アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
[X] | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された2020年6月30日までの四半期報告 |
[] | 移行 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された からの過渡期報告 |
依頼 文書番号:001-38797
IMacホールディングス
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
デラウェア州 | 83-0784691 | |
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
1605テネシー州ブレントウッドのWestgate Circle | 37027 | |
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(844) 266-4622
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | IMac | ナスダック資本市場 | ||
株式承認証 普通株購入 | IMACW | ナスダック資本市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告を提出したかどうかを示し、 および(2)が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです[X]違います[]
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者にそのような文書の提出を要求するより短い時間)に、S−T規則(本章232.405節)第405条に従って提出されることを要求する各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうです[X]違います[]
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | [] | 加速した ファイルマネージャ | [] |
非加速ファイルサーバ | [X] | 小さな報告会社 | [X] |
新興成長型会社 | [X] |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは修正された財務会計基準を遵守してください[]
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです[]違います[X]
2020年8月14日現在、登録者は11,839,973株の普通株(1株当たり0.001ドル)を持っている。
IMacホールディングス
カタログ表
ページ | |
前向きな陳述に関する重要な情報 | 3 |
第1部財務情報 | 4 |
項目1.財務諸表(監査なし) | 4 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 21 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 32 |
項目4.制御とプログラム | 32 |
第2部:その他の情報 | 33 |
項目1.法的訴訟 | 33 |
第1 A項。リスク要因 | 33 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 33 |
項目3.高級証券違約 | 34 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 34 |
項目5.その他の情報 | 34 |
項目6.展示品 | 34 |
2 |
前向きな陳述に関する重要な情報
本四半期報告Form 10-Qの一部 (参照によって組み込まれた情報を含む)は、私たちの現在の信念、期待、および私たちのビジネス戦略、市場潜在力、将来の財務業績、業界、および他の事項の予測に基づく“前向きな陳述”を含む。これには,特に本四半期報告におけるForm 10−Qに関する“第2項である経営陣の検討と財務状況と経営結果の分析”と,本四半期報告におけるForm 10−Qに関する他の部分が含まれている。“信じる”,“予想”,“予想”,“プロジェクト”,“br}”,“可能”,“会する”などの類似表現は通常“前向き陳述”を識別し, は陳述発表の日にのみ発表される.これらの前向き表現で議論されている事項は、リスク、不確定要素、および他の要素の影響を受け、これらのリスク、不確定性および他の要素は、私たちの実際の結果と展望性表現における予測、期待または暗示の結果とは大きく異なる可能性がある。その中で最も重大なリスク,不確実性,その他の要因は,2020年3月26日に米国証券取引委員会に提出された2019年12月31日までの10−K表年次報告書の“項目1 A−リスク要因”に記述されている。法的要求が適用される限られた範囲内でない限り、私たち は、新しい情報、未来のイベント、 または他の理由によっても、いかなる前向き陳述を更新または修正する義務がない。
3 |
第 部分:財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
IMacホールディングス
簡素化された合併貸借対照表
(未監査)
六月三十日 2020 |
十二月三十一日 2019 |
|||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | 2,802,769 | $ | 373,689 | ||||
売掛金,純額 | 1,489,872 | 1,258,325 | ||||||
延期補償, 現在部分 | 263,859 | 312,258 | ||||||
その他 資産 | 336,958 | 633,303 | ||||||
流動資産総額 | 4,893,458 | 2,577,575 | ||||||
財産と設備、純額 | 3,293,992 | 3,692,009 | ||||||
その他の資産: | ||||||||
商誉 | 2,040,696 | 2,040,696 | ||||||
無形資産、純額 | 7,081,218 | 7,169,072 | ||||||
繰延権益コスト | 143,655 | 170,274 | ||||||
給与を繰延し,当期分を差し引いた純額 | 356,085 | 549,563 | ||||||
証券保証金 | 451,284 | 499,488 | ||||||
資産を使用する権利 | 3,600,198 | 3,719,401 | ||||||
その他資産合計 | 13,673,136 | 14,148,494 | ||||||
総資産 | $ | 21,860,586 | $ | 20,418,078 | ||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金と売掛金 | $ | 2,543,165 | $ | 2,909,666 | ||||
病人預金 | 351,142 | 189,691 | ||||||
手形支払は,当期(Br)分,繰延ローンコストを差し引く | 4,471,874 | 1,422,554 | ||||||
融資リース債務、 当期分 | 17,853 | 17,473 | ||||||
信用限度額 | 79,961 | 79,961 | ||||||
普通株発行の責任,今期分 | 326,356 | 421,044 | ||||||
レンタル負債を運営しており、今期分 | 980,967 | 1,025,247 | ||||||
流動負債合計 | 8,771,318 | 6,065,636 | ||||||
長期負債: | ||||||||
支払手形、当期部分純額 | 1,232,677 | 2,109,065 | ||||||
融資リース債務、当期分純額 | 57,542 | 66,565 | ||||||
普通株発行の責任 は、当期分を差し引く | 362,979 | 578,866 | ||||||
賃貸負債を経営し、当期分純額 | 3,482,242 | 3,660,654 | ||||||
その他 非流動負債 | 30,000 | - | ||||||
総負債 | 13,936,758 | 12,480,786 | ||||||
株主権益: | ||||||||
優先株-額面0.001ドル、許可500万ドル、2020年6月30日と2019年12月31日にゼロ発行と未返済 | - | - | ||||||
普通株-2020年6月30日と2019年12月31日に普通株を発行·発行し、額面0.001ドル、許可30,000,000株、発行·発行8,839,973株と8,913,258株。 | 11,834 | 8,907 | ||||||
追加実収資本 | 24,079,504 | 20,050,634 | ||||||
赤字を累計する | (13,806,283 | ) | (10,042,050 | ) | ||||
非持株権 | (2,361,227 | ) | (2,080,199 | ) | ||||
株主権益総額 | 7,923,828 | 7,937,292 | ||||||
負債と株主権益の合計 | $ | 21,860,586 | $ | 20,418,078 |
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
4 |
IMacホールディングス
簡素化された合併業務報告書
(未監査)
6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
患者の収入、純額 | $ | 2,572,580 | $ | 3,756,755 | $ | 5,881,649 | $ | 6,526,583 | ||||||||
管理費 | - | - | 12,487 | - | ||||||||||||
総収入 | 2,572,580 | 3,756,755 | 5,894,136 | 6,526,583 | ||||||||||||
運営費用 : | ||||||||||||||||
患者費用 | 405,367 | 927,778 | 785,184 | 1,363,907 | ||||||||||||
給料 と福祉 | 2,334,249 | 2,593,209 | 5,260,399 | 4,657,832 | ||||||||||||
株式ベースの報酬 | 121,945 | 171,590 | 203,029 | 175,339 | ||||||||||||
広告 とマーケティング | 174,350 | 349,328 | 416,167 | 696,344 | ||||||||||||
寄付金.br | (415,978 | ) | - | (415,978 | ) | - | ||||||||||
通常 と管理 | 1,208,457 | 1,429,822 | 2,444,595 | 2,407,191 | ||||||||||||
減価償却と償却 | 453,651 | 396,989 | 904,146 | 682,556 | ||||||||||||
運営費総額 | 4,282,041 | 5,868,716 | 9,597,542 | 9,983,169 | ||||||||||||
営業損失 | (1,709,461 | ) | (2,111,961 | ) | (3,703,406 | ) | (3,456,586 | ) | ||||||||
その他 収入(費用): | ||||||||||||||||
利息収入 | 39 | 5 | 39 | 5 | ||||||||||||
その他 収入(支出) | - | 665 | - | (15,290 | ) | |||||||||||
利益を得るための利息支出を換算する | - | - | - | (639,159 | ) | |||||||||||
債務償還損失 | (109,544 | ) | - | (109,544 | ) | - | ||||||||||
資産損失を処分する | (21,225 | ) | - | (21,225 | ) | - | ||||||||||
利息 費用 | (134,921 | ) | (85,210 | ) | (211,125 | ) | (115,881 | ) | ||||||||
合計 その他(費用) | (265,651 | ) | (84,540 | ) | (341,855 | ) | (770,325 | ) | ||||||||
所得税前純損失 | (1,975,112 | ) | (2,196,501 | ) | (4,045,261 | ) | (4,226,911 | ) | ||||||||
所得税 税 | - | - | - | - | ||||||||||||
純損失 | (1,975,112 | ) | (2,196,501 | ) | (4,045,261 | ) | (4,226,911 | ) | ||||||||
非持株権益の純損失に帰することができる | (55,576 | ) | 295,733 | 281,028 | 726,956 | |||||||||||
IMacホールディングスの純損失に起因することができる。 | $ | (2,030,688 | ) | $ | (1,900,768 | ) | $ | (3,764,233 | ) | $ | (3,499,955 | ) | ||||
普通株主は1株当たり純損失 | ||||||||||||||||
基本 と希釈 | $ | (0.20 | ) | $ | (0.23 | ) | $ | (0.38 | ) | $ | (0.50 | ) | ||||
加重 平均発行済み普通株式 | ||||||||||||||||
基本 と希釈 | 10,184,294 | 8,106,177 | 9,897,773 | 7,018,559 |
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
5 |
IMacホールディングス
簡素化された合併株主権益報告書
(未監査)
普通株 | その他の内容 | -ではない | ||||||||||||||||||||||
株式数 | パル | 実納- 資本 | 制御管 利子 | 赤字を累計する | 合計する | |||||||||||||||||||
バランス、2018年12月31日 | 4,553,623 | $ | 4,534 | $ | 1,233,966 | $ | (1,625,840 | ) | $ | (3,544,820 | ) | $ | (3,932,160 | ) | ||||||||||
初公募で得られた普通株のために関連費用を差し引く | 850,000 | 850 | 3,503,314 | - | - | 3,504,164 | ||||||||||||||||||
転換手形に関する普通株式を発行する | 449,217 | 449 | 2,245,636 | - | - | 2,246,085 | ||||||||||||||||||
買収に関連する普通株発行 | 1,410,183 | 1,410 | 7,247,798 | - | - | 7,249,208 | ||||||||||||||||||
株式証の行使 | 9,900 | 10 | 49,490 | - | - | 49,500 | ||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | (431,223 | ) | (1,599,187 | ) | (2,030,410 | ) | |||||||||||||||
バランス、2019年3月31日 | 7,252,923 | 7,253 | 14,280,204 | (2,057,063 | ) | (5,144,007 | ) | 7,086,387 | ||||||||||||||||
買収に関連する普通株発行 | 1,002,306 | 1,002 | 4,072,436 | - | - | 4,073,438 | ||||||||||||||||||
株式証の行使 | 61,569 | 62 | 307,783 | - | - | 307,845 | ||||||||||||||||||
従業員株式オプションの発行 | - | - | 16,216 | - | - | 16,216 | ||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | (295,733 | ) | (1,900,768 | ) | (2,351,875 | ) | |||||||||||||||
バランス、2019年6月30日 | 8,316,798 | $ | 8,317 | $ | 18,676,639 | $ | (2,352,796 | ) | $ | (7,044,775 | ) | $ | 9,287,385 |
普通株 | その他の内容 | -ではない | ||||||||||||||||||||||
量 株 | パル | 実納- 資本 | 制御管 利子 | 赤字を累計する | 合計する | |||||||||||||||||||
バランス、2019年12月31日 | 8,913,258 | $ | 8,907 | $ | 20,050,634 | $ | (2,080,199 | ) | $ | (10,042,050 | ) | $ | 7,937,292 | |||||||||||
普通株発行 | 1,095,840 | 1,096 | 1,376,122 | - | - | 1,377,218 | ||||||||||||||||||
従業員株式オプションの発行 | - | - | 38,359 | - | - | 38,359 | ||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | (336,604 | ) | (1,733,545 | ) | (2,070,149 | ) | |||||||||||||||
バランス、2020年3月31日 | 10,009,098 | 10,003 | 21,465,115 | (2,416,803 | ) | (11,775,595 | ) | 7,282,720 | ||||||||||||||||
普通株発行 | 1,830,875 | 1,831 | 2,576,820 | - | - | 2,578,651 | ||||||||||||||||||
従業員株式オプションの発行 | - | - | 37,569 | - | - | 37,569 | ||||||||||||||||||
純収益(赤字) | - | - | - | 55,576 | (2,030,688 | ) | (1,975,112 | ) | ||||||||||||||||
バランス、2020年6月30日 | 11,839,973 | $ | 11,834 | $ | 24,079,504 | $ | (2,361,227 | ) | $ | (13,806,283 | ) | $ | 7,923,828 |
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照。
6 |
IMacホールディングス
簡明 統合キャッシュフロー表
(未監査)
6ヶ月まで ヶ月 June 30, |
||||||||
2020 | 2019 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | (4,045,261 | ) | $ | (4,226,911 | ) | ||
Brの純損失と経営活動で使用される純現金を調節するように調整する: | ||||||||
減価償却と償却 | 904,146 | 682,556 | ||||||
利益割引 利息費用 | - | 639,159 | ||||||
シェアに基づく報酬 | 203,030 | 175,339 | ||||||
資産処分損失 | (16,577 | ) | - | |||||
(増加)運用資産の減少 : | ||||||||
売掛金,純額 | (210,707 | ) | (259,712 | ) | ||||
その他の資産 | 299,721 | (98,685 | ) | |||||
証券保証金 | 48,204 | (70,773 | ) | |||||
経営負債増加(減少) : | ||||||||
売掛金と売掛金 | (329,056 | ) | 675,820 | |||||
病人預金 | 161,451 | 861,409 | ||||||
レンタルインセンティブ義務 | - | (57,262 | ) | |||||
純額 経営活動で使用した現金 | (2,985,049 | ) | (1,679,060 | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
財産と設備を購入する | (10,511 | ) | (389,469 | ) | ||||
購入許可料 | (243,750 | ) | - | |||||
IMacフロリダを買収する | (200,000 | ) | - | |||||
投資活動用現金純額 | (454,261 | ) | (389,469 | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
初公開の収益は、関連費用を差し引かれます | - | 3,839,482 | ||||||
引受権証収益を行使する | - | 357,345 | ||||||
普通株式を発行して得られる収益 | 3,774,617 | - | ||||||
支払手形収益 | 2,891,520 | 100,000 | ||||||
支払手形支払 | (719,104 | ) | (54,377 | ) | ||||
債務償還発行コスト | (70,000 | ) | - | |||||
貸方第 行の収益 | - | 20,000 | ||||||
貸方第br行の支払 | - | (150,000 | ) | |||||
融資リース債務支払い | (8,643 | ) | (6,835 | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | 5,868,390 | 4,105,615 | ||||||
現金純増 | 2,429,080 | 2,037,086 | ||||||
現金、期初 | 373,689 | 194,316 | ||||||
期末現金 | $ | 2,802,769 | $ | 2,231,402 | ||||
キャッシュフロー情報の追加: | ||||||||
支払の利子 | $ | 56,058 | $ | 30,671 | ||||
非現金融資と投資: | ||||||||
債務割引手形 | $ | 115,000 | $ | - | ||||
株式発行による業務買収 | $ | - | $ | 3,771,978 |
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
7 |
IMacホールディングス
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注 1-業務説明
IMac ホールディングスとその付属会社(総称して“会社”と呼ぶ)は,そのiMac再生センターチェーン店を通じて整形外科治療を提供している。その合併した持分実体を通じて、その外来医療診療所は保存的、非侵襲的な治療を提供し、背部痛、膝痛、関節痛、靱帯と腱損傷及びその他の関連軟組織疾患の患者を助ける。2020年6月30日現在、当社はテネシー州に2つの医療診療所を開設し、管理サービス協定によりケンタッキー州、ミズーリ州、イリノイ州、フロリダ州にある13(13)の医療診療所を開設または買収している。当社はオジー·スミス、David·プライス、Tony·デルク、マイク·ディトカなど多くの有名なスポーツスターと協力してbrの医療診療所を開設しており、運動損傷の治療に重点を置いている。
当社は2018年6月1日からケンタッキー州有限責任会社iMac Holdings,LLCからデラウェア州iMac Holdings,Inc.に変換し,2019年2月に逆株式分割を行った。これらの会計変更は簡明な連結財務諸表で遡及処理されている。
2019年2月に、当社は証券の初公開(IPO)を完了しました。付注12- 株主権益を参照。
付記 2-重要会計政策の概要
統合原則
添付されている簡明総合財務諸表は米国公認会計原則 (“公認会計原則”)に基づいて作成された。財務会計基準委員会(“FASB”)、会計基準編纂委員会(“ASC”)によって公布され、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”または“委員会”)の規則に適合する。これらの簡明な総合財務諸表に含まれる情報は、会社が2020年3月26日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告書に含まれる2019年12月31日までの財政年度の総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
付属の簡明な統合財務諸表には、iMac Holdings,Inc.(“iMac Holdings”) と、持株権を直接所有するか、または唯一の一般パートナーまたは管理メンバーとしての他の権利を付与することによって統合される:iMac Management Services,LLC(“iMac Management”), iMac Regeneration Management,LLC(“iMac Texas”)、iMac Regeneration Management of Nashville,LLC(“iMac Nashville”),イリノイ州のiMac Management,LLC(“iMac Illinois”,フロリダ州のiMac Management,LLC(“iMac Illinois”)とiMac Managementが含まれている。LLC(“iMacフロリダ”);契約制御によりナッシュビルiMac再生管理会社と合併した以下のエンティティ:PCナッシュビルiMac再生センター(“iMac Nashville PC”)、2018年6月1日までに少数の株式として保有している以下のエンティティ:セントルイス市iMac再生センター(“iMac St.Louis”)
2018年6月,当社はいくつかの取引を完了し,契約制御によりセントルイスiMacおよびKY,LLC診療所管理連合会社(“KYのCMA”)の未償還持分を買収し,総合医療 および整脊再生センター,PSC(“iMac Kentucky”)を統合した。これらの実体は買収の日から簡明総合財務諸表に計上される。
2018年8月、当社はAdvantage手療法及び整形外科リハビリテーション有限会社(“Advantage Treatment”) の100%権益及びBioFirma LLC(“BioFirma”)の70%権益を買収した。この2社は、実体として唯一の一般パートナーまたは管理メンバーが私たちに付与した持株権または他の権利を直接持っているので、この2つの会社は合併される。2019年10月1日、会社 はBioFirma以前に当社が保有していなかった30%の会員権益を買収し、会社 にBioFirmaの100%会員権益を持たせた。BioFirmaのほとんどの資産は2019年12月31日からbrを販売しているが、2020年6月30日現在、資産の購入者は買収価格を支払っておらず、当社は買収価格の100%に相当する不良債権準備金を確立している。
8 |
2019年4月に,当社はいくつかの取引を完了し,イリノイ州会社ISDI Holdings II,Inc.(“ISDI Holdings II”)およびイリノイ州会社PHR Holdings,Inc.(“PHR ホールディングス”)の未償還持株を買収し,契約制御により進歩健康およびリハビリテーション有限会社(“進歩”) およびイリノイ州脊柱および椎間板研究所有限会社(“ISDI”)の成果を合併した。これらの実体は買収の日から簡明総合財務諸表に計上される。
2019年11月、イリノイ州iMacは、イリノイ州ロックフォードで職業および理学療法事業を展開する管理協定に署名した。管理協定が締結された日から契約によって制御されるため、このエンティティは簡明な総合財務諸表に計上される。
当社は2020年1月にフロリダ州ボニタスプリングスにある南西フロリダ脊椎保健会社(“CHSF”) の買収合意を完了した。この実体は買収の日から簡明総合財務諸表に計上される。
すべての大手会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する要求管理層は推定と仮定を行い、簡明総合財務諸表を作成する日及び期間の資産、負債、収入及び支出の届出金額に影響する。当社は、保険調整や不良債権準備に関する見積もり数字を含め、その推定数字を評価し続けます。当社は過去の経験と当時の状況で合理的と思われる他の様々な仮定に基づいて推定しています。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
新冠肺炎大流行
2020年1月30日、世界保健機関(WHO)は世界が世界的に衛生緊急状態に入ることを発表し、原因は武漢に由来する新型コロナウイルス中国株(“新冠肺炎”)及びこのウイルスが全世界範囲内で起源地を超えて伝播 が国際社会にもたらすリスクである。2020年3月20日、世界保健機関は全世界の暴発疫病の迅速な増加に基づいて、新冠肺炎疫病を大流行とした。
これらの簡素化合併財務諸表の日まで、新冠肺炎疫病の全面的な影響は依然として変化している。そのため、今回の疫病が会社の総合財務状況、流動性と未来の経営業績に与える全面的な影響はまだ確定されていない。経営陣は世界情勢がその総合財務状況、流動性、運営、サプライヤー、業界と労働力に与える影響を積極的に監視している。新冠肺炎疫病の毎日の変化と全世界がその蔓延を抑制する対応措置を考慮して、これらの簡素化合併財務諸表と本四半期報告に現れた結果以外に、同社は新冠肺炎疫病がその2020年度の運営業績、財務状況或いは流動性に与える影響を推定できない。
愛br法案
Br社は引き続き連邦、州と地方各級の立法行動に注目し、“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(“CARE法案”)及び が新冠肺炎疫病に対応する時に提供する可能性のある他の政府援助を含む。CARE法案の一部として,米国政府は最初に条件に適合した医療保健提供者に1000億ドルの救済を提供することを発表した。2020年4月7日,医療保険·医療補助サービスセンター(“CMS”) 関係者は,病院,ASC,他の医療保健提供者が医療保険に徴収する費用に応じて300億ドルの直接贈与を割り当てると述べた。これらの贈与から受け取った支払いは返済する必要がなく、受取人が残高請求書の制限、および贈与から受け取った資金を使用せずに他の出所が償還義務のある費用または損失を返済することを含む何らかの条項や条件を遵守することを前提としている。
2020年6月30日までの6カ月間、会社はCARE法案提供者救済基金計画に基づいて割り当てられた約416,000ドルの贈与資金を受け取った。コンプライアンスと報告要求および新冠肺炎疫病が我々の第2四半期末までの運営業績に及ぼす影響の分析に基づき,これらの資金は2020年6月30日までの3カ月と6カ月の簡明合併運営報告書における贈与資金項目での運営費用減少が確認された。受け取った金額を確認する条件は、支払いが新冠肺炎疫病の予防、準備と対応に使用されることを証明し、そして新冠肺炎疫病に起因する医療関連費用或いは収入損失のみを受給者に精算することである。この金額は,会社が基本条件を合理的に保証して満たされた範囲でのみ,運営コストや費用の減少が確認された。
収入 確認
Br社の患者サービス収入は,われわれの外来医療診療所で行われている非手術手順と患者訪問医から来ている。このようなサービスの費用は、患者やMedicareを含む第三者支払者が支払います。 2020年1月から、会社は定期購読で健康維持計画を実施しています。3つの会員プラン を提供するプランごとにサービスレベルが異なる.会社は会社に基づいて患者と第三者支払者から得られた推定金額に基づいてサービス収入を確認する権利があると予想されている。契約調整見積数 は、関連契約プロトコルに規定されている支払い条件に基づいている。当社はまた、未保険口座に関する推定隠れ価格割引(主に履歴収集経験に基づく)を記録し、予想される推定金額に応じてこれらの収入 を記録する。
その他の管理サービス料は,会社が診療所に請求書や入金支援を提供し,企業医療実践(CPM)と呼ばれる国の特定の法規に基づいて管理サービスを提供する管理サービスから来ている。CPMによると、商業会社は医者を行ったり、医者を雇ったりして専門的な医療サービスを提供してはならない。これらの場合,会社は有限責任会社を介して医師が所有するパーソナルコンピュータにすべての管理支援を提供する。契約(“MSA”-管理サービスプロトコル)の制御により、PCが統合されます。 私たちがこれらの管理スケジュールから得た費用は、各診療所の収入の所定のパーセント に基づくか、LLCコストのパーセントに基づいて値上げされます。会社はサービス提供期間中の他の管理サービス収入を確認します。これらの収入は、iMac Nashville、iMac Management、iMac Illinoisによって稼ぎ、統合で所有の程度まで相殺されます。
同社の患者の収入には、2020年6月30日と2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内の収入が含まれています
3か月まで | 6か月まで | |||||||||||||||
June 30, 2020 | June 30, 2019 | June 30, 2020 | June 30, 2019 | |||||||||||||
患者収入 | $ | 5,595,279 | $ | 8,887,819 | $ | 12,747,221 | $ | 16,176,841 | ||||||||
契約調整 | (3,022,699 | ) | (5,131,064 | ) | (6,865,572 | ) | (9,650,258 | ) | ||||||||
患者の収入、純額 | $ | 2,572,580 | $ | 3,756,755 | $ | 5,881,649 | $ | 6,526,583 |
9 |
患者の預金
患者の保証金は、サービスを提供する前の患者から支払われる。私たちのサービス範囲は伝統医学と再生医学を含む。再生医学プログラムは保険会社が支払うことは少ない;そのため、会社は通常、患者に前払い 再生サービス費用、および患者特定の保険会社が要求する任意の自己負担と無料額 を要求する。一部の患者のために、信用は外部供給者を通じて提供される。この場合、会社はクレジットカード会社から支払い、リスクはクレジットカード会社に移行し、患者から受け取る。これらの資金は患者預金として入金され,手術が完了するまで患者預金は患者サービス収入として確認される。
金融商品の公正価値
短期的な性質により、売掛金と売掛金の帳簿金額はそれぞれの公正価値に近い。 はその市場金利により、信用限度額と支払手形の帳簿金額は公正価値に近い。会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物 および売掛金が含まれる。
現金 と現金等価物
社はすべての原始満期日が3ヶ月以下の短期投資を現金等価物と見なしている。会社 は2020年6月30日と2019年12月31日に現金等価物がありません。
売掛金
売掛金 は主に第三者支払者(非政府)、政府支払人と個人支払者の売掛金 を含み、不良債権準備と契約割引を差し引いて計上される。同社が未払い売掛金を回収する能力は、その経営業績とキャッシュフローに重要である。そのため、会社は簡明総合財務諸表に報告された売掛金を期待して受け取った純額に入金する。会社の主な入金リスクは,(I)請求時に純収入のリスクを過大評価し,会社が受け取った売掛金が記録の売掛金よりも少ない可能性がある,(Ii)商業保険会社がクレームを拒否して支払いができないリスク,(Iii)商業保険会社がネットワーク外クレームを直接患者に支払う場合,患者が会社に送金できないリスクである。(Iv)企業がbr請求書および入金問題の資源および能力制限をタイムリーに処理できない可能性があり、(V)患者がその自己負担残高を会社に支払わないリスク(自己賠償、免責額、および保険範囲内にない任意のクレーム部分を含む)、および(Vi)未加入患者の未払いリスク である。
会社が第三者支払者から受け取る売掛金は、推定された契約調整と第三者支払人の手当を差し引いた純額であり、これらの調整と手当は、会社施設の現金入金と契約査定の歴史的傾向、売掛金齢、既定の費用スケジュール、支払人との関係やプログラム統計データに基づいて推定される。 第三者支払人の推定返済額は変化する可能性があるが、会社はどのような変化も微々たるものと予想されるため、会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えません。 会社の入金政策とプログラムは、支払人タイプ、クレーム金額、および各患者アカウントの推定入金率 に基づいています。会社の患者アカウントを管理するためのオペレーティングシステムは、支払人、医師、および患者の30日間ごとに増加したbr帳簿齢計画を提供する。同社は各施設の売掛金を分析し、適切な入金と帳簿種別を確保している。オペレーティングシステムはレポートを生成し,患者アカウントの優先順位を決定することで収集作業を支援する.収集作業には,保険会社や患者との直接連絡や書面通信が含まれている。
10 |
不良債権、契約、その他の割引に備えて
経営陣 は,その履歴収集経験と支払者との契約関係 から契約割引やその他の割引を見積もる.ライセンスや提供されたサービスおよび関連する精算は通常、説明や交渉の影響を受け、会社の見積もりとは支払いが異なる可能性がある。当社の不良債権準備は歴史的経験に基づいているが、経営陣は不良債権準備の十分性を評価する際に、帳簿年齢、信用、現在の経済傾向も考慮する。会社で引越作業を行ったり、ある口座が回収できないことを他の方法で確定した後にのみ、口座を解約することができます。不良債権残高は引当から解約した.以前の解約残高の回収は回収時に収入項目に記入します。
財産 と設備
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.物件と設備の増加と改善はコストで資本化されている。自己資産減価償却及び賃貸収益の償却は、関連資産の推定使用年数或いはレンタル年期の中で短い者であり、直線法で計算される。売却または廃棄資産のコストおよび関連する減価償却は勘定から差し引かれ,それによって生じるいかなる損益も今年度の他の収入 (費用)に反映される。メンテナンスと修理の支出は発生時に費用を計上する。
無形資産
Br社は企業合併で買収した無形資産の公正価値を資本化する。無形資産は、その推定された経済耐用年数(通常は契約期間)内で直線的に償却される。当社は、事業合併としての買収毎の資産と負担する負債を推定し、各買収業務の買収価格をそれぞれの有形および無形資産純資産に割り当てる。買収された無形資産には、貿易名、競業禁止協定、顧客関係、契約協定が含まれる。
商誉
私たちの営業権は買収価格が企業合併で獲得した識別できる純資産の公正価値を超えることを指します。企業合併による営業権は主に従業員チームの価値と期待される 協同効果と関係があります。減少に関連する指標または状況が変化するかどうかを決定することに関連する。 このような変化には、限定される訳ではないが、将来のキャッシュフローの著しい低下、ビジネス環境の重大な不利な変化、および予測不可能な競争が含まれる可能性がある。本年度は営業権の減価はなかった。
会社は毎年営業権の減価をテストし、事件或いは状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があることを表明した時。
長寿資産
長期資産,例えば物件や設備や無形資産は,イベントや状況変化が発生した場合に減値評価 を行い,帳簿が回収できない可能性があることを示している。本報告で述べた年間では、長期資産は減値していない。
広告 とマーケティング
同社は広告とマーケティングを利用してそのサービスを普及させている。広告とマーケティング費用は発生時に費用を計上する。2020年と2019年6月30日までの3ヶ月間、広告とマーケティング費用はそれぞれ174,350ドルと349,328ドルで、2020年と2019年6月30日までの6ヶ月間はそれぞれ416,167ドル、696,344ドルだった。
1株当たり純損失
普通株1株あたりの基本純損失の計算方法は,普通株株主に適用した純損失を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり普通株式償却純損失は、期内に発行された普通株の加重平均(普通株等価物の償却効果調整により、転換可能債務を埋め込む転換 オプションを含む)によって決定される。発行された普通株式の加重平均数は、普通株式等価物に組み込まれることが逆希釈効果を有するので、普通株式等価物 を含まない。
11 |
所得税 税
当社が2018年にデラウェア州社に移行したのに続き、iMac Nashville,iMac Texas,iMac St.Louisは引き続き単一メンバー有限責任会社(当社全額所有)として存在し続けており、これらの会社は税務目的で無視された実体とされ、単独で申告表を提出していない。彼らの活動はiMac Holdings Inc.の一部に含まれている。税金の理由で、Advantage Treatment、iMac Illinois、iMacフロリダもbr}実体を無視されている。BioFirmaは共同企業として課税される有限責任会社だ。2019年10月1日から、BioFirma はiMac Holdingsの全額によって所有され、税務目的で重要視されていないエンティティである。IMac ManagementはC-Corporationであり、iMac Holdingsの連結レポートに子会社として含まれています。
損失によって発生した未来の収益は推定手当によって相殺された。したがって、簡明な総合財務諸表は所得税の支出 を反映していない。損失が発生した可能性があり、金額が合理的に推定された場合、当社は不確定な税務状況を負債に記入します。所得税に関する利息と罰金は、 があれば、所得税費用の構成要素として確認される。2020年6月30日及び2019年12月31日に、当社は不確定な税務状況により何の責任も負いません。会社は満期になる訴訟時効法規、監査、提案された和解案、税法変更と新たな権威裁決を継続的に評価する。現在,2017年以降の納税年度は公開されており,税務機関の審査 を受けている。
付記 3−資本需要,流動性と持続的経営考慮要因
当社の簡明総合財務諸表は公認会計原則に基づいて作成され、持続的な経営基礎の仮定を含み、この基礎は正常な業務過程中に資産と清算負債を現金化することを期待している。しかし、添付の簡明総合財務諸表に示すように、当社は設立以来運営中に大きな損失を受けており、2020年6月30日と2019年12月31日までに、運営資金が約390万ドルと350万ドル不足しています。当社は2020年6月30日と2019年6月30日にそれぞれ約380万ドルと350万ドルの純損失を計上しており、2020年6月30日と2019年6月30日に運営に使用されている現金はそれぞれ約300万ドルと170万ドルです。同社は引き続き巨額の支出を生み出し,その所有·管理の外来診療所を発展·拡大することが予想される。
経営陣は,会社がより多くの資源を獲得しなければならないことを認識しており,その買収·管理の診療所の統合に成功し,その業務計画を実施している。2020年6月30日現在、会社は負債と普通株式発行の形で提供された資金を受け取っている。経営陣は、2020年以降の私たちの運営を支援するために、資金調達を継続し、および/または私たちの債務を再融資する予定です。しかし、私たちが成功する保証はありません。管理層が適時かつ成功的に追加資本の調達及び/又は債務の再融資を行うことができなければ、会社の業務計画の実施、財務状況と経営業績 に重大な影響を与える。この等簡明総合財務諸表には、記録資産金額の回収可能性及び分類に関するいかなる調整や、当社が経営を継続できない場合に必要となる可能性のある負債分類も含まれていない。
12 |
付記 4-信用リスク集中
現金
Br社は金融機関の口座に現金を保持しており、連邦保険の250,000ドルの限度額を超える場合があります。 社の現金は約1,724,713ドルで、連邦保険の限度額を超えています。
収入 と売掛金
2020年6月30日と2019年12月31日まで、会社の収入と売掛金は以下のように集中しています
June 30, 2020 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||
収入のパーセントを占める | 売掛金比率 | 収入のパーセントを占める | 売掛金比率 | |||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||
病人が払う | 33 | % | 29 | % | 47 | % | 40 | % | ||||||||
医療保険支払い | 41 | % | 28 | % | 27 | % | 26 | % | ||||||||
保険賠償 | 26 | % | 43 | % | 26 | % | 34 | % |
付記 5-売掛金
2020年6月30日と2019年12月31日現在、会社の売掛金には、
June 30, 2020 | 十二月三十一日 2019 | |||||||
(未監査) | ||||||||
売掛金総額 | $ | 1,518,854 | $ | 1,285,228 | ||||
マイナス:不良債権準備 | (28,982 | ) | (26,903 | ) | ||||
売掛金純額 | $ | 1,489,872 | $ | 1,258,325 |
付記 6-業務買収
BioFirma
2018年8月1日に当社はBioFirma LLCすべての未完成会員単位の70%を購入する契約を締結しました。これらの利息の購入価格は1,000ドルの現金です。
2018年8月1日から、会社はBioFirmaの財務業績を簡明な連結財務諸表に計上している。
2019年10月1日、BioFirmaおよび当社の30%の会籍権益を持つ者は、当社とBioFirma LLC権益の譲渡および負担の合意を締結し、これにより、当社はBioFirma以前に当社が保有していなかった30%の会籍権益 を買収し、当社にBioFirmaの100%の会籍権益を持たせた。
2019年12月31日、当社とBioFirma は、Self Care Regeneration LLCと合意した資産購入合意に基づき、BioFirmaを売却するほとんどの資産を完成させ、購入価格は320,800ドルであり、BioFirmaを負担するいくつかの負債に加え、これらの債務はすべて2020年3月30日までに支払うべきである。2020年3月31日、資産売却購入代金支払い満期日 を2020年6月30日に延期します。2020年6月30日現在、資産購入者は買収代金を支払っておらず、会社 は100%買収代金の不良債権準備を確立している。
13 |
IMacイリノイ州
2019年4月1日、当社はその完全子会社iMac Illinoisと合意および合併計画(“合併合意”)を締結し、イリノイ州シカゴ地区の3つの診療所を管理している執業管理グループを買収した。br}買収は2019年4月19日に完了した。合併協議によると、当社は1,002,306株の当社普通株の限定株式(“合併対価”)を発行し、価値は約410万ドルである。会社brには,シカゴ地域の3つの診療所を制御するiMac Illinoisの2019年4月19日(買収日)からの財務実績が含まれている。
IMac フロリダ州
2020年1月13日、当社とその完全子会社であるiMacフロリダは、フロリダ州ボニタスプリングスにある脊椎マッサージクリニックCHSFの買収を完了した。この取引は20万ドルでPracticeを買収して行われた。当社はCHSFを制御するiMacフロリダ社の2020年1月13日の買収日からの財務実績を含めています。
以下の表は、iMacフロリダ業務の買収のために支払われる価格の公正価値および購入価格と純資産公正価値の分配状況をまとめたものである
フロリダ州 | ||||
財産と設備 | $ | 50,358 | ||
顧客リスト | 128,802 | |||
その他の資産 | 20,840 | |||
$ | 200,000 |
付記 7--財産と設備
2020年6月30日と2019年12月31日現在、会社の財産と設備は以下の通りです
使用寿命を見込む | 六月三十日 2020 | 十二月三十一日 2019 | ||||||||
土地と建物 | 40(ビル) | $ | 1,175,000 | $ | 1,175,000 | |||||
賃借権改善 | 資産やレンタル期間が短い | 2,249,673 | 2,262,398 | |||||||
装備 | 1.5 - 7 | 1,980,871 | 1,948,347 | |||||||
総資産と設備 | 5,405,544 | 5,385,745 | ||||||||
減算:減価償却累計 | (2,114,820 | ) | (1,693,736 | ) | ||||||
3,290,724 | 3,692,009 | |||||||||
建設中の工事 | 3,268 | - | ||||||||
財産と設備の合計 | $ | 3,293,992 | $ | 3,692,009 |
2020年と2019年6月30日までの3ヶ月間の減価償却はそれぞれ218,818ドルと173,394ドルで、2020年と2019年6月30日までの6ヶ月間の減価償却はそれぞれ437,661ドルと328,276ドルです。
付記8-無形資産と営業権
2020年6月30日と2019年12月31日までの会社の無形資産と営業権は、以下の通りです
June 30, 2020 | ||||||||||||||
推定数 | 積算 | |||||||||||||
有用な寿命 | コスト | 償却する | ネットワークがあります | |||||||||||
無形資産: | ||||||||||||||
サービスプロトコルの管理 | 10年間 | $ | 7,940,398 | $ | (1,309,360 | ) | $ | 6,631,038 | ||||||
競業禁止協定 | 3年 | 301,000 | (206,972 | ) | 94,028 | |||||||||
クライアント リスト | 3年 年 | 134,882 | (22,480 | ) | 112,402 | |||||||||
確定固定資産 | 8,376,280 | (1,538,812 | ) | 6,837,468 | ||||||||||
研究開発 | 243,750 | - | 243,750 | |||||||||||
商誉 | 2,040,696 | - | 2,040,696 | |||||||||||
無形資産と営業権総額 | $ | 10,660,726 | $ | (1,538,812 | ) | $ | 9,121,914 |
14 |
2019年12月31日 | ||||||||||||||
推定数 | 積算 | |||||||||||||
使用寿命 | コスト | 償却する | ネットワークがあります | |||||||||||
無形資産: | ||||||||||||||
管理サービス協定 | 10年間 | $ | 8,019,199 | $ | (994,321 | ) | $ | 7,024,878 | ||||||
競業禁止協定 | 3年 | 301,000 | (156,806 | ) | 144,194 | |||||||||
確定固定資産 | 8,320,199 | (1,151,127 | ) | 7,169,072 | ||||||||||
商誉 | 2,040,696 | - | 2,040,696 | |||||||||||
無形資産と商業権総額 | $ | 10,360,895 | $ | (1,151,127 | ) | $ | 9,209,768 |
2020年と2019年6月30日までの3ヶ月間の償却金額はそれぞれ234,833ドルと223,595ドルで、2020年と2019年6月30日までの6ヶ月間の償却金額はそれぞれ466,485ドル、354,280ドルだった。
無形資産の将来の償却についての会社の見積もりは以下の通りである
12月31日までの年度 | ||||
2020(6ヶ月) | $ | 469,666 | ||
2021 | 882,861 | |||
2022 | 839,000 | |||
2023 | 794,040 | |||
2024 | 794,040 | |||
その後… | 3,057,861 | |||
$ | 6,837,468 |
付記 9--レンタル経営
2019年1月1日には、当社はASC 842を採用し、2019年1月1日に発効した賃貸契約に適した改訂された遡及方法を採用しています。2019年1月1日以降に開始された経営期間の業績はASC 842に示されていますが、前期金額 は調整されておらず、引き続き我々のASC 840歴史会計報告に基づいています。当社の賃貸借契約には主に不動産賃貸契約に関する経営的賃貸が含まれています。当社の賃貸組合の価値の大部分は、2017年3月から締結された不動産賃貸契約に関係しています。
経営リースに適用される割引率
2019年1月1日に経営リースを行う最低将来賃貸支払いの現在値を決定するために、当社は、類似期間内に担保方式で借金するために必要な支払い金利を試算することを要求されており、金額 は、類似経済環境下での賃貸支払い(“増量借入金利”または“IBR”)と等しい。
社は参考金利を決定して調整することにより,融資 オプションと何らかのリース特定状況を考慮して適切なIBRを決定した.参考金利については、当社は10年期住宅ローン金利を採用しています。
資産を使用する権利
会社の簡明総合貸借対照表に含まれる使用権は以下のとおりである
June 30, 2020 | 十二月三十一日 2019 | |||||||
非流動資産 | ||||||||
資産を使用して,償却後の純額 | $ | 3,600,198 | $ | 3,719,401 |
15 |
運営リース総コスト
当社が発生するリース総コストのうち個別 部分は以下のとおりである
6か月 June 30, 2020 | 6か月 June 30, 2019 | |||||||
レンタル費用を経営する | $ | 618,508 | $ | 456,772 |
経営賃貸項での最低賃貸料支払いはレンタル期間内に直接あっさりした上で確認します。
レンタル納期 を経営しています
Br社の経営賃貸項目の将来の最低賃貸支払い金額は以下の通りです
運営 借約 | ||||
未割引の将来最低レンタル支払い: | ||||
2020(6ヶ月) | $ | 577,124 | ||
2021 | 1,035,714 | |||
2022 | 1,030,098 | |||
2023 | 939,971 | |||
2024 | 601,468 | |||
その後… | 588,246 | |||
合計する | 4,772,621 | |||
推定利息に相当する額 | (309,412 | ) | ||
リース総負債を経営する | 4,463,209 | |||
賃貸負債の当期部分を経営する | (980,967 | ) | ||
賃貸負債を経営し、流動ではない | $ | 3,482,242 |
10-クレジット限度額を付記する
Advantage の金融機関の信用限度額は100,000ドルで、2020年11月20日に満期になります。この限度額は変動金利で利息 を計上しており、現在は年利6.0%である。この限度額は、iMac Holdingのほぼすべての資産によって保証されています。2020年6月30日と2019年12月31日までの残高は79,961ドルです。
付記 11-支払手形
2020年3月25日,当社はIliad Research&Trading,L.P.(“所持者”) と手形購入合意を締結し,これにより,当社は保証付き本券(“手形”)の発行および所持者への販売に同意し,初期元金総額は1,115,000ドル(“初期元本”)であり,発行日(“満期日”)から18カ月後のbr}日または前に支払うことにした。初期元本金額は、会社が所有者に支払うことに同意した元の 発行割引100,000ドルおよび15,000ドルを含み、所有者の法的費用、会計brコスト、職務調査、および他の取引コストを支払う。チケットの交換として、所持者は合計1,000,000ドルの購入価格を支払いました。 手形の利息は年利10%で計算し、満期日または手形によって を支払います。手形は当社が前払い(割増)することができ、所持者は当社に手形発行6ヶ月後に毎月最大200,000ドル(ある延期されたbr権利の制限を受ける)と、慣例的な違約事件(違約金利最高22%)の規定を受けることを要求することができる。手形取引文書はまた,所有者に将来の債務発行に対する優先購入権を与え,会社が将来株式を売却して得られた100万ドルあたりの収益から上位250,000ドルを得る権利がある.担保協定によると、手形は当社の資産を担保とし、当社が不動産、知的財産権、売掛金を所有している以外は。
当社は二零二年四月十六日に“コロナウイルス援助、救済及び経済保障(CRE)法案”下の支給小切手保障計画(“PPP”)に基づいてピーク銀行と元金総額1,691,520ドル(“融資”)の融資を締結した。このローンは2020年4月16日、2022年4月16日に満期になった本チケット(PPPチケット)によって証明されている。購買力平価債券の年利率は1.000%で、最初の6ヶ月の支払いは延期される。元金と利息は2020年11月16日から月ごとに支払うことができ、当社は満期前の任意の時間に元金と利息を前払いすることができ、事前返済の処罰を受けません。免除を受ける権利があるために、PPP概要の条項と条件によると、融資資金は賃金コスト、グループ医療福祉の継続、担保ローン支払い、賃貸料公共事業、その他の債務義務のための利息にしか使用できない。会社は融資金額の全部または大部分を条件に合った費用に使うつもりです。当社とIliad Research&Trading,L.P.が2020年3月25日に締結した手形購入協定の条項によると,この融資は限定的な発行とはみなされない。
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以下は、当社の2020年6月30日と2019年12月31日までの未返済債務の概要です
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
Edward S.Bredniak信託に支払われる手形は,最高2,000,000ドルに達する.このエンティティに支払われた379,676ドルの既存の支払手形は、年利10%の新しい支払手形に統合されている。この付記は2019年6月に改訂され、すべての未返済残高は2021年1月5日に満期となる。 | $ | 1,750,000 | $ | 1,750,000 | ||||
ある金融機関に支払われた手形は、日付は2017年11月15日、金額は200,000ドルだった。この手形は、5%の元金と利息を含む66回の毎月分割払い2,652ドルを要求し、バルーン支払いは60,000ドルで、2018年6月15日に支払います。手形は2023年5月15日に満期になり、一部の会社幹部の個人保証が保証される。 | 86,107 | 99,628 | ||||||
金融機関の120万ドルの担保ローン。ローン契約の最初の期限は 6ヶ月、金利は3.35%です。このローンは2019年に満期になります。2020年6月30日まで、必要に応じて満期になり、月ごとに利息 を支払います。この住宅ローンは2020年7月24日に返済されている(以下付記16参照)。 | 1,232,500 | 1,232,500 | ||||||
金融機関に支払われた手形は、日付は2016年8月1日、金額は131,400ドル。この手形は毎月120回分割払いを要求して、金額は1,394ドルで、5%の元金と利息を含んでいます。手形は2026年7月1日に満期になり、信用状によって保証される。 | 87,568 | 93,652 | ||||||
金融機関に支払われた手形は、日付は2016年5月4日、金額は200,000ドル。この手形は毎月六十回分割払いを要求します。金額は三八八一ドルで、四.二十五%の元金と利息を含んでいます。手形は2021年5月4日に満期になり、一部の会社幹部の設備と個人保証を保証する。 | 41,788 | 63,913 | ||||||
従業員への手形に対応する金額は101,906ドルで、日付は2017年3月8日です。この手形は年に5回の支払いを要求し、金額は23,350ドルで、5%の元金と利息を含む。この手形は2021年12月31日に期限が切れ、保証がない。 | 40,000 | 60,000 | ||||||
2019年3月1日の賃貸契約によると、Advantage Treatment,LLCのオーナーに112,800ドルを支払わなければなりません。この債務は60回に分けて毎月支払われ、金額は2,129ドルで、5%の元金と利息を含む。債務は2024年6月1日に満期になる。 | 92,433 | 102,744 | ||||||
金融機関に支払われた手形は、金額は140,000ドル、日付は2019年9月25日です。手形は5.39%の元金と利息を含む36ヶ月連続分割払い4,225ドルを要求する。手形は2022年9月19日に満期になり、会社業務発展部副総裁が個人保証する。 | 107,119 | 129,182 | ||||||
金融機関に支払う手形は、金額は1,691,520ドルで、日付は2020年4月16日。この手形は2020年11月16日から18ヶ月連続の分割払いを要求し、金額は95,193ドルで、1.00%の元金と利息を含む。この手形は2022年4月16日に満期になる。 | 1,691,520 | - | ||||||
支払手形、金額は1,115,000ドルで、日付は2020年3月25日です。このチケットは2021年9月25日までに支払います。手形の利息は10%の年利で累算し、満期日または手形の他の方法で支払います。 | 690,000 | - | ||||||
未償却債務発行コスト | (114,484 | ) | - | |||||
5,704,551 | 3,531,619 | |||||||
マイナス:現在の部分: | (4,471,874 | ) | (1,422,554 | ) | ||||
$ | 1,232,677 | $ | 2,109,065 |
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当社が支払うべき手形元金 満期日は以下の通りです
12月31日までの年度 | 金額 | |||
2020(6ヶ月) | $ | 2,083,113 | ||
2021 | 3,032,557 | |||
2022 | 484,184 | |||
2023 | 51,657 | |||
2024 | 27,631 | |||
その後… | 25,409 | |||
合計する | $ | 5,704,551 |
付記 12-株主権益
当社が会社に転換する前に、当社は400個のメンバー単位が認可され、発行された単位と未返済の単位は365個です。
2018年6月1日、会社は有限責任会社から会社に転換し、365個の発行済みメンバー単位を6,582,737株の普通株に変換し、額面は0.001ドル。
会社登録証明書の改訂によると、会社は2019年2月12日にその6,582,737株の普通株を発行済み普通株4,533,623株に逆分割することを完了した。逆分割は遡及処理されている.
2019年2月の間に、当社は初公開証券および850,000株の普通株の発行、および1,700,000株の普通株式承認証および34,000株の普通株引受権を完了し、総収益は4,356,815ドルであった。会社はまた、2018年の業務買収に関連する繰延買収対価格を満たすために、4%の転換手形と1,410,183株の普通株を発行した。
2019年4月19日、当社は合併協議を完了し、合併対価として1,002,306株の普通株を発行した。
2019年7月15日、当社はイリノイ州有限責任会社リンカーンパーク資本基金有限責任会社(“リンカーンパーク”)と1,000万ドルの株式購入協定(“購入契約”)に調印した。1,000万ドルの契約を締結した対価格として,会社はリンカーンパークに承諾費として60,006株の会社普通株を発行した。購入契約は、(A)株主の承認を得て 発行がその金額を超えない限り、(A)株主の承認を得て 発行がその金額を超えない限り、または(B)リンケン公園への普通株の売却に適用されるすべての平均価格が(I) 7月15日までにナスダック資本市場における我々の普通株の終値に等しいか、またはそれを超えることに相当する1,669,359株に制限される。2019年または(Ii)2019年7月15日の5取引日に続き、ナスダック資本市場における普通株の平均終値 。2020年6月30日までに、当社は購入契約により、合計1,602,294株の自社普通株をリンカーン公園に売却し、総収益は2,424,053ドル(リンカーン公園への発行60,006株を承諾費として含まない)とした。
二零二年六月十八日、当社は機関投資家(“買い手”)と証券購入契約(“証券購入契約”)を締結することを認め、これにより、当社は登録直接発売方式で合計1,764,000株の普通株(“株式”)“登録直接発売”)を購入することを提案した。当社は、2020年3月27日に米国証券取引委員会に最初に提出されたS-3表棚上げ登録書(番号:333-237455号)(改訂された“登録書”)に基づいて株式を発売し、2020年4月3日に発効を発表した。登録直接発売における1株当たりの買い取り価格は1.50ドル、登録直接発売の締め切りは2020年6月22日。同社は登録された直接発売から264.4万ドルの毛収入を得ている。会社はある債務の返済に約50万ドルの総収益を使用しているが、会社の余剰収益は会社の成長と拡張戦略の一部として、追加の外来診療所の開発と買収のコストに使われる。
2018奨励報酬計画
会社取締役会と大部分の流通株保有者は2018年5月に2018年 奨励的報酬計画(“2018計画”)を承認し、採択し、株式オプションの行使と他の株式奨励を付与する際に最大1,000,000株の普通株式 株を発行する(ある調整を経なければならない)。2018年計画では、奨励的株式オプション、非法定株式オプション、株式付加権、制限株式奨励、制限株式単位奨励、業績に基づく株式奨励、その他の形態の株式補償、業績現金奨励 を付与する予定である。ISOは従業員にしか付与できない。他のすべての報酬は、高級管理者、およびbr社の非従業員取締役およびコンサルタント、および付属会社を含む従業員に付与することができる。
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株 オプション
当社は2020年6月30日現在、非限定株式オプション として、当社の各従業員に452,872株の普通株を購入する株式オプションを発行している。これらのオプションは4年以内に付与され、そのうちの25%は1年後に帰属し、残りの75%は次の36ヶ月以内に月額分割払いで10年以内に行使することができる。株式オプションの株式補償は、付与日にブラック·スコアーズ法により計算された公正価値から推定される。 これらのオプションの1株当たり公正価値は、ブラック·スコアーズ-マートン定価モデルに基づいて計算され、変動率は32.2%、無リスク金利は2.4%、期待期間は10年と仮定する。
制限された 個の在庫単位
2019年5月21日、当社は当社のいくつかの従業員、幹部及び取締役に合計277,500株の制限株式単位(“RSU”)を付与し、その条項は授出日から2023年5月21日までの間に帰属する。 は2019年8月13日に、先に付与されたこの 日に帰属するRSUに基づいて30,000株の普通株式を発行する。2020年5月21日、会社は会社傘下の取締役に10,000個のRSUを授与し、直ちに帰属した。2020年6月30日,これまでに付与された,その日までに帰属したRSUに基づき,66,875株の普通株が発行された。
付記 13-退職計画
社は401(K)計画を提供し、条件に合った従業員をカバーしています。この計画は、条件を満たす従業員に自発的な延期賃金を提供する。 また、会社は賃金支払いを延期した従業員に総給与の50%~6%に相当する相応の支払いを提供する必要がある。 当社は2020年6月30日と2019年6月30日までの3ヶ月間に、それぞれ20,105ドルと13,354ドルを出資し、2020年6月30日と2019年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれ39,795ドルと20,761ドルを出資する。
付記 14--所得税
所得税引当金は、法定連邦所得税税率を未計上所得税支給前の収入に適用して計算された金額とは異なる。差額の出所と税金の影響は以下の通りである
連邦法定税率で延期された税収割引 | 21 | % | ||
推定免税額 | -21 | % | ||
0 | % |
2020年6月30日現在、会社が繰り越した連邦と州の純営業損失は約370万ドル。この損失は将来の課税収入の相殺に使われる。使用しなければ、この繰越は2029年に満期になるだろう。経営損失の繰延に関する繰延税金資産はすでに2020年6月30日に全額支給された。所得税目的と報告目的の営業損失との主な違い は,サービスと株式ベースの報酬のために発行された株式 および減価償却費用の一時的な違いである。
付記 15--支払引受及び又は事項
同社は、精算が適切かどうかの決定、詐欺や乱用の防止、その他の方法で精算を規制するための医療保険法規を含む幅広い規制を受けている。コンプライアンスを確保するために,各種保険プロバイダ はしばしば監査を行い,会社が提出した支払顧客サービスのクレーム を支援するために患者記録や他の文書を要求する。監査により提供された記録が一致しない場合、保険提供者 は、監査中に審査されたクレームよりも多くのクレーム群から監査結果を推定して多請求を提出する権利がある可能性がある。
Br社は正常な業務過程で時々脅威および/または断言クレームを受ける可能性がある。 経営陣は、個別であっても全体的であっても、会社の財務状況、経営業績または流動性に重大な影響を与える可能性のある事項を知らない。
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付記 16-後続イベント
同社は2020年7月27日、ケンタッキー州レキシントンにある不動産をレンタル取引形式で販売し、価格は1,300,000ドルである。売却で得られた金は、同社が借りた1,232,000ドルの担保ローンの返済に使われている。販売と同時に、会社は売却した物件を5年間リベートした。
2020年8月、米国食品·薬物管理局(FDA)はその試験的新薬申請を許可した。同社は12ヶ月間、1期臨床試験の登録作業を開始する予定である。
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第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 |
以下の議論は危険と不確実性に関する前向きな陳述を含む。様々な要素の影響により、私たちの実際の結果は、以前に“リスク要素”のタイトルで述べられたそれらの要素を含む、これらの展望性陳述で予想された結果と大きく異なる可能性がある。本経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、我々が監査した総合財務諸表及び本報告書の他の部分に含まれる関連説明と共に読まなければならない。
ここで反映される各時期の運営結果は,必ずしも未来 時期の期待結果を表すとは限らない.
本MD&Aにおいて、“私たち”、“私たち”、“私たちの会社”、“私たちの業務”および“iMac Holdings,Inc.”への引用とは、iMac Holdings,Inc.,Inc.はデラウェア州の会社であり、会社が転換する前(以下のように定義する)、iMac Holdings,LLC,ケンタッキー州の有限責任会社、および以下のエンティティは、直接 が持株権を持っているため、または私たちがエンティティとしての一般的なパートナーまたは管理メンバーの他の権利を付与するために統合される:iMac Management Services,IMac Management,LLC(“iMac Management”)、iMac Regeneration Management,LLC(“iMac Texas”) iMac Regeneration Management of Nashville,LLC(“iMac Nashville”)イリノイ州のiMac Management,LLC(“iMac Illinois”) とフロリダ州のiMac Management,LLC(“iMacフロリダ”);以下のエンティティは、契約制御によりiMac再生管理会社と合併する:PCナッシュビルiMac再生センター(“iMac Nashville PC”)、 および2018年6月1日までに少数の持分として保有する以下のエンティティ、セントルイスiMac再生センター(“iMac セントルイス”)である。
概要
私たちbrは、私たちの再生とリハビリテーションを通じて運動と整形治療および低侵襲プログラムを提供するサプライヤーであり、私たちが所有または管理する急速に増加しているiMac再生センターチェーン中の患者の健康を改善する。著者らの外来医療診療所は、背部痛、膝痛、関節痛、靭帯と腱損傷及びその他の関連軟組織疾患の患者を支援するために、保守的、低侵襲的な医療治療を提供する。私たちは免許を持った医療専門家が各患者を評価し、伝統的な医療プログラムと革新的な再生医学プログラムと物理医学を組み合わせたカスタマイズされた治療計画を提供する。我々の治療オプションの一部としてオピオイドに基づく処方を使用または提供しないことで,オピオイド乱用や嗜癖の危険を回避することを支援している。最初のiMac再生センターは2000年8月にケンタッキー州にオープンし,現在も我々の業務の旗艦場所であり,2015年3月に正式に設立された。これまでにケンタッキー州,ミズーリ州,テネシー州,イリノイ州,フロリダ州に7軒,8軒を買収して外来医療診療所を1つ管理しており,さらに我々の施設のカバー範囲を全米の他の戦略的位置に拡大する予定である。私たちのiMac再生センターのブランド普及では、オズ·スミス、David·プライス、トニー·デルク、マイク·ディトカなど、何人かの現役や元プロ選手と協力しています。著者らの外来医療診療所は著者らの重点は運動と整形外科損傷を治療し、修復或いは関節置換の伝統手術の代替方案とすることを強調した。
私たちは直接私たちの医療診療所を持っていますか、あるいは長期管理サービス協定を締結して、契約を通じて私たちのいくつかの医療診療所を運営して制御しています。私たちは診療所を持つ傾向があります;しかし、いくつかの州では法律で企業の医師を制限し、免許のある医者や診療所を持つことを要求しています。したがって,我々が管理する診療所は専門サービス会社(有限責任会社や会社として設立された)内の医療専門家が独占的に所有しており,医療実践所有権を管理する州法を遵守するために我々と共同制御下にある。管理サービスプロトコルにより,サービス料により補償され,サービス料は提供されたサービスコストに基づいて,指定された値上げ パーセントと,各専門サービス会社が自ら決定した自由に支配可能な年間ボーナスを加える.
企業 変換
2018年6月1日まで、私たちはiMac Holdings、LLCというケンタッキー州有限責任会社です。2018年6月1日から、法定合併(“会社転換”)によってデラウェア州会社に変換され、iMac Holdings、br}Inc.と改称されました。私たちのすべての未返済会員権益は、iMac Holdings、br}Inc.の普通株式に比例して交換されます。
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会社転換後、iMac Holdings,Inc.は、iMac Holdings,LLCのすべての財産と資産、および iMac Holdings,LLCのすべての債務と義務を引き続き保有しています。会社転換の目的は、当社の構造を再編し、わが社の構造のトップエンティティが有限責任会社ではなく会社 であるため、私たちの既存所有者は、有限責任会社のメンバーではなく、私たちの普通株の株式を所有しています。本文書に記載されている合併財務諸表は、いずれもiMac Holdings,Inc.およびその合併付属会社の合併財務諸表であることが明記されている。
初公募株
2019年2月15日、我々は850,000単位の初公募株を完成し、各単位は私たちの普通株と2つの株式承認証を含み、各株式承認証は私たちの普通株を購入し、初回公募株の合併価格は単位当たり5.125ドルであった。株式承認証の行使価格は株式承認証1部当たり5ドルである。この2つの単位は発行直後に自動的に分離され, 普通株と権証はそれぞれナスダック資本市場で株式コード“IMAC”と“IMACW”で取引される
引受割引、手数料、その他の関連費用を差し引く前に、初公募株から合計4,356,250ドルの総収益を得ました。発行されたお金は、新たな診療所の賃貸、開発、買収のコストの支払い、研究および新製品開発活動の支援、および運営資金および一般企業用途のために使用されている。
また,初公募株終了時には,いくつかの引受業者を代表する道森·ジェームズ証券会社とその付属会社に単位購入オプションを発行し,初公募株販売証券の4% に相当する数の我々の証券を購入する権利を持たせた.単位購入オプションの行使価格は、単位公開発行価格の120%(または1株当たり6.15ドルと2つの株式承認証)に等しく、キャッシュレスベースで行使することができる。私たちは単位購入オプションを両替することができません。
重要な財務指標
当社の2020年第2四半期の重要財務指標は以下の項目記号に記載されています。
● | 2020年第2四半期の純損失は200万ドルだったが、2019年第2四半期は190万ドルの純損失となった。 | |
● | 調整後のEBITDA 12020年第2四半期は120万ドルですが、2019年第2四半期は120万ドル です。 | |
● | Monthly revenues were negatively impacted by COVID-19. Monthly revenues for the second quarter of 2020 compared to the second quarter of 2019 were as follows: approximately $568,000, $828,000 and $1,177,000 in April, May and June of 2020, respectively, compared to $1,057000, $1,361,000 and $1,339,000 in April, May and June of 2019, respectively. | |
● | 会社の2020年第2四半期の使い捨て支出は160,000ドルで、イリヤ手形項目の75,000ドルの前金罰金と、BioFirma売掛金の売却により増加した不良債権準備金85,000ドルを含む。 | |
(1) | 調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり、GAAP純損失指標 に最も近い。GAAPと非GAAP測定基準の完全入金については、以下の“非GAAP財務事項の入金”を参照されたい。 |
新冠肺炎疫病の影響と対応
2020年3月、連邦、州と地方政府は新冠肺炎の蔓延を抑制するために命令と指導意見を発表した。 これらの行動は,必要な活動を除いて,われわれの患者の在宅滞在を要求したり,当診療所への受診回数を減少させたりする可能性がある。例えば、ケンタッキー州知事はケンタッキー州のすべての脊椎マッサージ施設の閉鎖を命じ、2020年3月20日から施行され、2020年5月4日に解除されるまで、ケンタッキー州脊椎マッサージ施設を閉鎖しました。このような行動の全面程度と持続時間及び長期的な影響はまだ不確定であり、現在正確に予測できない未来の事態の発展、例えば新冠肺炎疫病の深刻性と伝播率、及び取った抑制行動の程度と有効性に依存する。
我々の対応計画には様々な側面があり,大流行の展開とともに発展していく.予防措置として、私たちはすでに私たちの運営と財務柔軟性を強化して、新冠肺炎疫病が私たちの業務にもたらすリスクに対応して、以下の措置を含む
● | 遠隔患者参加を可能にするために遠隔医療通信を開始する | |
● | 2020年5月4日に運営を再開することが許可されるまで、ケンタッキー州の3つの診療所の運営を停止し、 | |
● | イリノイ州クック県の診療所の運営を停止し、このような命令が廃止されるまで政府命令を遵守する。この診療所の賃貸契約 は2020年6月30日に満期になり、更新されていない。 |
Br新冠肺炎疫病は全米範囲内で重大な経済損害をもたらす可能性があるようであり、負の経済状況は著者らの業界の患者需要の減少を招く可能性がある。私たちはどんな業務の一時停止によっても患者、収入、そして市場シェアの大きな損失を受けるかもしれない。既存の患者や新患者は患者と遠隔医療インタラクションを実施する計画を採用しない可能性がある。患者の習慣も中長期的に変わる可能性がある。不利な経済状況、私たちの収入の減少、それに伴う私たちの業務に有害な長期的な傾向は、私たちの業務が緊急制限に直面している未解決の期間にわが社に圧力を与える可能性があります。これらのことから,2020年3月から不要者に関するコストを低減するために従業員の解雇や解雇を開始し,従業員数を27%減少させた。2020年6月30日現在、フルタイムとパートタイム労働者の62%が休暇を取って帰ってきた。
愛br法案
Br社は引き続き連邦、州と地方各級の立法行動に注目し、“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(“CARE法案”)及び が新冠肺炎疫病に対応する時に提供する可能性のある他の政府援助を含む。CARE法案の一部として,米国政府は最初に条件に適合した医療保健提供者に1000億ドルの救済を提供することを発表した。2020年4月7日,医療保険·医療補助サービスセンター(“CMS”) 関係者は,病院,ASC,他の医療保健提供者が医療保険に徴収する費用に応じて300億ドルの直接贈与を割り当てると述べた。これらの贈与から受け取った支払いは返済する必要がなく、受取人が残高請求書の制限、および贈与から受け取った資金を使用せずに他の出所が償還義務のある費用または損失を返済することを含む何らかの条項や条件を遵守することを前提としている。
2020年6月30日までの6カ月間、会社はCARE法案提供者救済基金計画に基づいて割り当てられた約416,000ドルの贈与資金を受け取った。コンプライアンスと報告要求および新冠肺炎疫病が我々の第2四半期末までの運営業績に及ぼす影響の分析に基づき,これらの資金は2020年6月30日までの3カ月と6カ月の簡明合併運営報告書における贈与資金項目での運営費用減少が確認された。受け取った金額を確認する条件は、支払いが新冠肺炎疫病の予防、準備と対応に使用されることを証明し、そして新冠肺炎疫病に起因する医療関連費用或いは収入損失のみを受給者に精算することである。この金額は,会社が基本条件を合理的に保証して満たされた範囲でのみ,運営コストや費用の減少が確認された。
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私たちは公共衛生と経済状況がいつ正常に戻るのか確実に予測できない。患者の受診減少と/或いはbr}が新冠肺炎疫病に対応するために強制的に要求した業務は一時停止する可能性があり、それに伴う収入とキャッシュフローのその間の損失は私たちが業務に資金を提供するために必要な資金を得ることを困難にする可能性がある。
可能性や現在私たちの業務に影響を与えている事項
私たちのビジネスの成長と未来の成功は、以下の要素を含む様々な機会、挑戦、傾向、および他の要素に依存すると考えています
● | 私たちは識別、契約を締結し、設備を設置し、大量の外来医療診療所を運営し、新しい患者を誘致する能力がある | |
● | 私たちのbrは私たちが開設しようとしている多くの診療所を運営するためにより多くの医療専門家を雇う必要があります | |
● | 私たちは患者数と新しいサービスを増やすことで、各機関の収入を高め続けることができる | |
● | 必要であれば、私たちは新しい診療所の買収、管理、開発に関連する予想コストおよび関連する人員のための追加資金を得ることができます | |
● | 私たちは受け入れ可能な価格で私たちの運営に適任、熟練した医療と販売者を誘致して、私たちの管理費用を管理することができます | |
● | 私たちが私たちの組織を隣接州に拡張する時、私たちは私たちの運営費用をコントロールすることができる。 |
重要な会計政策と試算
公認会計原則に基づいて著者らの簡明総合財務諸表を作成するには、管理層が推定とbr仮説を作成し、簡明総合財務諸表を作成する日と期間の資産、負債、収入と支出の報告金額に影響する必要がある。継続的な基礎の上で、私たちは保険調整と不良債権準備に関する推定を含む私たちの推定を評価する。我々の推定は,歴史的経験と様々なこのような場合に合理的と考えられる他の仮定に基づいている.実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
我々の簡明な総合財務諸表付記(監査なし)で議論されている重要な会計政策のうち、以下の会計政策は、財務諸表を作成する際に最も困難で、最も主観的または最も複雑な判断を行う必要があると考えている。
無形資産
Br社は企業合併で買収した無形資産の公正価値を資本化する。無形資産は、その推定された経済耐用年数(通常は契約期間)内で直線的に償却される。当社は、事業合併としての買収毎の資産と負担する負債を推定し、各買収業務の買収価格をそれぞれの有形および無形資産純資産に割り当てる。買収された無形資産には、貿易名、競業禁止協定、顧客関係、契約協定が含まれる。
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商誉
私たちの営業権は買収価格が企業合併で獲得した識別できる純資産の公正価値を超えることを指します。企業合併による営業権は主に従業員チームの価値と期待される 協同効果と関係があります。減少に関連する指標または状況が変化するかどうかを決定することに関連する。 このような変化には、限定される訳ではないが、将来のキャッシュフローの著しい低下、ビジネス環境の重大な不利な変化、および予測不可能な競争が含まれる可能性がある。本年度は営業権の減価はなかった。
会社は毎年営業権の減価をテストし、あるいは事件或いは状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値より低いことを表明する時。2020年6月30日までの6ヶ月間、営業権減値は記録されていない。
収入 確認
われわれのbr患者サービス収入は,われわれの外来医療診療所で行われている低侵襲手術と患者が医師に診てもらうことから来ている。このようなサービスの費用は、患者やMedicareを含む第三者支払者が支払います。 2020年1月から、定期購読に基づいて健康維持計画を実施します。3つの会員プラン がプランごとに異なるレベルのサービスを提供する.患者サービス収入,契約調整後の純額を差し引いて確認し,サービス期間中の現金収入と契約償却の歴史的傾向から を推定した。契約調整とは,協議した第三者支払者の契約範囲内でサービスを受けた患者に割引を提供することである。
その他の管理サービス料は管理サービスから来ており、私たちは診療所に請求書と入金支援を提供し、管理サービスは国の特定の法規に基づいて提供され、企業勤務医学(CPM)と呼ばれています。 CPMによると、商業会社は医者を行ったり、医師を雇ったりして専門医療サービスを提供してはいけません。この場合,医師が所有する専門会社(“PC”)に有限責任会社を介してすべての行政支援を提供する。契約(“SMA”やサービス管理 プロトコル)の制御により,PCは統合される.私たちがこれらの管理スケジュールから得た費用は、有限責任会社のコストの割増率に基づいて計算される。我々 はサービスを提供している間に他の管理サービス収入を確認する.このような収入は合併で相殺される。
患者の預金
患者の保証金は、サービスを提供する前の患者から支払われる。私たちのサービス範囲は伝統医学と再生医学を含む。再生医療プログラムは保険会社によって支払われていない;したがって、私たちは一般に、患者に再生サービス費用を前払いし、患者特定の保険会社が要求する任意の自己負担および無料額を要求する。br}は、ある患者に対して、信用は外部供給者によって提供される。この場合、私たちは外部委託信用供給者から支払いを受け、患者から受け取るためにリスクを信用供給者に移します。これらの資金は患者預金brと記録され,手術が完了するまで患者預金は患者サービス収入として確認される。
売掛金
売掛金 は主に第三者支払者(非政府)、政府支払人と個人支払者の売掛金 を含み、不良債権準備と契約割引を差し引いて計上される。私たちが未払い売掛金を回収する能力 は私たちの運営結果とキャッシュフローに重要です。したがって、我々の連結財務諸表に報告されている売掛金は、予想された純額に入金されます。私たちの主な入金リスクは、(I)請求時に純収入のリスクを過大評価し、これにより、私たちが受け取ったお金が記録された入金よりも少ない可能性があり、(Ii)商業保険会社がクレームを拒否して支払いができないリスクであり、(Iii)商業保険会社が患者にネットワーク外クレームを直接支払う場合、患者が私たちに送金できないリスク、(Iv)資源と能力 制限は、私たちが発行と入金問題を適時に処理することを阻止するかもしれない。(V) 患者は、自己負担残高のリスク(自己負担、賠償免除、およびbr}保険カバー範囲外の任意のクレーム部分を含む)、および(Vi)未加入患者の支払いを保証しないリスクを私たちに支払わない。
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我々の第三者支払者からの売掛金は,当施設の現金入金と契約解約の歴史的傾向,売掛金年齢,既定の費用スケジュール,支払者との関係,プログラム統計データから推定した。第三者支払者の予想精算金額は依然として変化する可能性があるが,このような変化はいずれもわずかであることが予想されるため,我々の財務状況や運営結果に実質的な影響を与えない。私たちの入金ポリシーとプログラムは、支払者タイプ、クレーム金額、および各患者アカウントの推定入金パーセンテージに基づいています。我々の患者アカウントを管理するためのオペレーティングシステムは、支払者、医師、および患者に応じて30日間増加した老化計画を提供する。各施設の売掛金 を分析し,適切な入金と帳簿分類を確保する。オペレーティングシステムはレポート を生成し,患者アカウントを優先順位付けすることで収集作業を支援する.収集作業には,保険契約者や患者との直接連絡や書面通信がある。
所得税 税
IMac ホールディングスは2018年5月31日までに共同企業として納税します。したがって、所得税責任は個人 メンバーに転嫁される。そのため、2018年5月31日現在、会社が有限責任会社からデラウェア州会社に転換した連結財務諸表には所得税支出が反映されていない。会社がデラウェア州会社に転換した後、iMac St.Louisは引き続き単一メンバー有限責任会社 として税務面で無視されたエンティティとされ、単独で申告表を提出しない。彼らの活動はiMac Holdings Inc.の一部に含まれている。Advantage Treatment、iMac Illinois、iMacフロリダも免税実体である。 BioFirmaは共同企業として納税する有限責任会社である。2019年10月1日から、BioFirmaはiMac ホールディングスが完全に所有しており、税務目的で無視されているエンティティである。IMac Managementは、iMac Holdingsの連結報告書 に子会社として含まれるC-Corporationである。
損失によって発生した未来の収益は推定手当によって相殺された。したがって,連結財務諸表には所得税支出 は反映されていない。当社は、損失が発生する可能性があり、金額が合理的に見積もることができる場合、不確定な税務状況について負債を記録します。所得税に関する利息及び罰金があれば、所得税費用の1つの構成要素として確認される。2020年6月30日及び2019年12月31日に、当社は不確定な税務状況により何の責任も負いません。会社は満期になる訴訟時効法規、監査、提案された和解案、税法変更と新たな権威裁決を継続的に評価する。現在,2017年以降の納税年度は公開されており,税務機関の審査 を受けている。
2020年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営実績は、2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営実績と比較して
我々は我々の医療診療所を直接所有しているか,あるいは長期管理サービス協定を締結しており,これらの医療診療所を契約で運営·制御している。私たちは診療所を持つ傾向があります;しかし、いくつかの州では企業の医師を制限し、免許を持つ医師に診療所を持つことを要求しています。そこで,我々が管理する診療所は,専門サービス会社(有限責任会社または会社として設立された)内の医療専門家が独占的に所有し,医療業務の所有権を管理する州法を遵守するために,我々またはわが社の適格メンバーと共同でbrを制御する。管理サービスプロトコルにより,我々 はサービス料により補償され,サービス料は提供されたサービスのコストに基づいて,指定された の値上げパーセントと,各専門サービス会社が自ら決定した自由に支配可能な年間ボーナスを加える.
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収入.収入
私たちの収入の組み合わせは医療と生理的治療の間で多様だ。我々の医療サービスはさらに伝統医療と再生医学実践に細分化されている。私たちは、ほとんどの個人健康保険会社と協力して、伝統的な物理医療(例えば、理学療法、脊椎マッサージサービス、医学評価)のネットワーク内プロバイダである。再生医療は通常保険範囲内ではなく,患者が支払う。私たちの収入確認政策の詳細については、“キー会計政策と試算-収入確認”を参照されたい
2020年6月30日と2019年6月30日までの3ヶ月間の収入 は以下の通りです
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(何千も監査されていません) | ||||||||
収入: | ||||||||
外来施設サービス | $ | 2,510 | $ | 3,757 | ||||
会員制 | 63 | - | ||||||
総収入 | $ | 2,573 | $ | 3,757 |
2020年6月30日と2019年6月30日までの6ヶ月間の収入 は以下の通りです
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(何千も監査されていません) | ||||||||
収入: | ||||||||
外来施設サービス | $ | 5,722 | $ | 6,527 | ||||
会員制 | 160 | - | ||||||
総収入 | $ | 5,882 | $ | 6,527 |
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サービスタイプ別に細分化した収入の詳細については, 次の表を参照されたい.
6か月まで 六月三十日 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
収入: | ||||||||
医療治療 | 66 | % | 57 | % | ||||
理学療法 | 31 | % | 38 | % | ||||
脊椎マッサージケア | 3 | % | 5 | % | ||||
100 | % | 100 | % |
2020年6月30日までの3カ月間の患者サービス収入は32%から260万ドル低下したが,2019年6月30日までの3カ月は380万ドルであった。この低下は主に新冠肺炎の影響によるものである。我々のケンタッキー州事務所は2020年3月20日から2020年5月4日までの間に一時閉鎖されたことや,他市場のサービス全体が新冠肺炎により減少したため,2020年4月に新冠肺炎の大きな影響を受けた。2020年6月30日までの6カ月間の患者サービス収入は10%減の590万ドルであったが,2019年6月30日までの6カ月間の患者サービス収入は650万ドルであった。この低下は,2019年4月と2020年1月のiMacシカゴとiMacフロリダの買収br,および新冠肺炎への影響によるものである。
2020年6月30日までの3カ月は、2019年6月30日までの3カ月と比較して、毎月の患者収入が第2四半期の患者収入に占める割合を次の表に示す。
患者の毎月の収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||
四月 | 5月. | 6月 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
2020 | $ | 568,000 | 22 | % | $ | 828,000 | 32 | % | $ | 1,177,000 | 46 | % | $ | 2,573,000 | 100 | % | ||||||||||||||
2019 | $ | 1,057,000 | 28 | % | $ | 1,361,000 | 36 | % | $ | 1,339,000 | 36 | % | $ | 3,757,000 | 100 | % |
私たちの診療所を受診するのは商業活動の兆候です。2019年6月30日までの3カ月間と比較して、2020年6月30日までの3カ月間のアクセス数は25%低下しています。アクセス数は2019年6月30日までの3カ月間の35,225回から2020年6月30日までの26,335回に低下した.この低下は新冠肺炎が診療所に与える直接的な影響である。
2020年1月から、定期購読に基づいて健康維持計画を実施しています。2020年6月30日現在、637人のアクティブ会員がいる。ケンタッキー州知事がケンタッキー州のすべての選択的ケア施設の閉鎖を命じたため、私たちケンタッキー州支店のすべてのアクティブ会員資格は2020年4月に休止された。そのため,訪問と同様に会員数は2020年4月に大幅に減少し,その後2020年6月に48%増加し,合計637名のアクティブ会員がいた。2020年第2四半期の平均アクティブ会員数は511人であるのに対し,2020年第1四半期の平均アクティブ会員数は343人である.
運営費用
運営費用には、患者費用、賃金および福祉、株式ベースの給与、広告およびマーケティング、一般的およびbr}管理費用、および減価償却費用が含まれる。
患者費用にはサービスを提供する医療用品が含まれている。
病人費用 | 2020 | 2019 | 前年よりの変化 | 前年と比較して変化率は | ||||||||||||
6月30日までの3ヶ月 | $ | 405,000 | $ | 928,000 | $ | (523,000 | ) | (56 | )% | |||||||
6月30日までの6ヶ月 | 785,000 | 1,364,000 | (579,000 | ) | (42 | )% |
2019年6月30日と比較して,2020年6月30日までの3カ月と6カ月の収入コスト(患者費用)が低下している。この低下 は,新冠肺炎による患者受診減少,供給管理の改善および提供サービスの患者組合せの変化である。
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賃金と福祉は賃金·福祉·関係者契約からなる.
賃金と福祉 | 2020 | 2019 | 前年よりの変化 | 前年と比較して変化率は | ||||||||||||
6月30日までの3ヶ月 | $ | 2,334,000 | $ | 2,593,000 | $ | (259,000 | ) | (10 | )% | |||||||
6月30日までの6ヶ月 | 5,260,000 | 4,658,000 | 602,000 | 13 | % |
2019年6月30日までの3カ月と比較して,2020年6月30日までの3カ月の賃金brと福祉支出が減少したのは,われわれの診療所が新冠肺炎で閉鎖され,従業員数が減少したためである。2020年6月30日までの6カ月間で,2019年6月30日までの6カ月間に比べて賃金や福祉支出が増加したのは,2019年4月にイリノイ州シカゴ地域の診療所を買収したためである。
株式ベースの報酬とは、その間に従業員、役員、取締役会メンバーに支給される株式インセンティブ奨励の価値である。
株式ベースの報酬 | 2020 | 2019 | 前年よりの変化 | 前年と比較して変化率は | ||||||||||||
6月30日までの3ヶ月 | $ | 122,000 | $ | 172,000 | $ | (50,000 | ) | (29 | )% | |||||||
6月30日までの6ヶ月 | 203,000 | 175,000 | 28,000 | 16 | % |
2019年6月30日までの3ヶ月間と比較して、2020年6月30日までの3ヶ月間の株式ベース報酬 は172,000ドルから122,000ドルに低下しました。
広告とマーケティングはマーケティング、商業普及、そしてブランド認知を含む。
広告とマーケティング | 2020 | 2019 | 前年よりの変化 | 前年と比較して変化率は | ||||||||||||
6月30日までの3ヶ月 | $ | 174,000 | $ | 349,000 | $ | (175,000 | ) | (50 | )% | |||||||
6月30日までの6ヶ月 | 416,000 | 696,000 | (280,000 | ) | (40 | )% |
2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2020年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の広告·マーケティング費用が低下している。減少の原因は、新冠肺炎の流行が消費者参加度に与える影響によるマーケティング支出の減少である。
一般費用および行政費用(“G&A”)は、広告およびマーケティング、賃金および福祉、患者費用および減価償却以外のすべてのコストを含む。
一般と行政 | 2020 | 2019 | 前年よりの変化 | 前年と比較して変化率は | ||||||||||||
6月30日までの3ヶ月 | $ | 1,208,000 | $ | 1,430,000 | $ | (222,000 | ) | (16 | )% | |||||||
6月30日までの6ヶ月 | 2,445,000 | 2,407,000 | 38,000 | 2 | % |
2019年6月30日までの3カ月と比較して、2020年6月30日までの3カ月間のG&Aは低下している。2019年第2四半期、2019年4月にiMacシカゴ社を買収し、大量の出張費用が発生したが、2020年第2四半期には、新冠肺炎のため出張数が限られている。新冠肺炎により4つの診療所が一時閉鎖され、患者受診量が減少し、2020年第2四半期の全体的なG&A費用も低下している。2020年6月30日までの6ヶ月間は、2019年6月30日までの6ヶ月と比較して、G&Aは比較可能性がある。2019年第1四半期と比較して、2020年第1四半期のG&Aは259,000ドル増加し、2019年4月にiMacシカゴを買収し、2020年1月にiMacフロリダを買収した結果となった。以上のように、 は2019年第2四半期に比べて、2020年第2四半期のM&Aは22.2万ドル減少した。全体的に言えば、これらの変化は2020年前の6ヶ月と2019年前の6ヶ月に比較可能なG&Aが出現した。
減価償却は、私たちが業務活動で使用している財産や設備購入に関係しています。償却は私たちの業務買収と関係があります。
減価償却および償却 | 2020 | 2019 | 前年よりの変化 | 前年と比較して変化率は | ||||||||||||
6月30日までの3ヶ月間 | $ | 454,000 | $ | 397,000 | $ | 57,000 | 14 | % | ||||||||
6月30日までの6ヶ月間 | 904,000 | 683,000 | 221,000 | 32 | % |
2020年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2020年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却と償却が増加している。減価償却と償却費の増加は,2019年にイリノイ州iMac 管理の診療所の買収と2020年1月のCHSFの買収によるものである。
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非持株権益は純損失を占めるべきであるそれは.非持株権益を占めるべき純損失とは,iMac Holdings,Inc.非持株パートナーに割り当てられた期間の純収益(損失)であり,その実体の 総合財務諸表に含まれる。
キャッシュフロー分析
私たちが運営するキャッシュフローの主な出所は、患者、個人保険会社、政府プロジェクト、自己保険の雇用主と他の支払者から売掛金を受け取ることです。
2020年6月30日までの6カ月間で、運営中に使用された純現金は300万ドルに増加したが、2019年6月30日までの6カ月で170万ドルとなった。この違いは,主に2020年6月30日までの6カ月間の売掛金と売掛金の変化によるものである である.
2020年6月30日と2019年6月30日までの6ヶ月間の投資活動用現金純額はそれぞれ454,000ドルと389,000ドルであった。これは主に2020年1月のCHSF買収と買収ノウハウ費によって推進されている。
2020年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は590万ドルで、支払手形の収益を含め、関連費用を差し引いた純額は290万ドル、普通株発行の収益380万ドルだった。2019年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は410万ドルで、私たちの初公募株の収益(関連費用を差し引く)が含まれている。
非公認会計基準財務指標入金
この 報告は、非GAAP純収入と調整後のEBITDAを含むいくつかの非GAAP財務指標を含み、管理層 は財務結果と持続運営業績を分析する際にこれらの指標を使用する。
会社の財務業績をより良く評価するために、経営陣は、利息、所得税、株による報酬と減価償却および償却前の純収益(“調整後のEBITDA”)を差し引くことが会社の経営業績を評価する有用な指標であり、調整後のEBITDAはある非現金および/または非営業項目で調整された純収入を反映していると考えている。また,調整後のEBITDAは,多くの投資家が会社の現在運営の継続的な業績を評価するために有用であると信じている。調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり、GAAP下の財務業績指標と見なすべきではない。調整後のEBITDAはGAAPによる計測ではないため,このような非GAAP財務計測は異なる計算の影響を受けやすい。したがって,示すように,調整後のEBITDAは他社の他の類似タイトル措置 と比較できない可能性がある。
非GAAP財務指標は代替或いは財務業績指標より優れていると見なすべきではなく、これらの財務業績指標はアメリカGAAPによって作成されたものであり、他社が使用している非GAAP財務指標と異なる可能性があり、分析ツールとして 制限がある。
調整後のEBITDAと最も直接比較可能なGAAP指標の入金は以下のとおりである。
3ヶ月まで ヶ月 | 6ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
June 30, 2020 | June 30, 2019 | June 30, 2020 | June 30, 2019 | |||||||||||||
GAAP はiMacホールディングスの損失に起因する。 | $ | (2,030,688 | ) | $ | (1,900,768 | ) | $ | (3,764,233 | ) | $ | (3,499,955 | ) | ||||
利息収入 | (39 | ) | (5 | ) | (39 | ) | (5 | ) | ||||||||
利息 費用 | 134,921 | 85,210 | 211,125 | 115,881 | ||||||||||||
利益を得るための利息支出を換算する | - | - | - | 639,159 | ||||||||||||
株式ベースの給与費用 | 121,945 | 171,590 | 203,029 | 175,339 | ||||||||||||
減価償却と償却 | 453,651 | 396,989 | 904,146 | 682,556 | ||||||||||||
債務償還損失 | 109,544 | - | 109,544 | - | ||||||||||||
売却資産損失 | 21,225 | - | 21,225 | - | ||||||||||||
調整後のEBITDA | $ | (1,189,441 | ) | $ | (1,246,984 | ) | $ | (2,315,203 | ) | $ | (1,887,025 | ) |
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流動性 と資本資源
2020年6月30日まで、私たちは280万ドルの現金と390万ドルの運営資金不足があります。2019年12月31日現在、私たちの現金は373,689ドル、運営資金不足は350万ドルです。運営資金不足の増加は主に支払手形の今期分の増加によるものであり,2020年6月30日までの支払手形残高のうち140万ドルを占めている。
私たちは、私たちの2020年6月30日の現金、イリヤ債券、PPP債券、登録直接発売の収益を含めて、私たちの少なくとも12ヶ月の現金、運営、流動性の需要を満たすのに十分だと信じています。
2020年6月30日現在、私たちの流動負債は約880万ドルだ。エレアット手形は576,000ドルを表し、購買力平価手形 は私たちの流動負債の744,000ドルを表します。2020年6月30日までの残存流動負債のうち,約120万ドル がケンタッキー州レキシントン不動産の担保融資(その後2020年7月24日に返済)とEdward S.Bredniak Trustに対応した手形による180万ドル で表されている。最後に、サプライヤーと運営信用限度額での流動負債は約140万ドルであり、私たちは従来、正常な業務過程でこれらの債務を返済してきた。
2020年6月30日現在、私たちの累計赤字は1,380万ドルです。初めて公募する前に、私たちは主に転換可能な手形、ブリッジローン、運営資金を売却して発行することで、私たちの業務に資金を提供します。したがって、私たちはより多くの資金を集めて未来の運営に資金を提供する必要があると予想しています。しかし、私たちは追加のbr資金を集めることができないかもしれませんし、必要に応じて、または優遇条項の下でそのような手配を達成することができないか、またはそのような計画を行うことができないかもしれません。これは、私たちの財務状況に悪影響を与え、私たちの開発または買収活動を延期、制限、減少、または終了させる可能性があります。もし追加資金が得られなければ、私たちが運営を一部または全部停止させる可能性もある。また,現在の運営計画に十分な資金 を持っていると考えても,有利な市場条件や戦略 が考えられるため,追加的な資金を求める可能性がある。私たちの独立公認会計士事務所によると、私たちの財務状況は、私たちの持続的な経営企業としての持続的な経営能力を実質的に疑っています。
2019年7月15日、私たちはリンカーン公園と1000万ドルの購入協定を結んだ。私たちはまたリンカーン公園と登録権協定(“登録協定”)を締結し、私たちは購入協定に従ってリンカーン公園に発行される可能性のある普通株式を含む取引に関する登録声明をアメリカ証券取引委員会に提出することに同意した。
購入契約によると、36ヶ月以内に、購入プロトコルに含まれるいくつかの制限に基づいて、リンカーン公園に普通株を販売する権利があり、定期的に販売される金額は最大50,000株に達する権利があり、 は、購入プロトコルに規定されているいくつかの条件に応じて最大100,000株に増加することができる(そして、購入プロトコルに規定されている任意の再構成、資本再構成、非現金配当金、株式分割、逆株式分割、または他の同様の取引の調整を受けることができる)。1000万ドルを超えない総承諾額(“定期調達”)。通常の購入に加えて、購入契約の条項および条件を満たす場合には、購入契約の規定に基づいて、各購入日にリンカーン Parkが次の営業日に“加速購入”および“追加加速購入”を行うように指示することができる。しかし、どんな場合でも、私たちはリンカーン公園が発行された普通株の4.99%以上を利益を得るために、どんな数の株も売ることができない。
リンカーン公園で私たちの普通株を購入して支払う可能性のある一株当たりの価格に上限はありませんが、私たちは定期的に購入するたびにリンカーン公園に1,000,000を超える普通株を販売してはいけません。1000万ドルの将来資金に関する株式買い取り価格は、私たちの株式の現行市場価格をベースにしており、固定割引はありません。また、私たちは未来にリンカーン公園に普通株を売る時間と金額(あれば)をコントロールする。
購入契約は、(A)株主の承認を得て 発行が上記の金額を超えない限り、(A)株主の承認を得て 発行が上記の金額を超えない限り、または(B)購入契約に従ってリンカーン公園に普通株を販売するすべての適用平均価格が(I)7月15日直前のナスダック資本市場における我々の普通株の終値brに等しいか、またはそれを超える1,669,359株に制限される。2019年または(Ii)2019年7月15日の5営業日に続き、ナスダック資本市場における普通株の平均終値。
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Br}調達協定は各方面、各方面の間及び各当事者がその利益のために制定した慣例陳述、保証、契約、成約条件及び賠償と終了条項を含む。さらに、リンカーン公園は、私たちの普通株式を直接または間接的に空売りまたはヘッジしないことに同意した。調達協定は、調達協定に署名してから36ヶ月以内に第三者といかなる“変動金利”取引も行わないことに同意したことを条件に、他のチャネルから資金を調達する能力を制限しない。
1,000万ドルの契約を締結する対価格として,リンカーン公園に承諾費として60,006株の普通株を発行し,最大60,006株を比例増発し,リンカーン公園で1,000万ドルの総約束を購入した場合,会社単独 によって適宜決定する。私たちはいつでも購入プロトコル を終了することを自分で決定することができます。私たちは何の費用も負担しません。私たちが購入契約に基づいて受け取った収益は私たちが自分で任意の会社の目的に使うことができます。
2020年6月30日までに、当社は購入契約により、合計1,602,294株の自社普通株をリンカーン公園に売却し、総収益は2,424,053ドル(これまで承諾料としてリンカーン公園に発行された60,006株は含まれていない)。
2020年3月25日,当社はIliad Research&Trading,L.P.と手形購入協定を締結し,これにより,当社は発行日から18カ月またはそれまでに支払う必要がある初期元金総額1,115,000ドルの保証付き手形の発行および所有者への販売に同意した.初期元本金額は、会社が所有者に支払うことに同意した元の 発行割引100,000ドルおよび15,000ドルを含み、所有者の法的費用、会計brコスト、職務調査、および他の取引コストを支払う。チケットの交換として、所持者は合計1,000,000ドルの購入価格を支払いました。 手形の利息は年利10%で計算し、満期日または手形によって を支払います。手形は会社が前払い(割増)することができ、所持者は手形発行6ヶ月後に毎月最大200,000ドル(ある延期されたbr権利の制限を受ける)と、慣例の違約事件の影響を受けることを要求することができる(違約金利は最高22%)。手形取引文書はまた,所有者に将来の債務発行に対する優先購入権を与え,会社が将来株式を売却して得られた100万ドルあたりの収益から上位250,000ドルを得る権利がある.担保契約により、手形は当社が所有する不動産、知的財産権及び売掛金ではなく、当社の資産を担保とします。同社はFDAにIND文書を提出することを含む、手形で得られた資金をいくつかの成長計画に使用するだろう。
二零二年六月十八日、当社は認可機関投資家と証券購入契約を締結し、当社は登録直接発売方式で合計1,764,000株の普通株 を買い手に売却することを提案した。当社は、2020年3月27日に米国証券取引委員会に最初に提出され、2020年4月3日に発効を発表したS-3表棚上げ登録声明(第333-237455号文書) に基づいて当該株式等を発行する。登録直接発行の1株の買い取り価格は1.50ドルで、登録直接発行は2020年6月22日に終了した。当社は登録直接発売から264.4万ドルの毛収入を得ている。当社は毛収入のうち約50万ドルを何らかの債務返済に使用し,残りの収益は会社の成長·拡張戦略の一部としてより多くの外来医療診療所の開発·買収のコストと運営資金の支払いに用いられる。
契約義務
以下の表では、2020年6月30日までの期限で契約義務をまとめています
期限どおりの支払い | ||||||||||||||||||||
合計する | 1年もたたないうちに | 1-3年 | 4-5年 | 5年以上 | ||||||||||||||||
短期債務 | $ | 2,544,499 | $ | 2,544,499 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
長期債務、利息を含めて | 3,661,888 | - | 3,605,911 | 46,221 | 9,756 | |||||||||||||||
融資リース義務、利息を含めて | 86,323 | 10,903 | 65,417 | 10,003 | - | |||||||||||||||
経営リース義務 | 4,772,622 | 577,124 | 3,005,782 | 901,837 | 287,878 | |||||||||||||||
$ | 11,065,331 | $ | 3,132,526 | $ | 6,677,110 | $ | 958,061 | $ | 297,634 |
表外手配 表内手配
2020年6月30日現在、当社には何の表外手配もありません。
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インフレの影響
我々 は、インフレは2020年6月30日と2019年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営業績に実質的な影響を与えないと考えている。私たちはあなたに未来のインフレが私たちの経営業績と財務状況に悪影響を与えないということを保証することができません。
第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について |
は適用されない.
第 項. | 制御 とプログラム |
制御とプログラムを開示する
我々のbr}は、我々の1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された時間 内に記録され、処理され、まとめられ、報告され、そのような情報が蓄積されて私たちの管理層に伝達されることを確保し、私たちの最高経営者および臨時最高経営責任者(状況に応じて)を含めて、直ちに開示を要求するbr}について決定することを目的としている。開示制御及びプログラムを設計·評価する際には、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識し、管理層に、可能な制御及びプログラムのコスト−収益関係を評価する際にその判断を運用することが要求される。
以下でさらに議論するように、我々は、最高経営者および臨時財務官を含む管理層の監督·参加の下で、開示された制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価し、“取引所法案”第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に規定されている制御および手順を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および臨時財務官は、財務報告の内部統制にいくつかの重大な弱点があるため、取引所 法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義された開示制御および手続きは2020年6月30日まで無効であると結論した。重大な弱点は内部会計人員が複雑な取引を適切に処理する能力が不足していることと、会計と他の職能の間に職責分担が不足していることに関連する。
私たちはコンサルティング会社を招聘し、私たちの会計帳簿と記録の維持と私たちの合併財務諸表の作成に関するアメリカ公認会計原則に関する技術問題について提案を提供した。私たちは専門的な会計係がいないことがリスクをもたらすことを知っているが、私たちの業務はまだ初期の発展段階にある。私たちは、このような拡張と改善されたコストを追加の資本資源で吸収できる場合、従業員を尊敬することで、私たちの会計機能を拡張し、私たちの内部会計手続きと職責分離を改善すると予想しています。同時に、経営陣は、我々の内部会計機能を観察し、評価し、必要に応じて必要な改善を行う。もし私たちの救済措置が重大な弱点を解決するのに十分でない場合、あるいは私たちの財務報告書の内部統制が他の重大な弱点や重大な欠陥を発見したり、未来に発生した場合、私たちの連結財務諸表は重大な誤報を含む可能性があり、私たちは私たちの財務業績を再説明することを要求されるかもしれません。また、この大きな弱点を補うことに成功できなければ、正確かつタイムリーな財務諸表を作成できなければ、私たちの株価は悪影響を受ける可能性があり、適用された証券取引所の上場要求を守ることができない可能性がある。
私たちの経営陣は、“取引法”ルール13 a~15(F)および15 d-15(F)で定義されているので、財務報告の十分な内部統制を確立し、維持する責任がある。私たちの経営陣の監督と参加の下で、最高経営責任者と臨時財務責任者を含めて、#年の枠組みに基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価しました内部制御--統合フレームワーク(2013) テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表されました。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制はすべての誤った陳述を防止または発見できない可能性がある。また,将来の期間の有効性をどのように評価するかの予測は,条件の変化により制御措置が不足したり,政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.したがって,有効と判断されたシステムであっても,財務諸表の作成や列報の面で合理的な保証を提供することしかできない.以下の枠組みでの評価に基づく 内部統制--統合フレームワーク(2013)我々の経営陣は、財務報告の内部統制にいくつかの重大な弱点があるため、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則に基づいて定義された開示制御および手順 は2020年6月30日に無効であると結論した。
財務報告内部統制変更
財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化は、取引法規則13 a-15または15 d-15第 (D)段落に要求される評価に関連する財務報告内部統制に変化していない。
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第2部:その他の情報
第 項1. | 法的手続き |
我々は,我々の正常な業務過程で出現する様々な訴訟や法的手続きに時々巻き込まれる可能性があり, は以下のようになる.しかし,訴訟は固有の不確実性の影響を受け,これらや他の問題ではしばしば不利な結果が生じる可能性があり,我々の業務 を損なう可能性がある.私たちは現在、私たち が私たちに重大な悪影響を及ぼすか、個別または全体に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えている法的手続きやクレームがあることを知らない。最終結果にかかわらず、brは、しかし、そのような任意の訴訟またはクレームは、管理層および従業員に大きな負担をもたらす可能性があり、高価な弁護費用または不利な予備仮判決を伴う可能性がある。
1 a項目. | リスク要因 |
投資家 は、2020年3月26日に米国証券取引委員会に提出された2019年財政年度報告10-K表 において、我々の業務、運営 業績、キャッシュフロー及び財務状況に重大な影響を与える可能性のある要因に関する情報を慎重に検討し、考慮すべきであり、これらの情報はリスク要因項目1 Aの下に記載されている。以下に述べる以外に、このようなリスク要因は実質的に変化していない。以下に列挙するリスク要因は、我々の業務に関連すると考えられるより重大なリスクおよび不確定要因を開示するために、この部分と一緒に読まなければならない。我々が以前Form 10-Kの2019年度年報で開示したリスク要因には、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、これらの要因の変更または他の要因の開示が時々開示される可能性があるにもかかわらず、他の重大な追加または変更があるとは考えられない。私たちは現在、どうでもいい追加的なリスクと不確実性がまた私たちの業務運営を損なう可能性があるということを知らないか、考えていない。
我々の業務と運営結果は新冠肺炎疫病の影響を受け,我々の財務状況も影響を受ける可能性があり,この影響 は実質的な悪影響である可能性がある。
新冠肺炎疫病は全世界に蔓延し、深刻な波動性、不確定性と経済混乱をもたらした。新冠肺炎疫病の著者らの業務、運営と財務業績に対する影響の程度は不確定であり、著者らが正確に予測できる多くの絶えず変化する要素に依存する
● | 大流行の持続時間と範囲 | |
● | 疫病に対応するための政府、企業、個人行動、およびこれらの行動が国家と世界の経済活動に与える影響 | |
● | 経済的混乱に対応するための行動 | |
● | 業務中断および雇用レベルの低下が私たちの患者に及ぼす影響、およびそれによる私たちの整形外科治療および他の医療治療に対する彼らの需要への影響 | |
● | 企業倒産数の増加はサプライヤーや私たちと協力している他の企業に利益を与える | |
● | 私たちの患者が整形外科治療や他の医療費を支払う能力 | |
● | 我々の従業員または患者が遠隔作業および/または私たちの医療診療所を閉鎖した結果を含む、整形外科治療および他の医療治療の能力を提供する。 |
これらの要因のいずれも、2019年12月31日までの10-Kフォーム年次報告で決定されたリスクおよび不確定要因をもたらし、当社の業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
第 項2. | 未登録持分証券の販売と収益の使用 |
ない。
33 |
第 項3. | 高級証券違約 |
ない。
第 項. | 鉱山安全情報開示 |
は適用されない.
第 項5. | その他 情報 |
ない。
第 項6. | 展示品 |
証拠品番号 | 説明する | |
2.1 | 契約および合併計画は、2019年4月1日に、iMac Holdings Inc.,イリノイ州のiMac Management of Illinois,LLC,ISDI Holdings Inc.とJason Huuの間で署名される(2019年4月3日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームの添付ファイル2.1として会社として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | |
2.2 | 合意および合併計画の修正案は、2019年4月19日に、iMac Holdings Inc.,iMac Management of Illinois,LLC,IDI Holdings,Inc.,ISDD Holdings II,Inc.,PHR Holdings,Inc.とJason Huuによって共同提出される(2019年4月25日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在8-Kの添付ファイル2.2として提出され、引用により本明細書に組み込まれる)。 | |
3.1 | IMac Holdings,Inc.の会社登録証明書(2018年9月17日に米国証券取引委員会に提出されたS−1フォームにおける会社登録説明書の添付ファイル3.1として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
3.2 | IMac Holdings,Inc.社登録証明書修正書証明書(会社が2018年12月10日に米国証券取引委員会に提出したS−1/A表登録説明書の添付ファイル3.2として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
3.3 | 2019年8月8日にデラウェア州国務長官に提出されたiMac Holdings,Inc.社登録証明書訂正証明書(2019年8月9日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-Kの添付ファイル3.4として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | |
3.4 | IMac Holdings,Inc.の定款(会社が2018年9月17日に米国証券取引委員会に提出したS−1表の登録説明書の添付ファイル3.2として提出し、引用により本明細書に組み込む)。 | |
4.1 | 普通株式証明書サンプル(2018年9月17日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表における会社登録説明書の証拠4.1として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
4.2 | 普通株式承認証表(2018年12月3日に米国証券取引委員会に提出されたS-1/A表は、会社登録説明書の添付ファイル4.2として提出され、引用により本明細書に組み込まれる)。 | |
4.3 | IMac Holdings,Inc.と株式譲渡有限責任会社との間の引受権証代理プロトコル表(会社が2018年12月3日に米国証券取引委員会に提出したS−1/A表登録説明書の添付ファイル4.3として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | |
4.4 | 引受業者は、オプション表を購入する(会社が2019年2月8日に米国証券取引委員会に提出したS-1/A表登録説明書の添付ファイル4.4として提出し、参照により本明細書に組み込む)。 |
34 |
10.1 | 売買契約は、日付が2020年6月5日である(会社が2020年6月11日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1として提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | |
10.2 | ケンタッキー州レキシントンの賃貸表(会社が2020年6月11日に米国証券取引委員会に提出した現在の報告書8-Kの第10.2号添付ファイルとして提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | |
10.3 | 2020年6月18日の証券購入協定表(当社が2020年6月18日に米国証券取引委員会に提出した8−K表の添付ファイル10.1として提出し、引用により本明細書に組み込む)。 | |
31.1* | 1934年に改正された証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて発行された特等執行幹事証明書。 | |
31.2* | 1934年に改正された証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づいて、首席財務長官が確認された。 | |
32.1** | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 | |
32.2** | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づいて財務首席幹事を認証する。 | |
101.INS* | XBRL インスタンス文書 | |
101.SCH* | XBRL 分類拡張アーキテクチャ | |
101.CAL* | XBRL 分類標準拡張計算リンクライブラリ | |
101.LAB* | XBRL 分類拡張ラベルLinkbase | |
101.PRE* | XBRL 分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | |
101.DEF* | XBRL 分類拡張定義リンクライブラリ |
* | 同封してアーカイブする。 |
** | “米国法典”第18編1350節の規定によると、本証明書は本四半期報告とともにのみ提供され、“1934年証券取引法”(改正)第18節の目的のために保存されているわけではなく、引用 を介してiMac Holdings,Inc.のいずれの文書にも組み込まれず、その文書が本文書の日付の前であっても後に提出されていても、その文書には任意の一般的な合併 言語が使用されている。 |
35 |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
IMacホールディングス | ||
日付: 2020年8月14日 | 差出人: | /s/ ジェフリー·S·オーウェン |
ジェフリー·S·オーウェン | ||
Chief Executive Officer (首席執行幹事、正式に許可された幹事) |
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