加の空きレンタル料金は#ドルです0.1百万ドルとドル0.5テキサス州、ノースカロライナ州、ジョージア州の施設はそれぞれ100万ドルの関連契約賃貸支払いと費用を記録しており、予想される分譲収入は少ない。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社の定期評価プログラムにより、会社は未使用のレンタル費用#ドルを記録しました0.8ジョージア州とテキサス州の施設に関連する契約レンタル料と費用を支払い、転貸収入を差し引く。転貸に関連した賃貸負債は、その後12ヶ月間に#ドルを支払う予定です1.0100万ドルは負債、関連負債の残りは#ドルに記入される1.52022年6月30日現在、添付されている簡明総合貸借対照表には、100万ドルが他の長期負債に計上されている
同社は、その既存施設が予測可能な未来での需要を満たすのに十分であると信じている。経営賃貸項目での賃貸料支出は#ドルである2.0百万ドルとドル1.72022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと4.0百万ドルとドル3.32022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
2022年6月30日現在、初期または残りのキャンセル不可レンタル期間が1年を超える経営リースに必要な将来の最低支払いは以下の通りです
| | | | | | | | |
| | 賃貸借契約を経営する |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
2022年(7月1日~12月31日) | | $ | 6,479 | |
| 2023 | | 12,275 | |
| 2024 | | 11,146 | |
| 2025 | | 10,203 | |
| 2026 | | 9,167 | |
| その後… | | 17,559 | |
| 賃貸支払総額 | | $ | 66,829 | |
| 差し引く：現在価値割引 | | (853) | |
| 賃貸負債現在価値 | | $ | 65,976 | |
契約承諾
同社は2023年債、2025年債、2026年債に関する撤回不可能な契約約束および関連権益を持っている。2023年債券の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年2月15日と8月15日に支払われる。2025年債の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年5月15日と11月15日に支払われる。2026年債の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年6月1日と12月1日に支払われる。同社はまた、ある第三者製品、ホスト代行費用、その他の製品コストに対してキャンセルできない契約約束を持っている。その中のいくつかの第三者製品の購入承諾には契約最低義務も含まれており、使用状況や他の要素によって可変な義務も含まれており、これらの要素は毎月変化する可能性がある。次の表には使用量やその他の要因の見積もり額は含まれていません。
2020年、会社は2021年から2028年までの長期スタジアム協賛協定を締結し、会社に独占冠権、スポンサー、標識、広告、その他の販売促進権利と福祉を付与する。これらの権利の広告費用は直線的に償却され、合併全面損失表に販売とマーケティング費用が計上される。償却後の前払い残高を差し引いて総合貸借対照表における前払い費用とその他の流動資産を計上する。
2022年6月30日まで、初期または残りの取り消すことができない期限が1年を超えた今後の最低契約は以下の通り
| | | | | | | | |
| | 契約承諾 |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
2022年(7月1日~12月31日) | | $ | 18,392 | |
| 2023 | | 45,662 | |
| 2024 | | 18,316 | |
| 2025 | | 359,109 | |
| 2026 | | 320,936 | |
| その後… | | 7,000 | |
| 総承諾額 | | $ | 769,415 | |
法律訴訟
当社はその正常な業務過程で生じる法的訴訟に時々巻き込まれる可能性があります。当社は現在、いかなる法的手続きにも関与していませんが、このような法律手続きが当社に不利と判断されれば、当社に重大な悪影響を与えます。
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第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
収益や事項がある
時々、会社は実現したり収益があったりする可能性がありますが、現金を受け取るまでは確認しません。会社は2022年3月31日までの3カ月間、一般航路紛争の有利な解決策を受け取り、#ドルの収益を確認した0.7添付の簡明総合総合損失表には利息とその他の収入の百万ドルが計上されています。
あるいは損失がある
正常な業務過程において、当社は一連の事項や損失の影響を受けます。又は法的訴訟又はクレームのような損失の推定損失があり、負債が発生している可能性が高く、損失の金額を合理的に推定することができる場合は、損失を計上しなければならない。
7. 転換可能優先手形
以下の表は、同社の変換可能優先チケットの詳細を示しており、以下では、これらのチケット(元本は千で計算)についてさらに検討する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 発表された月 | | 期日まで(1) | | 原本金 | | 年利率 | | 1，000元あたりの元金の転換率(2) | | 1株当たり株価を初期交換する |
| 2023年ノート | | 2018年2月15日 | | 2023年2月15日 | | $ | 230,000 | | | 0.75 | % | | $ | 17.4292 | | | $ | 57.38 | |
| 2026年ノート | | June 1, 2019 | | June 1, 2026 | | $ | 316,250 | | | 0.75 | % | | $ | 11.2851 | | | $ | 88.61 | |
| 2025年ノート | | 2020年11月15日 | | 2025年11月15日 | | $ | 350,000 | | | 0.125 | % | | $ | 7.1355 | | | $ | 140.14 | |
___________________________________________________________________________ (1) その日付の前にその条項に従って早く転換または買い戻ししない限り
(2) ある特定の事件の発生状況に応じて調整する
以下にさらに定義して説明するように、2023年手形、2026年手形、2025年手形を総称して手形と呼ぶ。
2018年2月に会社はドルを発行しました230.0元本は2023年2月満期の転換可能優先債券、または2023年債券である。利息は半年ごとに支払い、2018年8月15日から毎年2月15日と8月15日に支払います。2020年11月、同社はドルを両替しました181.92023年に発行された債券元金総額は210.72025年に発行された債券元金総額は百万ドルです1.3百万株普通株。その会社は交換からの現金収益を何も受け取っていない。両替取引により2025年手形を発行する交換として、当社は両替した2023年手形を受け取り、解約しました。両替日には，未償却債務割引および発行コストを差し引いた後，2023年債券の帳簿価値は$となる42.9百万ドルです。2023年債券の部分交換が発生しました$8.92020年度の早期返済債務による損失は100万ドル2.0未償却債務発行コストを含む百万ドル。
2021年5月に会社はドルを買い戻しました37.12023年に発行された債券元金総額は63.7百万の現金です。買い戻し日には，未償却債務割引および発行コストを差し引いた手形の帳簿価値は$となる10.0百万ドルです。2023年の債券の一部買い戻しの結果1.52021年度の早期返済債務による損失は100万ドル0.3未償却債務発行コストを含む百万ドル。適用される証券法およびその他の法律要件によると、会社は時々公開市場で購入、大口取引および/または私的協議の取引によって追加の2023年債券および/または2025年債券および2026年債券を買い戻す可能性がある。買い戻しの時間、数量、性質は、業務の資本需要、市場状況、適用される法律要求、その他の要素に基づいて会社によって決定される。
2019年6月、会社はドルを発行した316.3元本は2026年6月満期の転換可能優先債券、または2026年債である。利息は半年ごとに支払い、2019年12月1日から、毎年6月1日と12月1日に支払います。
2020年11月に同社はドルを発行しました350.0元本は2025年11月満期の転換可能優先債券、または2025年債券である。これはドルに両替することで実現された181.92023年に発行された債券元本金額は$210.72025年債券元金百万元を発行し、追加発行$139.3何百万枚もの新しい紙幣です利息は半年ごとに支払い、2021年5月15日から、毎年5月15日と11月15日に支払います。
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当該等手形は当社の優先無担保債務であり、その支払権は自社の任意の債務よりも優先されるが、当該等債務の支払権は明確に当該等手形に属し、当社のいずれもこのような従属関係を持たない債務の支払権と並んで、当該等債務を担保する資産の価値範囲内で、実際には当社の任意の担保債務の支払権よりも低く、構造的には自社現在及び未来付属会社のすべての債務及びその他の負債(貿易対応金を含む)よりも低い。
2023年6月5日または2023年11月20日にそれぞれ2026年債券および2025年債券について、当社は2026年または2025年債券を現金で償還することを選択することができ、ただし、当社が最終報告した普通株販売価格は少なくとも130有効換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30-連続取引日中。もし会社が2026または2025債券を償還する場合、所有者は、償還前の予定取引日の取引終了前の任意の時間に、その全部または任意の部分2026または2025債券を転換することができ、たとえ2026または2025債券がその時点で両替できなくてもよい。その後、会社が償還価格を支払うことができない限り、2026または2025年の債券を転換する権利が満了し、この場合、2026または2025年の債券の所有者は、償還価格が支払いまたは適切に準備されるまで、2026または2025年の債券の全部または任意の部分を変換することができる。
それぞれ2022年11月15日、2026年3月1日または2025年8月15日の当日または後に、2023年債券、2026年債券、2025年債券については、満期日直前の第2の予定取引日取引終了前の任意の時間に、本明細書に記載された後続条件にかかわらず、その全部または任意の部分債券を転換することができる。変換後、会社は、手形を管理する契約に記載されているように、その選択に基づいて現金、普通株または現金と普通株との組み合わせを支払うか、または交付する。
以下の場合、債券保有者は、2022年11月15日、2026年3月1日または2025年8月15日前の営業日取引終了前のいつでも、2023年債券、2026年債券、2025年債券を債券に変換することを選択することができる
•2018年6月30日現在、2019年9月30日現在、または2021年3月30日現在のカレンダー四半期以降に開始される任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期内のみ)において、それぞれ2023年手形、2026年手形、2025年手形について、普通株式の最終報告価格が少なくとも20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日が終了し、それを含む連続取引日がそれ以上である130取引日ごとの換算価格の割合
•その間に5人測定期間内の取引日ごとの債券元金1$1，000あたりの取引価格が以下のいずれかの連続5取引日後の連続営業日期間を下回る98会社普通株は、最近、販売価格の製品パーセントとその取引日ごとの転換率を報告した
•特定の会社の事件が発生した時。
期限日前に重大な変更が発生した場合(各手形の関連契約を参照)であれば、各手形の所持者は、当社に手形の全部または一部の買い戻しを要求することができ、買い戻し価格は100債券元金の%は、別途基本変動買い戻し日(ただし含まない)のいずれかの当算及び未払い利息を加算する。
それだけではない20期間取引日302021年12月31日までの連続取引日には、会社普通株の最新報告販売価格が超過1302023年の債券転換価格の1%。そのため、2023年債券は2022年1月1日に転換可能債券となり、2022年3月31日まで転換可能状態を維持する。2023年に発行された最初の未返済手形では22元本金額が1，000ドルの手形は2023年手形の最初の発行から本申請日まで両替された.2022年6月30日現在、2023年手形、2026年手形、2025年手形は両替できない。
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簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
ASU 2020−06を採用する前に、現金変換機能の会計指針に基づいて、当社は、手形の負債部分を、現金変換機能を持たない類似債務の発行日における推定公正価値と推定する。手形の負債部分は長期債務に記録されている。当社は、交換可能債務の初期収益と特徴転換の公正価値との差額を追加実収資本に計上し、権益部分の帳簿金額としている。負債部分の元金が帳簿金額を超え、又は債務が割引され、以下の実金利で償却して利息支出とする5.88%, 5.38%和5.002023年債、2026年債、2025年債のパーセンテージ。2022年1月1日にASU 2020-06を通過した後、会社は負債と株式部分の分離を逆転し、手形をすべて債務として入金した。同社は債務割引も逆転し、累計採用日の留保収益に調整した。
手形の取引コストを計上する際には，ASU 2020−06年度までに，当社は発行で得られた金を負債および権益部分に割り当てた割合で，発生したコストを負債および権益部分に分配する。負債部分を占めるべき発行コストは実際の利子法を用いて手形の期待寿命内に支出まで償却する。負債発行コストの合計は$5.3百万、$6.4百万ドルとドル5.42023年、2026年、2025年の債券はそれぞれ100万ポンド。変換機能に関する権益部分は、発行コストが計上された権益部分を占めるべきである。株式発行コストの最初の合計は$である1.5百万、$2.9百万ドルとドル1.52023年、2026年、2025年に発行される債券はそれぞれ100万ポンド。ASU 2020−06年度を採択した後、当社は負債と権益部分の分離を転換し、全金額を債務発行コストに計上し、このコストは直線法(実際の利息法に近い)で償却し、債券の期待寿命の利息支出を計上する。採用の影響のさらなる詳細については、付記2、“重要会計政策概要”を参照されたい。
2023年債、2026年債、2025年債には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日まで | | 2021年12月31日まで |
| 2023年ノート | | 2026年ノート | | 2025年ノート | | 2023年ノート | | 2026年ノート | | 2025年ノート |
| 負債構成： | | | | | | | | | | | |
| 元金 | $ | 10,908 | | | $ | 316,250 | | | $ | 350,000 | | | $ | 10,908 | | | $ | 316,250 | | | $ | 350,000 | |
未償却債務割引(1) | — | | | — | | | — | | | (634) | | | (56,918) | | | (59,436) | |
未償却債務発行コスト(1) | (37) | | | (5,214) | | | (4,567) | | | (64) | | | (4,276) | | | (4,232) | |
| 帳簿純額 | 10,871 | | | 311,036 | | | 345,433 | | | 10,210 | | | 255,056 | | | 286,332 | |
| | | | | | | | | | | |
権益部分： | | | | | | | | | | | |
帳簿純額(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,321 | | | $ | 81,550 | | | $ | 73,109 | |
____________________________________________________________________________
(1) ASU 2020-06の採用の影響についての詳細は、付記2、“重要会計政策の概要”を参照
次の表には、2023年、2026年、2025年の手形に関する確認済み利息支出総額を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 契約利子支出 | | $ | 722 | | | $ | 764 | | | $ | 1,446 | | | $ | 1,556 | |
債務発行原価償却(1) | | 691 | | | 540 | | | 1,367 | | | 1,045 | |
債務割引償却(1) | | — | | | 6,553 | | | — | | | 13,054 | |
| 合計する | | $ | 1,413 | | | $ | 7,857 | | | $ | 2,813 | | | $ | 15,655 | |
____________________________________________________________________________
(1) ASU 2020-06の採用の影響についての詳細は、付記2、“重要会計政策の概要”を参照
2022年6月30日現在、2023年債、2026年債、2025年債の債務発行コストは償却の余剰期限は0.6数年の間3.9年和3.4それぞれ数年です。
2022年6月30日現在、2023年手形、2026年手形、2025年手形のIF割引値はいずれも元本金額を超えていない。IF変換価値は、2022年6月30日の会社株の終値に基づいて決定される
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
債券ヘッジおよび権利証取引
2018年2月に転換手形を発行するとともに、同社は単独の転換手形債券ヘッジまたは債券ヘッジを締結し、株式証券取引を行った。債券ヘッジは、2023年の債券転換後の会社普通株への潜在的な希薄化を減少させることが予想される。債券ヘッジはコールオプションであり、会社に購入の選択権を与え、2023年債券とほぼ同様の逆希釈調整の影響を受け、約0.9普通株100万株、価格は1ドルです57.381株当たり、2023年の手形転換時に行使することができ、2023年2月に満了する。債券ヘッジ取引の総コストは$41.7百万ドルです。
2020年11月に、2023年債の一部交換に関連して、当社は約相当の契約を終了しました0.7百万株を現金と引き換えに収益する$171.7百万ドルです。2021年5月には、2023年債の一部買い戻しに関連して、当社は約50%を終了しました0.1百万株を現金と引き換えに収益する$26.3百万ドルです。得られた金は総合貸借対照表に追加実収資本の増加として入金される。2022年6月30日現在、未償還債券ヘッジがあり、会社に約を買い戻す権利がある0.1百万株です。
2018年2月の引受権証取引によると、当社は最大約を買収するために引受証を発行します4.02023年5月15日から、80の予定取引日内に100万株を発行し、行権価格はドルです78.75一株ずつです。株式証明書が行使日に行使されなければ、それらは無効になるだろう。株式承認証によると、報告期間内に当社の普通株の1株当たり平均時価が引受権証の行使価格を超える場合があります78.75会社が利益を出すと仮定して、株式権証は会社の1株当たりの収益に薄い効果を与える。同社は$を受け取りました22.4株式売却承認証から得られた現金収益は100万ドルだった。
2020年11月に、2023年債の一部交換に関連して、当社は約対応を終了しました3.2百万株、現金支払総額は$137.5百万ドルです。2021年5月には、2023年債の一部買い戻しに関連して、当社は約50%を終了しました0.6百万株、現金支払総額は$19.7百万ドルです。支払い終了は連結貸借対照表に追加実収資本の減少額と記す。2022年6月30日まで、まだ返済されていない引受権証があり、買収可能なものは約0.2百万株です。
債券ヘッジと株式承認証はすべて独立取引であり、すべて当社が取引相手と締結し、2023年の手形条項の一部ではなく、2023年の手形項目の所有者のいかなる権利にも影響を与えない。2023年の債券の保有者には、債券のヘッジまたは株式証取引に関する権利は何もないだろう。債券満期保証値と引受権証は、それらが会社の株式とリンクしているため、派生ツール会計基準に適合していない。債券対沖支払いの金額と株式売却承認証で得られた収益は、追加実収資本の純減少額に計上されている。
上限のコール取引
2026年債及び2025年債の発行について、当社は締結しています二つ1つまたは複数の取引相手の設定された上限の呼と個別に取引されるか、または上限が設定された呼。2026年債に関する償還上限初期実行価格は$88.61241株当たり、2026年手形の初期交換株価に対応する若干の調整が必要だ。2025年債に関する償還上限初期執行価格は1ドル140.14431株当たり、2025年期手形の初期交換株価に対応する若干の調整が必要である。2026年債に関する償還上限初期価格は$139.00一株ずつです。2025年債券に関する償還上限初期価格は$211.54一株ずつです。上限のある償還は、2026年債券または2025年債券転換時の普通株に対する潜在的な希薄化を相殺することが予想され、および/または普通株1株当たりの市場価格が上限償還の実行価格より高い場合、相殺会社は2026年債券または2025年債券元金を超える任意の現金支払いが必要であるが、この相殺には上限がある。しかし、普通株の1株当たりの市場価格が上限催促の上限価格を超えていれば、いずれの場合も、普通株の1株当たりの市場価格が上限価格を超えていれば、このような潜在的な現金支払いを希釈および/または相殺することはない。上限催促は当社株にリンクしているとみなされ、権益分類とされているため、この等は派生ツールとして入金することなく、総合貸借対照表の株主権益に記入されている。莫大なコスト$40.82026年債に関する上限は、配当金による百万ユーロを追加実納資本の減少に計上する。ドルのコスト39.82025年債に関する上限は、配当金による百万ユーロを追加実納資本の減少に計上する。
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
8. 株に基づく報酬
2014年3月、会社取締役会は2014年持分インセンティブ計画、すなわち2014年計画を承認し、この計画によると、従業員、コンサルタント、取締役に株式オプション、株式付加権、制限株、制限株式単位、業績株と単位、その他の現金または株に基づく奨励を付与することができる。2014年計画に従って発行および発行可能な普通株式は、許可されているが発行されていないか、または再買収された普通株式またはそれらの任意の組み合わせを含む
2021年12月31日までに15,8232014年の計画によると、株式は発行のために予約されている。“2014年計画”には，“2014年計画”が成立してから2024年までの毎年1月1日まで，その計画の下で発行可能な株式を自動的に増加させる条項が掲載されており，額は(A)項の比較的小さい者に等しい4.5(B)当社取締役会が決定した額。2022年1月1日2,562株式は2014年計画の年度自動増資規定に基づいて2014年計画に加入した。また、2014年計画バックログは、当社の2007年株式計画または2007年計画に基づいて付与されたオプションの満期または終了時に発行可能な任意の株式を含むように自動的に増加し、満期または終了のために行使されていないオプションを含む。2022年6月30日までの6ヶ月間違います。株式は2007年計画から2014年計画に転換し、2022年6月30日までに、全部で18,385株式は2014年の計画に基づいて分配発行された。2022年6月30日までの購入オプション総数は2,706普通株式は2014年の計画に基づいて付与された8,381“2014年限定株式単位と市場株式単位帰属計画”は株式を予約した1,622株式が2014年計画に戻ったのは、満期または終了して行使されなかったオプションと、報酬の帰属前に終了した制限的な株式報酬と、8,9202014年の計画によると、普通株式はまだ未来に発行されることができる
2014年3月、会社も従業員持株計画を採択した。この計画は2022年1月3日から実施され、この計画によると、ある計画に参加した家庭従業員は年率で会社の普通株を購入することができる15発行期間の開始または終了時には、市場価格の中で低い者を割引とする。取締役会はESPPについて株式備蓄を規定しました800株式です。ESPPには条項が含まれており，この計画によると，2024年までに毎年1月1日に発行可能な株式が自動的に増加し，増加した金額は(A)に等しい500株式、(B)1(C)当社取締役会は、他の金額を決定する可能性があります。当社はすでに予約しました800ESPPにより未来に発行される普通株。ESPPの初期4か月購入期間は2022年2月から始まります。2022年6月30日までの3ヶ月以内に、当社は発送します57ESPP下の株です。2022年6月30日までに743株式はまだ許可されており、ESPPによって発行されることができる。
2007年7月、会社は2007年計画を採択し、この計画によると、従業員、コンサルタント、取締役にオプションまたは株式購入権を付与することができる。当社は二零一四年三月に初公募を完了した後、取締役会は初公募に関する2000年七年計画を終了し、当時2000年計画に基づいて後日発行できるすべての株式を二零一四年計画に移した。2007年計画は、2007年計画に基づいて付与されたすべての付与されていない株式奨励の条項および条件を継続的に管理する。2022年6月30日までに違います。2007年の計画によると、株式はまだ未来に発行されることができる
株式補償費用は、会社簡明総合総合損失表に以下のコストと費用種別を計上します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入コスト | | $ | 3,335 | | | $ | 2,763 | | | $ | 6,074 | | | $ | 5,298 | |
| 販売とマーケティング | | 4,012 | | | 2,930 | | | 7,338 | | | 5,467 | |
| 研究開発 | | 3,850 | | | 3,506 | | | 6,702 | | | 6,651 | |
| 一般と行政 | | 6,320 | | | 4,428 | | | 11,422 | | | 9,306 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | | $ | 17,517 | | | $ | 13,627 | | | $ | 31,536 | | | $ | 26,722 | |
カタログ表
第2四半期持株会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
(1株当たりの金額と別途明記されていることを除き、千で計算)
9. 所得税
適用される会計基準によると、2022年6月30日までの6カ月間の所得税支出は、2022年度の推定年度有効税率に基づいている。同社の所得税引当金は、年度総合税前収益推定による推定有効税率に基づいて、相殺できない費用、その他の永久項目、推定手当、任意の適用される所得税控除調整により得られたものである。
その会社の所得税の支出は約(1.4)% and (0.6それぞれ2022年、2022年および2021年6月30日までの3ヶ月)%および(3.6)% and (0.6それぞれ2022年と2021年6月30日まで6カ月)%である。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、会社の実際の税率が米国連邦法定税率を下回ったのは、主にその推定手当が損失によるメリットを相殺したからである。 当期所得税費用と福祉には、主に国家所得税費用、最近取得された営業権の税収償却に関する繰延所得税費用、海外業務からの所得税費用が含まれる。
これまで、同社はその大部分の繰延税金資産に評価準備金を提供してきた。その歴史的税引前純損失の客観的かつ確認可能な証拠が、将来の業績を予測するいかなる積極的な証拠を超えていると信じているからである。当社は引き続きプラスとマイナスの証拠を監査し、十分な客観的で肯定的な証拠がある場合には評価免税額を調整します。
2022年6月30日現在、同社は3.2100万ドルの不確定税務状況は0.62021年12月31日の残高からわずかな利息を含む100万円増加した。このお金の中で$0.62022年6月30日までの6ヶ月間、100万ドルが所得税支出につながった。純営業損失を用いた納税年度の訴訟時効が終了するまで、2017年までに発生した営業損失は調整可能である。当社は2018年から2021年までの納税年度は一般的に当社所属主要税務管区の審査を受けることができます。その会社は現在テキサス州の監査を受けている。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、2021年12月31日現在の会計年度の監査された連結財務諸表及び付記を含む、本四半期報告における他の地方のForm 10−Qと、2022年2月16日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書に含まれる添付文書とを併せて読まなければならない。歴史が簡明な総合財務情報以外に、以下の討論は著者らの計画、推定と信念を反映する展望性陳述を含む。私たちの実際の結果は展望的な陳述で予想されたものと大きく違うかもしれない。これらの陳述に関する不確実性，リスク，仮説の議論については，“前向き陳述に関する特別説明”と題する章および2021年12月31日現在の年次報告10−K表で議論したリスク要因を参照されたい。以下の議論と分析はまた、いくつかの非公認会計基準の財務措置の議論を含む。本節で議論する非GAAP測定基準の説明および入金については、“非GAAP財務測定基準”を参照されたい
概要
我々は、金融機関および他の金融サービスプロバイダがアカウント保持者およびエンドユーザまたはエンドユーザと相互作用する方法を変更するクラウドベースの安全なデジタルソリューションのリーディング·プロバイダである。銀行業を顧客参加·サービス戦略に取り入れたい金融機関、金融技術会社またはFinTech、他の金融会社またはAlt-Fis、および他の革新会社またはブランドに解決策を提供します。私たちの解決策は広範で深いデジタル銀行ソリューションの組み合わせ；ローン解決策；オープン技術プラットフォームQ 2 Innovation Studio、これはQ 2プラットフォーム上に協力生態システムを構築することによって革新を加速し、FinTechsと他のデジタルソリューションプロバイダはその中に彼らの製品を埋め込むことができ、顧客は彼ら自身のアプリケーションを開発することができる；そして全面的な銀行即ちサービス或いはBaasソリューションは、私たちは2022年2月にHelixと改名し、革新会社が銀行業務を彼らの製品に直接統合することができるようにする。私たちは的確に私たちのプラットフォームと解決策を構築して、私たちの顧客と技術パートナーが運営と製品のデジタル化を実現し、彼らのブランドを独特にさせ、そして伝統と新興の金融サービスを統合し、最終的にエンドユーザーの獲得、参加と保留を強化し、そして運営効率と収益能力を高め、それによって彼らに成功を提供する。
複雑かつ厳格に監督管理されている金融サービス業で安全かつ先進的なデジタルソリューションを効果的に提供し、管理するには大量の資源、人員、専門知識が必要である。我々が提供するデジタルソリューションは、高度な構成可能性、スケーラビリティ、および適応性を有し、お客様の特定のニーズを満たすことができます。我々は，オープンプラットフォーム手法を用いて我々の解決策を設計·開発し，ソリューション製品と顧客の内部·第三者システムとの包括的な統合を提供することを目的としている.この統合の方法は、私たちの顧客がデジタルチャネルを通じて統一的で強力な金融体験を提供することを可能にする。私たちの解決策は、各顧客の特定のワークフロー、プロセス、および制御に適合するように、デジタルサービスを構成する柔軟性をお客様に提供します。私たちの解決策はまた、私たちの顧客が彼らの個人化サービスとブランド需要をデジタルチャネルに拡張することによって、エンドユーザーに提供されるデジタル体験を個性化することを可能にします。我々のソリューションおよびデータセンターインフラ·リソースは、金融機関や金融サービス提供者に適した厳格な安全·技術法規を遵守し、顧客とそのエンドユーザのデータを保護することを目的としている。
我々は安全で先進的なデジタルソリューションの開発と提供において深い分野の専門知識を持ち、私たちの顧客と技術パートナーが複雑で厳格な規制された金融サービス業で競争するのを助けることを目的としている。17年前、第2四半期は地域および地域金融機関のためのデジタル銀行ソリューションを提供し始めた。それ以来、私たちは広範な市場を通じて、私たちがしばしば獲得した解決策とたゆまぬ革新、投資と買収を受け入れ、急速な成長を実現した。私たちの解決策の組み合わせは現在、デジタル銀行、ローン、融資利益、入社、安全をカバーしており、私たちのオープン技術プラットフォームとBaas製品のほか、私たちは今小売、小企業、商業分野の口座保持者と借り手にサービスを提供しています。私たちは依然として金融機関を強化することでより強力で多様なコミュニティを構築する創設使命に集中していますが、私たちは幅広い解決策の組み合わせ、深い分野の専門知識、強力な顧客基盤を利用して、金融サービスへの転換の新たな最前線をリードしていきたいと思います。
金融サービス業は大きな変化を経験しており、3つの要因の影響を受けている。まず、金融機関は現在、これまで以上に業務や製品をデジタル化する必要があるが、新冠肺炎の大流行はこのデジタル化転換をさらに加速させている。第二に、FinTech数の持続的な増加とそれが市場にもたらす革新は、エンドユーザーの新しい、より魅力的で意味のあるデジタル金融体験に対する需要と期待を増加させている。第三に、主要な革新ブランドは、銀行業務を彼らの戦略に組み込むことが機会であり、エンドユーザーの彼らに対する信頼を利用して、これらのエンドユーザーとのより深い接触を推進することができることを認識している。この3つの力が結集しており、私たちが金融サービス分野の新たな最前線と考えており、金融機関、金融技術会社、ブランドがその中で新しい役割を果たし、相互に依存しており、これには新技術、新しいパートナー、新しいビジネスモデルが必要となる。これらの力を支援し強化することができる会社は、金融サービス分野で持続的な価値創造を実現すると信じている。また、幅広い解決策を構築しており、これらの解決策は、銀行全体のデジタル化から、金融機関とFinTechとのパートナーシップを促進し、Brandsが銀行業務をその製品と顧客関係に組み込むことができるようになると信じています。
私たちはソフトウェアすなわちサービスまたはSaaSモデルを使用して多くのクライアントに私たちの解決策を渡し、このモードでは、私たちの顧客は私たちの解決策を使用するために購読料を支払います。私たちのデジタル銀行プラットフォームの顧客は、私たちのデジタル銀行プラットフォーム上で私たちの1つまたは複数の解決策を使用するために登録された1つまたは複数のアカウント保持者を代表することができる多くのエンドユーザを持っています。私たちは通常、顧客が購入した解決策の数と、私たちの解決策を使用する登録ユーザまたは商業口座保持者の数に基づいて、デジタル銀行プラットフォームのソリューションに価格を設定します。私たちは通常、エンドユーザーが私たちの解決策で実行する取引数が私たちの標準購読料に含まれるレベルを超えて、私たちのデジタル銀行プラットフォームの顧客から追加収入を得ます。したがって、私たちは、私たちの顧客が私たちからより多くの解決策を購入し、私たちの解決策を使用するエンドユーザー数を増加させ、これらのユーザーが私たちの解決策に対する取引数を増加させたため、デジタル銀行プラットフォームからの顧客の収入増加。私たちの新しいローン手配の構造と条項はそれぞれ違いますが、通常は私たちの直販組織を通じて定期購読方式で販売されており、関連収入は顧客合意条項で確認されています。我々はFinTechsやBrandsのHelixプロトコルとは構造や条項がそれぞれ異なるが，通常は比較的低い契約最低収入を扱っており，使用による収入を強調しており，このような収入は発生時に確認される.
設立以来、私たちは著しい成長を遂げた。過去9年間、我々はデジタル銀行プラットフォーム上に設置された各顧客の平均登録ユーザ数(以下の定義)が増加しており、多くの場合、既存の顧客に追加的な解決策を販売することができる。顧客実施時間および時間、各顧客の平均登録ユーザ数の変化、既存顧客への追加ソリューションの販売、当解決策に対する登録ユーザの取引数の変化、および既存顧客と新規顧客の購入解決策の組み合わせおよび関連定価の違いに応じて、各インストールされた顧客と各登録ユーザの収入は異なる時期に異なる。“インストール済み顧客”および“登録ユーザ”をどのように定義するかについては、“経営陣の財務状況や運営結果の議論と分析--重要な運営措置”を参照されたい
私たちは私たちの業務を発展させていく重要な機会があると信じており、私たちが行っている投資は、私たちが収入増加を達成し、私たちの運営効率を向上させることを位置づけている。絶対ドルで計算すると、これらの投資は私たちのコストを増加させますが、これらの投資の時間と金額は、新しい顧客の増加が予想される速度、顧客の実施と支援需要、私たちのソフトウェア開発計画、私たちの技術と物理インフラ要求、そして私たちの組織の内部需要によって変化します。その中の多くの投資はどのような関連利益の前に起こるだろうか、これは時々私たちが私たちの資源を効果的に割り当てているかどうかを決定することを困難にするかもしれない。顧客数と顧客関係の範囲を増やすことで私たちの収入を増やすことに成功すれば、より大規模な経済的かつより高い運営レバーが長期的に利益率を向上させることが予想される。
私たちは主に私たちの専門販売組織を通じて私たちの解決策を販売する。金融機関市場はこれらの金融機関の規制分類によって明確に定義されているが、FinTechs、Alt-Fis、ブランドの市場はより広く、各市場のプロバイダ数が変化しているため、定義がより難しい。長期的には、金融機関、金融科学技術、Alt-Fi、米国ひいては国際ブランド市場の機会を発見して処理し、私たちの販売支援やマーケティングスタッフの数を増やし、私たちの解決策に対する人々の認識を高め、新しい顧客機会を創出するためのマーケティング計画への投資を拡大するために、より多くの販売代表に投資していきたいと考えています。
2005年にデジタル銀行プラットフォームが発売されて以来、デジタル銀行プラットフォームの拡大と改善に投資してきましたが、引き続き買収を通じて有機的かつ非有機的な投資を行い、解決策の組み合わせを拡大していきたいと思います。また、過去数年間、金融機関およびFinTechs、Alt-Fis、Brandsのより広い需要を満たすために、新たな解決策や追加機能を買収または開発した。私たちが統合したエンドツーエンド解決策シリーズは小売、小型企業と商業銀行、監督とコンプライアンス、デジタルローン、関係定価、BAAS、デジタル口座開設、口座切替及びデータ駆動の販売サポートとポートフォリオ管理ソリューションなどを含む。我々はまた、APIとSDKに基づく開放技術プラットフォームであるQ 2 Innovation Studioを発売し、私たちの金融機関の顧客と他の技術パートナーが私たちのデジタル銀行プラットフォームを独自の拡張と統合を行うことを可能にし、金融機関がエンドユーザーが望むカスタマイズ体験と最新の金融サービスを迅速かつ容易に展開できるようにした
我々は、金融サービスプロバイダに最適なサービスを提供するのは、内部および第三者ソリューションとの迅速、柔軟かつ全面的な統合を提供し、安全で法規に適合した方法で現代的で直感的なデジタル金融サービスを提供する広範なデジタルソリューション統合の組み合わせであると信じている。私たちはまた、私たちの解決策製品と顧客基盤の広さと深さ、私たちの開放的で柔軟なプラットフォーム方法、私たちの大型金融機関ネットワークデジタル銀行ソリューションのリーディングプロバイダーとしての地位、および新しい、革新的、安全で、規制規定に適合したデジタルソリューションを提供する上での専門知識を提供し、金融サービスの新しい先端を唯一無二に利用できるようにすると信じている。我々は現在，技術革新やソフトウェア開発への投資を増やし，我々の解決策やプラットフォームを強化し，我々が提供する解決策の数を増やしたり拡大したりする予定である.
一致し、質の高い顧客支援を提供することは、私たちの潜在的な顧客と顧客が購入と更新決定を行う重要な駆動力だと信じています。質の高いサービスの名声を発展させ、維持するために、私たちの顧客サービス組織を通じて私たちの顧客と深い関係を構築することを求めており、私たちの顧客サービス組織のスタッフは、私たちが技術を利用して顧客の成功を助ける共通の使命を動力とし、金融サービス業の規制や複雑な性質をよく知っている。私たちの業務の成長に伴い、私たちは、私たちの顧客のニーズを支援し、デジタル転換を完成させ、タイムリーに私たちの解決策を提供し、私たちの良い名声を維持するために、私たちのサービスや配信組織に投資して発展させていきたいと思います。
最近起こった事件
新冠肺炎の大流行は引き続き世界経済に影響を与えている。ある市場で顕著な経済回復が現れ、私たちの解決策に対する需要も反発したが、疫病による破壊により、回復の特徴は追加の不確定性であり、多くの業界のサプライチェーン制限、ある商品とサービスの価格の大幅な上昇、経済の再開放に伴い需要の急速な増加、金利上昇、従業員の流失増加、熟練労働力不足、賃金上昇及び大流行後の企業と労働力市場はどのように運営されるかである。ロシアのウクライナ侵攻による全体的な経済と地政学的不確定性は、エネルギーコストの上昇や世界市場の動揺、不安定と変動によるインフレの一部を含むマクロ経済環境の破壊を激化させている。インフレを抑えるため、FRBは2022年1月1日以来2.25%の金利を引き上げ、2022年にはさらに利上げが予想されているが、逆に金利上昇が引き起こす可能性のある景気後退への懸念を募らせている。より高い金利が米国経済を減速させているからである。金利の変動と関連する衰退懸念は、金融機関が既存の融資組合のリスクを評価し、新たな融資決定を行うことに挑戦をもたらしている。上昇しつつある金利や衰退懸念、あるいは実際の景気後退も、口座保有者の融資に対する需要を減少させ、既存の借り手の信用を低下させ、金融機関の信用損失をより大きくすることができる。金融機関は、デジタルソリューションの購入を減らしたり延期したりすることで、このような挑戦的な運営環境に対応する可能性がある。これらの事件の持続時間と深刻さは, そしてそれらが私たちの顧客や全体的な経済状況に及ぼす長期的な影響は、依然として不確実で予測困難である。上記の“前向き表現に関する特別な説明”および2021年12月31日までの10-K表年次報告書および他の“米国証券取引委員会”文書における“リスク要因”を参照して、新冠肺炎の流行と普遍的なマクロ経済不確実性が私たちの業務に及ぼす影響と将来に及ぼす可能性のある影響をさらに検討する。
肝心な操作措置
米国公認会計原則あるいはGAAP、すなわち以下の“経営層の財務状況と経営結果の討論と分析-経営結果の構成要素”に記載されている測定基準のほか、著者らは増加傾向、計画投資を評価し、私たちの販売とマーケティング仕事の有効性を評価するために、以下の運営測定基準を監視した。
疫病や関連の再開努力はデジタル金融ソリューションの重要性と重要性を増加させていると考えられるが，経済不確実性の増加，消費者や企業支出を含む経済活動の減少，再開に関する挑戦は，2020年から2021年までの何らかの調達決定と実施および契約終了の遅延を招いている。2021年下半期には、2020年および2021年上半期に比べて販売環境が改善されていることが観察され、2022年上半期にはこれが観察され続けており、潜在的なグローバルマクロ経済の減速とより高いインフレが2022年の残り時間と2023年の業務にどのような影響を与える可能性があるかを評価しているにもかかわらず、2022年の残り時間が続くと信じている。昨年同期と比較して、設置顧客、関連登録ユーザー、経年的経常的収入が増加することが予想されるが、新冠肺炎の流行とロシアのウクライナ侵攻による地政学的不確実性の持続時間と影響、それによるインフレと金利上昇は、引き続き私たちの歴史運営業績に通常固有のいかなる季節的な傾向を妨害し続ける。
インストールされたお客様
実装されたクライアントを，我々のデジタル銀行プラットフォームのリアルタイム実装(またはインストール)上のクライアント数と定義する.我々は、既存のインストールされたクライアントが登録ユーザおよびビジネスアカウント保持者を増加させ、より多くの解決策を購入し、インストールされたクライアント群においてより大きな金融機関を増加させるため、インストールされたクライアントの平均規模(各インストールされたクライアントの登録ユーザおよび各インストールされたクライアントの収入で測定される)が時間とともに増加する。私たちが設置する顧客の純比率を増加させることは、私たちの実施能力、顧客の規模と独自の需要、顧客が私たちの解決策を実施する準備の程度、金融機関間の合併と買収活動を含む顧客流失に依存します。我々のデジタル銀行プラットフォームには、2021年、2020年、2019年12月31日までに、それぞれ448、450、414のお客様が設置されています。
ユーザーを登録する
私たちは、登録ユーザを、私たちの1つまたは複数のデジタル銀行ソリューションを登録使用し、報告中の最後の日にこれらの解決策を使用する現在のアクセス権を有する、私たちの消費者デジタル銀行プラットフォーム上にインストールされた顧客のアカウント保持者に関連する個人として定義する。私たちは一般的に登録ユーザーの数に基づいて消費者デジタル銀行プラットフォームの解決策を価格設定しますが、私たちの商業デジタル銀行プラットフォームの解決策は商業口座所有者の数に基づいて定価します。私たちの解決策の登録ユーザー数が増加するにつれて、私たちの収入は一般的に増加するだろう。既存のデジタル銀行プラットフォームの顧客がより多くの登録ユーザを増加させるとともに、設置された顧客群においてより大きな金融機関を増加させることにより、設置された顧客毎の平均登録ユーザ数も増加している。私たちは登録ユーザーの数が私たちのインストール顧客数よりも速い速度で増加すると予想している。新規クライアントの実施時間，新規エンドユーザの登録時間，非アクティブアカウント整理を行うクライアントにより，我々のクライアントが登録ユーザを増加させる速度は時期によって大きく異なる.既存顧客の有機的な成長と新規インストール顧客のエンドユーザの増加により、新たな登録ユーザを増加させる。インストールされたクライアントが私たちとのプロトコルの全部または一部を終了した場合、私たちの登録ユーザ総数は負の影響を受けます。2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日まで、私たちのインストール済みお客様は、それぞれ約1920万、1780万、1460万人の登録ユーザーを持っています。2022年6月30日までの登録ユーザは2020万であるのに対し，2021年6月30日現在の登録ユーザは1880万である。
純収入保有率
時間の経過とともに、私たちは顧客を維持し、彼らの私たちの製品とサービスの使用に対する能力を拡大することは、私たちの収入基盤と顧客関係の長期的な価値の安定した指標だと信じています。我々は，我々の純収入保有率と呼ばれる指標を用いて，我々のこの分野での表現を評価し，我々は従来，我々の収入残存率と呼んでいた.私たちが計算する純収入保有率とは、当該年度に買収顧客から得られたいかなる収入も含まれていないカレンダー年度の総収入のことであり、前年12月31日までに当社の任意の解決策で実施された顧客の収入を、同一顧客群の前年の総収入のパーセンテージで表す。私たちの純収入保有率は、前年に当社の任意の解決策で実施された新規顧客の数、前年にこれらの新規顧客を実施した時間、このような解決策を使用したエンドユーザ数の増加とそのような解決策を使用した彼らの変化を洞察することができます。本年度に既存の顧客に販売された新製品およびサービスは、その年に買収された業務によって生じるいかなる製品やサービスおよび顧客流出も含まれていません。私たちの毎年の純収入保有率の変化の最も重要な駆動要素は、前年の新顧客数とこれらの新顧客を実施するタイミングであり続けています。私たちは前年に新規顧客を実施するタイミングの意義が大きいです。新規顧客が実施されるまで新規顧客からの収入を確認し始めないからです。前年前半または下半期の実施重みが大きい場合、私たちの純収入保持率はそれぞれ低いか高いだろう。2021年上半期, 私たちの実施はもっと重要視されているので、私たちは2022年の純収入保持率がもっと低くなると予想する。分析ツールとして純収入残存率を用いることには限界があり，投資家は孤立的に考慮すべきではない。私たちの業界の他の会社は異なる方法で純収入保持率を計算する可能性があり、比較指標としての有効性を低下させた。2021年，2020年，2019年12月31日までの純収入保持率はそれぞれ119%，122%，120%であった。
経常収入を年化する
私たちは、経年的経常収入(ARR)が、私たちの将来の収入の潜在力、私たちが新しい顧客を得る能力、および既存の顧客との関係を維持·拡大する能力に関する重要な情報を提供すると信じています。ARRは報告期間最後の1カ月に確認されたすべての経常収入の経年価値と計算したが，契約金額を超えた可変収入は除外し，この報告期間内の過去3カ月の平均毎月稼働率を採用した。我々のARRには、本四半期末にまだ開始されていないすべての契約に関連する契約最低限度額と、主要サービスから発生する収入も含まれています。良質なサービス収入は，厳選された構築された顧客関係から得られており，これらの顧客関係では，顧客とより多くのカスタマイズされた良質な専門サービスを行い，彼らとより深いレベルで継続的な接触を行っており，この接触は本質的に恒常的であると考えられる.ARRは、専門サービスまたは他の収入源からの収入を含まず、これらの収入は日常的とは考えられない。ARRは将来の収入の予測ではなく、契約開始と終了日および契約率の影響を受ける可能性がある。ARRは経営指標であり、これらのプロジェクトと合併または置換するつもりはないので、ARRは収入および繰延収入から独立して見られるべきである。私たちがARRを分析ツールとして使用することには限界があり、投資家はそれを孤立的に考慮してはいけない。私たちの業界の他の会社はARRを異なる方法で計算するかもしれませんが、比較指標としての有効性を低下させています。2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの年間で、我々のARRはそれぞれ5.742億ドル、4.642億ドル、4.08億ドル。2022年6月30日現在のARRは6.155億ドルであるのに対し，2021年6月30日現在のARRは5.268億ドルである。
収入流失
我々は，収入流出(従来は流失と略す)を用いて顧客の満足度を監視し，我々の業務戦略の有効性を評価した.私たちは、収入流失を、顧客のキャンセルや降格による1年間の毎月の経常的収入損失(アップグレードと新しい解決策の追加を差し引いて)を年初の毎月の経常収入で割ると定義しています。キャンセルとは、私たちのサービスの使用を完全に停止したか、または依然として顧客でありますが、特定のサービスを終了したお客様のことです。降格は、顧客があるサービスを使用するか、またはより低い価格で同じサービスの契約を更新することを減少させた結果である。2021年、2020年、2019年12月31日までの会計年度における年収流出率は、それぞれ5.4%、5.9%、5.1%であった。私たちが収入流失を分析ツールとして使用することには限界があり、投資家はそれを孤立的に考慮してはいけない。私たちの業界の他の会社は異なる方法で収入流失を計算する可能性があり、比較指標としての有効性を低下させた。
非公認会計基準財務指標
公認会計原則に基づいて作成した財務指標以外に、私たちはいくつかの非GAAP財務指標を使用して、私たちの業績に対する理解を明確にし、強化し、私たちの業績の逐次比較に役立つ。これらの非公認会計基準財務指標は、いくつかのカテゴリの影響を排除しているため、私たちの経営業績を評価する際に意味のある補足情報を提供していると考えられ、これらのカテゴリは、私たちの経営陣と取締役会が私たちの経営業績を評価し、資源を分配し、年間予算を作成し、報酬を決定する際に考慮されていないコア経営業績の一部である。そのため、これらの非公認会計基準の財務指標は投資家に洞察を提供し、経営層が企業を経営する際の動機と意思決定を理解する可能性がある。次の表は各非公認会計基準財務指標に対応する公認会計原則財務指標を示した。投資家がこれらの非GAAP財務指標とその最も比較可能なGAAP財務指標との協調状況を審査することを奨励し、以下に示す。これらの非GAAP財務指標は有用な補足情報を提供していると考えられるが、非GAAP財務指標は局限性があり、その最も比較可能なGAAP指標と分けて考慮或いはその代替とすべきではない。このような非公認会計原則の財務計量は公認会計原則に基づいて作成されるのではなく、全面的な会計制度を反映することができず、そして他社の類似名称の計量と比較できない可能性があり、原因は他社の融資と会計方法、資産の帳簿価値、資本構造、資産を買収する方法及び非公認会計基準計量を定義する方式に潜在的な差異があるからである。調達会計繰延収入の減少、株式による補償、買収に関連するコスト、買収技術の償却などのプロジェクト, すでに買収した無形資産の償却と占有していないレンタル費用は著者らのGAAP財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。
非GAAP収入
非GAAP収入を調達会計の影響を含まない総収入と定義する。これらの指標を監視して私たちの業績を評価します。これらの調整がなければ、私たちの収入成長率は過小評価されると思いますから。非GAAP収入を列報することは，異なる時期間の比較可能性と我々の全体的な経営業績の評価に役立つと考えられる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入： | | | | | | | | |
| 公認会計基準収入 | | $ | 140,309 | | | $ | 123,573 | | | $ | 274,380 | | | $ | 240,093 | |
| 調達会計の繰延収入が減少する | | 169 | | | 595 | | | 411 | | | 1,123 | |
| 非公認会計基準収入総額 | | $ | 140,478 | | | $ | 124,168 | | | $ | 274,791 | | | $ | 241,216 | |
非公認会計基準営業収入
我々は非公認会計基準の営業収入を提供し、調達会計繰延収入の減少、株式に基づく補償、買収関連コスト、買収技術の償却、買収の無形資産の償却と未占有賃貸費用などの項目を含まない。これらの項目を除外することが有用であると考えられる理由は，以下のとおりである
•調達会計の繰延収入が減少する。我々が提供する非公認会計原則情報には、調達会計における繰延収入の減少は含まれていない。繰延収入の減少を調達会計から除外し、財務諸表のユーザーが私たちの持続的な経営の歴史と現在の結果をよりよく審査し、理解することができると思います。
•入手した技術と無形資産の償却それは.当社が提供する非GAAP情報には、購入された技術に関する費用および当社の買収に関連する無形資産は含まれていません。買収技術や無形資産の償却は金額や頻度が一致しない可能性があり、買収取引の時間や規模の著しい影響を受け、これらの取引の頻度も時期によって異なるため、我々の非GAAP指標からこれらの費用を除去することは投資家に有用であると考えられる。したがって、私たちはこのような費用を考慮することなく、各時期における私たちの運営業績を分析する。
•株に基づく報酬それは.私たちが提供する非公認会計基準情報には株式報酬に関する費用は含まれていない。評価方法、主観的仮定、異なる報酬タイプによって、株式ベースの報酬の計算は、異なる推定方法、主観的仮定、奨励タイプによって異なるため、株式ベースの報酬費用を除去することは、私たちの経営業績を従来の期間と私たちの同業者会社と比較するのに役立つと信じている。株式の給与に基づくこれらのユニークな特徴から、組織の業務業績を分析する際にはこれらの費用は含まれていない。
•買収に関連するコストそれは.関連する法律、会計およびコンサルティング費用、または価格および留保費用の公正な価値変化のような、M&A機会の評価および完了によって生じるいくつかの費用項目は含まれていません。これらの調整はある程度予測不可能であり，我々が制御できない多くの要因に依存していると考えられる.また、合併·買収活動は運営費用を招き、そうでなければ、有機業務運営の正常な過程でこれらの費用は発生しない。これらの買収関連コストを含まない非GAAP測定基準を提供することで、財務諸表のユーザーが私たちが継続的に運営している歴史と現在の業績をよりよく審査し、理解することができ、このような調整の有無にかかわらず、私たちの歴史的業績や買収意識の悪い同業者の業績との比較にも役立つと信じている。
•空き借地料それは.当社が提供する非公認会計基準情報には、当社の再編および脱退活動に関連しているので、施設賃貸承諾の脱退および終了の推定コストに関する再構成費用は含まれていません。これらの費用は金額的に一致せず、これらのイベントの時間と性質の大きな影響を受ける。したがって、将来的にこれらのタイプの費用が発生する可能性がありますが、非公認会計基準の財務指標を計算する際にこれらの費用を廃止することは、私たちの経営業績をより有意義に評価し、私たちの過去の経営業績と比較するのに役立つと思います。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 公認会計基準営業損失 | | $ | (23,784) | | | $ | (19,943) | | | $ | (45,183) | | | $ | (37,456) | |
| 調達会計の繰延収入が減少する | | 169 | | | 595 | | | 411 | | | 1,123 | |
| | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | 17,517 | | | 13,627 | | | 31,536 | | | 26,722 | |
| 買収に関連するコスト | | 527 | | | 1,294 | | | 530 | | | 2,260 | |
| 技術の償却を獲得した | | 5,603 | | | 5,604 | | | 11,207 | | | 10,761 | |
| 無形資産の償却を獲得した | | 4,422 | | | 4,563 | | | 8,844 | | | 8,982 | |
| 空き借地料 | | 129 | | | 812 | | | 537 | | | 812 | |
| 非公認会計基準営業収入 | | $ | 4,583 | | | $ | 6,552 | | | $ | 7,882 | | | $ | 13,204 | |
調整後EBITDA
調整後のEBITDAを，減価償却，償却，株による補償，買収関連コスト，所得税準備，利息とその他(収入)費用，調達会計の繰延収入減少，債務弁済損失，未占有リース費用前の純損失と定義した。調整後のEBITDAは，投資家や他の人が我々の経営業績を理解·評価するために有用な情報を提供していると考えられる
•調整後のEBITDAは、会社間に大きな違いがある可能性のあるプロジェクトを考慮することなく、投資家と証券アナリストによって、それらの融資、資本構造、資産獲得方法に依存するために広く使用されている
•私たちの経営陣は、調整されたEBITDAとGAAP財務指標を組み合わせて計画目的に使用し、年間運営予算を作成する際に私たちの経営業績の測定基準として、私たちの業務戦略の有効性を評価し、私たちの財務業績について私たちの取締役会とコミュニケーションを取ります
•調整されたEBITDAは、私たちの過去の財務業績とより多くの一貫性と比較性を提供し、私たちの業務の期間間の比較を容易にし、他の会社との比較も容易であり、これらの会社の多くは類似した非GAAP財務測定基準を使用してGAAP結果を補完する
•私たちの投資家やアナリストは、私たち全体の経営業績の補完尺度として、調整されたEBITDAを含むことを示しています。
調整後のEBITDAは純損失または公認会計原則に基づいて計算と列報された任意の他の財務業績測定基準の代替案とみなされてはならない。分析ツールとして調整後のEBITDAを用いるには以下のような制限がある
•減価償却や償却は非現金費用であり、減価償却や償却中の資産は将来的に交換する必要があり、調整後のEBITDAはこの交換に必要な現金を反映していない
•調整されたEBITDAは、私たちの運営資金需要や契約承諾の変化や現金需要を反映しない可能性があります
•調整後のEBITDAは、株による報酬の潜在的希薄化の影響を反映していない
•調整されたEBITDAは、現金で支払い可能な利息や税金の支払いを減らす可能性があることを反映していない
•他社は，我々の業界の会社を含めて，調整後のEBITDAや類似見出しの指標を異なる方法で計算する可能性があり，比較指標としての有用性を低下させている。
これらとその他の制限のため、運営キャッシュフローと純損失を含む調整後のEBITDAおよび私たちのGAAP財務指標を考慮すべきです。次の表に示す期間ごとの純損失と調整後EBITDAの入金(千単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純損失と調整後EBITDAの入金： | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (25,222) | | | $ | (30,127) | | | $ | (48,781) | | | $ | (55,782) | |
| 調達会計の繰延収入が減少する | | 169 | | | 595 | | | 411 | | | 1,123 | |
| | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | | 17,517 | | | 13,627 | | | 31,536 | | | 26,722 | |
| 買収に関連するコスト | | 527 | | | 1,294 | | | 530 | | | 2,260 | |
| 減価償却および償却 | | 15,027 | | | 13,586 | | | 29,946 | | | 26,498 | |
| 空き借地料 | | 129 | | | 812 | | | 537 | | | 812 | |
| 所得税支給 | | 340 | | | 178 | | | 1,704 | | | 313 | |
| 債務返済損失 | | — | | | 1,513 | | | — | | | 1,513 | |
| 利息とその他の費用，純額 | | 1,176 | | | 8,388 | | | 1,838 | | | 16,295 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 9,663 | | | $ | 9,866 | | | $ | 17,721 | | | $ | 19,754 | |
経営成果の構成部分
収入.収入
創設活動は，単一運営部門内で我々の解決策を販売，実施，支援することに直接関連している。私たちの収入の大部分は、私たちのデータセンターのホストを使用する解決策またはクラウドベースのサービスの購読料、有料解決策の取引収入、および私たちの解決策に関連する顧客がサービスをサポートおよび実施する収入から来ます。私たちは顧客合意条項に基づいて時間ごとに相応の収入を確認します。当社の収入の一部は、定期的な許可および保守プロトコルに従ってローカルまたは第三者データセンターで当社の解決策を管理している顧客からのものです。顧客が許可の制御権を得ると、ソフトウェア許可収入を確認し、ソフトウェア許可期間内に維持収入の残りを保険料率で掛け合わせます。
購読料は、私たちの顧客が購入した解決策の数、その解決策を使用するエンドユーザの数、およびこれらのユーザが私たちの解決策を使用して行った、私たちの標準購読料に含まれるレベルを超える請求書支払いおよびいくつかの他の取引に基づいて計算される。購読料は月、季、年によって計算され、私たちの顧客契約期間内に月ごとに確認されます。私たちデジタル銀行プラットフォーム協定の初期期限は平均5年以上ですが、お客様によって違いますが。私たちの新しいローン手配の構造と条項はそれぞれ違いますが、通常は私たちの直販組織を通じて定期購読方式で販売されており、関連収入は顧客合意条項で確認されています。我々はFinTechsやBrandsのHelixプロトコルとは構造や条項がそれぞれ異なるが，通常は比較的低い契約最低収入を扱っており，使用による収入を強調しており，このような収入は発生時に確認される.サービスの制御権がクライアントに移行する場合，通常は解決策を実施してクライアントに解決策を提供する際に，購読料の確認を開始する.エンドユーザが、その第2四半期CorePro APIまたは第2四半期Biller Direct製品と統合されたデビットカードを使用する場合には、取引によって生成された請求書に基づいて取引サービスの収入を実際にまたは推定することを確認する。私たちの実施時間は私たちの実施能力、お客様が購入した解決策の数によって異なります, 私たちの顧客の規模と独自のニーズ、そして顧客が私たちの解決策を実施する準備状況。我々は，購読料の確認を開始した日から，初期クライアントプロトコル期間内の任意の実施サービス収入を比例して確認した.契約資産残高は主に私たちがこれらのサービスに料金を支払う前にサービスを提供する時に生成される。請求書が発行されたが支払われていない金額は、売掛金または他の長期資産に記録されており、これは、予想される請求書の時間に依存し、サービス制御権がいつ顧客に転送されるかに応じて、収入または繰延収入に記録される。
新冠肺炎疫病が私たちの顧客の経済と運営に影響を与えるため、私たちの2020年と2021年の予約量、特に新顧客協定に関する予約量は、疫病発生前のレベルに対して不利な影響を受けた。具体的には、著者らは顧客と潜在顧客の購入決定において遅延と予測不可能な状況に遭遇し、疫病発生前のレベルと比較して、新規顧客の純取引量は鈍化したが、新冠肺炎疫病による支店内業務の減少によりデジタル銀行ソリューションの使用率と需要が増加し、私たちの現有の顧客群の追加特性と機能の交差販売増加に対して、部分的にこの影響を相殺した。しかし、2021年後半には、2020年と2021年上半期の販売環境の改善が観察されました
2022年上半期は観察を継続し、現在のインフレ環境と潜在的なグローバルマクロ経済の減速が、2022年の残り時間と2023年に私たちの業務にどのような影響を与える可能性があるかを評価しているにもかかわらず、2022年の残り時間で観察を継続すると信じている。しかし、私たちの2022年の収入は、2020年から2021年上半期の需要が抑制された負の影響を反映し続け、新冠肺炎の流行およびウクライナへのロシアの侵攻による地政学的不確実性の持続時間と影響は引き続き予測不可能であり、私たちの歴史運営業績に通常固有の任意の季節的傾向を妨害し続ける可能性がある。
収入コスト
収入コストには、主に顧客にサービスを提供する従業員の賃金および従業員福祉、ボーナス、株式ベースの報酬を含む他の関係者関連のコストが含まれる。これには、私たちの人員が実施、顧客支援、データセンター、および顧客訓練活動を実行するコストが含まれています。収入コストには、私たちの解決策に含まれる請求書支払いと他の第三者知的財産権の直接コスト、繰延ソリューションとサービスコストの償却、あるソフトウェア開発コストの償却、ホスト代行施設コストと私たちのデータセンター資産の減価償却、デビットカードに関する通過費用、クラウドベースのホストサービス、一般管理費用の分配、買収技術無形資産の償却、推薦費も含まれています。私たちは各部門の従業員数に応じて一般的な間接費用をすべての部門に分配し、公平で代表的な分配方式だと考えている。
私たちは、これらのコストが将来の収入から回収できる限り、私たちの解決策の実施に直接関連する一部の人員のコストを資本化する。収入の確認が開始されると、実施コストを償却し、これらの実施コストを予想される顧客受益期間内の収入コストに償却することが技術の推定寿命と決定されている。将来の収入から直接回収できない他のコストは発生した期間内に支出される。
我々は、プログラマ、ソフトウェアエンジニア、品質管理チームに関連するコスト、および第三者開発コストを含む、我々のソフトウェア解決策に直接関連し、単一の製品を開発する時間を投入した従業員のためにいくつかのソフトウェア開発コストを利用する。製品、アップグレード、および機能の強化が製品の予想経済寿命内に発表または提供される場合、ソフトウェア開発コストの償却は収入コストとなる。
私たちは、私たちの顧客にサービスし、私たちの成長を支援するために、私たちの実施と顧客支援チームおよび技術インフラへの投資を引き続き増加させるつもりです。長期的には、業務の発展に伴い、収入コストは絶対ドル計算で増加し続けることが予想されるが、収入に占める割合は、主に支援活動を実施するレベルと時間、資本化ソフトウェア開発コストのスケジュール、デビットカードに関するクリア費用、その他の関連コストによって変動する。
運営費
運営費用には販売とマーケティング、研究開発、そして一般と行政費用が含まれる。これらには、我々の買収に関連するコストと、それによって生じたこれらの買収から得られた無形資産の償却も含まれている。長期的には、私たちが予想していた成長を支援するために、新入社員を募集し、他の投資を継続するつもりです。したがって、絶対ドルで計算すると、私たちの運営費用は増加すると予想されますが、私たちの業務の発展に伴い、長期的には、私たちの運営費用が収入に占める割合は低下すると予想されています
過去12ヶ月間、私たちは異常な挑戦的な採用環境を経験し、2022年の残り時間内に技術人材の激しい競争を見続けることが予想されており、これは、有料第三者の利用を増加させて人材を識別し、採用することを含む、適格社員の採用と維持のために支払う賃金上昇を潜在的に推進し続ける可能性がある。また、2021年を通して、ほとんどの従業員が自宅で遠隔作業を続けており、不要なビジネス旅行や会議参加の大部分を休止していますが、2022年上半期には、現場出席に関連した費用を含めていくつかの活動が再開され、2022年まで残り時間が続くと予想されています。したがって、2022年には、物理的位置の運営や従業員出張の利便化に関連するいくつかのコストが徐々に増加していくと予想される。私たちの現場施設の再開に伴い、私たちは従業員の遠隔、混合、現場出勤に対する選好が時間の経過とともに変わる可能性があると信じており、私たちの現場、混合、および遠隔従業員の安全で成功した作業体験に適応するために、私たちの物理施設とITインフラを調整していきたいと思います。
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、手数料、従業員福祉、ボーナス、株式ベースの報酬を含む給与および他の人員に関する費用が主に含まれる。販売およびマーケティング費用には、広告、潜在的顧客開発、販促活動、会社の通信、出張、および分配された管理費用に関する費用も含まれる。
総収入に占める販売およびマーケティング費用の割合は、任意の所与の時期に変化し、これは、新規雇用された販売専門家の増加、新規設置顧客の数および時間、およびこれらの顧客に関連する販売手数料を含むいくつかの要因に依存する。手数料は通常資本化されて、顧客が利益を得る予想の間に償却されます。
研究と開発
私たちは、私たちの解決策を改善し、強化し続けることは、私たちの革新的な名声を維持し、私たちの顧客基盤と収入を拡大するために重要だと信じています。研究および開発費用には、従業員福祉、ボーナスおよび株式ベースの報酬、第三者請負業者費用、ソフトウェア開発費用、分配された管理費用、および新しい解決策の開発、および既存の解決策を改善することによって生じる他の関連費用が含まれる給与および人員関連費用が含まれる。
我々のソフトウェア開発に関連するいくつかの研究開発コストは、賃金および他の人員関連コストを含み、プログラマ、ソフトウェアエンジニア、および私たちのソフトウェア解決策に取り組んでいる品質管理チームの従業員福祉およびボーナスは、資本化され、無形資産に計上され、圧縮された総合貸借対照表に純額される。私たちは、私たちの顧客にサービスし、私たちの成長を支援するために、私たちのソフトウェア開発チームや関連技術に引き続き投資していきたいと思います。
一般と行政
一般的かつ行政費用は、主に行政、財務と会計、情報システム、法律と人的資源従業員の給料、従業員の福祉、ボーナス、株式ベースの給与を含む他の人事関連費用を含む。一般と行政費用には相談と専門費用、保険と旅行も含まれています。業務成長に関する増額費用が引き続き発生し、規制された上場企業としての運営に関するより多くのコンプライアンス要件を満たすことが予想される。これらの費用には、サバンズ·オクスリ法第404条及びその他の上場企業を管理する規定を遵守するコスト、役員及び上級管理者責任保険、並びに投資家関係活動の増加コストが含まれる。
買収に関連するコスト
買収関連コストには、いくつかの前株主及び被買収企業従業員が締結したマイルストーン条項及び保留協定に関連する補償支出(獲得されたことが確認された)、潜在的な買収割増支払いに関する或いは代償のある公正な価値変動、及び合併及び買収に関連する事項に関連する各法律及び専門サービス支出が含まれており、この等の支出は発生時に確認される。
無形資産の償却を獲得した
買収された無形資産の償却とは、関連資産の推定使用寿命内に直線的に償却される我々の事業買収に関連する記録された無形資産の償却を指す
空き借地料
未使用賃貸費用には，ある施設の早期空きに関するコストが含まれているが，関連施設の予想分譲収入部分はこのコストを相殺している
その他の収入を合計して純額
その他の収入(支出)純額は主に利息収入と支出、その他の営業外収入と支出、長期資産の損失の処分、外貨換算調整と債務補償損失を含む。私たちは現金、現金等価物、そして投資から利息収入を稼いでいる。利息支出には、主にASU 2020-06年度までの債務割引利息、発行コスト、および2018年2月に発行された転換可能手形(または2023年手形)、2019年6月に発行された転換可能手形(または2026年手形)、2020年11月に発行された転換可能手形(または2025年手形)の利息、および当社本社の保証金として、大家さんに発行された信用状に関する費用と利息が含まれています。
所得税支給
私たちの現在の純営業赤字状況のため、当期所得税支出と福祉は主に国家所得税支出、最近獲得した営業権の税収償却に関する繰延所得税支出、海外業務からの所得税支出を含む。
経営成果
簡明総合業務報告書
以下の表に、各期間の簡明統合業務報告書データ(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入(1) | | $ | 140,309 | | | $ | 123,573 | | | $ | 274,380 | | | $ | 240,093 | |
収入コスト(2) | | 77,421 | | | 68,233 | | | 151,093 | | | 131,552 | |
| 毛利 | | 62,888 | | | 55,340 | | | 123,287 | | | 108,541 | |
| 運営費用： | | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | | 26,477 | | | 20,587 | | | 51,743 | | | 40,403 | |
| 研究開発 | | 31,832 | | | 29,429 | | | 62,963 | | | 56,224 | |
| 一般と行政 | | 23,285 | | | 18,704 | | | 43,853 | | | 37,538 | |
| 買収に関連するコスト | | 527 | | | 1,188 | | | 530 | | | 2,038 | |
| 無形資産の償却を獲得した | | 4,422 | | | 4,563 | | | 8,844 | | | 8,982 | |
| | | | | | | | |
空き借地料(3) | | 129 | | | 812 | | | 537 | | | 812 | |
| 総運営費 | | 86,672 | | | 75,283 | | | 168,470 | | | 145,997 | |
| 運営損失 | | (23,784) | | | (19,943) | | | (45,183) | | | (37,456) | |
| その他の収入を合計して純額 | | (1,098) | | | (10,006) | | | (1,894) | | | (18,013) | |
| 所得税前損失 | | (24,882) | | | (29,949) | | | (47,077) | | | (55,469) | |
| 所得税支給 | | (340) | | | (178) | | | (1,704) | | | (313) | |
| 純損失 | | $ | (25,222) | | | $ | (30,127) | | | $ | (48,781) | | | $ | (55,782) | |
_______________________________________________________________________________
(1) 2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の調達会計繰延収入の20万ドルと60万ドルの減少、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ40万ドル、110万ドル減少した
(2) 2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の毎月560万ドルの買収技術償却と、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ1120万ドルと1080万ドルの償却が含まれている
(3) 未使用賃貸費用には各種施設の早期空きに関するコストが含まれているが，これらの施設の予想分譲収入部分はこのコストを相殺している。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の費用は、テキサス州、ノースカロライナ州、ジョージア州施設の最新評価と関連があり、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月については、ジョージア州とテキサス州施設の最新評価と関連がある。
次の表は、示された各時期の収入に占める私たちの簡明総合経営報告書データの割合を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入(1) | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
収入コスト(2) | | 55.2 | | | 55.2 | | | 55.1 | | | 54.8 | |
| 毛利 | | 44.8 | | | 44.8 | | | 44.9 | | | 45.2 | |
| 運営費用： | | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | | 18.9 | | | 16.7 | | | 18.9 | | | 16.8 | |
| 研究開発 | | 22.7 | | | 23.8 | | | 22.9 | | | 23.4 | |
| 一般と行政 | | 16.6 | | | 15.1 | | | 16.0 | | | 15.6 | |
| 買収に関連するコスト | | 0.4 | | | 1.0 | | | 0.2 | | | 0.8 | |
| 無形資産の償却を獲得した | | 3.2 | | | 3.7 | | | 3.2 | | | 3.7 | |
| | | | | | | | |
空き借地料(3) | | 0.1 | | | 0.7 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 総運営費 | | 61.8 | | | 60.9 | | | 61.4 | | | 60.8 | |
| 運営損失 | | (17.0) | | | (16.1) | | | (16.5) | | | (15.6) | |
| その他の収入を合計して純額 | | (0.8) | | | (8.1) | | | (0.7) | | | (7.5) | |
| 所得税前損失 | | (17.7) | | | (24.2) | | | (17.2) | | | (23.1) | |
| 所得税支給 | | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.6) | | | (0.1) | |
| 純損失 | | (18.0) | % | | (24.4) | % | | (17.8) | % | | (23.2) | % |
______________________________________________________________________________
(1) 2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の調達会計繰延収入の0.1%と0.5%の減少と、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間でそれぞれ0.1%、0.5%減少した
(2) 2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の買収技術を含む償却はそれぞれ4.0%と4.5%であり、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間はそれぞれ4.1%と4.5%の償却である
(3) 未使用賃貸費用には各種施設の早期空きに関するコストが含まれているが，これらの施設の予想分譲収入部分はこのコストを相殺している。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の費用は、テキサス州、ノースカロライナ州、ジョージア州施設の最新評価と関連があり、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月については、ジョージア州とテキサス州施設の最新評価と関連がある。
四捨五入のため、合計は上の表の行の項目の合計に等しくない可能性があります。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の比較
収入.収入
次の表は各時期の収入(千ドル単位)を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) |
| 収入.収入 | | $ | 140,309 | | | $ | 123,573 | | | $ | 16,736 | | | 13.5 | % | | $ | 274,380 | | | $ | 240,093 | | | $ | 34,287 | | | 14.3 | % |
2022年6月30日までの3カ月は、2021年6月30日までの3カ月と比較した。収入は2021年6月30日までの3カ月の1兆236億ドルから2022年6月30日までの3カ月の1兆403億ドルに増加し、1670万ドル増加し、13.5%増加した。収入増加の主な原因は、新老顧客により多くの解決策を販売すること、新旧顧客の登録ユーザの増加、およびデビットカードに関連する通関費用の増加である。
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較した。収入は2021年6月30日までの6カ月間の2兆401億ドルから2022年6月30日までの6カ月間の2兆744億ドルに増加し、3430万ドル増加し、14.3%増となった。収入増加の主な原因は、新老顧客により多くの解決策を販売すること、新旧顧客の登録ユーザの増加、およびデビットカードに関連する通関費用の増加である。
収入コスト
次の表に各時期の収入コスト(千ドル単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) |
| 収入コスト | | $ | 77,421 | | | $ | 68,233 | | | $ | 9,188 | | | 13.5 | % | | $ | 151,093 | | | $ | 131,552 | | | $ | 19,541 | | | 14.9 | % |
| 収入のパーセントを占める | | 55.2 | % | | 55.2 | % | | | | | | 55.1 | % | | 54.8 | % | | | | |
2022年6月30日までの3カ月は、2021年6月30日までの3カ月と比較した。収入コストは920万ドル、すなわち13.5%増加し、2021年6月30日までの3カ月間の6820万ドルから2022年6月30日までの3カ月間の7740万ドルに増加した。この増加は，主に我々の解決策に含まれる知的財産権に関する第三者コストの増加，新規顧客と既存顧客のエンドユーザ増加による取引処理コストの増加，デビットカードに関連する通行料の組合せ増加，顧客支援サービスの提供やデータセンターや他の技術インフラの維持を提供する人員数の増加，人員や募集コストの280万ドルの増加，ホストホスト施設コストの増加，および増加している顧客群を支援するために必要なインフラの増加によりデータセンター資産が減価償却されたためである.間接費用やその他の自由支配と出張に関する費用は100万ドル増加し、資本化実行サービス償却は70万ドル増加した。
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較した収入コストは1，950万ドル増加し14.9%と増加し，2021年6月30日までの6カ月の1兆316億ドルから2022年6月30日までの6カ月の1兆511億ドルに増加した。この増加は，主に我々の解決策に含まれる知的財産権に関する第三者コストが740万ドル増加し，新規顧客と既存顧客のエンドユーザ増加による取引処理コストの増加と，デビットカードに関連する通行料の組み合わせが増加し，顧客支援サービスの提供やデータセンターや他の技術インフラを維持する人員数の増加，人員や募集コストの増加により510万ドル，ホストホスト施設コストが380万ドル増加し，増加している顧客群を支援するために必要なインフラの増加によりデータセンター資産が減価償却されたためである.間接費用やその他の自由支配や出張に関する費用は160万ドル増加し，資本化実施サービス償却は100万ドル増加し，2021年第2四半期に買収したClickSWITCH業務で獲得した顧客技術償却は40万ドル増加した。
私たちはこの費用が将来の収入から回収できる限り、私たちの解決策を実施することに直接関連する一部の人員と他の費用を延期した。しかし、私たちの実行費用の大部分は遅延の条件を満たしていないため、発生した期間内に支出される。遅延実施に関連するコストは、顧客が利益を得る予想期間内に償却される。また，我々のワークフローを標準化し，我々の実施，顧客支援，データセンター運営において将来の効率を向上させるために，人員，ワークフロー，システムインフラに投資している.これらの投資は、生産能力、プロセス改善、システムインフラへの投資を継続するため、絶対ドルで計算される収入コストを増加させることが予想され、私たちの業務の拡大と収入の増加に伴い、これらの支出が収入に占める割合は低下することが予想される。
運営費
以下の表に各期間の業務費用(千ドル単位)を示す
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) |
| 販売とマーケティング | | $ | 26,477 | | | $ | 20,587 | | | $ | 5,890 | | | 28.6 | % | | $ | 51,743 | | | $ | 40,403 | | | $ | 11,340 | | | 28.1 | % |
| 収入のパーセントを占める | | 18.9 | % | | 16.7 | % | | | | | | 18.9 | % | | 16.8 | % | | | | |
2022年6月30日までの3カ月は、2021年6月30日までの3カ月と比較した。販売·マーケティング費用は2021年6月30日までの3カ月間の2，060万ドルから2022年6月30日までの3カ月間の2，650万ドルに増加し、590万ドルまたは28.6%に増加した。この成長は主に、現在と予想される予約量と収入の増加を支援するために、私たちの販売とマーケティング組織の増加によるものであり、人員と採用コストは330万ドル増加し、スタジアムスポンサー費用を含む他の自由可処分費用は120万ドル増加し、出張関連費用は70万ドル増加し、管理費用は40万ドル増加した。
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較した販売·マーケティング費は1，130万ドル増加し，28.1%増となり，2021年6月30日までの6カ月間の4，040万ドルから2022年6月30日までの6カ月間の5，170万ドルに増加した。この成長は主に、現在と予想される予約量と収入の増加を支援するために、私たちの販売とマーケティング組織の増加によるものであり、人員と採用コストは690万ドル増加し、スタジアムスポンサー費用を含む他の自由可処分費用は230万ドル増加し、出張関連費用は100万ドル増加し、管理費用は80万ドル増加した。
私たちは、私たちの収入増加を支援するために人員を増やすことと、新しい顧客を誘致し、既存の顧客を保留し、発展させ、ブランド知名度を確立するためにマーケティング支出を増加させることによって、将来の販売とマーケティング費用は絶対ドルで計算して増加し続けると予想しています。収入に占める販売·マーケティング費用の割合は四半期ごとに変動する可能性が予想されるが、収入の増加に伴い、収入に占めるこれらの費用の割合は比較的長期的に低下することが予想される。
研究と開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) |
| 研究開発 | | $ | 31,832 | | | $ | 29,429 | | | $ | 2,403 | | | 8.2 | % | | $ | 62,963 | | | $ | 56,224 | | | $ | 6,739 | | | 12.0 | % |
| 収入のパーセントを占める | | 22.7 | % | | 23.8 | % | | | | | | 22.9 | % | | 23.4 | % | | | | |
2022年6月30日までの3カ月は、2021年6月30日までの3カ月と比較した。研究開発費は240万ドル増加し、8.2%増となり、2021年6月30日までの3カ月の2940万ドルから2022年6月30日までの3カ月間の3180万ドルに増加した。この成長は主に、私たちの解決策の持続的な増強を支援するために、私たちの研究開発組織の増加と、間接費用と他の自由支配可能性と出張に関連する費用が90万ドル増加し、人員と募集コストが460万ドル増加したためだ。これらの増加資本化されたソフトウェア開発費用の増加による330万ドルの減少分は相殺される。
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較した研究開発費は670万ドル増加し、12.0%増となり、2021年6月30日現在の6，620万ドルから2022年6月30日までの6，300万ドルに増加した。この増加は、主に、私たちの解決策の持続的な増強を支援するために、私たちの研究開発組織の増加と、間接費用や他の自由支配可能性および出張に関連する費用が190万ドル増加し、人員および採用コストが1050万ドル増加したためだ。これらの増加資本化されたソフトウェア開発費用の増加による600万ドルの減少分は相殺される.
私たちは、私たちが引き続き私たちのプラットフォームを支援し、拡張し、私たちの既存の解決策を強化するにつれて、将来の研究開発費は絶対ドル計算で増加すると予想されています。既存の顧客は、デジタル口座開設やオンラインローンなどの機能を含むデジタル銀行製品の維持と改善にもっと注目していると信じています。
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) |
| 一般と行政 | | $ | 23,285 | | | $ | 18,704 | | | $ | 4,581 | | | 24.5 | % | | $ | 43,853 | | | $ | 37,538 | | | $ | 6,315 | | | 16.8 | % |
| 収入のパーセントを占める | | 16.6 | % | | 15.1 | % | | | | | | 16.0 | % | | 15.6 | % | | | | |
2022年6月30日までの3カ月は、2021年6月30日までの3カ月と比較した2021年6月30日までの3カ月間で，一般·行政費は460万ドル増加し，24.5%増加し，2021年6月30日までの3カ月の1870万ドルから2022年6月30日までの3カ月間の2330万ドルに増加した。一般的かつ行政的費用の増加は、主に私たちの業務の増加を支持する人員と採用コストが310万ドル増加し、追加の信用損失により70万ドルの不良債権支出が増加し、間接費用や他の自由支配可能および出張に関連した費用が60万ドル増加したためだ。
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較した2021年6月30日までの6カ月間で，一般·行政費は630万ドル増加し，16.8%増加し，2021年6月30日までの6カ月間の3750万ドルから2022年6月30日の4390万ドルに増加した。一般·行政費用の増加は，主に業務増加を支援する人員や雇用コストが410万ドル増加し，管理費やその他の自由支配や出張に関する費用が110万ドル増加し，不良債権支出が70万ドル増加したためである。
一般と行政費用は主に私たちの行政、財務と会計、情報システム、法律と人力資源従業員の給料、その他の人事関連費用を含む。一般·行政費用には、上場企業や金融機関に関する規定を遵守する費用、役員·上級管理職責任保険の費用、投資家関係活動の費用、サバンズ·オクスリー法案第404条を遵守する費用も含まれる。長期的には、外部監査費用の増加と、規制およびSOXの継続的な遵守を確保するため、一般的かつ行政的費用は絶対ドル計算で増加し続けることが予想される。長期的には、収入の増加に伴い、このような支出が収入に占める割合が低下すると予想される。
買収に関連するコスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) |
| 買収に関連するコスト | | $ | 527 | | | $ | 1,188 | | | $ | (661) | | | (55.6) | % | | $ | 530 | | | $ | 2,038 | | | $ | (1,508) | | | (74.0) | % |
| 収入のパーセントを占める | | 0.4 | % | | 1.0 | % | | | | | | 0.2 | % | | 0.8 | % | | | | |
2022年6月30日までの3カ月は、2021年6月30日までの3カ月と比較した買収関連コストは2021年6月30日までの3カ月間の120万ドルから2022年6月30日までの3カ月間の50万ドルに低下し、下げ幅は55.6%となった。2022年6月30日までの3ヶ月間の買収関連コストには、合併及び買収活動に関する各法律及び専門支出が含まれている。2021年6月30日までの3ヶ月間の買収関連コストには、2021年4月1日のClickSWITCHの買収に関連する70万ドルの法律、専門サービス、その他のコスト、および主に以前に買収した従業員の留任ボーナスに関する50万ドルの給与支出が含まれています。
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較した買収関連コストは2021年6月30日までの6カ月間の200万ドルから2022年6月30日までの6カ月間の50万ドルに低下し、下げ幅は74.0%となった。2022年6月30日までの6ヶ月間の買収関連コストには、合併及び買収活動に関する各法律及び専門支出が含まれている。2021年6月30日までの6ヶ月間の買収関連コストには、2021年4月1日のClickSWITCHの買収に関連する110万ドルの法律、専門サービス、その他のコスト、および主に以前に買収した従業員の留任ボーナスに関する90万ドルの給与支出が含まれている
無形資産の償却を獲得した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) |
| 無形資産の償却を獲得した | | $ | 4,422 | | | $ | 4,563 | | | $ | (141) | | | (3.1) | % | | $ | 8,844 | | | $ | 8,982 | | | $ | (138) | | | (1.5) | % |
| 収入のパーセントを占める | | 3.2 | % | | 3.7 | % | | | | | | 3.2 | % | | 3.7 | % | | | | |
2022年6月30日までの3カ月は、2021年6月30日までの3カ月と比較した2021年6月30日までの3ヶ月から2022年6月30日までの3ヶ月間、無形資産を買収した償却は10万ドル、または3.1%減少した。買収された無形資産はこれまで開示されていた業務合併と関連がある。これは完全に販売されている無形資産の償却が減少したためだ
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較した2021年6月30日までの6ヶ月間から2022年6月30日までの6ヶ月間、無形資産を買収した償却額は10万ドル、または1.5%減少した。買収された無形資産はこれまで開示されていた業務合併と関連がある。これは完全に販売されている無形資産の償却が減少したためだ
空き借地料
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) |
| 空き借地料 | | $ | 129 | | | $ | 812 | | | $ | (683) | | | (84.1) | % | | $ | 537 | | | $ | 812 | | | $ | (275) | | | (33.9) | % |
| 収入のパーセントを占める | | 0.1 | % | | 0.7 | % | | | | | | 0.2 | % | | 0.3 | % | | | | |
2022年6月30日までの3カ月は、2021年6月30日までの3カ月と比較した空き賃貸費用は2021年6月30日までの3カ月の80万ドルから2022年6月30日までの3カ月の10万ドルに減少し、下げ幅は84.1%だった。2022年6月30日までの3ヶ月間、これらの費用には、テキサス州、ノースカロライナ州、ジョージア州施設の更新評価に関連する追加コストが含まれているが、これらの施設の予想転貸収入部分は、これらの費用を相殺している。2021年6月30日までの3ヶ月間、料金にはジョージア州やテキサス州賃貸の最新評価に関連したコストが含まれていたが、これらの施設の予想転貸収入部分はこの費用を相殺した。
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較した空き賃貸費用は2021年6月30日までの6カ月間の80万ドルから2022年6月30日までの6カ月間の50万ドルに減少し、減少幅は33.9%だった。2022年6月30日までの6ヶ月間、これらの費用には、テキサス州、ノースカロライナ州、ジョージア州施設の更新評価に関連する追加コストが含まれているが、これらの施設の予想転貸収入部分は、これらの費用を相殺している。2021年6月30日までの6ヶ月間、料金にはジョージア州やテキサス州賃貸の最新評価に関連したコストが含まれていたが、これらの施設の予想転貸収入部分はこの費用を相殺した。
その他の収入を合計して純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) |
| その他の収入を合計して純額 | | $ | (1,098) | | | $ | (10,006) | | | $ | 8,908 | | | 89.0 | % | | $ | (1,894) | | | $ | (18,013) | | | $ | 16,119 | | | 89.5 | % |
| 収入のパーセントを占める | | (0.8) | % | | (8.1) | % | | | | | | (0.7) | % | | (7.5) | % | | | | |
2022年6月30日までの3カ月は、2021年6月30日までの3カ月と比較した2022年6月30日までの3カ月間の純収入(支出)は110万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の純支出は1000万ドルだった。この変化は，主に我々の転換可能手形に関する非現金利息支出が650万ドル減少したためであり，2022年1月1日にASU第2020−06号で規定された結果である。ASU第2020-06号の規定によると、転換可能な手形は債務と持分部分に分類されなくなり、株式部分に関する割引とそのような割引に関連する利息支出が解消される。私たちの通貨市場口座と投資からの収入もまた40万ドル増加した。2021年6月30日までの3カ月間で、早期償還分2023年債による150万ドルの損失と長期資産処分損失30万ドルが追加増加した。
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較した2022年6月30日までの6カ月間の純収入(支出)は190万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の純支出は1800万ドルだった。この変化の主な原因は，我々の変換可能手形に関する非現金利息支出が1300万ドル減少したことであり，これは，先に述べたASU第2020−06号が2022年1月1日に採用された結果，他の収入が70万ドル増加し，正常プロセス紛争の有利な解決による収益と関連しており，通貨市場口座や投資からの収入が40万ドル増加したためである。追加増加は、早期返済分の2023年債による150万ドルの損失と、2021年6月30日までの可処分期間の長期資産処分損失より30万ドル減少したためだ。
所得税支給
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) | | 2022 | | 2021 | | $ | | (%) |
| 所得税支給 | | $ | (340) | | | $ | (178) | | | $ | (162) | | | 91.0 | % | | $ | (1,704) | | | $ | (313) | | | $ | (1,391) | | | 444.4 | % |
| 収入のパーセントを占める | | (0.2) | % | | (0.1) | % | | | | | | (0.6) | % | | (0.1) | % | | | | |
2022年6月30日までの3カ月は、2021年6月30日までの3カ月と比較した2022年6月30日までの3カ月間の所得税準備金総額は30万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の支出は20万ドルだった。我々の現在の純営業赤字状況のため、2022年6月30日までの3ヶ月間の所得税支出には、主に10万ドルの州所得税、最近得られた営業権の税収償却に関する連邦所得税、10万ドルの外国所得税が含まれている。2021年6月30日までの3ヶ月間の所得税支出は、主に最近取得された営業権の税収償却に関連する20万ドルの連邦所得税、10万ドルの外国および州所得税支出を含み、ClickSWITCHを買収した10万ドルの所得税優遇部分によって相殺される。
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較した2022年6月30日までの6カ月間の所得税準備金総額は170万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の支出は30万ドルだった。我々の現在の純営業赤字状況のため、2022年6月30日までの6ヶ月間の所得税支出には、主に不確定な税収状況に関する60万ドル、最近得られた営業権の税収償却に関する40万ドルの連邦所得税、30万ドルの外国所得税が含まれている。2021年6月30日までの6ヶ月間の所得税支出は、主に最近取得された営業権の税収償却に関する40万ドルの連邦所得税と海外業務からの30万ドルの所得税支出を含み、一部は州所得税優遇30万ドルとClickSWITCHを買収した10万ドルの所得税優遇によって相殺されている。
季節性と四半期業績
様々な要因の影響により、私たちの全体的な経営業績は四半期ごとに変動し、投資のタイミングを含めて、私たちの業務を発展させます。私たちが活動を実施する時間と新規顧客からの相応の収入は私たちの販売時間によって変動する可能性があります。歴史的には、上半期の売上高は低いことが多いが、私たちが実施したタイミングや業務全体が増加しているため、私たちの運営結果への影響を測ることは困難である。私たちの実施能力、お客様が購入したソリューションの数、お客様の規模と独自のニーズ、お客様が私たちのソリューションを実施する準備の程度によって、実施する時間も時期によって異なります。
疫病や関連の再開努力はデジタル金融ソリューションの重要性と顕著性を増加させていると考えられるが，経済不確実性の増加，消費者や企業支出を含む経済活動の減少，再開に関する挑戦は，2020年から2021年までの何らかの調達決定や実施の遅れを招いている。2021年下半期には、2020年と2021年上半期の販売環境が改善されていることが観察され、2022年上半期に引き続き観察されており、政治的グローバルマクロ環境の減速が2022年の残り時間と2023年にどのような影響を与える可能性があるかを評価しているにもかかわらず、2022年の残り時間で観察を継続すると信じている。また、新冠肺炎の流行およびロシアのウクライナ侵攻による地政学的不確定性の持続時間と影響は依然として高度に予測不可能であり、私たちの歴史運営業績に通常固有の任意の季節的傾向を妨害し続ける可能性がある。
私たちの四半期運営結果は将来大きく異なる可能性があり、私たちの運営結果の期間間比較は意味がないかもしれませんが、将来の業績としての指示に依存すべきではありません。
流動性と資本資源
流動資金源
我々の運営資金は，主に2014年3月の初公募株発行普通株の収益，追加登録された普通株発行，2019年6月と2020年5月の普通株発行，2018年2月の転換可能手形発行，2019年6月の転換可能手形発行，2020年11月の転換可能手形発行，および運営キャッシュフローからなる。2022年6月30日現在、私たちの主な流動性源は現金、現金等価物、投資3億993億ドルです。私たちの現在の運営レベルによると、私たちは私たちが運営するキャッシュフローと私たちの他の流動性源が私たちの今後12ヶ月の現金需要を満たすのに十分だと信じている。しかし、もし私たちが追加的な短期流動資金が必要かどうかを判断すれば、私たちがこのような融資をすれば、このような融資は十分であるか、あるいは私たちが受け入れられる条件で得られる保証はない。
キャッシュフロー
次の表は、示す期間のキャッシュフロー(千単位)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 提供された現金純額(使用)： | | | | |
| 経営活動 | | $ | (14,395) | | | $ | 6,009 | |
| 投資活動 | | (100,137) | | | (43,780) | |
| 融資活動 | | 2,803 | | | (52,487) | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) | | $ | (111,729) | | | $ | (90,258) | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動は主に純損失から非現金プロジェクト、顧客領収書、仕入先支払いの金額と時間、および業務予想の増加と設置顧客数の増加を支援するために人員やインフラに投資する現金数の影響を受けています。
2022年6月30日までの6カ月間、当社が経営活動で使用している現金および現金等価物の純額は1，440万ドルで、純損失4，880万ドルおよび運営資産および負債変動を含む現金は4，380万ドル流出したが、7，810万ドルの非現金調整部分で相殺された。営業資産と負債変化の主な駆動要因は、拡大している顧客基盤を支援するための支払いのタイミングおよび当社の技術インフラの関連成長と第1四半期の年間ボーナスにより、売掛金と負債が1，600万ドル減少し、私たちの顧客増加および同期に実施されている新規顧客と既存顧客の増加により、繰延ソリューションと実施コストが1，170万ドル増加し、以前の支払い収入がその間に顧客から受け取った収入を超え、繰延収入が770万ドル減少したことを確認したためである。非現金調整には、主に株式の給与、減価償却および償却、実行延期および延期解決策に基づく償却およびその他のコスト、債務発行コストの償却が含まれる。
2021年6月30日までの6カ月間，当社の運営活動が提供した現金および現金等価物の純額は600万ドルであり，このうち純損失は5580万ドル，運営資産および負債変動の現金は2110万ドル流出し，非現金調整8290万ドルで相殺された。運用資産および負債の変化の主な駆動要因は、繰延ソリューションおよび実施コストの1，750万ドルの増加に関連しており、これは、この間、顧客増加および実施中の新規顧客および既存顧客の増加、および他の長期負債が490万ドル減少したためである。非現金調整は主に減価償却と償却、株式に基づく補償、実行延期と延期解決案の償却とその他のコスト、債務割引と債務発行コストの償却を含む。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの投資活動は主に購入と満期投資、私たちの最近の買収、私たちの成長を支援するために購入した財産と設備、資本化ソフトウェアの開発によるコストが含まれています。我々の運営，データセンター，他の技術インフラの拡張時間が異なるため，物件や設備の調達は時間によって異なる可能性がある。
2022年6月30日までの6ヶ月間、当社が投資活動で使用した現金純額は1.001億ドルで、投資購入からの1.417億ドル、資本化ソフトウェア開発コストからの950万ドル、不動産や設備購入のための510万ドルを含み、一部は投資満期日からの5610万ドルで相殺された。
2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの投資活動のための現金純額は4，380万ドルで、ClickSWITCHを買収した6，470万ドル、現金を買収した6，470万ドル、投資購入した5，360万ドル、不動産や設備を購入した1，440万ドル、資本化ソフトウェア開発コスト230万ドルを含み、一部は投資満期日の9，110万ドルで相殺された
融資活動によるキャッシュフロー
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの融資活動は、株式オプションを行使して受け取った現金と、私たちの従業員株式購入計画(ESPP)への貢献のみを含み、280万ドルの普通株を購入します。
2021年6月30日までの6カ月間、融資活動のための現金純額は5，250万ドルで、2023年債の一部買い戻しを含む6，370万ドルが含まれ、2023年債に関連する債券ヘッジ·承認証が受け取った660万ドルの純収益と株式オプションを行使して受け取った460万ドルの現金の一部によって相殺された。
契約義務と約束
私たちの主な約束には、2023年債券、2025年債券、2026年債、当社施設に関連するキャンセル不可能な運営リース、賛助義務の最低購入約束、第三者製品、ホスト代行費用、その他の製品コストが含まれています。転換可能優先手形項目の義務は、本四半期報告Form 10-Qに含まれる簡明総合財務諸表の付記7に記載されている。2022年6月30日までの6ヶ月間の賃貸およびその他の購入承諾を取り消すことができない情報については、本四半期報告Form 10-Qに含まれる統合財務諸表の簡素化付記6を参照されたい。
最近の会計公告
最近のある会計声明の影響については、付記2--本報告に簡明総合財務諸表付記に掲載されている重要な会計政策の概要を参照されたい。
重要な会計政策と試算
公認会計原則に基づいて中期審査簡明総合財務諸表を作成する際には、中期に審査されていない簡明総合財務諸表及び付記中の資産及び負債、収入及び支出の届出金額及び分類、及び或いは負債の関連開示に影響するため、推定、判断及び仮定を行う必要がある。米国証券取引委員会は、会社の重要な会計政策を、会社の財務状況や経営業績を記述するために最も重要な政策と定義しており、これらの政策は、会社に最も困難で主観的な判断を要求しており、通常は本質的に不確実な事項を推定する必要があるからである。この定義に基づいて、以下の重要な会計政策と推定値を決定しました
•収入確認
•契約残高；
•売掛金
•収入を繰延する
•執行費用を延期する
•解決策や他の費用を延期します
•株に基づいた報酬
•変換可能な優先チケット；
•買収価格分配、無形資産、商業権
•ソフトウェア開発コスト
•所得税。
私たちは、私たちの結果を理解するために重要な見積もり、判断、仮説の使用に関する他の重要な会計政策を持っている。付記2--重要会計政策の概要 本四半期報告表格10-Qに記載されている中期は監査されていない簡明総合財務諸表である。これらの政策の中で、上記の会計政策は、最大の複雑さと我々の経営陣の判断に関連していると考えられる
2022年6月30日までの6ヶ月間、ASU 2020−06の採用およびESPP計画の実施を除いて、我々のキー会計政策や推定には大きな変化はなく、これらの政策または推定は、2021年12月31日までの財政年度の総合財務諸表および付記に含まれており、これらは、2022年2月16日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告書に含まれている。
私たちは私たちの推定、判断、そして仮説を評価し続け、私たちは私たちの推定、判断、仮説が合理的だと信じているが、それらは当時利用可能な情報に基づいている。異なる仮定、判断、または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
市場リスクとは金融商品の価格変化が未来の収益、価値或いは未来のキャッシュフロー損失を招く可能性があるリスクである。金融商品の価値は、金利、為替レート、大口商品価格、株価、その他の市場変化によって変化する可能性がある。将来的には次のようなリスクを管理するために為替レートヘッジスケジュールを締結する可能性がありますが、デリバティブ金融商品を投機、ヘッジ、または取引目的に使用することはありません。
金利リスク
私たちは主に現金と現金同等物を現金と通貨市場基金の形で持っている。また、私たちは一般的にアメリカ政府債券、社債、商業手形、預金を含む有価証券があります。現金および現金等価物を運営資金用途として保有する。有価証券の保有と投資の第一の目標は元本を保証することだ。これらの投資の短期的な性質のため、私たちは金利変化によって私たちのポートフォリオの公正な価値変化に重大なリスクを与えないと信じています。金利のどんな低下も未来の利息収入を減少させるだろう。2022年または2021年に全体金利が10%低下すれば、私たちの利息収入は実質的な影響を受けないだろう。2022年6月30日現在、3.272億ドルの2023年債券と2026年債の未償還元本があり、それぞれの固定年利は0.75%、2025年債の未償還元金額は3.5億ドル、固定年利は0.125%である。
外貨リスク
2018年、私たちは国際業務を開始した。そのため、私たちの経営業績や現金フローは外貨為替レートの変化の影響を受けます。2022年6月30日まで、私たちの最も重要な通貨の開放口はインドルピー、ポンドとオーストラリアドルです。2022年6月30日まで、私たちはインド、イギリス、オーストラリアに運営子会社を持っています。私たちがこれらの海外子会社を通じて支払う金額は相対的に低いため、外貨両替リスクへの開放は大きくないと思います。しかし、通貨為替レートの変動は私たちの未来の運営結果を損なうかもしれない。
私たちは現在派生金融商品を使用して外貨両替のリスクを緩和しない。私たちはこれを検討し続け、今後数年で特定の外国為替リスクをヘッジすることを考慮するかもしれない。
インフレリスク
私たちはインフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を及ぼすとは思わない。それにもかかわらず、もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
取引法下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている“開示制御およびプログラム”という言葉は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社が開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および手順を意味する。開示制御およびプログラムは、そのような情報の蓄積を確実にし、その主要幹部および主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達することを目的とした制御および手順に限定されないが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、これらに限定されない
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年6月30日現在、すなわち本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了した時点で、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。このような評価に基づいて、我々のCEOおよび最高財務官は、私たちの開示制御および手続きがその日に有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
本四半期報告書10-Q表がカバーする3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな変化は生じておらず、これらの変化は、取引法ルール13 a-15(D)および15 d-15(D)によって要求される管理層評価に基づいて決定され、これらの変化は、私たちの財務報告内部統制に大きな影響を与え、または合理的な可能性がそれに大きな影響を与える。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
時々、私たちは正常な業務過程で発生した法的訴訟に巻き込まれるかもしれない。経営陣は、当社に対する請求や訴訟保留は何もなく、最終的に当該等の請求又は訴訟を処分することは、当社の業務、財務状況、経営業績又はキャッシュフローに重大な影響を与えると信じている。
第1 A項。リスク要因です
参照により本明細書に組み込まれる2021年12月31日までの財務年度のForm 10-Q四半期報告における“前向き陳述に関する特別な説明”のタイトルに記載されている要因、およびForm 10−K年度報告第I部分1 A項に記載されている他のリスク要因を参照してください。我々が2021年12月31日までの会計年度のForm 10−K年次報告で開示したリスク要因と比較して，実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(A)非登録証券の売却
ない。
(B)収益の使用
ない。
(C)買い戻し
ない。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません
第5項その他資料
ない。
プロジェクト6.展示品
本プロジェクトで要求される情報は，本四半期報告10-Q表署名ページ前の展示品インデックスに列挙される
展示品索引
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| 展示品番号 | | 書類説明 |
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3.1 | * | 5回目の改訂および再発行された登録者登録証明書(登録者として2019年6月12日に米国証券取引委員会の8−Kフォームの現在の報告書に提出された添付ファイル3.1)。 |
| | |
3.2 | * | 登録者の規約を改訂·再改訂する(登録者として2019年6月12日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル3.2)。 |
| | |
31.1 | ** | 2002年“サバンズ-オキシリー法案”302節で可決された取引所法案規則13 a-14(A)および15 d-14(A)に基づく最高経営責任者認証。 |
| | |
31.2 | ** | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法規則”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の認証。 |
| | |
32.1 | # | 最高経営責任者は2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条に基づいて可決された“米国法典”第18編1350条の認証。 |
| | |
32.2 | # | 首席財務官は2002年に“サバンズ·オクスリ法案”第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定する証明に基づいている。 |
| | |
| 101.INS | ** | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
| | |
| 101.衛生署署長 | ** | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
| | |
| 101.CAL | ** | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| | |
| 101.DEF | ** | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
| | |
| 101.LAB | ** | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
| | |
| 101.価格 | ** | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
| | |
| 104 | ** | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
*明記された提出書類を参照して、ここで法団として成立します
**アーカイブを同封します。
#メールで提供されます。
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第2四半期持株会社 |
2022年8月4日 | | 差出人： | | /s/Matthew P.Flake マシュー·P·フレック 社長と最高経営責任者 (首席行政主任) |
| | | | |
2022年8月4日 | | 差出人： | | /s/David J.メホーク デヴィッド·J·メホーク 首席財務官 (首席財務会計官) |