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2021購買メンバー2021-04-012021-06-300001604868GWG:A 2021購買メンバー2021-01-012021-06-30グループ:細分化市場GWG:製品0001604868GWG:小売細分化市場のメンバー2022-04-012022-06-300001604868GWG:小売細分化市場のメンバー2021-04-012021-06-300001604868GWG:小売細分化市場のメンバー2021-01-012021-06-300001604868GWG:生態細分化メンバー2022-04-012022-06-300001604868GWG:生態細分化メンバー2021-04-012021-06-300001604868GWG:生態細分化メンバー2021-01-012021-06-300001604868グループ:分布と他のセグメントメンバ2022-04-012022-06-300001604868グループ:分布と他のセグメントメンバ2021-04-012021-06-300001604868グループ:分布と他のセグメントメンバ2021-01-012021-06-30 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
| | | | | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 | |
現在の四半期:June 30, 2022
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告書 1934年証券取引法 そこからの過渡期について |
依頼書類番号:333-207889
GROWGENERATION社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
コロラド州 | | 46-5008129 |
(その他の司法管轄権の述明 法団に成立する) | | アメリカ国税局の雇用主は 身分証明書番号) |
5619 DTC街路, 900番のスイートルーム
グリーンウッド村, コロラド州80111
(主にオフィスアドレスを実行)
(800) 935-8420
(発行人の電話番号)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | | GRWG | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。そうか否定だ
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年8月4日までに60,794,463発行され、発行された登録者普通株の株式
カタログ
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| | ページ番号. |
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| 第1部財務情報 | |
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第1項。 | 監査されていない中期簡明合併財務諸表 | 1 |
| 簡明総合貸借対照表 | 1 |
| 簡明総合業務報告書 | 2 |
| 株主権益簡明合併報告書 | 3 |
| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 5 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 6 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 26 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 33 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 33 |
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第二部その他の資料 |
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第1項。 | 法律訴訟 | 35 |
第1 A項。 | リスク要因 | 35 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 35 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 35 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 35 |
五番目です。 | その他の情報 | 35 |
第六項です。 | 陳列品 | 36 |
| サイン | 37 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
GROWGENERATION社です。
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(千単位で、株や1株当たりの金額は含まれていない)
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| 六月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 55,594 | | | $ | 41,372 | |
有価証券 | 10,000 | | | 39,793 | |
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する0.9百万ドルとドル0.62022年6月30日と2021年12月31日 | 8,313 | | | 5,741 | |
受取手形、当期、不良債権を差し引いて純額#ドルを準備します1.3百万ドルとドル0.52022年6月30日と2021年12月31日 | 1,372 | | | 2,440 | |
在庫品 | 99,086 | | | 105,571 | |
所得税を前納する | 5,872 | | | 5,856 | |
前払いと他の流動資産 | 9,209 | | | 16,116 | |
流動資産総額 | 189,446 | | | 216,889 | |
| | | |
財産と設備、純額 | 29,338 | | | 24,116 | |
経営的リース使用権資産 | 47,367 | | | 43,730 | |
無形資産、純額 | 34,798 | | | 48,402 | |
商誉 | 15,843 | | | 125,401 | |
その他の資産 | 875 | | | 800 | |
総資産 | $ | 317,667 | | | $ | 459,338 | |
| | | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 17,373 | | | $ | 17,033 | |
負債を計算すべきである | 1,268 | | | 2,044 | |
賃金と賃金税負債 | 4,374 | | | 7,440 | |
取引先預金 | 6,294 | | | 11,686 | |
販売税を納めるべきだ | 1,739 | | | 1,923 | |
賃貸負債の当期満期日 | 8,312 | | | 6,858 | |
長期債務の当期部分 | 96 | | | 92 | |
流動負債総額 | 39,456 | | | 47,076 | |
引受金及び又は有事項(付記14) | | | |
繰延税金負債 | 440 | | | 2,359 | |
経営性賃貸負債、当期満期日を差し引く | 41,028 | | | 38,546 | |
長期債務,当期分を差し引く | 17 | | | 66 | |
総負債 | 80,941 | | | 88,047 | |
| | | |
株主権益: | | | |
普通株0.001額面価値100,000,000株式を許可して60,782,525そして59,928,5642022年6月30日と2021年12月31日までの発行済み株式 | 61 | | | 60 | |
追加実収資本 | 368,077 | | | 361,087 | |
利益を残す | (131,412) | | | 10,144 | |
株主権益総額 | 236,726 | | | 371,291 | |
総負債と株主権益 | $ | 317,667 | | | $ | 459,338 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
GROWGENERATION社です。
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(千単位で、株や1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
純売上高 | $ | 71,093 | | | $ | 125,885 | | | $ | 152,860 | | | $ | 215,907 | |
販売コスト(減価償却や償却を除く、以下に示す) | 50,866 | | | 90,172 | | | 110,493 | | | 154,817 | |
毛利 | 20,227 | | | 35,713 | | | 42,367 | | | 61,090 | |
| | | | | | | |
運営費用: | | | | | | | |
店舗運営とその他の運営費用 | 13,767 | | | 12,624 | | | 28,299 | | | 20,806 | |
販売、一般、管理 | 10,647 | | | 10,563 | | | 20,970 | | | 17,968 | |
減価償却および償却 | 4,783 | | | 2,917 | | | 9,289 | | | 4,971 | |
減価損失 | 127,831 | | | — | | | 127,831 | | | — | |
総運営費 | 157,028 | | | 26,104 | | | 186,389 | | | 43,745 | |
| | | | | | | |
営業収入(赤字) | (136,801) | | | 9,609 | | | (144,022) | | | 17,345 | |
| | | | | | | |
その他の収入(支出): | | | | | | | |
その他の収入(費用) | 104 | | | (8) | | | 513 | | | (46) | |
利子収入 | 45 | | | 36 | | | 47 | | | 40 | |
利子支出 | (10) | | | (4) | | | (13) | | | (6) | |
営業外収入合計純額 | 139 | | | 24 | | | 547 | | | (12) | |
| | | | | | | |
税引き前純収益 | (136,662) | | | 9,633 | | | (143,475) | | | 17,333 | |
| | | | | | | |
所得税の優遇 | 283 | | | (2,920) | | | 1,919 | | | (4,473) | |
| | | | | | | |
純収益(赤字) | $ | (136,379) | | | $ | 6,713 | | | $ | (141,556) | | | $ | 12,860 | |
| | | | | | | |
1株当たりの純収益(損失)は,基本的に | $ | (2.24) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.33) | | | $ | 0.22 | |
薄めて1株当たりの純収益 | $ | (2.24) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.33) | | | $ | 0.22 | |
| | | | | | | |
加重平均流通株、基本株 | 60,756 | | | 59,061 | | | 60,742 | | | 58,588 | |
加重平均流通株、希釈した後 | 60,756 | | | 60,223 | | | 60,742 | | | 59,794 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
GROWGENERATION社です。
株主権益報告書を簡明に合併する
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間
(未監査)
(千単位で、株や1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容 実収資本 | | 保留する 収益(赤字) | | 合計する 株主権益 |
| 株 | | 金額 | | | |
残高、2022年3月31日 | 60,728 | | | $ | 61 | | | $ | 367,064 | | | $ | 4,967 | | | $ | 372,092 | |
株式補償のために発行された普通株 | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
従業員給与税の源泉徴収の普通株 | — | | | — | | | (93) | | | — | | | (93) | |
シェアに基づく報酬 | — | | | — | | | 1,106 | | | — | | | 1,106 | |
無現金行使オプションで発行された普通株 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
無現金行使株式証明書で発行された普通株 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | (136,379) | | | (136,379) | |
残高、2022年6月30日 | 60,782 | | | $ | 61 | | | $ | 368,077 | | | $ | (131,412) | | | $ | 236,726 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容 実収資本 | | 保留する 収益(赤字) | | 合計する 株主権益 |
| 株 | | 金額 | | | |
残高、2021年3月31日 | 58,394 | | | $ | 58 | | | $ | 346,176 | | | $ | 3,505 | | | $ | 349,739 | |
株式承認証行使後に発行された普通株 | 216 | | | $ | — | | | $ | 224 | | | — | | | 224 | |
無現金株式証行使で発行された普通株 | 119 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
オプション行使で発行された普通株 | 460 | | | 1 | | | 1,729 | | | — | | | 1,730 | |
無現金行使オプションで発行された普通株 | 272 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
企業合併関連に発行された普通株 | 101 | | | 1 | | | 3,938 | | | — | | | 3,939 | |
シェアに基づく報酬 | — | | | — | | | 1,508 | | | — | | | 1,508 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 6,713 | | | 6,713 | |
残高、2021年6月30日 | 59,562 | | | $ | 60 | | | $ | 353,575 | | | $ | 10,218 | | | $ | 363,853 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容 実収資本 | | 保留する 収益(赤字) | | 合計する 株主権益 |
| 株 | | 金額 | | | |
残高、2021年12月31日 | 59,929 | | | $ | 60 | | | $ | 361,087 | | | $ | 10,144 | | | $ | 371,291 | |
企業合併関連に発行された普通株 | 650 | | | 1 | | | 5,749 | | | — | | | 5,750 | |
株式補償のために発行された普通株 | 177 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
従業員給与税の源泉徴収の普通株 | — | | | — | | | (1,448) | | | — | | | (1,448) | |
シェアに基づく報酬 | — | | | — | | | 2,689 | | | — | | | 2,689 | |
無現金行使オプションで発行された普通株 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
無現金行使株式証明書で発行された普通株 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | (141,556) | | | (141,556) | |
残高、2022年6月30日 | 60,782 | | | $ | 61 | | | $ | 368,077 | | | $ | (131,412) | | | $ | 236,726 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容 実収資本 | | 保留する 収益(赤字) | | 合計する 株主権益 |
| 株 | | 金額 | | | |
残高、2020年12月31日 | 57,151 | | | $ | 57 | | | $ | 319,582 | | | $ | (2,642) | | | $ | 316,997 | |
株式承認証行使後に発行された普通株 | 256 | | | — | | | 335 | | | — | | | 335 | |
無現金株式証行使で発行された普通株 | 654 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
オプション行使で発行された普通株 | 461 | | | 1 | | | 1,731 | | | — | | | 1,732 | |
無現金行使オプションで発行された普通株 | 277 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
企業合併関連に発行された普通株 | 649 | | | 1 | | | 33,187 | | | — | | | 33,188 | |
資産のための普通株 | 300 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
サービスのために発行する普通株 | (90) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式補償のために発行された普通株 | (96) | | | — | | | (3,954) | | | — | | | (3,954) | |
シェアに基づく報酬 | — | | | — | | | 2,695 | | | — | | | 2,695 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 12,860 | | | 12,860 | |
残高、2021年6月30日 | 59,562 | | | $ | 60 | | | $ | 353,575 | | | $ | 10,218 | | | $ | 363,853 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
GROWGENERATION社です。
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(千単位で、株や1株当たりの金額は含まれていない) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | |
純収益(赤字) | $ | (141,556) | | | $ | 12,860 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | |
減価償却および償却 | 9,289 | | | 4,971 | |
株に基づく報酬費用 | 2,689 | | | 3,241 | |
不良債権支出,回収純額を差し引く | 1,602 | | | 313 | |
資産処分収益 | 12 | | | — | |
減価損失 | 127,831 | | | — | |
税金を繰延する | (1,919) | | | 947 | |
営業資産と負債変動(買収影響を差し引く): | | | |
売掛金と手形 | (3,106) | | | (2,883) | |
在庫品 | 10,616 | | | (32,763) | |
前払い費用と他の資産 | 7,482 | | | (14,487) | |
売掛金と売掛金 | (1,805) | | | 23,280 | |
賃貸借契約を経営する | 299 | | | 838 | |
賃金と賃金税負債 | (3,066) | | | 1,757 | |
所得税に対処する | — | | | 1,846 | |
取引先預金 | (6,634) | | | 1,469 | |
販売税を納めるべきだ | (184) | | | 885 | |
経営活動提供の現金純額 | 1,550 | | | 2,274 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
買収,買収現金を差し引いた純額 | (6,806) | | | (48,045) | |
有価証券を購入する | — | | | (57,357) | |
有価証券の満期日 | 29,793 | | | — | |
財産と設備を購入する | (8,822) | | | (4,428) | |
無形資産を購入する | — | | | (1,262) | |
投資活動提供の現金純額 | 14,165 | | | (111,092) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | |
長期債務の元金支払い | (45) | | | (52) | |
従業員給与税の源泉徴収の普通株 | (1,448) | | | (3,954) | |
普通株の売却と株式承認証の行使による収益(費用控除) | — | | | 2,067 | |
融資活動提供の現金純額 | (1,493) | | | (1,939) | |
純変化 | 14,222 | | | (110,757) | |
期初現金及び現金等価物 | 41,372 | | | 177,912 | |
期末現金および現金等価物 | $ | 55,594 | | | $ | 67,155 | |
| | | |
非現金活動の追加開示: | | | |
利子を支払う現金 | $ | 13 | | | $ | 6 | |
企業合併発行の普通株 | $ | 5,750 | | | $ | 33,187 | |
新経営賃貸借契約により取得した使用権資産 | $ | 6,221 | | | $ | 19,573 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
GrowGeneration Corp
簡明合併財務諸表付記
June 30, 2022
(未監査)
1.一般情報
GrowGeneration Corp.(“会社”、“私たち”あるいは“私たちの”)は北米最大の水培養園芸センターチェーン店であり、栄養物質、成長基質、先進的な室内と温室照明、換気システムと水培養園芸部品の有力な販売業者と流通業者である。2022年6月30日までに、会社は一連のシリーズを所有し、運営しています64水培/園芸小売店は各地に広がっています14オンライン電子商取引プラットフォームStatesは、当社のプラットフォームおよび他の卸売顧客マーケティングGrowthソリューションを介した独自企業です。同社の計画は、米国各地で水培/園芸店や関連事業を買収、開設、経営していくことだ
陳述の基礎
添付されている中期審査を経ずに簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および付記を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的調整を含む)が含まれていると考えている。これらの声明は、2021年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告書と一緒に読まなければならない。我々が2021年にForm 10-Kで開示した重大な会計政策には大きな変化はなく、以下に説明する非実質的な期間を除いて調整されている。私たちの中期的な業務結果は必ずしも財政年度全体の結果を代表するとは限らない。
連結財務諸表付記に含まれる1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千(000)である。
予算の使用
経営陣は公認会計原則に基づいてこれらの総合財務諸表を作成する際に見積もりと仮定を使用する。これらの推定数および仮定は、報告中に報告された資産および負債額、連結財務諸表日のまたは有資産および負債の開示、ならびに報告の収入および支出に影響を及ぼすと仮定する。実際の結果は使用した見積り値とは異なる可能性がある.
リスクと不確実性
新冠肺炎疫病は深刻な公共衛生問題をもたらし、及び著者らの業務運営と財務業績に負の影響を与える可能性のある経済中断、不確定性と波動性をもたらした。したがって、大流行またはその影響が持続的または悪化した場合、我々の会計推定および仮定は、その後の中間報告において影響を受け、年末の最終決定時に影響を受ける可能性があり、このような変化は重大である可能性がある(潜在的な影響は現在推定できないが)。当社が新冠肺炎の流行で受けた業務中断はわずかです。私たちが経営している地域では、州や地方当局から“必要不可欠な”企業とされているため、企業倒産の影響を受けていません。今まで、新冠肺炎の疫病はすでに著者らの在庫サプライチェーンの遅延、運営コストの上昇と輸送コストの増加などの影響を招いた。新冠肺炎の疫病をめぐる事件は迅速に変化する可能性があるため、私たちはそれがどのように私たちの運営或いは混乱の全面的な程度を乱す可能性があるか予測できない。
非実質期間外調整
会社は2022年6月30日までの6カ月間、前年の総合貸借対照表に影響を与える非実質的な期外調整を記録した。この調整は、経営リース使用権資産と経営賃貸負債の計算方式を変更することと関係がある。この調整は経営リース使用権資産の少なさ#ドルを是正した1.3百万ドル、レンタル負債を少なくして#ドル1.32022年6月30日までの期間で、2021年12月31日までの百万ドル。当社は、米国証券取引委員会従業員会計公告第99号に基づいて、これまでに発表された年次財務諸表に対して、今回の調整の重要性評価を行った。同社は、これらの変化は以前に発表されたどの連結財務諸表に対しても実質的ではないと結論している。
当社は2022年6月30日までの6ヶ月間に、2021年12月31日までの年度開示ASC 280項目に関する報告すべき支部の漏れを発見した。当社は2021年12月31日までの年度内に不適切である単一の細分化市場を報告し,複数の運営細分化市場を集約した。2021年6月30日の影響は$25.8百万収入の割合は$8.6百万毛金利、そして$2.4百万営業収入は単独のものとすべきです“分配他の細分化された市場です”当社は、これまでに発表された中期·年度財務諸表のこの漏れを、米国証券取引委員会従業員会計公告第99号に基づいて重大な評価を行った。同社は、この見落としは、これまでに発表されたどの連結財務諸表に対しても実質的ではなく、2022年3月31日までの四半期からASC 280に基づいて支部業績を報告すると結論している。
GrowGeneration Corp
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
June 30, 2022
2.公正価値計量
公正価値計量
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格として定義される。公正価値を計量するための推定技術は,観察可能な投入を最大限に利用し,観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない。公正価値別に列挙された金融資産および負債は、公正価値レベルの以下の3つのレベルのうちの1つで分類および開示されなければならず、そのうちの最初の2つのレベルは可視とみなされ、最後のレベルは見えないとみなされる
•第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。
•第2レベル-観察可能な投入(第1レベルオファーを除く)、例えば、同様の資産または負債アクティブ市場のオファー、同じまたは同様の資産または負債非アクティブ市場のオファー、または観察可能な市場データによって確認され得る他の投入。
•第3級-市場活動が非常に少ない或いは市場活動支持のない観察できない投入は、資産或いは負債の公正価値の決定に重要な意義があり、定価モデル、現金フロー方法及び類似技術を含む。
推定値が市場上の観察可能または観察不可能なモデルまたは投入に基づく範囲内で、公正価値の決定はより多くの判断を必要とする。そのため、当社が公正価値を決定する際に行う判断程度は最も大きく、第3級のツールである。公正価値レベル内の金融商品レベルは、公正価値計量に重大な意義がある任意の投入中の最低レベルに基づいている。
現金及び現金等価物、売掛金、売却可能証券、売掛金及びその他のすべての流動負債の額面は、その短期的性質により公正価値に近い。受取手形の公正価値は未償還残高に近く、少なくとも毎年減値が検討されている。受取減価手形の公正価値は、手形を使用した実金利割引現在値の推定に基づいて将来の支払いに基づいて決定される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 水平 | | 六月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
有価証券 | 2 | | $ | 10,000 | | | $ | 39,793 | |
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June 30, 2022
3.最近の会計声明
新会計公告
財務会計基準委員会(“FASB”)または他の基準策定機関は、時々新しい会計公告を発表する。FASB会計基準コード(“ASC”)の更新は、会計基準更新(“ASU”)を発行することによって伝達される。私たちは私たちの財務諸表に影響を及ぼすかもしれないすべての効果的な新しい会計声明を施行した。私たちは最近発表された会計声明を評価し、これが私たちの財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと判断した
未採用会計公告
2016年6月、FASBは米国会計基準委員会第2016-13号“金融商品-信用損失(特別テーマ326)”を発表し、現在非一時的減値モデルに要求されている損失が発生したのではなく、会社に期待損失準備を確認することを要求し、大多数の金融商品の減値モデルを変更した。ASUは、貿易および他の売掛金、融資、満期までの債務証券、賃貸純投資、および表外信用の開放を含む、償却コストで測定された大多数の金融資産およびいくつかの他のツールに適用される。その会社はこの基準の影響を評価している。
最近発表された採用すべき会計声明については、2021年12月31日現在の10-K表に報告されている連結財務諸表の付記3を参照されたい。
4.収入確認
次の表は収入を出所別に細分化しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | 2021年6月30日までの3ヶ月 | 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
会社自営店の売り上げ | $ | 55,354 | | | $ | 108,911 | | $ | 119,650 | | | $ | 190,138 | |
分配とその他 | 12,044 | | | 4,988 | | 24,247 | | | 7,823 | |
電子商取引販売 | 3,695 | | | 11,986 | | 8,963 | | | 17,946 | |
総純売上高 | $ | 71,093 | | | $ | 125,885 | | $ | 152,860 | | | $ | 215,907 | |
会社の顧客貿易売掛金と顧客保証金負債の期初と期初め残高は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | 顧客は金に責任を負う |
期初残高、2022年1月1日 | $ | 5,741 | | | $ | 11,686 | |
期末残高、2022年6月30日 | 8,313 | | | 6,294 | |
(減少を)増やす | $ | 2,572 | | | $ | (5,392) | |
| | | |
期初残高、2021年1月1日 | $ | 3,901 | | | $ | 5,155 | |
期末残高、2021年6月30日 | 4,377 | | | 6,793 | |
(減少を)増やす | $ | 476 | | | $ | 1,638 | |
2022年1月1日現在の顧客預金負債総額は11.12022年6月30日までの6カ月間、報告された収入は100万ドルだった。2021年1月1日現在の顧客預金負債総額は2.92021年6月30日までの6ヶ月間の報告収入は100万ドルであった。
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June 30, 2022
5.投資する
取引可能証券の満期日は2022年6月30日まで1年未満。2022年6月30日までの6カ月間に重大な実現または未実現損益はなかった
2022年6月30日まで、売却可能な証券の投資構成要素は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後のコストベース | | 未達成収益 | | 録画しておく 基礎 |
会社手形と債券 | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | 10,000 | |
6.受取手形
比較的長期的な融資手配によると,当社にも受取手形があり,利子率は8%から12%、返済期限は12至れり尽くせり18何ヶ月になりますか2022年6月30日と2021年12月31日までの受取手形は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
受取手形 | $ | 2,605 | | | $ | 2,962 | |
損失準備 | (1,233) | | | (522) | |
受取手形の純額 | $ | 1,372 | | | 2,440 | |
下表は、減値とされている受取手形残高の変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
受取手形 | $ | 1,500 | | | $ | 1,500 | |
損失準備 | (1,233) | | | (522) | |
受取手形の純額 | $ | 267 | | | 978 | |
7.財産と設備
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
車両 | $ | 2,451 | | | $ | 2,258 | |
家を建てる | 2,121 | | | 1,187 | |
賃借権改善 | 11,536 | | | 9,186 | |
家具、固定装置、および装置 | 12,937 | | | 10,992 | |
大文字ソフト | 2,585 | | | 4,753 | |
建設中の工事 | 8,618 | | | 2,948 | |
財産と設備総額(毛額) | 40,248 | | | 31,324 | |
減価償却累計 | (10,910) | | | (7,208) | |
財産と設備、純額 | $ | 29,338 | | | $ | 24,116 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却費用は2.0百万ドルとドル3.7百万ドルです。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却費用は0.8百万ドルとドル1.4百万ドルです。
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June 30, 2022
8.商業権と無形資産
当社は第4四半期に毎年営業権減値テストを行ったり、イベントや状況が発生した時に営業権減価テストをより頻繁に行ったりしますが、これらのイベントや状況は、私たちの報告機関の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があります。当社は、帳簿金額が報告単位の公正価値を超えた金額について減価費用を確認しますが、営業権総額を超えません。調整された営業帳簿金額はその新たな会計基盤となる
2022年第2四半期、会社の時価総額は純資産総額を割った。また、同四半期の財務パフォーマンスは引き続き疲弊しており、これはこれまでの経験とは逆だ。株式市場の持続的な不利な発展、わが経営環境の悪化、インフレ、予想を下回る売上高および運営費の増加により、経営陣は業務業績予想を再評価した。全体的に言えば、これらの指標は資産集団のレベルで寿命の限られた無形資産に対して減値テストを行い、報告単位の一級で営業権テストを行うことが要求される
ASC 360によると、顧客関係、商号、競業禁止の無形資産に対して現金回収テストを行った。長期資産および営業権をテストする前に、ASC 360-10の範囲内にないいかなる資産(営業権を除く)の帳簿価値は、必要に応じて減値調整された。当社は減価損を確認しましたので、詳細は下記表に示します。
営業権減価テストを行うために、当社は4つの報告単位を決定し、そのうちの3つは量子化評価を行う必要がある。私たちは、収益法を用いて、推定された将来のリターンを適切なリターン率で現在の値に割引する公正価値を決定する。当社は2022年6月30日までの中期営業権減値テストを完了し、下表に開示した減価損失を確認しました。
営業権の変動状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
期初残高 | $ | 125,401 | | | $ | 62,951 | |
営業権の増加と価格計算期間の調整 | 7,099 | | | 62,450 | |
減損する | $ | (116,657) | | | $ | — | |
期末残高 | $ | 15,843 | | | $ | 125,401 | |
分部別に販売権残高と減値を以下のように提示する
| | | | | | | | | | | | | | |
| 小売する | 電子商取引 | 分布 | 合計する |
帳簿総価値2020年12月31日 | $ | 55,180 | | $ | 2,911 | | $ | 4,860 | | $ | 62,951 | |
買い入れと価格計算期間の調整 | 47,583 | | 8,748 | | 6,119 | | 62,450 | |
総帳簿価値2021年12月31日 | 102,763 | | 11,659 | | 10,979 | | 125,401 | |
買い入れと価格計算期間の調整 | 331 | | (341) | | 7,109 | | 7,099 | |
総帳簿価値2022年6月30日 | $ | 103,094 | | $ | 11,318 | | $ | 18,088 | | $ | 132,500 | |
| | | | |
累積減価損失2020年12月31日 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
減損する | — | | — | | — | | — | |
累積減価損失2021年12月31日 | — | | — | | — | | — | |
減損する | (103,094) | | (9,848) | | (3,715) | | (116,657) | |
累積減価損失2022年6月30日 | $ | (103,094) | | $ | (9,848) | | $ | (3,715) | | $ | (116,657) | |
| | | | |
2021年12月31日の帳簿純価値 | $ | 102,763 | | $ | 11,659 | | $ | 10,979 | | $ | 125,401 | |
2022年6月30日の帳簿純価値 | $ | — | | $ | 1,470 | | $ | 14,373 | | $ | 15,843 | |
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June 30, 2022
無形資産の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| | 加重平均 |
| | 償却期限 |
| | 無形資産の価値 |
| | 2022年6月30日まで |
| | (単位:年) |
商号 | | 3.68 |
特許 | | 3.59 |
取引先関係 | | 5.00 |
競業禁止 | | 2.33 |
知的財産権 | | 3.67 |
合計する | | 3.90 |
無形資産には以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | |
| 毛収入 携帯する 金額 | | 積算 償却する | | ネットワークがあります 携帯する 金額 |
商号 | $ | 28,774 | | | $ | (7,815) | | | $ | 20,959 | |
特許 | 100 | | | (49) | | | 51 | |
取引先関係 | 17,102 | | | (5,317) | | | 11,785 | |
競業禁止 | 932 | | | (444) | | | 489 | |
知的財産権 | 2,065 | | | (551) | | | 1,514 | |
合計する | $ | 48,973 | | | $ | (14,176) | | | $ | 34,798 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 毛収入 携帯する 金額 | | 積算 償却する | | ネットワークがあります 携帯する 金額 | |
商号 | $ | 28,300 | | | $ | (4,948) | | | $ | 23,352 | | |
特許 | 100 | | | (42) | | | 58 | | |
取引先関係 | 25,175 | | | (3,055) | | | 22,120 | | |
競業禁止 | 1,384 | | | (233) | | | 1,151 | | |
知的財産権 | 2,065 | | | (344) | | | 1,721 | | |
合計する | $ | 57,024 | | | $ | (8,622) | | | $ | 48,402 | | |
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June 30, 2022
区分別の無形資産と減値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 小売する | 電子商取引 | 分布 | 合計する |
帳簿総価値2020年12月31日 | $ | 17,635 | | $ | — | | $ | 3,481 | | $ | 21,116 | |
買い入れと価格計算期間の調整 | 20,190 | | 2,501 | | 13,217 | | 35,908 | |
総帳簿価値2021年12月31日 | 37,825 | | 2,501 | | 16,698 | | 57,024 | |
買い入れと価格計算期間の調整 | (57) | | — | | 3,181 | | 3,124 | |
総帳簿価値2022年6月30日 | $ | 37,768 | | $ | 2,501 | | $ | 19,879 | | $ | 60,148 | |
| | | | |
累計償却2020年12月31日 | $ | (540) | | $ | — | | $ | (27) | | $ | (567) | |
償却する | (5,745) | | (354) | | (1,956) | | (8,055) | |
累計償却2021年12月31日 | (6,285) | | (354) | | (1,983) | | (8,622) | |
償却する | (3,554) | | (237) | | (1,763) | | (5,554) | |
累計償却2022年6月30日 | $ | (9,839) | | $ | (591) | | $ | (3,746) | | $ | (14,176) | |
| | | | |
累積減価損失2020年12月31日 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
値を減らす | — | | — | | — | | — | |
累積減価損失2021年12月31日 | — | | — | | — | | — | |
値を減らす | (11,079) | | (95) | | — | | (11,174) | |
累積減価損失2022年6月30日 | $ | (11,079) | | $ | (95) | | $ | — | | $ | (11,174) | |
| | | | |
2021年12月31日の帳簿純価値 | $ | 31,540 | | $ | 2,147 | | $ | 14,715 | | $ | 48,402 | |
2022年6月30日の帳簿純価値 | $ | 16,850 | | $ | 1,815 | | $ | 16,133 | | $ | 34,798 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の償却費用は2.8百万ドルとドル5.6百万ドルです。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の償却費用は2.1百万ドルとドル3.5百万ドルです。
| | | | | |
将来の償却費用は以下の通り | |
2022年、残り | $ | 4,383 | |
2023 | 8,785 | |
2024 | 8,668 | |
2025 | 8,295 | |
2026 | 3,532 | |
その後… | 1,135 | |
合計する | $ | 34,798 | |
9. 所得税
2022年6月30日までの6ヶ月間の実質税率は1.34%という数字は25.802021年6月30日。実際の税率が低下したのは主に当社が繰延税金資産計の推定値について準備しているためです。2022年6月30日までの6カ月間の実質税率が米国連邦法定税率21.0%を下回ったのは、主に当社が繰延税金資産の推定値について準備しているためである。当社はプラスと負の証拠を評価し、繰延税金資産の予想は実現不可能であると判断し、今期の推定値を計上した。
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June 30, 2022
10. 賃貸借証書
私たちは契約が開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認する。私たちの材料経営レンタルには小売と倉庫の位置とオフィススペースが含まれています。私たちのレンタル契約は普通残りのがあります1至れり尽くせり10年、その多くはもっと多くのことを得るためにレンタル延長を含みます3至れり尽くせり5年間ピリオド。一般的に、レンタル期間は、レンタルの取消不能期間の中で最短期限、または合理的に決定された継続期間を含むレンタル期限である。
リース資産と負債の経営はリース開始日に確認します。経営賃貸負債とは、賃貸期間内の残りの賃貸支払いの現在値を指す。経営リース資産は、対象資産を使用する権利を代表し、前金または計上されたリース支払い、初期直接コスト、リースインセンティブ、および経営リース資産減価に基づいて調整された経営リース負債に基づいています。まだ支払われていない賃貸支払いの現在値を決定するために、レンタル満期日に対応する増分保証借入金金利を推定します。私たちの賃貸契約には通常レンタル期間内のレンタル料の上昇が含まれています。私たちはレンタル期間中に直線法でこれらのレンタル費用を確認します。
私たちは実際の便宜策を選択し、レンタルと非レンタル構成要素を私たちのすべての賃貸人口の単一構成要素として計算した。
短期開示には、レンタル期間が1ヶ月以上12ヶ月以下のレンタル契約のみが含まれており、料金はレンタル期間の直線ベースで確認されます。初期期間が12ヶ月以下のリースは、行使する対象資産の選択権を合理的に決定する購入を含まない場合は、貸借対照表に記録されない。
レンタル費用は資産の性質に基づいて私たちの総合経営報告書に記録されています。資産が顧客契約サービス専用の施設のような私たちの顧客サービスに直接使用されれば、レンタルコストは“商店運営コスト”に記録される。機能を管理·支援するための施設·資産は、一般的かつ行政的費用によって支出される。
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
資産を使用してリース資産を経営する | $ | 47,367 | | | $ | 43,730 | |
| | | |
流動賃貸負債 | $ | 8,312 | | | $ | 6,858 | |
非流動賃貸負債 | 41,028 | | | 38,546 | |
リース総負債 | $ | 49,340 | | | $ | 45,404 | |
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 2022 | | 六月三十日 2021 |
加重平均残余レンタル期間 | 6.60年.年 | | 7.17年.年 |
加重平均割引率 | 5.6 | % | | 6.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 六月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
リースコストを経営する | $ | 5,445 | | | $ | 3,548 | |
可変リースコスト | 1,340 | | | — | |
短期賃貸コスト | 237 | | | 1,109 | |
リース総コストを経営する | $ | 7,022 | | | $ | 4,657 | |
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June 30, 2022
次の表は2022年6月30日までの会社経営リース負債の満期日を示しています:
| | | | | |
2022年(今年の残り時間) | $ | 5,452 | |
2023 | 10,527 | |
2024 | 9,346 | |
2025 | 8,299 | |
2026 | 6,687 | |
その後… | 18,985 | |
賃貸支払総額 | 59,296 | |
差し引く:推定利息 | (9,956) | |
2022年6月30日の賃貸負債 | $ | 49,340 | |
11. 株式ベースの支払い
会社は従業員、取締役会非従業員メンバー、コンサルタントのための長期インセンティブ計画を立てた。この計画は、株式オプション、株式付加価値権、業績株式単位、制限株式単位、制限株式報酬または報酬の組み合わせ(総称して株式報酬と呼ぶ)を含む株式ベースの報酬奨励を付与することを可能にする。
当社は、会社員や取締役に支給される株式ベースの支払奨励(株式オプション及び限定株を含む)の補償費用を計量·確認することにより、株式ベースの支払いを会計処理する。同社はまた、株式ベースの支払いを普通株式承認証の形で非従業員に発行している。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の株式ベースの支払い費用を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
制限株 | $ | 1,951 | | | $ | 1,935 | |
株式オプション | 59 | | | 559 | |
株式承認証 | 679 | | | 747 | |
合計する | $ | 2,689 | | | $ | 3,241 | |
2022年6月30日までに同社は7.6オプション報酬と制限株式報酬の未償却株式報酬は、加重平均期間で確認されることが予想され、加重平均期間は約3.5何年もです。同社は2022年6月30日までに約300万ドルを保有している1.9コンサルタントに発行された一般株式証の未償却は株式の補償に基づいており、加重平均期間中に確認される予定です1.5何年もです。
制限株
会社は条件を満たす従業員に制限株を発行し、これらの株は適用される帰属期間が終了するまで没収されることができる。奨励は、一般に、授与日の第1、2、3または4周年に授与され、従業員がその日に引き続き雇用されることが条件となる。制限株は付与日に市場価値に応じて評価される。
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June 30, 2022
次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の限定株式活動を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均付与日公正価値 |
帰属していない、2021年12月31日 | 483,750 | | | $ | 20.19 | |
授与する | 611,500 | | | $ | 10.76 | |
既得 | (279,500) | | | $ | 9.94 | |
没収される | (304,500) | | | $ | 17.51 | |
帰属していない、2022年6月30日 | 511,250 | | | $ | 18.36 | |
次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間のすべての計画でのすべてのオプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
オプション | | 株 | | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | | 重み付けの- 平均値 残り 契約書 用語.用語 | | 重み付けの- 平均値 授与日 公正価値 |
2021年12月31日現在の未返済債務 | | 906,425 | | | $ | 4.38 | | | 2.85 | | $ | 2.45 | |
授与する | | — | | | — | | | — | | | — | |
鍛えられた | | (26,000) | | | 4.14 | | | — | | | 1.92 | |
没収または期限切れ | | (197,427) | | | 5.68 | | | — | | | 3.19 | |
2022年6月30日現在の未返済債務 | | 682,998 | | | $ | 4.00 | | | 2.32 | | $ | 2.24 | |
2022年6月30日に帰属するオプション | | 688,998 | | | $ | 4.00 | | | 2.32 | | $ | 2.24 | |
2022年6月30日までの6カ月間、会社の未返済株式引受権証の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 株式承認証 | | 加重平均 行権価格 |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 330,884 | | | $ | 22.14 | |
発表されました | — | | | — | |
鍛えられた | (48,387) | | | 3.50 | |
没収される | — | | | — | |
2022年6月30日現在の未返済債務 | 282,497 | | | $ | 25.33 | |
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June 30, 2022
12. 1株当たりの収益
次の表に、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、1株当たり収益を基本的に希釈する際に使用する加重平均株式(分母)の構成を示す
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 六月三十日 2022 | | 六月三十日 2021 |
純収益(赤字) | $ | (136,379) | | | $ | 6,713 | |
加重平均流通株、基本株 | 60,756 | | | 59,061 | |
希釈的効果 | — | | | 1,162 | |
調整後加重平均流通株を薄くする | 60,756 | | | 60,223 | |
1株当たりの基本収益 | $ | (2.24) | | | $ | 0.11 | |
1株当たり減額収益 | $ | (2.24) | | | $ | 0.11 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで |
| 六月三十日 2022 | | 六月三十日 2021 |
純収益(赤字) | $ | (141,556) | | | $ | 12,860 | |
加重平均流通株、基本株 | 60,742 | | | 58,588 | |
希釈的効果 | — | | | 1,206 | |
調整後加重平均流通株を薄くする | 60,742 | | | 59,794 | |
1株当たりの基本収益 | $ | (2.33) | | | $ | 0.22 | |
1株当たり減額収益 | $ | (2.33) | | | $ | 0.22 | |
以下の未発行の制限株式および株式オプションは、逆希釈の影響となるので、希釈後の1株当たり収益の計算から除外される可能性がある
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで |
| 六月三十日 2022 | | 六月三十日 2021 |
制限株 | 511 | | — |
株式オプション | 202 | | — |
合計する | 713 | | — |
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで |
| 六月三十日 2022 | | 六月三十日 2021 |
制限株 | 511 | | — |
株式オプション | 320 | | — |
合計する | 831 | | — |
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13. 買収する
我々の買収戦略は、主に(I)会社に市場が存在しない市場を買収すること、または市場が拡大している市場に良好な利益のある水培花園センターを構築すること、および(Ii)独自ブランドおよび独自ブランドを確立することである。同社はASC 805“企業合併”に基づいて買収を行っている。買収した資産及び負担した負債は買収日の推定公正価値に付随する簡明総合貸借対照表に計上する。すべての買収について、買収価格の予備配分は初歩的な推定値に基づいており、推定値の最終決定に伴い、会社の推定と仮定は計量期間内に変化する可能性があるが、買収日から1年を超えない。当社はすでに独立第三者評価コンサルタントが作成した推定分析に基づいて、買収の初歩的な推定値を調整している。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの価格調整には営業権の増加が含まれています1.3100万ドルは無形資産と相殺される。これらの価格計算期間の調整のため、私たちの償却費用の減少は顕著ではない。すべての購入コストは発生した支出ごとに一般および行政費用を計上し、簡明総合経営報告書に記入した。
2022年6月30日までの6ヶ月間の買収
当社は2022年2月1日、ユタ州オグデンに本社を置く園芸製品専門マーケティング·販売組織園芸代表グループ(“HRG”)の全資産を買収した。HRG買収の総代償は約$13.4$を含む百万ドル6.8100万ドルの現金と普通株の価値は5.7百万ドルです。資産購入契約では、賠償差し止めは会社の普通株で決済され、#ドルの価値が規定されている0.9百万ドルです。買収の名声は有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を代表している。HRGは私たちの流通や他の部分に含まれている
次の表は2022年6月30日までの6カ月間の買収価格の純資産への分配状況である。
| | | | | | | | | | | | |
| HRG | | | | | | | |
在庫品 | $ | 4,170 | | | | | | | | |
前払いと他の流動資産 | 76 | | | | | | | | |
家具と設備 | 148 | | | | | | | | |
経営的リース使用権資産 | 666 | | | | | | | | |
リース負債を経営する | (666) | | | | | | | | |
取引先関係 | 2,430 | | | | | | | | |
商標 | 496 | | | | | | | | |
競業禁止 | 255 | | | | | | | | |
商誉 | 5,816 | | | | | | | | |
合計する | $ | 13,391 | | | | | | | | |
次の表は企業合併で取得した純資産の対価格です。
| | | | | |
| HRG |
現金 | $ | 6,806 | |
保証金株が損を止める | 875 | |
普通株 | 5,710 | |
合計する | $ | 13,391 | |
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下表は、上記買収の期日及び2022年6月30日現在の簡明総合経営報告書に含まれる収入と収益を開示している。収入と収益には,現在HRG運営に組み込まれている他の独自ブランドが含まれている。
| | | | | |
| HRG |
買い入れ期日 | 2022年2月1日 |
収入.収入 | 8,086 | |
純収入 | 130 | |
以下は、買収が2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の全期間の総合業績に含まれているような形式の簡明総合経営報告書である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
収入.収入 | $ | 70,939 | | | $ | 130,535 | | | $ | 154,542 | | | $ | 223,993 | | |
純収益(赤字) | $ | (8,626) | | | $ | 6,899 | | | $ | (13,802) | | | $ | 13,046 | | |
2021年の買収
2021年1月25日、会社は、2つのチェーン店を有する水培養および設備チェーン店であり、シアトルおよびワシントン州タコマ地域にサービスを提供する室内園芸用品店である室内庭園および照明会社のすべての資産を買収した。Garden&Lightingを買収する総費用は約$です1.7$を含む百万ドル1.2100万ドルの現金と普通株の価値は0.5百万ドルです。得られた名声は約$である0.7百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。室内庭園と照明会社は私たちの小売部門に含まれています。
2021年2月1日、当社はメイン州奥本とアウグスタにある2つのチェーン店J.A.R.B.,Inc.d/b/a Growth Depot Maineのすべての資産を買収した。メイン州を買収したGrowth Depotの総対価は約$2.1$を含む百万ドル1.7100万ドルの現金と普通株の価値は0.4百万ドルです。得られた名声は約$である0.9百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。メイン州Growth Depotは私たちの小売部分に含まれている。
2021年2月15日、会社はGrowth Warehouse LLCのすべての資産を買収し、Growth Warehouse LLCはコロラド州(3社)とオクラホマ州(1社)に4つの水培養店と有機ガーデンショップを持つチェーン店である。Growth Warehouse LLCを買収する総費用は約$17.8$を含む百万ドル8.1100万ドルの現金と普通株の価値は9.7百万ドルです。得られた名声は約$である11.1百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。Growth Warehouse LLCは私たちの小売部門に含まれている。
2021年2月22日、同社はサンディエゴ水培養有機会社の全資産を買収し、カリフォルニア州サンディエゴにある4つの水培と有機園芸チェーン店である。サンディエゴ水培社を買収した総対価は約#ドルだった9.3$を含む百万ドル4.8100万ドルの現金と普通株の価値は4.5百万ドルです。得られた名声は約$である5.7百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。サンディエゴ水培養器と有機食品は私たちの小売部分に含まれています。
2021年3月12日,当社はCharcoir Corporationの全資産を買収し,Charcoir Corporationは最高グレードのヤシ繊維からなるRHP認証成長基質を販売した。Charcoirを買収した総対価は約$である16.4$を含む百万ドル9.9100万ドルの現金と普通株の価値は6.5百万ドルです。得られた名声は約$である6.1百万ドルは有機成長から増加する価値と、会社の自社ブランドのために成熟した流通市場に拡張する機会を意味する。Charcoirは私たちの流通と他の部分に含まれている。
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同社は2021年3月15日、カリフォルニア州サンアナにある水培養有機スーパー55 Water Ponicsの全資産を買収した。55個の水培養植物を購入する総費用は約$であった6.5$を含む百万ドル5.4100万ドルの現金と普通株の価値は1.1百万ドルです。得られた名声は約$である3.9百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。五十五水培養は私たちの小売部分に含まれています。
同社は2021年3月15日、マサチューセッツ州スプリングフィールドにある水培養有機ガーデンショップAquariusの全資産を買収した。宝瓶座を買収する総対価は約$である3.6$を含む百万ドル2.4100万ドルの現金と普通株の価値は1.2百万ドルです。得られた名声は約$である1.7百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。宝瓶座は私たちの小売部門に含まれています。
2021年3月19日、会社はオンライン成長型設備販売業者AGRON,LLCの全資産を買収した。フランス農業信用銀行を買収する総費用は約$だ11.3$を含む百万ドル6.0100万ドルの現金と普通株の価値は5.3百万ドルです。得られた名声は約$である8.7百万元は有機的成長からの価値向上を期待していることと、当社はビジネス顧客を目指した成熟した電子商取引市場に拡張する機会があることを示している。アグロンは私たちの電子商取引部門の一員です。
2021年4月19日、当社はミシガン州ブランストンにある水培室内園芸用品店Growth Depot LLC(“Down River Hydro”)の資産を買収した。Down River Hydroを買収する総費用は約$です4.4約$を含めて百万ドルです3.2100万ドルの現金と普通株の価値は1.2百万ドルです。得られた名声は約$である2.1百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。Down River Hydroは私たちの小売部分に含まれている。
2021年5月24日、カリフォルニア州北部に本社を置く水培供給センターと栽培設計革新者嘉実社(“嘉実”)の資産を買収し、雷丁県と三一県に店舗を設置した。嘉実を買収した総対価は約$である8.3約$を含めて百万ドルです5.6100万ドルの現金と普通株の価値は2.8百万ドルです。得られた名声は約$である4.6百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。嘉実は私たちの小売部分に含まれています。
2021年7月19日、当社はオレゴン州の会社で、室内/屋外ガーデンセンターからなり、オレゴン州のユージンとアシュランに店舗を設置したAqua Serene,Inc.(“Aqua Serene”)の資産を買収した。この取引の総費用は約ドルだ11.7約$を含めて百万ドルです9.9100万ドルの現金と普通株の価値は1.8百万ドルです。得られた名声は約$である7.0百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。Aqua Sereneは私たちの小売部分に含まれている。
2021年7月3日、当社はカリフォルニア州モンドシノにある北カリフォルニア州水培花園センターであるモンドシノ温室とガーデン供給会社(“モンドシノ”)の資産を買収した。購入契約は2021年7月19日に修正され、購入価格を修正する。この取引の総費用は約ドルだ4.0百万の現金です。今回の買収により、同社は北カリフォルニアでの足跡を拡大できるようになった。得られた名声は約$である2.1百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。メンドシノは私たちの小売部門の一部だ。
2021年8月24日、当社はカリフォルニア州サンクラリータにある水培超市Commercial Growth Supply,Inc.(“CGS”)の資産を買収した。この取引の総費用は約ドルだ7.2約$を含めて百万ドルです6.0100万ドルの現金と普通株の価値は1.3百万ドルです。得られた名声は約$である4.0百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。CGSは私たちの小売部分に含まれています。
当社は2021年8月23日、ワシントン州ベリンガム地域にサービスを提供する水培養センターと庭園供給センターを有するワシントンに本社を置くHoagtech水培社(“Hoagtech”)の資産を買収した。この取引の総費用は約ドルだ3.9百万の現金です。資産購入契約には$に等しい支払いまたは支払いが含まれています0.6もしこの花園供給センターが$に達したら、会社の普通株で決済します8.0100万ドルの収入12か月お会計の日からのカレンダー期間。その会社は第三者の専門家を招いてこれを評価したり評価したりした。目標に到達する確率は5%の結果価値は約$です28.5千元か割引がありますか
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June 30, 2022
善意。今回の買収は太平洋北西部での我々の業務を拡大した。買収の名声は有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を代表している。Hoagtechは私たちの小売部門の一部です。
同社は2021年10月15日、水培養システム、照明、栄養に特化した室内外花園供給センターであるIndoor Store,LLC(全季園芸)の資産を買収した。全シーズン園芸はニューメキシコ州最大の水培養小売業者です。この取引の総費用は約ドルだ0.9約$を含めて百万ドルです0.7100万ドルの現金と普通株の価値は0.2百万ドルです。得られた名声は約$である0.5百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。All Seasonsは私たちの小売部分に含まれている。
当社は2021年12月31日、モバイルメディア会社とモバイル棚設計·建設施設MMI農業会社(“MMI”)の資産を買収した。この取引の総費用は約ドルだ9.1約$を含めて百万ドルです8.3100万ドルの現金と普通株の価値は0.8百万ドルです。得られた名声は約$である1.2百万ドルは有機成長から増加すると予想される価値と、会社のために成熟市場に拡張する機会を表す。MMIの無形資産の計量は依然として一時的であり、会社がより多くの情報を得て最終的に今回の買収の会計を決定することに伴い、将来的に調整される可能性がある。MMIは私たちの流通と他の部分に含まれている。
次の表は買収価格の2021年期間の買収純資産への分配状況である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アグロン | | 水瓶座 | | 55ヘドリール | | シャルコール | | サンディエゴ水力発電 | | 発展倉庫 | | メイン州倉庫を植える | | 室内花園 | | 下流.下流 |
在庫品 | $ | — | | | $ | 957 | | | $ | 780 | | | $ | 839 | | | $ | 1,400 | | | $ | 2,450 | | | $ | 326 | | | $ | 372 | | | $ | 824 | |
前払いと他の流動資産 | 46 | | | 12 | | | 29 | | | 534 | | | 36 | | | 30 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
家具と設備 | 29 | | | 63 | | | 50 | | | — | | | 315 | | | 250 | | | 25 | | | 94 | | | 50 |
負債.負債 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (169) | | | — | | | — | | | — | |
経営的リース使用権資産 | 98 | | | 108 | | | 861 | | | — | | | 1,079 | | | 641 | | | 92 | | | 137 | | | 273 | |
リース負債を経営する | (98) | | | (108) | | | (861) | | | — | | | (1,079) | | | (641) | | | (92) | | | (137) | | | (273) | |
取引先関係 | 832 | | | 339 | | | 809 | | | 5,712 | | | 605 | | | 1,256 | | | 549 | | | 210 | | | 634 | |
商号 | 1,530 | | | 485 | | | 870 | | | 1,099 | | | 1,192 | | | 2,748 | | | 344 | | | 353 | | | 698 | |
競業禁止 | 139 | | | — | | | 26 | | | — | | | 6 | | | 94 | | | 36 | | | 2 | | | 16 | |
知的財産権 | — | | | — | | | — | | | 2,065 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商誉 | 8,673 | | | 1,702 | | | 3,915 | | | 6,119 | | | 5,728 | | | 11,120 | | | 866 | | | 661 | | | 2,126 | |
合計する | $ | 11,249 | | | $ | 3,558 | | | $ | 6,479 | | | $ | 16,368 | | | $ | 9,282 | | | $ | 17,779 | | | $ | 2,149 | | | $ | 1,692 | | | $ | 4,351 | |
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June 30, 2022
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収穫を得る | | 水相色エン | | メンドシノ | | CGS | | ホグテック | | 四季折々によい | | マンマシンインタフェース | | | | 合計する |
在庫品 | $ | 1,204 | | | 1,696 | | | 753 | | | 875 | | | 751 | | | 100 | | | 3,530 | | | | | $ | 16,857 | |
前払いと他の流動資産 | 7 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 37 | | | 1 | | | — | | | | | 742 | |
家具と設備 | 100 | | | 500 | | | 160 | | | 100 | | | 144 | | | 25 | | | 328 | | | | | 2,233 | |
負債.負債 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | (250) | | | | | (448) | |
経営的リース資産使用権 | 3,782 | | | 1,177 | | | 408 | | | 746 | | | 1,569 | | | 37 | | | 2,332 | | | | | 13,340 | |
リース負債を経営する | (3,782) | | | (1,177) | | | (408) | | | (746) | | | (1,569) | | | (37) | | | (2,332) | | | | | (13,340) | |
取引先関係 | 1,016 | | | 1,235 | | | 575 | | | 1,382 | | | 493 | | | 154 | | | 2,964 | | | | | 18,765 | |
商号 | 1,392 | | | 1,231 | | | 414 | | | 852 | | | 428 | | | 117 | | | 1,039 | | | | | 14,792 | |
競業禁止 | — | | | 11 | | | 6 | | | 11 | | | 3 | | | — | | | 238 | | | | | 588 | |
知的財産権 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,065 | |
商誉 | 4,606 | | | 6,976 | | | 2,091 | | | 4,027 | | | 2,105 | | | 545 | | | 1,202 | | | | | 62,462 | |
合計する | $ | 8,325 | | | 11,651 | | | 4,000 | | | $ | 7,248 | | | 3,932 | | | 942 | | | 9,051 | | | | | $ | 118,056 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
次の表は企業合併で取得した純資産の対価格です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アグロン | | 水瓶座 | | 55ヘドリール | | シャルコール | | サンディエゴ水力発電 | | 発展倉庫 | | 伸びる メイン州倉庫 | | 室内花園 | | 下流.下流 |
現金 | $ | 5,973 | | | $ | 2,331 | | | $ | 5,347 | | | $ | 9,902 | | | $ | 4,751 | | | $ | 8,100 | | | $ | 1,738 | | | $ | 1,165 | | | $ | 3,177 | |
普通株 | 5,276 | | | 1,227 | | | 1,132 | | | 6,466 | | | 4,531 | | | 9,679 | | | 411 | | | 527 | | | 1,174 | |
合計する | $ | 11,249 | | | $ | 3,558 | | | $ | 6,479 | | | $ | 16,368 | | | $ | 9,282 | | | $ | 17,779 | | | $ | 2,149 | | | $ | 1,692 | | | $ | 4,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収穫を得る | | 水相色エン | | メンドシノ | | CGS | | ホグテック | | 四季折々によい | | マンマシンインタフェース | | | | 合計する |
現金 | $ | 5,561 | | | $ | 9,860 | | | $ | 4,000 | | | $ | 5,976 | | | $ | 3,932 | | | $ | 701 | | | $ | 8,270 | | | | | $ | 80,784 | |
普通株 | 2,764 | | | 1,791 | | | — | | | 1,272 | | | — | | | 241 | | | 781 | | | | | 37,272 | |
合計する | $ | 8,325 | | | $ | 11,651 | | | $ | 4,000 | | | $ | 7,248 | | | $ | 3,932 | | | $ | 942 | | | $ | 9,051 | | | | | $ | 118,056 | |
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June 30, 2022
次の表は,上記買収の日および2021年6月30日までの総合収益表に含まれる収入と収益を開示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アグロン | | 水瓶座 | | 55ヘドリール | | シャルコール | | サンディエゴ水力発電 | | 発展倉庫 | | メイン州倉庫を植える | | 室内花園 | | 下流.下流 |
買い入れ期日 | 3/19/2021 | | 3/15/2021 | | 3/15/2021 | | 3/12/2021 | | 2/22/2021 | | 2/15/2021 | | 2/1/2021 | | 1/25/2021 | | 3/31/2021 |
収入.収入 | $ | 6,105 | | | $ | 2,684 | | | $ | 2,222 | | | $ | 1,880 | | | $ | 3,446 | | | $ | 6,753 | | | $ | 2,779 | | | $ | 2,308 | | | $ | 1,200 | |
純収入 | $ | 324 | | | $ | 365 | | | $ | 314 | | | $ | 518 | | | $ | 547 | | | $ | 1,297 | | | $ | 555 | | | $ | 433 | | | $ | 176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収穫を得る | | 水相色エン | | メンドシノ | | CGS | | ホグテック | | 四季折々によい | | マンマシンインタフェース | | | | 合計する |
買い入れ期日 | 5/3/21 | | 7/19/21 | | 7/19/21 | | 8/24/21 | | 8/23/21 | | 10/15/21 | | 12/31/21 | | | | |
収入.収入 | $ | 1,489 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | $ | 30,866 | |
純収益(赤字) | $ | 268 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | $ | 4,797 | |
次の表は、買収が会社の2021年6月30日までの6ヶ月間の総合業績に含まれているように、形式的な総合経営報告書を開示している。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 | |
| (未監査) | | (未監査) | |
収入.収入 | $ | 130,504 | | | $ | 229,599 | | |
純収入 | $ | 12,446 | | | $ | 19,849 | | |
14. 引受金とその他の事項
法律事務
当社はその正常業務過程で引き起こされた法的訴訟に時々巻き込まれ、再び巻き込まれる可能性がある。当社は現在、いかなる訴訟にも参加しておらず、当社の未解決または脅威に対する訴訟は何も知られていませんが、当社はこれらの訴訟が当社の業務、経営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えています。
完済する
正常な業務過程において、当社はいくつかの賠償を行うが、この等の賠償により、当社はある取引についてお金を支払わなければならないかもしれない。2022年6月30日現在、会社には賠償に関する負債は何もない。
また、コロラド州の法律で許可されている場合には、改正および再記載された会社登録証明書および改正および再記載された会社規約(いずれの場合も改正および再記載されている)に基づいて、上級者または取締役が会社の要求に応じて過去にこのような身分でサービスしている間に、会社は特定の事件または事件によって上級者および取締役に賠償を提供するが、いくつかの制限を受けている。これらの賠償の期限はそれぞれ違います。同社は役員と上級社員保険証書を持ち、将来支払う任意の金額の一部を回収することができる。当社は、将来の支払い時に賠償条項によって生じる可能性のある損失を含めて、既知または負債の損失を計上しなければならない。今まで、このような損失は記録されていない。
GrowGeneration Corp
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
June 30, 2022
15. 細分化市場
付記1で述べたように、2021年12月31日に当社は二つ報告可能な細分化市場は三つ2022年3月31日、定量的および定性分析に基づく。同社は現在も電子商取引を報告可能な部門として報告している。その会社は所有している三つ主に報告可能な細分化市場には、卸売顧客への独自ブランドの流通を含む小売業務、電子商取引、および他のすべての業務が含まれる。同社はその業務を細分化し、経営陣がその業務結果を審査·評価する方式を反映している。この構造は,首席業務意思決定者が意思決定目的のために資源割当て状況を含めて定期的に情報を評価する方式を反映している.共有サービスや他社コストは各細分化市場の収益力に応じて各細分化市場に割り当てられる.
小売-2022年6月30日現在、会社が所有し運営している64水培養/園芸センターは,栽培者や栽培者にサービスを提供することに集中している。実体小売ネットワーク以外の顧客に直接販売する商業販売組織を含む。私たちのいくつかの園芸センターは多機能を持っていて、追加の機能を持っています。製品を園芸センターの場所に直接出荷し、倉庫、配送と履行、私たちのオンラインプラットフォームのための選別、包装と出荷、そして私たちの商業顧客を直接履行することを含みます。
電子商取引-私たちのデジタル戦略は、家庭、手工芸品、商業栽培者をオンラインで捉えることに集中している。GrowGeneration.comは10,000水培養製品は、すべて私たちの製品チームが企画したものです。GrowGeneration.comは、彼らの注文を北米のどこにでも直接出荷するオプションをお客様に提供しています。同社はまた、第三者市場を通じて製品を販売·流通している
流通その他−2020年12月,GrowGenerationはCancopy Crop Management Corp.の事業を買収し,植物に広く用いられている栄養添加剤である人気のモノケイ酸製品PowerSiシリーズを開発した。2021年3月12日、同社は一連の良質なココア鍋、ココア塊、および中ココアパウダーであるCharCoirを買収した。当社は2021年12月31日、モバイル棚の設計·建設施設であるモバイルメディア会社(“MMI”)の資産を買収した。当社は2022年2月1日、ユタ州オグデンに本社を置く園芸製品専門マーケティング·販売組織園芸代表グループ(“HRG”)の資産を買収した。その会社はこのような非小売企業の運営と管理を統合している。これらの会社が提供した製品は私たちの小売、電子商取引、直売活動に溶け込んで、私たちはこれらの製品を販売することから追加の毛利を得ました。このような販売によって作られた利益は私たちの小売と電子商取引部門に記録されている。
細分化市場別の選定情報を次の表に示す:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
純売上高 | | | | |
小売する | 55,354 | | 108,911 | | $ | 119,650 | | $ | 190,138 | |
電子商取引 | 3,695 | | 11,986 | | 8,963 | | 17,946 | |
分配とその他 | 12,044 | | 4,988 | | 24,247 | | 7,823 | |
合計する | $ | 71,093 | | $ | 125,885 | | $ | 152,860 | | $ | 215,907 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
毛利 | | | | |
小売する | $ | 15,601 | | $ | 30,572 | | $ | 31,094 | | $ | 52,473 | |
電子商取引 | 709 | | 2,930 | | 2,454 | | 4,927 | |
分配とその他 | 3,917 | | 2,211 | | 8,819 | | 3,690 | |
合計する | $ | 20,227 | | $ | 35,713 | | $ | 42,367 | | $ | 61,090 | |
GrowGeneration Corp
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
June 30, 2022
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
営業収入(赤字) | | | | |
小売する | $ | (107,103) | | $ | 8,647 | | $ | (114,286) | | $ | 14,905 | |
電子商取引 | (8,607) | | (15) | | (9,039) | | 426 | |
分配とその他 | (21,091) | | 977 | | (20,697) | | 2,014 | |
合計する | $ | (136,801) | | $ | 9,609 | | $ | (144,022) | | $ | 17,345 | |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論を読む際には,本報告の他の部分の連結財務諸表と関連説明と,2022年3月10日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10−K表年次報告書をまとめなければならない。以下の議論において、本報告の他の部分は、1933年の“証券法”(改正後)、1934年の“証券取引法”(改正後)、1995年の“個人証券訴訟改革法”のいくつかの前向きな陳述に注意を促す。展望的陳述は歴史情報に基づくのではなく、未来の運営、戦略、財務結果、または他の発展に関する陳述である。前向きな陳述、特に“予想”、“信じる”、“予想”、“計画”、“計画”、“目標”および同様の表現を使用する表現は、推定および仮定に基づいていなければならず、これらの推定および仮定自体は、重大な商業、経済および競争の不確実性および意外な事件の影響を受け、その多くは私たちが制御できないものであり、その多くは未来の商業意思決定において変化する可能性がある。これらの不確定性と意外な状況は実際の結果に影響を与える可能性があり、実際の結果は私たちが行ったあるいは私たちを代表して行った任意の前向き陳述で表現された結果とは大きく異なる可能性がある。法的要求を除いて、私たちは展望的陳述を更新する義務を負わない。
概要
GrowGeneration Corp.(そのすべての直接および間接完全子会社とともに、総称して“GrowGeneration”または“会社”と呼ぶ)は、2014年にコロラド州に登録設立された。GrowGenerationは北米最大の水培養園芸センターチェーン店であり、栄養素、成長基質、先進的な室内と温室照明、環境制御システムと水培養園芸部品の有力な販売業者と流通業者である。GrowGenerationは,電子商取引プラットフォームwww.rowgenation.com,垂直棚とストレージソリューション業務Mobile Media,園芸製品販売代表と流通業者園芸代表グループおよびPowerSi,CharCoirおよび他のいくつかの独自ブランドを有しており,製品種別はLED照明から室内栽培までの栄養素や添加剤および環境制御システムを有している.
市場
GrowGenerationは栄養素、成長基質、先進的な室内と温室照明、環境制御システム、垂直ベンチと水培養園芸部品、その他の室内と屋外栽培製品を含む数千種類の製品を販売しており、これらの製品はすべて各種の植物を栽培するために設計と設計されている。また,農地の不足や干ばつ,その他の悪天候条件や虫害などの環境脆弱性から,有機果物や野菜を生産する垂直圃場でも水培養技術が用いられている。
私たちの小売業務は各種の水培養製品、サービスと解決策によって駆動される従業員と選別、包装と輸送配送と履行能力によって推進されています。2022年6月30日現在、約570人の従業員を雇用しており、その多くは“成長プロ”というレッテルを貼られています。現在、私たちの業務は958,000平方フィートを超える小売と倉庫空間をカバーしている。
同社には、小売業務、電子商取引、その他のすべての業務を含む3つの主要な報告可能部門がある。同社はその業務を細分化し、経営陣がその業務結果を審査·評価する方式を反映している。この構造は,首席業務意思決定者が意思決定目的のために資源割当て状況を含めて定期的に情報を評価する方式を反映している
販売コスト、流通費用、販売、部門ごとの一般行政費用など、具体的に確認可能な運営コストを確認します。行政·管理費用、賃金·福祉、株式補償、取締役費用、法律費用、会計·相談費、技術コストなどのいくつかの一般的かつ行政費用は、特定の細分化市場に割り当てられず、企業業績に反映される。
競争優位
経営陣の見積もりによると、米国が収入と店舗数で計算する最大の水培花園中心チェーン店として、競争相手に対して、以下のような核心的な競争優位を持っていると信じている
•私たちは“選択、サービス、解決策”を提供することで、各栽培者にワンストップショッピング体験を提供する
•私たちはビジネス顧客に資本支出から消耗品への端から端までの解決策を提供して彼らの植物を養います
•私たちは園芸経験のある知識ベースの販売チームを持っています
•オンライン取引、商店取引、またはオンライン購入と出荷のオプションを提供します
•私たちは自分たちが提供する製品のリーダーであり、新しい技術の発売から自社ブランド製品の開発まで、
•私たちは専門的なM&Aチームを持ち、新しい場所を買収して開設することができ、それらをわが社のポートフォリオに追加することに成功した。
成長戦略
私たちの成長戦略の核心は北米全体で私たちの小売花園センターの数を拡大することです。私たちは現在14州で業務を展開しているほか、コネチカット州、オハイオ州、イリノイ州、ペンシルバニア州、ニューヨーク州、ニュージャージー州、ミズーリ州、バージニア州などで新しい市場機会を発見しました。同社は2021年に23の新店舗を買収し、2022年により多くの店舗を開設する予定だ。
この成長戦略の第二ステップは、会社が所有、流通、あるいは代理の製品の流通と販売能力を拡大し、独立した小売花園センターに転売することである。
R手術の結果
2022年6月30日までおよび2021年6月30日までの3カ月間の比較
2022年6月30日までの3カ月の純収入は約7110万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の純収入は1兆259億ドルで、約5480万ドルまたは44%減少した。この低下は、同一店舗売上高に関する約5930万ドルの減少により、同56.9%減少した。わが小売部門の総売上高は1.089億ドルから5540万ドルに低下しました。流通売上高は2022年6月30日までの3カ月間で1200万ドルで同141%増加した。電子商取引売上高は2021年6月30日までの3カ月間の1200万ドルから2022年6月30日までの3カ月間の370万ドルに低下した。
販売原価
2022年6月30日までの3カ月の販売コストは約5090万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の販売コストは約9020万ドルで、約3930万ドルまたは44%減少した。販売コスト低下の要因は、2021年6月30日までの3カ月間と比較して、2022年6月30日までの3カ月間の売上高が44%低下したことである。
毛利
2022年6月30日までの3カ月の毛利益は約2020万ドルであったのに対し,2021年6月30日までの3カ月の毛利益は約3570万ドルであり,減少幅は約1550万ドルまたは43%であった。毛利益の低下は主に2022年6月30日までの3カ月間に比べて収入が44%低下したことに関係している。2022年6月30日までの3カ月間の収入に占める毛利益の割合は28.5%だったが、2021年6月30日までの3カ月は28.4%だった。私たちの小売部門の毛利益は2021年6月30日までの3ヶ月の3060万ドルから2022年同期の1560万ドルに低下した。2022年6月30日までの3ヶ月間の分譲販売毛利益は390万ドルで、2021年同期の220万ドルを上回った。2022年6月30日までの3ヶ月間、電子商取引収入からの毛利益は70万ドルだった。
運営費
営業費用には店舗運営、販売、一般と行政費用、減価償却と償却が含まれています。2022年6月30日までの3カ月の運営コストは約1.57億ドルで、2021年6月30日までの3カ月の運営コストは約2610万ドルで、約1兆309億ドルまたは502%増加した。営業収入の増加
支出は主に2022年6月30日までの3カ月間に記録した減価損益1兆278億ドルによる。
2022年6月30日までの3カ月間の店舗運営コストは約1380万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月は1260万ドルと110万ドル増加し、9%増となった。店舗運営コストの増加は、2021年6月30日以降に増加した7店舗を含む2021年期間に23店舗増加したことに直接起因する。
2022年6月30日までの3ヶ月間、販売、一般と行政費用および減価償却と償却費用を含む会社管理費用の総額は約1540万ドルだったが、2021年6月30日までの3ヶ月は1350万ドルで、200万ドルまたは14%増加した。2022年6月30日までの3カ月間の販売、一般、行政コストは約1060万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間の販売、一般、行政コストは約1060万ドルだった。賃金支出が560万ドルから540万ドルに減少したのは、主に会社員の減少によるものだ。2022年6月30日までの3カ月間、一般行政費は2021年同期の300万ドルから410万ドルに増加し、業務拡大を支援した
営業権減価テストを行った後、2022年6月30日までの3ヶ月間で、減価損失は約1兆278億ドルであり、会社の時価が総純資産を下回ったためである。しかも、今四半期の財政的表現は引き続き疲弊している。重要な会計政策、判断と推定、および付記8、営業権、および無形資産を参照してください。
その他の収入/支出
2022年6月30日までの3カ月間の他の収入総額は約10万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の支出は2.4万ドルだった。この伸びは主に2022年6月30日までの3カ月間に記録された収益が、嘉実社買収に関するプレミアムリスコアリング調整に関係しているためだ。
分部営業収入
わが小売部門の営業収入は860万ドルから1.071億ドルの営業赤字に低下しており、減価費用、売上高の低下、毛金利の低下、既存店舗の費用増加、および2021年同期にオープンしていない7店舗の運営損失が原因で、買収や新たな小売店が含まれている。我々の電子商取引部門の営業収入が15万ドルの赤字から860万ドルの赤字に低下したのは,減価支出,収入の低下,運営費用の増加と,その間に我々のコア電子商取引ネットワーク商店と統合したAgron.IOの統合コストによるものである.2022年6月30日までの3カ月間で、他のすべての業務の営業収入は2110万ドルに減少したが、2021年6月30日までの3カ月の収入は100万ドルだった
所得税
2022年6月30日までの3カ月間の所得税割引は30万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の所得税支出は290万ドルだった。実際の税率は,株式による給与,減価償却,償却費用の時間差,162(M)による控除可能賃金の影響を受ける。そのため、当社の課税収入と申告収入には大きな違いがあります。当社はプラスとマイナスの証拠を評価し、繰延税金資産は現金化できないとの結論を得て、今期に推定値を計上して準備しました
純収入
2022年6月30日までの3カ月の純損失は約1兆364億ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の純収益は約670万ドルと約1兆431億ドル減少した
2022年6月30日までと2021年6月30日までの6ヶ月間の比較
2022年6月30日までの6カ月の純収入は約1兆529億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の純収入は2兆159億ドルと約6300万ドル減少し、減少幅は29%だった。この低下は、同一店舗売上高に関する約8,550万ドルの低下により、前年比約48.0%減少した。わが小売部門の総売上高は2021年6月30日までの6カ月間の1兆901億ドルから2022年同期の1兆197億ドルに低下した。流通売上高は2420万ドルです。電子商取引売上高は2021年6月30日までの6カ月間の1790万ドルから2022年同期の900万ドルに低下した。
販売原価
2022年6月30日までの6カ月間の販売コストは約1.105億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の販売コストは約1兆548億ドルで、約4430万ドルまたは29%減少した。販売コストの低下は、主に2022年6月30日までの6カ月間、2021年6月30日までの6カ月間に比べて売上高が29%減少したためだ。
毛利
2022年6月30日までの6カ月の毛利は約4,240万ドルであったのに対し,2021年6月30日までの6カ月の毛利は約6,110万ドルであり,減少幅は約1,870万ドルまたは31%であった。毛利益の低下は,主に2022年6月30日までの6カ月と2021年6月30日までの6カ月間に比べて収入が29%低下したためである。2022年6月30日までの6カ月間の収入に占める毛利益の割合は27.7%であったのに対し,2021年6月30日までの6カ月は28.3%であった。私たちの小売部門の毛利益は2021年6月30日までの6ヶ月の5250万ドルから2022年同期の3110万ドルに低下した。2022年6月30日までの6カ月間、流通販売毛利益は880万ドルに増加したが、2021年6月30日までの6カ月間は370万ドルだった。2022年6月30日までの6ヶ月間の私たちの電子商取引部門の毛利益は250万ドルですが、2021年6月30日までの6ヶ月の毛利益は490万ドルです。
運営費
営業費用には店舗運営、販売、一般と行政費用、減価償却と償却が含まれています。2022年6月30日までの6カ月間の運営コストは約1兆864億ドルで、2021年6月30日までの6カ月の運営コストは約4370万ドルで、約1兆426億ドルまたは326%増加した。運営費の増加は主に2022年6月30日までの6カ月間に記録された減価損益が1兆278億ドルの赤字だったためだ。
2022年6月30日までの6カ月間の店舗運営コストは約2,830万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月は2,080万ドルで750万ドルか36%に増幅された。店舗運営コストの増加は、2021年6月30日以降に増加した7店舗を含む2021年期間に23店舗増加したことに直接起因する。
2022年6月30日までの6ヶ月間の会社管理費用総額(販売、一般と行政費用および減価償却·償却費用を含む)は約3,030万ドルであるのに対し、2021年6月30日までの6ヶ月は2,290万ドルであり、730万ドルまたは32%に増加している。2022年6月30日までの6カ月間の販売,一般,行政コストは約2100万ドルであったが,2021年6月30日までの6カ月間の販売,一般,行政コストは約1800万ドルであった。2022年6月30日までの6カ月間、賃金支出が2021年同期の960万ドルから1060万ドルに増加したのは、主に会社員の増加によるものだ。2022年6月30日までの6カ月間で、一般行政費は2021年同期の510万ドルから770万ドルに増加し、業務拡大を支援している
営業権減価テストを行った後、2022年6月30日までの6ヶ月間で、減価損失は約1兆278億ドルであり、会社の時価が総純資産を下回ったためである。しかも、今四半期の財政的表現は引き続き疲弊している。重要な会計政策、判断と推定、および付記8、営業権、および無形資産を参照してください。
その他の収入/支出
2022年6月30日までの6カ月間の他の収入総額は約50万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の支出は1.2万ドルだった。この伸びは主に2022年6月30日までの6カ月間に記録された収益によるもので、これは嘉実会社の買収に関するプレミアム再評価調整と関係がある。
分部営業収入
わが小売部門の営業収入が1,490万ドルから1.143億ドルの営業赤字に低下したのは、既存店舗の売上高の低下と支出の増加、および2021年同期にオープンしなかった9店舗の営業損失、買収や新たな小売店を含むためである。我々の電子商取引部門の営業収入は、2021年6月30日までの6ヶ月間の40万ドルから2022年同期の900万ドルに減少したが、これは、2022年6月30日までの6ヶ月間、コア電子商取引サイトと統合されたAgron.IOの収入低下と運営費用の増加、および統合コストによるものである。2022年6月30日までの6カ月間で、すべての他業務の営業収入は2070万ドルに低下したが、2021年6月30日までの6カ月間の収入は200万ドルだった
所得税
2022年6月30日までの6カ月間の所得税割引は190万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の所得税支出は450万ドルだった。実際の税率は,株式による給与,減価償却,償却費用の時間差,162(M)による控除可能賃金の影響を受ける。そのため、当社の課税収入と申告収入には大きな違いがあります。当社はプラスとマイナスの証拠を評価し、繰延税金資産は現金化できないとの結論を得て、今期に推定値を計上して準備しました
純収入
2022年6月30日までの6カ月間の純損失は約1兆416億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の純利益は約1290万ドルと約1兆544億ドル減少した
経営活動
2022年6月30日までの6カ月間の経営活動で提供された純現金は約160万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の純現金は230万ドルだった。同社は今年度中に850万ドルの前払い在庫と1070万ドルの在庫を減らし、これらの減少は売掛金や繰延補償(年間現金ボーナスを含む)で相殺された
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動が提供した純現金は約1420万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、使用した現金は約1億111億ドルだった。2022年の投資活動は主に2980万ドルの有価証券の満期に起因し、一部は680万ドルの買収と880万ドルの車両と商店設備調達によって相殺される。2021年6月30日までの6カ月間の投資活動は,主に4800万ドルの商店買収,5740万ドルの有価証券購入,440万ドルの車両·商店設備の購入,130万ドルの無形資産に関連している
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動のための現金純額は約150万ドルで、主に従業員賃金税のために予約された普通株によるものだ。2021年6月30日までの6カ月間、融資活動で使用された現金純額は190万ドルで、主に株式償還によるものだった。
非公認会計基準財務情報の使用
同社は、“調整後のEBITDA”には、非現金持分補償費用のようないくつかの項目の業績列報は含まれておらず、経営陣や投資家に有意義な補足情報を提供し、報告期間内の業績評価に役立つと考えている。同社はこれらの非GAAP測定基準を内部計画と報告目的に使用している。これらの非公認会計原則は公認会計原則に適合せず、公認会計原則の代替品でもなく、他社が使用する非公認会計原則とは異なる可能性がある。この補足資料の列報は孤立的に考慮されているわけではなく、公認会計の原則に従って作成された純収入や1株当たりの純収入の代替品でもない。
調整後のEBITDAと純収入(赤字)の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 六月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| (000) | | (000) |
純収入 | $ | (136,379) | | | $ | 6,713 | |
所得税 | (283) | | | 2,920 | |
利子 | 10 | | | 4 | |
減価償却および償却 | 4,783 | | | 2,917 | |
EBITDA | $ | (131,869) | | | $ | 12,554 | |
減価損失 | 127,831 | | | — | |
株式に基づく報酬(オプション報酬、株式承認報酬、サービスのために発行された株) | 1,106 | | | 1,914 | |
調整後EBITDA | $ | (2,932) | | | $ | 14,468 | |
| | | |
調整後のEBITDAは基本的に | $ | (0.05) | | | $ | 0.24 | |
調整後EBITDA 1株当たり、希釈した後 | $ | (0.05) | | | $ | 0.24 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 六月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| (000) | | (000) |
純収入 | $ | (141,556) | | | $ | 12,860 | |
所得税 | (1,919) | | | 4,473 | |
利子 | 13 | | | 6 | |
減価償却と償却 | 9,289 | | | 4,971 | |
EBITDA | $ | (134,173) | | | $ | 22,310 | |
減価損失 | 127,831 | | | — | |
株式に基づく報酬(オプション報酬、株式承認報酬、サービスのために発行された株) | 2,689 | | | 3,241 | |
調整後EBITDA | $ | (3,653) | | | $ | 25,551 | |
| | | |
調整後のEBITDAは基本的に | $ | (0.06) | | | $ | 0.44 | |
調整後EBITDA 1株当たり、希釈した後 | $ | (0.06) | | | $ | 0.43 | |
流動資金と資本資源
2022年6月30日現在,我々の運営資本は約1.5億ドルであるのに対し,2021年12月31日現在の運営資本は約1.698億ドルで約1980万ドル減少している。2021年12月31日から2022年6月30日までの運営資金減少の要因は、有価証券、在庫、前払い在庫の減少であり、一部は流動負債の減少によって相殺されている。2022年6月30日現在、我々は約5560万ドルの現金と現金等価物を持っており、売却可能な債務証券は1000万ドルである。現在、私たちは私たちの現在の運営資本を減少させる特別な要求、約束、または不確実性を持っていない。私たちの核心戦略は、アメリカ各地での地理的カバー範囲を拡大し、有機的な成長と買収を通じて私たちの店舗とブランドの組み合わせを構築することに集中し続けている。私たちの戦略によると、私たちは将来的に株式発行および/または債務融資を通じてより多くの資本を調達する必要があるかもしれない。私たちのいくつかの店舗の買収と新しい店の開店は運営のキャッシュフローから来ると信じています。
将来的には新たな店舗や関連事業を買収·開設し続けるための追加融資が必要になる可能性が予想される。これまで、私たちは普通株、転換手形、株式承認証を発行して販売することで、私たちの運営に資金を提供してきました。
重要な会計政策、判断、見積もり
企業合併
付記1-第2部に掲載されている総合財務諸表の運営および主要会計政策の概要。2021年12月31日現在、我々の10-K表第8項は、これらの総合財務諸表を作成する際に使用される重要な会計政策を説明している。以下の重要な会計政策と仮定は、報告された財務状況や経営業績に重大な影響を与える可能性があり、高度に不確実な事項を説明したり、重大な変化が発生しやすいことを説明するために大量の判断に関わる可能性があると考えられる。各分野で、経営陣は歴史的結果、現在の傾向、未来予測に基づいて推定している。したがって、これらは私たちの重要な会計政策と推定だと考えられる。
私たちは買収会計方法に基づいて企業合併を代表する取引を会計処理し、この買収ごとに支払われた総対価格を、私たちが買収した資産と、買収日の公正価値に基づいて負担する負債を、識別可能な無形資産を含むことを要求します。購入価格の分配は、買収された識別可能な資産および負担された負債の公正価値、特に無形資産に関する公正価値を決定するために重大な推定値を使用する。私たちは私たちの推定を改善し、1年以下の計量期間内に買収した資産と負担した負債を調整するかもしれない。
会社には、私たちの業務合併によって発生した財務負債があり、対価格手配が含まれています。我々は、将来のイベントの発生に基づいて変化し、将来の営業収入の増加または減少をもたらす可能性がある大量の仮定を使用する必要がある第3レベルの投入を使用して、これらの金融負債の公正価値を推定する。買収日とその後の期間の公正価値を推定することは重大な判断に関連し、買収された企業の未来の財務表現を予測することを含む。当社は各報告期間内に新たな発展に基づいて仮説を更新し,改訂された仮説に基づいて公正な価値でその等の金額を記録する。これらの財務負債の公正価値変動は、連結経営報告書における他の収入(費用)に記録されている。
営業権と無形資産の減価
営業権は買収コストが買収純資産を確認できる公開価値を超えていることを反映している。同社は第4会計四半期に営業権の減価審査を行い、イベントや状況の変化が資産が減値する可能性があることを示す場合、審査の頻度がより高い。当社は、経営陣の判断と仮定や第三者の推定値に基づいて、公正価値方法を用いてその報告単位の減値審査を行う。営業権減価テストを行うために、当社は4つの報告単位を決定し、そのうちの3つは量子化評価を行う必要がある 報告単位の公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、その単位を全体として受け取るべき価格を販売することである。公正価値を推定する際には,当社は収益法,すなわち割引キャッシュフロー分析を用いて報告単位ごとの公正価値推定を得る。経営および経済特徴が類似している実体の歴史および公表利益倍数の平均から計算できる利益倍数に基づいて、公正価値を推定するためにも使用される。分析に使用される投入は、ASC 820“公正価値計量”で定義された公正価値レベルにおける第3レベル投入に分類される。これらの計算には、経営陣が市場の比較可能性、将来のキャッシュフロー、および適切な割引率(2022年6月30日の13%から16%の加重平均資本コストに基づく)を仮定し、将来のキャッシュフローに固有のリスクを反映し、合理的な企業価値と関連するプレミアムを得ることが要求されるからである。推定された未来のキャッシュフローは、予測可能な未来の生産量と長期成長率に基づく収入推定、および歴史的傾向と未来のコスト制御活動に基づく営業利益率を含む、現在と予想される競争構造に基づく財務予測に対する管理層の最新の仮定を反映している。上記のいかなる推定と仮定のいかなる変動も異なる公正価値を生じる可能性があり、これは営業権減値テストの結果と当社の経営業績に重大な影響を与える可能性がある。そして,見積公正価値と報告単位の帳簿価値を比較する, 記録された商標権を含む。帳簿額面が見積もり公正価値を超えた場合、当社は財務諸表のリスクを受けなければならない。テストの結果、同社は2022年第2四半期に営業権減価を記録した。詳細は、簡明な連結財務諸表付記8“営業権および無形資産”を参照されたい。
事件や環境変化が資産の帳簿金額を回収できない可能性がある場合、当社は、物件、工場および設備、その他の確定期を持つ無形資産の減値を含む長期資産を審査します。会社はASC 360-10-15“長期資産の減価または処分”に基づいて長期資産減価分析を行っている。ASC 360-10-15は、他の資産および負債キャッシュフローとは実質的に独立して識別可能な最低レベルの資産および負債をグループ化し、割引されていない将来のキャッシュフローの合計に基づいて資産グループを評価することを企業に要求する。割引されていないキャッシュフローが示されていなければ
資産が回収可能である場合、減価費用とは、割引キャッシュフロー分析または評価に基づいて計算される資産グループの帳票金額がその公正価値を超える金額を意味する。決定された耐用年数を有する無形資産は、その推定耐用年数内に償却され続け、イベントまたは環境変化が資産の減価可能性を示す場合には、その資産グループの一部として減値テストを受ける。減値テストを行う際には,かなりの管理職の判断と仮定が必要である.2022年第2四半期に、同社はトリガーイベントが発生したと結論した。同社の時価は総純資産より低い。また、同四半期の財務パフォーマンスは引き続き疲弊しており、これはこれまでの経験とは逆だ。株式市場の持続的な不利な発展、会社の経営環境の悪化、インフレ、売上高が予想を下回ったこと、および運営費用が増加した後、経営陣は業務業績予想を再評価した。全体的に言えば、これらの指標は資産集団のレベルで寿命の限られた無形資産に対して減値テストを行い、報告単位の一級で営業権テストを行うことが要求される。これらの減値は利得法によって計測され,予測された割引キャッシュフローを用いて減価資産の公正価値を決定する.これらの方法は,同社が従来期間に採用していた無形資産を評価する方法と一致している。分析に使用する投入はASC 820“公正価値計量”で定義された公正価値レベル中の第3級投入に分類され、主に予想未来の営業利益率とキャッシュフロー、加重平均資本コスト率(13.3%)から構成される, 市場比較可能性のような販売可能価値と第三者評価技術を推定する。収益性が予想よりも収益性が低下したり、重要な仮定や他の公正な価値計量投入が不利に変化した場合、長期資産は将来さらに減少する可能性がある。詳細は、簡明な連結財務諸表付記8“営業権および無形資産”を参照されたい。
表外手配
私たちは(S-Kルール303項で定義されているように)貸借対照表の外手配は何もなく、合理的に私たちの財務状況、収入または支出、運営結果、流動資金、資本支出または資本資源に現在または未来に重大な影響を与える可能性がある。
市場リスクの定量的で定性的な開示に関する三番目の項目。
市場リスクの定量的·定性的開示に関する会社の概要については、2021年12月31日現在の年度10-K表の7 A項を参照されたい。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
吾等は、開示制御及び手続(定義は1934年証券取引法改正(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条参照)を維持し、合理的な保証を効果的に提供することを目的とし、取引法の規定により吾等の報告に開示されなければならない情報が米国証券取引委員会規則及び表で指定された時間内に記録、処理、まとめ及び報告され、これらの情報を蓄積し、タイムリーに必要な開示決定を行うために、我々の管理層とコミュニケーションを行うことを目的としている
経営陣は、私たちの開示統制と手続き、または財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していません。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また,制御システムの設計は,資源制約が存在し,そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.人為的エラー、回避、または制御または詐欺の可能性を含むすべての制御システムの固有の限界のため、いかなる制御評価も、私たちの組織内のすべての制御問題、誤った陳述、誤り、および詐欺が予防または検出されることを絶対的に保証することはできない。
本四半期報告Form 10-Qがカバーするまでの間、我々は、最高経営責任者およびCEOを含む経営陣の監督と参加の下で、取引法ルール13 a-15(E)およびルール15 d-15(E)で定義されているような開示制御および手順の有効性を評価した。我々の経営陣は、2021年12月31日現在の財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、2022年6月30日までの開示統制や手続きは有効ではないと結論した。重大な欠陥は財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在することであるため、1種の合理的な可能性が存在し、即ち私たちの年度或いは中期財務諸表の重大な誤報は適時に防止或いは発見されない
制御活動における重大な弱点
以下は2021年12月31日現在の制御活動における重大な弱点であり、そのうちのいくつかも2020年12月31日までの実質的な弱点と決定されており、2022年6月30日現在も制御環境に存在している
•会計と財務報告部門の内部資源が不足しており、企業合併、株式に基づく報酬、関連所得税報告などの分野を含む複雑な財務報告取引の会計処理を審査することができない
•会社の各銀行口座の役割分担が不十分で、不正取引をタイムリーに防止·発見することができない。また,IT,人的資源,人工日記帳分記プロセスにおける役割分担問題にも欠陥がある.
•役割分担、変更管理、ユーザーアクセスを含む情報と技術全体の制御は不十分であり、財務報告アプリケーションをサポートし、自動化制御と機能をサポートするのに十分ではない。
•実物の棚卸しに対する制御が不十分である.
2022年6月30日までの6ヶ月間に関する審査過程で、当社は推定審査に関する内部統制に重大な欠陥があることを発見した。具体的には、2022年第2四半期には、適切な推定モデルの投入と期待財務情報の適切な予測を含む推定値の制御が無効となる。
制御活動の欠陥は2022年と以前の数年に材料会計ミスを発見し、是正した。従来、制御活動におけるこれらの修正された設計欠陥は、複数の財務諸表、口座残高、開示に重大な会計ミスを招く可能性があると考えられていた。
同社は2022年のために上記の重大な弱点を補っている
財務報告の内部統制の変化
上述した以外に、上述した重大な弱点を解決するための救済計画を実施する以外に、最近の財政四半期内に、救済計画を実施する以外に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
重大な弱点救済計画と現状
私たちの救済作業は進行中で、私たちは政策、手続き、そして内部統制の計画を継続して実施して記録するつもりだ。2021年、会社は次のような救済措置を完了した
•2021年から2022年まで、会社は会計および財務報告部門内で追加資源を招聘し、訓練し、権利証報酬会計、株式ベースの報酬会計、およびリベートされた会計を審査する。
•現金を具体的に管理し、適切な役割分担を確保するために追加資源を雇用し訓練する。
•会社の財務報告の流れをサポートするすべての情報技術(IT)システムに対して大量の通常およびアクセス制御を実施する。
•在庫棚卸しプログラムの制御を実施·再設計する.
私たちの経営陣は、これらの行動と取るべき他の行動は合理的に設計されており、発見された制御欠陥を是正し、財務報告に対する私たちの内部統制を強化することを目的としていると信じている。私たちが財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、経営陣は制御欠陥を解決したり、上記のいくつかの救済措置を修正するための追加措置を取ることを決定するかもしれません
我々は、2022年6月30日までの間、発見された重大な弱点を修復し、内部統制環境を強化し、必要に応じて2022年以降に継続する。私たちは今後しばらく新しい規制措置と既存の規制措置の持続的な運営効果をテストするつもりだ。適用された制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストによりこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、これらの重大な弱点が完全に修復されたとは考えられない。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ない。
第1 A項。リスク要因
会社リスク要因の概要については、2021年12月31日現在の年度10-K表の第9 A項を参照されたい。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
この報告書は次の証拠を含めて保存されている。
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展示品 | | 展示品説明 |
3.1 | | GrowGeneration Corp.会社登録証明書(2015年11月9日に提出されたS-1フォーム登録説明書添付ファイル3.1登録成立参照) |
3.2 | | GrowGeneration Corp.別例(2015年11月9日に提出されたS-1フォーム登録説明書添付ファイル3.2合併による) |
31.1 | | 細則13 a−14(A)/15 d−14(A)首席実行幹事の認証 |
31.2 | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)核証チーフ財務·会計幹事 |
32.1 | | 第1350条行政総裁の証明* |
32.2 | | 第一百五十条主要財務及び会計主任の証明* |
101 | | 相互データ·ファイル |
101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント |
101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
101.CAL | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
101.DEF | | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ定義 |
サイン
1934年の“証券取引法”の要求によると、登録者はすでに2022年8月9日に以下の署名者がその代表として本報告に署名することを正式に許可した。
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| GrowGeneration Corp |
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| 差出人: | /s/ダレン·ランバート |
| | 最高経営責任者ダレン·ランバート (首席行政主任) |
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| 差出人: | /s/Jeffレーザー |
| | 最高財務官ジェフ·ラーシール (首席会計主任及び 首席財務官) |