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2021共有買い戻し計画メンバー2021-12-310001599489米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001599489米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310001599489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001599489米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-03-310001599489米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-03-310001599489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-03-310001599489米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-03-310001599489米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-03-310001599489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310001599489米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-04-012022-06-300001599489米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-04-012022-06-300001599489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300001599489米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-06-300001599489米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-06-300001599489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300001599489米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001599489米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310001599489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001599489米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-03-310001599489米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-03-310001599489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-03-310001599489米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-03-310001599489米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-03-310001599489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-03-310001599489米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-04-012021-06-300001599489米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-04-012021-06-300001599489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300001599489米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-06-300001599489米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-06-300001599489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300001599489アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーVRTV：西部ペンシルベニア州チームメンバーと雇用主年金計画メンバー米国-公認会計基準：複数の雇用主の中から定義された福祉計画メンバーを抽出するVrtv：Complette WithDrawalMember2022-06-300001599489アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーVRTV：西部ペンシルベニア州チームメンバーと雇用主年金計画メンバー米国-公認会計基準：複数の雇用主の中から定義された福祉計画メンバーを抽出する2022-06-300001599489アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーVRTV：西部ペンシルベニア州チームメンバーと雇用主年金計画メンバー米国-公認会計基準：複数の雇用主の中から定義された福祉計画メンバーを抽出する2022-01-012022-06-300001599489アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーVrtv：ミネアポリス食品流通業者IndPensionPlanMembers米国-公認会計基準：複数の雇用主の中から定義された福祉計画メンバーを抽出する2021-12-310001599489アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーVrtv：ミネアポリス食品流通業者IndPensionPlanMembers米国-公認会計基準：複数の雇用主の中から定義された福祉計画メンバーを抽出する2022-01-012022-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：パッケージメンバー2022-04-012022-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：FacilitySolutionメンバー2022-04-012022-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：印刷ソリューションのメンバー2022-04-012022-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-012022-06-300001599489アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-04-012022-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：パッケージメンバー2021-04-012021-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：FacilitySolutionメンバー2021-04-012021-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：印刷ソリューションのメンバー2021-04-012021-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-012021-06-300001599489アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-04-012021-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：パッケージメンバー2022-01-012022-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：FacilitySolutionメンバー2022-01-012022-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：印刷ソリューションのメンバー2022-01-012022-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-06-300001599489アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：パッケージメンバー2021-01-012021-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：FacilitySolutionメンバー2021-01-012021-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーVrtv：印刷ソリューションのメンバー2021-01-012021-06-300001599489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-06-300001599489アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-06-3000015994892021-02-012021-02-2800015994892021-02-012022-06-300001599489Vrtv：VeritivCanadaIncMember2022-03-31ISO 4217：CAD00015994892021-03-312021-03-31


アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q

☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

_から_への過渡期
手数料書類番号001-36479

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1599489/000159948922000010/vrtv-20220630_g1.jpg

VERIEIV社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州46-3234977
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
香港仔西道東北1000号
400号棟、スイートルーム1700
                           アトランタではジョージア州30328
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)

(770) 391-8200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドルVRTVニューヨーク証券取引所


再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ 違います。 ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ 違います。 ☐



登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐ 規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ 違います。  ☒

2022年8月2日現在、登録者普通株の流通株数は13,964,859.



カタログ





ページ
第1部：財務情報
第1項。
財務諸表(監査なし)
1
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合業務報告書
1
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合総合収益(赤字)表
2
2022年6月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表
3
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間簡明合併現金フロー表
4
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益簡明総合レポート
5
簡明合併財務諸表付記
7
第二項です
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
22
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
36
第四項です。
制御とプログラム
36
第2部：その他の情報
第1項。
法律訴訟
36
第1 A項。
リスク要因
37
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
37
第六項です。
陳列品
38
サイン
39



カタログ表
第1部財務情報

項目1.財務諸表(監査なし)

VERIEIV社は
業務報告書を簡明に合併する
100万ドルで1株当たりのデータは含まれていません
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2022202120222021
純売上高$1,820.7 $1,658.6 $3,678.8 $3,217.9 
製品販売コスト(以下に個別に掲げる減価償却及び償却を除く)1,410.9 1,319.0 2,866.3 2,557.1 
配送料98.2 104.0 210.4 205.5 
販売と管理費用180.7 177.8 368.6 344.2 
減価償却および償却11.1 14.3 23.8 28.8 
再編成費用、純額1.4 5.2 4.1 9.5 
営業収入(赤字)118.4 38.3 205.6 72.8 
利子支出，純額4.0 4.5 7.5 9.6 
その他の費用，純額(6.6)(1.7)(7.2)(2.7)
所得税前収入121.0 35.5 205.3 65.9 
所得税支出29.9 9.1 35.7 18.2 
純収益(赤字)$91.1 $26.4 $169.6 $47.7 
1株当たりの収益(損失)：
基本的な情報$6.24 $1.69 $11.55 $3.03 
薄めにする$6.12 $1.62 $11.23 $2.89 
加重平均流通株：
基本的な情報14.61 15.58 14.69 15.73 
薄めにする14.88 16.30 15.10 16.49 

簡明な連結財務諸表付記を参照してください
1

カタログ表
VERIEIV社は
簡明総合包括収益表
(単位：百万、未監査)
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
2022202120222021
純収益(赤字)$91.1 $26.4 $169.6 $47.7 
その他の全面収益(損失)：
外貨換算調整(4.5)3.0 (1.9)2.7 
企業売却による外貨換算調整再分類，税後純額(1)
9.5 0.0 9.5 0.0 
現金流量裁定期間保証税後に価値変動を公正に許可する(1)
0.1 0.1 0.1 0.1 
年金負債調整、税引き後純額(1)
6.4 0.0 6.4 0.0 
年金計画決算時の再分類調整、税引き後純額(1)
(7.0)0.0 (7.0)0.0 
その他全面収益(赤字)4.5 3.1 7.1 2.8 
全面収益合計$95.6 $29.5 $176.7 $50.5 
(1) 額は税収の影響を差し引いた純額で、2022年6月30日までの3カ月と6カ月のうち、税収影響は#ドル2.0百万ドルは、売却企業による外貨換算調整再分類に使用され、$2.2年金負債調整のための百万ドルと4.0)は、年金計画決済時の再定レベル調整に用いられる。

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。



2

カタログ表
VERIEIV社は
簡明合併貸借対照表
(監査されていない百万ドル、額面を除く)
June 30, 20222021年12月31日
資産
流動資産：
現金と現金等価物$32.1 $49.3 
売掛金から予備金を引いた#ドル29.8そして$34.4お別れします
968.4 1,011.2 
棚卸しをする423.8 

484.5 
その他流動資産127.5 

132.7 
流動資産総額1,551.8 1,677.7 
財産と設備(減価償却累計額と償却純額を差し引く#ドル321.5そして$332.4，別)
135.2 

162.9 
商誉96.3 

99.6 
その他無形資産、純額37.8 

42.7 
繰延所得税資産58.8 

47.1 
他の非流動資産355.0 

408.4 
総資産$2,234.9 $2,438.4 
負債と株主権益
流動負債：
売掛金$533.4 $561.9 
給与と福祉を計算すべきである72.2 110.0 
その他負債を計算すべき151.5 185.7 
債務の当期分15.2 

16.0 
流動負債総額772.3 873.6 
長期債務，当期分を差し引く398.3 

499.7 
固定収益年金義務4.1 

7.2 
他の非流動負債376.3 

422.1 
総負債1,551.0 1,802.6 
引受金及び又は有事項(付記11)

株主権益：
優先株、$0.01額面は10.0許可された百万株ありません発表されました
— 

— 
普通株、$0.01額面は100.0授権株百万株17.5百万ドルと17.0それぞれ100万株14.3百万ドルと14.6それぞれ百万ドルです
0.2 

0.2 
追加実収資本610.0 

633.8 
収益を累計する312.8 

143.2 
その他の総合損失を累計する(17.2)

(24.3)
原価で計算される在庫量は3.2百万ドルと2.4百万株を区別する
(221.9)(117.1)
株主権益総額683.9 635.8 
総負債と株主権益$2,234.9 $2,438.4 

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
3

カタログ表
VERIEIV社は
簡明合併現金フロー表
(単位：百万、未監査)
6月30日までの6ヶ月間
20222021
経営活動
純収益(赤字)$169.6 $47.7 
減価償却および償却23.8 28.8 
融資費の償却と解約を延期する0.8 0.7 
資産処分と売却企業の純損益(15.3)(5.6)
期待信用損失準備金(0.1)(0.3)
所得税を繰延する(11.6)1.3 
株に基づく報酬5.9 4.7 
他の非現金プロジェクト、純額(7.0)1.8 
経営性資産と負債の変動
売掛金(51.4)(36.2)
棚卸しをする(25.4)(21.2)
その他流動資産(1.5)0.4 
売掛金23.4 58.9 
給与と福祉を計算すべきである(31.8)(13.9)
その他負債を計算すべき(13.9)(18.6)
他にも(3.2)1.6 
経営活動提供の現金純額62.3 50.1 
投資活動
物件と設備追加料金(11.6)(9.1)
資産売却と売却企業の収益は、現金移転後の純額を差し引く139.4 11.3 
財産や設備に関する保険収益3.5 — 
投資活動提供の現金純額131.3 2.2 
融資活動
帳簿貸越の変動12.9 (6.3)
長期債務の借金3,111.5 2,845.1 
長期債務を償還する(3,190.9)(2,909.0)
使用権融資リース下の支払い(6.3)(6.7)
仕入先の融資手配に基づく支払い(3.2)— 
融資費を繰延する— (3.3)
在庫株を購入する(104.8)(50.4)
配当金報酬に及ぼす源泉徴収税の影響(29.7)(8.3)
他にも0.3 0.7 
融資活動提供の現金純額(210.2)(138.2)
為替レート変動が現金に与える影響(0.6)0.0 
現金と現金等価物の純変化(17.2)(85.9)
期初現金及び現金等価物49.3 120.6 
期末現金および現金等価物$32.1 $34.7 
キャッシュフロー情報を補充する
所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます$57.8 $26.0 
利子を支払う現金6.4 8.6 
非現金投融資活動
融資リース及び仕入先の融資手配に基づく財産及び設備の使用のための非現金付加費$18.1 $0.4 
経営権リース他の非流動資産に対する非現金増加37.3 24.8 

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
4

カタログ表
VERIEIV社は
株主権益簡明合併報告書
(単位：百万、未監査)
2022
普通株式を発行した追加実収資本収益を累計する
AOCL(1)
在庫株合計する
株金額株金額
2021年12月31日の残高17.0 $0.2 $633.8 $143.2 $(24.3)(2.4)$(117.1)$635.8 
純収益(赤字)78.5 78.5 
その他全面収益(赤字)2.6 2.6 
株に基づく報酬2.8 2.8 
普通株発行は，受け取った最低前払税額を差し引いた純額0.5 0.0 (29.5)(29.5)
国庫株を買う(0.1)(10.4)(10.4)
2022年3月31日の残高17.5 $0.2 $607.1 $221.7 $(21.7)(2.5)$(127.5)$679.8 
純収益(赤字)91.1 91.1 
その他全面収益(赤字)4.5 4.5 
株に基づく報酬3.1 3.1 
普通株発行は，受け取った最低前払税額を差し引いた純額0.0 0.0 (0.2)(0.2)
国庫株を買う(0.7)(94.4)(94.4)
2022年6月30日の残高17.5 $0.2 $610.0 $312.8 $(17.2)(3.2)$(221.9)$683.9 
(1) 他の総合損失を累計する。

5

カタログ表
2021
普通株式を発行した追加実収資本収益を累計する
AOCL (1)
在庫株合計する
株金額株金額
2020年12月31日残高16.6 $0.2 $634.9 $(1.4)$(33.5)(0.7)$(17.1)$583.1 
純収益(赤字)21.3 21.3 
その他全面収益(赤字)(0.3)(0.3)
株に基づく報酬1.2 1.2 
普通株発行は，受け取った最低前払税額を差し引いた純額0.2 0.0 (3.3)(3.3)
国庫株を買う(0.6)(24.6)(24.6)
2021年3月31日の残高16.8 $0.2 $632.8 $19.9 $(33.8)(1.3)$(41.7)$577.4 
純収益(赤字)26.4 26.4 
その他全面収益(赤字)3.1 3.1 
株に基づく報酬3.5 3.5 
普通株発行は，受け取った最低前払税額を差し引いた純額0.2 0.0 (5.0)(5.0)
国庫株を買う(0.4)(25.8)(25.8)
2021年6月30日の残高17.0 $0.2 $631.3 $46.3 $(30.7)(1.7)$(67.5)$579.6 
(1) 他の総合損失を累計する。

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。

6

カタログ表
VERIEIV社は
簡明合併財務諸表付記




1.重要な会計政策のビジネスと概要

業務説明
Veritiv Corporation(“Veritiv”あるいは“会社”)は北米企業の企業に対する全方位サービス提供者であり、付加価値包装製品とサービス、及び施設解決方案と印刷に基づく製品とサービスを提供する。また、Veritivは、その顧客に物流およびサプライチェーン管理ソリューションを提供する。Veritivは2014年に設立され，国際紙業会社のxPedx流通ソリューション業務とUnisource Worldwide，Inc.の親会社UWWホールディングス(UWW Holdings，Inc.)が合併した。Veritivは主にアメリカ各地で運営されている(“アメリカ”)メキシコもあります

2022年5月2日、会社はそのVeritivカナダ社の業務を帝国戴徳カナダ社に売却する取引を完了した。会社は初歩的な収益が約$であることを確認した10.0百万ドルです。Veritivが受け取った初期純現金収益は約#ドルであった147.4百万ドルです。収益および現金収益は年内に慣例に従って運営資金調整を行う必要がある90-販売終了日後の日数。同社は得られた資金を2022年の株式買い戻し計画を支援し、未返済債務を返済し、資本優先事項と成長計画に資金を提供する。今回の売却には，同社のカナダにおけるほとんどの施設ソリューションや印刷業務，同社が主に食品サービス顧客にサービスを提供しているカナダ包装業務の大部分が含まれている。同社はあるアメリカの顧客にカナダの場所で包装解決策を提供する能力がある。今回の売却は、会社の運営や財務業績に大きな影響を与える戦略転換を意味するものではなく、非持続的な経営に分類される要求にも適合していない。取引が完了した後Veritivは900カナダにいる従業員は帝国ダイドカナダ会社の従業員になります。参照してください付記13、資産剥離Veritiv Canada，Inc.の販売に関するより多くの情報を知る.

印刷や出版業界の発展に伴い，同社はコストを可能な限り分担し，連携資源を利用する方法に集中し続けている。会社の印刷と出版組織の資源を絶えず変化する市場需要とよりよく結合するために、会社は2022年第1四半期に、顧客サービス、製品の供給と管理、資源の分配を再評価し、これらの業務分野を支援する方式を再評価した。これは、印刷及び出版業務を統合する決定をもたらし、印刷解決策と呼ばれる新たな報告可能な部門を生成する。すでに前期の結果を改訂し、新しい列報方式に適合するようにした。参照してください付記2、収入確認及び信用損失会社の製品供給と報告可能な細分化市場に関するより多くの情報を理解する。

列報根拠と合併原則

添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供し、S-X法規第10条の指示に符合する。したがって、これらは、米国公認会計基準が要求する完全年度監査財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。添付されている監査されていない財務情報は、会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる総合財務諸表と注釈と共に読まなければならない。経営陣は、通常の経常的な計上項目やその他、中期財務情報を公平に列記するために必要とされる調整を含め、すべての調整が盛り込まれていると考えている。過渡期の経営業績は必ずしも通年の業績を代表するとは限らず，特に剥離Veritivカナダ社および新冠肺炎大流行の持続的影響と国内とグローバル経済への影響を考慮した。これらの財務諸表は同社のすべての子会社を含む。Veritiv業務間のすべての重大な会社間取引はキャンセルされた。

予算の使用

米国公認会計原則に基づいて未監査の財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は、報告の資産と負債、収入と費用、およびいくつかの財務諸表の開示に影響を与える。推定および仮定は、収入確認、使用権(“ROU”)資産および負債推定値、売掛金および手形推定値、在庫推定値、従業員福祉計画、長期インセンティブ計画、所得税または課税項目および推定手当、多雇用主退職金計画(“MEPP”)抽出負債、または課税項目、営業権およびその他の無形資産推定値のために使用されるが、これらに限定されない。これらの推定は
7

カタログ表
経営陣が現在の事件や将来取る可能性のある行動を理解していることから、実際の結果は最終的にこれらの推定や仮定とは異なる可能性がある。

主に2020年4月から、新冠肺炎疫病はVeritivの運営と財務業績に異なる程度の影響を与えた。新冠肺炎の流行の影響により、当社は引き続き影響を受ける可能性があり、売掛金や手形および在庫帳簿金額の潜在調整費用、資産減価費用、繰延税額推定準備を含むが、これらに限定されない。新冠肺炎疫病が会社の業務、経営結果、流動性源と財務状況に与える影響の程度は未来の事態の発展に依存する。これらの事態の発展は不確定かつ予測困難であり、新冠肺炎の大流行の持続時間、蔓延と重症度(新しい変種を含む)、新冠肺炎の大流行が会社の従業員、顧客、サプライヤーとサプライヤーに与える影響、地方と連邦政府或いは衛生当局が大流行に対して行ったり提案したりする措置、ワクチンとワクチン推進剤の可用性、採用と有効性、および正常な経済と運営条件がどの程度回復し、維持できるかを含むが、これらの事態の発展は不確定かつ予測困難である。新冠肺炎の疫病が消えた後であっても、会社は不況、経済低迷或いは変動或いは顧客行為の長期変化によってその業務に影響を与える可能性がある。より多くの情報が得られるにつれて、推定数は修正されるだろう。

会計声明

最近採用された会計基準

2022年1月1日から、会社は最新の会計基準(ASU)2021-10を採用した政府援助(テーマ832)予想に基づいて。この基準は、(1)援助のタイプの開示、(2)実体の援助の計算、および(3)援助の実体財務諸表への影響を含む、政府の実体への援助の透明性を増加させる。今回の更新中の改訂は、2021年12月15日以降の年度期間から発効します。一実体は、(1)初回適用日財務諸表に反映された修正範囲内のすべての取引及び初回適用日以降に行われた新取引に今回の更新における修正を前向きに適用するか、又は(2)これらの取引に遡るべきである。この採用は会社の総合財務諸表や開示に実質的な影響を与えていない。

最近発表された未採用の会計基準

ASU 2020-04また、為替レート改革(主題848)を参照。この基準は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(“LIBOR”)および他の銀行間参照金利から代替参考金利への市場移行時の財務報告負担を軽減するために、いくつかの契約修正およびヘッジ手配に一時的に選択可能な便宜的な計および会計指導例外を提供する。この指導意見は発表後に予想される応用に供することができ、一般的に2020年3月12日から2022年12月31日までの間の契約修正と契約保証関係に適用できる。同社には長期債務があり、その既存支払はロンドン銀行の同業借り換え金利に基づいている。当社の資産基盤貸借計画には、LIBORから新たなリセット基準金利への移行を促進するためのいくつかの未発効の準備が含まれています。現在、当社は本指針を採択することがその総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与えることを期待していません。

2.収入確認と信用損失

Veritivは、クライアントとの契約を評価するために5ステップモデルを適用する。同社の収入報告は、純売上であり、決定可能な取引価格で測定され、任意の可変対価格(例えば、販売インセンティブおよび返品権利)と、顧客から徴収され、政府当局に送金される任意の税金とを差し引く。いくつかの収入はメーカーからVeritiv顧客に直接出荷される。同社はこれらの取引の依頼人とされている。これらの販売収入は簡明総合経営報告書に毛数で報告されており、歴史上約35Veritiv総純売上高のパーセントを占めています。正常なビジネス慣行として、Veritivは重大な融資構成要素を完成または含む契約を締結するのに1年以上かかることはない。会社は運搬と納入をその履行義務を履行する活動と見なしている。第三者貨物の請求書は純売上高に計上され、荷役と輸送コストは流通費用に計上される。Veritivは、そのいくつかの顧客とインセンティブ計画を締結しており、これらの計画は、通常、これらの顧客の販売に基づいている。Veritivは，その遡及インセンティブを見積もる際に期待値法に従い，収入を確認する際に推定金額を販売総額の減少として記録する.可変対価格の推定は主に契約条項、現在の顧客予測及び歴史経験に基づく。当社は信用と督促プログラムを構築し、これに基づいて催促評価を行い、予想される信用損失を確認した。
8

カタログ表

顧客製品の返品は、歴史的経験と確定調整が必要な特定のイベントに基づいて推定される。推定リターン価値は，販売総額と販売製品に関するコストの減少であることが確認された。見積在庫返品価値は在庫の一部であることが確認され、想定顧客返金負債は総合貸借対照表中の他の計上すべき負債の一部であることが確認された。2022年6月30日と2021年12月31日現在、在庫収益の見通しは顕著ではない。

Veritivは貨物とサービスの支払いを受け取っているが，物品を顧客に譲渡して契約義務を履行していない場合には，顧客契約責任が生じる.Veritivは、顧客が前収した設備販売保証金及び他の前金を必要とする販売手配前収金による未履行義務について顧客契約責任を記録し、当該等の金は簡明総合貸借対照表の売掛金に計上されている。Veritivは，これらの残りの履行義務を満たし，商品やサービスを顧客が指定した場所に渡した後に収入を確認したいと考えている12支払いを受けてから数ヶ月以内に。ほとんどの設備の保証金の保証金は約90日数とその他の前金が必要な販売スケジュールは最初に含まれています60 - 90天期ですが、お客様が更新することができます。

お客様の契約負債残高の変化についての年明け現在の概要は、次の表を参照されたい
顧客契約責任
(単位：百万)20222021
1月1日の残高は$21.8 $12.2 
受け取った支払い28.7 25.5 
年明け残高から確認した収入(13.1)(10.6)
今年度の収入から確認した収入(17.5)(14.4)
その他の調整(1)
(0.9)— 
6月30日の残高$19.0 $12.7 
(1)売却企業の一部として除去された負債を反映する。参照してください付記13、資産剥離Veritiv Canada，Inc.の販売に関する情報を知る.

歴史的に見ると、同社の10大顧客は約10% - 15連結年度の純売上高の%を占めています。Veritivの主な市場は主に北米に集中している。大ざっぱに90Veritivの純売上高の%は2022年6月30日現在、米国から来ている。剥離前のVeritivのカナダ業務は約40%を占めている10純売上高の%を占めています。Veritivは，その顧客に提供する製品とサービスの性質および顧客の性質とそのクライアント群の地理的分布を評価し，分類収入の最も代表的なレベルが製品種別の基礎であることを決定した.以下は同社の簡単な説明である三つ報告可能な細分化市場は、主要製品別に組織されている。このような部門構造は，Veritiv最高経営責任者である運営決定者が運営決定を行い，会社の業務の成長や収益性を管理する方式と一致している.同社には、主に報告可能な部門に起因しないいくつかの資産およびコスト、輸送および倉庫ソリューションを提供するVeritiv物流ソリューション業務など、会社および他のカテゴリが設けられている。

•包装−パッケージ部門は、北米および主要なグローバル市場のお客様にカスタマイズおよび標準的なパッケージソリューションを提供します。この細分化市場はその顧客に全方位の包装製品材料を提供し、ソフト包装、段ボールと繊維包装、補助包装、剛性包装と設備種別を含む。この事業は、製造業、食品·飲料、卸売·小売、医療·輸送、業界および製品の専門知識に基づく専門部門を含む、戦略的に成長の速い業界部門に集中している。この部門では、サプライチェーンソリューション、構造、グラフィックパッケージ設計とエンジニアリング、自動化、ワークフローと設備サービス、キットも提供しています

•施設解決策·施設ソリューション部門は、タオルおよびティッシュ、食品サービス、個人保護装置、清掃化学品およびスキンケア用品を含む、主に北米で清掃、休憩室および他の製品カテゴリの用品を調達および販売する。また、同社は再販売、予算、コンプライアンス報告、在庫管理を含む総所有コスト解決策を提供している。

•解決策を印刷する-Print Solutions部門は、主に北米で商業印刷、執筆およびコピー製品およびサービスを販売および流通しています。Veritivの広範な運営とサービス地理プラットフォームに加えて
9

カタログ表
独占独自ブランド製品を含む広範な紙と図形製品は、紙の調達、印刷管理、サプライチェーンと流通の面で一連の解決策を提供した

参照してください付記12，分類その他の情報また、会社の報告可能な部門及び会社及びその他の部門に関する収入及びその他の情報を細分化するために用いられる。

信用損失準備

売掛金手当の構成部分は以下のとおりである
(単位：百万)June 30, 20222021年12月31日
信用損失準備$20.6 $23.7 
その他手当(1)
9.2 10.7 
売掛金準備総額$29.8 $34.4 
(1)クレジット通知書、顧客割引、顧客借金、および他の雑項目のために予約された金額が含まれています。

以下は同社の信用損失準備の年初から現在までの繰越状況である

包装と施設解決策印刷ソリューション-ハイリスク印刷ソリューション-中程度/低リスク
(単位：百万)アメリカです。カナダアメリカです。カナダ
アメリカです。(1)
カナダ世界の他の地域
会社や他の(2)
合計する
2021年12月31日の残高$12.6 $1.0 $6.2 $0.5 $1.7 $0.0 $1.0 $0.7 $23.7 
プラス/(マイナス)：
期待信用損失準備金0.7 0.1 (0.5)0.0 (0.2)0.0 0.1 0.3 0.5 
手当から差し引かれた押し売り(0.9)— (0.6)— (0.1)— — 0.0 (1.6)
以前残した金の額を追討する0.2 — 0.1 — 0.1 — — 0.1 0.5 
その他の調整(3)
— (1.1)(0.8)(0.5)0.2 0.0 (0.2)(0.1)(2.5)
2022年6月30日の残高$12.6 $— $4.4 $— $1.7 $— $0.9 $1.0 $20.6 
(1)印刷と出版操作の総合結果を反映する。
(2)Corporation&Otherはアメリカでしか業務がありません。
(3)その他の調整は、外貨換算のために予約金額を調整することと、ある顧客口座のために予約した準備金であり、これらの顧客口座の収入は回収不可能で確認されない。これらの調整には、買収や資産剥離に関する売掛金引当も含まれている可能性がある。

場合によっては、当社は顧客と受取手形契約を締結します。予想される信用損失は回収できない場合に確認され、これらの損失は簡明総合経営報告書の販売および管理費用に含まれている。2022年6月30日及び2021年6月30日まで6ヶ月間、当社は確認します(0.6)100万ドルと$0.3これらの受取手形に関する予想信用損失準備金にはそれぞれ100万ドルが計上されている。2022年6月30日と2021年12月31日に、当社はドルを持っています1.1百万ドルとドル0.5受取手形にはそれぞれ簡明総合貸借対照表における他の流動資産に反映される.

3.賃貸証書

同社は、所有権に関連するリスクに直面していることを制限するために、運営のためのいくつかの財産や設備をレンタルする。主なリース資産種別には、不動産、交付設備、材料運搬設備、コンピュータ、オフィス機器がある。2022年6月30日までに会社は95その配送センターには90全部借りてきました。これらの施設はアメリカとメキシコの戦略的位置にあります
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カタログ表
周辺地域の顧客にサービスを提供するとともに、特殊注文の迅速な配達サービスを提供する。同社はまた、様々なオフィスを借りて、会社や販売機能に利用している。

レンタル料金の構成は以下のとおりである
(単位：百万)3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
リース分類財務諸表分類2022202120222021
短期レンタル費用(1)
運営費$0.8 $0.8 $1.6 $1.8 
レンタル費用を経営する(2)
運営費$23.0 $25.4 $48.1 $51.0 
融資リース費用：
使用権資産の償却
減価償却および償却$2.8 $3.6 $6.5 $7.3 
利子支出
利子支出，純額0.4 0.7 1.1 1.4 
融資リース費用総額
$3.2 $4.3 $7.6 $8.7 
総賃貸コスト
$27.0 $30.5 $57.3 $61.5 
(1)短期レンタル料金には、レンタル期間12ヶ月以下のレンタルに関する費用が含まれており、月ごとのレンタルに関する費用が含まれています。
(2)分譲収入と可変レンタル費用は上の表に含まれていません。列報の期間内に金額が大きくないからです。

追加貸借対照表およびその他の資料は以下のとおりである
(単位：百万、加重平均データを除く)June 30, 20222021年12月31日
リース分類財務諸表分類
経営リース：
経営的リース使用権資産他の非流動資産$330.9 $375.6 
レンタル債務を経営していますその他負債を計算すべき$71.5 $80.2 
レンタル債務を経営しています他の非流動負債291.5 329.3 
リース債務総額を経営する
$363.0 $409.5 
加重平均残存賃貸年限(年)6.26.2
加重平均割引率4.4 %4.5 %
融資リース：
融資リース使用権資産財産と設備$31.9 $66.3 
融資リース債務-流れ債務の当期分$9.7 $13.9 
融資リース債務--非流動長期債務，当期分を差し引く25.6 58.9 
融資リース債務総額
$35.3 $72.8 
加重平均残存賃貸年限(年)3.96.4
加重平均割引率3.9 %3.7 %

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カタログ表
賃貸負債額に計上された現金は以下のとおりである
(単位：百万)6月30日までの6ヶ月間
リース分類財務諸表分類20222021
経営リース：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー
経営活動$48.3 $52.7 
融資リース：
融資リースの運営キャッシュフロー
経営活動$1.1 $1.4 
融資リースによるキャッシュフロー
融資活動6.3 6.7 

賃貸承諾額

2022年6月30日までの将来最低賃貸支払いは以下の通りです
(単位：百万)融資リース
賃貸借契約を経営する(1)
2022年(2022年6月30日までの6ヶ月を除く)$5.8 $45.7 
20239.4 79.6 
20247.8 66.7 
20257.2 55.0 
20264.5 50.7 
20272.4 44.1 
その後…1.6 75.1 
将来の最低賃貸支払い総額38.7 416.9 
利子に相当する額(3.4)(53.9)
未来の最低賃貸支払い総額、利息を差し引く$35.3 $363.0 
(1) 将来の転貸収入は$1.61，000，000，000，000，000ドルは、上の表の経営リース金額には含まれていません。

2022年6月30日まで、融資と経営リースの将来の最低賃貸支払い総額は、#ドルを含む利息を含む411.7百万ドルは不動産賃貸とドルに使われます43.9百万ドルは非不動産賃貸に使われます。

4.再構成費用

2020年再編成計画

2020年期間中、会社は(1)新冠肺炎疫病がその業務運営に与える影響に対応するため、(2)印刷と出版業務の持続的な長期変化に対応するため、および(3)会社が公表した企業戦略を実行することに伴い、さらにコスト構造を調整して持続的な業務需要に適応するための再編計画(“2020年再編計画”)を開始した。2021年12月31日現在、2020年再編成計画はほぼ完了し、残り費用は約5ドルです22022年下半期には100万ドルが発生すると予想される。
以下の表に報告される他の直接コストは、施設閉鎖コストと、開発、コミュニケーション、管理、およびこれらの計画の実施に関連する他の付随的コストとを含み、別の説明がない限り、発生するコストには、資産処理再構成収益または損失のいずれの非現金部分も含まれない

次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の再編措置に関する組換え費用純額と、これらの取り組み開始以来の累計金額をまとめたものである
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カタログ表
(単位：百万)解散費と関連費用その他の直接コスト(収益)売却資産その他の損失(非現金部分)合計する
2022$0.5 $3.9 $(0.3)$4.1 
積算41.3 34.6 (4.2)71.7 


以下は、今年度の会社の2020年再編計画負債活動の概要である

(単位：百万)解散費と関連費用その他の直接コスト合計する
2021年12月31日の残高$4.7 $3.7 $8.4 
招いた費用0.4 1.4 1.8 
支払い(2.3)(2.1)(4.4)
2022年3月31日の残高2.8 3.0 5.8 
招いた費用0.1 0.7 0.8 
支払い(0.6)(1.1)(1.7)
2022年6月30日の残高$2.3 $2.6 $4.9 

表に示した費用を除いて、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は#ドルを支出した0.9百万ドルとドル1.8それぞれ100万その他の直接コストであり，2021年12月31日に前払いする。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、会社は非現金純収益が0.3レンタル終了と資産廃棄から100万ドル。

以下は、前年比可能な期間における同社の2020年再編計画債務活動の概要である
(単位：百万)解散費と関連費用その他の直接コスト合計する
2020年12月31日残高$15.4 $6.9 $22.3 
招いた費用(0.3)2.7 2.4 
支払い(5.2)(1.6)(6.8)
2021年3月31日の残高9.9 8.0 17.9 
招いた費用0.5 3.3 3.8 
支払い(4.2)(4.3)(8.5)
2021年6月30日の残高$6.2 $7.0 $13.2 

表に示した費用を除いて、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は#ドルを支出しました1.9百万ドルとドル3.8それぞれ百万ドルの他の直接コストで、2020年12月31日に前払いする。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、会社は非現金純収益が0.5レンタル終了と資産廃棄から100万ドル。

2020年の再編計画に加え、会社はこれまでの再編計画に関する他の再編負債を記録しており、2022年6月30日現在の再編負債総額は$である21.7100万ドルのうち18.3100万ドルはMEPPの債務撤退と関連があり、これらの債務は約20年間ピリオド。2021年12月31日現在、これらの他の負債総額は22.2100万ドルのうち18.8100万ドルは多国間開発計画の脱退義務と関連がある

参照してください付記12，分類その他の情報これらの再編計画の費用が会社の報告可能部門に影響を与えているからである。

13

カタログ表
5.債務

同社の債務は以下の通り
(単位：百万)June 30, 20222021年12月31日
資産に基づく融資メカニズム(“ABL融資メカニズム”)$361.4 $440.8 
ビジネスカード計画2.5 2.1 
仕入先の融資手配に基づいて14.3 — 
融資リース35.3 72.8 
債務総額413.5 515.7 
差し引く：債務の現在部分(15.2)(16.0)
長期債務，当期分を差し引く$398.3 $499.7 

ABL施設

2021年、会社はABLローンを改訂し、満期日を2026年5月20日に延長し、適用金利の定価グリッドを調整し、LIBORから新たな代替基準金利への移行を促進するためにいくつかの準備を更新した。他のすべての重要な条項は基本的に変わらない。当社は取引に関連するいくつかの融資コストを発生及び繰延し、簡明総合貸借対照表の他の非流動資産に反映され、このような非流動資産は改訂されたABL融資期限に従って直線的に利息支出に償却される。

ABLローンの可用性は毎月の借入金基数計算に基づいて決定され、その中には条件を満たす顧客の売掛金と在庫、借金の未返済、信用証といくつかの指定準備金が含まれている。2022年6月30日現在、ABL融資メカニズムで利用可能な追加借款能力は約#ドル622.4百万ドルです。2022年6月30日までに、会社はドルを持っています9.4百万ドルの未返済信用状。

ABL施設の弾性最低固定料金カバー率は少なくとも1.00これは、1.00までに、指定された可用性がABL施設の概要の制限を下回った場合にのみテストされる。2022年6月30日現在，上記のテストは適用されず，本報告日までの情報によると，今後12カ月以内には適用されない予定である。

ビジネスカード計画

会社には商業目的の購入のための商業ショッピングカード計画があり、毎月全額支払わなければならない。2022年6月30日に、このカードの最高信用限度額は$37.5百万ドルです。2022年6月30日と2021年12月31日に2.5百万ドルとドル2.1ビジネスカードの未返済金額はそれぞれ100万ポンドです。未済残高の純変化は、キャッシュフロー表簡明総合報告書の他の資金調達活動に計上されている。

仕入先の融資手配に基づいて

時々、会社は、延長された支払い期限と引き換えに、製品、サービス、または財産を得るために、サプライヤーに基づく長期融資スケジュールを締結する。.の間に 2022年6月30日までの6ヶ月間、当社はサプライヤーを本金額とする融資合意を締結し、元金を$としています18.5いくつかの内部使用ソフトウェア許可証の購入を援助するために、これらのライセンスは一年以内に年分割払いになります5年制学期です。2022年6月30日現在、サプライヤーの融資手配に基づく未清算残高は#ドルである14.3百万ドルです。コミットメントの現在値を決定するために、同社が使用している推定金利は3.17%です。この手配に関連する支払いは、キャッシュフロー表の簡明な総合報告書上の融資活動に分類される。

6.所得税

同社は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の間、会計年度全体の年間有効税率推定値を報告期間の“普通”収入または損失(異常または頻繁に発生しない離散プロジェクトの税引前収益または損失を含まない)に適用することにより、所得税の費用または収益を算出する。

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カタログ表
次の表に会社所得税の費用(収益)と実際の税率を示します
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
所得税前収入$121.0 $35.5 $205.3 $65.9 
所得税支出29.9 9.1 35.7 18.2 
実際の税率24.7 %25.6 %17.4 %27.6 %

2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の有効税率と米国法定税率21.0%との間の会社の違いは、主に株式補償、州所得税(連邦所得税控除)、控除不可能な費用、税収控除、司法管轄区の会社税前帳簿収益(赤字)に属する。また、2022年6月30日現在の3ヶ月と6ヶ月の有効税率には、外国子会社への会社の投資を売却する税収割引が含まれている。

7.福祉計画を定義する

Veritivはその非労働組合職員たちのために開放された固定福祉計画を維持しない。Veritivは米国でいくつかの集団交渉協定に含まれている従業員のために開放的な固定収益年金計画を維持している。Veritivはまた，ある元Unisource従業員の現金残高口座の凍結を含むUnisourceの固定福祉計画を担当している。

同社は2022年6月30日までの3カ月間、Veritivカナダ社の業務の売却を完了した。売却の結果、年金和解が発生し、Veritiv Canada Inc.売却日までの固定給付年金計画義務の中期再計量が求められた。同社は最終的に#ドルの収益を確認した7.0Veritiv Canada Inc.が決定した福祉計画を決済し、この費用は、他の(収入)支出のうち、簡明総合業務報告書上の純額を含む。参照してください付記13、資産剥離Veritiv Canada，Inc.の販売に関するより多くの情報を知る.

2021年12月1日から、会社は、集団交渉合意の条項に基づいて、米国Veritiv年金計画に基づいて累積福祉を提供する従業員に福祉を提供するために、新しいVeritiv 1時間当たり年金計画を構築することによって、米国Veritiv年金計画を分割する。Veritivは現在米国Veritiv年金計画を終了して解決するつもりだ。Veritivは1時間ごとに年金計画が開放されるだろう。

これらの計画に関する総定期福祉純コスト(積分)は以下のようにまとめられる
2022年6月30日までの3ヶ月2021年6月30日までの3ヶ月
(単位：百万)アメリカです。カナダアメリカです。カナダ
定期純収益コスト(クレジット)の構成要素：
サービスコスト$0.7 $0.0 $0.6 $0.1 
利子コスト$0.3 $(1.0)$0.2 $0.5 
計画資産の期待リターン(0.4)1.9 (1.1)(1.1)
損失を決算する— (7.0)— — 
純損失償却— (0.1)0.0 0.1 
他のコンポーネント合計
$(0.1)$(6.2)$(0.9)$(0.5)
定期収益純コスト$0.6 $(6.2)$(0.3)$(0.4)

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カタログ表
2022年6月30日までの6ヶ月間2021年6月30日までの6ヶ月間
(単位：百万)アメリカです。カナダアメリカです。カナダ
定期純収益コスト(クレジット)の構成要素：
サービスコスト$1.5 $0.1 $1.2 $0.2 
利子コスト$0.6 $(0.4)$0.5 $1.0 
計画資産の期待リターン(0.9)0.8 (2.2)(2.1)
損失を決算する— (7.0)— — 
純損失償却— (0.1)0.0 0.1 
他のコンポーネント合計
$(0.3)$(6.7)$(1.7)$(1.0)
定期収益純コスト$1.2 $(6.6)$(0.5)$(0.8)

サービスコスト部分以外の定期福祉純コスト(貸方)部分は他の費用を計上し，簡明総合業務報告書では純額とした。金額は通常AOCLから償却され、活発な計画参加者の期待した将来の仕事寿命内に償却される。

8.公正価値計測

2022年6月30日および2021年12月31日には、現金および現金等価物、入金、未払い、その他の流動資産の他の構成要素および他の計算すべき負債およびビジネスカード計画に関連する短期債務の満期日が短いため、これらの項目の帳簿価値はその公正価値に近い。現金および現金等価物は、既知の数の現金に容易に変換される会社の元の満期日が3ヶ月以下である高流動性投資を含むことができる。

ABLローン項目の下の借金は変動市場金利で計算されるため、帳簿金額は公正価値に近く、これは二次評価基準である。債務関連金利上限の公正価値は，合意条項と当社の信用リスク調整による長期金利曲線の二次データによる割引キャッシュフロー分析から得られ，本報告で述べた期間は重要ではない。参照してください付記5、債務会社のABLローンやその他の義務に関するより多くの情報を取得する。

2022年6月30日と2021年12月31日現在、会社が保有する販売待ち資産は1.2百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルですこれらの資産は、帳簿価値または公正価値のうちの低い者に簡明総合貸借対照表の流動資産部分に計上される。

2022年6月30日現在、当社の営業権残高は#ドルです96.3その包装は報告できる部門の収入が100万ドルだ。また、2022年6月30日には、会社が他の無形資産を保有し、純資産残高は#ドルとなった37.8顧客関係に関するパッケージや施設ソリューションは，部門の収入が100万ドルであることを報告できる。2022年第1四半期にVeritiv Canada，Inc.の売却が発表されたので、会社はこれがトリガイベントであると考え、会社はその営業権および他の無形資産を審査して、可能な減値指標を決定した。3レベルデータ(会社運営やキャッシュフロー予測などの内部データ)を利用して、会社は#ドルを割り当てました3.3百万ドルの営業権残高と2.6百万ドルの他の無形資産、純資産残高は剥離したカナダ業務に計上されている。留保営業権および他の無形資産、純資産を評価する際に使用される公正価値分析も、第3レベルのデータに依存する。経営陣は、Veritivカナダ社の業務およびVeritivの残りの業務の営業権および他の無形資産の帳簿価値に欠陥がないと判断した。Veritiv Canada，Inc.の資産剥離についてより全面的に述べた付記13、資産剥離それは.このような資産には、他の減価トリガイベントや他の異常な変化はない。

9.1株当たり収益(損失)

Veritiv普通株の1株当たり基本収益(損失)の計算方法は，その時期に発行された普通株の加重平均を純収益(損失)で割る。希釈後の1株当たり収益の計算方法は類似しており、分母が増加して本来を含む点で異なる
16

カタログ表
希釈性潜在普通株が在庫株方法で発行されていれば、その期間内に発行されていない普通株は、そのような普通株に組み込まれない限り逆償却の影響を与える。

基本1株当たり収益(損失)と1株当たり収益(損失)を希釈する際に使用する分子と分母の要約は以下のとおりである
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)2022202120222021
分子：
純収益(赤字)$91.1 $26.4 $169.6 $47.7 
分母：
加重平均流通株-基本
14.61 15.58 14.69 15.73 
株式奨励の希釈効果
0.27 0.72 0.41 0.76 
加重平均流通株-希釈
14.88 16.30 15.10 16.49 
1株当たりの収益(損失)：
基本的な情報$6.24 $1.69 $11.55 $3.03 
薄めにする$6.12 $1.62 $11.23 $2.89 
逆償却株奨励は、希釈後の1株当たり収益(“EPS”)には含まれていない
0.00 0.00 0.08 0.00 
業績株に基づく奨励は、業績条件を満たしていないため、1株当たりの収益を希釈する計算には含まれていない
0.07 0.07 0.00 0.07 

10.株主権益

共有買い戻し計画

2022年3月1日、Veritivは取締役会が1ドルを許可することを発表した200百万株買い戻し計画(“2022年株式買い戻し計画”)。2022年株式買い戻し計画認可会社は、適用されるすべての証券法律および法規に基づいて、規則10 b 5-1取引計画を含む、公開市場取引、私的交渉取引、長期、派生または加速買い戻し取引、カプセル買収または他の方法で普通株を購入することを許可する。いかなる買い戻しの時間と方式は各種の市場要素に依存し、市場状況を含み、経営業績、財務状況、現金需要とその他の要素の影響を受ける。取締役会はこの許可をいつでも一時停止、終了、増加、または減少させることができる。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社は買い戻しました698,645そして776,670それぞれ普通株の株で、コストは$です94.4百万ドルとドル104.8その2022年株式買い戻し計画によると、それぞれ100万円。

2021年3月3日、Veritivは取締役会が1ドルを許可することを発表した50百万株買い戻し計画(“2021年株式買い戻し計画”)は、$に増加1002021年5月には100万人。Veritivは2021年3月9日、Veritivは2021年3月9日にUWW Holdings，LLC(“UWWH株主”)と株式買い戻し協定を締結し、これにより、当社は買い戻し(“株式買い戻し”)を合算することに同意した553,536UWWH株主が保有する普通株は，総購入価格は$である23.2百万ドルです。株式買い戻しは2021年3月12日に終了し、会社は手元の現金で株式買い戻しに資金を提供している。株式買い戻しが終了すると同時に、UWWH株主はその残りのVeritiv普通株を関連しない第三者に売却した。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社は買い戻しました449,940そして1,035,943それぞれ普通株の株で、コストは$です25.8百万ドルとドル50.4その2021年株式買い戻し計画によると、それぞれ100万円。2021年12月31日までに、会社は2021年の株式買い戻し計画に基づいて買い戻しを完了し、総買い戻し金額を$に達成した100百万、買い戻し限度額を許可します。

17

カタログ表
Veritiv総合インセンティブ計画

2017年3月8日までに改訂·再記述された2014年総合インセンティブ計画によると、会社は計画参加者に会社普通株を発行し、これらの計画参加者はその間に制限株式単位、業績株式単位、市況業績株式単位および/または非従業員取締役贈与(未延期付与)を獲得した。純発行株式は、2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の簡明株主権益総合報告書に計上される。関連現金流量はキャッシュフロー表に計上された簡明総合報告書の融資活動に影響を与える。これらの計画の詳細については、会社が米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kを参照されたい。

これらの取引に関する情報は、次の表を参照してください
(単位：百万)20222021
3月31日までの3ヶ月間
既発行株0.7 0.3 
最低前納税株を取り戻す(0.2)(0.1)
純発行株0.5 0.2 
6月30日までの3ヶ月間
既発行株0.0 0.3 
最低前納税株を取り戻す0.0 (0.1)
純発行株0.0 0.2 

その他の全面的な損失を累計(“AOCL”)

全面収益(赤字)は簡明総合総合収益(損失)報告書で報告されており、純収益(損失)とその他の株主権益に影響を与える損益からなり、米国公認会計原則によると、これらの損益は純収益(損失)には含まれていない

次の表はAOCLの構成要素を提供しています(あれば、表示されている金額は関連所得税の影響を差し引いた純額です)：
(単位：百万)外貨換算調整退職負債金利上限AOCL
2021年12月31日の残高$(25.2)$1.0 $(0.1)$(24.3)
期間内に発生した未実現純収益(損失)2.6 0.0 0.0 2.6 
当期純その他総合収益(赤字)2.6 0.0 0.0 2.6 
2022年3月31日の残高(22.6)1.0 (0.1)(21.7)
期間内に発生した未実現純収益(損失)(4.5)6.4 0.1 2.0 
AOCLから再分類された金額9.5 (7.0)0.0 2.5 
当期純その他総合収益(赤字)5.0 (0.6)0.1 4.5 
2022年6月30日の残高$(17.6)$0.4 $0.0 $(17.2)

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カタログ表
(単位：百万)外貨換算調整退職負債金利上限AOCL
2020年12月31日残高$(24.2)$(9.1)$(0.2)$(33.5)
期間内に発生した未実現純収益(損失)(0.3)0.0 0.0 (0.3)
当期純その他総合収益(赤字)(0.3)0.0 0.0 (0.3)
2021年3月31日の残高(24.5)(9.1)(0.2)(33.8)
期間内に発生した未実現純収益(損失)2.8 0.0 0.0 2.8 
AOCLから再分類された金額0.2 0.0 0.1 0.3 
当期純その他総合収益(赤字)3.0 0.0 0.1 3.1 
2021年6月30日の残高$(21.5)$(9.1)$(0.1)$(30.7)

11.支払いの引受およびまたは事項

法律訴訟

当社は時々、一般商業·契約事務、政府法規、知的財産権、労働·雇用事務、税務その他の行動に関連する様々な訴訟、クレームおよび規制、行政訴訟に関連する。

いかなる法的手続きまたは調査の最終結果も肯定的に予測することはできないが、特定のクレームに対する会社の是非曲直の評価を含む現在の情報によれば、会社は、任意の単独または全体の断言または非断言の法的クレームまたは訴訟手続きが、その運営業績、財務状態またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想する。

MEPPS

当社に引き出し負債が発生する可能性がある場合、当社は見積もり未割引費用を計上します。これらの計画がそれぞれの決定を発表するまで，MEPP撤退の最終費用は分からない.したがって、最終決定によると、これらの推定値は増加または減少する可能性がある。

ペンシルバニア州西部トラック運転手と雇用主年金基金

Veritivは2020年第1四半期に、ペンシルバニア州西部トラック運転手と雇用主年金基金(“西部ペンシルベニア基金”)から完全に撤退し、ペンシルベニア州ウォーレンデールに位置する第2の交渉単位に関するMEPPであり、推定された完全脱退責任が#ドルであることを確認した7.1億ドルは、2022年6月30日まで変わらない。

2019年第2四半期、集団交渉合意の交渉過程で、Veritivはペンシルバニア西部基金からの一部脱退を交渉し、推定された部分が負債#ドルから撤退することを確認した6.5億ドルは、2022年6月30日まで変わらない。

当社は2022年6月30日現在、ペンシルバニア西部基金からの全額と一部撤退の決定書を受け取っていません。その会社は支払いが約20年後に起こると予想しています20年間時間帯は、連続して動作することができる。

ミネアポリス食品流通業者IND年金計画

2021年第4四半期、集団交渉協定の交渉過程で、Veritiv交渉はミネアポリス食品流通業者Ind年金計画を完全に脱退し、2022年7月31日に発効し、推定された完全脱退債務は#ドルであることを確認した0.5この数字は2021年12月31日まで変わらず、2022年6月30日までとなっている。引き出し費用は再編成活動とは関係がないので、分配費用に記録されている。2022年6月30日までに
19

カタログ表
同社はミネアポリス食品流通業者IND年金計画から完全に撤退する決定書を受け取っていない。その会社は支払いが約20年後に起こると予想しています3年制ピリオド。

12.部署およびその他の資料

Veritivの業務組織方式は以下のとおりである三つ報告可能な細分化市場：包装、施設解決策、そして印刷解決策。参照してください付記1、主要会計政策の業務及び概要会社印刷ソリューションについて部門の形成情報を報告することができることを知る。参照してください付記2、収入確認及び信用損失会社の報告可能な部門と会社及びその他の部門の説明を理解する。

以下の表に、純売上高、調整後のEBITDA(利息、所得税、減価償却および償却前の収益、再編費用、純額、統合および買収費用およびその他の類似費用を差し引くこと、任意の解散費、倉庫や事務所の開業または閉鎖、合併、移転およびその他の業務最適化費用に関する費用、株式ベースの給与費用、後進先出準備金の変化、非再編資産減価費用、非再編解散費、非再編年金費用(福祉)、合併·買収で負担されるまたは負債に関する公正価値調整および何らかの他の調整)を示し、これは、管理層が各部門の経営業績を評価するための指標である。そして、各報告可能部門および示された期間の会社および他のいくつかの他の測定基準：
(単位：百万)包装施設解決策解決策を印刷する細分化市場合計を報告することができる会社や他の合計する
2022年6月30日までの3ヶ月
純売上高$1,001.6 $195.8 $593.2 $1,790.6 $30.1 $1,820.7 
調整後EBITDA108.4 16.0 60.5 184.9 (48.6)
減価償却および償却
5.5 1.1 1.0 7.6 3.5 11.1 
再編成費用、純額
0.9 0.1 0.4 1.4 0.0 1.4 
2021年6月30日までの3ヶ月
純売上高$915.0 $224.7 $489.0 $1,628.7 $29.9 $1,658.6 
調整後EBITDA95.4 10.4 22.2 128.0 (54.5)
減価償却および償却
6.4 1.9 1.6 9.9 4.4 14.3 
再編成費用、純額
3.1 0.6 0.8 4.5 0.7 5.2 
2022年6月30日までの6ヶ月間
純売上高$2,004.7 $425.2 $1,189.8 $3,619.7 $59.1 $3,678.8 
調整後EBITDA205.8 29.4 115.1 350.3 (94.5)
減価償却および償却
11.8 2.9 2.2 16.9 6.9 23.8 
再編成費用、純額
2.5 0.5 1.1 4.1 0.0 4.1 
2021年6月30日までの6ヶ月間
純売上高$1,769.6 $430.8 $960.3 $3,160.7 $57.2 $3,217.9 
調整後EBITDA173.4 21.9 39.6 234.9 (101.9)
減価償却および償却
12.5 3.9 3.2 19.6 9.2 28.8 
再編成費用、純額
5.8 1.1 2.4 9.3 0.2 9.5 

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カタログ表
下記表に報告すべき分部の簡明連結営業報告書に反映された調整後EBITDAの純収入(損失)台帳を示す
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
(単位：百万)2022202120222021
純収益(赤字)$91.1 $26.4 $169.6 $47.7 
利子支出，純額4.0 4.5 7.5 9.6 
所得税支出29.9 9.1 35.7 18.2 
減価償却および償却11.1 14.3 23.8 28.8 
再編成費用、純額1.4 5.2 4.1 9.5 
資産処分損失(収益)を含む施設閉鎖費用(0.3)(1.5)(0.9)(1.2)
株に基づく報酬3.1 3.5 5.9 4.7 
後進先出し準備金が増える11.8 11.0 22.8 16.1 
非再編解散費(0.2)1.1 1.5 1.9 
非再構成年金費用(福祉)(7.0)— (7.0)— 
他にも(8.6)(0.1)(7.2)(2.3)
会社やその他の方面に対する調整48.6 54.5 94.5 101.9 
調整後のEBITDAは報告可能な細分化市場に用いられている$184.9 $128.0 $350.3 $234.9 

2021年2月、Veritivの倉庫は、悪天候イベントのため、建物構造および内容物の損傷および在庫損失を含む大きな損失を受けた。現在発生している損失と回復費用の総額は約#ドルと推定されている13100万ドルで、その大部分は会社の各種保険証書で保証される予定です。事件発生日から純収益総額は$となった3.2会社の経営報告書の販売と管理費用で100万ドルが確認されました。このうち#ドル3.52022年には100万人が認められた。2022年6月30日までの6ヶ月以内に会社は受け取りました3.5構造的損害に関する償還金100万ドルは、簡明現金フロー表に財産や設備に関する保険収益として記載されている。構造的損害とは無関係な保険収益は経営活動のキャッシュフローとして報告されている。
13.資産剥離

Veritivカナダ社

2022年3月、同社は最終合意に調印し、Veritivカナダ社の業務を帝国戴徳カナダ社に売却し、買収価格はカナダドルである240百万ユーロ(約ドル)190成約時には現金(百万ドル)に対応するが、慣例に従って何らかの調整をしなければならない。この取引は2022年5月2日に完了した。同社は初歩的な収益が約#ドルであることを確認した10.0100万ドルは、簡明総合経営報告書の販売と行政費用に含まれている。Veritivが受け取った初期純現金収益は約#ドルであった147.4現金収入純額は現金と目標運営資金、決算日債務と取引費用調整後の購入価格を反映しており、現金純収益は簡明総合キャッシュフロー表の投資活動部分で資産売却と売却業務の収益として報告されている。収益および現金収益は年内に慣例に従って運営資金調整を行う必要がある90-販売終了日後の日数。同社は得られた資金を2022年の株式買い戻し計画を支援し、未返済債務を返済し、資本優先事項と成長計画に資金を提供する。今回の売却には，同社のカナダにおけるほとんどの施設ソリューションや印刷業務，同社が主に食品サービス顧客にサービスを提供しているカナダ包装業務の大部分が含まれている。同社はあるアメリカの顧客にカナダの場所で包装解決策を提供する能力がある。今回の売却は、会社の運営や財務業績に大きな影響を与える戦略転換を意味するものではなく、非持続的な経営に分類される要求にも適合していない。経営陣は、Veritivカナダ社の業務に割り当てられた営業権と他の無形資産の帳簿価値に欠陥がないと認定した。取引が完了した後Veritivは900カナダにいる従業員はImperial Dade Canada Inc.の従業員となった。取引終了時、同社は買い手と合意を締結し、Veritivパッケージ顧客の一部を保留するためにいくつかのストレージ、注文処理、および/または履行サービスを提供した。

21

カタログ表
RollSource業務

2021年3月31日、同社は、ビジネスフォーム、ダイレクトメール、およびデジタル印刷業界に配信するために、商業印刷紙の専門変換を提供する従来の印刷部門のRollSource事業を販売した。同社が受け取った現金収益は約#ドルだった7.5100万ドルは、ABLローンメカニズムでの未返済循環ローン借入金を支払うために使用されます。現金収益は、その後運営資本が調整した現金収益を含み、連結キャッシュフロー表の投資活動部分に資産売却及び売却業務の収益として列記される。同社が最初に確認した税引き前収益は#ドルだった2.42021年第2四半期に、会社は現金収益を受け取り、追加の税引前収益$を確認した0.7会計後の運営資金調整に関する百万ドル。この2つの収益はいずれも簡明総合経営報告書の販売と管理費用に含まれている。

その他資産剥離

その会社は特定の施設を剥離することがある。これらの資産剥離による収益又は損失は、販売及び行政費用又は再編費用に計上され、簡明総合経営報告書の純額に計上される。


項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

本報告に含まれる会社の将来の経営結果、業績、戦略、業務計画、将来性と指導に関するいくつかの陳述、新冠肺炎の影響に関する陳述及びその他の歴史的事実を構成しない陳述はすべて“展望性陳述”であり、1995年“私証券訴訟改革法”に規定された安全港の制約を受けている。可能な場合、このような前向き表現は、“信じる”、“予想”、“予想”、“継続”、“意図”、“すべき”、“将”、“将”、“計画”、“推定”、“潜在”、“目標”、“展望”、“可能”、“予測”、“可能”またはそのような用語の否定または他の同様の表現を使用して識別される。すべての展望性陳述は会社の現在の未来の経営結果、業績、業務計画、将来性、指導とその他の事項に対する信念と仮定のみを反映し、そして会社が現在把握している情報に基づいている。したがって、これらの陳述は、重大なリスク、不確定要素、または事件の影響を受けることができ、これは、会社の実際の経営結果、業績、業務計画、将来性、または指導が、これらの陳述で表現されたり、暗示されたりする内容とは大きく異なる可能性がある

実際の結果が現在の予想と大きく異なることをもたらす可能性のある要因は、“リスク要因”の項の下、および我々の10−Kフォーム年次報告および会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の公開報告書に記載されているリスクおよび他の要因を含む。このようなリスクおよび他の要素は、場合によっては当社が制御できない：新冠肺炎疫病の悪影響、業界全体の紙および関連製品に対する需要の低下、既存のソースと非伝統的なソースからの競争の激化、私たちのサプライヤーからのパッケージ、施設製品および紙を取得して私たちの顧客に転売する過程における調達および他のリスク、原材料価格の変化、貿易政策と法規の変化、燃料と第三者貨物輸送コストの増加、第三者貨物輸送プロバイダの可用性；私たちはいかなる重要な顧客を失った；再編計画の期待的な利益を達成できない；一般的な商業と経済状況の不利な発展は、純営業損失の繰越および他の繰延税金資産を利用する能力を損なう可能性がある；私たちは私たちの重大な知的財産権と他の独自の権利を十分に保護する能力、あるいは第三者の知的財産権侵害クレームを防ぐ能力を十分に保護する能力；私たちは高い素質の従業員を引き付け、訓練し、維持する能力；私たちの年金と医療保健コストと多雇用主年金、健康と福祉計画に参加する能力；休業の影響, 労働組合交渉と労使紛争；私たちは十分な現金で債務を返済する能力；金利の上昇；私たちは必要可能な合理的な条項と条件に基づいて債務を再融資または再融資する能力；私たちは債務協定に含まれる契約を遵守する能力；法律、規則および法規(環境、健康および安全法律を含む)を遵守し、これらの法律に規定されている任意の責任または義務を履行するコスト、税法の変化、訴訟、政府調査または監査、あるいは税務関連の訴訟または監査の不利な結果、私たちの業務の規制の変化と司法判断に影響を与える。一般的な商業と経済状況、世界資本と信用市場の不利な発展が私たちの製品とサービスの需要、私たちの業務は私たちの国際業務と私たちの顧客の影響を含む；外国為替変動；悪天候、疾病の広範な爆発、テロ対策、そして私たちのサプライチェーン、流通システムと運営に対する他の妨害；様々な情報技術と電気通信への私たちの依存
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カタログ表
これらの要因には、システムおよびインターネットへの私たちの依存、第三者プロバイダへの様々なサービスの提供への依存、ネットワークセキュリティリスク、および私たちが現在知らていない、または現在重要ではないと考えている他のイベントが含まれており、これらのイベントは、意外な不利な運営結果をもたらす可能性がある。

これらの要因のより詳細な議論については、我々の10-K年報および米国証券取引委員会に提出された他の文書における“リスク要因”の項目の下および他の部分の情報を参照されたい。展望的陳述は、本明細書の発表の日にのみ行われ、法律に別の要求がない限り、会社は、新しい情報、未来の事件、または他の理由で前向き陳述を更新または修正する義務を負わない。また、歴史情報を未来の業績の指標としてはならない。

以下の会社の2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の財務状況及び経営結果の検討は、監査されていない簡単な編とともに読まなければならない 連結財務諸表とその付記は、本報告書の他の部分に記載されている

幹部の概要

新冠肺炎が大流行する

新冠肺炎疫病は全世界の社会、経済、金融市場と商業実践に広範、迅速な変化と予測できない影響を与え、そしてVeritiv会社(以下はVeritiv或いは当社と略称する)に潜在的な影響の不確定性をもたらした。会社は配送センターの閉鎖を何も経験していないが，Veritivは広範な業界部門や地域の顧客にサービスを提供しており，新冠肺炎への影響はそれぞれ異なる。主に2020年4月から、新冠肺炎疫病は販売活動の減少を含む会社の財務業績にマイナス影響を与えるようになった

Veritivの最優先順位は依然として従業員、顧客、およびその家族の健康と安全だ。同社は暴露を制限し、従業員がその顧客に重要な製品を供給し続けるために、その施設の安全を強化する措置をとっている。Veritivは大流行に対応するために企業事故応答グループを設立し，その施設で健康と安全対策を強化した。同社は米国(“米国”)の指導を守るため、その配送センターやオフィスのやり方を修正した。疾病コントロールと予防センターは現地の衛生と政府当局と社会距離、清潔方案の強化と個人防護装備の適宜の使用について協力を行った。

Veritivは、2020年4月から、以下のタイトル“2020年再編計画”で述べたコスト節約と現金保存の取り組みを含む、販売活動の減少の影響を緩和し、流動性の改善を支援するための複数の行動をとっている。2021年、世界のワクチン流通努力の継続に伴い、同社はその運営する多くの市場で経済改善を見た。現在の状況は動態であり、現在、持続時間と全体の顧客需要への影響を含む新冠肺炎疫病が会社の業務運営に与える影響を合理的に推定することはできない。新冠肺炎疫病が会社の業務、経営結果、流動性源と財務状況に与える影響の程度は未来の事態の発展に依存する。これらの事態の発展は不確定かつ予測困難であり、新冠肺炎の大流行の持続時間、蔓延と重症度(新しい変種を含む)、新冠肺炎の大流行が会社の従業員、顧客、サプライヤーとサプライヤーに与える影響、地方と連邦政府或いは衛生当局が大流行に対して行ったり提案したりする措置、ワクチンとワクチン推進剤の可用性、採用と有効性、および正常な経済と運営条件がどの程度回復し、維持できるかを含むが、これらの事態の発展は不確定かつ予測困難である。新冠肺炎の疫病が消えた後であっても、会社は不況、経済低迷或いは変動或いは顧客行為の長期変化によってその業務に影響を与える可能性がある。

他の発展

Veritiv Canada，Inc.

2022年5月2日、同社はVeritivカナダ社の業務を帝国戴徳カナダ社に売却する取引を完了した。同社は約1000万ドルの初歩的な収益を確認した。Veritivが最初に受け取った現金純収益は約1.474億ドルであった。販売終了日から90日間、収益と現金収益は慣行通りの運営資金調整が必要となる。同社は得られた資金を2022年の株式買い戻し計画を支援し、未返済債務を返済し、資本優先事項と成長計画に資金を提供する。今回の売却には，同社のカナダにおけるほとんどの施設ソリューションや印刷業務，同社が主に食品サービス顧客にサービスを提供しているカナダ包装業務の大部分が含まれている。その会社はカナダの
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カタログ表
アメリカの顧客の位置を特定します今回の売却は、会社の運営や財務業績に大きな影響を与える戦略転換を意味するものではなく、非持続的な経営に分類される要求にも適合していない。売却完了後、Veritivはカナダで約900人の従業員がImperial Dade Canada Inc.の従業員となった。今回の販売はVeritivがポートフォリオを移転し続けることができ、そのコア包装業務に重点を置き、より高い成長、より高い利益率の業務に重点を置き、さらに業界トップの能力を建設することに投資する。参照してください注13Veritiv Canada，Inc.の売却に関する情報は、会社の2022年部分年度と2021年6月30日までの6ヶ月間の簡明総合財務諸表に含まれており、この業務の売却は2022年5月2日に完了したため、Veritiv Canada，Inc.の財務業績は含まれている。

細分化市場の変化を報告できる

印刷や出版業界の発展に伴い，同社はコストを可能な限り分担し，連携資源を利用する方法に集中し続けている。会社の印刷と出版組織の資源を絶えず変化する市場需要とよりよく結合するために、会社は2022年第1四半期に、顧客サービス、製品の供給と管理、資源の分配を再評価し、これらの業務分野を支援する方式を再評価した。これは、印刷及び出版業務を統合する決定をもたらし、印刷解決策と呼ばれる新たな報告可能な部門を生成する。すでに前期の結果を改訂し、新しい列報方式に適合するようにした。参照してください注2会社の製品供給と報告可能部門に関するより多くの情報を理解するために、簡明総合財務諸表を付記した。

2022年株式買い戻し計画

Veritivは2022年3月1日、会社のこれまでの1億ドルの株式買い戻し計画に代わる2億ドルの株式買い戻し計画(略称2022年株式買い戻し計画)を承認し、2021年12月31日までにすべて使用したと発表した。2022年株式買い戻し計画認可会社は、適用されるすべての証券法律および法規に基づいて、規則10 b 5-1取引計画を含む、公開市場取引、私的交渉取引、長期、派生または加速買い戻し取引、カプセル買収または他の方法で普通株を購入することを許可する。いかなる買い戻しの時間と方式は各種の市場要素に依存し、市場状況を含み、経営業績、財務状況、現金需要とその他の要素の影響を受ける。取締役会はこの許可をいつでも一時停止、終了、増加、または減少させることができる。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、2022年の株式買い戻し計画に基づき、会社はそれぞれ698，645株と776，670株の普通株を買い戻し、買い戻しコストはそれぞれ9440万ドルと1.048億ドルだった。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、2022年の株式買い戻し計画に基づいて支払われる平均1株当たりの価格はそれぞれ135.12ドルと134.94ドル。2022年6月30日現在、2022年株式買い戻し計画により購入可能な株のドル価値は約9520万ドルである。

2020年再編成計画

2020年、当社は新冠肺炎疫病がその業務運営に与える影響に対応し、印刷と出版業務の持続的な長期変化に対応し、当社が既定の企業戦略を実行する際に、そのコスト構造を持続的な業務需要と一致させるための再編計画(“2020年再編計画”)を開始した。2020年の再編計画には、(I)米国における従業員の約15%をすべての業務部門および会社機能の中で削減すること、(Ii)特定の倉庫施設や小売店を閉鎖すること、(Iii)各種補償計画を調整すること、(Iv)会社のサービス半径を拡大するために在庫を再配置すること、および(V)他の行動を含む。2021年12月31日現在、2020年の再編計画はほぼ完了しており、2022年下半期には約200万ドルの余剰費用が発生すると予想される。参照してください注4会社の再編作業に関する資料を提供するために、財務諸表を簡明に付記する。

会社戦略

Veritivは企業の包装製品とサービスおよび紙と施設ソリューション製品とサービスに対する企業の長期戦略に違反し続けている。同社は販売やサプライチェーン能力を含む有機包装の成長に投資を続け、無機包装の成長機会を求めている。同社はまた、潜在的な資産剥離を含む、その業務の非コア構成要素の代替案を評価し続けている。

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カタログ表
業務の概要

Veritivは北米をリードする企業が企業の全方位サービス提供者であり、付加価値包装製品とサービス、及び施設解決方案と印刷に基づく製品とサービスを提供する。また、Veritivは、その顧客に物流およびサプライチェーン管理ソリューションを提供する。Veritivは2014年7月1日に設立され、国際紙業会社のxPedx流通ソリューション業務とUnisource Worldwide，Inc.の親会社UWW Holdings，Inc.が合併した。Veritivは主に米国とメキシコで運営されている。

Veritivの業務は，包装，施設ソリューション，印刷ソリューションの3つの報告可能な部門に分けられる.このような部門構造は，Veritiv最高経営責任者である運営決定者が運営決定を行い，会社の業務の成長や収益性を管理する方式と一致している.同社はまた、主に報告可能な部門に起因しないいくつかの資産およびコスト、および輸送および倉庫ソリューションを提供するVeritiv物流ソリューション業務を含む会社および他のカテゴリを持っている。以下の概要は、各報告可能な細分化市場で提供される製品およびサービスを紹介する
•包装-Veritivは、パッケージ製品、サービス、およびソリューションの世界的なサプライヤーです。包装部門は北米と世界の主要市場の顧客にカスタマイズと標準的な包装解決策を提供する。この細分化市場はその顧客に全方位の包装製品材料を提供し、ソフト包装、段ボールと繊維包装、補助包装、剛性包装と設備種別を含む。この事業は、製造業、食品·飲料、卸売·小売、医療·輸送、業界および製品の専門知識に基づく専門部門を含む、戦略的に成長の速い業界部門に集中している。Veritivの包装専門家は、サプライチェーンソリューション、構造と図形包装設計と工程、自動化、ワークフローと設備サービス、キットによって顧客価値を創出します

•施設解決策-Veritivは、衛生ソリューション製品およびサービスの世界的なサプライヤーである。施設ソリューション部門は主に北米で清掃、休憩室とその他の製品カテゴリの用品を購入し、販売しており、タオルとティッシュ、食品サービス、個人保護設備、清掃化学品とスキンケア用品を含む。この細分化市場により，Veritivは多くの施設ソリューション種別のリーディングベンダからなる世界的なネットワークを管理している.また、同社は再販売、予算、コンプライアンス報告、在庫管理を含む総所有コスト解決策を提供している。同社の販売チームは訓練されており、北米の主要地域にリードする垂直専門知識をもたらすことができる。

•印刷する 解くs −印刷ソリューション部門は、グローバルサプライヤーネットワークを介して持続可能な紙を調達および配布し、顧客が彼らの印刷通信を最適化するのを助ける。Print Solutions部門は主に北米で商業印刷、執筆、コピー製品とサービスを販売し、流通しています。Veritivの広範な運営とサービス地理プラットフォームに加え、広範な紙と図形製品を加えて、独占独自ブランド製品を含み、紙の調達、印刷管理、サプライチェーンと流通に一連の解決方案を提供した。この細分化された市場の顧客群には，商業印刷業者，営業者，企業端末ユーザ，出版社，小売業者がある.

季節性

会社の経営業績は季節的要因の影響を受けています。歴史的に見ると、その高い連結純売上高は第3四半期と第4四半期に発生したが、最低の連結純売上高は第1四半期に発生した。従来、包装部門は通年で四半期ごとの純売上高が増加しており、第1四半期の純売上高は通常昨年第4四半期の純売上高を下回っている。祝祭日前、第4四半期にピークに達した非耐久品生産計画は、このような季節的純販売モデルを推進した。施設ソリューション部門の純売上高は伝統的に第3四半期にピークに達しており，休暇，クルーズやホテル市場，帰校活動の夏季需要増加が原因である。印刷ソリューション部門では、季節性は雑誌広告ページ数、小売挿入ページ、カタログ、直接郵送の増加によって推進されており、これは主に下半期の帰校、政治選挙、休日に関する広告と販売促進によるものである。Veritivの多くの顧客に対する疫病の影響により、新冠肺炎疫病は会社のすべての部門と総合基礎上の純売上高の季節モードに軽微な妨害をもたらした。新冠肺炎の大流行の持続時間と程度はまだ確定しておらず、季節性干渉の程度を持続することも予測が困難である。

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カタログ表
運営結果、業務部門を含む

以下の検討では、Veritiv 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合経営実績を比較した
3か月まで
六月三十日		(減少を)増やす6か月まで
六月三十日		(減少を)増やす
(単位：百万)20222021$%20222021$%
純売上高$1,820.7 $1,658.6 $162.1 9.8%$3,678.8 $3,217.9 $460.9 14.3%
製品販売コスト(以下に個別に掲げる減価償却及び償却を除く)1,410.9 1,319.0 91.9 7.0%2,866.3 2,557.1 309.2 12.1%
配送料98.2 104.0 (5.8)(5.6)%210.4 205.5 4.9 2.4%
販売と管理費用180.7 177.8 2.9 1.6%368.6 344.2 24.4 7.1%
減価償却および償却11.1 14.3 (3.2)(22.4)%23.8 28.8 (5.0)(17.4)%
再編成費用、純額1.4 5.2 (3.8)(73.1)%4.1 9.5 (5.4)(56.8)%
営業収入(赤字)118.4 38.3 80.1 209.1%205.6 72.8 132.8 182.4%
利子支出，純額4.0 4.5 (0.5)(11.1)%7.5 9.6 (2.1)(21.9)%
その他の費用，純額(6.6)(1.7)(4.9)(288.2)%(7.2)(2.7)(4.5)(166.7)%
所得税前収入121.0 35.5 85.5 240.8%205.3 65.9 139.4 211.5%
所得税支出29.9 9.1 20.8 228.6%35.7 18.2 17.5 96.2%
純収益(赤字)$91.1 $26.4 $64.7 245.1%$169.6 $47.7 $121.9 255.6%

純売上高
2022年6月30日までの3カ月間、純売上高は1兆621億ドル増加し、9.8%増となった。剥離カナダ業務への影響を調整したところ，すべての報告可能部門の純売上高が増加した。2022年6月30日までの3カ月間、カナダ業務の剥離による純売上高は1.074億ドル減少した。インフレの市場価格上昇は、主に会社の包装と印刷ソリューション製品の組み合わせであり、2022年第2四半期全体で上昇し続け、純売上高の増加を促進したが、nETプリントソリューション部門の2021年第2四半期の売上高新冠肺炎が大流行した。可能な範囲内で、同社は調達材料やサービスコストに対するインフレの影響を反映するためにその価格を調整している。また，より広範なサプライチェーンが制限され続けているにもかかわらず，そのサプライヤーの組合せや北米サプライチェーンネットワークを利用することで，同社は顧客への影響を部分的に軽減することができる.経営陣は、より高い市場価格と市場サプライチェーンの挑戦が2022年にわたって続くと予想している。より多くの議論については、“細分化結果”の部分を参照されたい。

2022年6月30日までの6カ月間の純売上高は4兆609億ドル増加し、14.3%増となった。剥離カナダ業務への影響を調整したところ，すべての報告可能部門の純売上高が増加した。2022年6月30日までの6カ月間で、カナダ業務の剥離による純売上高は7630万ドル減少した。インフレの市場価格上昇は、主に会社の包装と印刷ソリューション製品の組み合わせであり、2022年上半期に上昇を続け、純売上高の増加を推進したが、n2021年上半期印刷ソリューション部門のET販売は新冠肺炎の悪影響を受けている. 可能な範囲内で、同社は調達材料やサービスコストに対するインフレの影響を反映するためにその価格を調整している。また，より広範なサプライチェーンが制限され続けているにもかかわらず，そのサプライヤーの組合せや北米サプライチェーンネットワークを利用することで，同社は顧客への影響を部分的に軽減することができるより多くの議論については、“細分化結果”の部分を参照されたい。
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カタログ表

製品販売コスト(以下に個別に掲げる減価償却及び償却を除く)
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、製品の販売コストが増加したのは、主に純売上高の増加によるものである。定価の改善や細分化市場構造の変化により、製品販売コストの増加速度は純売上高よりも遅い。

配送料
2022年6月30日までの3カ月間、流通費は580万ドル減少し、下げ幅は5.6%だった。この低下は主にカナダ業務の剥離に関する1020万ドルの減少によるものであるが，運賃や物流費用の450万ドルの増加によって部分的に相殺され，これは販売量の増加やディーゼル·輸送会社の価格上昇により第三者運賃や燃料費が増加したためである

流通費は2022年6月30日までの6カ月間で490万ドル増加し、2.4%増となった。増加の要因は，(I)貨物·物流費用が1180万ドル増加し，(Ii)人員費用が160万ドル増加したが，カナダ業務の剥離に関連する810万ドルの減少分がこの増加を相殺したことである。運賃や物流費用が増加した要因は第三者運賃や燃料費の増加であり，販売量の増加およびディーゼル·輸送価格の上昇に関係している

販売と管理費用
2022年6月30日までの3ヶ月間、販売·管理費は290万ドル、または1.6%増加した。この増加は主に，(I)人事支出が1150万ドル増加し，(Ii)専門費支出が610万ドル増加し，(Iii)不良債権支出が180万ドル増加したが，カナダ事業売却による1000万ドルの収益とカナダ業務剥離に関する支出が500万ドル減少したことで相殺された。人員費用が増加した要因は，(1)純売上高増加により手数料費用が増加したこと，(2)旅行や娯楽費用が増加したことである

2022年6月30日までの6カ月間で、販売·管理費は2440万ドル増加し、7.1%増となった。この増加は主に，(I)人事支出の2650万ドルの増加と(Ii)専門費用支出の1270万ドルの増加によるものであるが，(I)売却業務の純収益が前年より690万ドル増加したこと，(Ii)保険収益が350万ドル増加したこと，(Iii)カナダ業務の剥離に関する140万ドルの減少によって部分的に相殺された。人員費用が増加した要因は，(1)純売上高増加により手数料費用が増加したこと，(2)旅行や娯楽費用が増加したことである

減価償却および償却
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、減価償却と償却は2021年同期を下回った。この低下は主に情報技術関連資産減価償却の減少とカナダ業務の剥離によるものである。

再編成費用、純額
2022年6月30日までの3カ月間で、再編費用の純額は380万ドル減少し、減少幅は73.1%だった。2022年6月30日までの6カ月間で、再編費用純額は540万ドル減少し、下げ幅は56.8%だった。参照してください注4会社再編努力に関する他の情報を取得するために、財務諸表を簡明に付記する

利子支出，純額
2022年6月30日までの3カ月間、純利息支出は50万ドル減少し、下げ幅は11.1%だった。減少の要因は、同社のABLローンの平均残高が低いが、高い平均金利部分で相殺されていることだ。

2022年6月30日までの6カ月間で、利息支出純額は210万ドル減少し、下げ幅は21.9%だった。減少の要因は、同社のABLローンの平均残高が低いが、高い平均金利部分で相殺されていることだ。

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カタログ表
その他の費用，純額
2022年6月30日までの3カ月間、その他の支出純額は660万ドルだった。これは2021年同期と比較して490万ドルの純黒字だった。この有利な変化は，主にカナダ年金計画の決済が700万ドルの収益を得たためであり，これはカナダ業務の剥離によるものであるが，一部はより高い年金支出によって相殺されている。

2022年6月30日までの6カ月間、その他の支出純額は720万ドル。2021年同期と比較して、これは純黒字450万ドルだった。この有利な変化は，主にカナダ年金計画の決済が700万ドルの収益を得たためであり，これはカナダ業務の剥離によるものであるが，一部はより高い年金支出によって相殺されている。

実際の税率
Veritivの有効税率は2022年と2021年6月30日までの3カ月間でそれぞれ24.7%，25.6%であった。Veritivの有効税率は2022年と2021年6月30日までの6カ月間で、それぞれ17.4%と27.6%だった。同社の有効税率と米国の法定税率21.0%との差は、主に帰属株式補償、州所得税(連邦所得税優遇控除)、差し引くことのできない費用、税収控除および司法管轄区の会社の税前帳簿収益(損失)に関係している。また、2022年6月30日現在の3ヶ月と6ヶ月の有効税率には、外国子会社への会社の投資を売却する税収割引が含まれている。

会社の実際の税率の歴史的変動は、主に税引き前帳簿収益(赤字)レベルと、会社の異なる司法管区における収益(赤字)の変化によるものである。管轄区域の税引き前の帳簿収入(損失)の額と出所(海外と国内を含む)の潜在的な変動、ある司法管轄区(米国を含む)の繰延税項目の推定値準備の潜在的な増加、差し引かれない費用金額の変化、その他の有効税率に影響を与える可能性のある項目により、会社は将来有効税率の変動を経験する可能性がある

細分化結果
調整後のEBITDA(利息、所得税、減価償却および償却前の収益、再編費用、純額、統合および買収費用およびその他の同様の費用は、任意の解散費、倉庫や事務所の開業または閉鎖、合併、移転およびその他の業務最適化費用に関連するコスト、株式ベースの給与費用、後進先出準備金の変化、非再構成資産減価費用、非再編解散費、非再編年金費用(福祉)、合併および買収に負担されるまたは負債に関する公正価値調整およびいくつかの他の調整)は、Veritivがその業務を管理し、その運営結果を監督するための主要な財務業績指標である。ABL融資メカニズムに照らしてその業績を測定し、その管理層を激励する。

Veritivは、投資家は通常、会社の評価の重要な財務指標として調整後のEBITDAを使用すると考えている。また，ABL融資を管理するクレジットプロトコルは，ABL融資で定義されているように，統合EBITDAを計算する際にこれらの費用や他の費用を除外することを可能にしている。この汎用的な指標は株主、債券保有者、および経営陣を一致させることを目的としている。調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり、純収入、営業収入或いはアメリカ公認会計原則(“アメリカGAAP”)が規定した任意の他の指標を代替できない。

調整後のEBITDAは分析ツールとして限界があり，単独で考慮すべきではなく，米国公認会計基準報告に基づくVeritiv結果分析の代替品とすべきではない。例えば、調整後のEBITDA：

•会社の所得税支出や税金支払いの現金需要を反映していない
•減価償却や償却費用は非現金費用であるが、これは減価償却や償却中の資産が後日常に交換されることを反映しているわけではなく、上記の指標も当該等の交換に必要な現金を反映していない。

業界他社はVeritivとは異なる方法で調整後のEBITDAを計算する可能性があり，比較指標としての有用性を制限している。これらの制限により，調整後のEBITDAはVeritivがその業務成長に投資できる自由可支配現金の測定基準と見なすべきではない。Veritivは同社の米国公認会計原則結果に依存し，調整後のEBITDAを補完として用い，これらの制限を補った。また、米国公認会計原則によると、調整後のEBITDAは財務業績を評価する代替指標ではないため、このような米国公認会計基準の代替指標としてではなく、純収益と他の業績指標(例えば営業収入や経営活動が提供する純現金)と共に考慮すべきである。
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カタログ表

流通ネットワークの共有性により，流通費用は細分化市場ごとの特定費用ではなく，主に販売量変化に関する運営指標に基づいて細分化市場ごとに割り当てられる.したがって，各部門に割り当てられる分配費用は他部門の結果に強く依存する.流通費用の減少によって相殺されていない部門の低い販売量は、他の部門がより大きなシェアの流通費用を吸収する可能性がある。逆に、どの細分化市場の販売量が高くても、他の細分化市場が小さいシェアの流通費用を吸収する可能性がある。これの細分化市場レベルでの影響は，流通費用傾向の変化が特定の細分化市場の販売量傾向と一致しない可能性があることである。

Veritivは2021年第4四半期までに、包装や施設ソリューション部門の単独製品ごとの売上高変化から売上変化の影響を計算することができない。逆に、当社は利益率が変わらないと仮定し、販売製品コストの変化から販売量影響を推定し、販売台数変化の指標としている。他の重大な販売差異を決定した後、残りの販売差異は価格/組み合わせに起因する。会社の情報技術の改善により、会社はこれらの細分化された市場製品に対する洞察力を高め、大多数の製品のプロジェクトレベルで数量と価格による販売変化を隔離することができるため、販売量の変化の代わりに製品の販売コストに依存する必要はなくなった。

当社は前期間の外貨為替レートを今期のローカル通貨結果と換算し、外貨影響を試算します。当社は、外貨両替影響の除去は、外貨変動を歪めることなく、より良い年間比較性を提供できると信じている。

当社は，紙や関連製品の需要の歴史的な低下は，電子媒体の広範な使用や永久製品の代替，より多くの電子商取引，より少ない印刷広告，より少ないカタログ，直接郵送数の減少などの要因によるものと考えている。長期的には，この傾向は継続し，会社の収入や利益率に圧力を与え続け，印刷ソリューション部門内調整後のEBITDAの維持や増加を困難にすることが予想される。短期的には、サプライチェーン不足と製品コストの上昇は紙と関連製品価格の上昇を招く。同社は、供給不足は工場閉鎖と改装及び国際サプライチェーンの中断によるものであり、新冠肺炎の疫病はこの過程を加速した可能性があると考えている。高い価格は、長期的に続くと、需要低下をさらに加速させる可能性がある。

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カタログ表
以下の表には、報告可能部門および会社および他部門ごとの純売上高と調整後のEBITDAが含まれる
(単位：百万)包装施設解決策解決策を印刷する会社や他の
2022年6月30日までの3ヶ月
純売上高$1,001.6 $195.8 $593.2 $30.1 
調整後EBITDA108.4 16.0 60.5 (48.6)
調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める10.8 %8.2 %10.2 %*
2021年6月30日までの3ヶ月
純売上高$915.0 $224.7 $489.0 $29.9 
調整後EBITDA95.4 10.4 22.2 (54.5)
調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める10.4 %4.6 %4.5 %*
2022年6月30日までの6ヶ月間
純売上高$2,004.7 $425.2 $1,189.8 $59.1 
調整後EBITDA205.8 29.4 115.1 (94.5)
調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める10.3 %6.9 %9.7 %*
2021年6月30日までの6ヶ月間
純売上高$1,769.6 $430.8 $960.3 $57.2 
調整後EBITDA173.4 21.9 39.6 (101.9)
調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める9.8 %5.1 %4.1 %*
*--意味がない

参照してください注12簡明総合財務諸表付記には、報告分部に対応する簡明総合経営報告書に反映される純収益(損失)と調整後EBITDAとの入金を含む調整後EBITDAに関する他の情報が提供される

包装

6月30日までの3ヶ月間(減少を)増やす6月30日までの6ヶ月間(減少を)増やす
(単位：百万)20222021$%20222021$%
純売上高$1,001.6 $915.0 $86.6 9.5 %$2,004.7 $1,769.6 $235.1 13.3 %
調整後EBITDA108.4 95.4 13.0 13.6 %205.8 173.4 32.4 18.7 %
調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める
10.8 %10.4 %40 bps10.3 %9.8 %50 bps

30

カタログ表
次の表に前年と比較した純売上高変化の構成要素を示す
(減少を)増やす
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
(単位：百万)2022 vs. 20212022 vs. 2021
巻$(46.6)$(2.6)
外貨？外貨(1.4)(6.9)
価格/組み合わせ134.6 244.6 
総変化$86.6 $235.1 

2022年6月30日までの3カ月と2021年6月30日の比較

2021年同期に比べて純売上高は8660万ドル増加し、9.5%増となった。純売上高の増加は，主に市場価格の上昇や全製品種別や最終用途部門の販売量増加によるものであり，剥離カナダ業務に関する販売量の低下は含まれていない。前年同期と比較して，重製造，食品·飲料およびヘルスケア顧客向けの売上高の増加が最も顕著であった。経営陣は強い需要とサプライチェーン制限が2022年まで続くと予想し、会社は顧客を支援するために在庫を増やす投資をしている。2022年6月30日までの3カ月間、カナダ業務の剥離による純売上高は4190万ドル減少した。

調整後のEBITDAは2021年同期と比較して1300万ドル増加し，13.6%増加した。調整後のEBITDAの増加は、主に(I)純売上高の増加と(Ii)販売コストの増加が純売上よりも遅いが、(I)販売·管理費の1450万ドルの増加と(Ii)流通費用の60万ドルの増加によって部分的に相殺される。販売·行政費の増加は主に，(I)人件費の1060万ドルの増加，(Ii)専門費の390万ドルの増加，(Iii)不良債権支出の110万ドルの増加であるが，カナダ業務の剥離に関する170万ドルの減少分がこの増加を相殺したためである。人件費の増加は、(1)販売増加による手数料支出の増加、(2)会社の包装業務増加戦略を支援するための賃金·福祉の増加、(3)出張·娯楽支出の増加、に関連している。流通費用が増加した要因は，(I)貨物·物流費用の230万ドルの増加，(Ii)流通ネットワーク使用率の向上により施設賃貸料支出が190万ドル増加したが，カナダ事業の剥離に関する360万ドルの減少がこの増加を部分的に相殺したことである。

2022年6月30日までの6カ月と2021年6月30日の比較

2021年同期に比べて純売上高は2兆351億ドル増加し、13.3%増となった。純売上高の増加は主に市場価格の上昇や全製品種別や最終用途部門の販売量増加により，カナダ業務の剥離に関する販売量の低下は含まれていないが，不利な外国為替影響によって部分的に相殺されている。前年同期と比較して，重製造，食品·飲料およびヘルスケア顧客向けの売上高の増加が最も顕著であった。2022年6月30日までの6カ月間で、カナダ業務の剥離による純売上高は2800万ドル減少した。

調整後のEBITDAは2021年同期と比較して3240万ドル増加し，18.7%増加した。調整後のEBITDAの増加は主に，(I)純売上高の増加および(Ii)販売製品コストの増加速度が純売上よりも遅いが，(I)販売·管理費の2870万ドルの増加と(Ii)流通費の960万ドルの増加によって部分的に相殺された。販売·行政費の増加は主に(I)人件費が2080万ドル増加したことと(Ii)専門費支出が860万ドル増加したことによるものであるが，カナダ業務剥離に関する100万ドルの減少分はこの増加を相殺した。人件費の増加は、(1)販売増加による手数料支出の増加、(2)会社の包装業務増加戦略を支援するための賃金·福祉の増加、(3)出張·娯楽支出の増加、に関連している。流通費用が増加した要因は，(I)貨物·物流費用の660万ドル増加，(Ii)流通ネットワーク使用率の増加により施設賃貸料支出が390万ドル増加し，(Iii)人員支出が100万ドル増加したが，剥離カナダ業務に関する170万ドルの減少分がこの増加を相殺したことである。


31

カタログ表
施設解決策
    
6月30日までの3ヶ月間(減少を)増やす6月30日までの6ヶ月間(減少を)増やす
(単位：百万)20222021$%20222021$%
純売上高$195.8 $224.7 $(28.9)(12.9)%$425.2 $430.8 $(5.6)(1.3)%
調整後EBITDA16.0 10.4 5.6 53.8 %29.4 21.9 7.5 34.2 %
調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める
8.2 %4.6 %360 bps6.9 %5.1 %180 bps

次の表に前年と比較した純売上高変化の構成要素を示す
(減少を)増やす
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
(単位：百万)2022 vs. 20212022 vs. 2021
巻$(41.8)$(2.0)
外貨？外貨(0.2)(3.8)
価格/組み合わせ13.1 0.2 
総変化$(28.9)$(5.6)

2022年6月30日までの3カ月と2021年6月30日の比較

2021年同期に比べ、純売上高は2890万ドル減少し、減少幅は12.9%だった。純売上高低下の要因はカナダ業務の剥離であるが，一部は市場価格の上昇やタオルやティッシュ，食品サービス製品や缶詰ライナーの販売増加によって相殺されており，これは主に全体的な需要が前年に比べて改善されているためである。2022年6月30日までの3カ月間で、カナダ業務の剥離による純売上高は4230万ドル減少した。新冠肺炎疫病制限の解除に伴い、2022年上半期、より広い市場範囲内の外出活動の回復に伴い、娯楽とホテル業端末使用業界の需要はある程度改善された。この部分は個人防護用品製品種別の需要低下によって相殺され，この製品種別は2021年に新冠肺炎により強い需要を経験した。経営陣は、施設ソリューションの今後の成長は、2022年にわたるより広範な施設ソリューションの屋外活動に伴うと予想している

調整後のEBITDAは2021年同期に比べて560万ドル増加し，53.8%増加した。調整後のEBITDAの増加は，主にカナダ業務を剥離したため，流通費が470万ドル減少し，販売と行政費用が170万ドル減少したためである。

2022年6月30日までの6カ月と2021年6月30日の比較

2021年同期に比べ、純売上高は560万ドル減少し、下げ幅は1.3%だった。純売上高低下の要因は，カナダ業務や不利な外貨剥離の影響であるが，一部は市場価格上昇やタオルやティッシュ，飲食サービス製品や缶詰ライナーの販売増加によって相殺されており，これは主に全体的な需要が前年に比べて改善されているためである。2022年6月30日までの6カ月間で、カナダ業務の剥離による純売上高は3880万ドル減少した。

調整後のEBITDAは2021年同期と比較して750万ドル増加し，34.2%増加した。調整後のEBITDAの増加は，(I)カナダ業務の剥離に関する支出が570万ドル減少したことと，(Ii)カナダ業務の剥離により純売上高が低下し，販売製品コストの低下速度が純売上よりも速いことによるものであるが，(I)流通費の190万ドル増加と(Ii)販売と行政費用の100万ドル増加によって部分的に相殺された。流通費の増加は主に運賃と物流費用の増加により300万ドル増加したが，(I)施設や設備賃貸料の90万ドル減少によって部分的に相殺された。販売·行政費の増加は、主に(I)手数料費用の210万ドルの増加と(Ii)専門費支出の170万ドルの増加によるものであるが、賃金低下340万ドル分で相殺されている

32

カタログ表


解決策を印刷する

6月30日までの3ヶ月間(減少を)増やす6月30日までの6ヶ月間(減少を)増やす
(単位：百万)20222021$%20222021$%
純売上高$593.2 $489.0 $104.2 21.3 %$1,189.8 $960.3 $229.5 23.9 %
調整後EBITDA60.5 22.2 38.3 172.5 %115.1 39.6 75.5 190.7 %
調整後のEBITDAは純売上高のパーセントを占める
10.2 %4.5 %570 bps9.7 %4.1 %560 bps

次の表に前年と比較した純売上高変化の構成要素を示す
(減少を)増やす
3か月まで
六月三十日		6か月まで
六月三十日
(単位：百万)2022 vs. 20212022 vs. 2021
巻$(57.9)$(31.1)
外貨？外貨(0.2)(2.6)
価格/組み合わせ162.3 263.2 
総変化$104.2 $229.5 

2022年6月30日までの3カ月と2021年6月30日の比較

2021年同期に比べ、純売上高は1.042億ドル増加し、21.3%増加した。純売上高の増加は主に強い需要に押された市場価格が前年同期を上回ったためであり、前年同期の新冠肺炎は需要に大きなマイナス影響を与えたが、売上高の低下および剥離カナダ業務に関する販売量低下部分はこの増加を相殺した。2022年第2四半期には、塗工紙や非塗工紙を含む国内市場需要が依然として強く、国内·国際供給を引き続き上回っている。経営陣は、需要と供給の不均衡が2023年まで続くと予想している。2022年6月30日までの3カ月間で、カナダ業務の剥離による純売上高は2320万ドル減少した。

調整後のEBITDAは2021年同期と比較して3，830万ドル増加し，172.5%と増加した。調整されたEBITDAの増加は，主に(I)販売製品のコスト増加速度が純売上高より遅いこと，(Ii)純売上高の増加，および(Iii)流通費用が250万ドル減少したが，販売と管理費用の610万ドル増加によって部分的に相殺されたためである。流通費用の減少は主に施設賃貸料費用が200万ドル減少し，カナダ業務剥離に関するものが170万ドル減少したが，運賃と物流費用が130万ドル増加し，この減少を相殺したためである。販売·行政費の増加は主に手数料費用および賃金·福祉費の増加により人員費が660万ドル増加したが，カナダ業務剥離に関する90万ドルの減少分はこの増加を相殺した。

2022年6月30日までの6カ月と2021年6月30日の比較

2021年同期に比べて純売上高は2億295億ドル増加し、23.9%増加した。純売上高の増加は主に強い需要に推進された市場価格が前年同期を上回り、当時の新冠肺炎は需要に重大なマイナス影響を与えたが、剥離カナダ業務によって部分的に相殺された。2022年上半期には、塗布·非塗工紙種の市場需要が強く、国内と国際供給を上回った。2022年6月30日までの6カ月間で、カナダ業務の剥離による純売上高は950万ドル減少した。

調整後のEBITDAは2021年同期と比較して7，550万ドル増加し，190.7%と増加した。調整後のEBITDAの増加は，(1)販売製品コストの増加速度が純売上高より遅い，(2)純売上高の増加，および(3)流通費が400万ドル減少したが，販売と行政管理の1，020万ドル増加によって部分的に相殺されたためである
33

カタログ表
料金です。流通費用が減少した要因は，(I)施設賃貸料費用が450万ドル減少したこと，(Ii)カナダ業務剥離に関する費用が170万ドル減少したが，運賃と物流費用が240万ドル増加したことである。販売·行政費の増加は主に手数料費用および賃金·福祉費の増加により人件費が930万ドル増加したためである。

会社や他の

6月30日までの3ヶ月間(減少を)増やす6月30日までの6ヶ月間(減少を)増やす
(単位：百万)20222021$%20222021$%
純売上高$30.1 $29.9 $0.2 0.7 %$59.1 $57.2 $1.9 3.3 %
調整後EBITDA(48.6)(54.5)5.9 10.8 %(94.5)(101.9)7.4 7.3 %

2022年6月30日までの3カ月と2021年6月30日の比較

2021年同期に比べて純売上高は20万ドル増加し、0.7%増加した。純売上高が増加したのは，主に貨物取扱サービス価格の上昇によるものであったが，貨物輸送量の低下により一部相殺された。

調整後のEBITDAは2021年同期と比較して590万ドル増加し，10.8%増加した。調整後のEBITDAの増加は，主に(I)販売と管理費用の690万ドルの減少と，(Ii)販売製品コストの増加速度が純売上高よりも遅いためである。販売と行政費用が減少した要因は，(1)人員費用が410万ドル減少したこと，(2)カナダ業務剥離に関する費用が270万ドル減少したことである。人員費用の減少の主な原因は賃金と報酬支出の減少だが、一部は出張や娯楽費用の増加によって相殺されている。

2022年6月30日までの6カ月と2021年6月30日の比較

2021年同期に比べて純売上高は190万ドル増加し、3.3%増となった。増加の要因は貨物取扱サービス価格の上昇であるが，増幅については貨物輸送量の低下により部分的に相殺される。

調整後のEBITDAは740万ドル増加し，7.3%増加した。調整後のEBITDAの増加は，(I)販売と行政費用の580万ドルの減少，(Ii)カナダ業務の剥離に関する250万ドルの減少，(Iii)販売製品コストの増加速度が純売上より遅いこと，(Iv)の純売上高の増加によるものである。販売·行政費減少の主な原因は、賃金低下と奨励報酬支出の減少であるが、一部は出張や娯楽費の増加によって相殺されている。

流動性と資本資源

当社の現金需要はABL融資下の運営と借入キャッシュフローで提供されています。参照してください注5会社の債務状況に関する補足資料は、簡明総合財務諸表付記を参照されたい。

以下の表にキャッシュフローの概要を示す：
6月30日までの6ヶ月間
(単位：百万)20222021
提供された現金純額(使用)：
経営活動$62.3 $50.1 
投資活動131.3 2.2 
融資活動(210.2)(138.2)
キャッシュフロー分析
経営活動
経営活動の現金純額は前年比1220万ドル増加した。成長は主に
34

カタログ表
会社の経営業績の改善により、所得税を支払うための現金の3180万ドルの増加、返金純額、1010万ドルの賃金税(以前はCARE法案による繰延)および業績インセンティブ支払いの増加が相殺されたのは、経営業績の改善が推進されたためである。会社の売掛金、売掛金、在庫の残りの不利な変化は収入の増加とその他の正常な業務活動の推進を受けている。

投資活動
投資活動の現金純額が前年より1億291億ドル増加したのは、今年度カナダ事業の売却から受け取った現金純収益が約1億474億ドルで、移転した現金850万ドルを差し引いて、売却(I)2021年第1四半期の業務合計約820万ドルと(Ii)2021年第2四半期の融資合計約300万ドルの収益を超えたためである。また、当社の今年度の高い資本支出は、今年度受け取った350万ドルの保険収益によって部分的に相殺され、前年にその1カ所の物件が受けた構造的損害の補償となっている。

融資活動
前年と比較して、資金調達活動のための現金純額は7200万ドル増加した。使用量の増加は，主に普通株買い戻しの増加，株式による報酬源泉徴収の増加，および会社ABL融資による純返済額の増加によるものである。同社は2022年6月30日までの6カ月間、2022年の株式買い戻し計画に基づき、776，670株の普通株を1.048億ドルのコストで買い戻した。同社は2021年6月30日までの6カ月間、2021年の株式買い戻し計画に基づき、5040万ドルのコストで1，035，943株の普通株を買い戻した。また、2021年第2四半期には、ABL融資メカニズムの改正に伴い、同社は330万ドルの新融資費用を発生·延期した。

資金と流動資金戦略

2021年、会社はABLローンを改訂し、満期日を2026年5月20日に延長し、適用金利の定価グリッドを調整し、LIBORから新たな代替基準金利への移行を促進するためにいくつかの準備を更新した。他のすべての重要な条項は基本的に変わらない

ABLローンの可用性は毎月の借入金基数計算に基づいて決定され、その中には条件を満たす顧客の売掛金と在庫、借金の未返済、信用証といくつかの指定準備金が含まれている。2022年6月30日現在、ABL融資メカニズム下で利用可能な追加借款能力は約6.224億ドル。同社は2022年6月30日現在、940万ドルの未返済信用状を持っている。

ABL施設の弾性最低固定費用カバー比率は過去4四半期で少なくとも1.00から1.00であり，指定された可用性がABL施設の概要の制限を下回った場合にのみテストを行った。2022年6月30日現在，上記のテストは適用されず，本報告日までの情報によると，今後12カ月以内には適用されない予定である。

Veritivの経営陣は、会社の将来の主要な現金需要は運営資本、資本支出、契約承諾、株式買い戻し、戦略投資となると予想している。Veritivがその資本と運営需要に資金を提供する能力は、運営から現金を発生させる持続能力、ABL融資の獲得性、および資本市場に参入する機会に依存する。Veritivの経営活動のキャッシュフローが予想を下回った場合、会社はABL融資に基づいて借金を行う必要があり、追加の債務を発生させるか、追加の株式を発行する必要があるかもしれない。管理層は、現在の手配はVeritivが受け入れ可能な条項と条件でその資本と運営需要に融資できるようにすると信じているが、会社が将来受け入れ可能な条項と条件で融資を獲得できるかどうかは、全体の資本市場の流動性と現在の経済状況を含む多くの要素の影響を受ける。

2021年12月31日現在、2020年の再編計画はほぼ完了しており、2022年下半期には約200万ドルの余剰費用が発生すると予想される。参照してください注4会社再編努力に関するより多くの情報は、簡明な連結財務諸表付記を参照してください。同社は現在、2022年の間に、維持と戦略投資を含む資本支出に約3000万ドルを費やすと推定している。CARE法案の規定によると、新冠肺炎に対応するため、会社は1，910万ドルの賃金税を延期し、この税金は2020年12月31日まで続いている。2022年1月、会社は1，010万ドルの繰延賃金税を支払い、現在は2022年12月に余剰額を支払う予定だ。参照してください注3の備考
35

カタログ表
財務諸表を簡明に統合し、まだ開始されていないリース(あれば)を含む会社のリース承諾に関する情報を提供する。参照してください注5会社がサプライヤーベースの融資手配を使用している場合(ある場合)を理解するために、財務諸表を簡明に付記する。参照してください注13会社資産剥離情報に関する簡明連結財務諸表を付記する。

インフレと変化する価格

基本的に、同社のすべての収入は、競争の激しい市場でその製品やサービスを販売することから来ている。可能な範囲内で、同社は調達材料やサービスコストに対するインフレの影響を反映するためにその価格を調整している。価格と製品組合せが会社業績に与える影響は，本項目2の“細分化業績”の節で検討する.

肝心な会計見積もり

Veritiv社が2021年12月31日までの10−K表年次報告で開示した方法と比較して、会社のキー会計推定方法に大きな変化はなかった。これらの推定は管理層が現在の事件と未来に取る可能性のある行動に対する理解に基づいているが、実際の結果は最終的にこれらの推定と仮定とは異なり、特に新冠肺炎の大流行及び国内と全世界経済への影響を考慮する可能性がある。より多くの情報が得られるにつれて、推定数は修正されるだろう。“使用見積数”の節を参照されたい注1会社が見積もりしたその他の資料については、簡明総合財務諸表付記を参照してください。

最近発表された会計基準

参照してください注1最近発表された会計基準の情報については、“簡明連結財務諸表付記”を参照されたい。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

当社が2021年12月31日までの10−K表年次報告第7 A項“市場リスクに関する定量的·定性的開示”で提供している情報と比較して、市場リスクに大きな変化はない。

第四項です制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

会社経営者は、最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、1934年に改正された証券取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定する会社開示制御及び手続の有効性を評価した。このような評価によると、経営陣は、会社の開示統制と手続きは2022年6月30日から有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化

2022年6月30日までの四半期内に、当社の財務報告内部統制に重大な影響が生じていないか、あるいは合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
第2部：その他の情報

項目1.法的手続き

参考までに注11財務諸表を簡明に付記する。

36
カタログ表
第1 A項。リスク要因

会社がこれまで2021年12月31日までの10−K表年次報告で開示してきたリスク要因と比較して，大きな変化はなかった。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

Veritivは2022年3月1日、取締役会が2億ドルの株式買い戻し計画(“2022年株式買い戻し計画”)を承認したと発表した。2022年株式買い戻し計画認可会社は、適用されるすべての証券法律および法規に基づいて、規則10 b 5-1取引計画を含む、公開市場取引、私的交渉取引、長期、派生または加速買い戻し取引、カプセル買収または他の方法で普通株を購入することを許可する。いかなる買い戻しの時間と方式は各種の市場要素に依存し、市場状況を含み、経営業績、財務状況、現金需要とその他の要素の影響を受ける。取締役会はこの許可をいつでも一時停止、終了、増加、または減少させることができる。

以下の表は、同社が2022年6月30日までの3ヶ月以内に普通株を購入した情報(株式を全単位で計算)を示している
期間
購入株式総数 (1)
1株平均支払価格
公開発表の計画の一部として購入した株式総数(2)
公開発表の計画によるとまだ購入していない可能性のある株の約ドルの価値
4月1日から30日まで256,862 $137.01254,878 $154,649,633 
May 1-31219,767 $140.02219,767 $123,878,710 
6月1日から30日まで224,000 $127.96224,000 $95,216,689 
(1) 購入した株式総数は、(I)2022年株式買い戻し計画により購入した株式(ある場合)及び(Ii)を返送することができる
会社の持分インセンティブ計画の一部として、会社は株式単位の帰属に関する源泉徴収義務を履行しなければならない。
(2) 本欄は、指定期間中に2022年株式買い戻し計画に基づいて購入した株式数を開示する。

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カタログ表
項目6.展示品

証拠品番号：説明する
2.1
北米製紙業会社Veritiv Canada，Inc.は2022年5月2日にVeritiv Operating Company，Imperial Dade Canada Inc.とImperial Bag&Paper Co.LLCと締結した株式購入プロトコル修正案1であり，期日は2022年5月2日であり，購入契約第8.9節(及び第I条及び第11条，第8.9節に適用される範囲内)の目的でのみ，添付ファイル2.1を参照して登録者が2022年5月2日に提出した現在の8−K表報告に組み込まれている。
31.1*
第13 a-14(A)条首席執行幹事の証明。
31.2*
細則13 a-14(A)首席財務幹事の証明。
32.1*
第1350条最高経営責任者の証明。
32.2*
第1350節首席財務官の証明。
101.INS*XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.SCH*インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.CAL*インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.DEF*XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
101.LAB*XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.PRE*XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.
104表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む)
*同封のアーカイブ

38

カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
VERIEIV社は
(登録者)
日付：2022年8月9日作者：/s/Stephen J.Smith
名前：スティーブン·J·スミス
役職：上級副総裁と首席財務官
(首席財務官)
日付：2022年8月9日作者：ランス·D·ゲバート
名前：ランス·D·ゲバート
役職：企業財務総監
(首席会計主任)



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