中間財務諸表を簡明合併する
June 30, 2022
(未監査)
Taseko鉱業有限公司 |
簡明総合貸借対照表 |
(千加元) |
(未監査) |
六月三十日 | 十二月三十一日 | ||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | |||||
資産 | |||||||
流動資産 | |||||||
現金および現金等価物 | 175,676 | 236,767 | |||||
売掛金 | 3,776 | 9,604 | |||||
棚卸しをする | 8 | 59,281 | 79,871 | ||||
その他の金融資産 | 9 | 32,208 | 7,014 | ||||
前払い費用 | 5,603 | 3,971 | |||||
276,544 | 337,227 | ||||||
財産·工場·設備 | 10 | 919,862 | 837,839 | ||||
その他の金融資産 | 9 | 2,923 | 2,902 | ||||
商誉 | 5,313 | 5,227 | |||||
1,204,642 | 1,183,195 | ||||||
負債.負債 | |||||||
流動負債 | |||||||
売掛金とその他の負債 | 77,543 | 55,660 | |||||
長期債務の当期部分 | 11 | 14,225 | 18,305 | ||||
繰延収入の当期分 | 12 | 8,103 | 13,441 | ||||
利子払い手形を優先保証する | 13,530 | 13,312 | |||||
当期所得税を納める | 1,233 | 2,759 | |||||
114,634 | 103,477 | ||||||
長期債務 | 11 | 517,598 | 513,444 | ||||
環境回復規定(“PER”) | 85,349 | 87,571 | |||||
繰延その他の税務負債 | 72,339 | 70,186 | |||||
収入を繰り越す | 12 | 48,159 | 45,356 | ||||
その他財務負債 | 13 | 2,761 | 4,643 | ||||
840,840 | 824,677 | ||||||
株権 | |||||||
株本 | 14 | 479,726 | 476,599 | ||||
払い込み黒字 | 54,042 | 55,403 | |||||
その他の総合収益(“AOCI”)を累積 | 10,346 | 6,649 | |||||
赤字.赤字 | (180,312 | ) | (180,133 | ) | |||
363,802 | 358,518 | ||||||
1,204,642 | 1,183,195 | ||||||
引受金とその他の事項 | 16 |
付記はこのような総合的な中期財務諸表の構成要素だ。
Taseko鉱業有限公司 |
簡明総合包括収益表 |
(1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) |
(未監査) |
3か月まで | 6か月まで | ||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
収入.収入 | 3 | 82,944 | 111,002 | 201,277 | 197,743 | ||||||||
販売コスト | |||||||||||||
生産コスト | 4 | (75,723 | ) | (56,520 | ) | (151,283 | ) | (112,948 | ) | ||||
損耗と償却 | 4 | (15,269 | ) | (17,536 | ) | (28,775 | ) | (33,374 | ) | ||||
採鉱業務の収益 | (8,048 | ) | 36,946 | 21,219 | 51,421 | ||||||||
一般と行政 | (3,297 | ) | (5,166 | ) | (5,998 | ) | (10,462 | ) | |||||
株式の報酬に基づいて回収する | 14b | 2,113 | (1,608 | ) | (967 | ) | (4,398 | ) | |||||
プロジェクト評価費 | (110 | ) | (136 | ) | (278 | ) | (448 | ) | |||||
派生ツールの収益(損失) | 5 | 28,449 | (2,079 | ) | 18,616 | (4,070 | ) | ||||||
その他の収入 | 318 | 444 | 655 | 796 | |||||||||
融資コストと所得税前収益 | 19,425 | 28,401 | 33,247 | 32,839 | |||||||||
財務費用、純額 | 6 | (11,954 | ) | (11,465 | ) | (23,943 | ) | (28,407 | ) | ||||
債務を返済するときに保険料を催促する | 6 | - | - | - | (6,941 | ) | |||||||
為替損益 | (11,823 | ) | 3,539 | (7,373 | ) | 7,465 | |||||||
所得税前収入 | (4,352 | ) | 20,475 | 1,931 | 4,956 | ||||||||
所得税費用 | 7 | (922 | ) | (7,033 | ) | (2,110 | ) | (2,731 | ) | ||||
純収益(赤字) | (5,274 | ) | 13,442 | (179 | ) | 2,225 | |||||||
その他の全面収益(損失): | |||||||||||||
他の全面的な収益(損失)に永久的に保存されるプロジェクト: | |||||||||||||
金融資産損益 | (1,767 | ) | 87 | (855 | ) | (124 | ) | ||||||
将来的に利益(損失)に再分類されるかもしれないプロジェクト: | |||||||||||||
外貨換算備蓄 | 8,129 | (2,807 | ) | 4,552 | (5,205 | ) | |||||||
その他全面収益合計 | 6,362 | (2,720 | ) | 3,697 | (5,329 | ) | |||||||
全面収益合計 | 1,088 | 10,722 | 3,518 | (3,104 | ) | ||||||||
1株当たりの収益 | |||||||||||||
基本的な情報 | 15 | (0.02 | ) | 0.05 | - | 0.01 | |||||||
薄めにする | 15 | (0.02 | ) | 0.05 | - | 0.01 | |||||||
加重平均流通株(千株) | |||||||||||||
基本的な情報 | 15 | 286,349 | 283,449 | 286,060 | 283,153 | ||||||||
薄めにする | 15 | 286,349 | 288,007 | 286,060 | 287,069 |
付記はこのような総合的な中期財務諸表の構成要素だ。
Taseko鉱業有限公司 |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 |
(千加元) |
(未監査) |
3か月まで | 6か月まで | ||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
経営活動 | |||||||||||||
当期純収益 | (5,274 | ) | 13,442 | (179 | ) | 2,225 | |||||||
以下の項目を調整する | |||||||||||||
損耗と償却 | 15,269 | 17,536 | 28,775 | 33,374 | |||||||||
所得税費用 | 7 | 922 | 7,033 | 2,110 | 2,731 | ||||||||
財務費用、純額 | 6 | 11,954 | 11,465 | 23,943 | 28,407 | ||||||||
債務を返済するときに保険料を催促する | 6 | - | - | - | 6,941 | ||||||||
株式ベースの報酬(回収) | 14b | (2,061 | ) | 1,650 | 1,212 | 4,570 | |||||||
派生製品の損失(収益) | 5 | (28,449 | ) | 2,079 | (18,616 | ) | 4,070 | ||||||
為替損失を実現しない | 11,621 | (3,764 | ) | 7,223 | (7,966 | ) | |||||||
収入を繰延して償却する | (1,192 | ) | (1,283 | ) | (2,913 | ) | (2,270 | ) | |||||
その他の経営活動 | (335 | ) | 387 | (912 | ) | 387 | |||||||
運営資金純変化: | |||||||||||||
売掛金変動 | 17 | 3,212 | 20,595 | 6,074 | (3,249 | ) | |||||||
その他回転金項目変動 | 17 | 12,677 | 3,362 | 23,380 | (1 | ) | |||||||
経営活動が提供する現金 | 18,344 | 72,502 | 70,097 | 69,219 | |||||||||
投資活動 | |||||||||||||
ジブラルタル資本化剥離コスト | 10 | (11,888 | ) | (14,794 | ) | (27,030 | ) | (36,246 | ) | ||||
ジブラルタルは資本支出を維持する | 10 | (6,070 | ) | (7,280 | ) | (9,642 | ) | (9,817 | ) | ||||
ジブラルタル資本プロジェクト支出 | 10 | (8,519 | ) | (751 | ) | (12,109 | ) | (3,224 | ) | ||||
フィレンツェ銅の開発コスト | 10 | (24,225 | ) | (6,367 | ) | (45,183 | ) | (12,718 | ) | ||||
その他のプロジェクト開発コスト | 10 | (275 | ) | (805 | ) | (316 | ) | (1,328 | ) | ||||
銅価オプションを購入する | 5 | (2,974 | ) | (4,694 | ) | (7,269 | ) | (15,837 | ) | ||||
その他の投資活動 | 313 | (340 | ) | 55 | 138 | ||||||||
投資活動用の現金 | (53,638 | ) | (35,031 | ) | (101,494 | ) | (79,032 | ) | |||||
融資活動 | |||||||||||||
支払の利子 | (735 | ) | (826 | ) | (19,413 | ) | (6,009 | ) | |||||
設備ローンとレンタルを返済する | (5,120 | ) | (5,086 | ) | (10,169 | ) | (9,863 | ) | |||||
高級保証手形を発行して得られた金の純額 | - | - | - | 496,098 | |||||||||
手形の償還を優先的に保証する | - | - | - | (317,225 | ) | ||||||||
手形決済の償還コストを優先保証する | - | - | - | (8,714 | ) | ||||||||
業績シェア単位決済 | - | - | (1,927 | ) | - | ||||||||
株式オプションを行使して得られる収益 | 64 | 707 | 598 | 1,201 | |||||||||
融資活動のための現金 | (5,791 | ) | (5,205 | ) | (30,911 | ) | 155,488 | ||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 4,034 | (3,543 | ) | 1,217 | (5,044 | ) | |||||||
現金及び現金等価物を増加(減少)する | (37,051 | ) | 28,723 | (61,091 | ) | 140,631 | |||||||
期初現金及び等価物 | 212,727 | 197,018 | 236,767 | 85,110 | |||||||||
期末現金および等価物 | 175,676 | 225,741 | 175,676 | 225,741 | |||||||||
補充キャッシュフロー開示 | 17 |
付記はこのような総合的な中期財務諸表の構成要素だ。
Taseko鉱業有限公司 |
簡明総合権益変動表 |
(千加元) |
(未監査) |
共有 | 投稿する. | ||||||||||||||
資本 | 満ち欠けしている | AOCI | 赤字.赤字 | 合計する | |||||||||||
2021年1月1日の残高 | 472,870 | 53,433 | 7,674 | (216,605 | ) | 317,372 | |||||||||
株式ベースの報酬 | - | 2,060 | - | - | 2,060 | ||||||||||
オプションの行使 | 1,915 | (714 | ) | - | - | 1,201 | |||||||||
当期総合収益合計 | - | - | (5,329 | ) | 2,225 | (3,104 | ) | ||||||||
2021年6月30日の残高 | 474,785 | 54,779 | 2,345 | (214,380 | ) | 317,529 | |||||||||
2022年1月1日の残高 | 476,599 | 55,403 | 6,649 | (180,133 | ) | 358,518 | |||||||||
株式ベースの報酬 | - | 3,095 | - | - | 3,095 | ||||||||||
オプションの行使 | 910 | (312 | ) | - | - | 598 | |||||||||
業績シェア単位決済 | 2,217 | (4,144 | ) | - | - | (1,927 | ) | ||||||||
当期総合収益合計 | - | - | 3,697 | (179 | ) | 3,518 | |||||||||
2022年6月30日の残高 | 479,726 | 54,042 | 10,346 | (180,312 | ) | 363,802 |
付記はこのような総合的な中期財務諸表の構成要素だ。
Taseko鉱業有限公司 簡明合併中期財務諸表付記 (千カナダドル-監査なし) |
1.レポート主体
Taseko Mines Limited(“会社”または“Taseko”)は人気がありますブリティッシュコロンビア州の商業会社法です当社の2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の審査されていない簡明総合中期財務諸表は、当社、その付属会社およびジブラルタル合弁企業の75%の権益を含む。当社は主にカナダブリティッシュコロンビア州や米国アリゾナ州の金属生産·販売,採鉱許可や開発などに関する活動に従事している。季節性は会社の運営に大きな影響を与えないだろう。
2.重大な会計政策
(a) 規則に従った声明
これらの簡明総合中期財務諸表は“国際会計基準”第34号に基づいて作成されている中期財務報告会社の最新年度財務諸表と同様の会計政策と適用方法に従っている。この等の簡明総合中期財務諸表は、完全な総合年度財務諸表に必要なすべての資料を含まず、当社が2021年12月31日及び2021年12月31日までの年度の総合財務諸表と併せて読まなければならず、この等の総合財務諸表は国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成される。
これらの簡明な総合中期財務諸表は、2022年8月8日に会社監査·リスク委員会の承認を得て発表された。
(B)判決と推定の使用
これらの簡明な総合中期財務諸表を作成する際、管理層は会計政策の応用及び資産負債、収入と費用報告金額に影響する判断、推定と仮定を行った。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
経営陣が当社の会計政策を適用する際の重大な判断と推定不確実性の主な源は、2021年12月31日現在および今年度までの総合財務諸表による判断と同様である
当社は引き続き新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の業務の各方面への潜在的な影響を評価している。同社はまた、私たちの従業員、請負業者、そして私たちのコミュニティの健康と安全を確保するために行動し続け、政府と公衆衛生当局の公共安全指示に適合している。現在、新冠肺炎が経済、商品とサービスの国境を越えた流動、銅市場及び会社の財務と運営業績に与える影響の持続時間と程度はまだ確定していない。
もし未来の新冠肺炎疫病の持続時間、蔓延或いは強度が増加すれば、会社の運営計画、キャッシュフローと長期資産の推定値に潜在的な重大なマイナス影響を与える可能性があり、未来の製品販売からの収入と持続業務の収益能力は低下する可能性がある。本声明が発表された日まで、新冠肺炎はまだ会社の運営に直接影響を与えていない。
Taseko鉱業有限公司 簡明合併中期財務諸表付記 (千カナダドル-監査なし) |
(C)“国際財務報告基準”公告
国際会計基準理事会はいくつかの新しい会計基準、既存の基準の修正と解釈を発表した。経営陣は、すべての関連声明が新基準が発効した日またはその後に開始された最初の期間内に採択されると予想している。
このような報告書がカバーされている間に発効した新しい基準、改訂及び公告は開示されておらず、当社が審査していない簡明総合中期財務諸表に大きな影響を与えていないためである。
3.収入
3か月まで六月三十日 | 6か月まで六月三十日 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
精鉱に銅が含まれている | 87,183 | 102,571 | 201,638 | 181,321 | ||||||||
銅価格の決済時の調整 | (5,469 | ) | 2,953 | (4,809 | ) | 6,528 | ||||||
モリブデン精鉱 | 3,704 | 5,544 | 7,774 | 11,230 | ||||||||
為替レートの決済時の調整 | (384 | ) | 1,372 | (282 | ) | 2,240 | ||||||
白銀(注12) | 1,155 | 1,220 | 2,674 | 2,445 | ||||||||
毛収入総額 | 86,189 | 113,660 | 206,995 | 203,764 | ||||||||
減算:処理と精製コスト | (3,245 | ) | (2,658 | ) | (5,718 | ) | (6,021 | ) | ||||
収入.収入 | 82,944 | 111,002 | 201,277 | 197,743 |
4.販売コスト
3か月まで六月三十日 | 6か月まで六月三十日 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
現場運営コスト | 64,237 | 49,753 | 124,096 | 96,909 | ||||||||
輸送コスト | 4,370 | 4,303 | 9,485 | 7,608 | ||||||||
生産品在庫変動状況 | 3,653 | 4,723 | 11,230 | 2,464 | ||||||||
鉱石在庫の変化 | 3,463 | (2,259 | ) | 6,472 | 5,967 | |||||||
生産コスト | 75,723 | 56,520 | 151,283 | 112,948 | ||||||||
損耗と償却 | 15,269 | 17,536 | 28,775 | 33,374 | ||||||||
販売コスト | 90,992 | 74,056 | 180,058 | 146,322 |
現場運営コストには、人員コスト、資本化されていない廃棄物剥離コスト、メンテナンスとメンテナンスコスト、消耗品、運営用品、対外サービスが含まれる。
Taseko鉱業有限公司 簡明合併中期財務諸表付記 (千カナダドル-監査なし) |
5.派生ツール
同社は、2022年6月30日までの3ヶ月間に、2130万ポンドの最低執行価格が1ポンド4.00ドルの銅領契約の純損失2,346ドルを達成し、2022年6月30日までの3ヶ月間で満期となることを確認した。
2022年6月、当社は3,000万ポンドの銅受領契約を購入し、満期日は2023年1月から2023年6月まで、最低銅実行価格は1ポンド当たり3.75ドル、上限は1ポンド当たり4.72ドル、総コストは2,975ドルである。
2022年6月30日まで、今後12ヶ月間銅領契約を返済していない公正価値は29,610ドルである。
3か月まで六月三十日 | 6か月まで六月三十日 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
決算済み銅オプションの純損失を実現した | 2,346 | 1,709 | 4,693 | 3,368 | ||||||||
未償還銅オプション未実現純損失 | (30,590 | ) | 370 | (23,129 | ) | 1,141 | ||||||
達成された燃料コールオプション収益 | (48 | ) | - | (48 | ) | (470 | ) | |||||
燃料コールオプションの未実現損失 | (157 | ) | - | (132 | ) | 31 | ||||||
(28,449 | ) | 2,079 | (18,616 | ) | 4,070 |
次の表は、2022年6月30日までの未平倉銅オプション契約の詳細をまとめたものである
|
量 |
実行価格 |
期間 |
コスト |
公正価値 |
銅領契約1 |
4200万ポンド |
1ポンド4.00ドル/ポンド5.40ドル/ポンド |
H2 2022 |
4,295 |
19,297 |
銅領契約 |
3000万ポンド |
1ポンド3.75ドル |
H1 2023 |
2,975 |
10,313 |
12022年7月、当社は満期日が2022年8月から12月までの銅領契約の底値を改訂した。 |
2022年7月、当社は2022年下半期の契約改正から9,880ドルの収益を獲得し、2022年8月から12月までの間に3500万ポンドの銅の最低銅執行価格を1ポンド4.00ドルから1ポンドあたり3.75ドルに変更した
2022年8月2日、会社は7月の銅価格保護のための5,260ドルの収益、すなわち700万ポンドの実行価格が1ポンド当たり4.00ドルであり、7月のLME平均価格の1ポンド当たり3.42ドルとの差額を受け取った。
Taseko鉱業有限公司 簡明合併中期財務諸表付記 (千カナダドル-監査なし) |
6.財務支出
3か月まで六月三十日 | 6か月まで六月三十日 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
利子支出 | 10,083 | 9,671 | 20,158 | 18,845 | ||||||||
融資費用の償却 | 626 | 480 | 1,241 | 1,052 | ||||||||
財務費−繰延収入(付記12) | 1,436 | 1,394 | 2,809 | 2,762 | ||||||||
PER上の累積量 | 91 | 104 | 183 | 209 | ||||||||
財政収入 | (282 | ) | (184 | ) | (448 | ) | (259 | ) | ||||
長期債務返済損失 | - | - | - | 5,798 | ||||||||
11,954 | 11,465 | 23,943 | 28,407 |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、利息支出には、それぞれリース負債および賃貸関連債務から295ドル(2021-457ドル)、619ドル(2021-946ドル)が含まれる。
2021年2月に完成した優先担保手形再融資の一部として、当社は2021年3月3日に2.5億ドルの優先担保手形を償還し、4,025ドルの繰延融資コストの償却と1,773ドルの償還期間に支払われる追加利息コストを含む5,798ドルの会計損失を招いた。
当社は2.5億ドルの優先担保手形の決済について一度の償還割増6,941ドルを支払い、この割増価格は上記に示した融資支出の純額には計上されていない。
7.所得税
3か月まで六月三十日 | 6か月まで六月三十日 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
当期所得税支出(回収) | (531 | ) | 810 | (12 | ) | 941 | ||||||
所得税を繰延する | 1,453 | 6,223 | 2,122 | 1,790 | ||||||||
922 | 7,033 | 2,110 | 2,731 |
8.在庫
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | |||||
鉱石在庫 | 18,948 | 31,845 | ||||
精鉱に銅が含まれている | 8,456 | 19,831 | ||||
モリブデン精鉱 | 455 | 310 | ||||
材料と用品 | 31,422 | 27,885 | ||||
59,281 | 79,871 |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、当社は1,508ドルの在庫調整を記録し、鉱石在庫の帳簿価値を可変動純値に調整し、そのうち451ドルを損失および償却および生産コスト残高に計上した。
Taseko鉱業有限公司 簡明合併中期財務諸表付記 (千カナダドル-監査なし) |
9.その他の金融資産
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | |||||
現在: | ||||||
有価証券 | 2,254 | 3,110 | ||||
銅価格オプション | 29,610 | 3,904 | ||||
燃料コールオプション | 344 | - | ||||
32,208 | 7,014 | |||||
長期: | ||||||
民間企業への投資 | 1,200 | 1,200 | ||||
鉱山を開墾する | 434 | 434 | ||||
制限現金 | 1,289 | 1,268 | ||||
2,923 | 2,902 |
同社は有価証券を含む上場と個人所有の鉱物探査·開発会社の戦略投資を持っている。有価証券と民間会社への投資は公正価値に応じて他の総合収益で入金される。
10.不動産、工場、および設備
次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の財産、工場と設備の帳簿純価値の連続性を示している
6月30日までの3ヶ月間2022 | 6月30日までの6ヶ月間2022 | |||||
期初帳簿純価値 | 869,547 | 837,839 | ||||
新内容: | ||||||
ジブラルタル資本化剥離コスト | 13,425 | 30,694 | ||||
ジブラルタルは資本支出を維持する | 6,401 | 10,224 | ||||
ジブラルタル資本プロジェクト | 8,519 | 12,109 | ||||
フィレンツェ銅の開発コスト | 26,904 | 52,063 | ||||
イエローヘード開発コスト | 237 | 437 | ||||
アーリー開発コスト | 38 | 168 | ||||
その他の項目: | ||||||
使用権資産 | 279 | 401 | ||||
修復コスト資産 | - | (1,589 | ) | |||
外国為替翻訳その他 | 7,654 | 3,794 | ||||
損耗と償却 | (13,142 | ) | (26,278 | ) | ||
2022年6月30日の帳簿純価値 | 919,862 | 919,862 |
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帳簿純価値 | ジブラルタル 鉱場 (75%) |
フィレンツェ銅業 | 黄頭鷹 | エリー | 他にも | 合計する | ||||||||||||
2021年12月31日 | 539,641 | 260,934 | 21,252 | 14,316 | 1,696 | 837,839 | ||||||||||||
純増加量 | 53,250 | 52,241 | 437 | 168 | (289 | ) | 105,807 | |||||||||||
修復コスト資産の変化 | (1,589 | ) | - | - | - | - | (1,589 | ) | ||||||||||
損耗と償却 | (26,016 | ) | (74 | ) | - | - | (188 | ) | (26,278 | ) | ||||||||
外国為替翻訳 | - | 4,083 | - | - | - | 4,083 | ||||||||||||
At June 30, 2022 | 565,286 | 317,184 | 21,689 | 14,484 | 1,219 | 919,862 |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社はフィレンツェ銅鉱プロジェクトの開発コストをそれぞれ26,897ドルと52,049ドル資本化した。二零一四年十一月にフィレンツェ銅業を買収して以来、当社はすでに資本化プロジェクトの開発及びその他のコストは計2.184億ドルに達した。
ジブラルタル不動産、建屋、設備の非現金増加には、資本化剥離に関する採鉱資産減価償却が3 665ドル含まれている。
2020年1月1日以来、イエローヘードの開発コストは5450ドルで、鉱物資産、工場、設備として資本化されている。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、使用権資産に関する減価償却はそれぞれ1,087ドル(2021:944ドル)と2,144ドル(2021:1,886ドル)だった。
11.債務
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | |||||
現在: | ||||||
賃貸負債(D) | 6,662 | 9,625 | ||||
保証設備ローン(E) | 5,341 | 6,539 | ||||
リースに関する債務(F) | 2,222 | 2,141 | ||||
14,225 | 18,305 | |||||
長期: | ||||||
高度担保手形(A) | 506,733 | 497,388 | ||||
循環信用繰延融資料(B) | (1,132 | ) | (1,352 | ) | ||
賃貸負債(D) | 4,458 | 6,067 | ||||
保証設備ローン(E) | 3,355 | 6,025 | ||||
リースに関する債務(F) | 4,184 | 5,316 | ||||
517,598 | 513,444 | |||||
債務総額 | 531,823 | 531,749 |
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(a) 高級担保手形
当社は2021年2月10日に元金総額4億ドルの優先保証手形(“2026年手形”)の発行を完了した。2026年に発行される債券は2026年2月15日に満了し、年利率は7.0%で、半年ごとに配当され、日付はそれぞれ2月15日と8月15日である
2026年債券の保証は、Tasekoの完全子会社ジブラルタル鉱業株式会社の株式の留置権であり、その子会社は、ジブラルタル鉱に関連する合弁協定に基づく権利、Curis Holdings(Canada)Ltd.,Florence Holdings Inc.の株式である。2026年債券は、Taseko既存および将来の制限された子会社によって保証される。2026年には1.45億ドルまでの第1留置権保証債務と5000万ドルまでの設備融資債務の発行も許可されており、これらは手形契約条項によって制限されている。同社は資産売却、優先株発行、配当、その他の制限的な支払いについても何らかの制限を受けている。しかし、会社の財務業績に関する維持契約はない。
会社は2023年2月15日以降の任意の時間に償還部分または全部の2026年債券を償還することができ、償還価格は103.5%から100%まで様々であり、また償還日までの課税利息と未償還利息を加算することができる。2023年2月15日までに、債券の全部または一部を100%の金利で償還し、完全な割増を加え、償還日の未払い利息を加えることができる。2023年2月15日までに、会社は最大償還可能債券元金総額の10%、償還価格は103%であり、償還日の未払い利息を追加する。
(b) 循環信用手配
2021年10月6日、当社は5,000万ドルの保証付き循環信用手配(“この手配”)を完了した。この融資の担保は、ジブラルタル合弁企業におけるTasekoの権利と、ジブラルタル鉱業有限会社、Curisホールディングス(カナダ)有限公司、フィレンツェホールディングスの株に対する第一留置権である。この融資は2025年4月3日に満期となり、その後毎年延期することができる。この基金は資本支出、運営資金、および一般企業用途に使用されるだろう。この融資項目の未返済額はロンドン銀行の同業解体に保証金を加えて利息を適用し、予備費は1.125%だった。
この融資メカニズムには循環信用融資の慣例的な契約がある。財務契約には、当社に融資メカニズムで定義されたレバレッジ率、利息カバー率、最低有形純価値、および最低流動資金金額の維持を要求することが含まれる。会社は2022年6月30日までこの条約を遵守した。
(c) 信用状融資手配
ジブラルタル合弁企業には1,500万ドルの信用手配があり、ジブラルタル鉱の主要なサプライヤーに信用状を提供し、持続的な貿易融資と運営資金需要を満たすことを目的としている。このメカニズムに従って発行された任意のLCは、そのアカウント性能安全保証計画に従ってカナダ輸出開発局(EDC)によって保証される。この施設は年に1回更新可能で、保証もなく、いかなる財務契約も含まれていない。2022年6月30日現在、この信用状の手配によると、発行されたと返済されていない土地担保ローンの総額は375万ドル。
2022年4月8日、同社は、フィレンツェ銅業開発に関連するLCを特定のキー請負業者に配布することを目的とした400万ドルの信用手配を完了した。この計画に従って発行されたどんな証明書もEDCによって保証されるだろう。この施設は年に1回更新可能で、保証もなく、いかなる財務契約も含まれていない。2022年6月30日現在、この信用状の手配によると、発行されたと返済されていないLCSの総額は100万ドル。
(d) 賃貸負債
賃貸負債には、国際財務報告基準第16号に基づく未返済のリース負債が含まれています.
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(e) 保証のある設備ローン
このような設備ローンはジブラルタル鉱場の一部の現有の流動採鉱設備を抵当にして、2019年5月から8月までの間に発行を開始し、毎月の返済期間は48~60ケ月であり、金利は5.2%から6.4%である
(f) リース関係の債務
リースに関連する債務は、ジブラルタル鉱場のある設備の販売リベート取引によって生じる賃貸に関するものだ。レンタルは2019年6月に始まり、レンタル期間は54ヶ月です。レンタル期間が終了した場合、当社はレンタル期間を更新し、公平な市価で設備を購入したり、設備を返却する権利を持っています。レンタルには固定価格の事前購入選択権が含まれており、48ヶ月の終了時に行使することができる。
(g) 債務連続性
以下のスケジュールは、2022年前の6ヶ月間の債務総額の連続性を示している
2021年12月31日現在の総債務 |
531,749 | ||
新規賃貸借契約 | 617 | ||
賃貸負債と設備ローン返済 | (10,169 | ) | |
外国為替収益を実現しない | 8,367 | ||
繰延融資費用の償却 | 1,259 | ||
2022年6月30日までの総債務 | 531,823 |
12.繰延収入
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | |||||
現在: | ||||||
顧客前払い(A) | 2,866 | 5,297 | ||||
Osisko-Silver Streamプロトコル(B) | 5,237 | 8,144 | ||||
繰延収入の当期分 | 8,103 | 13,441 | ||||
繰延収入の長期部分(B) | 48,159 | 45,356 | ||||
繰延収入総額 | 56,262 | 58,797 |
(A)顧客の前払い
2022年6月30日、当社は顧客から90万ポンド(100%基準)の銅精鉱在庫前払い金を受け取った。
(B)銀流売買協定
当社はOsisko Gold特許使用料有限会社(“Osisko”)と銀流売買協定を締結しており、同協定によると、当社は総額5,270万ドルの前払い現金を受け取り、保有するジブラルタル対応白銀生産の75%の株式を販売し、590万オンスの白銀がOsiskoに交付されるまで販売している。この敷居に達した後、ジブラルタルの将来のすべての銀生産で支払うことができるTasekoの同値シェアの35%がOsiskoに渡される。合意に基づいて銀が交付されると、会社はこれ以上の現金対価格を受け取ることはないだろう。
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次の表は、Osisko繰延収入の変化をまとめています
2021年1月1日の残高 | 52,758 | ||
財務費用 | 5,549 | ||
収入を繰延して償却する | (4,807 | ) | |
2021年12月31日の残高 | 53,500 | ||
財務費用(付記6) | 2,809 | ||
収入を繰延して償却する | (2,913 | ) | |
2022年6月30日の残高 | 53,396 |
13.その他の財務負債
六月三十日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||
長期: | ||||||
繰延株式単位(付記14 b) | 2,761 | 4,643 |
14.権益
(a) 株本
普通株(千人) | |||
2022年1月1日発行の普通株式 | 284,892 | ||
PSU計画により発行された普通株 | 866 | ||
購入権を行使する | 619 | ||
2022年6月30日発行の普通株式 | 286,377 |
同社の法定株式は額面のない無限数量の普通株で構成されている。
2022年1月、会社は帰属の業績株単位決算の一部として866,028株の普通株を発行した。
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(b) 株式ベースの報酬
オプション(千人) | 平均価格 | |||||
2022年1月1日に返済されていません | 8,270 | 1.33 | ||||
授与する | 2,113 | 2.58 | ||||
鍛えられた | (619 | ) | 0.97 | |||
取消·没収 | (56 | ) | 2.08 | |||
期限が切れる | (184 | ) | 1.50 | |||
2022年6月30日現在の未返済債務 | 9,524 | 1.63 | ||||
2022年6月30日に行使できます | 7,346 | 1.45 |
当社は2022年6月30日までの6ヶ月間、取締役、役員、従業員に2,113,000(2021-2,327,000)部の株式購入権を付与し、5年間で普通株1株当たり2.58ドル(2021-1.58ドル)の平均行使価格で行使することができる。付与日あたりのオプションの加重平均公正価値1.41ドル(2021-0.87ドル)によると,付与されたオプションの総公正価値は2,979ドル(2021-2,024ドル)であった.
オプションの公正価値は付与日にブラック-スコアズ式を用いて計算される.予想変動率は,過去の平均株価変動性を考慮して推定される.ブラック·スコアーズ式で用いられている入力は以下のとおりである
|
6か月まで |
|
June 30, 2022 |
所期期間(年) |
5 |
罰金率 |
0% |
波動率 |
64% |
配当率 |
0% |
無リスク金利 |
1.68% |
重み付け-オプションごとの平均公平価値 |
$1.41 |
当社には、繰延株式単位(“繰延株式単位”)および業績株式単位(“業績株式単位”)を含む他の株式ベースの報酬計画がある。
DSU(千人) | PSU(千人) | |||||
2022年1月1日に返済されていません | 1,786 | 2,780 | ||||
授与する | 172 | 595 | ||||
解決しました | - | (875 | ) | |||
2022年6月30日現在の未返済債務 | 1,958 | 2,500 |
2022年6月30日までの6カ月間に役員(2021−198,000)に172,000個のDSU,上級管理者(2021−530,000)に595,000個のPSUを配布した。承認された電力供給単位と電力供給単位の公正価値は2,532ドル(2021−1,235ドル)であり,付与日の加重平均公正価値は,電力供給単位あたり2.58ドル(2021−1.58ドル),電力供給単位あたり3.51ドル(2021−1.74ドル/単位)であった。
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株式に基づく報酬費用(回収)は以下のように構成される
3か月まで六月三十日 | 6か月まで六月三十日 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
株式オプション-償却 | 446 | 311 | 1,876 | 1,497 | ||||||||
業績シェア単位--償却 | 371 | 294 | 1,219 | 562 | ||||||||
繰延株式単位は価値変動を公正に許容する | (2,878 | ) | 1,045 | (1,883 | ) | 2,511 | ||||||
(2,061 | ) | 1,650 | 1,212 | 4,570 |
15.1株当たり収益(損失)
基本と償却に基づいて計算される1株当たり収益(損失)は以下のとおりである
3か月まで六月三十日 | 6か月まで六月三十日 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
純収益(赤字) | (5,274 | ) | 13,442 | (179 | ) | 2,225 | ||||||
加重平均普通株式数 | 286,349 | 283,449 | 286,060 | 283,153 | ||||||||
希釈性証券の影響: | ||||||||||||
株式オプション | - | 4,558 | - | 3,916 | ||||||||
加重-希釈後の普通株式の平均 | 286,349 | 288,007 | 286,060 | 287,069 | ||||||||
普通株1株当たり収益 | ||||||||||||
1株当たりの基本収益 | (0.02 | ) | 0.05 | - | 0.01 | |||||||
薄めて1株当たりの収益 | (0.02 | ) | 0.05 | - | 0.01 |
16.支払いの引受および事項
(a) 支払いを引き受ける
その会社はサービスと供給協定に関するいくつかの契約の一方である。2022年6月30日現在、これらの合意で規定されている将来の最低支払いは次の表に示されている
2022年までの残り時間 | 5,054 | ||
2023 | 11,254 | ||
2024 | 11,254 | ||
2025 | 4,618 | ||
2026 | 823 | ||
2027年とその後 | - | ||
総承諾額 | 33,003 |
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当社は2022年6月30日現在、フィレンツェ銅業に22,316ドル(2021年12月31日-37,943ドル)の資本支出を支払い、ジブラルタル合弁企業に2,529ドル(2021年12月31日-471ドル)の資本支出を支払うことを約束した。
(b) 事件があったり
当社は75%の権益を持つジブラルタル合弁企業が締結したいくつかの資本リース及び設備ローンに100%保証を提供します。そのため、当社は合弁パートナーの25%債務を保証し、2022年6月30日現在の債務総額は7,471ドルである。
同社はまた、ジブラルタル合弁企業がブリティッシュコロンビア州に発行した保証債券に対して100%の賠償を行った。そこで、当社はこの債務に占める合弁パートナーの25%のシェアを賠償し、2022年6月30日現在、この債務は合計7,313ドルとなった。
17.キャッシュフロー情報の追加
次の3か月まで六月三十日 | 以下の日付までの6か月六月三十日 | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
非現金運営資金プロジェクトの変動: | ||||||||||||
売掛金 | 3,212 | 20,595 | 6,074 | (3,249 | ) | |||||||
その他の運営資金プロジェクトの変動: | ||||||||||||
棚卸しをする | 5,972 | 2,875 | 14,166 | 8,980 | ||||||||
前払い費用 | (3,097 | ) | (1,619 | ) | (2,069 | ) | (2,001 | ) | ||||
売掛金と売掛金1 | 6,715 | 2,097 | 15,056 | (5,178 | ) | |||||||
製品販売前払い | 2,866 | - | (2,431 | ) | - | |||||||
支払利息 | 221 | 9 | 158 | (2 | ) | |||||||
鉱産税を納めるべきだ | - | - | (1,500 | ) | (1,800 | ) | ||||||
12,677 | 3,362 | 23,380 | (1 | ) | ||||||||
非現金投融資活動 | ||||||||||||
資本リースによって得られた資産 | 52 | 184 | 216 | 1,512 | ||||||||
使用権資産 | 279 | 2,323 | 401 | 4,252 | ||||||||
12022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間のフィレンツェ銅鉱プロジェクトを含まない資本支出は、それぞれ2,807ドルと6,984ドルである。 |
18.公正価値計測
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。公正価値階層構造は三つのレベルを構築し、公正価値を推定するための投入の信頼性を参考することによって、公正価値を計量するための評価技術の投入を分類した。
第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない);
第2レベル--第1レベルに含まれる、資産または負債が直接(すなわち、価格として)または間接的に(すなわち、価格から導出されることができる)観察可能な見積以外の投入;および
第3レベル-資産または負債の投入は、観察可能な市場データ(観察不可能な投入)に基づいているわけではない。
Taseko鉱業有限公司 簡明合併中期財務諸表付記 (千カナダドル-監査なし) |
2022年6月30日現在、優先担保手形の公正価値は449,464ドル、帳簿価値は506,733ドルである。他のすべての金融資産と負債の公正な価値はその帳簿価値に近い。
当社は公正価値に応じて恒常的に計量された金融資産と負債をいくつか持ち、公正価値階層構造を採用して、公正価値を計量するための評価技術の投入を優先順位を区別し、その中でレベル1の投入が最も高い優先度を持っている。
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||
FVPLに指定された金融資産 | ||||||||||||
デリバティブ銅見下落オプションとコールオプション | - | 29,610 | - | 29,610 | ||||||||
デリバティブ燃料コールオプション | - | 344 | - | 344 | ||||||||
- | 29,954 | - | 29,954 | |||||||||
FVOCIに指定された金融資産 | ||||||||||||
有価証券 | 2,254 | - | - | 2,254 | ||||||||
民間企業への投資 | - | - | 1,200 | 1,200 | ||||||||
鉱山を開墾する | 434 | - | - | 434 | ||||||||
2,688 | - | 1,200 | 3,888 | |||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
FVPLに指定された金融資産 | ||||||||||||
デリバティブ銅見下落オプションとコールオプション | - | 3,904 | - | 3,904 | ||||||||
- | 3,904 | - | 3,904 | |||||||||
FVOCIに指定された金融資産 | ||||||||||||
有価証券 | 3,110 | - | - | 3,110 | ||||||||
民間企業への投資 | - | - | 1,200 | 1,200 | ||||||||
鉱山を開墾する | 434 | - | - | 434 | ||||||||
3,544 | - | 1,200 | 4,744 |
本報告で述べた間、公正価値レベルの間に転移は生じなかった。現金及び等価物、売掛金、売掛金及び売掛金の帳簿価値は、2022年6月30日の公正価値に近い。
高度保証手形は、公開されて得られた情報に基づいて決定される1級手形である。
当社の金属精鉱販売契約は仮定価を基準とし、販売価格は見積期末に調整します。各報告日において、会社のこれらの契約上の決済売掛金は、活発な商品市場が存在する見積長期価格に基づいて市価で計算される。当社の決済売掛金/(売掛金)は2022年6月30日現在1,053ドル(2021年12月31日現在-4,885ドル)である。
民間企業への投資は3級ツールであり、経営陣の見積もりに基づいて推定されている。これは個人探査開発会社への投資であるため,観察可能な市場データ入力はない。2022年6月30日に、投資の推定公正価値の決定には、比較可能な上場企業の時価との比較が含まれている。
商品価格リスク
当社はその生産する金属の現行市場商品価格変動のリスクに直面している。当社は短期銅価格変動のリスクを低減するために、銅販売権およびカラーオプション契約を締結した。打頭寸の金額と持続時間は特定の業務リスク要素の評価に基づいており、銅価格の将来性を結合している。銅視下落オプションとカラーオプション契約は通常延長され、既定のコールオプション価格で四半期を増加させ、必要な価格保護を提供する
当社の販売手配内の暫定定価メカニズムは、商品デリバティブの性質を持ち、公正価値に応じて売掛金の一部として入金されている。
次の表では,仮伝票販売量の収入と売掛金に及ぼす商品価格変動の影響について概説した。
6月30日まで | |||
2022 | |||
銅は0.10ドル/ポンド増加/減少した。1 | 1,614 | ||
1この分析は期末銅価格の上昇/低下0.10ドル/ポンドの仮定に基づいているが,他のすべての変数は不変である.2022年6月30日現在,290万ポンド精鉱中の銅は銅価格変動の影響を受けている。2022年6月30日の終値は1.29カナダドル/ドルだった。 |
以上の表の感度は外貨為替レートを一定に保ったまま決定される。大口商品価格と外貨との関係は複雑で、外貨動向は大口商品価格に影響を与える可能性がある。したがって、このような敏感性は慎重に使用されなければならない。