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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
| | | | | | | | | | | |
☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
| | 本四半期末まで | 2022年9月30日 |
| | あるいは…。 | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| _から_への過渡期 |
依頼書類番号:001-00652
ユニバーサル会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
バージニア | | | 54-0414210 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | | (税務署の雇用主 識別コード) |
| | | |
森林山通り九二零一号 | リッチモンド | バージニア | 23235 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号)
|
804-359-9311
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
取引法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 所在する取引所名を登録する |
普通株で額面がない | UVV | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですþ 違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです þ 違いますo
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | þ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ |
規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 o
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☑
2022年11月1日現在、発行済み普通株式総数は24,555,361.
ユニバーサル会社
表格10-Q
カタログ
| | | | | | | | |
項目番号 | | ページ |
| 第1部-財務情報 | |
1. | 財務諸表 | 3 |
2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 30 |
3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 38 |
4. | 制御とプログラム | 39 |
| 第2部-その他の資料 | |
1. | 法律訴訟 | 40 |
1A. | リスク要因 | 40 |
2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 40 |
6. | 陳列品 | 41 |
| | |
| サイン | 42 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
ユニバーサル会社
合併損益表と包括収益表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (未監査) | | (未監査) |
販売とその他の営業収入 | | $ | 650,984 | | | $ | 453,955 | | | $ | 1,080,806 | | | $ | 803,984 | |
コストと支出 | | | | | | | | |
販売原価 | | 540,725 | | | 361,272 | | | 890,829 | | | 648,828 | |
販売、一般、行政費用 | | 72,373 | | | 65,402 | | | 138,825 | | | 115,246 | |
その他の収入 | | — | | | (2,532) | | | — | | | (2,532) | |
再構成と減価コスト | | — | | | — | | | — | | | 2,024 | |
| | | | | | | | |
営業収入 | | 37,886 | | | 29,813 | | | 51,152 | | | 40,418 | |
未合併関連会社の税引き前収益(赤字)における権益 | | 416 | | | 2,363 | | | (137) | | | 2,972 | |
その他営業外収入 | | (77) | | | 54 | | | (139) | | | 102 | |
利子収入 | | 93 | | | 517 | | | 330 | | | 590 | |
利子支出 | | 12,270 | | | 7,130 | | | 18,994 | | | 13,338 | |
所得税その他の項目の収入を計上しない | | 26,048 | | | 25,617 | | | 32,212 | | | 30,744 | |
所得税 | | 6,642 | | | 3,862 | | | 10,005 | | | 5,077 | |
純収入 | | 19,406 | | | 21,755 | | | 22,207 | | | 25,667 | |
差し引く:子会社の非持株権益による純損失(収益) | | 2,449 | | | (2,245) | | | 6,478 | | | 200 | |
ユニバーサル会社は純収益を占めなければならない | | $ | 21,855 | | | $ | 19,510 | | | $ | 28,685 | | | $ | 25,867 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
1株当たりの収益: | | | | | | | | |
基本的な情報 | | $ | 0.88 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.16 | | | $ | 1.05 | |
薄めにする | | $ | 0.88 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.15 | | | $ | 1.04 | |
| | | | | | | | |
加重平均発行された普通株式: | | | | | | | | |
基本的な情報 | | 24,779,237 | | | 24,776,930 | | | 24,774,126 | | | 24,745,827 | |
薄めにする | | 24,939,427 | | | 24,916,346 | | | 24,937,491 | | | 24,894,366 | |
| | | | | | | | |
総合収益(赤字)総額から所得税を差し引く | | $ | 17,578 | | | $ | 13,669 | | | $ | 16,295 | | | $ | 26,415 | |
差し引く:非持株権益の全面(収益)損失に起因する | | 2,737 | | | (2,060) | | | 7,095 | | | 356 | |
ユニバーサル会社の全面収益(赤字)に帰属できる | | $ | 20,315 | | | $ | 11,609 | | | $ | 23,390 | | | $ | 26,771 | |
| | | | | | | | |
発表された1株当たり普通配当金 | | $ | 0.79 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.56 | |
添付の説明を参照してください。
ユニバーサル会社
合併貸借対照表
(単位:千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 3月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 |
| | (未監査) | | (未監査) | | |
資産 | | | | | | |
流動資産 | | | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 58,855 | | | $ | 100,682 | | | $ | 81,648 | |
売掛金純額 | | 469,406 | | | 297,442 | | | 385,437 | |
仕入先に対する前払金,純額 | | 106,475 | | | 82,192 | | | 129,838 | |
売掛金-未合併の付属会社 | | 51,179 | | | 63,112 | | | 4,540 | |
在庫-コストまたは現金化可能な算入のうちのより低いもので計算されます | | | | | | |
たばこ.たばこ | | 968,167 | | | 854,331 | | | 822,513 | |
他にも | | 234,581 | | | 161,001 | | | 194,161 | |
所得税を前納する | | 14,820 | | | 23,112 | | | 13,095 | |
| | | | | | |
その他流動資産 | | 87,910 | | | 76,050 | | | 116,779 | |
流動資産総額 | | 1,991,393 | | | 1,657,922 | | | 1,748,011 | |
| | | | | | |
財産·工場·設備 | | | | | | |
土地 | | 23,998 | | | 22,502 | | | 23,959 | |
建物.建物 | | 300,925 | | | 289,939 | | | 293,935 | |
機械と設備 | | 659,409 | | | 653,789 | | | 668,451 | |
| | 984,332 | | | 966,230 | | | 986,345 | |
減価償却累計を差し引く | | (643,584) | | | (630,766) | | | (641,227) | |
| | 340,748 | | | 335,464 | | | 345,118 | |
その他の資産 | | | | | | |
経営的リース使用権資産 | | 43,278 | | | 33,790 | | | 40,243 | |
商誉,純額 | | 213,803 | | | 172,964 | | | 213,998 | |
その他無形資産、純額 | | 86,129 | | | 67,510 | | | 92,571 | |
未合併関連会社への投資 | | 70,878 | | | 84,517 | | | 81,006 | |
所得税を繰延する | | 18,180 | | | 17,193 | | | 11,616 | |
年金資産 | | 12,740 | | | 13,381 | | | 12,667 | |
他の非流動資産 | | 36,848 | | | 43,057 | | | 41,115 | |
| | 481,856 | | | 432,412 | | | 493,216 | |
| | | | | | |
総資産 | | $ | 2,813,997 | | | $ | 2,425,798 | | | $ | 2,586,345 | |
添付の説明を参照してください。
ユニバーサル会社
合併貸借対照表
(単位:千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 | | 3月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 |
| | (未監査) | | (未監査) | | |
負債と株主権益 | | | | | | |
流動負債 | | | | | | |
手形と貸越払い | | $ | 582,382 | | | $ | 184,982 | | | $ | 182,639 | |
売掛金と売掛金 | | 167,153 | | | 157,082 | | | 272,042 | |
売掛金--未合併付属会社 | | — | | | 2,414 | | | 5,308 | |
お客様の前金と手付金 | | 12,644 | | | 25,219 | | | 13,724 | |
補償すべきである | | 20,944 | | | 19,591 | | | 27,281 | |
所得税に対処する | | 4,589 | | | 1,136 | | | 7,427 | |
賃貸負債の当期部分を経営する | | 10,735 | | | 8,985 | | | 10,303 | |
長期債務の当期部分 | | — | | | — | | | — | |
流動負債総額 | | 798,447 | | | 399,409 | | | 518,724 | |
| | | | | | |
長期債務 | | 518,923 | | | 518,422 | | | 518,547 | |
年金やその他の退職後の福祉 | | 49,398 | | | 54,598 | | | 52,890 | |
長期経営賃貸負債 | | 27,905 | | | 22,530 | | | 29,617 | |
その他長期負債 | | 15,302 | | | 55,174 | | | 34,464 | |
所得税を繰延する | | 49,289 | | | 42,239 | | | 47,334 | |
総負債 | | 1,459,264 | | | 1,092,372 | | | 1,201,576 | |
| | | | | | |
株主権益 | | | | | | |
ユニバーサル会社: | | | | | | |
優先株: | | | | | | |
Aシリーズの初級参加優先株、額面なし500,000株式を許可してありません発行済みまたは未償還 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
普通株には額面がありません100,000,000授権株24,555,3612022年9月30日に発行·発行される株式(24,607,3842021年9月30日と24,550,019 at March 31, 2022) | | 333,540 | | | 328,836 | | | 330,662 | |
利益を残す | | 1,080,920 | | | 1,074,629 | | | 1,094,192 | |
その他の総合損失を累計する | | (89,606) | | | (106,133) | | | (84,311) | |
ユニバーサル会社の株主権益総額 | | 1,324,854 | | | 1,297,332 | | | 1,340,543 | |
付属会社の非持株権益 | | 29,879 | | | 36,094 | | | 44,226 | |
株主権益総額 | | 1,354,733 | | | 1,333,426 | | | 1,384,769 | |
| | | | | | |
総負債と株主権益 | | $ | 2,813,997 | | | $ | 2,425,798 | | | $ | 2,586,345 | |
添付の説明を参照してください。
ユニバーサル会社
統合現金フロー表
(単位:千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (未監査) |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | |
純収入 | | $ | 22,207 | | | $ | 25,667 | |
純収入と業務活動に使用する現金純額を調整する: | | | | |
減価償却および償却 | | 28,294 | | | 25,096 | |
| | | | |
仕入先立て替え損失(回収)準備金純額 | | (1,034) | | | (44) | |
外貨再計量(収益)損失純額 | | 6,191 | | | 6,955 | |
外貨両替契約 | | 13,562 | | | 2,486 | |
| | | | |
| | | | |
再構成と減価コスト | | — | | | 2,024 | |
再編成支払い | | — | | | (3,203) | |
FruitSmartが買収したものや価格推定が公正な価値変動がある | | — | | | (2,532) | |
その他、純額 | | 7,709 | | | (4,916) | |
経営性資産と負債変動、純額 | | (423,177) | | | (172,304) | |
経営活動提供の現金純額 | | (346,248) | | | (120,771) | |
| | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
家屋·工場·設備を購入する | | (26,588) | | | (18,645) | |
業務を売却して得た収益は,業務が持っている現金を差し引く | | 1,168 | | | — | |
| | | | |
財産·工場·設備を売却して得た収益 | | 1,644 | | | 6,767 | |
| | | | |
投資活動に使用した現金純額 | | (23,776) | | | (11,878) | |
| | | | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | |
短期債務を発行し,純額 | | 399,924 | | | 82,250 | |
| | | | |
| | | | |
非持株権益への配当金 | | (6,825) | | | (4,676) | |
| | | | |
| | | | |
普通株買い戻し | | (3,448) | | | — | |
| | | | |
普通株払いの配当 | | (38,594) | | | (38,047) | |
他にも | | (1,869) | | | (2,996) | |
融資活動提供の現金純額 | | 349,188 | | | 36,531 | |
| | | | |
現金、限定現金、現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (1,957) | | | (421) | |
現金、制限現金、現金等価物の純減少 | | (22,793) | | | (96,539) | |
年初の現金、制限現金、現金等価物 | | 87,648 | | | 203,221 | |
| | | | |
期末現金、制限現金、現金同等物 | | $ | 64,855 | | | $ | 106,682 | |
| | | | |
補足情報: | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 58,855 | | | $ | 100,682 | |
限定現金(その他非流動資産) | | 6,000 | | | 6,000 | |
現金総額、限定現金、現金同等物 | | $ | 64,855 | | | $ | 106,682 | |
添付の説明を参照してください。
ユニバーサル会社
連結財務諸表付記
注1陳述の基礎
ユニバーサル会社とその子会社は本文で“ユニバーサル”あるいは“会社”と呼ばれ、消費財メーカー向けの全世界企業の企業農産物サプライヤーである。同社は世界有数のタバコ葉サプライヤーであり、食品·飲料端末市場に高品質の植物性成分を提供する。会社業務の季節性のため、いずれの会計四半期の経営結果は、必ずしも他の四半期または会計年度全体の予想結果を代表するとは限らない。この期間の結果を公平に説明するために必要なすべての調整が含まれており,正常な経常的性質である。本10-Q表は、会社が2022年3月31日までの財政年度10-K表年次報告(“2022年10-K表年次報告”)中の財務諸表とその付記とともに読まなければならない.
私たちが業務を経営している大多数の司法管轄区の商業環境は引き続き大流行前と似た状態に向かっているが、持続的な新冠肺炎疫病が当社の財務状況、運営結果及びその製品とサービスに対する需要にどの程度影響するかは、依然として未来の発展に依存しており、これらの発展は非常に高い不確定性を持っており、予測できない。これらの事態の発展は新冠肺炎の持続的な地理伝播、突然変異と亜変種、疫病の深刻性、新冠肺炎爆発の持続時間、各政府当局が取る可能性のある行動のタイプと持続時間、及びアメリカと全世界経済、市場とサプライチェーンへの影響を含む可能性がある。2022年9月30日現在、発生している新冠肺炎疫病が会社の業務、財務状況、経営業績及びその製品とサービスに対する全体的な影響を予測できない。
注2会計声明
将来的に採用される公告
FASBは2020年3月、会計基準更新第2020-04号を発表し、“参照為替レート改革(テーマ848)-参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04は、ロンドン銀行間同業借り換え金利(“LIBOR”)および他の銀行同業借り換え金利から代替基準金利への移行を解決するために、契約修正およびヘッジ会計に関するオプションの便宜的な措置および例外状況を提供する。指導意見は、実体が為替レート改革を参照することによる契約修正を、修正日に契約を再計量したり、以前に会計が決定した事項を再評価する必要がないと見なすことを可能にする。ASU 2020-04はまた、参照レート改革によって変化が生じた場合に、指定をキャンセルすることなく、ヘッジ関係を一時的に許可する。この基準は発表日から施行され、2020年3月12日から2022年12月31日まで適用される。当社はASU 2020-04の採用はその総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想しています。
注3業務合併
シャンク抽出物有限責任会社を買収する
2021年10月4日に会社が買収しました100サンク抽出物株式会社株の%です。香料と抽出物加工企業価格は約$です100百万ドルの現金とドル2.4買収当日には余分な運営資金百万ドルが手元にあった。Shank‘sの買収は会社の製品供給を多様化させ、その植物性具プラットフォームのために新しい機会を作った
買収の一部として記録された商標権の一部は、Shank‘sの集合労働力に起因することができる。Shank買収のために確認された商標権および無形資産は、米国所得税から控除されることができる。米国連邦税収の目的で、この取引は資産買収とみなされ、税収ベースが公正価値まで上昇した。当社の業務は当社の総合業績に大きな影響はないと考えています。したがって,形式的な情報は提供されない.
本財政年度の2022年3月31日現在、当社は発生しています2.3買収Shank‘sの買収関連取引コストは1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000ドルである。
同社は2021年11月、Shankの業務に使用する土地や建物を#ドルで買収した13.3百万ドルです。土地と建物を購入した結果、#ドルがキャンセルされました8.5買収日に確認された運営リース使用権資産および賃貸負債百万元
下表は買収資産の最終買付価格配分と買収のために負担する負債をまとめた。
| | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | | | | | |
| ふくらはぎの | | | | |
| 2021年10月4日 | | | | |
資産 | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 754 | | | | | |
売掛金純額 | 6,643 | | | | | |
| | | | | |
在庫品 | 15,792 | | | | | |
その他流動資産 | 415 | | | | | |
不動産·工場·設備(純額) | 11,000 | | | | | |
経営的リース使用権資産 | 8,531 | | | | | |
無形資産 | | | | | |
取引先関係 | 24,000 | | | | | |
発達した技術 | 4,500 | | | | | |
| | | | | |
競業禁止協定 | 3,000 | | | | | |
商誉 | 41,061 | | | | | |
買収した総資産 | 115,696 | | | | | |
| | | | | |
負債.負債 | | | | | |
売掛金と売掛金 | 6,159 | | | | | |
お客様の前金と手付金 | 351 | | | | | |
補償すべきである | 655 | | | | | |
| | | | | |
賃貸負債の当期部分を経営する | 8,531 | | | | | |
| | | | | |
負担総負債 | 15,696 | | | | | |
| | | | | |
買収した総資産と負担した負債 | $ | 100,000 | | | | | |
注4再構成と減価コスト
ユニバーサルは絶えずその業務を審査し、機会を探して効率を実現し、コストを下げ、そして業務の変化に応じて運営を再調整する。これらの活動に関連した再編や減価費用は定期的に発生する。
いくつありますか違います。2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月で発生した再編·減価コスト。
たばこ業務
2021年9月30日までの6ヶ月間、当社は発生しました1.5アフリカのタバコ購入と行政業務の再編に関連した終了と減価費用は数百万ドルに達する。
具操作
2021年9月30日までの6ヶ月間、当社は発生しました0.5ノースカロライナ州ナッシュビルに位置するサツマイモ加工企業カロライナ革新食品具会社(CIFI)は2021年度に、清盤に関連する物件、工場と設備の減価コストが100万ドルであることを発表した。
注5取引先と契約した収入
同社の総合収入の大部分は取引先への加工タバコの販売から来ている。同社は顧客が所有するタバコ葉加工や顧客に提供する様々な他のサービスからも収入を稼いでいる。また、同社は果物や野菜加工業務、香料や抽出物サービスも持っている
顧客に一連の食品原料製品を提供する。顧客との支払い条件は、顧客の信用、製品タイプ、提供されるサービス、その他の要因によって異なる。すべての収入カテゴリの契約期間と支払い期限は一般的に一年を超えません。そこで、当社は、取引収入を確認した日から顧客が譲渡の関連商品やサービスを支払う日から1年以上の間、融資成分の影響で取引価格を調整しない実際の便宜策を採用しています。顧客との販売契約下での輸送·運搬コストは、履行コストとみなされて取引価格に計上される。以下は,顧客との契約から収入が生じる主なカテゴリについて述べる.
たばこ販売
同社の業務の大部分は、栽培地の農民からタバコの葉を購入し、その工場でタバコを加工·包装し、タバコの所有権と制御権を顧客に譲渡することに関連している。はるかに小さい上に、同社は第三者サプライヤーから加工タバコを調達し、顧客に転売している。顧客と締結されたタバコ販売契約は、タバコを顧客に譲渡する契約履行義務を規定している。タバコ販売の取引価格は主に合意された固定価格に基づいているが、同社は確かにある顧客と少量のコストプラス契約を締結している。コスト加算は、会社がタバコの購入と加工のコストを精算し、契約で合意した利益率を加えるように手配されている。同社は会計指導の下で最も可能な金額方法で顧客と達成したコストプラス手配の収入を確認している。政府当局によるタバコ葉製品の販売評価に対する税金は取引価格に含まれていない。顧客がタバコのコントロール権を獲得する際には,顧客との契約条項により,これは通常実物出荷と一致しており,会社はその履行義務を達成して販売収入を確認している
具販売
ここ数年の財政年度では、同社は老舗会社を買収することで業務多様化を実現しており、これらの会社は顧客に様々な液体や脱水果物の具製品、香料、抽出物を提供している。これらの業務は、国内と国際栽培者とサプライヤーから原材料を調達し、選別、洗浄、圧搾、混合、抽出、混合を含む様々な加工工程によって、人間とペットフードのための完成品を生産する。顧客と締結した食品具契約は、完成品を顧客に譲渡する履行義務を規定している。食品原料販売の取引価格は主に合意された固定価格に基づいている。顧客が完成品に対する制御権を獲得した場合、顧客との契約条項に基づいて、その製品は通常実物出荷と一致し、会社はその履行義務を達成し、販売収入を確認する
収入を処理する
顧客が所有するタバコや原料の加工や包装は短期的なプロセスである。加工費は主に単位加工重量あたりの協議固定価格に基づいている。通常運転条件では、生産ラインに投入された顧客が所有している原材料が加工·包装製品の形態で退出し、その後、顧客が指定した移転先に輸送される。これらのサービスの収入は契約履行義務を履行する際に確認され,通常は処理完了時に確認される.同社の経営歴史と契約分析は、加工完了後、顧客のタバコや食品原料製品の加工に対する要求が満たされてきたことを示している。
その他営業売上高と収入
当社は時々顧客と各種の手配を締結して、特定のメーカーに調合、製品化学及び物理テスト、貯蔵及びタバコ葉切断サービスを提供することを含む他の付加価値サービスを提供する。これらの他の手配および業務が会社の業務に占める割合は、会社のタバコや食品原料販売または顧客の第三者加工手配とは異なる別個の契約契約である。これらの項目の取引価格と収入確認の時間は契約ごとの具体的な状況によって決定される
取引先との契約から収入を分譲する
以下の表では、重要な収益種別で会社の収入を分類した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
(単位:千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
たばこ販売 | | $ | 544,879 | | | $ | 370,702 | | | $ | 864,896 | | | $ | 640,966 | |
具販売 | | 76,059 | | | 52,517 | | | 153,605 | | | 104,405 | |
加工費収入 | | 14,038 | | | 16,048 | | | 33,530 | | | 32,744 | |
その他の売上高と顧客との契約の収入 | | 15,028 | | | 13,980 | | | 27,095 | | | 24,745 | |
取引先と契約した総収入 | | 650,004 | | | 453,247 | | | 1,079,126 | | | 802,860 | |
その他営業売上高と収入 | | 980 | | | 708 | | | 1,680 | | | 1,124 | |
合併販売とその他の営業収入 | | $ | 650,984 | | | $ | 453,955 | | | $ | 1,080,806 | | | $ | 803,984 | |
他の営業販売と収入には主に仕入先への前払い利息が含まれている。
注6.その他負債やその他の事項があります
他にも負債がある
その他負債(信用状)
その会社には他にも負債があり、総額は約#ドルだ12022年9月30日現在、主に未返済信用状と関係がある。
ブラジルの付加価値税評価
以下ではさらに、当社のローカル運営付属会社は、その運営に関する大量の付加価値税(“付加価値税”)を支払い、通常、相殺、返金、または第三者に売却することで回収する権利のある税金控除を発生させることを検討する。ブラジルでは、グリーンタバコが各州間で譲渡される時、付加価値税は州レベルで評価される。サンカタリーナ州とバラナ州で栽培されたタバコがナリオグランテキサスにある工場に移転して加工された時、同社はそこの運営子会社で付加価値税を支払った。子会社の特定時期の付加価値税申告の監査によると、この子会社はサンカタリーナ州とバラナ州税務機関から追加付加価値税外加算利息と罰金の評価を受けている。2011年6月、サンカタリーナ州税務機関は2006年から2009年までの税収、利息、罰金の分担金を発表し、総額は約#ドルだった9百万ドルです。2014年9月、バラナ州税務機関は2009年から2014年までの税収、利息、罰金の分担金を発表し、総額は約#ドルだった10百万ドルです。これらの金額は2022年9月30日のブラジル通貨の為替レートに基づいて計算される。経営子会社の経営陣と外部弁護士は、両州の税務機関がこれらの評価の全部又は大部分を決定する際にミスを犯し、各種弁護が子会社の立場を支持していると考えている。
Santa Catarinaの評価については,この子会社は適切な手順をとり,すべてのクレームに異議を唱えた。2022年9月30日現在、子会社の論点の一部が受け入れられ、未返済の評価は減少している。減少した分担金に本報告で述べた期間終了までの関連累積利息を加えると,総額は約#ドルである9百万ドル(2022年9月30日レートで計算)。その子会社は評価されたすべての残り金額に異議を唱え続けている。合理的な損失範囲はゼロ最高可達$91,000,000ポンドの余剰評価は,子会社防御の強度により,現在この範囲では損失は発生しないと考えられており,違います。債務は2022年9月30日に入金された
バラナの評価については,子会社経営陣と外部弁護士がクレームの全金額に疑問を投げかけた。バラナ評価の大部分は税務当局の立場に基づいており、経営陣や外部弁護士はこれらの立場が基本法規や関連判例法から大きく外れていると考えている。さらに、法律によると、その子会社の評価によってカバーされるある時期の納税申告は、税務機関から何の疑問も受けなくなった。2015年12月、バラナ税務当局は最初のクレームを撤回し、その後、同一納税期間を含む新たな屋台を発表し、最初の屋台に比べて大幅に減少したことを反映している。バラナ税務当局は2020年度に、2010年12月までのクレームに関する訴訟時効が切れたことを認め、分担金を#ドルに削減した3百万ドル(2022年9月30日レートで計算)。評価が減少したにもかかわらず、経営陣や外部法律顧問は、新評価は基本的な法規や関連判例法の支持を得ていないとしている
請求されたすべての金額に疑問が提起された。合理的な損失範囲はゼロ最高可達$3百万の評価。しかし,子会社の防御力により,この範囲ではいかなる損失も発生することは不可能であると考えられている違います。債務は2022年9月30日に入金された。
この2州では、最終的な解決策を評価する過程が長くなることが予想され、経営陣はどの事件がいつ終わるか予測できない。もし子会社が最終的に任意の場合に任意の税金、利息、または罰金を支払うことを要求された場合、支払われた税金の一部は付加価値税控除が発生し、子会社は回収できる可能性がある。
他の法律や税務については
当社の各付属会社は、その業務活動に関する訴訟と税務審査に関連しています。これらの事項の結果は肯定的に予測できないが、経営陣はこれらの事項を積極的に弁護しており、その中でどの事項も会社の業務や財務状況に大きな悪影響を与えないことが予想されている。しかし、これらの問題のうちの1つまたは複数が経営陣の現在の予想とは逆の方法で解決された場合、特定の財務報告期間における企業の経営結果に大きな影響を与える可能性がある。
仕入先への前払い
会社が経営している多くの調達源の中で、会社はタバコ農家に農芸サービスと種子、苗木、化学肥料およびその他の供給の季節的事前支払いを提供し、作物生産のため、または農民に季節的現金前払いを提供して、これらの投入品を調達する。これらの前払いは短期的であり、当社にタバコを納入する際に償還され、総合貸借対照表で前払の形で仕入先に報告される。いくつかの起源では、同社はタバコ農家に長期融資を提供し、穀倉や他の農場インフラを焼くために資金を提供している。ある年には、作物の生産量が低いことや他の要因により、個別のタバコ農家は彼らの季節的な前払いを全額返済するのに十分な量のタバコを渡すことができない可能性があり、当社はこのような前払いを将来の作物年度の返済に延期する可能性がある。前払いの長期部分は、連結貸借対照表中の他の非流動資産に計上される。仕入先への前払いの当期と長期部分は、会社が未返済金額を回収不可能と判断した場合に記録された手当を差し引いて報告されています。仕入先への短期·長期前払い総額は#ドル1222022年9月30日百万ドル982021年9月30日は百万ドルです1532022年3月31日は100万人。評価免除額は合わせて#元である142022年9月30日百万ドル142021年9月30日は百万ドルです192022年3月31日現在,利益は100万ユーロであり,会社の歴史的損失情報と作物収量予測に基づいて推定されている。手当は純回収約#ドルで減少した1.0百万ドルとドル44それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの6カ月間で1000人に達した。これらの純回収は総合損益表に販売,一般,行政費用を計上している。前金の利息は、農民がタバコに元金と利息を支払った後の収入で確認される
還付可能な付加価値税の免除
多くの国で、同社の現地運営子会社は加工や加工されていないタバコ、作物投入品、包装材料、各種他の商品やサービスを購入するために巨額の付加価値税を支払っている。一部の国では、付加価値税は国家税であり、他の国では、増値税は州レベルで評価されている。司法管轄区域によって付加価値税項目が異なり、税率も違います。タバコが原産国の消費者に販売される場合、運営子会社は通常、これらの販売に付加価値税を徴収する。子会社は通常、その付加価値税支払いを収入と相殺し、増加した付加価値税収入のみを税務機関に振り込むことを許可されている。タバコが輸出に使用される時、一般的に付加価値税は評価されない。タバコ販売が主に輸出市場に向けられている国では、下流販売による付加価値税収入は、子会社の付加価値税支払いを完全に相殺するのに十分ではないことが多い。これらの場合、未使用の付加価値税控除が蓄積される可能性がある。一部の司法管轄区のプログラムは企業が税務機関に未使用の付加価値税の還付を申請することを許可するが、税金還付過程はよく比較的に長い時間をかかり、税金還付申請が疑問視される或いは拒否されることは珍しくなく、一部の原因は技術的原因である。他の司法管轄区域は、会社が個人取引で未使用の付加価値税を第三者に売却または譲渡することを許可する可能性があり、このような取引は通常税務機関の許可を得なければならないが、譲渡可能な金額に制限を加える可能性があり、実現した収益は免除された額面から大幅に割引される可能性がある。これらの要素は, 時間の経過とともに、一部の国の現地運営子会社は大量の付加価値税相殺残高を蓄積することができる。当社はこれらの残高を定期的に審査し、回収できないと予想される金額と、売却や譲渡が予定されている信用の予想割引を反映するために信用の推定手当を記録している。2022年9月30日に、当社の各付属会社が持っている課税対象控除総額は約$です70百万ドル552021年9月30日は百万ドルです672022年3月31日の百万ドル)に関する推定免税額は合計約$となる24百万ドル202021年9月30日は百万ドルです212022年3月31日は百万)。純残高は、連結貸借対照表における他の流動資産および他の非流動資産で報告される。
長期債務
2022年9月30日現在、同社は2252023年12月満期の100万ドル5年間定期ローンと1オーストラリアドル2952025年12月に満期になった100万件の7年間定期ローン。当社の高級無担保銀行信用手配によると、$1502022年9月30日現在、百万定期融資は変動金利で利息を計上し、会社の信用指標に基づく保証金を加え、利息支払いはまだヘッジされていない。同社は未返済の5年間と7年期の定期融資の一部に対して受信-浮動/支払い-固定金利交換協定を維持している。未完成の金利交換協定の追加資料については、付記11を参照されたい。
棚登録と在庫買い戻し計画
2020年11月、当社は、自社により決定され、発行前に1つ以上の目論見明細書付録に提供される未定義数の証券を発行することを規定するために、命名されていない自動汎用棚登録声明を米国証券取引委員会に提出した。
会社の取締役会の許可を得た株式買い戻し案は2020年11月5日に正式に発効し、対外発表された。この株の買い戻し計画は最高$の購入を許可しています100,000,0002022年11月15日まで、公開市場または個人交渉の取引において普通株および/または優先株を保有するか、または計画された資金が枯渇した場合には、市場状況および他の要因に依存する。この計画には$がある932022年9月30日に普通株および/または優先株を買い戻す余剰能力は百万ドル。この株の買い戻し計画は2022年11月2日に代替され、当時会社の取締役会は新しい株式買い戻し計画を承認し、最高は$に達した100,000,000普通株式および/または優先株は、2024年11月15日まで、または計画の資金が枯渇した場合、市場状況および他の要因に依存する。
放置されているタンザニア事業を売却する
当社は2022年9月30日までの6ヶ月間、タンザニアのすべての発行済み普通株を全物件を含む#ドルで販売する販売協定を締結した8.5百万ドルです。同社は$を受け取りました1.32022年6月の取引完了時は100万ドル。残りの収益は2023年6月までに分割払いになる予定です。
注71株当たりの収益
以下の表に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | | | | | | | |
1株当たりの収益の分子は | | | | | | | | |
ユニバーサル会社は純収益を占めなければならない | | $ | 21,855 | | | $ | 19,510 | | | $ | 28,685 | | | $ | 25,867 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基本1株当たりの収益の分母 | | | | | | | | |
加重平均流通株 | | 24,779,237 | | | 24,776,930 | | | 24,774,126 | | | 24,745,827 | |
| | | | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | $ | 0.88 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.16 | | | $ | 1.05 | |
| | | | | | | | |
希釈して1株当たり収益する | | | | | | | | |
希釈して1株当たり収益の分子 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
ユニバーサル会社は純収益を占めなければならない | | $ | 21,855 | | | $ | 19,510 | | | $ | 28,685 | | | $ | 25,867 | |
| | | | | | | | |
希釈後の1株当たり収益の分母: | | | | | | | | |
加重平均流通株 | | 24,779,237 | | | 24,776,930 | | | 24,774,126 | | | 24,745,827 | |
希釈証券の影響 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
従業員と外部役員の株式ベースの奨励 | | 160,190 | | | 139,416 | | | 163,365 | | | 148,539 | |
希釈して1株当たりの収益の分母 | | 24,939,427 | | | 24,916,346 | | | 24,937,491 | | | 24,894,366 | |
| | | | | | | | |
希釈して1株当たり収益する | | $ | 0.88 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.15 | | | $ | 1.04 | |
注8所得税
同社は米国や他の多くの国で業務を展開しており、複数の管轄区域の税法に拘束されている。税法の変化や税法の解釈は、懸案や論争のある税務問題の解決のように、会社の収益に影響を与える可能性がある。会社の総合有効所得税率は国内と国外の収益の組み合わせとタイミング、離散項目及び為替レートの変化が税収に与える影響を含む多くの要素の影響を受ける
2022年9月30日までの3カ月および6カ月の総合有効所得税率は25.5%和31.1%です。2022年9月30日までの6カ月間の総合有効所得税税率は、会社が放置していたタンザニア業務の売却の影響を受け、110万ドルの追加所得税につながった。これがなければ、2022年9月30日までの6ヶ月間の総合有効所得税率は約27.5%です。しかも、同社の放置されているタンザニア事業を売却することは#ドルを生み出した1.8不確定な税収状況の除去に関する合併利息支出は100万ドル減少した。
2021年9月30日までの3カ月および6カ月の総合有効所得税率は15.1%和16.5%です。2021年9月20日までの3カ月と6カ月の総合有効所得税税率は1ドルの影響を受ける1.7外国子会社の最終税収決定に関連した百万の福祉。これがなければ,2021年9月30日までの3カ月および6カ月の総合有効所得税率は約21.7%和22.0それぞれ%である
注9営業権とその他の無形資産
2022年、2022年、2021年9月30日の会社の営業権変動には、以下のようなものがある
| | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
財政年度開始時の残高 | $ | 213,998 | | | $ | 173,051 | |
| | | |
外貨換算調整 | (195) | | | (87) | |
| | | |
期末残高 | $ | 213,803 | | | $ | 172,964 | |
同社の無形資産には、主に資本化された顧客関連無形資産、商品名、独自開発技術、競業禁止協定が含まれている会社が償却すべき無形資産は、2022年9月30日、2021年9月30日、2022年3月31日に以下を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(耐用年数を除いて、千で) | | | | | 2022年9月30日 | |
| 使用年数(年) | | 総帳簿価値 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 | |
取引先関係 | 11 | — | 13 | | $ | 86,500 | | | $ | (13,828) | | | $ | 72,672 | | |
商号 | | 5 | | | 11,100 | | | (4,935) | | | 6,165 | | |
発達した技術 | 3 | — | 13 | | 9,300 | | | (4,746) | | | 4,554 | | |
競業禁止協定 | 4 | — | 5 | | 4,000 | | | (1,300) | | | 2,700 | | |
他にも | | 5 | | | 639 | | | (601) | | | 38 | | |
無形資産総額 | | | | | $ | 111,539 | | | $ | (25,410) | | | $ | 86,129 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021年9月30日 |
| 使用年数(年) | | 総帳簿価値 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 |
取引先関係 | 11 | — | 13 | | $ | 62,500 | | | $ | (6,097) | | | $ | 56,403 | |
商号 | | 5 | | | 11,100 | | | (2,715) | | | 8,385 | |
発達した技術 | | 3 | | | 4,800 | | | (2,800) | | | 2,000 | |
競業禁止協定 | | 5 | | | 1,000 | | | (350) | | | 650 | |
他にも | | 5 | | | 764 | | | (692) | | | 72 | |
無形資産総額 | | | | | $ | 80,164 | | | $ | (12,654) | | | $ | 67,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | March 31, 2022 |
| 使用年数(年) | | 総帳簿価値 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 |
取引先関係(1) | 11 | — | 13 | | $ | 86,500 | | | $ | (9,963) | | | $ | 76,537 | |
商号 | | 5 | | | 11,100 | | | (3,825) | | | 7,275 | |
発達した技術(1) | 3 | — | 13 | | 9,300 | | | (3,773) | | | 5,527 | |
競業禁止協定(1) | 4 | — | 5 | | 4,000 | | | (825) | | | 3,175 | |
他にも | | 5 | | | 736 | | | (679) | | | 57 | |
無形資産総額 | | | | | $ | 111,636 | | | $ | (19,065) | | | $ | 92,571 | |
(1)2021年10月4日に会社が買収しました100Shank‘sの株の%は、約$です100百万ドルの現金とドル2.4買収当日には余分な運営資金百万ドルが手元にあった。ザ·ハンクの買収は$をもたらした31.5何百万もの無形資産があります以上の情報については、注釈3を参照されたい。
上述したように、無形資産は、資産の推定で経済年限内に直線的に償却することができる。
当社の2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の無形資産償却費用は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
費用を償却する | $ | 3,172 | | | $ | 2,853 | | | $ | 6,345 | | | $ | 5,256 | |
開発した技術無形資産の償却費用は合併損益表に販売コストを計上した。その他無形資産の償却費用は,連結損益表に販売費用,一般費用,行政費用を計上する。
2022年9月30日現在、無形資産の将来予想償却費用は以下の通り
| | | | | |
財政年度(千ドル単位) | |
2023年(2022年9月30日までの6ヶ月を除く) | $ | 6,044 | |
2024 | 11,264 | |
2025 | 11,812 | |
2026 | 8,452 | |
2027年とその後 | 48,557 | |
将来の償却費用の総額を予想する | $ | 86,129 | |
NOTE 10. 賃貸借証書
当社はテナントとして、土地、建物、設備、車両の経営賃貸を締結しています。期間が12ヶ月を超え、固定支払いスケジュールがあるすべての経営リースについて、レンタル負債および対応する使用権資産は、将来の賃貸支払いの正味現在値を計算することによって、レンタル期間内の貸借対照表で確認される。賃貸開始日には、賃貸負債の現在値は、賃貸期限と賃貸支払いの金種調整後の会社担保増額借入金金利に基づいて将来の賃貸支払いを割引して決定される。レンタルには、当社が行使する更新選択権を合理的に決定することが含まれている場合、レンタル負債と使用権資産を計算する際に、当社は元のレンタル期間と予想更新期間を計上する
以下の表には、会社合併貸借対照表に含まれる経営性賃貸の使用権資産と賃貸負債を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | | | | |
資産 | | | | | | |
経営的リース使用権資産 | | $ | 43,278 | | | $ | 33,790 | | | $ | 40,243 | |
| | | | | | |
負債.負債 | | | | | | |
賃貸負債の当期部分を経営する | | $ | 10,735 | | | $ | 8,985 | | | $ | 10,303 | |
長期経営賃貸負債 | | 27,905 | | | 22,530 | | | 29,617 | |
リース負債総額を経営する | | $ | 38,640 | | | $ | 31,515 | | | $ | 39,920 | |
以下の表は、会社合併損益表に含まれる経営リースコストの位置と金額を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
(単位:千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
損益表位置 | | | | | | | | |
販売原価 | | $ | 2,632 | | | $ | 2,721 | | | $ | 5,336 | | | $ | 5,299 | |
販売、一般、管理費用 | | 2,718 | | | 2,261 | | | 5,221 | | | 4,566 | |
リース総コストを経営する(1) | | $ | 5,350 | | | $ | 4,982 | | | $ | 10,557 | | | $ | 9,865 | |
(1)可変運営リースコストが含まれています。
以下の表では、割引されていないキャッシュフローと会社総合貸借対照表の経営リース負債を照合します
| | | | | | | | |
(単位:千ドル) | | 2022年9月30日 |
賃貸負債満期日を経営する | | |
2023年(2022年9月30日までの6ヶ月を除く) | | $ | 6,498 | |
2024 | | 11,325 | |
2025 | | 8,983 | |
2026 | | 5,744 | |
2027 | | 4,379 | |
2028年以降 | | 8,545 | |
レンタルを扱っている未割引現金流量合計 | | $ | 45,474 | |
差し引く:推定利息 | | (6,834) | |
リース負債総額を経営する | | $ | 38,640 | |
2022年9月30日までに会社は違います。まだ始まっていない賃貸契約。
次の表に経営リースに関する補足情報を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
(単位:千、借入金期間と逓増借入金金利を除く) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
キャッシュフロー情報を補完する | | | | | | | | | | |
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | | $ | 3,378 | | | $ | 2,840 | | | $ | 6,668 | | | | $ | 5,617 | | |
新しい経営賃貸契約と引き換えに使用権資産 | | 6,198 | | | 6,310 | | | 10,725 | | | | 9,051 | | |
| | | | | | | | | | |
加重平均残存賃貸年限(年) | | | | | | 5.13 | | | 5.51 | |
| | | | | | | | | | |
加重平均保証増額借入金金利 | | | | | | 5.68 | | % | | 4.02 | | % |
NOTE 11. 派生ツールとヘッジ活動
世界一周はそのグローバル業務において様々なリスクに直面し、デリバティブ金融商品を用いて2種類の特定のタイプのリスク-金利リスクと外貨為替リスクを管理する。金利リスクは金利交換協定を締結することで管理され,外貨為替リスクは長期とオプション外国為替契約を締結することで管理される。しかし、会社の政策はまた他の種類の派生ツールを許可する。また、外貨レートリスクは、現地借款や他の方法を用いて、非機能的通貨の純通貨頭寸を最低にするなど、デリバティブツールに触れない戦略で管理されている。以下に、当社のヘッジポリシ、使用するデリバティブ、及びこれらの活動が総合損益表及び全面収益表及び総合貸借対照表に及ぼす影響に関する補足資料を開示する。統合キャッシュフロー表では,これらのすべての活動に関するキャッシュフローは,経営活動が提供するキャッシュバンクで報告されている.
金利リスクのキャッシュフローヘッジ戦略
当社は2019年2月に、2つの未償還の非償却銀行定期融資の変動金利変動による利息支払いキャッシュフロー変化のリスクをヘッジするリスク開放協定を締結し、2018年12月に新たな銀行クレジット手配の一部として融資を受けた。このようなヘッジ戦略は明らかに無効ではないと予想されるにもかかわらず、金利スワップの有効性は四半期ごとに評価される。2022年9月30日、金利スワップの名目総額は#ドルとなった370百万ドル、これは定期ローンの元の未返済残高に対応する。2021年度第3四半期には150その循環信用限度額の残高から100万ドルを抽出して既存の定期融資に用い,残高をこれらの融資に均等に分配する。2022年9月30日現在、会社は追加$の利息支払いをヘッジしていません150何百万もの定期ローンがあります定期貸付元金残高の増加は金利交換プロトコルの有効性分析に影響を与えなかった
これまで、同社は、新たな銀行信用手配が完了しながら返済された2つの未償還非償却銀行ローンのキャッシュフローヘッジとして指定された浮動/支払い固定金利交換協定に署名していた。この待ちスワッププロトコルはその後2019年2月に終了し,新たなスワッププロトコルと同時に終了する.以前の交換協定の公正価値は,約#ドルであった5.4終了時に相手側から1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000香港ドルを終了時に取引相手から受け取り,累積した他の全面赤字から収益を償却し,このようなプロトコル本来の満期日の利息支出の減少額とする.2022年9月30日までに、繰延収益はすべて償却された。
農作物投入品販売,タバコ予測買収及び関連加工コスト外貨為替リスクのキャッシュフローヘッジ策
ユニバーサル·ピクチャーズが運営する米国以外のほとんどの国では、タバコ生産の大部分がドル建てで輸出市場で販売されている。しかし、これらの国では、農民に作物投入品(例えば、種子や化学肥料)を販売し、農民からタバコを購入し、大多数の加工コスト(例えば労働力やエネルギー)は通常現地通貨で価格を計算する。ドルとタバコ栽培と加工地の現地通貨との為替レート変化は、作物投入の最終ドル販売とタバコ加工コストに影響する。当社は時々長期契約とオプション契約を締結し、ドルを購入し、将来的に農民への作物投入品の販売と同時に現地通貨を販売する。タバコの予測購入および関連加工コストについては,当社は長期およびオプション契約を締結し,一部のタバコ購入および加工コストの予想時間と重なる将来の日にドルの売却および現地通貨の購入を行う。これらの策略は将来のドルキャッシュフローの可変性を相殺し、これらのキャッシュフローは作物投入品の販売、タバコ購入と外貨名義金額の加工コストの販売に用いられる。これらのヘッジ戦略は主にブラジルのタバコ購入、加工コスト、作物投入品の販売に用いられており、同社もアフリカの一部のタバコ購入に対してヘッジを行っているにもかかわらず。
2023年と2022年の財政年度の6ヶ月間、これらの目的のために締結された長期契約とオプション契約のドル名義総額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
(単位:百万ドル) | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
たばこ購入量 | | $ | 30.4 | | | $ | 99.7 | |
加工コスト | | 5.4 | | | 18.7 | |
作物投入品売上高 | | — | | | 20.8 | |
合計する | | $ | 35.8 | | | $ | 139.2 | |
為替レートの変動や,顧客が各作物年度に購入した固定価格注文の数や時間の変動は,通常毎年締結される長期契約のドル名義金額が異なることになる.タバコ購入および作物投入品販売に関するすべての契約は、タバコ予測購入に関連する将来のキャッシュフローのヘッジとして指定されている。したがって,長期契約の公正価値変動は発生時に全面収益で確認されているが,収益の中でのみ第三者顧客に関連タバコを販売する際に販売される商品コストの構成要素であることが確認された。
次の表に2022年9月30日までのタバコ購入と作物投入品販売のキャッシュフローヘッジの余剰累積他の全面損益が収益で確認される予定の期待時間を示す。
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ヘッジ計画 | 作物年度 | 地理的位置 | 会計年度収益 |
たばこ購入量 | 2023 | ブラジル | 2024 |
たばこ購入量 | 2022 | ブラジル、アフリカ | 2023 |
作物投入品売上高 | 2023 | ブラジル | 2024 |
作物投入品売上高 | 2022 | ブラジル | 2023 |
加工費用に関する長期契約はヘッジ保証値として指定されておらず,これらの契約の損益は市価で収益で確認されている。
海外子会社の通貨純資産負債に関する外貨為替リスクのヘッジ戦略
同社の大部分の海外子会社の売上の大部分はドルで行われており、彼らの運営需要の大部分はドル借款で支払われているため、彼らは彼らの機能通貨としてドルを使用している。これらの子会社は通常、その貸借対照表にいくつかの現地通貨建ての通貨資産と負債を持っている。これらの資産および負債は、現金および現金等価物、売掛金および売掛金、農民およびサプライヤーへの事前支払い、繰延所得税資産および負債、回収可能な付加価値税、経営リース負債、および他の項目を含むことができる。現地通貨建ての純貨幣資産と負債は各報告期間ごとにドルで再計量され、発生した収益と損失は販売、一般及び行政費用の構成要素として収益に記録されている。現地通貨建ての貨幣純資産や純負債レベルは通常通年で経営周期によって変動するが、貨幣資産が貨幣負債を超える場合が最も多く、時には幅が大きい。このような状況が存在する場合,現地通貨がドルに対して弱くなり,再計量損失が生じる.逆に、通貨がドルに対して強くなった場合、純通貨資産の頭寸に再計量収益が生じる。一部の通貨を管理して損益のリスクを再計量するため、当社は長期契約を締結し、将来的に現地通貨を購入または売却し、子会社全体の純通貨通貨資産状況の予想変化に合わせている。長期契約の損益は,報告期間ごとに販売,一般,行政費用の構成要素として収益に記録されている, これにより,合併損益表における裁定名義金額に関する再計量損失や収益を直接相殺する.会計目的で、会社はこれらの契約をヘッジとして指定しない。この等契約は一般に、ヘッジ付属会社が指定期間中の通貨がリスク予測リスクを再評価するために手配され、年内に必要に応じて新たな契約を締結し、満期時に前の契約の代わりになる。同社は現在、ブラジルで直面している通貨再計量リスクを管理するために長期通貨契約を使用している。2022年9月30日、2021年9月30日、2021年3月31日および2022年3月31日までの未済契約名目総金額は約#ドルである112.3百万、$22.3百万ドルと$59.5それぞれ100万ドルです貨幣再計量リスクをさらに低減するために、会社の海外子会社はある時期に短期通貨融資を利用する可能性がある。この戦略は派生ツールの使用には触れていないが、ローカル通貨負債を一部のローカル通貨資産として融資することで、付属会社の純通貨頭寸をできるだけ減らすために、全体の頭の一部をヘッジすることを目的としている
同社のいくつかの海外子会社の売上高と運営需要の大部分は現地通貨で取引や融資を行っているため、報告にはそれぞれの現地通貨を機能通貨として使用している。これらの子会社は時々機能通貨ではない取引で顧客にタバコを販売している。この場合、子会社は、通常、固定価格注文および関連貿易売掛金と顧客未返済期間の通貨リスクを相殺するために長期為替契約を締結する。これらの契約は会計目的でヘッジとして指定されていない。
連結収益表に及ぼすデリバティブ金融商品の影響
以下の表は、デリバティブ金融商品の使用が総合損益表に及ぼす会社の影響について概説した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
(単位:千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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キャッシュフローヘッジ-金利交換協定 | | | | | | | | |
導関数 | | | | | | | | |
ヘッジ有効部分 | | | | | | | | |
累計その他総合損失の損益を計上する | | $ | 9,348 | | | $ | (253) | | | $ | 13,249 | | | $ | (1,649) | |
累積他総合損失の中から収益の収益(損失)に再分類する | | $ | (266) | | | $ | (2,257) | | | $ | (1,871) | | | $ | (4,480) | |
金利スワップ収益を打ち切って他の総合赤字を累計から収益に償却する | | $ | — | | | $ | 355 | | | $ | — | | | $ | 708 | |
累積他総合損失の中から収益の損益地点に再分類する | | 利子支出 |
ヘッジ無効部分 | | | | | | | | |
収益の中で確認した収益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
収益の中で確認された損益の所在 | | 販売、一般、行政費用 |
期日保証項目 | | | | | | | | |
ヘッジ契約項目説明 | | 定期ローンの変動金利支払 |
| | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ-外貨両替契約 | | | | | | | | |
導関数 | | | | | | | | |
ヘッジ有効部分 | | | | | | | | |
累計その他総合損失の損益を計上する | | $ | 943 | | | $ | (5,234) | | | $ | (4) | | | $ | 2,999 | |
累積他総合損失の中から収益の収益(損失)に再分類する | | $ | 2,084 | | | $ | 1,805 | | | $ | 3,041 | | | $ | 1,289 | |
累積他総合損失の中から収益の損益地点に再分類する | | 販売原価 |
ファジィ拘束語の無効部分と早期設計 | | | | | | | | |
収益の中で確認した収益 | | $ | 605 | | | $ | (217) | | | $ | (520) | | | $ | 451 | |
収益の中で確認された損益の所在 | | 販売、一般、行政費用 |
期日保証項目 | | | | | | | | |
ヘッジ契約項目説明 | | ブラジルとアフリカのタバコ購入量を予測します |
| | | | | | | | |
ヘッジに指定されていないデリバティブ−外貨両替契約 | | | | | | | | |
収益の中で確認した収益 | | $ | (1,310) | | | $ | (839) | | | $ | (2,317) | | | $ | 3,765 | |
収益の中で確認された損益の所在 | | 販売、一般、行政費用 |
金利交換協定については、派生ツール損益の有効部分は累計他の全面赤字を計上し、いかなる無効部分も販売、一般及び行政費用に計上する
ブラジルやアフリカでタバコ購入キャッシュフローヘッジに指定されている長期外貨両替契約とブラジルでの作物投入品販売については,対洗浄収益は約#ドルであった3.12022年9月30日現在、100万ドルが他の総合損失を累計している。この残高は,2023年と2022年のブラジル作物,2022年のアフリカ作物および2023年と2022年のブラジル作物投入品販売に関する契約の損益を反映しており,2022年9月30日までに再分類されたタバコ販売に関する収益を差し引いた金額である。ヘッジポリシーによると、収益や損失は収益の中で確認されるため、
顧客がこの戦略を強制的に実行していれば,タバコの直接コストの変化や販売価格の変化によって相殺されることが予想される。一般的に、タバコ販売の利益率は大きな影響を受けないだろう。
合併貸借対照表に及ぼすデリバティブ金融商品の影響
以下の表は、2022年9月30日、2021年9月30日、2021年3月31日および2022年3月31日の総合貸借対照表への会社由来金融商品の影響について概説する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値資産頭寸の中の派生ツール | | 公正価値負債中の派生商品 |
| | てんびん 薄片 位置 | | 現在の公正価値 | | てんびん 薄片 位置 | | 現在の公正価値 |
(単位:千ドル) | | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | March 31, 2022 | | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | | | | | | |
金利交換協定 | | 他にも 当面ではない 資産 | | $ | 13,959 | | | $ | — | | | $ | — | | | 他にも 長い間 負債.負債 | | $ | — | | | $ | 22,888 | | | $ | 1,161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨両替契約 | | 他にも 現在のところ 資産 | | 934 | | | 889 | | | 10,957 | | | 勘定.勘定 未納金 応策 費用.費用 | | — | | | 3,152 | | | 3,200 | |
合計する | | | | $ | 14,893 | | | $ | 889 | | | $ | 10,957 | | | | | $ | — | | | $ | 26,040 | | | $ | 4,361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | | | | | | | | |
外貨両替契約 | | 他にも 現在のところ 資産 | | $ | 2,605 | | | $ | 1,028 | | | $ | 13,111 | | | 勘定.勘定 未納金 応策 費用.費用 | | $ | 181 | | | $ | 639 | | | $ | 64 | |
合計する | | | | $ | 2,605 | | | $ | 1,028 | | | $ | 13,111 | | | | | $ | 181 | | | $ | 639 | | | $ | 64 | |
当社のほとんどの外国為替デリバティブは総純額決済手配を遵守しなければならず、これにより、参加側が違約した場合、相殺権が発生する。同社はこれらの契約を総合貸借対照表に毛数で列記することを選択した。
NOTE 12. 公正価値計量
万能は適用される会計基準に基づいて公正な価値に基づいていくつかの金融と非金融資産と負債を計量する。公正な価値で計量された金融資産および負債は、通貨市場基金、繰延補償計画に関連する取引証券、金利交換協定、長期外貨両替契約、および買収に関連するまたは対価格債務を含む。公正価値指針を非金融資産と負債に応用することは、主に潜在的減値指標が出現した時に商業権と長期資産の公正価値を確定することを含む。
会計指針によれば、公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信された価格または負債を移動させて支払われた価格として定義される。公正価値計量フレームは観察可能な投入と観察できない投入を区別する公正価値等級に基づいている。観察可能な投入は独立源から得られた市場データに基づいている。観察できない入力は、市場データが少ないか、全く存在しないため、市場参加者が資産や負債の価値を自分で仮定することを会社に要求する
公正価値階層には3つのレベルがあります
| | | | | | | | |
水平 | | 説明する |
| | |
1 | | 報告日までに、会社は同じ資産または負債の活発な市場オファーを得ることができる |
| | |
2 | | 非アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、または非アクティブ市場における資産または負債の同じまたは同様のオファー、または資産または負債の見積もり以外の観察可能な投入; |
| | |
3 | | 資産や負債の観察できない投入。 |
会計指針の許可の下で、当社は1株当たりの純資産価値(“NAV”)をその通貨市場基金の公正な価値を測る実際の便宜策として使用した。これらの基金の公正価値は、本開示後の表における“資産純資産値”というタイトルで以下に示す。負債の公正価値を計量する際には,会社は公正価値を決定する際に義務を履行しないリスクを考慮している。世界一周は公正な価値で任意の金融商品または任意の他の資産または負債を報告することを選択していないが、そのような金融商品または他の資産または負債は、現行の会計指針の下で公正な価値で報告する必要はない。
経常公正価値計測
2022年9月30日、2021年9月30日及び2022年3月31日に、当社はいくつかの金融資産及び金融負債を公正な価値に応じて経常的に計量及び報告しなければならない。これらの資産および負債は、次の表に記載され、その価値が公正価値レベルまたは資産純資産価値の実際の方便に基づいてどのように決定されるかに基づいて分類される:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | | | 公正価値階層構造 | | |
(単位:千ドル) | | NAV | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 334 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 334 | |
繰延報酬計画に関連する証券の取引 | | — | | | 10,845 | | | — | | | — | | | 10,845 | |
金利交換協定 | | — | | | — | | | 13,959 | | | — | | | 13,959 | |
外貨両替契約 | | — | | | — | | | 3,539 | | | — | | | 3,539 | |
公正価値に応じて計量·報告された金融資産総額 | | $ | 334 | | | $ | 10,845 | | | $ | 17,498 | | | $ | — | | | $ | 28,677 | |
| | | | | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外貨両替契約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 181 | | | $ | — | | | $ | 181 | |
公正価値に応じて計量·報告された金融負債総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 181 | | | $ | — | | | $ | 181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | | | 公正価値階層構造 | | |
(単位:千ドル) | | NAV | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 335 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 335 | |
繰延報酬計画に関連する証券の取引 | | — | | | 14,557 | | | — | | | — | | | 14,557 | |
| | | | | | | | | | |
外貨両替契約 | | — | | | — | | | 1,917 | | | — | | | 1,917 | |
公正価値に応じて計量·報告された金融資産総額 | | $ | 335 | | | $ | 14,557 | | | $ | 1,917 | | | $ | — | | | $ | 16,809 | |
| | | | | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
金利交換協定 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,888 | | | $ | — | | | $ | 22,888 | |
外貨両替契約 | | — | | | — | | | 3,791 | | | — | | | 3,791 | |
公正価値に応じて計量·報告された金融負債総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,679 | | | $ | — | | | $ | 26,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | | | 公正価値階層構造 | | |
(単位:千ドル) | | NAV | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | | | | | | | | | |
資産 | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 334 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 334 | |
繰延報酬計画に関連する証券の取引 | | — | | | 13,655 | | | — | | | — | | | 13,655 | |
| | | | | | | | | | |
外貨両替契約 | | — | | | — | | | 24,068 | | | — | | | 24,068 | |
公正価値に応じて計量·報告された金融資産総額 | | $ | 334 | | | $ | 13,655 | | | $ | 24,068 | | | $ | — | | | $ | 38,057 | |
| | | | | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
金利交換協定 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,161 | | | $ | — | | | $ | 1,161 | |
外貨両替契約 | | — | | | — | | | 3,264 | | | — | | | 3,264 | |
公正価値に応じて計量·報告された金融負債総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,425 | | | $ | — | | | $ | 4,425 | |
貨幣市場基金
貨幣市場基金の公正価値は総合貸借対照表の中で現金と現金等価物報告を基礎とし、純資産純値を基礎とし、純資産純値は基金の償還可能な金額であり、公正価値の実際の方便として使用される。これらの基金は公正価値レベルでは分類されていないが、上記の公正価値表の一部として開示されている。
繰延報酬計画に関連する証券の取引
取引証券は従業員の繰延給与義務にマッチした共同基金投資を代表する。これらの投資は、従業員が給与の支払いを延期し、分配を受けたり、その口座の背後にある資金を変更したりするために売買される。市場オファー(第1レベル)は、共通基金の公正価値を決定するために使用される
金利交換協定
金利交換プロトコルの公正価値は、取引業者のオファーに基づいて、各ツールの契約条項に一致する割引キャッシュフローモデルを使用して決定される。モデルの投入は観察可能であり、公正価値を決定する際に大きな判断を行う必要がないため、金利交換は公正価値レベルの第2レベルに分類される
外貨両替契約
長期とオプション外貨両替契約の公正価値も取引業者の見積もりに基づいて、各ツールの契約条項に一致する割引キャッシュフローモデルを用いて決定される。モデルの投入は観察可能であるため,公正価値を決定する際に重大な判断を必要とせず,長期とオプション外貨両替契約は公正価値レベルの第2レベルに分類される。
買収に関係しているか,あるいは対価格債務がある
当社は確率加重割引キャッシュフローを用いた収益法モデルを用いて、買収に関連するあるいは対価格債務の公正価値を推定する。その会社は買収したFruitSmart,Inc.(“FruitSmart”),対価負債が$であることを確認または有する6.7買収の日に百万ドルです毎期当社は買収に関連するまたは対価格債務の公正価値を評価する。2021年3月31日までの年間で、評価は#ドル減少につながった4.2元の百万ドルです$6.7百万記録された負債。2022年3月31日終了の年度内に、負債または負債の評価により残高が#ドル減少2.5記録されているか100万ドルの対価格がありますこのモデルは重大な判断を適用するため、買収に関連するまたは対価格債務は公正価値レベルの第3レベルに分類される。
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間の買収に関連する、または対価格債務(第3級)残高の変化がある場合の入金である。
| | | | | | | | | | | |
(単位:千ドル) | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
年初残高 | $ | — | | | $ | 2,532 | |
| | | |
| | | |
価格負債の公正な価値変動があります | | | (2,532) | |
期末残高 | $ | — | | | $ | — | |
長期債務
次の表は、2022年9月30日、2021年9月30日、2022年3月31日の貸借対照表の現在部分を含む、会社の長期債務の公正価値と帳簿価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万ドル) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | March 31, 2022 |
長期債務の公平市価 | $ | 517 | | | $ | 518 | | | $ | 517 | |
長期債務の帳簿価値 | $ | 520 | | | $ | 520 | | | $ | 520 | |
当社は、同じ又は類似した債務の市場見積もりに基づいて、又は当社が類似期限及び期限の債務の現行金利について計算した計算に基づいて、第2級投入を用いてその長期債務の公正価値を推定する
非日常的公正価値計測
公正価値によって非日常的な基礎によって計量された資産と負債は主に長期資産、経営権賃貸資産と負債、営業権と無形資産、その他の流動と非流動資産に関連する。潜在的な減値指標が存在する場合、これらの資産および負債の公正価値も減値として評価される。したがって、これらの資産および負債の公正価値の非日常的な計量は、公正価値レベルの第3レベルに分類される。
企業合併における買収会計
同社はASC 805“企業合併”の条件を満たす買収を会計処理し、買収された資産と負担する債務を買収の日にその公正価値で確認することを要求している。移転の価格と取得した純資産の公正価値は、ASC 820“公正価値計量と開示”中の公正価値階層構造に規定されている2級と3級投入の組み合わせによって決定される。当社は、買収された資産と負担する負債に割り当てられた公正価値は合理的な仮定に基づいていると考えている
長寿資産
イベント、業務状況の変化やその他の状況が長期資産が減値可能な兆候を提供する限り、会社はこのような資産の減値状況を審査する。
NOTE 13. 年金とその他の退職後福祉計画
同社はいくつかの固定収益年金計画を開始し、条件に合った米国の受給従業員とある外国人や他の従業員群をカバーしている。このような計画は主に従業員の給与とサービス年限に基づいて退職給付を提供する。同社はまた、特定の年齢やサービスレベルに達した条件に適合した米国人従業員に退職後の健康と生命保険福祉を提供する固定福祉計画を開始し、退職後の生命保険は在職従業員に提供されなくなった
同社の定期収益純コストの構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの3ヶ月間 |
(単位:千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
サービスコスト | | $ | 1,503 | | | $ | 1,653 | | | $ | 32 | | | $ | 47 | |
利子コスト | | 2,351 | | | 2,254 | | | 235 | | | 241 | |
計画資産の期待リターン | | (3,324) | | | (3,387) | | | (19) | | | (22) | |
| | | | | | | | |
償却と繰延ばかり | | 1,001 | | | 976 | | | (167) | | | (116) | |
定期純収益コスト | | $ | 1,531 | | | $ | 1,496 | | | $ | 81 | | | $ | 150 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| | 9月30日までの6ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
(単位:千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
サービスコスト | | $ | 3,048 | | | $ | 3,303 | | | $ | 64 | | | $ | 94 | |
利子コスト | | 4,686 | | | 4,513 | | | 476 | | | 480 | |
計画資産の期待リターン | | (6,648) | | | (6,772) | | | (38) | | | (44) | |
| | | | | | | | |
償却と繰延ばかり | | 2,002 | | | 1,952 | | | (339) | | | (231) | |
定期純収益コスト | | $ | 3,088 | | | $ | 2,996 | | | $ | 163 | | | $ | 299 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年9月30日までの6ヶ月間、会社は約$を貢献した3.2その年金計画のために100万ドル増加した。追加寄付#ドル0.92023年度の残り6カ月以内に100万台が予想される。
NOTE 14. 株に基づく報酬
ユニバーサル会社の株主はすでに役員株式計画(“計画”)を承認しており、この計画によると、会社の高級管理者、取締役、従業員は普通株、制限株式、制限株式単位(RSU)、業績株式単位(PSU)、株式付加権、奨励株式オプション、非制限株式オプションの付与および奨励を得ることができる。当社の慣例は、当社の前年度財務業績発表後の来年度の取締役会報酬委員会(“報酬委員会”)の初の定期会議で、毎年上級管理者に株式報酬を支給することである。給与委員会は、先に定義したガイドラインに従って、会社の計画を一貫して管理している。ここ数年,賠償委員会はRSUとPSUの補助金のみを交付している。この計画によると、制限株、RSU、PSUの奨励は現在のところ完成していない
2022年度までに付与されたRSUベスト5授与日以降の年と2022年度から授与される年度3授与された日から数年後。付与後,RSUは普通株の形で支払う.RSU報酬の条項によれば、被贈与者は、元のRSU贈与と同じ日に支払われる追加のRSUの形態で配当等価物を取得する。PSUはパフォーマンス期間終了時に付与されます3年付与された年から、帰属日の直後に普通株式で支払い、帰属前に配当金または配当等価物の権利は付与されない。PSUの贈与により最終的に支払われる株式は、報酬委員会が策定した所定の業績評価基準の実現状況に依存し、範囲はゼロ至れり尽くせり150所定の報酬の%です。社外取締役は年次株主総会後に回答先を受け取ります。外部役員に授与されるRSUベスト1授与日から1年以内に。限定株は個人が役員サービスから退職した後に授与される
環球は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、以下の株式に基づく奨励金を発行し、会社幹部と外部取締役に対する定期的な年次奨励を代表している
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
RSU: | | | | |
与えられた数量 | | 79,405 | | | 72,860 | |
付与日公正価値 | | $ | 62.17 | | | $ | 56.31 | |
| | | | |
PSU: | | | | |
与えられた数量 | | 48,315 | | | 48,650 | |
付与日公正価値 | | $ | 54.46 | | | $ | 47.95 | |
制限株式単位の公正価値支出は、授与日から以下の期間に比例して確認される:(1)授与日、または(2)受贈者が資格退職して付与資格を失うことがない日。奨励支給日に退職資格がある従業員については、奨励金を没収できない公正価値総額は、奨励支給日に費用として確認されている。したがって、世界一周一周期の各年度第1四半期に幹部に支給される株式報酬支出は通常、他の3四半期よりも高い。PSUについては,当社は一般に管理層による最終奨励の判断に基づいて,業績と帰属期間に比例して価値支出を確認し,最終奨励はあらかじめ定められた業績評価基準の実現状況に応じて支払うことが可能である。当社は発生した株の奨励に基づく没収を計算します。会社が記録した株式ベースの報酬支出総額は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間で約$となっている5.5百万ドルとドル4.1それぞれ100万ドルです同社は株式ベースの報酬支出が約$であることを確認する予定だ2.52023年度の残り6ヶ月以内に
注15細分化市場を運営する
同社は2つの報告可能な経営部門であるタバコ事業と具事業で事業を展開している
タバコ業務部門の活動世界各地の消費タバコ製品製造業者に販売するために、またはその口座に資金を提供するために、タバコの葉を選択、調達、加工、包装、貯蔵、輸送および融資することに関する。世界各地のタバコ栽培国に位置する複数の運営子会社及び合併していない関連会社における重大な所有権権益を通じて、当社はタバコと白肋タバコ、深風焼きタバコと東方タバコを加工及び/又は販売する。タバコ、白肋タバコと東方タバコは主に巻タバコの製造に用いられ、濃い色の風乾タバコは主に葉巻、パイプタバコと無煙タバコ製品の製造に用いられる。その中のいくつかのタバコタイプもますます非可燃性タバコ製品の製造に使用され、消費者に伝統的な可燃性製品以外の代替製品を提供することを目的としている。タバコ運営部門はまたタバコ顧客に物理と化学製品テストと煙テストを提供する。同社のタバコ事業の大部分の収入は、限られた数の大型国際巻きタバコや葉巻メーカーの販売によるものだ。
具運営部門はその顧客に広く植物性具を提供し、人間やペットに食べさせている。具運営部門は各種付加価値製造技術を利用して原材料を各種果物と野菜ジュース、濃縮汁、脱水製品、香料と植物抽出物に変換した。トッピング運営部門の顧客には、大型多国籍食品·飲料会社、小さな独立メーカー、小売組織が含まれている。FruitSmart,Silva,Shank‘sは具運営部門の主要業務である。FruitSmartは果物と野菜ジュース、果泥、濃縮汁、香料、繊維、種子、種子油、種子粉を生産する。シルバは主に脱水製品メーカーで、果物と野菜をベースとしたフレーク、切丁、顆粒、粉末と混合物を生産している。Shank‘sは香料と植物抽出物を生産し、お客様にボトルとカスタマイズ包装を提供します。
当社は現在、分配された管理費用後の営業収入および未合併関連会社の税引き前収益における権益に基づいてその部門の業績を評価しています総合収益表と包括収益表に列報した会社の時期ごとの報告可能部門の経営業績は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
(単位:千ドル) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
販売とその他の営業収入 | | | | | | | | |
たばこ業務 | | $ | 570,030 | | | $ | 396,765 | | | $ | 918,093 | | | $ | 690,608 | |
具操作 | | 80,954 | | | 57,190 | | | 162,713 | | | 113,376 | |
合併販売とその他の営業収入 | | $ | 650,984 | | | $ | 453,955 | | | $ | 1,080,806 | | | $ | 803,984 | |
| | | | | | | | |
営業収入 | | | | | | | | |
たばこ業務 | | $ | 33,790 | | | $ | 26,914 | | | $ | 41,906 | | | $ | 35,803 | |
具操作 | | 4,512 | | | 2,730 | | | 9,109 | | | 7,079 | |
分部営業収入 | | 38,302 | | | 29,644 | | | 51,015 | | | 42,882 | |
控除:未合併関連会社の税引き前(収益)損失における権益(1) | | (416) | | | (2,363) | | | 137 | | | (2,972) | |
再構成と減価コスト(2) | | — | | | — | | | — | | | (2,024) | |
| | | | | | | | |
増加:その他の収入(赤字)(3) | | — | | | 2,532 | | | — | | | 2,532 | |
合併営業収入 | | $ | 37,886 | | | $ | 29,813 | | | $ | 51,152 | | | $ | 40,418 | |
(1)未合併連結会社の税前収益(赤字)における権益は部門営業収入(タバコ業務)に計上されているが、総合営業収入の下に記載されており、総合収益表や全面収益表には含まれていない。
(2)再編·減価コストは分部営業収入には計上しないが、総合収益表と全面収益表の総合営業収入を計上する。以上の情報については、注釈4を参照されたい。
(3)他の収入はFruitSmartの買収に関連する部分または対価格負債のヒットである。その他の情報については、付記12を参照されたい。
注16その他の総合収益を累計する
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月のうち、会社が累計他の全面収益(損失)の各構成要素を占めるべき累積残高の変化をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの6ヶ月間 |
(単位:千ドル) | | 2022 | | 2021 |
外貨換算: | | | | |
年初残高 | | $ | (40,965) | | | $ | (35,135) | |
ユニバーサル会社が占めるべきその他の全面的な収益(赤字): | | | | |
外貨換算純収益 | | (13,642) | | | (2,360) | |
| | | | |
差し引く:非持株権益による外貨換算純損失 | | 617 | | | 156 | |
ユニバーサル会社の所得税控除後のその他の全面収益(赤字)に帰することができる | | (13,025) | | | (2,204) | |
期末残高 | | $ | (53,990) | | | $ | (37,339) | |
| | | | |
外国為替ヘッジ: | | | | |
年初残高 | | $ | 3,579 | | | $ | (414) | |
ユニバーサル会社が占めるべきその他の全面的な収益(赤字): | | | | |
派生ツール純収益(損失)(税控除(費用)収益)$(158) and $(512)) | | (4,146) | | | 538 | |
(収益)損失を収益(税額支出(収益)#ドルを差し引く)に再分類する600そして$271) (1) | | (1,214) | | | (718) | |
ユニバーサル会社の所得税控除後のその他の全面収益(赤字)に帰することができる | | (5,360) | | | (180) | |
期末残高 | | $ | (1,781) | | | $ | (594) | |
| | | | |
金利ヘッジ: | | | | |
年初残高 | | $ | (860) | | | $ | (19,480) | |
ユニバーサル会社が占めるべきその他の全面的な収益(赤字): | | | | |
派生ツール純収益(損失)(税控除(費用)収益)$(2,782)および$346) | | 10,467 | | | (1,303) | |
(収益)損失を収益(税額支出(収益))$に再分類する393) and $(792)) (2) | | 1,478 | | | 2,980 | |
ユニバーサル会社の所得税控除後のその他の全面収益(赤字)に帰することができる | | 11,945 | | | 1,677 | |
期末残高 | | $ | 11,085 | | | $ | (17,803) | |
| | | | |
年金と他の退職後福祉計画: | | | | |
年初残高 | | $ | (46,065) | | | $ | (52,008) | |
ユニバーサル会社が占めるべきその他の全面的な収益(赤字): | | | | |
| | | | |
| | | | |
償却は収益に含まれる(税金(収益)を引く)$(285) and $(354))(3) | | 1,145 | | | 1,611 | |
ユニバーサル会社の所得税控除後のその他の全面収益(赤字)に帰することができる | | 1,145 | | | 1,611 | |
期末残高 | | $ | (44,920) | | | $ | (50,397) | |
| | | | |
期末累計その他総合損失合計 | | $ | (89,606) | | | $ | (106,133) | |
(1) タバコや作物投入品販売予測購入に関する外貨キャッシュフローヘッジの収益(損失)は,累計他の総合収益(損失)からタバコを顧客に販売する際の販売コストに再分類される。その他の情報については、付記11を参照されたい。
(2) 関連債務が関連利息を支払う場合、金利キャッシュフローヘッジの収益(損失)は、累積された他の全面収益(損失)から利子支出に再分類されるか、または終了したスワッププロトコルに対して、元の満期日に償却された利息支出に再分類される。その他の情報については、付記11を参照されたい。
(3) この累積された他の総合収益(損失)部分は定期収益純コストの計算に計上される。その他の情報については、付記13を参照されたい。
注17子会社株主権益と非持株権益の変化
ユニバーサル社株主の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の子会社の株主権益と非持株権益の変化は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2021年9月30日までの3ヶ月 |
(単位:千ドル) | | ユニバーサル会社 | | 非制御的権益 | | 合計する | | ユニバーサル会社 | | 非制御的権益 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | |
3か月期初め残高 | | $ | 1,325,763 | | | $ | 34,296 | | | $ | 1,360,059 | | | $ | 1,303,825 | | | $ | 37,730 | | | $ | 1,341,555 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株変動 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株買い戻し | | (893) | | | — | | | (893) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
株式報酬課税項目 | | 1,622 | | | — | | | 1,622 | | | 1,119 | | | — | | | 1,119 | |
株式ベースの被贈与者所得税補償から株式を差し引く | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | (26) | |
RSUの配当等価物 | | 291 | | | — | | | 291 | | | 272 | | | — | | | 272 | |
| | | | | | | | | | | | |
留保収益の変動 | | | | | | | | | | | | |
純収入 | | 21,855 | | | (2,449) | | | 19,406 | | | 19,510 | | | 2,245 | | | 21,755 | |
発表現金株利 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株 | | (19,398) | | | — | | | (19,398) | | | (19,195) | | | — | | | (19,195) | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株買い戻し | | (2,555) | | | — | | | (2,555) | | | — | | | — | | | — | |
RSUの配当等価物 | | (291) | | | — | | | (291) | | | (272) | | | — | | | (272) | |
| | | | | | | | | | | | |
その他全面収益(赤字) | | (1,540) | | | (288) | | | (1,828) | | | (7,901) | | | (185) | | | (8,086) | |
| | | | | | | | | | | | |
非持株権益のその他の変更 | | | | | | | | | | | | |
非持株株主に支払う配当金 | | — | | | (1,680) | | | (1,680) | | | — | | | (3,696) | | | (3,696) | |
| | | | | | | | | | | | |
期末残高 | | $ | 1,324,854 | | | $ | 29,879 | | | $ | 1,354,733 | | | $ | 1,297,332 | | | $ | 36,094 | | | $ | 1,333,426 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの6ヶ月 | | 2021年9月30日までの6ヶ月 |
(単位:千ドル) | | ユニバーサル会社 | | 非制御的権益 | | 合計する | | ユニバーサル会社 | | 非制御的権益 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | |
年初残高 | | $ | 1,340,543 | | | $ | 44,226 | | | $ | 1,384,769 | | | $ | 1,307,299 | | | $ | 41,126 | | | $ | 1,348,425 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株変動 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株買い戻し | | (893) | | | — | | | (893) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
株式報酬課税項目 | | 5,304 | | | — | | | 5,304 | | | 4,085 | | | — | | | 4,085 | |
株式ベースの被贈与者所得税補償から株式を差し引く | | (2,090) | | | — | | | (2,090) | | | (2,458) | | | — | | | (2,458) | |
RSUの配当等価物 | | 557 | | | — | | | 557 | | | 536 | | | — | | | 536 | |
| | | | | | | | | | | | |
留保収益の変動 | | | | | | | | | | | | |
純収入 | | 28,685 | | | (6,478) | | | 22,207 | | | 25,867 | | | (200) | | | 25,667 | |
発表現金株利 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株 | | (38,845) | | | — | | | (38,845) | | | (38,365) | | | — | | | (38,365) | |
| | | | | | | | | | | | |
普通株買い戻し | | (2,555) | | | — | | | (2,555) | | | — | | | — | | | — | |
RSUの配当等価物 | | (557) | | | — | | | (557) | | | (536) | | | — | | | (536) | |
| | | | | | | | | | | | |
その他全面収益(赤字) | | (5,295) | | | (617) | | | (5,912) | | | 904 | | | (156) | | | 748 | |
| | | | | | | | | | | | |
非持株権益のその他の変更 | | | | | | | | | | | | |
非持株株主に支払う配当金 | | — | | | (6,825) | | | (6,825) | | | — | | | (4,676) | | | (4,676) | |
他にも | | — | | | (427) | | | (427) | | | — | | | — | | | — | |
期末残高 | | $ | 1,324,854 | | | $ | 29,879 | | | $ | 1,354,733 | | | $ | 1,297,332 | | | $ | 36,094 | | | $ | 1,333,426 | |
| | | | | | | | | | | | |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
文意が別に言及されている以外に、用語“私たち”、“私たち”、“私たち”または“ユニバーサル”または“会社”は、ユニバーサル会社およびその子会社を意味する。Form 10-Qに関するこの四半期報告およびその後の“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”には、改正された1933年証券法第27 A条と改正された1934年証券取引法第21 E条に指摘された“前向き陳述”が含まれている。その他の事項を除いて、これらの陳述は、会社の財務状況、経営結果及び将来の業務計画、経営、機会、見通しと関係がある。さらに、会社およびその代表は、米国証券取引委員会に提出された他の文書および株主に提出された報告書における陳述を含む書面または口頭の前向きな陳述を時々行うことができる。これらの前向きな陳述は、一般に、“私たちの予想”、“信じ”、“予想”、“可能”、“すべき”、“可能”、“計画”、“予想”、“予測”、“推定”、および同様の表現または同様の重要な語を使用することによって識別される。これらの展望性表現は管理層の現在の未来事件に対する理解と仮定に基づいて、リスクと不確定要素に関連し、実際の結果、業績或いは成果はこのような展望性表現と明示或いは暗示する任意の期待結果、将来性、業績或いは業績とは大きく異なる可能性がある。これらのリスクと不確実性は, しかし、これらは、持続的な“新冠肺炎”の疫病と新しい変種の影響、戦略投資や買収と統合に成功したこと、およびこれらの新しい業務の将来の業績への影響、購入した製品が品質と数量の要求に達していないこと、少数の大顧客への依存、有効な情報システムと機密情報を保護する能力、私たちの製品とサービスの期待需要と供給レベル、これらの製品とサービスを提供するコストは、輸送コストの増加とグローバルサプライチェーン挑戦による遅延、顧客への出荷時間、より高いインフレ率、市場構造の変化、政府規制と他の利害関係者の期待、これらのリスクには、ウクライナ紛争の持続的な影響を含む、私たちと私たちの顧客がいる国/地域の経済と政治状況、製品税金、業界統合と変化、為替レートと金利の変化、規制と訴訟が顧客に与える影響、私たちの植物ベースの原料業務に関連する業界リスク、気候変動に関連するいくつかの規制と金融リスク、私たちの重要な会計政策の潜在的な推定と仮定の変化、新しい会計基準の公布と採用、新しい政府法規と既存の基準と法規の解釈、そして全体的な経済、政治、市場、天気状況が含まれる。実際の結果がこのような前向き陳述と大きく異なる可能性のある要因のさらなる記述については,3月31日現在の財政年度のForm 10−K年度報告における“リスク要因”項を参照されたい, 2022年私たちは投資家にいかなる前向きな陳述にも過度に依存しないように警告します。これらの陳述は発表の日の状況だけを代表しているので、私たちは本報告書で行われたいかなる前向きな陳述も更新する義務がありません。本Form 10−Qは,2022年3月31日までの財政年度Form 10−K年度報告とともに読まなければならない。
経営成果
以下の議論で純収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)と記載されている金額は、子会社の非持株権益に関する収益は含まれていないユニバーサル会社に帰するものとする。本検討でいう調整済み営業収入(損失)、ユニバーサル社に帰属可能な調整純収益(損失)、調整希釈1株当たり収益(損失)および分部営業収入(損失)の合計はいずれも非GAAP財務計量である。これらの計量はGAAPによって計算された財務計量ではなく、代替営業収入(損失)、ユニバーサル会社は純収益(損失)、1株当たりの希薄収益(損失)、経営活動現金或いはGAAPによって計算された任意の他の営業或いは財務業績計量と見なすべきではなく、他の会社が報告した同名計量と比較することもできない。調整後の営業収入(赤字)と総合営業収入(収益)、ユニバーサル会社は調整された純収益(損失)とユニバーサル会社は総合純収益(損失)を占めるべきであり、調整希釈した1株当たり収益(損失)の勘定は以下の他の項目を参照する。また,付記15では分部営業収入(赤字)総額と総合営業収入(赤字)の入金を提供した。連結財務諸表の“営業支部”。経営陣は、合併後の会社や部門の業績を評価し、特定の重大な費用や信用は含まれていない。これらの非GAAP財務指標は、私たちの核心経営業績を反映できないと考えられるプロジェクトを排除し、投資家に私たちの業務業績と傾向を理解するのに役立つ重要な情報を提供したと信じている。
概要
私たちのタバコと植物性成分製品の需要は依然として非常に強く、私たちは2023年度の発展に興奮している。私たちは輸送可用性の改善を見ており、特にブラジルでは、2022年9月30日までの6ヶ月と四半期に、大量の繰越タバコを輸送することができる。私たちはまた植物性成分プラットフォームでの私たちの戦略投資に非常に満足している。私たちの具運営部門は私たちの収益を多様化し、2022年9月30日までの6ヶ月と四半期に前期同期よりも高い売上を達成し、より高い業績を実現した
2023年度の季節的運営資金需要のピークを過ぎたと信じており、今後2四半期の債務水準が大幅に低下することが予想される。私たちは2022年10月に相当な運営資金収入を見た。私たちのタバコ出荷量は今年度下半期の重みを占めており、顧客からの支払いに伴い、2022年9月30日の高い水準から債務水準を下げることができるはずです
タバコ出荷量の増加に後押しされて、我々タバコ業務部門は2022年9月30日までの6ヶ月と四半期の営業収入を2021年9月30日までの6ヶ月と四半期に比べて大幅に増加させた。ブラジルのコンテナと船の可用性の改善は、特に2022年9月30日までの3ヶ月間、より多くのタバコを輸送することができるようにした。2022年9月30日までの6ヶ月と四半期に、私たちが出荷したタバコの大部分は繰越タバコであり、私たちが出荷したいくつかのタバコは低利益率タバコである。私たちは世界各地のある地域でまだいくつかの運航挑戦に直面しているが、世界の運航制限の緩和は私たちを鼓舞している
すべての種類のタバコの葉は現在供給不足の状況にある。私たちは顧客が希望するタバコの葉を確保するために勤勉に働いてきました。私たちのタバコ在庫は2022年9月30日に顧客の90%近くに販売することを約束しました。白肋煙作物はアフリカで特に不足していて、主に天気条件のためで、これは私たちの販売機会を制限します
我々の具運営部門は2022年9月30日までの6ヶ月と四半期に再び健康的な業績を達成した。私たちの具製品に対する需要は依然として強く、私たちは植物性成分プラットフォームの協同効果を利用し続けている。私たちはインフレコストの上昇、特に原材料と労働力のコストを見たが、利益率はよく維持されている。これらの企業がその既存製品で成功し続けることに伴い、私たちは重要な販売と製品開発者に投資することで、プラットフォーム全体で私たちの全方位成分能力を普及させ、拡大するためにプラットフォーム製品を拡大しようと努力している
ユニバーサルはまだ持続可能な発展を私たちの業務のあらゆる面に統合することに集中している。私たちの持続可能な開発努力の重要な部分は世界的な排出量を減らすことだ。世界的な排出フットプリント削減の長期戦略の策定を支援するために,第三者を招いて低炭素移行計画を策定し,将来の純ゼロ目標の実現に最新の指導を提供する予定である。
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金融のハイライト | | | | | | | |
| 9月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
(単位は100万ドルで、1株当たりのデータは除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
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合併結果 | | | | | | | |
販売とその他の営業収入 | $ | 1,080.8 | | | $ | 804.0 | | | $ | 276.8 | | | 34 | % |
販売原価 | $ | 890.8 | | | $ | 648.8 | | | $ | 242.0 | | | 37 | % |
毛利率 | 17.6 | % | | 19.3 | % | | | | -170 bps |
販売、一般、行政費用 | $ | 138.8 | | | $ | 115.2 | | | $ | 23.6 | | | 20 | % |
再構成と減価コスト | $ | — | | | $ | 2.0 | | | $ | (2.0) | | | (100) | % |
営業収入(報告のよう) | $ | 51.2 | | | $ | 40.4 | | | $ | 10.7 | | | 27 | % |
調整後の営業収入(非公認会計基準)* | $ | 51.2 | | | $ | 41.6 | | | $ | 9.5 | | | 23 | % |
希釈して1株当たり収益する | $ | 1.15 | | | $ | 1.04 | | | $ | 0.11 | | | 11 | % |
調整後希釈後の1株当たり収益(非公認会計基準)* | $ | 1.13 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.17 | | | 18 | % |
細分化結果 | | | | | | | |
タバコ事業、販売、その他の営業収入 | $ | 918.1 | | | $ | 690.6 | | | $ | 227.5 | | | 33 | % |
たばこ経営営業収入 | $ | 41.9 | | | $ | 35.8 | | | $ | 6.1 | | | 17 | % |
具材、運営、販売、その他の営業収入 | $ | 162.7 | | | $ | 113.4 | | | $ | 49.3 | | | 44 | % |
具運営営業収入 | $ | 9.1 | | | $ | 7.1 | | | $ | 2.0 | | | 29 | % |
*以下の他の項目のいくつかの非公認会計基準財務措置の入金を参照されたい。
2022年9月30日までの6カ月の純収益は2870万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は1.15ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月の純収益は2590万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は1.04ドルだった。再構成と減価コスト、その他の非日常的な項目を含まず、純収益と希釈後の1株当たり収益が増加した
2022年9月30日までの6カ月はそれぞれ410万ドルと0.17ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月はそれぞれ410万ドルと0.17ドルだった。2022年9月30日までの6カ月間の営業収入は5120万ドルと1070万ドル増加したが、2021年9月30日までの6カ月間の営業収入は4040万ドルだった。2023年度上半期、調整後の営業収入は5120万ドルで950万ドル増加したが、2022年度上半期の調整後営業収入は4160万ドルだった。
2022年9月30日までの四半期純収益は2190万ドル、あるいは1株希釈後の収益は0.88ドルだったが、2021年9月30日までの四半期純収益は1950万ドル、あるいは1株希釈後の収益は0.78ドルだった。再編や減価コストや他の非日常的な項目は含まれておらず、2022年9月30日までの四半期において、純収益と希釈後の1株当たり収益はそれぞれ2021年9月30日現在の四半期より530万ドルと0.22ドル増加した。2022年9月30日までの四半期の営業収入は3790万ドルと810万ドル増加したが、2021年9月30日までの四半期の営業収入は2980万ドルだった。2023年度第2四半期の調整後の営業収入は3790万ドルで890万ドル増加したが、2022年度第2四半期の調整後営業収入は2900万ドルであり、詳細は以下の他の項目を参照されたい。
2022年度同期と比較して、2022年9月30日までの6カ月と四半期の総合収入は、それぞれ2兆768億ドルと1.97億ドル増加し、11億ドルと6.51億ドルに達した。これは、タバコ販売量と価格の増加、および2021年10月に買収された具運営部門業務の増加によるものである。
たばこ業務
2022年9月30日までの6ヶ月と四半期において、タバコ業務部門の営業収入は2022年度同期に比べてそれぞれ610万ドルと690万ドル増加し、4190万ドルと3380万ドルに達した。タバコ事業部門の業績は,2021年9月30日までの6カ月と四半期と比較して,2022年9月30日までの6カ月と四半期の大量繰り越しと現在の作物タバコ出荷量によるところが大きい。タバコ事業部門は2022年9月30日までの6カ月と四半期の売上高が前期同期を上回っているが、売上高には利益率の低いタバコが含まれている。強いドルによる不利な外貨比較も、2022年9月30日までの6カ月と四半期のタバコ業務部門の業績にマイナス影響を与えている。2021年9月30日までの6ヶ月と四半期と比較して、2022年9月30日までの6ヶ月と四半期、ブラジルからの繰り越しと現在の作物タバコ出荷量は大幅に上昇している。アフリカでは、作物規模が小さく、いくつかの物流遅延のため、2022年9月30日までの6ヶ月と四半期、モザンビークとマラウイの繰り越しと現在の作物出荷量は2022年度の同時期を下回った。北米では販売量が低下しており、一部の原因は出荷時期であり、販売組み合わせには2022年度同期と比較して2022年度同期と比較して、2022年9月30日までの6ヶ月と四半期の利益率の低いタバコが含まれている。2023年度上半期のアジアにおける取引事業は、2022年度上半期に比べて増加している。タバコ運営部門の販売、一般、管理費用は、2022年9月30日までの6ヶ月と四半期に高い, 2021年9月30日までの6ヶ月と四半期と比較して、主に不利な外貨比較によるものである。タバコ事業部門の2022年9月30日までの6カ月間の収入は9.181億ドルで、2022年9月30日までの四半期では5.7億ドルで、前期同期に比べてそれぞれ2兆275億ドル、1億733億ドル増加したのは、販売量と価格の増加によるものである。
具操作
具運営部門の営業収入は2022年9月30日までの6カ月と四半期でそれぞれ910万ドルと450万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月と四半期の営業収入はそれぞれ710万ドルと270万ドルだった。原料運営部門の業績が2021年9月30日までの6カ月·四半期で前期同期より改善したのは、2021年10月に香克抽出物有限責任会社(“香客抽出液”)の買収を計上したためである。具運営部門は、2021年9月30日までの6ヶ月と四半期に、人間やペットフードカテゴリで強い需要と販売量を見続けている。原材料、労働力、旅行、マーケティングコストが上昇したにもかかわらず、原料運営部門の2023年度上半期の利益率は2022年度上半期と比較して引き続き良好に維持されている。2022年9月30日までの6ヶ月と四半期で、同部門の販売、一般および管理費用が前期同期に比べて増加したのは、主にShank‘sが増加したためである。具運営部門の収入は、2022年9月30日までの6ヶ月と四半期にそれぞれ4930万ドルと1.627億ドル増加し、2021年9月30日までの6ヶ月と四半期より2380万ドル、8100万ドル増加したが、これは主に買収業務の収入増加と売上高と価格の向上によるものである。
その他のプロジェクト
売上高の増加により、2022年9月30日までの6カ月と四半期の販売コストはそれぞれ前期同期比37%と50%増加し、8億908億ドルと5兆407億ドルに達した。販売コストのパーセンテージ増加は同期収入の比較可能なパーセント増加より高く、主にタバコ業務部門のいくつかの利益率が低い販売によるものである。2022年9月30日までの6ヶ月と四半期、販売、一般と行政コストはそれぞれ前年度同期より2360万ドルと1.388億ドル増加し、それぞれ700万ドルと7240万ドル増加した。理由はトッピング運営部門Shank‘sの追加コスト、不利な外貨比較及びより高い給与と出張コストである。前年同期と比較して、2022年9月30日までの6カ月と四半期、不利な外貨比較はそれぞれ約830万ドルと170万ドルだった。2022年9月30日までの6ヶ月と四半期の利息支出はそれぞれ560万ドルと510万ドル増加し、1900万ドルと1230万ドルに達し、主に債務残高と金利上昇によるものだ
2022年9月30日までの6ヶ月と四半期で、私たちの税引き前収入の有効税率はそれぞれ31.1%と25.5%だ。2022年9月30日までの6カ月間の総合有効所得税税率は、2022年6月30日までの四半期に放置されていたタンザニア業務の売却の影響を受け、110万ドルの追加所得税につながった。この項目がなければ、2022年9月30日までの6ヶ月間の総合有効所得税税率は約27.6%である。また、私たちが放置しているタンザニア事業の売却は、不確定な税収状況に関する総合的な利息支出を180万ドル減少させた。
2021年9月30日までの6ヶ月と四半期、私たちの税引き前収入の有効税率はそれぞれ16.5%と15.1%です。2021年9月30日までの3カ月間、外国子会社1社に関連した170万ドルの所得税優遇を確認した。この所得税優遇がない場合、2021年9月30日までの6ヶ月と四半期の調整後の有効税率はそれぞれ22.0%と21.7%である。
ある非公認会計基準の財務指標に対する入金
以下の表は、報告結果に含まれるいくつかの非日常的な項目を示し、調整後の営業収入と合併した営業収入を照合し、調整後の純収入をユニバーサル社の純収入と照合する
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調整後の営業収入を掛け合わせる | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報告したように、総合営業収入 | $ | 37,886 | | | $ | 29,813 | | | $ | 51,152 | | | $ | 40,418 | |
| | | | | | | |
買収取引コスト(1) | — | | | 1,713 | | | — | | | 1,713 | |
再構成と減価コスト(2) | — | | | — | | | — | | | 2,024 | |
FruitSmartが買収したか、価格の公正な価値調整があります(3) | — | | | (2,532) | | | — | | | (2,532) | |
調整後の営業収入 | $ | 37,886 | | | $ | 28,994 | | | $ | 51,152 | | | $ | 41,623 | |
| | | | | | | |
調整後の純収益と希釈後の1株当たり収益 | | | | | | | |
(千単位で、報告された所得税純額) | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
報道によるとユニバーサル会社が獲得できる純収入は | $ | 21,855 | | | $ | 19,510 | | | $ | 28,685 | | | $ | 25,867 | |
| | | | | | | |
買収取引コスト(1) | — | | | 1,713 | | | — | | | 1,713 | |
再構成と減価コスト(2) | — | | | — | | | — | | | 1,005 | |
FruitSmartが買収したか、価格の公正な価値調整があります(3) | — | | | (2,532) | | | — | | | (2,532) | |
外国子会社最終税収裁決の利子収入と所得税優遇 | — | | | (2,156) | | | — | | | (2,156) | |
不確定税収状況とタンザニア事業の売却による所得税の利子支出沖販売 | — | | | — | | | (684) | | | — | |
| | | | | | | |
ユニバーサル会社が使用できる調整後純収入 | $ | 21,855 | | | $ | 16,535 | | | $ | 28,001 | | | $ | 23,897 | |
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報道によると、希釈して1株当たりの収益 | $ | 0.88 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.15 | | | $ | 1.04 | |
調整後:希釈して1株当たり収益 | $ | 0.88 | | | $ | 0.66 | | | $ | 1.13 | | | $ | 0.96 | |
(1)同社は職務調査や他のShank‘s買収に関する取引コストにより販売、一般、行政費用を発生させている
(2)再編と減価コストは総合収益表の総合営業収入に計上されているが、調整後の営業収入、ユニバーサル会社が使用できる調整後の純収入と調整後に1株当たりの収益を希釈することは含まれていない。以上の情報については、注釈4を参照されたい。
(3)いくつかの業績指標が購入契約に規定されている要求のハードルに達していないため、会社はFruitSmartの買収や対価格負債を打ち消した
新冠肺炎の大流行の影響
我々は引き続き新型コロナウイルス(“新冠肺炎”あるいは“COVID”)の大流行に関連する事態の発展を密接に注目し、すでに措置を取って、私たちへの潜在的なリスクと影響を軽減する。何よりも、私たちが業務を運営している従業員は安全で知られている。我々は、既存の健康·セキュリティ協定、我々の業務の連続性計画、およびこの大流行を背景とした関連政策および慣行を評価し、定期的に更新しており、必要に応じてより多くのステップをとり、CoVIDの伝播とその影響に対応するために再評価する。私たちはまた供給者たちと協力して、疫病が私たちのサプライチェーンに及ぼす影響を軽減するつもりだ。これまで我々はサプライチェーンへの実質的な影響を経験していないが,2021年度のいくつかの業務でCOVIDによる遅延に遭遇しているにもかかわらず,2020年3月以降,外貨レート変動の激化を経験することがあり,COVIDの不確実性や各国政府·中央銀行がCOVIDに対応するための行動にある程度関与していると考えられる。私たちは引き続き世界規模の船とコンテナ供給に関するいくつかの後方勤務制限と、新冠肺炎の大流行によるコスト増加を見て監視している。
私たちは現在、現在の義務を履行するのに十分な流動性があり、出荷遅延を除いて、私たちの業務運営は根本的に変わらないと信じており、これは引き続き四半期比較に影響を与える可能性がある。COVIDが我々の業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに与える影響の程度は、COVIDの範囲、灰再発、変化または持続時間、政府および他の第三者がとりうる行動、および資本を獲得する能力への影響を含む、高度な不確実性および予測できない将来の発展に依存するが、これらに限定されない。私たちはまだ私たちの従業員の勤勉な仕事と、私たちの顧客、栽培者、そして他のパートナーたちがこのような挑戦に満ちた時期に私たちの支援を続けてくれたことに感謝します。
流動性と資本資源
概要
私たちの財政年度の上半期は通常、タバコ作物が農民によって交付されているため、アフリカ、南米、アメリカの大量の運営資本投資の時期である。 2022年9月30日までの6ヶ月間、手元現金、短期借入金、顧客前払い、運営キャッシュフローを使用して運営資金需要を満たしています。過去の水準と比較して、2023年度には、コスト増加、特にタバコ葉コストの上昇、タバコ出荷時間の遅れが原因で、より高い持続時間の運営資本需要に直面している。 タバコ作物出荷量は今年度下半期に計上されると予想される。
我々の流動資金と運営資本資源需要は主に短期的な性質であり、主にタバコ作物買収の運営資本と関係がある。運営資金需要はすべての地理的地域で季節的だ。地理分布と運営資金需要の時間スケジュールは、タバコ栽培規模、農民への支払い価格、出荷と交付時間及び為替レートの変動が毎年の需要に影響するにもかかわらず、現金需要の全体レベルを予測できるようにした。運営資金需要は通常、第1四半期と第2四半期にピークに達する。各地理地域にはタバコの購入、加工、輸送の循環があり、多くの地域では、私たちはまだ生育季節に農民に農業資金を提供している。各周期要素のタイミングは現地天気条件や個別顧客輸送要求などの要因の影響を受け,これらの要因は作物融資のレベルや持続時間を変化させる可能性がある。短期需要が支配的であるにもかかわらず、総債務の一部を長期債務とし、流動性リスクを低減する。私たちはまた定期的に私たちの運営資金の需要を満たすために大量の現金残高を持っている。
今まで、COVIDはまだ私たちの運営に大きな影響を与えていません。現在、私たちの現在の現金残高、運営のキャッシュフロー、および私たちが利用できる流動資金源は、少なくとも今後12ヶ月の現金需要を満たすのに十分であると予想されています。COVIDが我々の業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに与える影響の程度は、COVIDの範囲、灰再発、変化または持続時間、政府および他の第三者がとりうる行動、および資本を獲得する能力への影響を含む、高度な不確実性および予測できない将来の発展に依存するが、これらに限定されない。
経営活動
2022年9月30日までの6カ月間,3.462億ドルの運営純キャッシュフローを使用した。 この数字は2022年度同期より2億255億ドル高い。 2021年9月30日までの6カ月と比較して,2022年9月30日までの6カ月間で運営に資金を提供する運営資金の需要が高く,これは主にグリーンタバココストおよびタバコ輸送·調達期間の増加によるものである。 季節性タバコ葉購入では,タバコ在庫水準は2022年3月31日より1兆457億ドル増加し,2022年9月30日には9.682億ドルに達した。 タバコ在庫水準は2021年9月30日の水準より1兆138億ドル高く、主により高いグリーンタバココストとタバコ出荷時間によるものである。私たちは一般的に投機に基づいて大量のタバコを買わないだろう。 しかし、私たちがタバコ農家と直接契約を結ぶ時、私たちはよくすべてのわらの頭寸を購入する義務があり、その中にはあまり売れないタバコの葉様式が含まれている可能性がある。 2022年9月30日現在、私たちの未承諾タバコ在庫は1.091億ドルで、総タバコ在庫の約11%を占めているのに対し、私たちの未承諾タバコ在庫は1.301億ドルで、2022年3月31日のタバコ在庫の約16%、未承諾タバコ在庫は9450万ドルであり、2021年9月30日のタバコ在庫の約11%を占めている。 目標はタバコ総在庫の80%以上に達することを約束することであるが、これらの未承諾在庫パーセントのレベルは、農民が新しい作物を納入する時間および顧客注文受信の影響を受ける。
歴史的に見ると、私たちの売掛金は通常財政年度の前六ヶ月に減少します。売掛金の入金を使用して季節的な運営資金の需要を満たすからです。 しかし、2023年度の前6ヶ月には、ブラジルのタバコ出荷時間とタバコ数の増加により、2022年3月31日の水準より8400万ドル増加した
アジアでの貿易業務 支払手形と貸越は2022年3月31日の水準より4.0億ドル増加し、一部の原因は季節的な運営資金需要を満たすために増加した短期借入金である。 2022年9月30日現在の売掛金と売掛金は2022年3月31日の水準より1.049億ドル減少し、主にタバコ在庫の買収への支払いによるものである。
2022年9月30日までの売掛金は4.694億ドルで、前期同期より1.72億ドル増加し、これは主にタバコ作物の調達と出荷のタイミング、タバコ貿易業務の増加及びタバコ葉コストの上昇によるものである。2022年9月30日現在、サプライヤーへの前金は2021年9月30日より2430万ドル増加し、一部の原因は作物投入コストの上昇である。2021年9月30日までの6カ月と比較して,2022年9月30日までの6カ月間の在庫−その他の在庫も増加しており,Shank‘sの買収および作物投入コストの上昇が原因である。2021年9月30日の水準と比較して、支払手形と貸越が3.974億ドル増加したのは、タバコ在庫コストの上昇、売掛金残高の増加、および2021年10月のShank‘s買収によるものである。
投資活動
私たちの資本配置戦略は4つの戦略重点に重点を置いている:私たちのタバコ葉業務の成長の強化と投資;私たちの強い配当を増加させる;私たちの植物性成分の成長機会を探索する 私たちの資産と能力を利用するプラットフォーム;余分な資本を私たちの株主に返す。 どこに資本資源を投資するかを決定する際に、私たちは十分な見返りが得られると思う機会を探し、私たちの資産と専門知識を利用したり、私たちの農民基盤を拡大したりします。 私たちの資本支出は通常、価値の増加、設備の交換または維持、効率の向上、または将来の成長のための位置づけの支出に限られている。 2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間、私たちはそれぞれ不動産、工場、設備に約2660万ドルと1860万ドルを投資した。 2022年と2021年9月30日までの6カ月間の減価償却費用はそれぞれ約2190万ドルと1980万ドル。 一般的に、私たちの各年度の維持プロジェクトのための資本支出は3000万ドル未満だ。 また、効率化の機会、持続可能な開発プロジェクトに投資し、顧客のために価値を増やし、将来の成長の位置づけを発見した場合、資本支出が必要なプロジェクトを時々負担します。 私たちは現在、今後12ヶ月以内に約4,000万~5,000万ドルを施設維持のための資本プロジェクトや他の投資に費やし、私たちの業務を発展させ改善することを予想しています
2022年11月3日、我々の取締役会は、2022年11月に満期となる株式買い戻し計画の代わりに、2024年11月15日までに最大1億ドルの普通株を購入するための新たな株式買い戻し計画を承認したと発表した。 新計画によると、私たちは時々公開市場でまたはひそかに協議した取引で現行の市場価格を超えない価格で株を購入することができる。 買い戻し計画下の株式買い戻しは、経営陣の裁量やキャッシュフローの発生や可用性の変化によって異なる可能性がある。 2022年9月30日までの3ヶ月間に66,124株の普通株を購入し、総コストは340万ドル(1株平均52.15ドル)だった。 2022年9月30日現在、我々の普通株流通株は約2460万株である。
融資活動
貸借対照表上の支払手形および貸越、長期債務(現在の部分を含む)、顧客の前払いおよび預金、現金の減算、現金等価物、および短期投資の合計を純債務とします。 私たちはまた純債務と株主資本を私たちの純資本と見なしている。 2022年9月30日現在、純資本に占める純債務の割合は約44%で、2021年9月30日の約33%を上回っているが、これは主に、Shankの2021年10月の買収およびより高い運営資金要求による債務残高の増加と、2022年3月31日の約32%を上回っているためである。 2022年9月30日現在、私たちは5890万ドルの現金と現金等価物を持っています。私たちの短期債務総額は5.824億ドルで、私たちは債務協定のすべての契約を遵守しています。これらの契約は私たちに一定の有形純資産レベルを維持し、債務レベルの制限を遵守することを要求しています。
2022年9月30日まで、私たちは約束した循環信用計画の下で1億ドルが利用可能で、この計画は2023年12月に満期になり、私たちは約5600万ドルの利用可能な未承諾信用限度額を持っている。私たちはまた、今後追加の債務または株式証券を発行することを規定する、有効で命名されていない汎用棚登録声明を維持する。2024年度まで、私たちは満期の長期債務を持っていない
タバコ事業に対する季節的運営資金需要は通常3月から9月にかけて大幅に増加し、年中以降に低下する。 私たちは2023年度の季節的運営資金需要のピークを過ごしたと信じている。 私たちのタバコ出荷量は2023年度下半期に加重され、支払いとして使用される予定です
私たちは私たちの債務水準が減少すると予想している。 私たちの現金残高、約束された信用スケジュール、および約束されていないクレジット限度額からの利用可能な資本資源は、今後12ヶ月間の私たちの正常な運営資本需要と現在予想されている資本支出需要を超えています。
派生商品
私たちは時々金利交換協定を使用して金利変化に対する私たちの開放を管理する。 2022年9月30日現在、我々が完了していない金利交換協定の公正価値は約1400万ドルの資産であり、名目交換金額は3.7億ドルである。私たちは、一部の可変金利定期ローンの利息支払いにおけるキャッシュフローの可変性を解消するためにこれらの合意を締結した。 交換協定によると、私たちは変動金利を受け取り、固定金利を支払う。 これらのスワップはキャッシュフローヘッジシュートに計上される.
私たちはまた時々派生ツールを使用してある外国為替リスクをヘッジし、主にブラジルのタバコ予測購入量、関連加工コストと作物投入品販売と関係があり、そして私たちが現地通貨で計算した貨幣資産負債表の純リスクは開放されている。私たちは一般的にタバコ購入量を予測するヘッジをキャッシュフローヘッジと表記する。2022年9月30日現在、私たちは平倉ヘッジの公正価値約90万ドルの純資産を持っていません。私たちはヘッジに指定されていない未平倉長期契約があり、2022年9月30日現在、これらの契約の公正価値は約240万ドルである。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
貨幣
国際タバコ葉貿易は通常ドルで行われ、それによって外国為替リスクを由来国のタバコ葉購入と生産コスト、管理費用と所得税に関連するリスクに制限する。私たちはまた農民に木の葉の購入に直接関連する前金を提供し、現地通貨で価格を計算する。これらの前払いによる任意の通貨収益または損失は、通常、タバココストの減少または増加によって相殺され、タバココストは現地通貨で価格設定される。しかし、相殺の影響は次の四半期や会計年度に発生するかもしれない。私たちのタバコ事業の多くはドルを機能通貨として会計計算している。私たちの多くの主要なタバコ原産国には長期外国為替市場がないので、私たちはよく在庫購入のための資金を販売通貨(通常はドル)と一致させ、個別の国での純通貨通貨の頭寸を最小化することで外国為替リスクを管理します。現地通貨建ての通貨資産と負債が相殺されなければ、通貨再計量損益の影響を受けやすい。為替損益に加え、ドルに対する現地通貨の価値の変化により、私たちはタバココストの変化に直面している。著者らは常に長期貨幣両替契約を締結し、対沖為替レート変動がタバコ購入に与える影響を緩和し、コストの変動を減少させる。また、私たちは時々長期契約を締結して、貸借対照表のリスクを開放する
国内を中心としたいくつかのタバコ市場では、私たちは機能通貨として現地通貨を使用する。このような市場の例はポーランドとフィリピンがある。西欧のような他の市場では、輸出販売は主に現地通貨を主とし、私たちも機能通貨として現地通貨を使用している。すべての場合、報告書の収益は現地通貨のドルへの両替の影響を受ける。
金利.金利
私たちは一般的に固定金利と変動金利債務を使用して私たちの業務に資金を調達する。市場金利の変化は私たちを変動金利ツールのキャッシュフローの変化と固定金利ツールの公正価値の変化に直面させます。私たちは通常、変動金利と固定金利で一定の割合の債務を持って、このようなリスクを管理して、時々ヘッジ合意に達して、金利を交換することができるかもしれません。また、私たちの顧客は注文した在庫に市場金利を支払うことができ、これにより一部の変動金利リスクを緩和することができる。私たちはまた、定期的に大量の現金残高を持っていて、顧客から預金を受け取る可能性があり、両者は季節的なタバコ購入を支援するために使用され、融資需要を減少させている。金利交換で固定金利借入金に転換した銀行定期融資分は含まれておらず、2022年9月30日現在、可変金利で計上されている債務は約7.32億ドル。短期金利の1%変化により年間金利支出が約730万ドル変化すると仮定しているが、この額は少なくとも顧客から受け取る費用の変化によって部分的に緩和される
デリバティブ政策
具体的には,スワップ金利リスクの使用と長期契約を用いたヘッジ外国為替リスクを考慮し,管理層の政策に応じてリスクを管理する。金利および通貨変動に固有のリスクを管理し、低減するために、スワップ、長期または先物のような直接または間接的な金利および通貨に基づくデリバティブツールを使用することができる。為替変動に対するリスクの開放を減らすために外貨派生商品を使用する場合、会計上のヘッジに指定しないことを選択する可能性があり、これにより、デリバティブが私たちの収益で確認された影響がリスクのオープンセットとは異なる項目の期間内に確認される可能性があります。
我々はデリバティブを投機目的にも用いず,市場リスク感知型ツールを取引目的にも用いない。デリバティブは取引に固有であるため、特定の債務ツール、予想購入、契約または請求書は、ヘッジの金額、期限、および他の詳細を決定する。私たちのデリバティブ計画の一部として、私たちはしばしば取引相手のリスクを検討する。
項目4.制御とプログラム
我々は、取引所法案が提出した報告書に基づいて開示を要求している情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報が蓄積されて管理層に伝達され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の証券取引委員会規則および表で指定された期間にわたって開示制御および手続きを維持することを目的としている
2021年10月4日に買収した完全子会社Shank‘sを合併財務諸表から除外しており、2022年9月30日現在の財務報告内部統制評価には含まれていません。Shankは2022年9月30日現在、連結総資産の4%を占め、2022年9月30日までの6カ月間の連結売上高とその他の営業収入の3%を占めている。我々のCEOおよび最高財務官は、他の経営陣メンバーの参加の下で、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまでの間の、取引法ルール13 a-15(E)で定義されているような開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価によると、経営陣は、私たちの開示統制と手続きが有効だと結論した。
前の財政四半期には、財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じていた。
第2部:その他の情報
項目1.法的手続き
その他の法律事項
私たちのいくつかの子会社はその業務活動に関連した訴訟や法務に関するものだ。これらのことの結果は正確には予測できないが、私たちはそれらを積極的に弁護しており、現在、それらのいずれも私たちの業務や財務状況に大きな悪影響を与えないと予想されている。しかし、これらの問題のうちの1つまたは複数が現在の予想とは逆の方法で解決されれば、特定の財務報告期間における私たちの運営結果に大きな影響を与える可能性がある
第1 A項。リスク要因
本報告日までに2022年3月31日までのForm 10−K年次報告(“2022年Form 10−K年次報告”)で開示されたリスク要因に大きな変化はなかった。我々のリスクを評価する際には、読者は、我々の2022年年次報告Form 10-Kで議論されているリスク要因を慎重に考慮すべきであり、これらのリスク要因は、私たちの業務、財務状況、または経営業績に大きな影響を与える可能性があり、また、本報告および米国証券取引委員会に提出された他の文書にも他の情報が記載されている。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
表に示すように、2022年9月30日までの3ヶ月間、普通株を買い戻しました
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期間(1) | | 買い戻し株式総数 | | 1株平均支払価格(2) | | 公開発表された計画または計画の一部として買い戻した株式総数(3) | | | | | | | | 計画や計画によってはまだ購入していない可能性のある株のドル価値(3) |
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July 1-31, 2022 | | 3,568 | | | $ | 52.99 | | | 3,568 | | | | | | | | | $ | 96,757,603 | |
August 1-31, 2022 | | 62,556 | | | 52.10 | | | 62,556 | | | | | | | | | 93,498,277 | |
2022年9月1日から30日まで | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | 93,498,277 | |
合計する | | 66,124 | | | $ | 52.15 | | | 66,124 | | | | | | | | | $ | 93,498,277 | |
(1)買い戻しは株式取引日に基づいて行われる。この報告は総合キャッシュフロー表と異なり、総合キャッシュフロー表における株買い戻しのコストは取引決済日に基づいて計算される。
(2)リストされた1株当たりの平均支払い価格には、取引で支払われるマネージャー手数料が含まれている。
(3)会社の取締役会の許可を得た株式買い戻し案は2020年11月5日に正式に発効し、対外発表された。この株式買い戻し計画は、2022年11月15日または計画の資金が枯渇するまで、市場状況および他の要因に依存して、公開市場または私的交渉の取引で最大1億ドルの普通株および/または優先株を購入することを許可する。この計画は、2022年9月30日までに、普通株および/または優先株の買い戻しに9300万ドルの余剰能力を有する。この株式買い戻し計画は2022年11月2日に代替され、当時会社取締役会は最高1億ドルに達する普通株および/または優先株を承認し、2024年11月15日またはその計画の資金が枯渇するまで、市場状況やその他の要因の影響を受ける。
私たちの現在の配当政策は未来に四半期配当金を支払うことを期待している。しかし、普通株式保有者への配当金の発表と支払いは取締役会が適宜決定し、私たちの将来の収益、財務状況、資本要求に依存するだろう。私たちのいくつかの信用スケジュールによると、私たちは最低有形純価値と最高債務レベルに関する金融契約を守らなければならない。もし私たちがそれらを守らなければ、このような金融協約は私たちが配当金を支払う能力を制限するかもしれない。2022年9月30日まで、私たちはこのすべての条約を遵守した
項目6.展示品
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31.1 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された* |
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31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高財務官を認証する。* |
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32.1 | | “アメリカ法典”第18編1350条に基づいて行政総裁を証明する。* |
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32.2 | | アメリカ法典第18編第1350条に基づいて首席財務官を証明する。* |
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101 | | 相互作用データファイル(電子的に提出)* |
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| | 101.INS XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。101.SCH XBRL分類拡張モード文書101.CAL XBRL分類拡張計算Linkbase文書101.DEF XBRL分類拡張定義Linkbase文書101.LAB XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書101.PRE XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書は、S-Tルール406 Tに従って、本四半期報告10-Qテーブル添付ファイル101内のXBRL関連情報は、“取引法”第18節の目的で提出されたものとみなされてはならないし、他の方法で節の責任を負うものではなく、証券法または取引法に従って提出された登録または他の文書の一部であってはならない。この出願で具体的な参照によって明確に規定されていない限り。 |
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104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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*同封のアーカイブ
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
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| | | ユニバーサル会社 |
| | | (登録者) |
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日付: | 2022年11月3日 | | /s/Johan C.Kroner |
| | | ジョン·C·クランナ上級副社長兼最高財務責任者 |
| | | (首席財務官) |
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日付: | 2022年11月3日 | | /s/Scott J.Bleicher |
| | | スコット·J·ブライチャー副社長兼主計長 |
| | | (首席会計主任) |