アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づいて発表された四半期報告
2022年6月30日までの四半期
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告
に対して,過渡期は_から.
依頼 文書番号:001-40792
BTCS Inc.
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(州や他の管轄区域 会社や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
登録者の電話番号は、市外局番(202)430-6576を含みます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
ナスダック株式市場 (ナスダック資本市場) |
“取引法”第12(G)節に登録された証券:なし
登録者が証券法規則405で定義されている有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで を示してください。そうか否定だ
登録者が当該法第13又は15(D)条に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,複選マークで示してください。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内に がそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社, か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ファイルサーバを加速しました |
小さな報告会社
| |
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(同法第12 b-2条で定義されている)。そうか否定だ
2022年8月8日現在、発行され発行された普通株は12,965,537株で、額面は0.001ドル。
BTCS Inc.
カタログ表
ページ | ||
第1部-財務情報 | ||
項目 1 | 財務諸表 | 4 |
2022年6月30日(未監査)及び2021年12月31日現在の簡明貸借対照表 | 4 | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の業務簡明報告書(監査なし) | 5 | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益変動簡明報告書(未監査) | 6 | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間現金フロー表簡略表(監査なし) | 8 | |
監査を経ず簡明財務諸表を付記する | 9-20 | |
第 項2 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 21 |
第 項3 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 29 |
第 項4 | 制御とプログラム | 29 |
第2部-その他の資料 | ||
項目 1 | 法律訴訟 | 30 |
プロジェクト 1 a | リスク要因 | 30 |
第 項2 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 30 |
第 項3 | 高級証券違約 | 30 |
第 項4 | 炭鉱安全情報開示 | 30 |
第 項5 | その他の情報 | 30 |
第 項6 | 陳列品 | 30 |
サイン | 31 |
2 |
BTCS Inc.
本四半期報告でForm 10−Q(本“四半期報告”)で使用されるように、別の説明がない限り、“私たち”、“会社”、“登録者”および“BTCS Inc.”という用語は、BTCS Inc.およびそれらの合併子会社を意味する。
前向き陳述に関する警告的説明
この報告書には、私たちの流動性、私たちの収入増加に対する信念、私たちのブロックチェーンインフラのコア成長、私たちのデジタル資産ダッシュボードの計画と開発、および株式すなわちサービス、私たちのデジタル資産金庫戦略、ブロックチェーンに対する私たちの信念、株式証明(POS)業務の拡大計画、その他の将来の業務計画の統合を含む前向きな陳述が含まれている。前向き記述は、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“継続”、“計画”、“求める”、“信じる”、“推定”、“予想”などの言葉によって識別され、未来の時期への同様の言及によって識別されることができる。
前向きな陳述は、私たちの現在の業務、経済、および他の未来の状況に対する期待と仮定に基づいている。展望性陳述は未来に関連しているので、それらは固有の不確実性、リスク、および予測困難な環境変化の影響を受ける。私たちの実際の結果は展望的な陳述で予想されたものと大きく違うかもしれない。したがって、私たちはあなたにこのような前向きな陳述のいずれにも依存しないことを想起させます。それらは歴史的事実の陳述でもなく、未来の業績の保証や保証でもない。このような任意またはすべての前向き 宣言は予想される結果が起こらない可能性がある。実際の結果が前向き陳述における結果と大きく異なる可能性のある重要な要素は、ブロックチェーン上の取引の登録または検証に関連する報酬およびコスト、当社のビジネスモデルに関連する規制問題 ,暗号化価格の持続的な下落、私たちのデジタル資産価値および報酬の大幅な低下brロック期間、プライベート引き出し鍵の紛失または盗難によるデジタル資産および報酬の完全損失、および米国証券取引委員会に提出された他のbr文書に含まれる他の内容を含み、米国証券取引委員会に提出された報告(2021年12月31日現在の10-K表年報を含む)を含む。私たちがしたどんな展望的な声明も声明が発表された日に限られている。我々の実際の結果の異なる要素やイベントが時々出現する可能性があり,これらのすべての要素やイベントを予測することは不可能である.私たちは、法律が を要求する可能性がない限り、新しい情報、未来の発展、他の理由でも、いかなる前向き宣言も公開更新する義務はない。
3 |
第 部分-財務情報
第1財務諸表
BTCS Inc.
貸借対照表 表
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産: | ||||||||
現在の 資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
デジタル資産/通貨 | ||||||||
デジタル資産/通貨を押注する | ||||||||
費用を前払いする | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
その他 資産: | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
押注デジタル資産/通貨-長期 | ||||||||
その他資産合計 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債 と株主資本: | ||||||||
売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
報酬を計算すべき | ||||||||
債務を保証する | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
株主権益 : | ||||||||
普通株 、 ライセンス株式価格は$ 額面は そして 2022年6月30日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
4 |
BTCS Inc.
運営レポート
(未監査)
まで3ヶ月 | までの6ヶ月 | |||||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
検証員 収入(費用控除) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
総収入 | ||||||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||
ベリファイア 料金 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運営費用 : | ||||||||||||||||
通常 と管理 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
報酬 及び関連費用 | ||||||||||||||||
マーケティングをする | ||||||||||||||||
マイナス デジタル資産/通貨損失 | ||||||||||||||||
デジタル資産/通貨取引収益を実現しました | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
運営費総額 | ||||||||||||||||
その他 収入(支出): | ||||||||||||||||
利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
債務割引償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
権証負債公正価値変動 | ||||||||||||||||
権利証所持者に配布する | ( | ) | ||||||||||||||
その他の収入(支出)を合計する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
はC-2シリーズの転換可能な優先株利得変換機能に関する配当金と見なす | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
はC-2系列転換可能な優先株転換金額の下方調整の確認に関する配当とされている | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
普通株主は純損失を占めるべきだ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通株株主は1株当たり純損失を占め,基本損失と赤字を計上すべきである | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加重 発行済み普通株、基本普通株、希釈普通株の平均 |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
5 |
BTCS Inc.
株主権益変動レポート
(未監査)
2022年6月30日までの6ヶ月間
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
残高 2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通株発行 ,発行コスト/市価発行を差し引く | ||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||
配当分配 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年6月30日までの6ヶ月間
C-1シリーズオープンカー | シリーズC-2オープンカー | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株 | 優先株 | 普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
残高 2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
株式承諾費,純額を含む普通株式を発行した | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金と引き換えに普通株と引受権証を発行する | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
C-2シリーズ転換優先株を発行する | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
変換C-1系列変換可能優先株 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
変換可能なチケットに関する有利な変換機能 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
C-2系列変換可能優先株の有利 変換機能 | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
はC-2シリーズの転換可能な優先株利得変換機能に関する配当金と見なす | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
はC-2系列転換可能な優先株転換金額の下方調整の確認に関する配当とされている | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
行使を許可する | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
C−2系列転換可能優先株の発行に関する株補償 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
残高 2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
6 |
2022年6月30日までの3ヶ月
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
残高 2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通株発行 ,発行コスト/市価発行を差し引く | ||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||
配当分配 | - | |||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年6月30日までの3ヶ月
C-1シリーズオープンカー | シリーズC-2オープンカー | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株 | 優先株 | 普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
残高 2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
株式承諾費,純額を含む普通株式を発行した | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
はC-2シリーズの転換可能な優先株利得変換機能に関する配当金と見なす | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
はC-2系列転換可能な優先株転換金額の下方調整の確認に関する配当とされている | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
残高 2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
7 |
BTCS Inc.
現金フロー表
(未監査)
までの6ヶ月 | ||||||||
六月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
純額 経営活動に使用するキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
調整 純損失と経営活動提供の現金純額を照合する: | ||||||||
減価償却費用 | ||||||||
債務割引償却 | ||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||
C−2系列転換可能優先株の発行に関する株補償 | ||||||||
検証者 収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
ブロックチェーン ネットワーク料(非現金) | ||||||||
権証負債公正価値変動 | ( | ) | ||||||
非生産性デジタル資産/通貨の購入 | ( | ) | ||||||
非生産性デジタル資産/通貨 の販売 | ||||||||
デジタル資産/通貨取引収益を実現しました | ( | ) | ( | ) | ||||
マイナス デジタル資産/通貨損失 | ||||||||
経営資産と負債の変化 : | ||||||||
前払い料金と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
売掛金と売掛金 | ||||||||
報酬を計算すべき | ( | ) | ||||||
純額経営活動が提供する現金 | ( | ) | ||||||
投資活動で使用されている現金純額: | ||||||||
検証のために生産性デジタル資産/通貨を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
販売生産性デジタル資産/通貨 | ||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動用現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動が提供する純現金 : | ||||||||
配当分配 | ( | ) | ||||||
株式承認証を行使して得られる収益 | ||||||||
C-2シリーズ転換可能優先株を発行して得られた金 | ||||||||
変換可能なチケットを発行する純収益 | ||||||||
普通株と現金株式承認証を発行する純収益 | ||||||||
普通株発行純収益 | ||||||||
純収益 普通株発行/市場で発行 | ||||||||
変換可能手形元金への支払い | ||||||||
純融資活動から提供された現金 | ||||||||
現金純増 | ||||||||
現金、 期初 | ||||||||
現金、 期末 | $ | $ | ||||||
追加:非現金融資と投資活動の開示: | ||||||||
はC-2シリーズの転換可能な優先株利得変換機能に関する配当金と見なす | $ | $ | ||||||
はC-2系列転換可能な優先株転換金額の下方調整の確認に関する配当とされている | $ | $ | ||||||
変換C-1シリーズ優先株 | $ | $ | ||||||
C-2系列変換可能優先株の有利 変換機能 | $ | $ | ||||||
変換可能なチケットに関する有利な変換機能 | $ | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
8 |
BTCS Inc.
未監査簡明財務諸表付記
付記 1−業務組織と業務性質
BTCS Inc.(前身はビットコイン商店,Inc.)はネバダ州の会社(以下,“会社”と略す)であり,2008年に登録設立された.2014年2月、同社は信託オンライン電子商取引市場の業務に参入し、消費者は同市場でビットコインを含むデジタル資産を用いて商品を購入することができる。同社は現在ブロックチェーンとデジタル通貨生態系に集中している。2014年末、ビットコイン掘削とも呼ばれる取引検証サービス業務に重点を移しましたが、2016年中に資金制限のためノースカロライナ州施設での掘削業務を停止しました。同社は2015年1月、そのBTCS.com ドメイン名を用いたブランド再構築活動を開始し、その拡大戦略をより良く反映している。同社は最近、その戦略に関するより広範な情報を含む新しいサイトを発表した。
Br社のブロックチェーンインフラストラクチャトラフィックは、次世代ブロックチェーンのセキュリティを確保し、 の様々な権益ベースのブロックチェーンネットワーク上でベリファイアノードを運営し、ネットワーク上の取引を積極的に検証することによって、追加のデジタル資産リターンを得ることに専念する。同社は、ユーザーが複数の取引所や財布の中から持っているデジタル資産の組み合わせを1つのプラットフォームに集めて、業績、リスク指標を見て分析することができるデジタル資産プラットフォームを開発している。[br]内部開発されたプラットフォームは、デジタル資産交換APIを使用してユーザデータを読み取り、資産取引を許可することができない。br}我々はまた、安全なブロックチェーンプロトコルを介して資産レバー操作に参加することを可能にし、サポートされている暗号通貨を非ホストプラットフォームを介してbr BTC運営の検証ノードに賭けることを可能にする専用の杭すなわちサービス機能を開発し、計画している。
市場は急速に発展しており、私たちが私たちよりも多くの資源を持っているか、または所有する可能性のある業界参加者と競争する保証はありません。
会社定款修正案
同社は2021年8月12日、br社の普通株種別の10株1株逆分割(“逆分割”)に影響を与える変更証明書をネバダ州州務卿に提出した。“変更証明書”は2021年8月13日に施行された。
逆分割に関するbr断片株式は発行されておらず,このような断片的権益はすべて最も近い普通株式総数 株に四捨五入されている.その会社は現在97,500,000株の許可普通株を持っている。当社の優先株数は逆分割の影響を受けません。しかし、変換比率は逆分割を反映するように調整されています。 財務諸表および財務諸表付記は逆分割を反映するためにさかのぼって説明されています。
注 2-陳述の根拠
添付されていない監査されていない簡明財務諸表はアメリカ公認会計原則 中期財務情報会計基準、10-Q報告書指針とアメリカ証券取引委員会規則と規定に基づいて作成された。したがって、これらの監査されていない簡明財務諸表は中間報告書であるため、監査されていない簡明財務諸表には、“公認会計基準”に要求される年次財務諸表に必要なすべての情報および付記は含まれていないが、会社経営陣は、通常の経常的調整からなるすべての調整を反映しており、これらの調整は、財務状況、運営結果、および中期現金流量を公平に報告するために必要であると考えている。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の中間業績 は、必ずしも2022年12月31日までの通期業績を代表するとは限らない。監査されていない簡明財務諸表と付記は、2021年12月31日現在の年度財務諸表と付記とともに読まなければならない。
9 |
付記 3-重要会計政策の概要
これまで2021年年報で開示されてきた会計政策と比較して、当社の重大な会計政策に大きな変化は生じていない。
デモベース
添付財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されている。
再分類する
ある 前期金額は今期の新聞に該当するように再分類された.これらの再分類は,会社がこれまでに報告した純収益(損失)に影響を与えなかった。
現金集中度
同社は2つの金融機関で小切手口座と通貨市場口座の現金残高を維持している。当社はすべての購入時の原始期限が六ヶ月以下の高流動性投資を現金と現金等価物と見なしています。会社は2022年6月30日と2021年12月31日までに約320万ドルと140万ドルの現金を持っている。当社はこのような口座に何の損失も出ていません。当社には重大な現金信用リスクは存在しないと信じています。
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金預金です。連邦預金保険会社(“FDIC”)は、各機関の口座に最高250,000ドルの保険を提供する。同社は2022年6月30日と2021年12月31日まで、それぞれFDIC保険限度額より約270万ドルと90万ドル多い。
収入 確認
会社は、会計基準に基づいて編纂(“ASC”)606“顧客との契約からの収入”に基づいて収入を確認する。 新収入基準の核心原則は、会社が顧客に約束された貨物またはサービスを譲渡する金額を記述するために収入を確認すべきであり、その金額は、これらの 貨物またはサービスと交換するために、会社が獲得する権利があると予想される対価格を反映しなければならないことである。この核心原則を実現するために、以下の5つのステップが取られた
● | ステップ 1:クライアントとの契約を識別する | |
● | ステップ第 2:契約中の履行義務を決定する | |
● | ステップ 3:取引価格の決定 | |
● | ステップ第 4:契約に取引価格を割り当てる履行義務 | |
● | ステップ5:会社が業績義務を果たしたときに収入を確認する |
収入 は,承諾した商品やサービスの制御権が顧客に移行した場合に確認し,金額は,会社がこれらの商品やサービスの対価格 と交換する権利があることを期待していることを反映している.同社は奨励金を押注することで収入を創出している。
会社は,自分のデジタル資産検証ノードを実行することと,第三者事業者(直接または取引所を経由)で動作するノード上の賭けプールによりデジタル資産を賭け,ネットワークに基づく知的契約を締結している.これらの契約により, 社は取引の検証と対応するブロックチェーンネットワークにブロックを追加する目的で,ノード上で暗号化通貨を提供する.スマート契約の期間は各ブロックチェーンのルールによって異なることができ、通常、事業者がキャンセルしてから数週間から数ヶ月間継続し、蓄積された暗号通貨をスマート契約の継続時間内にロックすることが要求される。 は、ブロックチェーンネットワーク上に暗号化通貨の蓄積と検証取引の交換として、会社自身のノードを実行するすべての固定暗号通貨報酬を得る権利があり、固定暗号通貨の一部のシェアbrを獲得する権利があり、第三者賭けプール事業者が受け取る(プール事業者や取引所に支払うデジタル資産取引料が少ない。ここで、 は無関係であり、ブロックチェーンへのブロックの追加に成功したので、収入から差し引かれるように記録される)。当社が第三者賭けプールから獲得したボーナスシェアの一部は、すべての検証ブロックチェーン取引のプール参加者が賭けた暗号通貨総額に占める会社が賭け池ノードに賭けた暗号通貨の割合に基づいている。
10 |
ブロックチェーン取引の規定が会社の正常な活動の成果であることを検証する。ネットワークと締結されたスマート契約に基づいて、各個々のブロック作成または検証は、義務を履行することを表す。会社が受け取った取引対価(暗号通貨奨励)は非現金対価であり、会社は受け取った日に公正価値で計量する。受信された暗号通貨報酬の公正価値 は、受信時に関連する暗号通貨の見積を使用して決定される。取引検証サービス履行義務の充足 は,ネットワークからの確認を受けた場合に発生し,検証が完了したことを示し,転送に利用可能であることを奨励する.この点で、収入は確認されている。
収入コスト
Br社の収入コストは、主に、ネットワーク上で取引を検証する操作に関する直接生産コスト、適用範囲内にサーバノードを格納する場所のレンタル料および公共施設、クラウドベースのサーバ を使用する場合のホストコスト、および第三者に支払う費用(株式ベースの費用を含む)を含み、そのノードのソフトウェア保守および運営を支援する。
デジタル 資産変換と再測定
ASC 350、無形資産−商誉 その他の規定により、会社はそのデジタル資産を無期限無形資産として会計処理を行う。使用年数が不確定な無形資産は償却せず、毎年減値評価を行ったり、より頻繁に、イベントや状況変化が発生した場合には、その無期限使用資産の方が減値する可能性があることを示している。 帳簿金額がその公正価値を超えた場合、すなわち減値となる。減値テストでは、会社は、より減値が存在する可能性があるかどうかを決定するために、最初に定性的評価を実行することを選択することができる。欠陥が存在する可能性が低いと判定された場合、定量的減価テストを行う必要はない。もし会社が異なる結論を出したら、 は量子化減値テストを行う必要がある。減価損失が確認された範囲では,その損失は資産の新たな コストベースを構築している.その後の減価損失は許されません。
デジタル が保有する資産は、貸借対照表に流動資産または他の資産として計上され、これらの資産が1年 を超えるようにマークされロックされている場合。当社のデジタル資産は、最初に受領時の公正価値(または“帳簿価値”)で入金されます。デジタル資産の公正価値は、関連するデジタル資産の平均ドルスポット価格を用いて決定される。四半期ごとに計算すると、デジタル資産は帳簿価値によって計量され、受信以来発生したいかなる減価損失も差し引かれる。当社は、公正価値が期限内のいつでもデジタル資産の帳簿価値を下回っているため、関連デジタル資産買収後の最低ドルスポット価格に基づいて決定した減価損失 を記録する。デジタル資産は減値時にしか減値できず、その価値が増加した場合には値上げできない。
このようなデジタル資産価値の減値は,我々の運営報告書にコストと費用の構成要素として記録されている.当社は2022年および2021年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれデジタル資産に関する減価損失約1,220万ドルおよび360万ドルを計上した
減価 は、資産を売却または処分する前に、公正価値の任意の後続増加によって損失を回収することはできない。販売デジタル資産の実現済み収益(損失)は、運営報告書に含まれる他の収入(費用)に含まれる。当社は2022年および2021年6月30日までの6カ月間にそれぞれ約47万ドルおよび310万ドルのデジタル資産を記録し、収益(損失) を達成しました。
デジタル資産の購入および販売キャッシュフロー表上の列報はデジタル資産の性質によって決定され, デジタル資産の性質は生産性(すなわち,標的目的のために購入)または非生産性として記述することができる.ASC 230-10-20投資活動によると、非生産性デジタル資産や通貨 の購入が経営活動とされ、生産性デジタル資産や通貨の購入が投資活動とされている。ロック期限12カ月未満の生産性デジタル資産は貸借対照表に流動資産として表示される.残りのロック期間が12ヶ月を超えるマーキングされたデジタル資産は、貸借対照表に長期的な他の資産として示される。
11 |
内部開発のソフトウェア
内部には,ユーザ がデジタル資産取引所からのデータを収集·分析することを可能にする設計中の会社デジタル資産プラットフォームのコア技術からなるソフトウェアが開発されている.内部開発されたソフトウェアに対して,会社は自分の従業員 および外部サプライヤーと独立請負業者のサービスを使用する.当社はASC 985-20とASC 350により業務で使用されているコンピュータソフトウェアを会計処理している。
ASC 985-20は、ソフトウェア-販売、レンタル、または他の方法でマーケティングされるコンピュータソフトウェアのコストは、技術実行可能性を決定する前に、製品開発に関連するソフトウェア開発コスト を研究開発費用に計上することが要求される。 その後、製品発表販売前に、ソフトウェア開発コストは資本化しなければならず、関連製品の未償却コストまたは可変純値のうちの低い者で報告されなければならない。一部の会社は“テスト動作モード”方法を使用して技術実行可能性(即ちテスト版)を決定した。この方法によれば、会社が最終バージョンのすべての機能および特性を実質的に含むバージョンを完了し、そのバージョンを試験して予想通りに動作することを保証すると、開発されているソフトウェアは、技術的実行可能性 マイルストーンを通過する。
ASC 350,無形資産-営業権などの要求は,ある資本化基準を満たす前に,内部使用ソフトウェアに関する計算機ソフトウェアコストを発生した運営 に計上することである.プロジェクトの初期段階と実施後の段階で発生したコストは発生した費用に応じて費用を計上する。アプリケーション開発段階で発生したいくつかの合格コストは,財産,デバイス,ソフトウェアに資本化される.これらのコストは、一般に、構成、符号化、およびテスト活動中の内部人的を含む。資本化 は、(I)初期プロジェクト段階完了、(Ii)関連当局の管理職がソフトウェアプロジェクトに資金を提供することを許可し、約束し、(Iii)プロジェクトが完了する可能性が高く、ソフトウェアも予期される機能を実行するために使用される可能性が高い場合に開始される。
財産 と設備
財産と設備はコンピュータ、設備、事務家具と固定装置を含み、これらはすべてコストで入金される。減価償却と償却は、資産それぞれの耐用年数(3年から5年まで)ごとに直線的な方法で記録されています。イベントや状況が長期資産の帳簿価値を回収できない可能性がある限り、これらの資産を減値審査します。
見積もりを使った
添付されている財務諸表は米国公認会計基準に従って作成されている。これは、財務諸表日のいくつかの報告書の資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびにその期間中の報告書の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。当社の重大な見積もりとbrは、無期限無形資産の回収可能性と使用年数、株式による補償、および当社の繰延税金資産に関する推定値 を含むと仮定しています。当社の何らかの見積もりは、無期限無形資産の帳簿金額を含めて、当社独自の状況や一般経済状況を含む外部条件の影響を受ける可能性があります。これらの外部要因は当社の推定に影響を与える可能性があり、 は実際の結果がそれらの推定や仮定と異なる可能性がある。
所得税 税
Br社はその納税申告書にすでに採用されているか、あるいは採用される予定の納税頭寸に基づいて、課税額に基づいて所得税を確認します。納税頭寸 は、以前に提出された納税申告書または将来の納税申告において予想される、計量当期または繰延所得税資産および負債に反映される頭寸 として定義される。技術的優位性によると、税務機関の審査後にのみ、税務頭寸が確認される可能性が高い(すなわち、可能性が50%より大きい)ことが確認されます。 が敷居を満たしていない可能性の高い税収頭寸に適合するのは、確率重み付け方法を用いて測定され、決済時に50%を超える可能性がある最大税収割引として実現されます。所得税は貸借対照法を用いて会計処理を行い、この方法は会社の財務諸表または納税申告書で確認された事件の予想される将来の税務結果について繰延税金資産と負債を確認することを要求する。繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産を減少させるための推定手当が確立される。これが発生した場合、会社の政策 は、税務職に関する利息と罰金を所得税費用に分類することである。当社の設立以来、このような利息や罰金は発生していません。
12 |
権証会計
当社はASC 815派生ツール及びヘッジ(以下“ASC 815”と呼ぶ)の規定に基づき、株式発行に関する普通株引受権証の発行を担当している。当社は、以下のいずれかの契約を株式に分類する:(I) 実物決済または純株式決済を要求するか、または(Ii)当社が純現金で決済するか、または自分の株式で決済 (実物決済または純株式決済)を選択することを許可する。当社は、以下のいずれかの契約を資産または負債に分類する:(I)純現金決済が必要(イベント発生時に純現金で契約を決済することを要求し、そのイベントはbr社の制御範囲内ではない)、または(Ii)純現金で決済または株式決済(実物決済または純株式決済)を取引相手に選択させる。 また、ASC 815によれば、行使時に登録株式を発行し、隠れ現金決済権利を明示的に排除していない登録普通株式証が派生負債に計上されることを要求する。当社は貸借対照表上でこれらのデリバティブ 株式証負債を流動負債に分類している。
Br社は毎回発行日までの普通株式引受権証の分類を評価し、このようなツール が最初に持分分類基準に符合することを確定した;しかし、当社は株式証明書が現金決済が可能かどうかをコントロールしなくなったため、このようなツールは持分分類の資格に適合しなくなった。そのため、当社はその公正価値によって株式証明書 を負債に分類し、各報告期間に関連ツールを公正価値に調整した。この負債は、株式証の行使または満期を認めるまで、各貸借対照表の日ごとに再計量しなければならないが、公正価値の任意の変動は、経営報告書において“権利証負債の公正価値変動”として確認される必要がある。株式承認証の公正価値はすでにブラック-スコアズ推定値モデル(付記4参照)を用いて推定された。
Br社は、ASC 718報酬-株式報酬(“ASC 718”)に従って株式ベースの報酬を計算します。ASC 718は、従業員株式購入計画に従って発行された株式および株式インセンティブ株を含むすべての形態の株式支払い(SBP)報酬に関する。ASC 718によれば、報酬によって生成されるコストは、奨励付与日に公正価値に応じて計量され、付与される予定されている奨励金の推定数に基づいて、運営費用につながる。
株式をもとにサービスを交換する支払奨励は、付与日を推定した奨励公正価値に基づいて入金される。
オプション
当社長期インセンティブ計画により発行された株 オプションの行使価格は、当社株の授与日における市場価格 を下回らず、有効期間は最長10年であり、付与された日から計算される。これらのオプションは通常 1年の期限を与える.
会社はブラック-スコアーズオプション定価モデルと株式奨励公正価値を計算する際に使用する仮説を用いて株式オプション付与の公正価値を推定し、これは経営層の最適な推定を代表し、内在的不確実性と管理層判断の応用に関連している。
13 |
制限 在庫単位(RSU)
サービス条件に達した後に付与された 報酬については,付与日に計算された補償コストが授権期間内に直線 で確認される.明確なサービス条件を持つ市場に基づく制限株式単位の株式補償費用 は, が市場条件を満たしているか否かにかかわらず,派生サービス期限または明示的サービス期限が長い時間で直線的に確認する.しかし,明確なサービス期限を満たすことができなければ,以前に確認された補償コストは打ち切られる.市場に基づく業績目標に制約された市場に基づく制限的株式単位は,これらのRSUを付与するために業績目標およびサービス条件を達成する必要がある.
Br社は、モンテカルロシミュレーション方法を使用して、付与日から派生サービス期間が終了するまでの期間の価格設定投入を含む市場に基づくRSUの付与日までの公正価値および予期される派生期限を推定する。
配当をする
2022年1月5日、会社取締役会は非日常的特別配当金を1株当たり0.05ドルと発表し、2022年3月17日までの終値時に登録されている保有者に支払う。配当分配は、会社の現在と累積の収益と利益を超えているため、資本収益とされている。 資本分配のリターンは、会社が追加的に支払う資本残高を減少させる。会社の業務の持続的な増加に伴い、会社は将来の潜在的配当金の適切性を評価する。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、配当割当はそれぞれ635,000ドルと0ドルだった。
広告費
広告費用 は発生した費用にマーケティング費用を計上する。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間,広告とマーケティング費用はそれぞれ約65,000ドル と3,000ドルであった。
1株当たり基本損失は,普通株に適用した純収益または損失を期間中に発行された普通株で割った加重平均 である。希釈後の1株当たり収益は普通株の加重平均を用いて計算され,希薄化であれば期間内に発行された潜在普通株を使用する。潜在的普通株には、会社の転換可能優先株、転換可能手形、制限株式単位、オプション、および引受権証が含まれる。1株当たり償却損失には優先株、手形及び株式承認証転換後に発行可能な株式 は含まれておらず、その影響が逆償却であれば、1株当たり純損失は計上されない。
1株当たりの収益逆希釈明細書
6月30日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
株式承認証 普通株購入 | ||||||||
C-1シリーズ転換可能優先株 | ||||||||
変換可能チケット | ||||||||
オプション | ||||||||
非既得性制限株奨励単位 | ||||||||
合計する |
14 |
最近の会計声明
2019年12月、米国財務会計基準委員会は、所得税会計に関する様々な側面を簡略化するために、“所得税(740):所得税会計の簡略化(ASU 2019-12”)と題するASU第2019-12号文書を発表した。ASU 2019−12は、740の一般原則のいくつかの例外 を削除し、一貫性アプリケーションを改善するために既存のガイドを明確におよび修正した。本ガイドライン は,2020年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間で有効であり,早期採用を許可している。会社はASU 2019-12号を採用し、2021年1月1日から発効しており、この採用はその財務報告書や関連開示に大きな影響を与えていない。
2020年8月、財務会計基準委員会はアメリカ会計基準委員会第2020-06号“債務と転換及びその他のオプション(二次主題470-20)”と“派生ツールと実体自己資本中のヘッジ契約(二次主題815-40):実体自己資本中の変換可能ツールと契約の会計処理”を発表し、現在公認会計原則に要求されている主要な分離モデルを廃止することによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASUは株式契約を取り消し、派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、ある領域で希釈後の1株当たり収益の計算を簡略化した。本ガイドラインは,第 会計年度およびこれらの年度内の過渡期に適用され,2021年12月15日以降から早期採用が許可されている。2021年1月1日から、当社はASU番号2019-12を採用しており、その財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていない。
財務会計基準委員会が最近発表した他の会計声明は、その新興問題タスクフォース、米国公認会計士協会、および証券取引委員会を含み、管理層は、会社の現在または将来の財務諸表に実質的な影響を与えないか、または実質的な影響を与えないと考えている。
付記 4-金融資産と負債の公正価値
財務ツールは、現金及び現金等価物、売掛金及びその他の売掛金、売掛金及び売掛金を含み、コスト列帳であり、管理層はこのようなツールが短期的な性質であるため、公正価値で計算すると考えている。当社の計量金融資産と負債の公正価値は、計量日市場参加者間で秩序的に取引されている資産または負債が元金または最も有利な市場で負債の交換価格(脱退価格)を移転することに基づいている。当社は公正価値を計量する際に,観察可能な投入を最大限に使用し,観察できない投入 の使用を最大限に削減している。
Br社は、公正な価値を計量するために使用可能な3つのレベルの投入を使用する:
第1レベル-同じ資産または負債の活発な市場見積もり
レベル 2-アクティブな市場または観察可能な投入における同様の資産および負債の見積もり
レベル3 -観察できない入力(例えば、仮想キャッシュフローモデリング入力)
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日に公正価値で計量された会社の資産と負債を示しています
経常基礎値別資産と負債公正価値別表
公正価値は2022年6月30日に計量される | ||||||||||||||||
合計 6月30日、 | アクティブ市場オファー | 重要な 他の観察可能な入力 | 重要な 観察できない入力 | |||||||||||||
2022 | ( レベル1) | (レベル 2) | ( レベル3) | |||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
債務を保証する | $ | $ | - | $ | - | $ |
公正価値は2021年12月31日に計量される | ||||||||||||||||
合計 12月31日、 | アクティブ市場オファー | 重要な
その他 観測可能入力 | 重要な 観察できない入力 | |||||||||||||
2021 | ( レベル1) | (レベル 2) | ( レベル3) | |||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
債務を保証する | $ | $ | - | $ | - | $ | |
15 |
第3級推定技術
第3級金融負債には株式証負債が含まれているが、このような証券は現品市場がないため、価値を公正に判断する際に重大な判断或いは推定を行う必要がある。公正価値階層第三級分類の公正価値計量変動は,期間ごとに推定または仮定の変動に基づいて分析し,適切なときに記録する.
単独では、変動性が著しく低下したり、会社の株価が大幅に下落したりすると、公正価値計量が著しく低下する。株式証負債の価値変動は、会社経営報告書に計上されている“株式証負債公正価値変動”に計上されている。
2021年3月2日、当社は複数の買い手と証券購入協定(“発売”)を締結し、この合意により、当社は合算(I)950,000株及び(Ii)普通株承認株式証(“株式承認証”) を私募で最大712,500株の普通株を売却することに同意し、総収益は950万ドルであった。株式発売は2021年3月4日に終了した。
持分者の選択により、株式証明書は会社がある基本取引(例えば株式証明書の定義)を行った後に現金純額決済を行うことを要求する。発行時には,当社はいくつかの基本取引の制御を維持しているため,株式承認証 は最初に権益類に分類される.2021年12月31日現在、当社は多数の株主投票を制御していないため、いくつかの基本取引 を制御していない。そのため、当社がコントロールできない基本取引が発生した場合、当社は株式承認証の償還を要求される可能性があります。したがって、株式承認証は負債に分類される。権利証 はBlack-Scholes推定モデルを用いてその公正価値で入金され、その後各貸借対照表の日ごとにそれぞれの公正価値で入金されている。このモデルは、会社の株価、契約条項、満期日、無リスク金利、および変動率などの取引詳細を含む。
株式証明書は行使時に記名株式を発行することが要求され,現金決済の暗黙的な権利を明確に排除しないため, は派生負債を計上する.当社は貸借対照表上でこの等派生株式証負債を流動負債に分類している。
2022年6月30日と2021年12月31日まで、当社の権証負債は発行日に公正価値レベルの第三級に属し、推定方法と重大な観察不能投入に関する数量化情報の概要は以下の通りである
評価方法と重大未観察投入株式証負債の概要
June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
無リスク金利 | % | % | ||||||
期待変動 | % | % | ||||||
所期寿命 | ||||||||
期待配当収益率 |
無リスク金利は連邦準備銀行が制定した金利に基づいている。株式承認証について、当社は予想変動率を推定し、主にその普通株の歴史変動率を考慮している。一般的な予想変動率は,会社の対象株価の1日対数リターンの標準偏差に基づく.株式承認証の期待寿命 は株式承認証の満期日によって決定される。予想配当収益率は、当社が歴史的にその普通株について配当金を支払ったことがなく、将来的にその普通株について経常配当金を支払わないことが予想される事実に基づいている。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の当社の3級財務負債の公正価値変動をまとめており、これらの公正価値は公正価値によって日常的に計量されている
権証公正価値変動その他調整付表
レベル3金融負債の公正価値 | ||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初 残高 | $ | $ | ||||||
権証負債分類 | ||||||||
権証負債の公正価値調整 | ( | ) | ||||||
期末 残高 | $ | $ |
16 |
付記 5-株主権益
普通株 株
逆 株式分割
2021年8月25日、当社は普通株式全体の株式として普通株式を四捨五入したことによる10株1株逆分割に関連する約14,500株の普通株を発行した。財務諸表は逆株式分割を反映するためにさかのぼって再記述されている。
市場での発売協定
当社は2021年9月14日にH.C.ウェインwright &Co.,LLCを代理(“H.C.Wainwright”)として市場発売プロトコル(“ATMプロトコル”)を締結し,この合意により,当社はH.C.ウェインwrightを通して随時発売·販売することができる:総発行価格98,767,500,000ドルの会社普通株(“株”)です。 社はH.C.ウェインwrightに株を売るたびの総毛収入3.0%に相当する手数料を支払います。
2022年6月30日までの6ヶ月間、当社はATM協議により1,830,588株の普通株を売却し、総収益総額は約10,944,000元で、平均販売価格は1株5.98元で、手数料及びその他の取引コストを差し引いた純収益は約10,604,000元である。
2021年株式インセンティブ計画
Br社の2021年株式激励計画(“2021年計画”と略称する)は2021年1月1日に発効し、2021年3月31日に株主の承認を得た。会社は2021年計画に基づいて発行するために、2,000,000株の普通株式を保留している。会社は2022年6月13日に株主承認を得て、2021年計画での予約金額を7,000,000株に増加させた。
オプション
2021年1月1日、会社役員はDavidさん取締役に120万部の行権を付与することをDavidさん氏、役員に1.9ドルの株式オプションを付与することを承認した。2021年1月1日から、当社は株式購入譲渡者ごとに株式オプション協定に署名し、オプション付与を証明した。付与は、株主承認(又は承認)(株式オプション協定又は承認付与に関する取締役会決議)を必要としないが、取締役会は、任意の潜在的な受託責任クレームに違反するリスクを制限するために、任意の潜在的な受託責任クレームに違反するリスクを制限するために、自発的に株主承認付与を求めるように会社に促す。したがって,ASC 718における 指導により,株主が付与を承認した日(2021年3月31日)は,これらの株式オプションのGAAP についてのみ付与日とみなされる.株式オプションでは,(I)2022年1月1日に付与された480,000件のオプションと,(Ii)会社の株価が何らかのマイルストーンに達したことに応じて付与された残存オプション(2021年3月31日現在)である.
オプション活動の概要
株式数: | Weighted Average Exercise Price | 内面的価値を合計する | 重み 平均残契約期間 (年) | |||||||||||||
2021年12月31日までの未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
従業員にbrオプションを付与する | - | |||||||||||||||
2022年6月30日までの未償還債務 | $ | $ | ||||||||||||||
2022年6月30日までに付与され行使可能なオプション | $ | $ |
17 |
RSU
2022年1月2日から、会社取締役会はその報酬委員会が承認した以下の手配を承認した
会社の取締役会は各独立した役員にRSUを授与することを許可した。David·カリティ、キャロル·ファンクリフ、チャールズ·リーはそれぞれ31,848個の制限株式単位(“取締役会付与”)を獲得した。取締役会は2022年の各カレンダー四半期終了時に4回の均等分割払いを行う。2022年3月31日現在、23,886個のRSUが資産負債表上の対応株に帰属し、反映され、総額は約75,000ドルである。
長期インセンティブ計画(“LTI”)の一部として,会社幹部はRSUを獲得し,会社時価が30日連続で1億ドル,1.5億ドル,2億ドル,4億ドルの4つの確定的な時価ハードル以上に達して維持された場合を授与した。
ParanJapanさんは2022年2月22日より、Manish ParanJapanさんにより会社首席技術者に任命された後、LTI計画の一環としてRSU を取得し、同一の4つの定義された時価敷居よりも会社の時価総額が一致する帰属条件を設定した。
制限株式単位明細書
市場 上限帰属敷居 | ||||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||
将校の名前 | タイトル | 付与日 | RSU が承認された | $ 1億ドル | $ 1.5億ドル | $ 2億ドル | $ 4億ドル | |||||||||||||||||
CEO | ||||||||||||||||||||||||
首席運営官 | ||||||||||||||||||||||||
最高財務官 | ||||||||||||||||||||||||
首席技術官 | ||||||||||||||||||||||||
RSUはまた、PrevoznikさんおよびParanJapanさんのために設定された任意の時価総額目標の範囲内で、以下の5年間のホームスケジュール:20を遵守する% 時価基準に準拠するLTI RSUは、授与日の1年記念日に帰属し、残りの 時価基準に準拠する% のLTI RSUは、授与日から1年後の4年以内に月ごとにbr}が付与されます。
サービス条件に達した後に付与された 報酬については,付与日に計算された補償コストが授権期間内に直線 で確認される.明確なサービス条件を持つ市場に基づく制限株式単位の株式補償費用 は, が市場条件を満たしているか否かにかかわらず,派生サービス期限または明示的サービス期限が長い時間で直線的に確認する.しかし,明確なサービス期限を満たすことができなければ,以前に確認された補償コストは打ち切られる.市場に基づく業績目標に制約された市場に基づく制限的株式単位は,これらのRSUを付与するために業績目標およびサービス条件を達成する必要がある.
Br社は、モンテカルロシミュレーション方法を使用して、付与日から派生サービス期間が終了するまでの期間の価格設定投入を含む市場に基づくRSUの付与日までの公正価値および予期される派生期限を推定する。
18 |
公正価値を見積もるための加重平均仮説明細書
6ヶ月まで
ヶ月 六月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
ハードル価格を付与する | $ | |||||||
期限 (年) | ||||||||
予想される株価変動 | % | |||||||
無リスク金利 | % |
予想変動率:同社は予想変動率の合理的な推定を提供しているため、履歴変動率を使用している。履歴変動率 は、RSU期待期間に相当する株価の最新変動率に基づく。
無リスク金利:無リスク金利は、付与時に発効した米財務省ゼロ金利収益率曲線 RSUの期待期限に基づく。
期待期限:会社の期待期限とは、会社のRSUが未償還を予想する加重平均期限のことです。 期待期限は、与えられた日から市場に基づく基準に達するまでの所定の5年間の期限に基づいています。付与された日から5年以内に市場ベースの 基準に達しなければ、RSUは付与されず、失効する。
帰属 障害価格:帰属障害価格は,帰属時価基準を推定日までの発行済み株式 で割って決定される.
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社が2021計画に基づいて付与した制限株式単位の概要は以下の通り
限定株式要約
限定株数: | 重み 平均授権日公正価値 | |||||||
2021年12月31日の未帰属 | $ | |||||||
授与する | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
没収される | ||||||||
2022年6月30日の未帰属 | $ |
株に基づく報酬
株による給与明細書
6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
従業員の配当株奨励 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
従業員株式オプション奨励 | ||||||||||||||||
従業員制限株式単位奨励 | ||||||||||||||||
非従業員限定株式奨励 | ||||||||||||||||
シリーズC-2割り当て | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
19 |
付記 6--計算すべき費用
計算すべき費用 には:
費用明細書を計算すべきだ
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
報酬 及び関連費用 | $ | $ | ||||||
売掛金 | ||||||||
他にも | ||||||||
$ | $ |
給与および関連費用には、2022年6月30日までの業績ボーナスに関連する約139,000ドル が含まれています。
当社は国税法第401(K)条に基づいて固定払込福祉計画を維持し、当社のほとんどの適格従業員(“401(K)計画”)をカバーしています。401(K)計画によると、会社は適宜支払うことができ、最高で従業員の支払いの100%に達することができる。2022年6月30日までの6カ月間、同社は401(K)計画に45,000ドルを貢献した。
付記 8−流動性
会社は“財務諸表列報-持続経営(サブテーマ205-40):実体の持続経営企業としての能力に関する不確実性を開示する”に従っている。当社は財務諸表を作成する際に当社が継続経営企業として継続すると仮定し,正常業務過程で継続経営,換金資産,清算負債 を考える。
財務諸表に反映されているように、当社は2022年6月30日に純損失および累積損失を記録しました。この報告期までの経営活動に用いられた純損失および現金純額。会社はその業務計画を実施し、収入を創出しているが、会社の現金状況および流動デジタル資産は、今後12ヶ月の日常運営をサポートするのに十分である。
注 9-後続イベント
Br社は、貸借対照表の日付の後であるが、財務諸表の発行前に発生したイベントを評価する。評価によると、当社は、開示を除いて、確認されたまたは確認されていない後続事項を財務諸表において調整または開示する必要があることを発見していない。
2022年7月1日から2022年8月8日までの間に、当社はATM協定により合計261,743株の普通株を売却し、総収益総額は約417,000ドル、平均販売価格は1株1.59ドルで、手数料と他の取引コストを差し引いた純収益 は約402,000ドルである。
20 |
第br項2経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
以下、財務状況および経営結果の検討および分析は、我々の歴史財務諸表および本報告書の他の部分に列挙されたレポートの注釈と共に読まなければならない。議論のいくつかの陳述は、計画、目標、予想 および意図のようなリスクおよび不確実性に関する現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。我々が2021年12月31日までの10-K表年次報告で議論したリスク要因を含む様々な要因のため、実際の結果およびイベントの時間は、これらの前向き陳述で予想されるものと大きく異なる可能性がある。“2022年四半期”と“2021年四半期”に言及すると、それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月を指す。また、“2022年期間” と“2021年期間”と言及すると、それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月を指す。また、2022年12月31日までの12ヶ月を“2022年度”と呼ぶ
概要
BTCS はデジタル資産市場の早期参入者であり、初めてデジタル資産とブロックチェーン技術に集中したアメリカ上場会社の一つでもある。我々のブロックチェーンインフラストラクチャによって動作することによって、我々は、破壊的な次世代ブロックチェーンを保護し、様々な権益ベースのブロックチェーンネットワーク上でベリファイア ノードを実行し、ネットワーク上の取引 を積極的に検証することによって、追加のデジタル資産のリターンを得る。このプロセスはビットコインマイニングと類似しているが、コンセンサスメカニズムは異なる。現在,我々はデジタル資産プラットフォームを開発することにより,我々があらかじめ構築したインフラに基づいて構築している.ダッシュボードの第1の機能は、ユーザが単一のプラットフォーム上の複数の取引所からそのデジタル資産ポートフォリオを評価することを可能にするオープンテスト版である。我々はまた を開発し,杭であるサービス機能をプラットフォームに統合する予定であり,いったん発売されると,ユーザが保護区ブロックチェーンプロトコルを介して資産 に参加することを許可する.
ブロックチェーン(Br)インフラ
ブロックチェーンのインフラ運営は、ブロックチェーン上の取引を検証することによって保護ブロックチェーンのリターンを得ることとして広く定義することができる。 は現在、保護区ブロックチェーン:i)作業証明(PoW)のための2つの主要なコンセンサスメカニズムを有しており、ノードは 計算リソースを専用に使用し、ii)財務リソースを専用に使用するリスク証明(POS)を有する。POWおよびPOSの背後にある意図は,いずれの悪意の攻撃者も十分な計算能力や所有権 株式を持つことがほとんど不可能であり,ブロックチェーンの攻撃に成功することである.
POWのケースでは,1人の鉱夫がエネルギー消費の計算機を用いて“仕事”を行い,デジタル資産で報酬 を獲得している。この鉱山業者は通常、ノードのプールを運転することによってブロックチェーン上の取引を検証し、実質的には、取引費および新たに生成されたデジタル資産を含む電力および計算能力をデジタル通貨報酬に変換することである。ビットコインはPOWの一例である であり,これまで最大で最も安全なPOWブロックチェーンである.
POS 鉱夫は、一般に、ノードを能動的に操作し、取引を検証するPOSシステムにおけるベリファイアと呼ばれる。検証者は,合意アルゴリズムに参加するためには がデジタル通貨の株式を持つ必要があり,行為がアルゴリズム規則に適合するためにトークン形式で報酬を得る.非行は検証者の所持量および/または報酬を“大幅に削減”することで罰することができる.ルール違反ベリファイア をネットワークから除去することもできる。ブロックチェーンが適切に維持および保護されるように、ベリファイア間の悪意のある動作を奨励しない。PoSブロックチェーンに必要なエネルギーはPOWに比べて少ない.
POSブロックチェーンプロトコルによれば、ローカルトークン所有者は、自身の ベリファイア(“検証”)を実行することによって、またはその権利をベリファイアに委託する(“委任”または“賭け”)ことによって、彼らの所有する資産を利用する機会がある。 の依頼や書き込みにより,トークン保持者は,その秘密鍵の制御を維持し,そのトークンを既存の検証者に依頼することで,ブロックチェーンネットワークに間接的に参加する.したがって,依頼は,授権書により株式投票権を他の人やエンティティ に譲渡することに類似している.検証により、ノードオペレータは、ネットワーク上の新しい取引およびブロックの検証に成功したことによって、ノードがトークン報酬を獲得する集合 確率を向上させるために、トークンを結合する。委託および検証によって、 ベリファイアオペレータは、定期的に能動的に維持され、業界の専門知識を必要とする全天候運用ノードの技術能力を提供することによって費用を稼ぐ。
BTCS は、そのブロックチェーンインフラストラクチャを使用して、様々な株式ベースのブロックチェーンネットワーク上でベリファイアノードを実行する。これらのブロックチェーンネットワーク上で発生する取引の検証のために、BTCは、賭け報酬を得るために、その運営するベリファイアノード上でこれらのブロックチェーン固有のデジタル資産を賭ける。BTCはまた、その検証および投票権をBTCが運営する検証ノード(“杭すなわちサービス”または“SaaS”と呼ばれる)に委託する顧客の代わりに取引を検証および署名するためにそのブロックチェーンインフラストラクチャを使用することができる。
SaaSプロバイダは、(1)ソフトウェアを使用して関連するデジタル資産の権益を決定するために、その依頼者を代表して所与のPOSネットワーク上の取引を検証するために積極的な役割を果たす、(2)オンラインを維持することを保証するためにその実行ノードを監視し、検証取引を準備すること、および(3)報酬を得る必要があるときにネットワーク上の取引を検証することである。
21 |
太外で割ると、会社が持っているすべてのデジタル資産はトークン形式を採用し、POS或いは類似の共通認識メカニズムによって保証され、委託と資産レバー操作を許可する。同社は現在、EtherumのBeacon Chain、Cosmos、Kava、Tezos、Avalance、Kusama、Polygon、およびCardano上でベリファイアノードを積極的に運営している。同社はポルカドー、アルバラン、Axie Infinity、Solanaなどのトークンも注記している。その上で,同社は も依頼を許可する他の破壊的ブロックチェーンプロトコルのセキュリティを確保するためにそのPOS業務を拡大する予定である.
同社は、そのブロックチェーンインフラがそのデジタル資産プラットフォームの核心的な成長を構成するように努力すると信じている。会社はクラウドインフラストラクチャを使用してそのベリファイアノードを運営·実行し、自分の実物資産を維持しないが、将来的にはこのインフラストラクチャ を追加する可能性がある。
Br社は現在以下のデジタル資産を持っており,これらの資産はそのブロックチェーンインフラ事業の中核である.この表には,我々のインフラ運営の核ではないビットコイン も含まれている.
期末に持っているデジタル資産
資産 | 2021Q2 | 2021Q3 | 2021Q4 | 2022Q1 | 2022Q2 | |||||||||||||||
ビットコイン (ビットコイン) | 90 | 90 | 90 | 90 | - | |||||||||||||||
エーテル (ジエチルエーテル) | 7,879 | 7,992 | 8,098 | 8,196 | 8,283 | |||||||||||||||
Cardano (ADA) | 257,757 | 257,757 | 257,757 | 257,757 | 260,555 | |||||||||||||||
草間弥生 (KSM) | 123 | 374 | 374 | 5,278 | 5,550 | |||||||||||||||
Tezos (XTZ) | 14,966 | 24,172 | 24,504 | 70,453 | 71,369 | |||||||||||||||
Solana (Sol) | 4,788 | 4,779 | 7,043 | 7,136 | ||||||||||||||||
Polkadot (DOT) | 8,032 | 8,032 | 38,816 | 39,986 | ||||||||||||||||
Terra (ルナ) | 3,584 | 3,584 | 3,621 | - | ||||||||||||||||
宇宙 (原子) | 3,072 | 3,072 | 80,474 | 86,613 | ||||||||||||||||
ポリゴン (マジッチ) | 67,114 | 67,114 | 454,486 | 466,022 | ||||||||||||||||
雪崩 (Avax) | 2,025 | 2,073 | 14,273 | 14,594 | ||||||||||||||||
アルゴリズム (アルゴリズム) | 50,584 | 51,103 | 51,197 | 51,201 | ||||||||||||||||
AXIE 無限(AXS) | 22,322 | 31,763 | ||||||||||||||||||
Kava (Kava) | 183,966 | 264,917 |
22 |
公平 期末デジタル資産時価
資産 | 2021Q2 | 2021Q3 | 2021Q4 | 2022Q1 | 2022Q2 | |||||||||||||||
ビットコイン (ビットコイン) | $ | 3,153,675 | $ | 3,941,180 | $ | 4,167,579 | $ | 4,098,481 | $ | - | ||||||||||
エーテル (Eth)* | $ | 17,920,148 | $ | 23,990,541 | $ | 29,820,477 | $ | 26,894,723 | $ | 8,840,595 | ||||||||||
Cardano (ADA) | $ | 356,600 | $ | 545,028 | $ | 337,716 | $ | 294,320 | $ | 119,555 | ||||||||||
草間弥生 (KSM) | $ | 26,501 | $ | 123,957 | $ | 103,866 | $ | 992,851 | $ | 267,583 | ||||||||||
Tezos (XTZ) | $ | 45,495 | $ | 146,914 | $ | 106,679 | $ | 262,023 | $ | 101,102 | ||||||||||
Solana (Sol) | $ | 675,373 | $ | 813,791 | $ | 863,854 | $ | 239,700 | ||||||||||||
Polkadot (DOT) | $ | 229,558 | $ | 214,616 | $ | 826,875 | $ | 281,496 | ||||||||||||
Terra (ルナ) | $ | 138,351 | $ | 306,353 | $ | 373,005 | $ | - | ||||||||||||
宇宙 (原子) | $ | 111,252 | $ | 99,761 | $ | 2,325,374 | $ | 651,909 | ||||||||||||
ポリゴン (マジッチ) | $ | 75,644 | $ | 169,604 | $ | 735,034 | $ | 222,466 | ||||||||||||
雪崩 (Avax) | $ | 135,191 | $ | 226,499 | $ | 1,383,403 | $ | 247,059 | ||||||||||||
アルゴリズム (アルゴリズム) | $ | 82,381 | $ | 84,830 | $ | 47,492 | $ | 16,115 | ||||||||||||
AXIE 無限(AXS) | $ | 1,416,264 | $ | 461,649 | ||||||||||||||||
Kava (Kava) | $ | 828,742 | $ | 468,634 | ||||||||||||||||
合計する | $ | 21,502,420 | $ | 30,195,370 | $ | 36,451,772 | $ | 41,342,441 | $ | 11,917,863 | ||||||||||
QOQ 変更 | 7 | % | 40 | % | 21 | % | 13 | % | -71 | % | ||||||||||
YoY 変更 | 2013 | % | 1780 | % | 825 | % | 105 | % | -45 | % |
* 約9つのETHが書き込みされていない.
23 |
期末デジタル資産価格
資産 | 2021Q2 | 2021Q3 | 2021Q4 | 2022Q1 | 2022Q2 | |||||||||||||||
ビットコイン (ビットコイン) | $ | 35,041 | $ | 43,791 | $ | 46,306 | $ | 45,539 | $ | 19,785 | ||||||||||
エーテル (ジエチルエーテル) | $ | 2,275 | $ | 3,002 | $ | 3,683 | $ | 3,282 | $ | 1,067 | ||||||||||
Cardano (ADA) | $ | 1.38 | $ | 2.11 | $ | 1.31 | $ | 1.14 | $ | 0.46 | ||||||||||
草間弥生 (KSM) | $ | 215 | $ | 331 | $ | 278 | $ | 188 | $ | 48 | ||||||||||
Tezos (XTZ) | $ | 3.04 | $ | 6.08 | $ | 4.35 | $ | 3.72 | $ | 1.42 | ||||||||||
Solana (Sol) | $ | 141 | $ | 170 | $ | 123 | $ | 34 | ||||||||||||
Polkadot (DOT) | $ | 28.58 | $ | 26.72 | $ | 21.30 | $ | 7.04 | ||||||||||||
Terra (ルナ) | $ | 38.60 | $ | 85.47 | $ | 103 | $ | - | ||||||||||||
宇宙 (原子) | $ | 36.21 | $ | 32.47 | $ | 28.90 | $ | 7.53 | ||||||||||||
ポリゴン (マジッチ) | $ | 1.13 | $ | 2.53 | $ | 1.62 | $ | 0.48 | ||||||||||||
雪崩 (Avax) | $ | 66.77 | $ | 109 | $ | 96.92 | $ | 16.93 | ||||||||||||
アルゴリズム (アルゴリズム) | $ | 1.63 | $ | 1.66 | $ | 0.93 | $ | 0.31 | ||||||||||||
AXIE 無限(AXS) | $ | 63.45 | $ | 14.53 | ||||||||||||||||
Kava (Kava) | $ | 4.50 | $ | 1.77 |
* 100ドル以上の価格では、価格は最も近い整数ドルに丸められています
デジタル化資産プラットフォーム
同社はまた、単一プラットフォーム上の複数の取引所およびチェーン上で、ユーザがその暗号化ポートフォリオ保有量を評価することを可能にするために、独自のデジタル資産プラットフォームを開発している。内部開発のダッシュボードは,デジタル資産交換APIを用いてユーザ データを読み込み,資産取引は許可されていない.ポートフォリオ監視に加えて、分散取引所、財布、リスク測定基準を含む他の機能のセットを統合し、ユーザーが税務目的で年末報告を計算するための方法を提供することが可能である。我々が提供する機能数を増やすことは,複数の関連する製品上で粘性のあるユーザ体験を創出する可能性があると考えられる.
会社は現在、ユーザが非ホストプラットフォームを介してサポートされている暗号通貨をBTC運営の検証ノードに委託することを可能にするために、独自の杭であるサービス機能 をデジタル資産プラットフォームに統合することを開発し、計画している。押注 は、ユーザがその押注資産に対して年間パーセント収益率(“APY”)を生成することを可能にし、ベリファイアノード事業者は、押注資産上でAPYを稼ぐことに加えて、ユーザが稼いだ押注資産に対して費用を報酬する。逆に、デジタル資産を入札販売し、ユーザがトークン報酬を稼ぐためにデジタル資産を入札販売することを可能にする高度な拡張可能特性は、BTCSのbr標準販売すなわちサービスプラットフォームの前提である。
24 |
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営実績
以下の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営実績を反映しています
まで3ヶ月 | ||||||||||||||||
六月三十日 | $ 変更 | % 変更 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2022 | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
検証者 収入 | $ | 514,349 | $ | 380,499 | $ | 133,850 | 35 | % | ||||||||
総収入 | 514,349 | 380,499 | 133,850 | 35 | ||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||
ベリファイア 料金 | 93,900 | 59,249 | 34,651 | 58 | ||||||||||||
毛利 | 420,449 | 321,250 | 99,199 | 31 | ||||||||||||
運営費用 : | ||||||||||||||||
通常 と管理 | $ | 512,051 | $ | 312,967 | $ | 199,084 | 64 | % | ||||||||
研究開発 | 185,004 | 245,336 | (60,332 | ) | (25 | ) | ||||||||||
報酬 及び関連費用 | 638,025 | 1,703,771 | (1,065,746 | ) | (63 | ) | ||||||||||
マーケティングをする | 23,691 | 1,365 | 22,326 | 1,636 | ||||||||||||
マイナス デジタル資産/通貨損失 | 8,894,797 | 2,267,374 | 6,627,423 | 292 | ||||||||||||
デジタル資産/通貨取引収益を実現しました | (398,446 | ) | - | (398,446 | ) | N/A | ||||||||||
運営費総額 | 9,855,122 | 4,530,813 | 5,324,309 | 118 | ||||||||||||
その他 収入(支出): | ||||||||||||||||
利息 費用 | - | (59,835 | ) | 59,835 | (100 | ) | ||||||||||
債務割引償却 | - | (572,675 | ) | 572,675 | (100 | ) | ||||||||||
権証負債公正価値変動 | 1,710,000 | - | 1,710,000 | N/A | ||||||||||||
権利証所持者に配布する | - | - | - | N/A | ||||||||||||
その他の収入(支出)を合計する | 1,710,000 | (632,510 | ) | 2,342,510 | 370 | |||||||||||
純損失 | $ | (7,724,673 | ) | $ | (4,842,073 | ) | (2,882,600 | ) | 60 |
25 |
までの6ヶ月 | ||||||||||||||||
六月三十日 | $ 変更 | % 変更 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2022 | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
検証者 収入 | $ | 1,077,364 | $ | 453,023 | $ | 624,341 | 138 | % | ||||||||
総収入 | 1,077,364 | 453,023 | 624,341 | 138 | ||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||
ベリファイア 料金 | 231,769 | 74,245 | 157,524 | 212 | ||||||||||||
毛利 | 845,595 | 378,778 | 466,817 | 123 | ||||||||||||
運営費用 : | ||||||||||||||||
通常 と管理 | $ | 1,162,340 | $ | 866,948 | $ | 295,392 | 34 | % | ||||||||
研究開発 | 321,722 | 328,269 | (6,547 | ) | (2 | ) | ||||||||||
報酬 及び関連費用 | 2,061,921 | 9,041,450 | (6,979,529 | ) | (77 | ) | ||||||||||
マーケティングをする | 65,484 | 2,786 | 62,698 | 2,250 | ||||||||||||
マイナス デジタル資産/通貨損失 | 12,202,225 | 3,569,138 | 8,633,087 | 242 | ||||||||||||
デジタル資産/通貨取引収益を実現しました | (469,556 | ) | (3,054,418 | ) | 2,584,862 | 85 | ||||||||||
運営費総額 | 15,344,136 | 10,754,173 | 4,589,963 | 43 | ||||||||||||
その他 収入(支出): | ||||||||||||||||
利息 費用 | - | (114,082 | ) | 114,082 | (100 | ) | ||||||||||
債務割引償却 | - | (1,134,771 | ) | 1,134,771 | (100 | ) | ||||||||||
権証負債公正価値変動 | 1,068,750 | - | 1,068,750 | N/A | ||||||||||||
権利証所持者に配布する | (35,625 | ) | - | (35,625 | ) | N/A | ||||||||||
その他の収入(支出)を合計する | 1,033,125 | (1,248,853 | ) | 2,281,978 | 183 | |||||||||||
純損失 | $ | (13,465,416 | ) | $ | (11,624,248 | ) | (1,841,168 | ) | 16 |
26 |
検証者 収入
2021年四半期と2021年期間と比較して、2022年四半期と2022年期間の収入増加 は、我々のブロックチェーンインフラから収入を検証しています。我々が稼いだおよび/または購入したデジタル資産の市場価格が下落したため,2022年9月30日までの期間および2022年の残り時間での収入は低下すると考えられる.
収入コスト
収入コストの増加は、ネットワークサービス受託料、 およびプロバイダが提供するサービスに関連する現金および株ベースの報酬を含む、当社のブロックチェーンインフラストラクチャが運用コストを検証したためである。私たちは私たちが事業を拡大するにつれて、私たちの収入コストが増加すると信じている。しかし,ブロックチェーンインフラ運営の規模を拡大し,運営効率の向上によりコストを低下させることにより,毛金利が向上し,毛利益が向上すると信じている。
運営費用
2022年四半期の運営費の増加は、主に2022年四半期のデジタル資産減価損失(“デジタル資産減価”)が890万ドルだったのに対し、2021年四半期のデジタル資産減値は230万ドルにとどまったためだ。この部分は2021年第4四半期に従業員と非従業員取締役に支給された160万ドルの非現金またはボーナスによって相殺され、業績マイルストーンを実現した。
2022年期間の運営費の増加は主に2022年期間の1220万ドルのデジタル資産減額によるものだが、2021年期間のデジタル資産減額は360万ドルにとどまっている。この部分は,2021年の間に業績マイルストーンを実現するために従業員と非従業員取締役に支給された870万ドルの非現金またはボーナスが相殺されている。
私たちbrは、会社が株式ベースのボーナスインセンティブをその報酬戦略の核心部分として使用し続けるので、運営費用が一致すると信じている。しかし、デジタル資産市場の変動は、当社がそのデジタル資産持株に追加的な減価費用を発生させる可能性がある。
社は他のコスト低減の機会を評価している。私たちのコスト削減措置の一部として、2022年6月、取締役会 は2022年の取締役の全費用を50,000ドルから25,000ドルに引き下げ、2022年の監査、報酬、指名、およびコーポレートガバナンス委員会議長費用を5,000ドルに引き下げます。また、会社のCEO Charles Allenと最高経営責任者のMichal Handerhanは、それぞれ2022年の25,000ドルの年間基本給を放棄することに同意した。全体的に言えば、これらのコスト削減措置は約141,000ドルのコストを節約し、会社は主に今後2四半期にこれを見ることになる。
その他 収入(支出)
報告期間内の他の収入増加の主な原因は株式証負債の公正価値の減少である。この非現金支出は私たちが予測できない四半期末の株価によって推進されている。
純損失
報告期間中の我々の純損失増加 は,主に上記のような運営費用の増加と他の収入の増加 (費用)によるものである。当社のデジタル資産プラットフォームの開発に関連するコストが増加し、デジタル資産市場の変動により追加のデジタル資産減価損失が生じるため、当社の純損失は増加すると信じています。
27 |
流動性 と資本資源
ATM融資
当社は2021年9月14日にH.C.ウェインwright&Co., と代理(“H.C.Wainwright”)として市場発売プロトコル(“ATMプロトコル”)を締結し,この合意により,当社はH.C.ウェインwrightを通して最高98,767,500ドルの自社普通株を随時発売·販売することができる。2021年9月14日から2022年8月8日までの間に、当社はATM協定により合計2,559,122株の普通株を売却し、総収益は約14,340,000ドル、平均販売価格は1株5.6ドルで、手数料と他の取引コストを差し引いた純収益は約13,888,000ドル である。
流動性
会社の財務諸表を作成する際には、会社が経営を継続すると仮定し、正常な業務過程で経営を継続し、資産を現金化し、負債を清算することを考える。流動性とは、会社が現在と将来の運営を支援し、義務を履行し、持続的に運営する能力を支援するために資金を獲得することを意味する。同社は2022年6月30日現在、約250万ドルの流動デジタル資産(すなわち非株式)と320万ドルの現金を持っている。
私たちのデジタル資産は長期的に保有されていると考えており、私たちはデジタル資産の通常の取引に従事するつもりはありません。デジタル資産市場が不安定な時期には、私たちは私たちのデジタル資産を合理的な価格で売ることができず、売ることさえできないかもしれない。したがって,我々のデジタル資産 は現金や現金等価物のように我々の流動性源とはならない可能性がある.
2022年8月8日現在、会社は約320万ドルの現金を持っており、会社の流動デジタル資産の公平な市場価値は約440万ドルで、その中には1480万ドルの以太株式は含まれていない。その会社には未済債務がない。2022年8月8日現在、当社はS-3ベビー棚ルールでの市場発売合意で約1,770万ドルが利用可能ですが、S-3表で調達可能な金額は当時の株価によって増加または減少する可能性があります。当社が保有している既存の現金および流動デジタル資産に加え、当社がATM機を通じて追加株を発行して得られた利用可能な資金に加えて、運営資金の需要、予想資本支出、および少なくとも今後12ヶ月の契約責任を満たすために十分な流動資金を提供すると信じています。
キャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月間で、経営活動に使用された現金は約70万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、経営活動に使われた現金は330万ドルだった。
2022年6月30日までの6カ月間の投資活動用現金は880万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間で850万ドルだった。投資活動の現金純流出は,主に我々のブロックチェーンインフラ事業のためのデジタル資産 の購入に用いられる.
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動で提供された現金は1,000万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間で1,420万ドルだった。融資活動の現金流入は,主にATMプロトコルによる普通株売却の収益(1,060万ドル)によるものである.この部分は2022年3月17日までに記録保持者に発行された635,000ドルの一次資本分配によって相殺された。同社は普通株売却から収益を集め続け、必要に応じて運営に資金を提供する計画だ。
28 |
表外取引
2022年6月30日まで、私たちは何の表外手配もなく、私たちは何の表外取引にも参加していません。通常の業務運営によって生じる保証または義務を除いて、私たちは何の保証も義務も負いません。
最近の会計声明
最近の会計声明に関する情報は、監査されていない簡明財務諸表付記3を参照されたい。
第br項3市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は適用されない.
第 項4制御およびプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような、2022年6月30日までの会社の開示制御および手順(取引法規則13 a-15(E)で定義)の有効性を評価した。私たちの開示制御および手続きは、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて、私たちが開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間 内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするための合理的な保証を提供することを目的としている。開示制御および手続きは、会社が“取引所法案”に従って提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、その主要幹部および主要財務官を含む会社管理層に伝達されることを保証することを目的としているが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、その主要幹部および主要財務官を含むが、これらに限定されない。この評価によると、経営陣は、我々の開示統制と手続きは2022年6月30日から有効であると結論した。
財務報告内部統制変更
本報告に記載されている間、私たちは、取引法ルール13 a-15(F)およびルール15 d-15(F)によって定義される のように、財務報告の内部統制に重大な影響を与えないか、または合理的に私たちの財務報告の内部制御に大きな影響を与える可能性がある変化を生じる。
29 |
第2部-その他の情報
第 項1法的訴訟
ない。
第 項のリスク要因
小さな報告会社には適用されません。
第br項2持分証券の未登録販売と収益の使用
ない。
第br第3項高級証券違約
ない。
第br項4炭鉱安全情報開示
は適用されない.
項目 5その他の情報
ない。
物品 6展示品
添付されている“展示品インデックス”に記載されている 展示品は,本10-Q表の一部のアーカイブまたは格納として参考にする.
30 |
サイン
改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
BTCS Inc. | ||
August 11, 2022 | ||
差出人: | /s/ チャールズ·アレン | |
チャールズ·W·エレン | ||
CEO | ||
(CEO ) |
31 |
添付ファイル インデックス
引用により を組み込む | アーカイブされているか、または準備されている | |||||||||
添付ファイル # | 添付ファイル 説明 | 表 | 日取り | 番号をつける | ここから声明する | |||||
3.1 | 改訂·改訂された定款は、2010年5月から | 10-K | 3/31/11 | 3.1 | ||||||
3.1(a) | 会社定款修正書--法定資本を増やす | 8-K | 3/25/13 | 3.1 | ||||||
3.1(b) | 会社定款修正書--法定資本を増やす | 8-K | 2/5/14 | 3.1 | ||||||
3.1(c) | 会社定款改訂証明書−逆株分割 | 8-K | 2/16/17 | 3.1 | ||||||
3.1(d) | 会社定款改訂証明書−逆株分割 | 8-K | 4/9/19 | 3.1 | ||||||
3.1(e) | 変更証明書−逆分割 | 8-K | 8/17/21 | 3.1 | ||||||
3.2 | 付例 | S-1 | 5/29/08 | 3.2 | ||||||
3.2(a) | 付例第1号修正案 | 8-K | 4/12/22 | 3.1 | ||||||
4.1 | 2021年株式インセンティブ計画 | 定義 14 A | 4/26/22 | 添付ファイル A | ||||||
31.1 | 首席行政·財務官証明書(302) | 保存済み | ||||||||
31.2 | 首席財務官証明書(302) | 保存済み | ||||||||
32.1 | CEOおよび最高財務責任者証明書(906) | 家具を搭載** | ||||||||
101.INS | 連結 XBRLインスタンス文書 | |||||||||
101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |||||||||
101.CAL | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |||||||||
101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |||||||||
101.LAB | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |||||||||
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |||||||||
104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
** | S−K規則601項によれば、本証拠品は、アーカイブではなく参照のみであり、参照によって任意の届出ファイルに組み込まれているとみなされるべきではない。 |
本報告書(財務諸表を含む)および上記のいずれかの証拠品のコピーは、BTCS Inc.に書面を要求する我々の株主 に無料で提供され、住所は、メリーランド州銀泉市ジョージア通り124号9466、郵便番号:20910、宛先:会社秘書である。
32 |