アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
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1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
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1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(税務署の雇用主 識別コード) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
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(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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非加速ファイルサーバ☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年7月26日までに
Paycomソフトウェア会社
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第1部-財務情報 |
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第1項。 |
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財務諸表 |
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3 |
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監査されていない総合貸借対照表 |
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3 |
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監査されていない総合収益表 |
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4 |
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監査されていない株主権益合併報告書 |
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5 |
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監査されていないキャッシュフロー統合レポート |
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6 |
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監査されていない合併財務諸表の付記 |
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7 |
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第二項です。 |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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21 |
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第三項です。 |
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市場リスクの定量的·定性的開示について |
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33 |
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第四項です。 |
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制御とプログラム |
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33 |
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第2部-その他の資料 |
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第1項。 |
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法律訴訟 |
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34 |
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第1 A項。 |
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リスク要因 |
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34 |
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第二項です。 |
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未登録株式証券販売と収益の使用 |
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34 |
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第六項です。 |
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陳列品 |
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35 |
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サイン |
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37 |
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2
第1部財務情報
項目1.財務諸表
Paycomソフトウェア会社
監査されていない総合貸借対照表
(千単位で、1株当たりを除く)
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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売掛金 |
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前払い費用 |
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在庫品 |
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課税所得税 |
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繰延契約コスト |
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顧客のための資金前流動資産 |
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取引先のための資金 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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無形資産、純額 |
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商誉 |
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長期繰延契約コスト |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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手数料とボーナスを計算する |
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給料総額と休暇を計算しなければならない |
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収入を繰り越す |
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長期債務の当期部分 |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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顧客資金債務前の流動負債 |
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顧客資金義務 |
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流動負債総額 |
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繰延所得税負債純額 |
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長期繰延収入 |
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純長期債務、流動分を差し引く |
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その他長期負債 |
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長期負債総額 |
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総負債 |
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引受金とその他の事項 |
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株主権益： |
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普通株、$ |
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追加実収資本 |
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利益を残す |
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その他の総合収益を累計する |
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在庫株は原価で計算する |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
3
Paycomソフトウェア会社
監査されていない総合収益表
(千単位で、1株当たりを除く)
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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繰り返し現れる |
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実施とその他 |
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総収入 |
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収入コスト |
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運営費 |
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減価償却および償却 |
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収入総コスト |
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行政費 |
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販売とマーケティング |
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研究開発 |
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一般と行政 |
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減価償却および償却 |
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行政管理費総額 |
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総運営費 |
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営業収入 |
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利子支出 |
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その他の収入，純額 |
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所得税前収入 |
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所得税支給 |
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純収入 |
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基本1株当たりの収益 |
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希釈して1株当たり収益する |
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加重平均流通株： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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総合収益(損失)： |
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純収入 |
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証券売却可能な未実現純収益(赤字) |
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税収効果 |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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総合収益(赤字) |
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監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
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Paycomソフトウェア会社
監査されていない株主権益合併報告書
(単位：千)
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普通株 |
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その他の内容 |
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保留する |
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その他を累計する |
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在庫株 |
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合計する |
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株 |
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金額 |
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実収資本 |
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収益.収益 |
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総合損失 |
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株 |
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金額 |
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株主権益 |
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2020年12月31日の残高 |
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制限株の帰属 |
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株に基づく報酬 |
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普通株買い戻し |
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純収入 |
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2021年3月31日の残高 |
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制限株の帰属 |
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株に基づく報酬 |
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普通株買い戻し |
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純収入 |
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2021年6月30日の残高 |
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普通株 |
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その他の内容 |
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保留する |
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その他を累計する |
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在庫株 |
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合計する |
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株 |
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金額 |
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実収資本 |
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収益.収益 |
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総合損失 |
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株主権益 |
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2021年12月31日の残高 |
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制限株の帰属 |
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株に基づく報酬 |
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普通株買い戻し |
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純収入 |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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2022年3月31日の残高 |
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制限株の帰属 |
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株に基づく報酬 |
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普通株買い戻し |
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純収入 |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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2022年6月30日の残高 |
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監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
5
Paycomソフトウェア会社
監査されていないキャッシュフロー統合レポート
(単位：千)
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純収入 |
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純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
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減価償却および償却 |
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売却可能証券の割引が増加する |
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非現金マーケティング費用 |
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財産と設備処分損失 |
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債務発行原価償却 |
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株に基づく報酬費用 |
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デリバティブ決済のための現金 |
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デリバティブ収益 |
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所得税を繰延し，純額 |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金 |
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前払い費用 |
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在庫品 |
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その他の資産 |
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繰延契約コスト |
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売掛金 |
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所得税，純額 |
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手数料とボーナスを計算する |
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給料総額と休暇を計算しなければならない |
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収入を繰り越す |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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顧客のための基金から投資を購入する |
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顧客のための基金の投資収益 |
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財産と設備を購入する |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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債券発行で得られた金 |
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普通株買い戻し |
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株式純額決済に関する前納税 |
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長期債務を償還する |
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顧客資金負債純変化 |
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債務発行コストを支払う |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金、現金等価物、制限現金および制限現金等価物の増加 |
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現金、現金等価物、限定現金および制限現金等価物 |
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期初現金、現金等価物、制限された現金、および制限された現金等価物 |
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現金、現金等価物、制限された現金および制限された現金等価物、期末 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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現金、現金等価物、限定現金および制限現金等価物の入金 |
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現金と現金等価物 |
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顧客のための基金に含まれる制限された現金 |
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現金総額、現金等価物、制限された現金および制限された現金等価物、期末 |
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キャッシュフロー情報の補足開示： |
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非現金投資と融資活動： |
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計算に応じて未払いの財産と設備購入 |
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資本化ソフトウェアの株補償 |
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経営性賃貸負債と引き換えに使用権資産 |
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監査されていない総合財務諸表の付記を参照
6
Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
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1. |
業務の組織と記述 |
Paycom Software，Inc.(“ソフトウェア”)とその完全子会社(総称して“当社”)は，クラウドベースの包括的人的資本管理(“HCM”)ソリューションをソフトウェアすなわちサービスの形で提供するリーディングサプライヤーである.私たちが他に説明や文意が別に言及されていない限り、用語“私たち”、“私たち”、“私たち”および“会社”は、ソフトウェアおよびその合併子会社を意味する
採用から退職までの雇用ライフサイクル全体に必要な企業管理の機能とデータ分析を提供します。我々の解決策は、カスタマイズをほとんど必要とせず、単一データベースで維持されているコア記録システムに基づいて、人材取得、時間および労働力管理、賃金、人材管理および人事資源(HR)管理アプリケーションを含むすべてのHCM機能のために使用される。
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2. |
重要会計政策の概要 |
我々の重要会計政策は，2022年2月17日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10−K表年次報告(“10−K表”)における“付記2.重要会計政策要約”で検討した
陳述の基礎
添付されていない審査中期総合財務諸表及び付記はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会の中期財務諸表が中期減少開示を許容する適用規則及び規定に基づいて作成された。経営陣は、監査されていない総合財務諸表は、公正列報に記載された中間業績に必要なすべての正常な経常的な調整を反映していると考えている。これらの監査されていない総合財務諸表は、会社が監査した総合財務諸表および10-K表の関連付記とともに読まなければならない。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の運営結果は、必ずしも通年の予想結果を示すとは限らない。
最近採用された会計公告
2021年1月には、予想移行法を採用し、会計基準更新(ASU)第2019-12号、“所得税(主題740)所得税の会計処理を簡略化する”(“ASU 2019-12”)を採択した。ASU 2019−12年度の改正案は、期間内の税収分配方法、中期所得税算出方法、および外部ベース差を確認する繰延税金負債に関するいくつかの例外を解消した。ASU 2019-12はまた、所得税会計の他の側面を明確にし、簡略化した。この指針の採択は、私たちが監査していない中期総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
予算の使用
米国公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。重大な推定は、所得税、または損失、財産、設備および無形資産の使用年数、顧客関係の年限、株式奨励の公正価値、および金融商品、無形資産と商業権の公正価値を含む。これらの推定は，歴史的経験(適用など)や経営陣が当時の状況で合理的と考えていた他の仮定に基づいている.実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
季節性
我々の収入は本質的に季節的であり、私たちは通常、第1四半期と第4四半期の経常収入が今年の他の四半期より高くなると予想している。経常収入には、賃金税申告表およびACA表申告要求(例えば、表W−2、表1099および表1095)の年間処理に関する収入と、計画外賃金明細書を処理するために実行される収入とが含まれるボーナス.ボーナス)私たちの顧客のために。賃金税表は通常今年第1四半期に処理されるため、第1四半期の経常収入と利益率は積極的な影響を受けている。また、年末計画外の賃金支給は、第4四半期の経常収入の増加を招くことが多い。このような収入の季節的な変動はまた毛利益に影響を及ぼす可能性がある。これらの季節的傾向の影響を受けた歴史的結果は、私たちの未来の結果の信頼できる指標とみなされてはならない行動する。
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Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
顧客のための資金と顧客の資金義務
私たちの給料と納税申告申請の一部として、私たちは(I)それぞれの連邦、州、地方雇用税義務を履行するために顧客資金を収集し、(Ii)このような資金を適切な税務機関と私たちの顧客が指定した口座に送金し、(Iii)顧客の納税申告と税務機関との任意の関連通信を管理する。私たちが顧客から受け取った連邦、州、地方雇用税は私たちが投資して、私たちは受け取りと支払いの間の時間帯にこれらの資金から利息を稼いでいます。
これらの投資は我々の総合貸借対照表では顧客が保有する資金として表示され，納税申告に関連する負債は顧客資金義務として表示される.私たちが顧客から資金を得ると、その負債は添付された総合貸借対照表に記録される。顧客資金債務とは、連結貸借対照表の日から1年以内に返済される負債である。顧客が保有する資金は、2022年6月30日と2021年12月31日まで、通貨市場基金、普通預金口座、商業手形、預金証書に投資される。また、2022年6月30日現在、顧客に保有する資金は、元の満期日に1年を超える米国債に投資されている。元の満期日が3ヶ月を超える商業手形と預金証書の短期投資は、資産売却可能な証券に分類され、総合貸借対照表に顧客のための資金項目も含まれる。元の満期日が1年を超える米国債も売却可能な証券に分類され、総合貸借対照表に顧客のための資金項目に含まれる。これらの売却可能証券は公正価値に基づいて総合貸借対照表に計上され、これらの売却可能証券の剰余コストと公正価値との差額は、証券を売却可能な未実現純収益(損失)と記入され、総合全面収益表の総合収益(損失)に計上される。連結貸借対照表では、顧客のために保有する資金は流動資産に分類され、これらの資金を保有するのは完全に顧客資金義務を履行するためである。また…, 顧客のために保有する資金は、限定的現金および限定的現金等価物に分類され、統合現金フロー表上の現金、現金等価物、制限現金および制限現金等価物の台帳に列挙される。
株買い戻し計画
2016年5月、我々の取締役会は、公開市場取引において現在の市場価格で、私的に交渉された取引において、または他の方法で連邦証券法(規則10 b 5-1計画を含む)に基づいて私たちの普通株を買い戻すことを可能にする株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画が初歩的に承認されて以来、私たちの取締役会は不定期に新しい株式買い戻し計画を修正、延長、承認した。最近2022年6月に取締役会は1ドルまでの買い戻しを承認しました
2022年6月30日までの6ヶ月間に全部で購入しました
最近発表された会計公告
2020年3月、財務会計基準委員会(“FASB”)はASU第2020-04号を発表し、“為替レート改革(テーマ848)を参考にして参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04は、米国公認会計原則を契約、ヘッジ関係、および参照為替レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、一時的に選択可能な便宜的な措置および例外を提供する。2022年6月30日現在、我々の変動は、2022年の融資メカニズム(付記6参照)における未返済借入金に関する金利変動を相殺するために、固定金利スワップまで返済されていない。付記7でさらに検討したように、金利交換協定の条項に基づいて、吾らはLIBOR金利に基づく四半期変動金利支払いを受け取り、固定金利で利息を支払う。1ヶ月間のドルLIBOR金利がなくなると、私たちは私たちの金利交換協定を再交渉しなければならないだろう。ASU 2020-04は現在有効であり、2022年12月31日までに契約を修正する際にASU 2020-04を採用して適用する予定です。2022年6月30日現在、ASU 2020−04年度の影響を受ける契約改正は何もない。
2021年1月、米国財務会計基準委員会は、契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションの便宜的な計および例外が割引移行の影響を受ける派生商品ツールに適用されることを明らかにした米国会計基準委員会第2021-01号“基準金利改革(テーマ848)範囲”(“ASU 2021-01”)を発表した。ASU 2021-01は、範囲の明確な増分結果を捕捉し、割引移行の影響を受ける派生ツールに対して既存のガイドを調整するために、主題848の便宜的な方法および例外状況を修正する。ASU 2021-01は現在有効であり、採用されると、契約修正に適用することができ、これらの修正は、保証金、割引、または契約価格整列のための金利を遡及的に変更することができる
8
Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
2020年3月12日を含む移行期間が開始されるか、または2021年1月7日以降の移行期間内の任意の日から財務諸表が発行可能な日まで新たな改正が予想される自分から6月 30, 2022, there はいASU 2021-01の影響を受けていない契約修正.
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3. |
収入.収入 |
約束された商品やサービスの制御権が私たちの顧客に転送されると、収入が確認され、金額はこれらの商品やサービスの対価格を獲得する権利が期待されていることを反映している。私たちのほとんどの収入は顧客と契約を結ぶ収入から来ている。販売税と他の適用税は収入に含まれていません
経常収入
日常的な収入は、主に、当社の人材取得、時間と労働力管理、賃金、人材管理、人的資源管理アプリケーション、およびForm LINSおよび顧客給与小切手および報告書の交付にかかる費用から来ています。人材取得には、私たちの申請者追跡、候補者追跡、強化された背景調査®、入社、E-Verify®、税金相殺サービスアプリケーションが含まれています。時間および労働力管理には、時間および勤務、スケジュール/スケジュール交換、休暇要求、労働力配分、労働力管理報告/プッシュ報告®、ジオフェンス/地理的追跡、マイクロ柵™ツールおよびアプリケーションが含まれています。給与明細には、Beti®、給与および税務管理、Paycom Pay®、料金管理、走行距離トラッカ/FAVR、料金徴収管理、総帳簿コンシェルアプリケーションが含まれています。人材管理には、従業員セルフサービス®、報酬予算、業績管理、ポスト管理、私の分析、Paycom学習、コンテンツ購読アプリケーションが含まれています。ヒューマンリソース管理には、マネージャOn-The-Go®、Direct Data Exchange®、Ask Here、ファイルおよびチェックテーブル、政府およびコンプライアンス、BENE®TS管理/キャリア福祉、福祉登録サービス、コブラ管理、人事行動表、業績検討表、調査、強化されたACAおよびClue™アプリケーションが含まれます。
経常収入に関する業績義務は顧客ごとの給与明細期間中に履行され，合意された費用は我々が処理する顧客給与明細の一部として徴収される。経常収入は各顧客の給与明細期間中の処理終了時に確認され、当時は各給与明細顧客が請求書を発行されていた。顧客の賃金周期の一部として，自動決済で徴収された費用や直接電信為替で料金を徴収することで，違約リスクを最小限に抑えるため，収集性が合理的に保証される
これらの収入に関連するほとんどの契約の契約期間が1ヶ月であるのは、私たちも顧客も、30日間の終了通知を提供することによって他方を補償することなく、完全に履行されていない契約を一方的に終了する権利があるからである。我々のPayrollアプリケーションは我々の解決策の基礎であり，我々のすべてのクライアントはそのアプリケーションを使用して我々の他のアプリケーションにアクセスする必要がある.複数のアプリケーションを購入する顧客については、我々の契約の短期的な性質により、各アプリケーションが自身の個人履行義務を潜在的に代表するかどうかを個別に評価して決定することは意味がないと考えられる。各アプリケーションによって生成される収入は、コア給与アプリケーションの収入と同じ月内に確認されるからである。同様に、各アプリケーションの販売価格を個別に決定することは意味があるとは思わない。与えられた期間内にクライアントから徴収される総価格は独立販売価格を表すと考えられるが，徴収された総金額は，クラスクラスの顧客群の商品やサービスに対して通常徴収される価格に対する我々の合理的な範囲内にあるため，価格調整を定期的に評価する
実施とその他の収入
実施および他の収入には、新規顧客に設定された費用を相殺するために、新規顧客から徴収された払い戻し不可能な前転換費と、当社従業員時間および勤務サービスの一部として販売時計の収入が含まれています。これらの収入は私たちの日常的な収入と関連があるが、それらは異なる業績義務を代表している
実施活動の主な代表は、顧客に移転するサービスではなく、顧客のために将来の業績義務を履行することを許可する管理活動を代表する。しかしながら、我々の顧客に請求される払戻不可能な前払い費用は、30日毎の契約終了時に更新された顧客の選択権に関連する実質的な権利である黙示的な履行義務をもたらす。また，契約内の他のすべてのサービスが独立販売価格の総価格で販売されていることから，前払い費用は我々が顧客と締結した類似契約で徴収した前払い費用と一致することに加え，顧客更新契約の独立販売価格は払い戻し不可能な前払い費用のドル金額に近い.払い戻しできない前払い費用は、通常、お客様の最初の領収書に含まれ、契約延長が予想される期間内に比例して延期され、確認されます即また，顧客寿命は10年と予想される)
販売クロックの収入は，製品交付時に制御権がクライアントに移行したときに確認される.我々は、観察可能な入力を最大限に使用することによって、クロックの特定の価格設定実践のようなクロックの独立した販売価格を推定する
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Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
契約残高
日常的なサービスの収入確認時間は，サービスを提供するそれぞれのクライアントの賃金期間に発生するため，クライアントが伝票を発行する時間と一致する.そのため，収入確認と領収書発行のスケジュールによる契約資産や負債は確認しない.
2022年6月30日と2021年6月30日まで、実質的な権利履行義務に関する繰延収入の変化は以下の通りである
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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期初残高 |
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収入を繰り越す |
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未稼ぎ収入の確認 |
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期末残高 |
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$ |
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$を確認する予定です
取得コストと収入契約履行コストから確認された資産
もし私たちが償却期間が1年を超えると予想すれば、お客様との契約による増額コストを確認します。また、顧客との契約を履行するためのコストを確認し、このようなコストが明確に識別可能であれば、将来の履行義務を履行するための資源を生成または増強し、回収が期待される。実行活動に関連するほとんどの費用は行政的であり、ASC 340-40項目の資本化基準にも適合することが確認された。これらの履行すべき資本化コストは，主に保証金による回収が予想される前期直接コストに関係しており，これらのコストは将来の業績義務を履行する能力を増強している
顧客と契約を締結するコストと契約を履行するコストに関する資産はポートフォリオ方法で計算し、期待利益期間内に比率資本化と償却し、10年間の推定顧客関係であることを確認した。期待受益期間が顧客関係の推定寿命として決定されるのは、主に契約を更新する際に契約を取得したり、契約を履行する新たなコストが生じないためである。既存のクライアントが他のアプリケーションを購入する場合、追加の手数料コストが生じる可能性があるが、これらの手数料コストは、更新契約とは無関係に、購入された追加のアプリケーションにのみ関連する。また，我々のシームレスデータベースプラットフォームにより，既存のクライアントが他のアプリケーションを購入することに関連する追加の履行コストを最大限に低減することができる.これらの資産は付随する合併貸借対照表に繰延契約コストとして記載されている。獲得コストおよび契約履行コストに関する償却費用は、添付の総合総合収益表の“販売およびマーケティング”および“一般および行政”プロジェクトに含まれる。
10
Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
これらの契約コストの資産残高と関連する償却費用を以下の表に示す
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2022年6月30日までの3カ月 |
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初めから |
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大文字である |
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終わりにする |
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てんびん |
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コストの割合 |
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償却する |
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てんびん |
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契約の費用を得る |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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契約履行費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021年6月30日まで3カ月 |
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|||||||||||||
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初めから |
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大文字である |
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終わりにする |
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てんびん |
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コストの割合 |
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償却する |
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てんびん |
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契約の費用を得る |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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契約履行費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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2022年6月30日まで6カ月 |
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初めから |
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大文字である |
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終わりにする |
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てんびん |
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コストの割合 |
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償却する |
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てんびん |
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契約の費用を得る |
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$ |
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$ |
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( |
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$ |
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契約履行費用 |
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$ |
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( |
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2021年6月30日まで6カ月 |
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初めから |
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大文字である |
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終わりにする |
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てんびん |
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コストの割合 |
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償却する |
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てんびん |
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契約の費用を得る |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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契約履行費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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4. |
財産と設備 |
財産と設備および減価償却と償却は以下の通り
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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財産と設備 |
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ソフトウェアと資本化ソフトウェアコスト |
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建物.建物 |
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コンピュータ装置 |
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時計を借りる |
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家具、固定装置、および装置 |
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他にも |
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減算：減価償却累計と償却 |
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建設中の工事 |
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土地 |
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財産と設備、純額 |
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我々は，ASC 350-40により内部使用のために開発したソフトウェアに関する計算機ソフトウェア開発コストを資本化した.2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、私たちの資本は
レンタルクロックは財産や設備に含まれ，正味額とは月ごとの経営リースによって顧客に配布されるクロックである.したがって、これらの物品は在庫から財産や設備に移行し、その推定耐用年数内に減価償却される。
11
Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
私たちは建設中の工事に関連した債務によって発生した利息を資本化する。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、私たちが発生する利息コストは$です
財産と設備の減価償却と償却費用は#ドルです
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5. |
商誉と無形資産純額 |
2022年6月30日と2021年12月31日まで、営業権はすべてドルです
私たちのマーケティング活動では、オクラホマシティ中心競技場の冠権を購入しました。この競技場はオクラホマシティ雷国家バスケットボール協会の特許経営権の所在地です。冠名権協定の条項によると、私たちは毎年$から
営業権を除いて、私たちのすべての無形資産は確定的な寿命を持っていると考えられているので、償却が必要です。以下の表は、私たちの合併貸借対照表の無形資産構成要素を示します
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June 30, 2022 |
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加重平均残り |
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積算 |
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使用寿命 |
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償却する |
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ネットワークがあります |
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冠名権 |
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合計する |
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2021年12月31日 |
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加重平均残り |
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積算 |
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使用寿命 |
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毛収入 |
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償却する |
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ネットワークがあります |
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(年) |
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無形資産： |
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冠名権 |
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商号 |
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合計する |
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( |
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$ |
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2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の無形資産償却は
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Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
6.長期債務、純額
長期債務には以下の内容が含まれる
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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2022年の循環信用協定の満了 |
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$ |
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満期の銀行定期手形の純額 |
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— |
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$ |
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長期債務総額，純額(当期部分を含む) |
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マイナス：現在の部分 |
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— |
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( |
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長期債務総額，純額 |
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$ |
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$ |
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開ける
以下に述べるように、2017年の定期融資は
開ける
その条項によると2018年には
2022年5月4日(“2022年5月融資終了日”)、Paycom Payroll、LLC(“借り手”)、Softwareとソフトウェア会社のある他の子会社(“保証人”と総称し、借り手“貸手”と総称する)と、貸手、Swingline貸手と信用証発行人である米国銀行(貸手、Swingline貸金人と信用証発行人として、時々アメリカ銀行、N.A.、“2022年5月貸手”と合称)と新しい信用協定(改訂された“2022年5月循環クレジット協定”)を締結した。ノースカロライナ州のアメリカ銀行が行政代理として働いています
2022年5月の循環信用協定は、循環信用手配(“2022年5月手配”)の初期元金総額を最大で#ドルまで保証することを規定しています
私たちは2022年5月の融資メカニズムの下で基本金利ローンまたは彭博短期銀行収益率指数(“BSBY”)金利ローンの形で借金することを選択することができる。各BSBY金利ローンの年利率はBSBY金利プラス(I)に等しい
13
Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
借款と信用状の収益5月．2022年施設はい持続的な運営資金や一般企業用途のために2017 定期的にローンを組む。論説May 2022 締め切り、私たちは$を借りた
2022年5月の循環信用協定によると、各四半期の終了時に下回らないようにしなければなりません
2022年5月の循環信用協定下の違約事件は、支払い違約、契約違反、関連融資文書下の違約、重大不実陳述、ある他の重大債務との交差違約、破産と債務返済不能事件、違約判決と制御権変更事件を含む。違約事件の発生は、2022年5月の循環信用協定の下での義務の履行を加速させ、信用状に関連する現金担保の提出を要求し、2022年5月の融資者の約束を終了させ、
2022年7月29日、私たちは2022年7月の信用協定(注15参照)を締結し、$を借入しました
2022年6月30日と2021年12月31日まで、私たちの長期債務総額の帳簿価値はこの日付の公正価値に近い。私たちの長期債務の公正価値は、現在入手可能な類似期間と期限の銀行ローンの借入金利に基づいて推定されています.
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7. |
派生ツール |
2017年12月、定期融資に関する変動金利リスクを制限するために、変動金利と固定金利交換協定を締結しました。私たちは取引や投機目的のための派生道具を持っていない。金利交換協定は実際に変動金利支払いの一部を固定金利支払いに変換する。我々はASCテーマ815“デリバティブとヘッジ”の下で私たちのデリバティブを会計処理し、予想される決済日に基づいて連結貸借対照表中のすべてのデリバティブツールを公正な価値で短期または長期資産または負債として確認した。付記9、“金融商品の公正価値”を参照。私たちは私たちの金利スワップをヘッジとして指定しないことを選択しました；したがって、派生ツールの公正な価値の変化は、私たちの総合総合収益表で他の収入(費用)、純額として確認されました。
金利スワップの目的は、定期ローンの予測金利支払いの変動を減らすことであり、これは
14
Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
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8. |
顧客が保有する会社への投資と基金 |
以下の表は、当社の現金および現金等価物、顧客が保有する現金および現金等価物、および統合アセットバランスシート上の顧客のための資金への投資を示します
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June 30, 2022 |
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問題タイプ |
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原価を償却する |
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未実現収益総額 |
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未実現損失総額(1) |
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公正価値 |
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現金と現金等価物 |
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顧客のための現金と現金等価物のための資金 |
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販売可能な証券(2): |
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商業手形 |
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預金証書 |
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アメリカ国債 |
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総投資 |
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2021年12月31日 |
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問題タイプ |
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原価を償却する |
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未実現収益総額 |
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未実現損失総額 |
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公正価値 |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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顧客のための現金と現金等価物のための資金 |
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販売可能な証券(2): |
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商業手形 |
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預金証書 |
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総投資 |
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$ |
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(1) |
これらの証券は赤字を達成していない状態にある期間は12ヶ月未満だ。 |
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(2) |
販売可能なすべての証券は顧客のための基金に含まれている。 |
2022年6月30日または2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちは証券の売却または満期に売却可能なすでに実現した損益累計その他の全面的な収益についていかなる再分類調整も行っていない。いくつありますか
私たちはポートフォリオの構成を定期的に検討し
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期日を予想する |
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原価を償却する |
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公正価値 |
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1年かそれ以下 |
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$ |
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$ |
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1年から5年 |
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$ |
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売却可能証券総額 |
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$ |
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$ |
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9. |
金融商品の公正価値 |
私たちの金融商品には主に現金と現金等価物、売掛金、売掛金、顧客のための資金、顧客の資金義務、長期債務が含まれています。手形の短期的な性質により、現金および現金等価物、売掛金、売掛金と顧客資金債務の帳簿価値は公正価値に近い。私たちの債務の公正な価値に関する討論は付記6を参照されたい。
付記2で述べたように，代行顧客が持つ資金を通貨市場基金，当座預金口座，満期日が3カ月未満の商業手形と預金伝票に投資し，これらの項目を現金と現金等価物に分類し，総合貸借対照表において顧客のための資金項目内に分類する.元の満期日が3ヶ月を超える商業手形と預金証書への短期投資は、取引先のための基金プロジェクトにも含まれる売却可能な証券に分類される。これらの売却可能な証券は、合併貸借対照表において公正価値で確認され、これらの売却可能な証券の剰余コストと公正価値との差額は、未実現純額と記載されている
15
Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
総合総合収益表における総合収益(赤字)内の収益(赤字)。以上の情報については、注釈8を参照されたい。
また、顧客が保有する資金を初期満期日に1年を超える米国債に投資する。これらの米国債は売却可能な証券に分類され、顧客のための基金プロジェクトに含まれている。これらの有価証券売却に関連する未実現収益と損失は，我々の総合総合収益表の総合収益(損失)に含まれる。以上の情報については、注釈8を参照されたい。
付記7で述べたように、2017年12月31日までの年度内に、金利交換協定を締結しました。金利交換は、類似した金融商品の見積もりや公正価値で確認された他の可視投入に基づいて恒常的に基礎的に計量される
公正価値計量会計基準は三級公正価値等級を確立し、公正価値を計量する時に使用する投入の優先順位は以下の通りである
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• |
レベル1-活発な市場オファーのような観察可能な投入 |
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• |
第二級-アクティブ市場において直接又は間接的に観察可能な同じ資産又は負債の見積もり以外の投入、又は不活発なオファー |
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• |
レベル3-市場データの観察不可能な入力がないか少ないか |
次の表には、会社が2022年6月30日まで、2021年12月31日までの公正価値で恒常的に計量する主要資産と負債カテゴリが含まれています
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June 30, 2022 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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商業手形 |
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預金証書 |
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アメリカ国債 |
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金利が入れ替わる |
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2021年12月31日 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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商業手形 |
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預金証書 |
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負債： |
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金利が入れ替わる |
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$ |
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10. |
従業員貯蓄計画と従業員株購入計画 |
満18歳で完成しました
ESPPには重複した供給期間があり，供給期間ごとに約持続時間がある
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Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
|
11. |
1株当たりの収益 |
1株当たり基本収益は当期発行普通株の加重平均に基づいている。希釈後の1株当たり収益の計算方式は、これらの株が帰属しているか否かにかかわらず、希釈可能な制限株を発行すると仮定した普通株後の1株当たり基本収益の計算方式と類似している。
ASC主題260“1株当たり収益”によれば、2段階法は、収益分配式に基づいて、各種類の普通株式および参加証券の収益を決定し、この式は、株主が配当金または配当等価物および非分配収益参加権の収入に使用することができるように調整する。配当金または配当等価物を没収できない権利を含むいくつかの非帰属株式支払報酬は、参加証券として、したがって、2つの方法に従って計算された1株当たり収益に計上される。次の表に記載されている期間中、私たちは証券に参加していません。
以下は、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する際に使用する純収入と普通株分の台帳である
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6月30日までの3ヶ月間 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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純収入 |
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基本加重平均流通株 |
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非既得性制限株の希釈効果 |
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希釈加重平均流通株 |
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1株当たりの収益： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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$ |
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12.株に基づく報酬
制限株式賞
2022年6月30日までの6ヶ月間で
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Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
それは..
次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の限定株式奨励活動をまとめています
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時間に基づく |
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市場ベースの |
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制限株式賞 |
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制限株式賞 |
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株 |
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加重平均 贈与日交易会 1株当たりの価値 |
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株 |
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加重平均 贈与日交易会 1株当たりの価値 |
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2021年12月31日に発行された限定株式の未帰属株式 |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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2022年6月30日に発行された限定株式の未帰属株式 |
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業績に基づく限定株式単位
2022年2月、取締役会報酬委員会は、LTIPに基づいていくつかの役員に業績に基づく制限株式単位(“PSU”(“2022年PSU賞”)を付与することを許可した。LTIPにより付与された各PSU代表会社普通株の名義シェア。2022年PSU大賞代表
2022年PSU賞については、TSRは、(I)を(A)契約期間を適用した最後の60取引日の間に会社普通株または同業者会社普通株(場合に応じて)の平均日出来高加重平均価格(またはPSU奨励プロトコルで定義された“VWAP”)から減算(B)2021年12月31日までの60取引日までの会社普通株または同業者会社普通株の平均VWAPの和で決定される。(C)当社(又は同業グループメンバー)がその株主に支払うすべての配当金の総和を加え、当該配当金が適用される業績期間中に適用される会社に再投資されると仮定し、(Ii)自社の普通株又は同業会社の普通株を差し引く(適用に応じて決定される)
2022年4月14日、会社はジョン·エバンスが会社の首席運営官を辞任し、2022年4月14日から発効すると発表した。会社の運営を担当する執行副社長がさん·エバンス副社長の後任として機能する。エバンスについてさんの出発について、
18
Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間のPSU活動をまとめています
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PSU |
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職場.職場 |
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加重平均 贈与日交易会 単位価値 |
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2021年12月31日現在の未帰属PSU |
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授与する |
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没収される |
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) |
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2022年6月30日までの未帰属PSU(1) |
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$ |
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(1) |
最も多い |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、制限株式報酬およびPSU報酬に関する総報酬支出の合計は$です
次の表は、2022年6月30日までの非帰属制限株式報酬および非帰属PSU報酬に関連する未確認報酬コストおよび関連加重平均確認期間を示す。
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制限株 |
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賞.賞 |
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PSU |
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未確認補償コスト |
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加重平均確認年限 |
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内部で使用されているソフトウェアに関する株式ベースの報酬コストを$に資本化する
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13. |
引受金とその他の事項 |
私たちは通常の業務過程で様々な法的手続きに参加した。これらの訴訟の結果を予測することはできないが，法的問題には内在的な不確実性があり，これらの問題の最終的な解決は我々の業務，財務状況，運営結果，キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
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14. |
所得税 |
会社の実際の所得税率は
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15. |
後続事件 |
制限株式賞
2022年7月22日に私たちは
債務協定
2022年7月29日(“2022年7月融資終了日”)に、借り手、Software及びSoftwareのいくつかの他の付属会社と、貸手、Swingline貸手及び発行行であるノースカロライナ州モルガン大通銀行、時々貸金先(“2022年7月貸金人”と総称されるモルガン大通銀行)及び行政代理モルガン大通銀行と新たな信用合意(“2022年7月クレジット合意”)を締結する
2022年7月の信用協定では、元金総額が#ドルを超えない優先保証循環信用手配(“2022年7月循環信用手配”)が規定されている
19
Paycomソフトウェア会社
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位の表形式ドルと株式、1株当たり及び単位金額を除く)
条件。2022年7月の信用協定には
2022年7月の信用協定項下の借入金は年利で計上され、金利は(I)予備基本金利(“ABR”)プラス適用保証金(“ABRローン”)または(Ii)(X)定期保証隔夜融資金利(“SOFR”)プラス
2022年7月の循環信用手配では、予定期限までに予定の元本償却を行うことは規定されていません。2022年7月の信用協定に記載されているいくつかの条件に符合する場合、吾らは2022年7月の循環信用に基づいて借入、前払い及び再借入を手配することができ、そして予定の期限までの任意の時間に貸金人が2022年7月に行う約束を終了または減少することができる
補うことができます
2022年7月の信用協定によると、融資と信用状の収益は、持続的な運営資金と一般会社用途、買収、株式買い戻し、2022年5月の融資メカニズムの再融資を許可するために使用される。2022年7月の施設閉鎖日に$を貸し出しました
2022年7月の信用協定によると、各財政四半期終了時に3.0対1.0以上の総合金利と3.75対1.0以下の総合レバレッジ率を維持しなければならず、その後一定期間ごとに3.0対1.0に低下しなければならない。さらに、2022年7月の信用協定には、我々の留置権の付与を制限すること、債務を招くこと、ある合併を実施すること、投資を行うこと、資産を処分すること、ある取引(スワップ協定、販売およびレンタル取引を含む)、当社の配当金または割り当て、および関連会社と取引を行う能力を制限することを含む慣用的なプラスおよび負の契約が含まれており、いずれの場合も慣例的な例外によって制限されている。我々は2022年7月の信用協定の下での義務は、融資当事者のすべての個人財産の優先担保権益を担保とする。
2022年7月の信用協定下の違約事件は、支払い違約、契約違反、関連融資文書下の違約、重大不実陳述、ある他の重大債務との交差違約、破産と債務無力債務事件、違約判決違約、1974年“従業員退職収入保障法”(改訂された)制約を受けた計画に関連するある事件、2022年7月の信用協定或いは関連融資文書の失効及び制御変更事件を含む。違約事件の発生は、2022年7月の信用協定下の義務の履行を加速させ、信用状に関連する現金担保の提出を要求し、2022年7月の貸金人の約束を終了させ、
20
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
これが経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、私たちの財務諸表読者に、私たちの財務状況、経営結果、流動性、および私たちの未来に影響を与える可能性のある他の要素に対する管理層の見方を提供することを目的としています結果が出る。以下の議論及び分析は、(I)に添付されている2022年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間の監査されていない総合財務諸表及びその付記、(Ii)2022年2月17日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10−K表(“10−K表”)のうち、2021年12月31日までの年度監査された総合財務諸表とその付記、並びに(Iii)の“経営状況及び経営成果の検討及び分析”というタイトルの下での議論と併せて読まなければならない。本報告書のすべての金額は、2021年12月31日までのいくつかの情報を除いて監査されていません。私たちが別に説明や文意が別に言及されていない限り、用語“私たち”、“私たち”、“私たち”および“会社”は、Paycom Software、Inc.およびその合併子会社を意味する。一株当たりの金額を除いて、表のすべての金額は、別の説明がない限り、千単位である。
前向きに陳述する
以下の議論には、“1995年個人証券訴訟改革法”が指摘した前向きな陳述が含まれている。展望的な陳述は、以下の陳述を含むが、これらに限定されない：私たちの業務戦略；予想される将来の経営結果と経営費用、キャッシュフロー、資本資源、配当と流動性；私たちの業務、業界と財務結果の傾向、機会とリスクに影響する；未来の拡張または成長計画と未来の成長潜在力；私たちは新しい顧客に私たちの解決策を購入する能力を引き付ける；私たちは顧客を維持し、彼らにより多くのアプリケーションを購入させる能力；私たちは未来の収入を正確に予測し、私たちの支出を適切に計画する能力；私たちの解決策とアプリケーションに対する市場の受容度；私たちのいくつかのアプリケーションによって生じる未来の収入の予想；私たちは合格した従業員とキーパーソンの能力を吸引して維持する；未来の法規、司法と立法の変化；私たちの業績に影響するいくつかの要素はどのように労働市場の改善や悪化に関連しているか；私たちのより多くの販売事務所を開設する計画と私たちがこの計画を効果的に実行する能力；私たちの既存の現金と現金等価物は今後12ヶ月間の私たちの運営資本と資本支出需要を満たすのに十分かどうか；私たちの業務の成長に伴い、私たちの資本支出と投資活動の計画は、研究開発と会社本部および他の施設の拡張を含む；新しい会計声明は私たちの合併財務諸表に対する予想影響；私たちは株式買い戻し計画を通じて普通株を買い戻す計画です。将来の期待所得税税率、そしてコロナウイルス(新冠肺炎)の大流行が私たちの業務に与える影響, 経営業績、キャッシュフロー、財務状況、流動性。さらに、前向き表現は、“予想”、“信じ”、“可能”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“潜在”、“すべき”、“できる”および同様の表現、またはそのような用語または他の同様の用語の否定を含む傾向分析に関連する表現および表現を含む。
展望性陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもなく、私たちの現在の業務の未来、未来計画と戦略、予測、予想事件と傾向、経済とその他の未来条件に対する信念、期待と仮定に基づいている。展望性陳述は未来と関係があるため、それらは固有の不確定性、リスクと環境変化の影響を受け、これらの不確定性、リスクと変化は予測が困難であり、その多くは私たちが制御できない。したがって、あなたはこのような前向きな陳述のいずれかに依存してはいけない。私たちの実際の結果と財務状況は展望性陳述で指摘された大きく異なる重要な要素を含む可能性があります
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• |
法律、政府規則、政策の変化とその解釈 |
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セキュリティホール、ネットワーク攻撃、およびネットワーク切断の可能性は、データセキュリティ違反およびプライバシー漏洩、データ損失およびトラフィック中断を含む |
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私たちがデータプライバシーの法律を守っている場合 |
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私たちは機能強化と新しいアプリケーションを開発し、技術発展の歩みについて、未来の破壊的な技術に対応することができます |
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私たちが効果的に競争する能力 |
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私たちがコントロールできない要素のせいで財政結果が変動した |
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私たちは急速な成長と組織変化を効果的に管理することができます |
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お客様は、私たちの導入や技術支援サービスに満足していないか、または私たちの解決策が正常に実行できない可能性があります |
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• |
私たちの重要な幹部への依存は |
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• |
私たちはソフトウェア開発者と熟練したIT、販売、マーケティング、運営者を含む合格した人材を誘致し、維持する能力がある |
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“平価医療法案”は改正され、廃止され、違憲が宣言される可能性がある |
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• |
新冠肺炎のアメリカ経済への影響 |
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• |
私たちは経済的に効率的にブランドを開発し維持することができませんでした |
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• |
特定の経営業績と財務指標の季節性 |
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私たちの知的財産権を十分に保護できませんでした |
21
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• |
私たちは第三者との関係に依存しています |
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• |
その他の要因は、10-K表第I部第1 A項“リスク要因”と、米国証券取引委員会に提出された他の報告書に記載されている |
前向き陳述は我々が現在把握している情報のみに基づいており、本10-Q表が公表された日にのみ発表され、商業と経済リスクの影響を受ける可能性がある。私たちは、法的要件がない限り、そのような陳述がなされた日の後に発生した事件または存在の状況を反映するために、前向き陳述を更新または修正する義務を負わない
概要
我々は、クラウドベースの包括的人的資本管理(“HCM”)ソリューションのリーディング·プロバイダであり、ソフトウェアすなわちサービスの形態で配信されている。採用から退職までの雇用ライフサイクル全体に必要な企業管理の機能とデータ分析を提供します。私たちの解決策は、カスタマイズをほとんど必要とせず、単一のデータベースで維持されているコア記録システムに基づいて、人材取得、時間および労働力管理、賃金、人材管理、および人的資源管理アプリケーションを含むすべてのHCM機能のために使用される。私たちのユーザー友好型ソフトウェアは、従業員が私たちの解決策を簡単に採用することができ、クラウドで彼らのHCM活動を自己管理することができ、雇用主の管理負担を軽減し、従業員の仕事効率を向上させることができる。
私たちの収入は、(I)決算期間ごとに徴収される固定金額と、従業員または処理ごとの取引の費用と、(Ii)決算期間毎に徴収される固定金額とからなる。私たちは顧客が私たちと長期契約を締結することを要求しない。私たちの請求書の期限はお客様ごとに従業員に給料を支払う時間によって異なります。毎週、二週間、半月ごと、あるいは毎月かもしれません。私たちは規模と業界の面で違う顧客群にサービスを提供します。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの顧客は私たちの収入の0.5%を超えていない。私たちの収入は主に新規顧客を誘致する販売チームと既存の顧客に新しいアプリケーションを販売する顧客関係の代表から来ています。
私たちの持続的な成長は、私たちの既存市場をさらに浸透させ、新しい市場への地域拡張によって新しい顧客を誘致することに依存し、私たちの解決策で顧客従業員を高度に使用し、私たちの既存の顧客群に新しいアプリケーションを導入することを目指しています。私たちが新しいアプリケーションを開発し続け、既存のアプリケーションを改善する能力は、将来的に収入を増加させ、私たちの顧客が採用する新しいアプリケーションの数は、私たちの収入増加の重要な要素となってきたと信じています。2022年1月、私たちはラスベガス、ジャクソンビル、ニューイングランド、南沢西に新しい販売チームを追加し、私たちの販売チームの総数を55個にし、28州に分布した(顧客関係代表と内部販売代表からなるチームを含む)。私たちは将来的により多くの販売事務所を開設し、仮想販売会議を利用して市場シェアをさらに拡大する予定です。
私たちの主なマーケティング活動は、国と地方の広告活動、電子メール活動、ソーシャルメディアとデジタルメディア活動、検索エンジンマーケティング方法、協賛、貿易展、平面広告と出口マーケティングを含み、個性化されたダイレクトメール活動を含む。また，白書，ブログ，集客番組，ネットワークシンポジウムなどの関連や情報の豊富な内容を通して，手がかりを作り，我々のブランドや思想リーダーシップに対する認知度を確立した.
私たちの歴史を見ると、私たちは顧客と強固な関係を築いている。私たちの顧客のHCM需要の発展に伴い、私たちは顧客のHCM支出を拡大する能力があると信じており、この機会が重要だと信じています。成功するためには、私たちの解決策の運営と経済効果を引き続き示し、合格者を効果的に雇用、訓練、激励、維持しなければならない。
成長の見通し、チャンス、挑戦
私たちの著しい収入増加と地理的拡張の結果として、私たちは様々な機会と挑戦に直面している。私たちの給与アプリケーションは私たちの解決策の基礎であり、私たちのすべてのお客様はこのアプリケーションを使用して、私たちの他のアプリケーションにアクセスする必要があります。したがって、私たちの歴史上の収入の大部分は私たちの給与アプリケーションから来ていますが、私たちの収入の組み合わせは、私たちが新しい非給与アプリケーションを開発し、追加するにつれて、私たちの解決策に発展し続けていきます。私たちが従業員の使用量を増やすことに集中する戦略は、長期顧客満足度と顧客保留率の鍵だと信じています。顧客の新規アプリケーションの採用および顧客従業員の新規アプリケーションおよび既存アプリケーションの使用は、我々の収入増加の重要な要素であり、この傾向の継続は、より多くの従業員のアプリケーションの使用を奨励し、促進するために、既存のクライアント群にアプリケーションを導入することにある程度依存すると予想される。例えば、2021年には、従業員自身が賃金支給を可能にすることで、賃金支給の流れをさらに自動化し、簡略化した業界初のBeti技術を発売した。また、収入を増加させ、私たちの経営業績を改善し続けるためには、新しい顧客を誘致しなければなりません。我々は，(I)我々の既存営業所の市場内で我々の販売チームの生産性を利用し続ける，(Ii)販売チームや事務所を増加させることで，既存の販売事務所の大都市地域での存在を拡大し，そのような市場における販売専門家の数を増加させ，(Iii)新たな大都市地域に販売事務所を開設することで新規顧客を獲得する予定である
私たちの目標顧客規模範囲は50~10，000人の従業員です。一人の従業員から数千人の従業員までの多様な顧客群にサービスを提供し続けていますが、有機的な増加に伴い、私たちの顧客の平均規模はすでに著しく増加しています
22
私たちの業務は、私たちが提供するアプリケーションの数を増やし、大きな会社の魅力を得ています。私たちは、より大きな雇用主が潜在的な顧客の数を増加させ、私たちの各顧客の収入を増加させることができる巨大な機会を代表しており、私たちの増加コストは限られていると信じている。私たちが顧客に提供するいくつかのサービスは従業員によって料金を徴収するため、顧客従業員数のいかなる増加または減少も、それぞれ私たちの運営結果に積極的または消極的な影響を与えるだろう。以下でより詳細に議論するように，行われている新冠肺炎の大流行に鑑み，顧客数の変動が特に関連している.一般的に、私たちの業績に影響を与えるいくつかの要因の変化は、労働市場の改善や悪化に関連すると予想される.
私たちは賃金税の適用満期日または従業員支払いサービスの適用支払日までに顧客から資金を受け取ります。これらの顧客から受け取ったお金は通常受け取ってから1日から30日以内に支払い、最長120日を持つことができる資金もあります。私たちは通常、顧客のために持っている資金を通貨市場基金、普通預金口座、アメリカ国債、商業手形、預金証書に投資し、適用される税務または監督管理機関または顧客従業員に支払うまで。私たちが新しいアプリケーションを発売し、私たちの顧客基盤を拡大し、既存の顧客との関係を更新し、拡大するにつれて、私たちは顧客のために持っている平均資金残高と顧客のために持っている資金の利息が増加することが予想されます。しかし、金利の変化は私たちが稼いだ利息に積極的または消極的な影響を与える可能性があります
私たちの業務の増加は、販売専門家、運営費用、システム開発とプログラミングコスト、一般および管理費用への大量の投資を招き続け、これらは増加し、私たちの費用を増加させ続けるだろう。具体的には、我々の収入増加と地域拡張は従業員数の増加を推進し、これは逆に(I)賃金と福祉、(Ii)株式による報酬支出、(Iii)会社本部や運営施設の拡大、追加の販売オフィス賃貸に関連する施設コストの増加を促進する
変化する賃金や人材の複雑さを管理する課題は、企業がアウトソーシングプロバイダに支援を求め、彼らの人材管理ニーズを満たすように推進していくと信じている。歴史上、HCM業界の一部の駆動要素は立法と規制行動であり、COBRA、最低賃金法或いは残業規則の改正、及び連邦、州或いは市税務当局の立法を含む。
私たちの収入は本質的に季節的であり、通常、第1四半期と第4四半期の経常収入は今年の他の四半期より高くなると予想される。経常収入には、W−2テーブル、1099テーブル、および1095テーブルのような毎年処理された賃金税申告テーブルおよびACAテーブルの申告要求に関連する収入、およびボーナスなどの顧客のための計画外賃金を処理するための収入が含まれる。賃金税表は通常今年第1四半期に処理されるため、第1四半期の経常収入と利益率は積極的な影響を受けている。また、年末計画外の賃金支給は、第4四半期の経常収入の増加を招くことが多い。このような収入の季節的な変動はまた毛利益に影響を及ぼす可能性がある。これらの季節的傾向の影響を受けた歴史的結果は、私たちの未来の業務結果の信頼できる指標とみなされてはならない
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、私たちの総毛利率はそれぞれ約84%と85%です。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの総毛利率はそれぞれ約85%と86%です。私たちの毛金利は季節性と求人傾向によって四半期ごとに変動する可能性がありますが、私たちの毛金利は今後しばらく相対的に安定していると予想されます。
新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎疫病は不確定性をもたらし、私たちの多くの顧客と潜在顧客の運営に影響を与えた。それにもかかわらず、私たちの解決策に対する需要は依然として高く、新冠肺炎疫病が経済的挑戦をもたらしたにもかかわらず、私たちは依然として私たちの業務全体の健康、私たちが提供した製品の実力、そして私たちが私たちの戦略を実行し続ける能力に自信を持っている
新冠肺炎の流行が発生した時、私たちの販売チームは仮想的に潜在顧客と会い、私たちの解決策を販売し始めた。新しい冠肺炎疫病による遠隔作業環境は、対面会議のみを行うよりも、各販売従業員が所与の一日以内により多くの潜在的顧客に会うことができるので、私たちの販売チームに機会を提供する。新冠肺炎の流行が私たちの顧客と潜在的な顧客の面会の方式を変えることに伴い、私たちは引き続き私たちの顧客と潜在的な顧客の面会の好みに合うように、私たちの販売の流れを調整して、仮想的であっても、対面であっても、両者を組み合わせている
私たちは大流行と関連した事態の発展を監視している。私たちは連邦、州、あるいは地方当局の要求に応じて、あるいは私たちの従業員と顧客の最適な利益に合致すると思う要求に応じて、さらなる行動を取って、私たちの業務運営を変更するかもしれません。多くの不確定性要素、疾病の深刻性、疫病の持続時間、新冠肺炎の異なる変種の出現、政府当局が取る可能性のある行動、私たちの顧客業務への影響及び2022年2月17日にアメリカ証券取引委員会に提出された10-K表第I部分の“リスク要素”の中で確定した他の要素を含むため、著者らは新冠肺炎の大流行が私たちの業務と未来の運営結果に与えるすべての影響を推定することができない
23
経営成果
以下の表は、いくつかの統合損益表データと、これらのデータが各期間の総収入に占める割合を示している
|
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変更率 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変更率 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
収入.収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
繰り返し現れる |
|
$ |
311,534 |
|
|
|
98.3 |
% |
|
$ |
237,585 |
|
|
|
98.1 |
% |
|
31.1% |
|
|
$ |
659,698 |
|
|
|
98.4 |
% |
|
$ |
505,359 |
|
|
|
98.3 |
% |
|
30.5% |
|
|||
|
実施とその他 |
|
|
5,390 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
4,561 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
18.2% |
|
|
|
10,745 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
8,985 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
19.6% |
|
|||
|
総収入 |
|
|
316,924 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
242,146 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
30.9% |
|
|
|
670,443 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
514,344 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
30.3% |
|
|||
|
収入コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運営費 |
|
|
39,604 |
|
|
|
12.5 |
% |
|
|
28,773 |
|
|
|
11.9 |
% |
|
37.6% |
|
|
|
78,096 |
|
|
|
11.6 |
% |
|
|
57,846 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
35.0% |
|
|||
|
減価償却および償却 |
|
|
10,478 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
7,637 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
37.2% |
|
|
|
20,470 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
14,837 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
38.0% |
|
|||
|
収入総コスト |
|
|
50,082 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
|
36,410 |
|
|
|
15.0 |
% |
|
37.6% |
|
|
|
98,566 |
|
|
|
14.7 |
% |
|
|
72,683 |
|
|
|
14.1 |
% |
|
35.6% |
|
|||
|
行政費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売とマーケティング |
|
|
87,724 |
|
|
|
27.7 |
% |
|
|
67,979 |
|
|
|
28.1 |
% |
|
29.0% |
|
|
|
162,720 |
|
|
|
24.3 |
% |
|
|
130,740 |
|
|
|
25.4 |
% |
|
24.5% |
|
|||
|
研究開発 |
|
|
36,803 |
|
|
|
11.6 |
% |
|
|
28,224 |
|
|
|
11.7 |
% |
|
30.4% |
|
|
|
68,408 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
52,935 |
|
|
|
10.3 |
% |
|
29.2% |
|
|||
|
一般と行政 |
|
|
57,912 |
|
|
|
18.3 |
% |
|
|
54,063 |
|
|
|
22.3 |
% |
|
7.1% |
|
|
|
118,416 |
|
|
|
17.6 |
% |
|
|
100,254 |
|
|
|
19.5 |
% |
|
18.1% |
|
|||
|
減価償却および償却 |
|
|
12,090 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
|
8,380 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
44.3% |
|
|
|
23,753 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
|
16,096 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
47.6% |
|
|||
|
行政管理費総額 |
|
|
194,529 |
|
|
|
61.4 |
% |
|
|
158,646 |
|
|
|
65.6 |
% |
|
22.6% |
|
|
|
373,297 |
|
|
|
55.6 |
% |
|
|
300,025 |
|
|
|
58.3 |
% |
|
24.4% |
|
|||
|
総運営費 |
|
|
244,611 |
|
|
|
77.2 |
% |
|
|
195,056 |
|
|
|
80.6 |
% |
|
25.4% |
|
|
|
471,863 |
|
|
|
70.3 |
% |
|
|
372,708 |
|
|
|
72.4 |
% |
|
26.6% |
|
|||
|
営業収入 |
|
|
72,313 |
|
|
|
22.8 |
% |
|
|
47,090 |
|
|
|
19.4 |
% |
|
53.6% |
|
|
|
198,580 |
|
|
|
29.7 |
% |
|
|
141,636 |
|
|
|
27.6 |
% |
|
40.2% |
|
|||
|
利子支出 |
|
|
(354 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
-100.0% |
|
|
|
(569 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
-100% |
|
|||
|
その他の収入，純額 |
|
|
878 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
146 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
501.4% |
|
|
|
2,290 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
775 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
195.5% |
|
|||
|
所得税前収入 |
|
|
72,837 |
|
|
|
23.0 |
% |
|
|
47,236 |
|
|
|
19.5 |
% |
|
54.2% |
|
|
|
200,301 |
|
|
|
29.9 |
% |
|
|
142,411 |
|
|
|
27.8 |
% |
|
40.6% |
|
|||
|
所得税支給 |
|
|
15,482 |
|
|
|
4.9 |
% |
|
|
(5,042 |
) |
|
|
-2.1 |
% |
|
-407.1% |
|
|
|
51,016 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
25,517 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
99.9% |
|
|||
|
純収入 |
|
$ |
57,355 |
|
|
|
18.1 |
% |
|
$ |
52,278 |
|
|
|
21.6 |
% |
|
9.7% |
|
|
$ |
149,285 |
|
|
|
22.3 |
% |
|
$ |
116,894 |
|
|
|
22.7 |
% |
|
27.7% |
|
|||
収入.収入
それは..2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の総収入が増加したのは、主に新規顧客の増加および成熟営業所(少なくとも24ヶ月間オープンした事務所)の生産性および効率の向上、および既存の顧客により多くのアプリケーションを販売した結果である。また、2021年同期と比較して、私たちの第1四半期の納税業務のパフォーマンスは、2022年6月30日までの6ヶ月間の総収入の増加を推進した。新型肺炎の流行はすでに私たちの顧客グループ全体の従業員数の変動を招き続ける可能性がある。私たちが提供しているいくつかのサービスは従業員数によってお客様に料金を請求しているため、上記の2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入駆動要因は私たちの顧客群内の従業員数の変動の影響を受けています。疫病による従業員数の減少が私たちの顧客収入に与えるマイナス影響は疫病開始以来増加した新規顧客数及び2021年第2四半期からの疫病前顧客群の中でやや改善された従業員数レベルによって相殺された。また，2021年同期に比べて金利上昇や2022年6月30日までの3カ月と6カ月で顧客に保有している平均資金残高が高く，顧客の保有資金による利息が増加しており，経常収入に積極的な影響を与えている
それは..2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の実施とその他の収入が2021年同期より増加したのは、主に新規顧客が徴収する払い戻し不可の前期転換費が増加したためである。これらの費用は私たちの顧客の10年間の推定寿命内に延期され、比例して確認されます.
24
費用.費用
収入コスト
2022年6月30日までの3カ月間で，運営費が前年同期比1，080万ドル増加したのは，主に運営人員数の増加，輸送·用品費の増加190万ドルおよび収入増加に関する自動決済センター費用の60万ドル増加であったが，時計販売に関するコストが20万ドル減少したことがその増加を相殺したためである。減価償却と償却費用が前年同期比280万ドル増加したのは、主により多くの技術の開発と他の固定資産の購入によるものである。
2022年6月30日までの6カ月間で，運営費が前年同期比2，030万ドル増加したのは，主に運営人員数の増加により輸送·供給費が290万ドル増加したことと，収入増加に関する自動決済センター費用が140万ドル増加し，従業員関連費用が1600万ドル増加したためである。減価償却と償却費用が前年同期比560万ドル増加したのは、主により多くの技術の開発と他の固定資産の購入によるものである。
行政費
販売とマーケティング
2022年6月30日までの3ヶ月間、販売·マーケティング費用は前年同期比1970万ドル増加した。なぜなら、従業員関連の費用(手数料やボーナスを含む)が1520万ドル増加し、マーケティング·広告費用が450万ドル増加したことが、私たちのマーケティング計画のほとんどの構成要素の支出増加によるものである
2022年6月30日までの6ヶ月間、販売·マーケティング費用は前年同期比3，200万ドル増加した。なぜなら、従業員関連費用が2，460万ドル増加し、手数料やボーナスを含む従業員関連費用が2，460万ドル増加し、マーケティング·広告費用が740万ドル増加したためであり、これは私たちのマーケティング計画のほとんどの構成要素の支出増加によるものである。私たちの広告活動の積極的な結果に基づいて、私たちは引き続き私たちのマーケティング計画に大きな投資を行い、今後しばらく支出レベルを調整することができるかもしれません。投資リターンの機会を見たからです。
研究と開発
2022年6月30日までの3カ月と6カ月の間に、従業員に関する費用がそれぞれ860万ドルと1550万ドル増加したため、研究·開発費は前年同期比増加した。
私たちが私たちのプラットフォームや製品を開発し続けるにつれて、私たちは一般的に研究開発費(株ベースの報酬を含まない)が増加し続けることを予想しています。特に私たちがより多くの人を雇って私たちの成長を支援している場合。この傾向は絶対ドルベースと総収入に占める割合で継続することが予想されるが，我々の成長を利用して追加的な規模経済を実現するにつれて，成長率は時間とともに低下すると予想される。我々の業務の慣例によれば、季節的な収入傾向、新製品の発売、資本化される可能性のある研究開発コストの額と時間、および新入社員の入社と制限的な株式付与活動の時間により、研究開発費が収入に占める割合は四半期ベースで変動することが予想される。
内部使用のために開発または獲得したソフトウェア支出は直線的に3年間資本化と償却する。ある特定の時期に行われている開発プロジェクトの性質は，これらの資本化支出の時間や範囲に直接影響を与え，その時期の研究や開発費用の額に影響を与える可能性がある。次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の資本化と支出された研究と開発費用を示しています
|
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変更率 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変更率 |
|
|||||
|
研究と開発の資本化部分 |
|
$ |
16,440 |
|
|
$ |
13,708 |
|
|
20% |
|
|
$ |
31,840 |
|
|
$ |
26,003 |
|
|
22% |
|
|
|
研究と開発費の一部 |
|
|
36,803 |
|
|
|
28,224 |
|
|
30% |
|
|
|
68,408 |
|
|
|
52,935 |
|
|
29% |
|
|
|
研究開発総コスト |
|
$ |
53,243 |
|
|
$ |
41,932 |
|
|
27% |
|
|
$ |
100,248 |
|
|
$ |
78,938 |
|
|
27% |
|
|
一般と行政
2022年6月30日までの3カ月間で、従業員関連の費用が580万ドル増加したため、一般·行政費用は前年同期比380万ドル増加したが、会計と法律費用は200万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した
25
2022年6月30日までの6カ月間で、従業員関連費用が2010万ドル増加したため、一般·行政費用は前年同期比1820万ドル増加したが、会計·法律費用は190万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
非現金株ベースの報酬費用
以下の表は、当社の総合総合収益表に指定された行項目に含まれる非現金、株式ベースの補償費用を示しています
|
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変更率 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変更率 |
|
||||||
|
非現金株報酬費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運営費 |
|
$ |
1,347 |
|
|
$ |
1,130 |
|
|
19% |
|
|
$ |
2,329 |
|
|
$ |
2,125 |
|
|
10% |
|
||
|
販売とマーケティング |
|
|
5,029 |
|
|
|
3,639 |
|
|
38% |
|
|
|
7,906 |
|
|
|
7,150 |
|
|
11% |
|
||
|
研究開発 |
|
|
2,857 |
|
|
|
2,000 |
|
|
43% |
|
|
|
5,076 |
|
|
|
3,567 |
|
|
42% |
|
||
|
一般と行政 |
|
|
15,035 |
|
|
|
17,023 |
|
|
-12% |
|
|
|
31,012 |
|
|
|
34,531 |
|
|
-10% |
|
||
|
非現金株式報酬総額 |
|
$ |
24,268 |
|
|
$ |
23,792 |
|
|
2% |
|
|
$ |
46,323 |
|
|
$ |
47,373 |
|
|
-2% |
|
||
減価償却および償却
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、減価償却と償却費用が前年同期より増加したのは、主により多くの技術の開発と他の関連固定資産の購入によるものである。
利子支出
前年同期と比較して，2022年6月30日までの3カ月および6カ月の利息支出が増加したのは，会社本部の拡張や運営施設拡張の期間や進捗により，2022年の資本化金利が低かったためである
その他の収入，純額
2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の他の収入(支出)純額の変動は、主に私たちの金利交換の公正価値が前年同期より増加したためです。
所得税支給
所得税支出は、離散項目の影響を反映するために、現在推定されている年間有効所得税税率に基づいて調整される。私たちの実際の所得税率はwas 25.5% and 17.92022年6月30日および2021年6月30日までの6カ月間はそれぞれ%であった。2022年6月30日までの6カ月間の有効所得税税率の増加は、主に株式報酬の超過税収割引の減少と関係がある。
流動性と資本資源
私たちの資本と流動性の主な源は私たちの運営キャッシュフローと現金と現金同等物だ。私たちの現金と現金等価物は主に普通預金口座、通貨市場基金、預金証書を含む。また、6.5億ドルの優先保証循環信用手配(“2022年7月循環信用手配”)と7.5億ドルの優先保証遅延抽出定期融資手配(“2022年7月定期融資手配”)を維持し、これらの融資は必要に応じて獲得することができ、私たちの運営キャッシュフローと現金残高を補充することができる。2022年8月3日現在、私たちは2022年7月の循環信用手配の下で未返済借金がなく、2022年7月の定期ローン手配の下で2900万ドルの未返済借金がない
我々は従来，運営によるキャッシュフロー，株式証券の売却の現金，債務融資により，我々の運営に資金を提供してきた.わが社本社や他施設の建設プロジェクトのコストの大部分は利用可能な現金から調達されていますが、私たちはこれらのコストの一部に債務を発生させています。私たちは利用可能な現金からオクラホマシティ本部の現在の建物拡張に資金を提供しています。しかも、私たちの株式買い戻し計画でのすべての購入は現金で支払うことができる。私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物、運営によって生成された現金、および利用可能な流動性源は、運営を維持し、必要な資本支出を行い、少なくとも今後12ヶ月以内に日和見的に株を買い戻すのに十分であると信じている。また、私たちの強い収益性と持続的な成長に基づいて、キャッシュフローや必要に応じた融資スケジュールを運営することで、長期的な流動性ニーズを満たすことが予想されます
2017年の定期信用協定。2017年12月7日、吾らは優先担保定期信用協定(随時改訂、すなわち“2017年定期信用協定”)を締結し、これにより、モルガン大通銀行、米国銀行及びコクパトリック銀行は吾などにいくつかの定期融資(“2017年定期融資”)を提供した。2017年の定期融資は建設支援に使われています
26
わが社本社のプロジェクトです。条約の下での私たちの義務2017 定期融資は担保融資と会社本部物件の優先担保権益を担保とする。それは..2017 定期ローンは2025年9月7日に満期になり、私たちの選択に応じて、(A)最優遇金利に1.0%または(B)調整後の利子期間LIBOR金利で利息を加算します2017 定期ローンに1.5%加算します
以下に述べるように、2017年の定期融資は2022年5月4日に全額返済され、2017年の定期信用協定は終了した。
金利交換協定。2017年の定期融資に関する金利リスクを制限するために、2017年の定期融資に関する金利リスクを制限するために、吾らも固定金利スワップ協定を締結した(“金利スワップ協定”)。“金利交換協定”の満期日は2025年9月7日であり、LIBOR金利に基づく四半期変動金利支払いを受け、固定金利で利息を支払うことが規定されている。我々はこの金利スワップをヘッジとして指定しないことを選択したため，デリバティブの公正価値変動は我々の総合包括収益表で確認した2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、それぞれ40万ドルと170万ドルの金利交換公平値変動収益を記録しましたが、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、それぞれ10万ドルと70万ドル未満の金利交換公平値変動収益を記録しました。金利交換の公正価値変動は総合全面収益表における純その他の収入(費用)に計上される.
2018年循環信用協定。2018年2月12日、著者らはJPMorgan Chase Bank，N.A.及びBank of America，N.A.と優先保証循環信用協定(“2018循環信用協定”)を締結し、元金総額5，000，000，000ドルの優先保証循環信用手配(“2018年循環信用手配”)(“2018年循環承諾”)を提供し、追加融資者承諾及びいくつかの承認及びいくつかの他の条件を満たした場合、本は最大100，000，000ドルに増加することができる。2018年のローンには500万ドルのSwinglineローンと250万ドルの信用状が含まれています。2018年ローンは2020年2月12日に満期になる予定です。2019年4月15日に、吾らは循環信用協定第1修正案を締結し、この合意に基づいて、(I)富国銀行が貸金人として加入され、(Ii)2018年の循環承諾額が7，500万ドルに増加し、追加融資者の承諾及びいくつかの承認を取得し、その他の条件を満たす場合、本はさらに1.25億ドルに増加することができ、及び(Iii)2018年ローンの予定期限を2022年4月15日に延期することができる。2018年ローンはその条項に基づいて2022年4月15日に満期になる。
2022年5月循環クレジット協定それは.2022年5月4日、吾らはアメリカ銀行(ノースカロライナ州)と新しい信用協定(“2022年5月循環信用協定”)を締結し、融資者、Swingline貸手及び信用証発行者として、時々融資者と合意を締結し、そして行政代理アメリカ銀行と新しい信用協定(“2022年5月循環信用協定”)を締結し、初期元金総額が最高2.5億ドルに達する優先保証循環信用手配を提供し、及び追加的に最大1億ドルの逓増融資を申請することができるが、追加融資者の承諾と若干の承認を得なければならず、そしていくつかの他の条件(“2022年5月手配”)を満たす必要がある。2022年5月のローンには、2500万ドルのSwinglineローンと250万ドルの信用状が含まれています。2022年5月4日、私たちは2022年5月のローンメカニズムに基づいて2900万ドルを借り入れ、2017年の定期ローンおよび利息、費用、手数料を返済します。2022年6月7日、2022年5月の循環信用協定での総承諾額は2.5億ドルから3.5億ドルに増加した。2022年5月の融資計画は2027年5月4日に満期となる。
2022年5月の融資手配によると、基本金利ローンやBSBY金利ローンの形で借り入れることを選択することができる。各BSBY金利ローンの年間金利は、BSBY金利プラス(I)1.125%(当社の総合レバレッジ率が1.0~1.0未満)または(Ii)1.375%に等しくなる(当社の総合レバレッジ率が1.0~1.0以上であれば)。各基本金利ローンの年利率は(X)変動年利に等しく、(I)連邦基金金利プラス0.50%、(Ii)最優遇金利と(Iii)基本金利プラス1.0%のうち最高者に相当し、その中で規定されている金利下限の制限を受け、当社の総合レバレッジ率が1.0~1.0未満であれば、(Y)0.125%、または(Ii)当社の総合レバレッジ率が1.0以上であれば0.375%となる。私たちは2022年5月の融資メカニズムでの循環約束で抽出されていない部分の1日当たりの金額について0.20%の年利で四半期承諾料を支払うことを要求された
2022年6月30日現在、2022年5月の融資メカニズムでの未返済資金は2900万ドル。以下に述べるように、2022年7月29日に、吾らは2022年7月の信用協定(定義は以下参照)を締結し、2022年5月の融資項目の未返済債務、及び利息、支出及び費用を返済するために2，900万ドルを借り入れた。返済については，2022年5月の循環信用協定は2022年7月29日に終了した。
2022年7月信用協定それは.2022年7月29日(“2022年7月融資終了日”)、吾らは貸手、Swingline貸金人及び発行銀行であるノースカロライナ州モルガン大通銀行、時々貸手(総称して“2022年7月融資者”と呼ぶ)の貸手及び行政代理モルガン大通銀行と新たな信用協定を締結した(“2022年7月信用協議”)
27
2022年7月の信用協定では、2022年7月の循環信用手配元金総額は6.5億ドルに達し、追加の5.0億ドルの増量融資を要求する能力があるが、追加の融資者の承諾といくつかの承認を得なければならず、いくつかの他の条件を満たす必要がある。2022年7月の信用協定には、2500万ドルのSwinglineローンと650万ドルの信用状が含まれています。2022年7月の信用協定では、2022年7月の定期ローン手配も規定されており、総金額は7億5千万ドルに達する。2022年7月に信用協定項目の下のすべてのローンが2027年7月29日(“予定満期日”)に満期になります
2022年7月の信用協定項下の借入金は年利で計上され、金利は(I)予備基本金利(“ABR”)プラス適用保証金(“ABRローン”)または(Ii)(X)定期保証隔夜融資金利(“SOFR”)に0.10%(“調整期間SOFR金利”)または(Y)毎日SOFRプラス0.10%であり、いずれの場合も保証金(“SOFRローン”)が適用される。ABRの計算方法は、(I)米国“ウォール·ストリート·ジャーナル”が前回引用した金利が最優遇金利であること、(Ii)連邦基金金利に0.5%を加えること、(Iii)1ヶ月期の調整後定期SOFR金利に1.00%を加えること、条件として、前述の規定により決定されたABRが1.00%未満となることを条件とする, この税率は1.00%とみなされなければならない。ABR融資の適用保証金は、(I)企業の総合レバー率が1.0~1.0未満は0.25%、(Ii)社の総合レバー率は1.0~1.0以上2.0~1.0未満は0.50%、(Iii)社の総合レバー率は2.0~1.0以上3.0~1.0未満は0.75%である。または(Iv)社の総合レバレッジ率が3.0~1.0%以上1.00%である。会社の総合レバレッジ率が1.0~1.0未満であれば、適用金利ローン保証金は1.25%、(Ii)企業の総合レバレッジ率が1.0~1.0以上であるが、2.0~1.0未満であり、適用保証金は1.5%であり、(Iii)企業の総合レバレッジ率が2.0~1.0より大きいが、3.0~1.0未満であれば、適用保証金は1.75%である。または(Iv)社の総合レバレッジ率が3.0~1.0の2.00%以上である。吾らは2022年7月の循環信用手配の下で循環承諾中の未抽出部分の毎日の金額について四半期承諾料を支払い、そして2022年7月の定期ローン手配中の未抽出部分の毎日金額について四半期記帳費用を支払い、それぞれの場合、当社の総合レバー率が1.0~1.0未満であれば、年率0.20%で計算する；(Ii)当社の総合レバー率が1.0~1.0以上であるが、2.0~1.0未満であれば、0.222%で計算する。(Iii)当社の総合レバー率が2.0~1.0以上3.0~1.0未満であれば0.25%であるか、または(Iv)当社の総合レバー率が3.0~1.0以上であれば0.275%である。私たちはまた任意の信用状を開設する時に常習的な信用状費用を支払うことを要求された。
2022年7月の循環信用手配では、予定期限までに予定の元本償却を行うことは規定されていません。2022年7月の信用協定に記載されているいくつかの条件に符合する場合、吾らは2022年7月の循環信用に基づいて借入、前払い及び再借入を手配することができ、そして予定の期限までの任意の時間に貸金人が2022年7月に行う約束を終了または減少することができる
2022年7月のローン終了日から2022年7月のローン終了後12ヶ月の間、私たちはいつでも2022年7月の定期ローンツールに基づいて最大10件の資金を引き出すことができる。2022年7月の定期融資ツール下の融資は四半期等額で償却され、(X)2022年7月に定期融資ツールがすべて抽出された日と(Y)引き出し期間が満了した後の第1の完全財政四半期から始まり、年間総額は1年目(適用される場合)と2年目に7.5%に相当し、その後10%となる
2022年7月の信用協定によると、融資と信用状の収益は、持続的な運営資金と一般会社用途、買収、株式買い戻し、2022年5月の融資メカニズムの再融資を許可するために使用される。2022年7月のローン決算日に、私たちは2022年7月の定期ローンメカニズムの下で2，900万ドルを借り入れ、2022年5月のローンメカニズムでの未返済債務、および利息、支出、費用を返済する。融資は2022年7月の融資終了日に調整後期限SOFR金利に1.25%加算される。2022年5月の融資返済については、2022年5月の循環信用協定は2022年7月29日に終了した。
2022年7月の信用協定によると、各財政四半期終了時に3.0対1.0以上の総合金利と3.75対1.0以下の総合レバレッジ率を維持しなければならず、その後一定期間ごとに3.0対1.0に低下しなければならない。さらに、2022年7月の信用協定には、我々の留置権の付与を制限すること、債務を招くこと、ある合併を実施すること、投資を行うこと、資産を処分すること、ある取引(スワップ協定、販売およびレンタル取引を含む)、当社の配当金または割り当て、および関連会社と取引を行う能力を制限することを含む慣用的なプラスおよび負の契約が含まれており、いずれの場合も慣例的な例外によって制限されている。私たちの2022年7月の信用協定の下での義務は、会社のすべての個人財産の優先保証権益を保証します。
2022年7月の信用協定下の違約事件は、支払い違約、契約違反、関連融資文書下の違約、重大不実陳述、ある他の重大債務との交差違約、破産と債務無力債務事件、違約判決違約、1974年“従業員退職収入保障法”(改訂された)制約を受けた計画に関連するある事件、2022年7月の信用協定或いは関連融資文書の失効及び制御変更事件を含む。違約事件の発生は、2022年7月の信用協定下の義務の履行を加速させ、信用状に関連する現金担保品の提出を要求し、2022年7月の貸手の承諾を終了し、金利を2.0%引き上げることを要求する可能性がある。
28
株式買い戻し計画と株式の源泉徴収は税金を支払う。2016年5月、我々の取締役会は、公開市場取引において現在の市場価格で、私的に交渉された取引において、または他の方法で連邦証券法(規則10 b 5-1計画を含む)に基づいて私たちの普通株を買い戻すことを可能にする株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画が初歩的に承認されて以来、私たちの取締役会は不定期に新しい株式買い戻し計画を修正、延長、承認した。最近、2022年6月に、私たちの取締役会は5億5千万ドルまでの普通株の買い戻しを許可した。2022年6月30日まで、私たちの株式買い戻し計画によると、5億5千万ドルが買い戻すことができる。私たちの株式買い戻し計画はいつでも一時停止または終了するかもしれない。株式買い戻しの実際の時間、数量、価値は多くの要素に依存し、私たちの普通株の市場価格、一般市場と経済状況、帰属制限株によって控除された株、その他の会社の考慮要素を含む。現在の株式買い戻し計画は2024年6月7日に満期になる。
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちは1株273.52ドルの平均コストで合計363，569株の普通株を買い戻し、その中には16，257株の源泉徴収株が含まれており、一部の従業員の帰属制限株時の源泉徴収義務を満たす。私たちがこれらの従業員を代表して払った税金は合計480万ドルの現金支出を招いたので、私たちは通常、私たちの株式買い戻し計画の下で未来に購入できる総金額から、このような源泉徴収株式に起因する金額を減算します。
キャッシュフロー分析
私たちの経営活動からのキャッシュフローは従来、収益性、すでに受け取ったが繰延された実施収入、販売とマーケティングへの投資、成長を推進し、研究開発を推進する要素の大きな影響を受けてきた。私たちが将来の流動性需要を満たす能力は、私たちの経営業績と私たちの業務への持続的な投資の程度によって推進されるだろう。十分な収入や関連キャッシュフローが生じなければ、流動性需要を満たし、業務目標を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
事業の増加に伴い、私たちは私たちの資本支出と投資活動が引き続き増加すると予想する。私たちは現在私たちの会社本部を拡大することに集中している。この拡張に関連した資本支出は2021年第4四半期に始まった。このプロジェクトの総コストは6，000万ドルから7，000万ドルの間になると予想され，建設には約2年かかると予想される。また、オクラホマ都市中心部の競技場の冠権を購入しました。この競技場はオクラホマシティ雷国家バスケットボール協会のホームです。冠権協定の条項によると、私たちは毎年支払うお金を2021年の400万ドルから2035年の610万ドルに増加させることを約束した。このお金は毎年第4四半期に満期になるだろう。初期期限が終了した時点で、双方の同意により、本協定はさらに5年間延長することができる。いくつかの成長機会に応じて、私たちは販売とマーケティング、買収、技術、サービスへの投資を加速することを選択するかもしれない。未来の実際の資本需要は、私たちの未来の収入、経営活動の現金、そして私たちのすべての業務分野の支出レベルを含む多くの要素に依存するだろう。
私たちの給料と賃金税申告サービスの一部として、私たちは顧客から連邦、州、地方雇用税の資金を受け取り、適切な税務機関に資金を送金します。私たちはこれらの資金を通貨市場基金、普通預金口座、商業手形、アメリカ国債、預金証書に投資し、受領と支払いの間、私たちはこれらの証券と預金証書から利息収入を得る。
我々の投資や融資活動によるキャッシュフローは顧客のための資金量の影響を受けており、これらの資金量は四半期によって大きく異なる可能性がある。私たちが持っている資金残高は私たちの顧客の給料カレンダーに依存しているので、この残高は賃金周期ごとに変化します
私たちの融資活動のキャッシュフローは、株式買い戻し計画に基づいて現金で普通株株を購入できる程度の影響を受け、株式純決済や会社が特定の従業員を代表して源泉徴収税を支払う制限的な株式帰属事件も受けている。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の連結現金フロー表をまとめています
|
|
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6月30日までの6ヶ月間 |
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|||||||
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2022 |
|
|
2021 |
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変更率 |
|
|||
|
提供された現金純額(使用)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
経営活動 |
|
$ |
168,958 |
|
|
$ |
146,443 |
|
|
15% |
|
|
|
投資活動 |
|
|
(22,510 |
) |
|
|
(49,783 |
) |
|
55% |
|
|
|
融資活動 |
|
|
1,477,971 |
|
|
|
378,635 |
|
|
290% |
|
|
|
現金、現金等価物、限定現金および制限現金等価物の変化 |
|
$ |
1,624,419 |
|
|
$ |
475,295 |
|
|
242% |
|
|
29
経営活動
2022年6月30日までの6ヶ月間、経営活動が提供する現金には、主に顧客から受け取った支払いと、顧客が持っている資金のために稼いだ利息が含まれている。経営活動で使用されている現金には、主に私たちの業務成長とインフラを支援する人事関連支出が含まれています。これらの支払いには、運営、広告、および他の販売およびマーケティングのコスト、ITインフラ開発、製品開発、および安全および管理コストが含まれています。2021年6月30日までの6カ月と比較して，2022年6月30日までの6カ月間の運営キャッシュフローは業務増加の積極的な影響を受けている。
投資活動
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動のためのキャッシュフローが前年同期に比べて減少したのは、顧客が保有するファンドの満期収益が1.24億ドル増加したが、顧客のためのファンド購入投資から9170万ドル増加したことと、不動産や設備を購入して500万ドル増加したことが部分的に相殺されたからである
融資活動
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供するキャッシュフローが前年同期に比べて増加した主な原因は、顧客の資金義務に関する11.671億ドルの変化の影響であり、これは、私たちの顧客の入金時間と、私たちの顧客の従業員と彼らを代表する適用税務当局に支払われた金が、長期債務発行の収益が2900万ドル増加し、株式純決済に関する源泉徴収税が2760万ドル減少したためである。融資活動によるキャッシュフローの増加は、普通株買い戻しが9470万ドル増加し、長期債務支払いが2840万ドル増加し、債務発行費用支払いが130万ドル増加したことで部分的に相殺される。
契約義務
私たちの主な約束は主に長期債務、オフィスビル賃貸、そして冠権協定を含む。“付記6.長期債務、純額”及び本10-Q表の他の部分で述べたように、2018年循環信用協定は2022年4月15日に満期になったが、2022年5月4日に、吾らは2022年5月の循環信用協定を締結し、2017年の定期融資の返済及び2017年の定期信用協定を終了した。2022年7月29日、私たちは2022年7月の信用協定を締結し、2022年5月の循環信用協定を終了した。2018年の循環信用協定の満期、2022年5月の循環信用協定に関する変化、2017年の定期融資の返済、2017年の定期信用協定の終了、および2022年7月の信用協定に関する変化を除いて、我々は2022年2月17日に米国証券取引委員会に提出された10-K表において、経営層の財務状況と経営結果の検討と分析における契約義務部分開示の契約義務に実質的な変化はない。私たちの冠権協定、賃貸、長期債務、および私たちの約束およびまたは事項に関するより多くの情報は、10-K表の“付記4.商誉と無形資産純額”、“付記5.賃貸”、“付記6.長期債務純額”と“付記12.承諾とまたは有事項”、および“付記5.商誉と無形資産純額”、“付記6.長期債務純額”、“付記13.承諾とまたは事項あり”と“付記15.後続事件”を参照されたい。
重要な会計政策と試算
当社の総合財務諸表及び付記は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。これらの連結財務諸表を作成するには、資産、負債、収入、コストおよび費用、および関連開示の報告金額に影響を与える推定、判断、仮説を作成する必要があります。継続的な基礎の上で、経営陣が当時の事実や状況が合理的であると考えていることを確実にするために、私たちの推定と仮定を評価します。実際の金額や結果は、経営陣が異なる仮定や条件で下したこれらの推定とは大きく異なる可能性がある。
ある会計政策は大量の管理見積もりを必要とし、“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析”の10-K表における重要な会計政策と推定部分について、私たちの運営結果や財務状況に重要であると考えられている。10-K表に開示された重要な会計政策は実質的に変化しなかった。
会計公告を採用する
我々が最近採択した会計声明に関する議論は，本表格10-Qの付記2で見つけることができる
30
非公認会計基準財務指標
経営陣は，調整後のEBITDAと非GAAP純収入を補完措置として用い，我々のコア業務運営の業績を審査·評価して計画している。(I)調整後のEBITDAを，(I)純収益に利息支出，税項，減価償却と償却，非現金株に基づく報酬支出，非コア業務に基づくいくつかの取引支出(ある場合)と我々の金利スワップの公正価値変化，および(Ii)非公認会計原則純収益に非現金株報酬支出，非コア業務に基づく何らかの取引支出(ある場合)と我々の金利スワップの公正価値変化とを定義し，これらは所得税の影響に応じて調整した。調整後のEBITDAと非GAAP純収入は投資家により透明性の高い情報を提供し、管理層がその財務や運営意思決定に使用する情報である。これらの指標は一致した上で異なる時期のコア業務運営を比較し、同業者会社の業績と比較するのに役立つので、これらの指標は投資家にとって有用であると信じており、これらの同業者会社の多くの会社は類似した非GAAP財務指標を使用して米国GAAPの業績を補完する。また，調整後のEBITDAは，業務再投資，普通株の買い戻し，その他の用途に利用可能な現金数に関する有用な情報を管理層に提供するものである。経営陣は、本10-Q表で提案した非GAAP測定基準は、米国GAAPによって作成された結果と結合し、我々の業務と業績に影響する要素と傾向をより全面的に知ることができると考えている。
調整後のEBITDAと非GAAP純収入はアメリカGAAPによって財務業績を評価する指標ではなく、純収入の代替品と見なすべきでもなく、純収入はアメリカGAAP測定基準の中で最も直接的な比較可能性指標であると考えられる。調整後のEBITDAと非GAAP純収入は分析ツールとして限界があり、我々の経営業績を評価する際には、調整後のEBITDAや非GAAP純収入を単独で考慮したり、米国GAAPによって作成された純収益や他の総合総合収益データ報告書の代替として考慮すべきではない。調整後のEBITDAと非GAAP純収入は他社の類似名称測定基準と比較できない可能性があり，他社は我々と同様にこのような測定基準を計算しない可能性がある。
以下の表では、基本と希薄化に基づいて、純収入と調整後のEBITDA、純収入と非GAAP純収入および1株当たり収益と非GAAP純収入を照合した
|
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
純収入と調整後のEBITDAの比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純収入 |
|
$ |
57,355 |
|
|
$ |
52,278 |
|
|
$ |
149,285 |
|
|
$ |
116,894 |
|
|
利子支出 |
|
|
354 |
|
|
|
— |
|
|
|
569 |
|
|
|
— |
|
|
所得税支給 |
|
|
15,482 |
|
|
|
(5,042 |
) |
|
|
51,016 |
|
|
|
25,517 |
|
|
減価償却および償却 |
|
|
22,568 |
|
|
|
16,017 |
|
|
|
44,223 |
|
|
|
30,933 |
|
|
EBITDA |
|
|
95,759 |
|
|
|
63,253 |
|
|
|
245,093 |
|
|
|
173,344 |
|
|
非現金株報酬費 |
|
|
24,268 |
|
|
|
23,792 |
|
|
|
46,323 |
|
|
|
47,373 |
|
|
金利交換公正価値変動 |
|
|
(405 |
) |
|
|
(49 |
) |
|
|
(1,668 |
) |
|
|
(705 |
) |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
119,622 |
|
|
$ |
86,996 |
|
|
$ |
289,748 |
|
|
$ |
220,012 |
|
31
|
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
非GAAP純収入に対する純収入の比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純収入 |
|
$ |
57,355 |
|
|
$ |
52,278 |
|
|
$ |
149,285 |
|
|
$ |
116,894 |
|
|
非現金株報酬費 |
|
|
24,268 |
|
|
|
23,792 |
|
|
|
46,323 |
|
|
|
47,373 |
|
|
金利交換公正価値変動 |
|
|
(405 |
) |
|
|
(49 |
) |
|
|
(1,668 |
) |
|
|
(705 |
) |
|
非公認会計原則調整に対する所得税の影響 |
|
|
(8,224 |
) |
|
|
(19,539 |
) |
|
|
(10,298 |
) |
|
|
(21,172 |
) |
|
非公認会計基準純収益 |
|
$ |
72,994 |
|
|
$ |
56,482 |
|
|
$ |
183,642 |
|
|
$ |
142,390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加重平均流通株： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的な情報 |
|
|
57,969 |
|
|
|
57,853 |
|
|
|
57,992 |
|
|
|
57,797 |
|
|
薄めにする |
|
|
58,067 |
|
|
|
58,092 |
|
|
|
58,186 |
|
|
|
58,135 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本1株当たりの収益 |
|
$ |
0.99 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
2.57 |
|
|
$ |
2.02 |
|
|
希釈して1株当たり収益する |
|
$ |
0.99 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
2.57 |
|
|
$ |
2.01 |
|
|
非公認会計基準は1株当たり純収益で、基本的に |
|
$ |
1.26 |
|
|
$ |
0.98 |
|
|
$ |
3.17 |
|
|
$ |
2.46 |
|
|
希釈して非公認会計基準の1株当たり純収益 |
|
$ |
1.26 |
|
|
$ |
0.97 |
|
|
$ |
3.16 |
|
|
$ |
2.45 |
|
|
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
1株当たりの収益と非公認会計基準の1株当たり純収入の比、基本状況： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本1株当たりの収益 |
|
$ |
0.99 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
2.57 |
|
|
$ |
2.02 |
|
|
非現金株報酬費 |
|
|
0.42 |
|
|
|
0.41 |
|
|
|
0.80 |
|
|
|
0.82 |
|
|
金利交換公正価値変動 |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
非公認会計原則調整に対する所得税の影響 |
|
|
(0.14 |
) |
|
|
(0.33 |
) |
|
|
(0.17 |
) |
|
|
(0.37 |
) |
|
非公認会計基準は1株当たり純収益で、基本的に |
|
$ |
1.26 |
|
|
$ |
0.98 |
|
|
$ |
3.17 |
|
|
$ |
2.46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
1株当たりの収益と非GAAPの1株当たり純収入の比は、希釈した後、 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希釈して1株当たり収益する |
|
$ |
0.99 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
2.57 |
|
|
$ |
2.01 |
|
|
非現金株報酬費 |
|
|
0.42 |
|
|
|
0.41 |
|
|
|
0.80 |
|
|
|
0.81 |
|
|
金利交換公正価値変動 |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
非公認会計原則調整に対する所得税の影響 |
|
|
(0.14 |
) |
|
|
(0.34 |
) |
|
|
(0.18 |
) |
|
|
(0.36 |
) |
|
希釈して非公認会計基準の1株当たり純収益 |
|
$ |
1.26 |
|
|
$ |
0.97 |
|
|
$ |
3.16 |
|
|
$ |
2.45 |
|
32
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
金利感度
2022年6月30日現在、私たちは合計2.79億ドルの現金と現金等価物を持っている。このような資金は主に普通預金口座と通貨市場基金に投資される。私たちは、すべての購入期限が3ヶ月以下の高流動性債務ツールと、米国証券取引委員会に登録された通貨市場共通基金を現金等価物と見なしている。私たちの投資活動の主な目標は、元本を保証し、私たちの流動性需要を満たすこと、および投資顧客の資金面で、元本の安全を保ちながら利息収入を発生させることである。私たちは取引や投機を目的として投資をしない。
金利の変化により、私たちの現金等価物は市場リスクの影響を受ける。固定金利証券の時価は金利上昇により悪影響を受ける可能性があるが、金利が低下すると変動金利証券の収入が予想を下回る可能性がある。これらの要因の一部により、将来の投資収入は金利の変化により予想を下回る可能性があり、あるいは金利の変化により時価が低下した証券の売却を余儀なくされた場合、元本損失を受ける可能性があります。
金利リスクを緩和するために、私たちは金利交換協定を締結した。金利交換協定は、我々の未返済債務に関連する一部の変動金利と同時に発生する金利リスクを効果的に除去する。2022年6月30日現在、金利の上昇や低下は100ベーシスポイント低下しており、我々の経営業績や財務状況に実質的な影響を与えない。
2022年6月30日現在、2022年5月の融資計画によると、2900万ドルの未返済債務がある。本10-Q表の他の部分で述べたように、2022年7月29日に、2022年5月の融資に対して再融資を行い、2022年7月の定期融資に基づいて2900万ドルを借り入れた。私たちは2022年7月の定期ローン手配での借入金を調整後の定期SOFR金利に1.25%加算するため、より大きな金利リスクに直面する可能性があります。金利交換はまだ返済されておらず、未返済債務に関連する金利変動を相殺する。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
改正された1934年証券取引法(以下、“取引法”という。)第13 a-15(B)条及び第15 d-15(B)条の要求によると、我々の経営陣は、最高経営者及び最高経営者を含み、2022年6月30日に取引法第13 a-15条及び第15 d-15(E)条に規定する開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、取引所法案規則および表が指定された期間内に10-Q表形式で開示された情報を記録、処理、まとめ、報告することを確実にするために、2022年6月30日から発効すると結論し、必要に応じて必要な開示に関する決定を迅速に行うために、私たちの経営陣に蓄積して伝達する必要がある。
しかし，制御システムの設計や動作がどのように良好であっても，制御システムの目標が満たされることを合理的に保証することしかできず，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正や誤りが発見されることを絶対に保証することはできないと考えられる.
財務報告の内部統制の変化
2022年6月30日までの四半期では、財務報告の内部統制に大きな変化は生じておらず、これらの変化は、財務報告の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的になったりする可能性がある
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第II部
その他の情報
項目1.法的訴訟
私たちは時々日常業務の過程で発生する様々な紛争、クレーム、訴訟、調査、法律手続きに関連している。現在未解決の法律問題の解決は、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じています。それにもかかわらず、法的問題が内在的不確実性の影響を受けるため、これらの訴訟の結果は予測できず、これらの問題の最終的な解決は、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
第1 A項。リスク要因
“項目1 A”に規定されている情報と比較して、実質的な変化はない。リスク要因“は、2022年2月17日に米国証券取引委員会に提出された10-K表に提出される。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちが買い戻した普通株数は以下の通りです。
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購入株式総数 |
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1株平均支払価格 |
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公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(1) |
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計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(1) |
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April 1 - 30, 2022(2) |
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14,050 |
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$ |
292.43 |
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14,050 |
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$ |
261,961,000 |
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May 1 - 31, 2022(3) |
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348,925 |
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$ |
272.61 |
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348,925 |
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$ |
166,842,000 |
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June 1 - 30, 2022 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
550,000,000 |
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合計する |
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362,975 |
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362,975 |
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(1) |
2018年11月20日に発表された株式買い戻し計画によると、公開市場での購入、私的交渉取引、またはその他の方法で1.5億ドルの普通株を購入(合計)することを許可された。2021年5月13日、取締役会は既存の株式買い戻し計画下の利用可能資金を3.00億ドルに増加させ、満期日を2023年5月13日に延長すると発表した。2022年6月7日、取締役会は既存の株式買い戻し計画下の利用可能資金を5億5千万ドルに増加させ、満期日を2024年6月7日に延長すると発表した。 |
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(2) |
特定の従業員の帰属制限株時の源泉徴収税を満たすために源泉徴収された株式からなる。 |
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(3) |
特定の従業員の帰属制限株時の源泉徴収税を満たすために、1，613株の源泉徴収株が含まれる。 |
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項目6.展示品
以下の証拠は、参照によって本明細書に組み込まれるか、または本四半期報告と共に表格10−Qの形態でアーカイブされ、いずれの場合も表格10−Qに示される(S−K規則601項目番号に従って)
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証拠品番号： |
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説明する |
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3.1 |
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修正および再発行されたPaycom Software，Inc.社登録証明書(2014年3月31日に米国証券取引委員会に提出された会社S−1/Aテーブルレジストリ修正案第1号添付ファイル3.1を参照して組み込む)。 |
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3.2 |
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Paycom Software，Inc.の規約を改訂·再改訂した(2020年6月8日に米国証券取引委員会に提出された自社日が2020年6月5日である8−K表の添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
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4.1 |
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普通株式フォーマット(2014年3月31日に会社が米国証券取引委員会に提出したS-1/A表登録説明書修正案第1号添付ファイル4.1を参照して成立)。 |
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10.1+ |
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Paycom Software，Inc.，Paycom Payroll，LLCとJon Evansの間で締結された，2022年4月14日の解散·解任協定(2022年4月14日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の8−Kレポートの添付ファイル10.1参照により編入)。 |
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10.2++ |
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クレジットプロトコルは，期日は2022年5月4日であり，Paycom Software，Inc.，Paycom Payroll，LLC，保証人，Paycom Software，Inc.のある他の子会社として，米国銀行，N.A.，貸手として，Swingline貸手と信用証発行者，貸手側，および米国銀行を行政代理人とする(参考会社により2022年5月5日に米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.2合併)。 |
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10.3++* |
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増額協定と信用協定第1修正案は，期日は2022年6月7日であり，Paycom Software，Inc.，Paycom Payroll，LLC，保証人であるPaycom Software，Inc.のある他の子会社，融資先，行政代理である米国銀行が署名した。 |
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10.4++ |
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クレジット契約日は2022年7月29日であり，Paycom Software，Inc.，Paycom Payroll，LLC，Paycom Software，Inc.のある他の子会社を保証人とし，JPMorgan Chase Bank，N.A.を貸手，Swingline貸手，発行行(融資先)，およびJPMorgan Chase Bank，N.A.を行政代理人とする(2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出された当社日は2022年7月29日の8-K表の添付ファイル10.1合併を参照)。 |
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31.1* |
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2002年のサバンズ-オキシリー法案第302節の規定により、会社の最高経営責任者の認証が行われた。 |
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31.2* |
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2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づき、会社の首席財務官を認証する。 |
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32.1** |
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2002年のサバンズ·オクスリ法案第906条によると、会社の最高経営責任者と最高財務官の認証が行われている。 |
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101.INS |
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相互接続されたXBRLインスタンス文書−XBRLインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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101.SCH* |
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インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
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101.CAL* |
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インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
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101.DEF* |
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XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
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101.LAB* |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
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101.PRE* |
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XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
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104 |
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表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
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+ |
契約や補償計画や手配を管理します。 |
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++ |
S-K規則601(A)(5)項により，表と証拠物が省略されている.会社は、米国証券取引委員会に任意の漏れたスケジュールまたは展示品のコピーを提供することを要求しなければならない。 |
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本局に提出します。 |
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** |
添付ファイル32.1に添付されている認証は、米国証券取引委員会“届出”に記載されているものとはみなされず、Paycom Softwareにかかわらず、Inc.証券法により提出されたファイルは、本四半期のレポート10-Qフォームの日付の前または後に提出されたものであり、参照によってPaycom Software，Inc.のいずれのファイルにも、そのファイルに含まれる任意の一般登録言語にかかわらず格納されてはならない。 |
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登録する解決策
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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PAYCOMソフトウェア会社 |
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日付：2022年8月4日 |
差出人： |
/s/チャド·リッチソン |
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チャド·リッチソン |
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社長と最高経営責任者 |
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(首席行政主任) |
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日付：2022年8月4日 |
差出人： |
/s/Craig E.Boelte |
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クレイグ·E·ボルト |
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首席財務官 |
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(首席会計官と首席財務官) |
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