アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(国やその他の管轄区域 会社や組織のこと |
(税務署の雇用主 識別番号) |
|
|
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
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☒ |
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非加速ファイルサーバ |
☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
2022年10月27日までに
VAPOTHERM社
表格10-Q
2022年9月30日までの四半期報告
カタログ
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ページ番号. |
前向き陳述に関する説明 |
3 |
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第1部財務情報 |
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プロジェクト1 |
財務諸表(中期監査なし) |
5 |
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簡明総合貸借対照表−2022年9月30日と2021年12月31日 |
5 |
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全面赤字簡明総合レポート−2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 |
6 |
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株主権益簡明連結報告書(赤字)−現在3か月と9か月 2022年と2021年9月30日 |
7 |
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キャッシュフロー表簡明連結レポート--現在9ヶ月 2022年と2021年9月30日 |
9 |
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簡明合併財務諸表付記 |
10 |
プロジェクト2 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
33 |
第3項 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
45 |
プロジェクト4 |
制御とプログラム |
46 |
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第2部：その他の情報 |
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プロジェクト1 |
法律訴訟 |
47 |
第1 A項 |
リスク要因 |
47 |
プロジェクト2 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
49 |
第5項 |
その他の情報 |
49 |
プロジェクト6 |
陳列品 |
50 |
展示品索引 |
50 |
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サイン |
51 |
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__________________
米国および/または他の国/地域における商標としては、“Vaptherm”、“Vaptherm Access”、“High Velocity Treatment”、“HVT”、“HVT 2.0”、“Precision Flow”、“Hi-VNI”、“OAM”、“HGE”、“Vaptherm UK”および他の商標を用いた。このForm 10-Q四半期報告書は、当社の商標およびサービスマーク、ならびに他のエンティティに属する商標およびサービスマークへの参照を含む。便宜上、本四半期報告でForm 10-Qで言及されている商標および商品名は、ロゴ、イラスト、および他の視覚表示を含めて、出現しない可能性がある®あるいは…ＴＭしかし、このような引用は、私たちが適用法に基づいて、私たちの権利または適用許可者のこれらの商標および商号に対する権利を最大限に主張しないということを意味するわけではない。私たちは、任意の他のエンティティとの関係を示唆するために、または任意の他のエンティティによって裏書されたり、後援されたりするために、他のエンティティの商号、商標またはサービスマークを使用または提示するつもりはない。
別の説明がない限り、本四半期報告に含まれる私たちの業界と私たちが経営している市場に関する情報は、私たちの一般的な期待、市場地位、市場機会を含み、私たちの経営陣の推定と研究、業界と一般出版物、ならびに第三者による研究、調査、研究に基づいている。私たちはこのForm 10-Q四半期報告書に含まれるこれらの第三者出版物、研究、調査、研究の情報が信頼できると信じている。経営陣の見積りは，公開的に得られる情報，彼らの我々の業界に対する理解，およびそれらの情報や知識に基づく仮定に基づいており，これらの情報や知識は合理的であると考えられる.これらのデータは、2021年12月31日までの10-K表年次報告(“米国証券取引委員会”)における“リスク要因”の一部と、2022年9月30日現在の10-Q表四半期報告書に記載されているものを含む、様々な要因により、2022年9月30日までの10-Q表四半期報告書に記載されているものを含む様々な要因に関連しており、高度な不確実性およびリスクの影響を受けることは必至である。
文意が別に指摘されている以外に、すべて“Vaptherm”、“会社”、“私たち”、“私たち”と言及すると、すべてVaptherm社と私たちの合併子会社を指す。
2
Forwareに関する特別な説明D-Look文
Form 10−Qに関するこの四半期報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている。本四半期報告10-Q表に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、前向き表現は、すべての前向き表現がこれらの言葉および未来の日付の使用を含むわけではないが、“可能”、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
3
本四半期報告におけるForm 10-Qに関する前向きな陳述は予測のみであり、主に現在の未来のイベントおよび財務傾向に対する私たちの予想と予測に基づいており、これらのイベントおよび財務傾向は私たちの業務、財務状況、および運営結果に影響を与える可能性があると考えられる。これらの前向き声明は、本四半期報告が発表された日までの10-Qフォームのみについて、当社が米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-Kフォーム年次報告“リスク要因”の部分と、その後アメリカ証券取引委員会に提出される他の報告書に記載されているものを含む多くの既知および未知のリスク、不確実性および仮定の影響を受ける。展望性陳述自体はリスクと不確実性の影響を受けるため、その中のいくつかのリスクと不確定性は予測できないか定量化されており、いくつかは私たちが制御できないので、あなたは未来の事件の予測としてこれらの展望的陳述に依存してはならない。著者らの展望性陳述に反映された事件と状況は実現できない或いは発生できない可能性があり、実際の結果は展望性陳述中の予測結果と大きく異なる可能性がある。しかも、私たちは持続的な環境で運営している。本明細書で行われる任意の前向きな陳述は、本四半期までの報告10-Q表の日付に限定され、将来のイベントの予測として前向き記述に依存してはならない。新たなリスク要因や不確定要因が時々出現する可能性があり、管理職がすべてのリスク要因や不確定要因を予測することは不可能である。法的要件が適用されない限り、私たちは、任意の新しい情報、未来のイベント、状況の変化、または他の理由による、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を公開または修正するつもりはありません。
4
第一部分融資AL情報
ITEM 1. FIN財務諸表
VAPOTHERM社
簡素統合されたBAスプレー銃のシーツ
(単位は千で、シェアは含まれていない)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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売掛金純額 |
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在庫、純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産 |
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制限現金 |
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商誉 |
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無形資産、純額 |
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繰延所得税資産 |
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その他長期資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債 |
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売掛金 |
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契約責任 |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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循環ローンの手配 |
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流動負債総額 |
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長期借款，純額 |
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その他長期負債 |
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総負債 |
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(注10) |
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株主権益 |
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優先株($ |
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普通株($ |
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追加実収資本 |
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その他の総合収入を累計する |
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赤字を累計する |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
5
Vaptherm社
合併状態を簡素化するE総合損失純額
(未監査)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収入 |
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収入コスト |
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毛利 |
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運営費 |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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営業権の減価 |
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長期資産と無形資産減価準備 |
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財産と設備処分損失 |
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総運営費 |
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運営損失 |
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その他の収入 |
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利子支出 |
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利子収入 |
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外貨損失 |
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債務返済損失 |
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他にも |
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所得税前純損失 |
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所得税支給 |
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純損失 |
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その他の全面的な損失： |
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外貨換算調整 |
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その他総合損失合計 |
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全面損失総額 |
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1株当たり純損失--基本損失と赤字 |
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重み-算入を計算する際に使用される平均株式数 |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
6
VAPOTHERM社
簡単な統合報告書です株主権益
(未監査)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
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その他の内容 |
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積算 |
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普通株 |
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支払い済み |
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全面的に |
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積算 |
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株主の |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収入(損) |
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赤字.赤字 |
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権益(赤字) |
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2021年12月31日の残高 |
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オプション行使時に普通株式を発行する |
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限定株式単位の普通株を発行する |
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サービス普通株を発行する |
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需要を満たすために普通株式を発行する |
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普通株式承認証を発行する |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整 |
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純損失 |
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2022年3月31日の残高 |
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オプション行使時に普通株式を発行する |
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限定株式単位の普通株を発行する |
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従業員持株項下普通株の発行 |
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サービス普通株を発行する |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整 |
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純損失 |
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2022年6月30日の残高 |
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オプション行使時に普通株式を発行する |
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限定株式単位の普通株を発行する |
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サービス普通株を発行する |
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普通株式承認証の改正 |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整 |
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純損失 |
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2022年9月30日の残高 |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
7
VAPOTHERM社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
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その他の内容 |
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積算 |
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普通株 |
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支払い済み |
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全面的に |
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積算 |
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株主の |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収入(損) |
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赤字.赤字 |
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権益 |
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2020年12月31日残高 |
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オプション行使時に普通株式を発行する |
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限定株式単位の普通株を発行する |
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サービス普通株を発行する |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整 |
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2021年3月31日の残高 |
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オプション行使時に普通株式を発行する |
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限定株式単位の普通株を発行する |
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従業員持株項下普通株の発行 |
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サービス普通株を発行する |
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2021年6月30日の残高 |
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オプション行使時に普通株式を発行する |
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限定株式単位の普通株を発行する |
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サービス普通株を発行する |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整 |
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2021年9月30日の残高 |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
8
VAPOTHERM社
濃縮合併状態キャッシュストリームNTS
(未監査)
(単位：千)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純損失 |
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株に基づく報酬費用 |
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減価償却および償却 |
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不良債権準備 |
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非現金レンタル費用 |
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価格の公正価値変動があるかもしれない |
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営業権の減価 |
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長期資産と無形資産減価準備 |
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財産と設備処分損失 |
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債務を割り引いて償却する |
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所得税を繰延する |
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債務返済損失 |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金 |
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棚卸しをする |
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前払い費用と他の資産 |
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売掛金 |
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契約責任 |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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賃貸負債、流動、長期負債を経営する |
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経営活動のための現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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財産と設備を購入する |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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ローン収益、割引後の純額を差し引く |
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債務清算費用を支払う |
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債務発行コストを支払う |
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循環ローン手配の償還 |
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支払うか掛け値がある |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行して得た金 |
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融資活動提供の現金純額 |
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現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
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現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 |
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現金、現金等価物、および限定現金 |
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普通株を発行して満足または対価がある |
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長期債務とともに普通株式承認証を発行する |
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帰属制限株式単位の場合に普通株式を発行する |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
9
VAPOTHERM社
監査されていない濃縮会社の説明連結財務諸表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
1.業務説明
Vaptherm社(“当社”)は世界的な医療技術会社であり、主にすべての年齢層の呼吸窮迫患者の治療に力を入れており、これらの患者が複雑な肺疾患と関係があるかどうかにかかわらず、例えば慢性閉塞性肺疾患、うっ血性心不全、肺炎、喘息、新冠肺炎或いはその他の全身疾患である。同社の戦略は，デジタルソリューションと設備ソリューションを組み合わせることにより，これらの患者の生活改善に専念しながら彼らの看護コストを低減する医療生態系を作成し，世界をリードする複雑な肺疾患と呼吸窮迫患者管理会社となることである。同社のデバイス解決策は、高速鼻腔注射(“HVNI”、または“高速治療”)に集中し、小口径鼻腔インターフェースを介して高速加熱、加湿、酸素充填空気を提供し、患者に非侵襲的な呼吸支持を提供し、私たちの酸素補助モジュール(“OAM”)のような閉ループ制御システムは、指定された期間内に患者の脈拍血酸素飽和度(“SpO 2”)レベルを指定された範囲内に自動的に維持することを目的としている。同社のデジタル解決策は遠隔患者モニタリングに集中し、専用のアルゴリズムを使用して間もなく発生する呼吸発作の前にそれを予測し、適時な干与を調整し、それによって高価な入院費用を除去し、患者の苦痛を最小限に下げる。会社は最近，独立した遠隔患者モニタリング業務から撤退することを決定したが，会社は底層技術を用いて会社の家庭用機器のためのデジタル機能を開発しようとしている。これらの設備とデジタルソリューションは独立して動作しているが，同社は両者を組み合わせることで独自の医療生態系を作成し，質の高い提供に専念できると信じている, 様々な環境で効率的な呼吸ケアを行う。
高速療法は、1型低酸素性呼吸窮迫(例えば、肺炎または新冠肺炎患者)またはII型高炭素酸性呼吸窮迫(例えば、慢性閉塞性肺疾患患者)を有する自発呼吸患者の治療のために、酸素を含む呼吸ガスを高速に送達することができるという特徴がある先進的な高流量療法である。同社のHVT 2.0とPrecision Flowシステム(総称して“高速治療システム”と呼ぶ)は高速治療技術を使用し、臨床検証された代替方案であり、現在病院環境下で呼吸窮迫を治療する看護標準を代替し、その多くの局限性を解決することができる。同社の次世代高速治療システムは，HVT 2.0と呼ばれ，2021年にFDAの510 k許可を得，2022年8月に全面発売された。
米国以外のある国では、同社は現在、2020年末にイギリス、一部の欧州市場、およびイスラエルで発売されるOAMを提供している。OAMは、同社のPrecision Flowシステムのほとんどのバージョンと共に使用することができ、将来のOAM使用のためにHVT 2.0を有効にしている。OAMは、臨床医がより長い時間内に患者のSpO 2を目標SpO 2の範囲内に維持するのを助けるとともに、デバイスを著しく減少させる手動調整を必要とする。所定の酸素飽和度範囲を維持することは，酸素量の過多や過少に関する健康リスク，特に新生児では低下する可能性がある。新生児では、このようなリスクは視力や発育障害や死亡を含む。
同社は，米国，イギリス，ドイツでの直売機関や，これらの国以外の他の選定国や地域の流通業者を介して，その高速治療システムを病院に販売している。OAMはイギリスとドイツの直販組織およびヨーロッパと中東の流通業者によって販売されている。同社は、米国でOAMを販売するためにFDAの承認を求めている。また，同社は現場臨床教育者を雇用し，その製品を有効に使用する医学教育や訓練に専念し，より多くの採用や使用の促進に寄与している。同社は急性病院環境下で働く医師、呼吸療法士、看護師に集中しており、急診科および成人、小児科、新生児集中治療室を含む。同社の製品が看護過程全体で患者を追跡できるようにするため，同社とこれらの臨床医との関係は特に重要である。
2021年11月2日、HGE Health Care Solutions、LLC(HGE)は、オクラホマ州タルサに属する先行する肺科診療所であり、肺ケア革新、PLLC d/b/a呼吸ケア(“呼吸ケア”)と呼ばれる。RespirCareはオクラホマ州(およびライセンスが互恵的である可能性のある他の州)のCOPDおよび他の呼吸窮迫患者に対面および仮想看護を提供する。この連携関係の仕組みは，RespirCareを買収する管理会社，すなわち現在Vaptherm Access Management Services LLC(“PCI”)と呼ばれるPCI Management Group LLCと，PCIとRespirCareとその医師株主との手配である。同社は会計と税務目的のためにPCIとRespirCareを合併した。(付記3参照)2022年8月、会社はRespirCareとの提携関係から撤退することを決定し、2022年8月29日にRespirCareに提供した
10
経営を続ける企業
同社の累計損失は$
将来の収入といくつかの可変コストの内在的不確実性を予測するため、管理層は、キャッシュフロー赤字を減少させる能力を考慮し、キャッシュフロー赤字を低減するための以下のステップを実施している
経営陣は、すべての行動が会社のコントロール下にあるため、キャッシュフロー赤字を減らす計画が効果的に実施されると信じている。会社再編計画によると、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に完了した行動及びその会社簡明総合財務諸表への影響は、付記11“再編”にさらに記載されている
2022年9月30日現在、会社は現金、現金等価物、制限現金を持っている$
当社は2022年11月2日現在、既存の現金および現金等価物が、これらの簡素化総合財務諸表発表後少なくとも12ヶ月以内にSLRローン協定下の流動資金契約を継続するのに十分ではないと予想している。そのため、これらの簡明総合財務諸表が発表された日から1年以内に、会社が経営を継続できるかどうかには大きな疑問がある。十分な流動資金を確保するために、当社は現在、流動資金契約に基づいて各種外債や株式融資案を評価しているが、その能力は保証されていない。拠出活動には固有の不確実性があり、同社の完全な統制下ではない。もし会社が追加融資を受けることができない場合、会社の新製品やサービスの開発、商業化、マーケティングを延期する必要があるかもしれない。当社が調達した任意の追加債務または持分融資には、当社またはその株主に不利な条項が含まれている可能性があります。
添付の簡明な総合財務諸表は、上述したこれらの不確実性の結果に起因する可能性のあるいかなる調整も含まない。そこで，簡明総合財務諸表は，当社が継続経営企業として作成していくと仮定し，正常業務過程で資産および負債を清算および負担することを考えている。
11
VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
2.主な会計政策の概要
陳述の基礎
簡明総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された。本四半期報告に含まれるForm 10−Qに含まれる情報は、監査された総合財務諸表およびForm 10−K年次報告に添付されている付記とともに読まなければならない2021年12月31日(“2021年テーブル10-K”)。私たちの会計政策は“連結財務諸表付記“2021年のテーブル10-Kでは、本報告では必要に応じて更新されます。比較のために提出した年末簡明総合貸借対照表データは著者らが監査した財務諸表から取ったが、アメリカ公認会計原則要求のすべての開示は含まれていない。
合併原則
これらの簡明な総合財務諸表には、当社のイギリスにおける完全子会社Vaptherm UK Ltd.(以下、“Vaptherm UK”、前身はSolus Medical Ltd.)、当社のドイツにおける完全子会社Vaptherm Deutschland GmbH、当社の米国での完全子会社HGE、2021年11月2日に買収した米国にあるHGE完全子会社PCI、米国に位置するPCI付属会社RespirCare、米国にある完全子会社Vaptherm Holding CompLanyおよびVaptherm Technology Asia Pteがある。株式会社は当社のシンガポールにある完全子会社です。合併後、すべての会社間口座と取引は解約された。
市場情報を細分化する
運営部門は企業の構成要素として定義されており、首席運営意思決定者は、資源をどのように割り当てるかを決定し、業績を評価する際に、単独の離散財務情報を取得し、定期的に評価することができる。会社は世界規模で業務を管理している
2022年9月30日現在、会社の大部分の長期資産は米国にある。アメリカ以外の長期資産総額$
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて簡明な連結財務諸表を作成する場合、会社は資産、負債、収入と費用に影響を与える報告金額及び或いは有資産と負債の関連開示の判断、仮説と推定を行う必要がある。当社はその見積もり数字を評価し続けています。当社は過去の経験や他の様々な当時の状況で部下が合理的と考えられている仮定に基づいて推定し、その結果、資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっているが、そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。このような簡明な総合財務諸表を作成するために根拠となる重大な推定は、株式に基づく補償、株式証明書の推定値、買収資産及び負債(商業権及び無形資産を含む)の公正価値、在庫現金化、不良債権準備、計算すべき支出(価格の公正価値を含む)、繰延所得税資産の推定値の設定、及び長期資産及び無形資産(商誉を含む)に関する減値評価を計算することを含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
監査されていない中期財務情報
付添されている2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合全面赤字と株主(損失)権益表及び2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の簡明総合現金フロー表は監査されていない。監査されていない中期簡明総合財務諸表の作成基準は、監査された年度総合財務諸表と同様であり、経営陣は、これらの報告書は正常経常性のみを含むすべての調整を反映していると考えている
12
VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
会社の2022年9月30日までの財務状況、2022年9月30日までと2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績および2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月のキャッシュフローの公報表を必要な調整を行った。これらの報告書に開示されている2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月に関する財務データおよびその他の情報も監査されていない。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果必ずしも通年やその後の他の中期的な経営業績を代表するとは限らない。
再分類する
2021年のいくつかの金額は、2022年の列報に適合するように再分類されましたそれは.すべての再分類は会社の経営結果に何の影響も与えません。
金融商品と信用リスクの集中度
2022年9月30日まで、会社の金融商品は現金と現金等価物、制限的現金、売掛金、売掛金と債務を含み、その短期的な性質或いは市場金利のため、その帳簿価値は公正価値に近い。会社のすべての現金と現金等価物は信用の良い金融機関に保存されています。2022年9月30日には、預金は提供された任意の保険の金額を超えている。
同社は通常の業務過程で顧客に信用を提供するが、通常は満期金額をサポートするために担保や他の保証を必要としない。経営陣はその顧客に対して持続的な信用評価を行う。潜在不良債権準備は、歴史、経済状況、売掛金年齢の構成に基づいて提案されている。場合によっては、会社はこれらや他の要因に基づいて特定の顧客を考慮する。不良債権は簡明総合総合損失表に計上された一般費用と行政費用を用意している。
仕入先リスク
同社は、その高速治療システムおよびOAMに含まれるいくつかの構成要素および構成要素を単一のサプライヤーから取得する。これらのサプライヤーのうちの1つまたは複数の損失の一部または全部は、深刻な生産遅延、顧客ニーズおよび大量の収入損失を満たすことができない可能性があります。
外貨と対外業務
当社の本位貨幣は、実体運営が置かれている主要な経済環境の通貨、すなわちドルである。ドル以外の機能通貨で取引を行う会社の非米国子会社については、資産及び負債は貸借対照表日の現在為替レートで換算される。収入と支出項目はその期間の平均外貨為替レートに換算する。その海外業務の財務諸表をドルに換算することによる調整は純損失の確定に計上せず、他の総合(損失)収入を計上することは、株主(損失)権益の単独構成要素である。
外貨建て取引による実現済み外貨損益は簡明総合総合損失表に他(費用)収入を計上している。外貨建ての取引による未実現外貨損益計上累計その他総合(赤字)収入。
現金、現金等価物、制限された現金
当社は原始期限で購入した高流動性臨時投資はすべて
13
VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
アメリカです。自分から2021年12月31日, $
以下の表は、会社の簡明合併現金フロー表に記載されている現金総額、現金等価物、および制限現金の構成要素を示している
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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現金総額、現金等価物、制限された現金 |
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財産と設備
財産と設備はコストで入金される。減価償却は関連資産の推定耐用年数内に直線的に確認するが、生産単位法で減価償却を確認する道具は除外する。賃貸改善の償却は、余剰賃貸期間または改善の推定耐用年数の短い者は直線的に計算し、減価償却費用を計上する。プレゼンテーション設備とは，内部に製造された資本設備であり，貿易展示会現場や顧客現場で高速治療システムを実演するためのものである。モデル設備減価償却費用は簡明総合総合損失表に販売とマーケティング費用を計上した。配給と評価制度とは、配給或いは評価プロトコルに基づいて顧客場所に置かれた資本設備を指し、その減価償却費用は添付の簡明総合総合損失表の収入コストに計上される。
減値指標が出現した場合、当社はその長期資産の回収可能性を評価する。評価が減値を示す場合、影響を受けた資産は公正価値に減記される。(注11参照)
無形資産
無形資産は，顧客関係，開発された技術や顧客プロトコルに関連し，その使用寿命内に直線的に償却される.顧客関連無形資産の償却は簡明総合全面損失表における販売とマーケティング費用に計上され、その他の無形資産の償却は簡明総合総合損失表の一般と行政費用に計上されている。イベントや状況が資産が減値する可能性があることを示す場合、無形資産は減値が評価される。(注7参照)
商誉
営業権とは、企業合併において購入会計方法を用いて計算する際に、確認可能な有形及び無形純資産の購入価格と公正価値との差額である。営業権は償却しませんが、減価を審査します。10月1日から、毎年営業権の審査を行い、発生した事件や状況の変化が商誉の帳簿価値を回収できない可能性があることを表明している。
その会社は公正な価値を比較している
14
VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
製品保証
当社はお客様に基準を提供しております
2021年12月31日の残高 |
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保証義務に関する規定 |
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集まって落ち合う |
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2022年9月30日の残高 |
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収入確認
同社の収入は主に販売製品、レンタル、サービスから来ている。製品収入には、国内および国際顧客に出荷および課金される資本設備と使い捨て設備が含まれる。同社の主要資本設備製品は高速治療システムと蒸気温水器輸送ユニット2.0である。同社の主な使い捨て製品は、使い捨ての使い捨て製品と鼻インターフェース、またはカニューレ、およびアダプタである。レンタル収入は、会社が顧客にレンタルする資本設備を含む2つの部分からなり、場合によっては、使い捨て製品をバンドル販売する際に、使い捨て収入から他のレンタル収入に割り当てられ、顧客が使い捨て製品を継続的に購入する際に無料で使用するために、高速治療資本単位を配置することに関する。サービス収入には、資本単位の日常サービスおよび販売延長サービス契約および予防的保守計画に関する費用が含まれており、これらのサービス契約および予防的保守計画は、会社の一部の顧客によって購入される。また，同社は米国，イギリスおよび米国やイギリス以外の高速治療資本単位でサービスを提供する第三者国際サービスセンターで少量の部品を販売している。サービス収入はまた、Vaptherm Accessによって販売された独立した遠隔患者監視サービスの費用を含む。運賃収入の基本は、実際の運賃に国内製品輸送に関するこのようなコストの値上げ率を加えたものであり、国際輸送コストである, サービス収入に計上しますリベートおよび費用には、グループ調達組織(GPO)、総合交付ネットワーク(IDN)およびディーラーパートナーに支払う契約によって規定される行政費用および販売リベートのパーセンテージが含まれ、収入減少に計上される。
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準符号化(“ASC”)606、顧客との契約収入(“ASC 606”)によれば、収入は、顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得したときに確認され、その額は、企業がこれらの商品またはサービス交換から得られると予想される対価格を反映する。エンティティがASC 606の範囲内に属すると認定した手配の収入確認を決定するために、会社は、(I)顧客との契約を決定するステップ、(Ii)契約中の履行義務を決定するステップ、(Iii)取引価格を決定するステップ、(Iv)契約に取引価格を割り当てる履行義務、および(V)会社が契約義務を履行する際に収入を確認するステップの5つのステップを実行する。エンティティが顧客に譲渡された商品またはサービスと交換するために獲得する権利のある対価格を受け取る可能性がある場合にのみ、会社は5ステップモードを契約に適用する。契約が開始されると、契約がASC 606の範囲内にあると決定されると、会社は、各契約において約束された商品またはサービスを評価し、各約束された商品またはサービスがユニークであるかどうかを評価し、どれが義務を履行するかを決定する。そして、会社は、履行義務を履行する際にそれぞれの履行義務に割り当てられた取引価格の金額が収入であることを確認する。第三者を代表して徴収される販売税、付加価値税、その他の税は収入に含まれていない。当社の標準支払条項は一般的に
顧客との契約には複数の履行義務が含まれている可能性がある。当該等の手配については、取引価格は、各履行義務に係る承諾製品又はサービスの推定相対独立販売価格に基づいて各履行義務に割り当てられる。当社は契約履行義務単独販売の価格に基づいて独立販売価格を決定します。過去の取引で独立販売価格が観察されなければ、当社は、市場状況や内部承認の履行義務に関する定価ガイドラインなど、既存の情報を考慮して独立販売価格を推定する。収入は一般に顧客が会社の製品に対する制御権を獲得したときに確認され，これは通常契約の契約輸送条項に従って出荷されたある時点で発生する.
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
製品とサービス収入とは、会社が製品やサービスを顧客に譲渡することで期待される対価格金額のことです。取引価格に可変対価が含まれている場合、当社は期待価値金額法を用いて取引価格に含まれるべき可変対価金額を推定する。したがって、販売収入は、即時支払い割引およびGPO、IDN、および流通業者に支払われたお金を差し引いて記録される。会社の判断によれば、契約下の累積収入は将来的に大きな逆転が生じない可能性が高く、可変対価格は取引価格に含まれる。取引価格に推定金額を計上するか否かの決定は、主に会社の予想業績の評価およびすべての合理的に利用可能な情報(履歴、現在、予測)に基づく。当社は、現在の事実と状況に基づいて、その決定された推定は合理的であると考えている。同じ事実や状況に異なる判断を適用することは、異なる推定をもたらす可能性がある。
その会社の顧客との契約期間は一年未満です。そこで、会社は実際の便宜策を採用することを選択し、取得契約の増額コストを費用として確認した。これらのコストは、添付の簡明総合総合損失表における販売およびマーケティング費用に含まれる。
賃貸収入
同社はまた、その資本設備をレンタルする協定を締結した。このような販売について、当社はASC 842によって収入を計算している賃貸借証書(“ASC 842”)は、リースがレンタル期間終了時にテナントに設備所有権を譲渡するか否かに基づいて、これらの取引を評価し、販売型または経営的リースに分類する。賃貸契約が、賃貸期間終了時または直後に所有権を譲渡することを規定している場合には、この基準を満たす。所有権譲渡を含めた手配に含まれる設備はすべて販売型賃貸で入金されており、当社はレンタル期間内に満期になった賃貸支払いの現在値をレンタル開始時の収入として確認しています。会社は将来の賃貸支払いの現在値を添付の簡明総合貸借対照表の前払い費用と他の流動資産に計上している。これらの金額の合計は$に達しない
同社はまた、顧客が使い捨て製品を継続的に購入する際に無料で使用するために、その高速治療資本単位を配置することに関連する協定を締結した。この等バンドル手配では、一次債務で確認された収入を売却し、個別履行責任の見積もりに基づいて相対的に独立して販売価格を決定し、使用可能な収入と他の賃貸収入との間に分配する。
運賃と運搬費
顧客から受け取った輸送·運搬費用はサービス収入に含まれる。輸送と運搬コストは販売コストに含まれている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の輸送·処理総コストは$
販売税と付加価値税
現地司法管区が要求した場合、当社は販売伝票毎に計算した販売税と付加価値税を顧客に受け取り、簡明総合貸借対照表の課税費用及びその他の流動負債を計上した販売税及び付加価値税に対応する負債を記録する。お客様に出した販売税や付加価値税は会社の収入には含まれていません。
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
株に基づく報酬
会社は株式激励計画を維持し、従業員、顧問、取締役会のメンバーに長期的な激励を提供する。この計画は、従業員、コンサルタントおよび非従業員取締役に非法定および奨励的株式オプション、制限株式、非制限株、株式単位を発行することを可能にし、制限株式単位と業績株式単位、および株式付加価値権を含む。当社は、ASCテーマ718“株式報酬”(“ASC 718”)に基づき、付与日に従業員と非従業員の株式ツールへの報酬の公正価値に基づいて、株式に基づく報酬支出を確認する。ASC 718は、制限株式、制限株式単位、および株式オプションの付与を含むすべての持分ベースの補償報酬を要求し、付与日の公正価値に基づいて簡明総合損失表で費用として確認されなければならない。
各オプション付与の公正価値は、付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される。制限株式および制限株式単位の公正価値は日本会社普通株関連株式に付与された時価で計量する。そして、公正価値は、報酬の必要なサービス期間内に直線的に償却され、そのサービス期間は、通常、帰属期間であり、通常は、至れり尽くせり
当社はVaptherm，Inc.2018年従業員株式購入計画(“ESPP”)に基づき，関連発売期間中にその普通株発行の株式による補償費用を直線的に確認した。当社は推定されたオプションの組合せからESPPにより発行される株式の公正価値を推定する ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用します。期待寿命は契約期間に基づいて決定される。配当率、無リスク金利、ペナルティ率、および予想変動率の推定方式は、上述したオプション付与と類似している。
所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算し、簡明な総合財務諸表または当社の納税申告書で確認された事件の将来の税務結果の繰延税金資産と負債の確認を要求する。繰延税金項目は、資産及び負債の財務報告及び税収ベース間の差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度内に発効する現行税率を決定する。繰延税金資産と負債の変動を所得税に計上する準備。当社は、その繰延税金資産が将来の課税収入から回収される可能性を評価し、既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性があると考え、所得税費用を計上することで推定値を設定している。予想未来の課税オーバー額及び慎重かつ実行可能な税務計画策略を考慮して、繰延税金資産を回収する潜在力を評価する。
当社は、2ステッププログラムを用いて確認すべき税収割引額を決定することにより、簡明総合財務諸表で確認された所得税の不確実性を会計処理した。まず、税務機関が外部審査後にこのような状況を維持する可能性を決定するために、税収状況を評価しなければならない。税務状況がより持続可能であると考えられる場合、税務状況は、簡明な総合財務諸表で確認された利益金額を決定するために評価される。確認可能な利益額は、最終和解時に50%以上の実現可能性がある最大額である。所得税の準備には、それによって生じる税収準備金または未確認の税収割引の影響が適切であると考えられ、関連する純利息および罰金が含まれる。
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
同社の主な税務管轄区域はニューハンプシャー州とペンシルベニア州、そしてアメリカ、イギリス、ドイツ、メキシコとシンガポールです。2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税優遇総額は$に達しない
改正された1986年国税法(以下“国税法”と呼ぶ)第382及び383節によると、過去に発生或いは将来発生する可能性のある所有権変更制限により、純営業損失及び税項相殺繰越の使用はかなりの年間制限を受ける可能性がある。これらの所有権変更は、将来の課税所得額と減税の純営業損失と税収控除引当額を相殺するためにそれぞれ使用できる可能性があります。会社は現在以下の方法で所有権変更の評価を完了していない2021年12月31日当社の運営損失純額及び税額控除繰越の運用が規則第382及び383条に定められた年次制限を受けるかどうかを評価する。規則第382及び383節により所有権変更が発生したと判断された場合、営業損失純額及び税項相殺繰越は制限されることができる。
最近発表された会計公告
クレジット損失(話題326)
2016年6月、FASBはASU第2016-13号、金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量(“ASU 2016-13”)を発表した。この基準は、現在使用されている発生した損失モデルではなく、期待損失モデルを使用して信用損失を報告することを要求し、信用リスクに関連する追加開示を確立した。2019年11月、FASBはASU 2019-10、金融商品-信用損失(主題326)、デリバティブとヘッジ(テーマ815)とレンタル(テーマ842)を発表し、ASU 2016-13の発効日を2022年12月15日以降の中期と年度期間に延期し、民間会社、民間会社の採用日後の新興成長型会社、または本更新発表日までに比較的小さい報告会社が定義した公共エンティティに適用する。今回の更新発表日まで、当社は比較的小さな報告会社の定義を満たしているため、当社は2023年1月1日までASU 2016-13を採用する必要はありません。当社は、新基準が発効する第1の報告期間の開始時に、その資産の組み合わせに対する一次累積影響調整を確認することを予想しているが、このような一次調整の幅やASU 2016-13の採用およびその後のガイドラインの改訂が簡明な連結財務諸表全体に及ぼす影響はまだ決定されていない。
3.ビジネス統合
開ける
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
購入価格、得られた現金を差し引くと、$
現金 |
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$ |
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売掛金 |
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前払いと他の流動資産 |
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財産と設備 |
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経営的リース使用権資産 |
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商誉 |
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その他長期資産 |
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買収した総資産 |
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売掛金 |
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その他流動負債 |
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( |
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その他長期負債 |
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( |
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負担総負債 |
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( |
) |
購入総価格 |
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$ |
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購入対価が購入有形資産の純額公正価値を超えた部分を営業権と記す。買収に関連する営業権は主にVaptherm Access独立遠隔患者監視プラットフォームの拡張機会と従業員の買収価値に起因する。営業権は納税時に差し引かれます。買収された有形資産と負担する負債に割り当てられた公正価値は、経営陣の見積もりと仮定に基づいている。いくつありますか
2022年6月30日までの3ヶ月以内に、Vaptherm Access独立遠隔患者モニタリング報告ユニットの公正価値はその帳簿価値より低いため、当社は買収に関連する商標価値を減記した。この低下は、患者登録速度が期待よりも遅いため、将来の予測収入の大幅な低下と、企業が独立した遠隔患者監視業務を拡大する能力に関連する不確実性に起因する。(注7参照)
2022年9月30日までの3ヶ月以内にその後，会社は将来的にVaptherm Access独立遠隔患者モニタリング報告ユニットへのビジネス投資を停止し，現在のビジネス運営を徐々に終了させることにした。そのため、会社は減価費用#ドルを計上した
買収の日から、当社はPCIとRespirCareの財務結果を簡明総合財務諸表に組み入れた。財務結果への影響は大きくないため、列報形式上の財務情報はない。買収に関する取引コストは約$
4.公正価値計測
ASC 820“公正価値計量および開示”によれば、当社は、一般に、公正価値を、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって受信された価格(脱退価格)として定義する。同社は三級公正価値階層構造を採用し、公正価値を計量する際に使用する投入を分類した。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである
レベル1-投入は、報告エンティティが計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場でのオファー(調整されていない)である。
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
レベル2-直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の第1級見積以外の他の投入。資産または負債に特定の(契約)期限がある場合には、資産または負債の実質的に全期間にわたって第2レベルの投入が観察されなければならない。
レベル3-観察できない資産や負債の投入は、計量日には、資産や負債の市場活動が少ない(あれば)。
2022年9月30日まで、同社には3つのプロジェクト、すなわち現金等価物、あるいは対価格と埋め込み派生商品があり、公正な価値によって日常的に計量されている。会社の現金等価物は主に貨幣市場預金からなり、これらの預金総額は約$
次の表は対応または対価格の変化があるか、または対価が日常的な第3レベルの測定基準をまとめています2022年9月30日までの9ヶ月：
2021年12月31日の残高 |
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$ |
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価格の公正価値変動があるかもしれない |
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( |
) |
支払い |
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( |
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2022年9月30日の残高 |
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$ |
- |
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価格の公正価値の変動は$
いくつありますか
2022年第1四半期に、当社はSLR株式承認証を授与して購入します
ブラック·スコイルズの価格設定モデルで使用される仮定は、それぞれ付与日および修正日に以下の通りである
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2月18日 |
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九月三十日 |
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期待配当収益率 |
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% |
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% |
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無リスク金利 |
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% |
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% |
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株価の変動を予想する |
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% |
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% |
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所期期間(年) |
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
5.売掛金
売掛金は以下の各項目からなる
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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アメリカです |
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国際的に |
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売掛金総額 |
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マイナス：不良債権準備 |
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( |
) |
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( |
) |
売掛金は，不良債権準備後の純額を差し引く |
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$ |
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$ |
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6.在庫
準備金控除後の在庫残高には以下が含まれています
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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完成品 |
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$ |
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原料.原料 |
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部品.部品 |
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総在庫 |
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$ |
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会社は超過と古い在庫準備金を記録した$
7.営業権および無形資産
年度内の営業権及び無形資産帳簿額面の変動2022年9月30日までの9カ月間の状況は以下の通り
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商誉 |
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無形資産 |
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2021年12月31日の残高 |
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減価費用 |
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償却する |
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- |
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外貨為替レート変動 |
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2022年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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次の表は買収した無形資産をまとめたものである
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2022年9月30日まで |
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加重平均 |
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毛収入 |
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積算 |
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顧客契約 |
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$ |
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
2022年第2四半期、会社の株価の大幅な下落やその他の要因、Vaptherm Access報告部門の指導部変動を含め、Vaptherm Access資産グループの長期資産減値指標を代表し、中期減値評価を引き起こした。当社は資産グループの帳簿価値が未割引の将来のキャッシュフローを超えていることから決定しており、Vaptherm Access無形資産の帳簿価値は回収できない。資産グループからの未割引未来のキャッシュフローの減少は、主に未来の予測収入が大幅に低下したためであり、これは2022年第2四半期のあるHGE顧客関係が再更新しない通知を反映し、及び患者登録速度が期待より遅いため、会社がその独立遠隔患者モニタリング業務を拡大する能力に不確定性が存在することを反映している。そこで会社は減価費用を$
上述の要素は、長期資産減値と一緒に、商誉減値指標を代表し、中期減値評価をトリガする。オプションの定性的評価結果によると，当社はVaptherm UK報告単位に減値指標がないことを確認したが，Vaptherm Access報告単位の公平価値はその帳簿価値よりも低い可能性がある。1種類あります
Vaptherm Access報告ユニットの定量的評価を行うために，当社は収益法を用いて公正価値を決定した。当社は，報告単位で発生する予想税後キャッシュフローを推定し，そのキャッシュフローを現在値に割引して，報告単位に関するリスクや通貨の時間価値を反映させる割引キャッシュフロー分析を採用している。この方法では，予測された収入増加率，予測された利息，税項，減価償却と償却前収益および割引率を含む重要な推定と仮定を用いる必要がある。同社の予測は、歴史的経験、予想された市場需要、その他の業界情報に基づいている。当社は，Vaptherm Access報告単位の帳簿価値が公平価値を超え，公正価値が減少したのは，主に上記のように将来予測収入が大幅に低下したためであることを確認した。そこで2022年第2四半期に会社は減価費用を$
会社は認識しています$に達しない
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
8.課税費用およびその他の流動負債およびその他の長期負債
計算すべき費用および他の流動負債には以下の項目が含まれる
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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退職給付を計算する |
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$ |
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ボーナスを計算する |
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賃金総額と従業員に関するコストを計上しなければならない |
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専門費用を計算する |
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課税税 |
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手数料を計算する |
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休暇負債を計算すべきである |
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在庫を計算すべきである |
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課税運賃 |
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製品保証準備金 |
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値段が合うかもしれない |
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他にも |
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費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない |
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$ |
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$ |
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他の長期負債には
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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$ |
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$ |
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定期ローン費用を計算しなければならない |
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- |
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値段が合うかもしれない |
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- |
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その他長期負債総額 |
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$ |
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9.債務
当面の信用手配
二零二二年二月十八日(“発効日”)に、当社はSLRとSLRローン契約を締結し、A期ローン限度額を$とした
当社は2022年8月1日にSLRとSLRローン協定第1号改正案(“第1改正案”)を締結した。第1修正案によると、同社はその無契約期間を2022年8月31日まで1カ月延長することを獲得した。
当社は2022年9月30日に、SLRとSLRローン協定第2号改正案(“第2改正案”を締結し、改正SLRローン協定、すなわち“改正SLRローン協定”)を締結した。第2改正案によると、会社の2022年の残り時間の最低製品純収入契約が改正され、最低流動資金契約は#ドルとなる
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
改訂されたSLRローン協定によると、改訂SLRローン協定の下の立て替え金は浮利年利と同じ(A)(I)が大きい者は利息を計算する
改訂されたSLRローン協定には、最低収入契約が改訂されたSLRローンプロトコル(2022年8月31日までの6ヶ月から、財政月終了時に6ヶ月ごとに追跡テストを行う)、流動資金契約及びその他の財務契約、報告義務、処分、業務又は所有権変更、合併又は買収、負債、負担、分配及び投資、付属会社との取引及び資本支出の制限を含む習慣契約と表現が含まれているが、これらに限定されない。当社は2022年9月30日現在、改訂されたSLRローン協定下のすべての契約を遵守しています。
改正されたSLRローン協定には、費用返済や秘密などの他の習慣条項も含まれている。SLRは賠償権利を持ち、改訂されたSLRローン契約を譲渡する権利があるが、慣例に制限されなければならない。
当社が改訂したSLRローン契約は2022年9月30日の状況は以下の通り
2022年(残り3ヶ月) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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差し引く：繰延未償却融資コスト |
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長期借款に応じる |
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
以前の信用手配
2022年2月18日会社はドルを使いました
2021年12月31日までその会社は$を持っている
10.支払いの引受およびまたは事項
賃貸承諾額
会社の2021年12月31日までの経営リース約束は、2021年Form 10−K財務諸表付記11で説明されている。
2021年11月、当社は賃貸契約を締結した
2022年1月、当社は当社に使用制御を付与するサプライヤー契約を締結した
2022年5月、当社は製造サービス協定を締結した
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
以下の表に示す期間の経営リース費用と経営リース負債に関する情報を示す
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9か月で終わる |
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2022 |
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2021 |
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リースコストを経営する |
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$ |
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可変リースコスト |
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合計する |
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運営キャッシュフローの影響： |
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レンタル金額を計上するための現金 |
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$ |
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新資産と引き換えに経営的使用権資産 |
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$ |
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加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します |
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加重平均割引率−レンタル経営 |
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% |
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% |
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自分から2022年9月30日、会社は経営賃貸項目のレンタル負債の将来期限を以下のように撤回することができない
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満期合計 |
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2022年(残り3ヶ月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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支払総額 |
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より少ない興味 |
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( |
) |
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$ |
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法律事務
当社は通常の業務過程で起こりうる法律手続きを含む様々な法律手続きに巻き込まれる可能性があります。当社は、現在のところ、個別または全体的にその経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある訴訟は未定と信じている。
保証する
2022年第2四半期、会社がそのほとんどの製造業務をニューハンプシャー州からメキシコに移転する計画について、会社はTacna Services，Inc.(Tacnaと略す)と合意に達し、合意に基づいて、Tacnaはメキシコでの会社の製造業務を管理する。そのため，Tacnaの付属会社Baja Fur，S.A.de C.V.(“テナント”)とFraccionadora Residenadora Agua Caliente，S.de R.L.de C.V.(“レンタル者”)が賃貸契約(“レンタル”)を締結することにより，テナントはメキシコMéxicoに位置するTijuana物件をレンタルすることに同意し，当社のメキシコにおける製造施設として利用されている。メキシコの法律によると、賃貸借契約は2022年7月8日に法的拘束力のある合意となった。当社は、テナント及びレンタル者に対してリースを締結する誘因として、絶対無条件会社担保プロトコル(“担保プロトコル”)を締結し、この合意により、担保テナントが賃貸に応じてレンタル者に支払うすべての債務、負債及びチノ(賃貸項下のすべての支払金を含む)が満期時(加速方式であるか否かにかかわらず)に即時かつ完全に支払い及び履行することに同意する。テナントがすべて賃貸契約項目の下のすべての責任を履行し、テナントが終了したか、または全面的に履行された場合、保証プロトコルは終了する。“担保協定”に規定されている未返済債務総額は$
26
VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
他の約束
会社は在庫、資本設備とサービスに対してキャンセルできない調達承諾があります。総額は$
11.構造調整
開ける
2022年8月下旬、会社が利益と年間運営計画を達成する努力に伴い、会社はVaptherm Access独立遠隔患者モニタリングおよび呼吸ケア事業から撤退し、米国の商業組織を再編することを約束した。同社は基礎技術を利用して会社の家庭用設備のためのデジタル機能を開発しようとしている。
2022年8月の再編の結果，同社は2022年9月にVaptherm Accessの人員削減を発表し，患者ケア，マーケティング，行政サービスに関する職を廃止し，会社の米国現場チームの人員を減少させた。2022年8月29日、PCIはRespirCareに提供した
Vaptherm Access独立遠隔患者監視報告単位への将来の商業投資を停止する決定は、Vaptherm AccessおよびRespirCare資産グループの中間減値評価を引き起こした。当社は資産グループ別の帳簿価値が未割引の将来のキャッシュフローを超えていることに基づいて資産グループ別の帳簿価値を決定して回収できません。資産グループが割引されていない将来のキャッシュフローが減少した要因は、将来のビジネス投資を停止し、現在のビジネス業務を徐々に終了させることを決定したことである。そのため、会社は減価費用が#ドルであることを確認した
27
VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
2022年8月の再編の一部として、会社は今後3~6ヶ月以内に追加の終了給付を含めて追加の再編費用を発生させる予定で、金額は#ドルの間です
次の表はまとめました2021年12月31日2022年9月30日まで：
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退職福祉 |
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資産減価 |
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合計する |
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2021年12月31日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年4月に発生した再編コスト |
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- |
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支払われた再構成コスト |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
2022年6月30日の残高 |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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||
2022年4月に発生した再編コスト |
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- |
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2022年8月に発生した再構成コスト |
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非現金再構成コスト |
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- |
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( |
) |
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|
( |
) |
支払われた再構成コスト |
|
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( |
) |
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- |
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( |
) |
2022年9月30日の残高 |
|
$ |
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$ |
- |
|
|
$ |
|
||
2022年9月30日までのほとんどの再編請求金は2023年第1四半期末に支払われる予定だ。
次の表は、長期資産の相関減値を含む簡明総合損失表における再構成費用の分類をまとめた
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3点 |
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9.9 |
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収入コスト |
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$ |
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$ |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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長期資産減価準備 |
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再編成費用総額 |
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$ |
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$ |
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いくつありますか
12.手令
当社の株式引受証活動の概要は以下のとおりである
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普通株式引受証 |
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量 |
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重みをつける |
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2021年12月31日現在の未返済債務 |
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$ |
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承認された引受権証 |
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株式承認証が満期になる |
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( |
) |
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2022年9月30日に返済されていません |
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$ |
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付注9“債務”に記載されている融資手配について、当社は2022年2月18日にSLR承認持分証を付与して購入する
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VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
13.収入
仕分け収入
次の表に会社が意味があると思うカテゴリ別に並べた会社純収入を示す
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2022 |
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アメリカです。 |
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国際的に |
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合計する |
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アメリカです。 |
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国際的に |
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合計する |
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純収入は以下のように計算される |
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製品収入 |
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資本設備 |
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$ |
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$ |
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使い捨て |
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製品小計収入 |
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賃貸収入 |
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資本設備 |
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他にも |
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サービスやその他の収入 |
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純収入合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
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|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
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||||||||||||||||||
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2021 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
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アメリカです。 |
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国際的に |
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|
合計する |
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|
アメリカです。 |
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国際的に |
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合計する |
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純収入は以下のように計算される |
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製品収入 |
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資本設備 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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使い捨て |
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製品小計収入 |
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賃貸収入 |
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資本設備 |
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他にも |
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サービスやその他の収入 |
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純収入合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
アメリカと国際純収入は製品が輸送される顧客の位置に基づいている。単独の外国代表は一人もいない
顧客との契約残高
契約負債は、GPO、IDN、およびディーラーパートナーへのリベートおよび費用に対応することに関連する繰延収入および他の契約負債を含む。繰延収入は、添付の簡明総合貸借対照表の契約負債に計上される
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延期する |
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その他の契約 |
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2021年12月31日の残高 |
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$ |
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$ |
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足し算 |
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引き算 |
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( |
) |
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( |
) |
2022年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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29
VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
14.株ベースの報酬
2022年9月30日までに
株式報酬費用は、従業員と非従業員の職能に応じて以下のように分配される
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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株式オプション
その会社は購入合計を授与した
ブラック·スコアーズオプション定価モデルで使用される加重平均は以下のように仮定される
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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期待配当収益率 |
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% |
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% |
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無リスク金利 |
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% |
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% |
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株価の変動を予想する |
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% |
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% |
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所期期間(年) |
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||
限定株式単位及び制限株式奨励
その会社は制限株式単位と制限株式奨励金を付与した。
年間限定株式単位活動の概要2022年9月30日までの9カ月間の状況は以下の通り
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重みをつける |
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平均値 |
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授与日 |
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株 |
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公正価値 |
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2021年12月31日に帰属していません |
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$ |
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授与する |
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既得 |
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( |
) |
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キャンセルします |
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( |
) |
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2022年9月30日に帰属していない |
|
|
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|
$ |
|
||
30
VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
年間限定株式奨励活動の概要2022年9月30日までの9カ月間の状況は以下の通り
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重みをつける |
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平均値 |
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授与日 |
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株 |
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公正価値 |
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2021年12月31日に帰属していません |
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$ |
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授与/購入 |
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既得 |
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( |
) |
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キャンセルします |
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( |
) |
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|
2022年9月30日に帰属していない |
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- |
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|
$ |
- |
|
業績株単位
同社は業績株単位を付与した。最終的に履行株単位の決済時に発行される株式数に帰属することは予想される
目標業績レベルを仮定した場合、2022年9月30日までの9カ月間の状況は以下の通り
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重みをつける |
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平均値 |
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授与日 |
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株 |
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公正価値 |
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2021年12月31日に帰属していません |
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$ |
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授与/購入 |
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既得 |
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- |
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- |
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キャンセルします |
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- |
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- |
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2022年9月30日に帰属していない |
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$ |
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従業員株購入計画
2022年9月30日までに
ESPPは、約6ヶ月または計画管理者によって決定される連続する異なるサービス期間を規定する。サービス期間は2022年1月1日から毎年1月1日から開始されますST七月一日とSTあるいはその後の最初の取引日。
ESPPは、条件を満たす従業員が、各提供中に一定の割合で条件に適合した報酬から普通株式を購入することを選択することができるが、それを超えない
参加者控除と蓄積された金額は、各入札期限終了時に普通株式を購入するために使用されます。株式の買い取り価格は
ESPPオプション購入権の公正価値は、付与された日にBlack-Scholes定価モデルを用いて推定され、このモデルは以下の仮定を有する2022:
31
VAPOTHERM社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
期待配当収益率 |
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無リスク金利 |
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株価の変動を予想する |
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所期期間(年) |
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15.1株当たり純損失
示された期間の希釈後の1株当たり純損失を計算する場合、同社は期間末ごとの流通額に応じて、以下の潜在普通株を除外し、これらの株を計上すると逆希釈効果が生じるからである
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9月30日まで |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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普通株購入オプション |
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無帰属限定株式単位と報酬および |
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普通株購入引受権証 |
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従業員株購入計画株 |
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16.後続のアクティビティ
2022年10月31日、会社はVaptherm Access独立遠隔患者監視業務をほぼ完了した。同社は、発生予定の総金額範囲の推定、行動プロセスに関連する各主要タイプコストの推定金額範囲、および将来の現金支出をもたらす推定金額を含む、この行動に関連する発生が予想される再構成費用を開示している(注11参照)
32
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況と経営実績
以下、当社の財務状況および経営結果の検討および分析は、本四半期報告Form 10-Qの他の部分を含む2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の監査されていない簡明総合財務諸表と一緒に読まなければなりません。歴史財務情報を除いて、以下の議論と分析には、リスク、不確定性、および仮説に関連する前向きな陳述が含まれている。新聞の掲載を容易にするために、本明細書のいくつかの数字は四捨五入された。多くの要因により、2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された2021年10-K表年報と2022年9月30日現在の10-Q表季報で“リスク要因”の部分的に議論されている内容が含まれているため、我々の実際の結果は、これらの前向き表現で予想されている結果と実質的に異なる可能性がある。
Vapthermは全世界の医療技術会社であり、すべての年齢層の呼吸窮迫患者の治療に専念し、患者が複雑な肺疾患と関係があるかどうかにかかわらず、例えば慢性閉塞性肺疾患、うっ血性心不全、新冠肺炎、インフルエンザ、呼吸器合胞体ウイルス、肺炎、喘息とその他の全身疾患である。私たちの戦略はデジタル解決策と設備解決策を結合することによって、複雑な肺疾患と呼吸窮迫患者の生活を改善することに集中し、同時に彼らの看護コストを下げる医療生態系を作成し、それによって世界をリードする複雑な肺疾患と呼吸窮迫患者管理会社になることである。我々のデバイス解決策は高速治療に集中し、小口径鼻腔インターフェースを介して高速加熱、加湿、酸素充填空気を提供し、患者に非侵襲的呼吸支持を提供し、指定された期間内に脈拍血酸素飽和度(SpO 2)レベルを指定された範囲内に自動的に維持することを目的とした我々の酸素補助モジュール(“OAM”)などの閉ループ制御システムを提供する。私たちのデジタル解決策は遠隔患者監視に集中し、専用のアルゴリズムを使用して間もなく発生する呼吸発作の前にそれを予測し、適時な干与を調整し、それによって高価な入院費用を除去し、患者の苦痛を最小限に下げる。我々は最近，独立した遠隔患者モニタリング業務から撤退することにしたにもかかわらず，下位技術を用いて我々の家庭用機器のためのデジタル機能を開発する予定である。これらの設備とデジタルソリューションは独立して動作しているが，両者を組み合わせることで独自の医療生態系を作成し，様々な環境で高品質で効率的な呼吸ケアを提供することに集中していると信じている。
高速療法は、1型低酸素性呼吸窮迫(例えば、肺炎または新冠肺炎患者)またはII型高炭素酸性呼吸窮迫(例えば、慢性閉塞性肺疾患患者)を有する自発呼吸患者の治療のために、酸素を含む呼吸ガスを高速に送達することができるという特徴がある先進的な高流量療法である。われわれのHVT 2.0とPrecision Flowシステム(総称して“高速治療システム”と呼ぶ)は高速治療技術を用いており，臨床検証された代替案であり，病院における現在呼吸窮迫を治療する看護基準の多くの限界を解決している。我々の次世代高速治療システムは，HVT 2.0と呼ばれ，2021年にFDAの510 k許可を得，2022年8月に全面的に発売された。HVT 2.0プラットフォームは，家庭を含む多様な看護環境での治療のために承認されている。2022年9月30日現在，われわれの高速治療システムは360万人を超える患者を治療しており，世界に36，300台を超える設備を有しており，2021年9月30日に比べて5.2%増加している。
我々の業務は2020年に大きな変化が生じたが，その理由は，当時の新冠肺炎患者の高速治療技術の需要が増加し，2019年から2020年までの収入は前年比161.4%，2019年から2021年までの収入複合年間成長率は53.5%であったからである。新冠肺炎の大流行は少なくとも2つの主要な方面を通じてこの転換を促進した：まず、それは人々の高速治療法による新冠肺炎患者の独特な治療効果に対する認識を高め、全体的に言えば、当時全世界は私たちの技術に対して非常に高い需要があり、それに伴い私たちの顧客群の迅速な増加である。今日、私たちのブランドは世界各地のますます多くの病院の中で公認され、尊敬されている名前です。次に，呼吸器支持を必要とする多くの呼吸窮迫患者が最初に病院の急診科で治療を受け，非侵襲的機械換気療法によりこれらの患者の病態を安定させ，潜在的な病態が治療されることを目的とした。著者らは病院急診科を著者らの製品の有効な切り口とすることに集中し、それによって著者らのシステムが新冠肺炎疫病襲来の正確な時間に正確な位置に現れるようにした。これは，われわれの高速治療技術の有効性をかなりの新医師に理解させ，特に患者がわれわれの高速治療を受けて救急室を出て病院の低視力環境に入ることが見られた場合である。われわれの高速療法による呼吸窮迫治療の有効性に対する医師の認識の向上は，われわれの製品を様々な環境下で長期にわたって広く使用し，様々な形態の呼吸窮迫を治療することにつながると予想される。
我々は，米国，イギリス，ドイツの直売機関およびこれらの国以外の他の選定国の流通業者を介して我々の高速治療システムを病院に販売している。アメリカ以外のある国では、私たちは現在私たちのOAMを提供しています。それはイギリス、一部のヨーロッパ市場とイスラエルで発売され、2020年末に発売されます。OAMは、我々のPrecision Flowシステムのほとんどのバージョンと共に使用することができ、OAM使用のためのHVT 2.0がイネーブルされている。OAMは、臨床医がより長い時間内に患者のSpO 2を目標SpO 2の範囲内に維持するのを助けるが、必要な時間は明らかに減少する
33
設備を手動で調整する。所定の酸素飽和度範囲を維持することは，酸素量の過多あるいは過少に関連する健康リスクを低下させる可能性があり，特に新生児では，これらのリスクには視力や発育障害や死亡が含まれる。私たちのOAMはイギリスとドイツの直販機関およびヨーロッパと中東の流通業者によって販売されています。私たちはFDAのOAMのアメリカでの上場許可を求めており、現在規制申告を支援するために調査性設備免除臨床研究を登録している。また、私たちは現場臨床教育者を招聘し、彼らは私たちの製品を有効に使用する医学教育と訓練に集中し、より多くの採用と使用を促進することを助けた。私たちは急性病院環境下で働く医師、呼吸療法士、看護師に集中しており、急診科と成人、小児科、新生児集中治療室を含む。私たちはこれらの臨床医師との関係は特に重要であり、それは私たちの製品が全看護過程で患者を追跡できるようにするからである。2022年9月30日現在，全米2400以上の病院および米国以外の42カ国·地域に高速治療システムを販売している。現在の私たちの収入は主に高速治療システムの販売とこれらのシステムに必要な使い捨て蒸気輸送カートリッジの販売から来ているが、私たちの収入は私たちの高速治療システムに関連する補助製品とサービスからも来ている。
2022年上半期及び2022年第3四半期まで持続し、全世界でインフルエンザ、呼吸器合胞体ウイルス、慢性閉塞性肺疾患、慢性心不全或いは新冠肺炎のため急性呼吸器干与を必要とする患者数は大幅に減少し、収入は予想より低く、及び持続可能なコストと在庫構造を招き、著者らの新コロナウイルス感染後の基本業務は新コロナウイルス感染前のレベルに対して持続的に明らかに増加したにもかかわらず。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの収入は2021年9月30日までの9ヶ月の9，100万ドルから4，810万ドルに低下しました。これは主に世界の気道センサスの減少と顧客の使い捨て製品需要の減少によるものです。達美航空に関連するCOVIDが2021年第3四半期に急増し、当時の世界の私たちの製品に対する巨大な需要を推進し、本年度中に繰り返されなかったためです。使い捨て用品の収入は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ総収入の67.0%と56.7%を占め、前年比37.5%低下した。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、それぞれ9180万ドルと4120万ドルの純損失が発生した。
2022年第3四半期に、私たちはVaptherm Access(前身はHGE Healthcare Solutions、LLCまたはHGE)と肺ケア革新会社(PLLC d/b/a Respircare)を含む将来のVaptherm Access独立遠隔患者監視報告部門への商業投資を停止する戦略決定を行った。Vaptherm Accessは最初に2020年末に買収され、著者らは遠隔監視プラットフォームを提供することによって、COPDを有する呼吸器患者および支払人と提供者が日常症状を管理し、病状の悪化を防止し、コストを下げ、患者の生活の質を高めることを目的とした能力を拡張した。2021年にHGEをVaptherm Accessと改称し，最近退院したCOPD患者の30日間の再入院に取り組む計画であるVaptherm Access−Post Careを病院に導入した。病院，提供者，支払者にも“Vaptherm Access−365”を導入し，30日間の後期看護を年間の患者モニタリングに拡張した。この計画の一部として，Vaptherm Access-Post CareとVaptherm Access-365に特化した小型直販チームを構築した.2021年末、オクラホマ州タルサの有力肺科診療所であるRespirCareに加入し、オクラホマ州のCOPDおよび他の呼吸窮迫患者に対面および仮想看護を提供した。将来のビジネス投資停止を決定したのは，Vaptherm Accessプラットフォームの規模を拡大できないためであり，Vaptherm Accessの指導層交代，キー顧客の流失，患者登録者数の低さ，継続的な運営損失が原因である。この2つの業務を段階的に終わらせているにもかかわらず, 私たちは私たちのデジタル戦略を遠隔患者監視プラットフォームの開発に転換する予定で、このプラットフォームは私たちの設備に統合して、私たちの戦略を継続して、世界をリードする複雑な肺疾患と呼吸窮迫患者管理会社になる。
同様に，2022年9月30日までの9カ月間に株価が大幅に下落し，2022年第2四半期にVaptherm Access報告部門の指導部変動を経験し，いくつかのVaptherm Accessクライアント関係が更新されなくなったという通知を受けた.これらの要因および独立遠隔患者監視業務の能力の拡大に関する不確実性のため、Vaptherm Access患者の登録速度が予想より遅いことを考慮して、2022年第2四半期にHGE顧客関係と開発技術をログアウトするための減価費用400万ドルと、Vaptherm Access報告部門の営業権を解約するための減価費用1，470万ドルを確認し、いずれの場合も減値費用は公平な価値を推定した。2022年第3四半期に、将来のVaptherm Access報告部門への商業投資を停止することが決定したため、Vaptherm Accessの効力を減少させることを宣言し、2022年8月29日に、PCI管理グループLLC(現在、Vaptherm Access Management Services LLC(“PCI”)は、診療所との主サービス契約を理由なく終了する6ヶ月間の契約通知をRespircareに提供した。われわれはRespirCareの医師株主と現在，6カ月間の契約通知期間の短縮に合意したことについて交渉している。これらの要因により、2022年第3四半期にVaptherm AccessおよびRespirCareの長期資産をその推定公正価値にログアウトするための210万ドルの減価費用が確認された。
34
2022年9月27日、ニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)から、ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル第802.01 B節に規定されている継続上場基準を満たしていないとの通知を受けた。この“ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル”802.01 B節に違反した行為は、前30取引日の世界平均時価が5，000万ドルを下回ったことに基づいており、同時に私たちの株主権益は5，000万ドルを下回っている。私たちは2022年11月11日までにこの欠陥を補う計画を提出し、ニュー交所の継続上場の規定を守ることを回復するつもりです
2024年3月27日以上に要求される。しかし、ニューヨーク証券取引所が我々の計画を受け入れることは保証されないし、適用されるニューヨーク証券取引所の上場基準を再遵守することができるか、他のニューヨーク証券取引所の上場基準に適合することを維持することができる。
赤字が続いているため、2022年9月30日までの累計赤字は4.686億ドル、純損失は9180万ドル、運営キャッシュフロー赤字は6930万ドルで、両四半期とも2022年9月30日までの9カ月間となった。私たちは引き続き大量の製品開発、規制、販売とマーケティング、その他の費用が発生すると予想される。我々は従来，主に株，証券，債務の発行および高速治療システムとそれに関連する使い捨て製品の販売により，我々のキャッシュフロー赤字を補ってきた。予測可能な未来には、巨額の費用、運営損失、キャッシュフロー赤字が引き続き発生すると予想される。したがって、私たちは、私たちの現金、現金等価物、および手元の制限された現金および運営資本が、会計基準編纂(ASC)205-40の要求に従って2023年11月2日まで私たちの予測経営活動を維持するのに十分であるかどうかを評価した実体を開示して継続経営企業として経営を継続する能力の不確実性.
将来の収入といくつかの可変コストの内在的不確実性を予測するために、キャッシュフロー赤字を削減する能力を考慮し、キャッシュフロー赤字を削減するための以下のステップを実施している
私たちはすべての行動が私たちの統制下にあるので、私たちのキャッシュフロー赤字を減らす計画が効果的に施行されると信じている。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の間に、私たちの再編計画に基づいて達成された行動および私たちの簡明総合財務諸表への影響は、以下および本報告の簡明総合財務諸表付記11“再編”にさらに説明される。
2022年9月30日現在、私たちの現金、現金等価物、制限現金は2980万ドル、運営資本は5680万ドルで、私たちのローン合意によると、未返済債務は1.0億ドルです。私たちのローン協定は2026年2月18日までに利息のみを支払うことになっています。2022年9月30日、2022年の残り時間の最低収入契約を修正し、2000万ドルの最低流動性契約(“流動性契約”)を追加した改正案に署名した。
2022年11月2日現在、私たちの既存の現金および現金等価物は、これらの縮小合併財務諸表の発表後少なくとも12ヶ月以内に、融資協定に基づいて締結された流動資金契約を遵守するのに十分ではないと予想されます。そのため、これらの簡明総合財務諸表が発表されてから1年以内に経営を継続する能力があるかどうかには大きな疑問がある。十分な流動資金を確保するために、私たちは現在、流動資金条約に基づいて様々な外債や株式融資案を評価しているが、このような融資を完了することは保証されていない。資金調達活動自体に不確実性があり、私たちの完全な統制範囲内ではない。もし私たちが追加的な融資を受けることができなければ、私たちは私たちの製品とサービスの開発、商業化、マーケティングを延期することを要求されるかもしれない。私たちが調達した任意の追加債務や株式融資には、私たちまたは私たちの株主に不利な条項が含まれているかもしれない。本報告は簡明に連結財務諸表に1“業務説明”を付記する。
35
2022年第1四半期の財務業績を発表した際、2022年の残り時間と2023年の利益の道を達成する目標を発表しました
この戦略の一部として、私たちは私たちのすべての製造業務をニューハンプシャー州からメキシコに移転する計画を発表し、2022年第2四半期に、Tacna Services，Inc.(Tacnaと略称する)との合意を含む重要なマイルストーンの交付を直ちに開始し、この合意によると、Tacnaはメキシコでの製造業務を管理し、現在ニューハンプシャーの工場で生産されている製品は、第三者研究開発設計会社との合意を終了することで、私たちの研究開発業務を内部に持ち帰る措置も講じている。2022年第3四半期、Tacnaの子会社を通じて、メキシコのティワーナの物件をレンタルする賃貸合意に達しました。この物件はメキシコでの新しい製造施設として使用され、2022年末と2023年に私たちの製造業務を開始するための準備をしています。また、シンガポールに子会社を設立し、研究開発空間をレンタルする意向書に署名し、シンガポールの研究開発チームに参加し、研究開発プロジェクトを内部に導入し、外部設計会社のコストを低減し、政府から資金を調達した。私たちはまた、Vaptherm AccessとRespirCareを脱退し、アメリカと国際的な現場チームを削減することを含む、私たちのビジネス組織の規模を調整する有意義なステップを取った。現在、私たちはいくつかの発起人と協力して、私たちの在庫残高を下げ、私たちの在庫回転率を増加させ、私たちの合併貸借対照表に約2000万ドルの現金を返還させることが予想されていますが、在庫を現金に変換する正確な時間は容易に予測できません。
私たちは短期的な挑戦に直面しているにもかかわらず、私たちが予想している長期成長は以下のような利点によって推進されると信じている
私たちは現在コスト節約の措置を取っているにもかかわらず、私たちは引き続き研究開発、監督事務、臨床研究に投資して、私たちの未来の数世代の高速治療製品を開発する予定で、これらの製品の歴史上で私たちの製品の平均販売価格の上昇を推進し、監督管理提出を支持し、私たちの新製品の臨床治療効果を示した。2022年第2四半期と第3四半期に、私たちは病院で減少した呼吸器検査を利用して、私たちの販売チームが私たちの顧客に完全に接触し、私たちのOne Hospital One Dayまたは1 H 1 D戦略を実行します。1 H 1 Dを通して、私たちは私たちの顧客に私たちの技術の全面的な能力を教育し、私たちが今日サービスしている病院のすべての4つの看護分野を通じて患者を支援し、患者が低酸素でも高炭酸血症でも。私たちの上半期戦略は、私たちの最大顧客の中で深く広範囲な調査を行ったので、私たちの年間使用率または転化率をCOVID前の過去のレベルに戻すことを可能にすると信じています。回転率とは、資本単位ごとに毎月顧客口座から購入される使い捨て物品の平均数である。また，2023年に我々の1 H 1 D戦略を延長し，ショックに関連する呼吸窮迫への対応における我々の装置の有効性の認識を向上させる予定である。私たちは引き続き私たちの長期製品路線図に集中して、これは私たちの呼吸ケア製品により多くの高成長製品を導入するだろう。これらの行動や他の行動は私たちの利益率に圧力をかけ、2022年前の9ヶ月間の財務業績に悪影響を与え、2022年の残り時間の毛金利に圧力をかけ続けると予想されています
36
このような過去と未来の行動を予想する長期的な利益。これらやその他の要因により、今後数年間も純損失が続くことが予想され、株式や債務融資が含まれる可能性がある追加資金が評価されている。
経営成果
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
(単位：千) |
|
|||||||||||||
純収入 |
|
$ |
13,545 |
|
|
$ |
38,115 |
|
|
$ |
48,138 |
|
|
$ |
91,048 |
|
収入コスト |
|
|
11,682 |
|
|
|
19,291 |
|
|
|
36,018 |
|
|
|
45,649 |
|
毛利 |
|
|
1,863 |
|
|
|
18,824 |
|
|
|
12,120 |
|
|
|
45,399 |
|
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
4,382 |
|
|
|
3,979 |
|
|
|
16,241 |
|
|
|
13,466 |
|
販売とマーケティング |
|
|
11,460 |
|
|
|
20,465 |
|
|
|
36,615 |
|
|
|
47,169 |
|
一般と行政 |
|
|
6,477 |
|
|
|
7,262 |
|
|
|
20,754 |
|
|
|
23,948 |
|
営業権の減価 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
14,701 |
|
|
|
- |
|
長期資産と無形資産減価準備 |
|
|
2,139 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,175 |
|
|
|
- |
|
財産と設備処分損失 |
|
|
321 |
|
|
|
- |
|
|
|
321 |
|
|
|
- |
|
総運営費 |
|
|
24,779 |
|
|
|
31,706 |
|
|
|
94,807 |
|
|
|
84,583 |
|
運営損失 |
|
|
(22,916 |
) |
|
|
(12,882 |
) |
|
|
(82,687 |
) |
|
|
(39,184 |
) |
その他の費用、純額 |
|
|
(3,293 |
) |
|
|
(684 |
) |
|
|
(9,061 |
) |
|
|
(2,056 |
) |
所得税前純損失 |
|
|
(26,209 |
) |
|
|
(13,566 |
) |
|
|
(91,748 |
) |
|
|
(41,240 |
) |
所得税支給 |
|
|
(8 |
) |
|
|
- |
|
|
|
74 |
|
|
|
- |
|
純損失 |
|
$ |
(26,201 |
) |
|
$ |
(13,566 |
) |
|
$ |
(91,822 |
) |
|
$ |
(41,240 |
) |
収入.収入
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|||||||||||||||
|
|
(百分率を除いて千単位) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
収入のパーセントを占める |
|
|
金額 |
|
|
収入のパーセントを占める |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
製品収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
資本設備 |
|
$ |
1,393 |
|
|
|
10.3 |
% |
|
$ |
13,331 |
|
|
|
35.0 |
% |
|
$ |
(11,938 |
) |
|
|
(89.6 |
)% |
使い捨て用品 |
|
|
9,463 |
|
|
|
69.9 |
% |
|
|
21,674 |
|
|
|
56.9 |
% |
|
|
(12,211 |
) |
|
|
(56.3 |
)% |
製品小計収入 |
|
|
10,856 |
|
|
|
80.2 |
% |
|
|
35,005 |
|
|
|
91.9 |
% |
|
|
(24,149 |
) |
|
|
(69.0 |
)% |
賃貸収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
資本設備 |
|
$ |
165 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
$ |
1,294 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
$ |
(1,129 |
) |
|
|
(87.2 |
)% |
他にも |
|
|
435 |
|
|
|
3.2 |
% |
|
|
488 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
(53 |
) |
|
|
(10.9 |
)% |
サービスやその他の収入 |
|
|
2,089 |
|
|
|
15.4 |
% |
|
|
1,328 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
|
761 |
|
|
|
57.3 |
% |
純収入合計 |
|
$ |
13,545 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
38,115 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(24,570 |
) |
|
|
(64.5 |
)% |
2021年第3四半期の3810万ドルに比べ、2022年第3四半期の純収入は2460万ドル低下し、減少幅は64.5%の1350万ドルだった。純収入減少の主な原因は可処分設備、資本設備と資本設備賃貸収入がそれぞれ1220万ドル、1190万ドル、110万ドル減少したが、サービスとその他の収入は80万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した。2022年第3四半期、使い捨て設備と資本設備の収入はそれぞれ56.3%と89.6%低下し、主な原因は私たちの高速治療設備の販売台数の低下と売上の低下だ。2022年第3四半期に発生した収入が低かったのは、デルタ航空関連のCOVIDが2021年第3四半期に急増し、当時の世界のわが製品に対する巨大な需要を推進し、今年度中に繰り返されなかったためである。賃貸料手配の減少により、資本設備賃貸収入は2022年第3四半期に87.2%低下した。2022年第3四半期のサービスおよびその他の収入の増加は、主に2021年第4四半期のPCI買収によるVapthermアクセス収入の結果である。
37
地理的位置別の純収入情報の概要は以下のとおりである
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|||||||||||||||
|
|
(百分率を除いて千単位) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
収入のパーセントを占める |
|
|
金額 |
|
|
収入のパーセントを占める |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
アメリカです |
|
$ |
11,063 |
|
|
|
81.7 |
% |
|
$ |
32,950 |
|
|
|
86.4 |
% |
|
$ |
(21,887 |
) |
|
|
(66.4 |
)% |
国際的に |
|
|
2,482 |
|
|
|
18.3 |
% |
|
|
5,165 |
|
|
|
13.6 |
% |
|
|
(2,683 |
) |
|
|
(51.9 |
)% |
純収入合計 |
|
$ |
13,545 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
38,115 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(24,570 |
) |
|
|
(64.5 |
)% |
2022年第3四半期、米国で発生した純収入は2190万ドル減少し、減少幅は66.4%で1110万ドルに低下したが、2021年第3四半期は3300万ドルだった。2022年第3四半期、国際市場で発生した純収入は270万ドル減少し、減少幅は51.9%で250万ドルに低下したが、2021年第3四半期は520万ドルだった。米国と国際市場の純収入の低下は主にデルタ航空関連のCOVIDが2021年第3四半期に急増し、当時の世界のわが製品に対する巨大な需要を推進し、今年度中に繰り返されなかったためである。
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|||||||||||||||
|
|
(百分率を除いて千単位) |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
収入のパーセントを占める |
|
|
金額 |
|
|
収入のパーセントを占める |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
製品収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
資本設備 |
|
$ |
6,569 |
|
|
|
13.6 |
% |
|
$ |
29,519 |
|
|
|
32.4 |
% |
|
$ |
(22,950 |
) |
|
|
(77.7 |
)% |
使い捨て用品 |
|
|
32,255 |
|
|
|
67.0 |
% |
|
|
51,624 |
|
|
|
56.7 |
% |
|
|
(19,369 |
) |
|
|
(37.5 |
)% |
製品小計収入 |
|
|
38,824 |
|
|
|
80.6 |
% |
|
|
81,143 |
|
|
|
89.1 |
% |
|
|
(42,319 |
) |
|
|
(52.2 |
)% |
賃貸収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
資本設備 |
|
|
705 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
3,601 |
|
|
|
4.0 |
% |
|
|
(2,896 |
) |
|
|
(80.4 |
)% |
他にも |
|
|
1,337 |
|
|
|
2.8 |
% |
|
|
1,619 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
(282 |
) |
|
|
(17.4 |
)% |
サービスやその他の収入 |
|
|
7,272 |
|
|
|
15.1 |
% |
|
|
4,685 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
|
2,587 |
|
|
|
55.2 |
% |
純収入合計 |
|
$ |
48,138 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
91,048 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(42,910 |
) |
|
|
(47.1 |
)% |
2021年前9カ月の9100万ドルと比較すると、2022年前9カ月の純収入は4290万ドル低下し、減少幅は47.1%の4810万ドルに達した。純収入減少の主な原因は、資本設備、使い捨て設備、資本設備のレンタル収入がそれぞれ2，300万ドル、1，940万ドル、290万ドル減少したが、サービスと他の収入の260万ドル増加によって部分的に相殺されたことである。資本設備と使い捨て設備の収入が2022年前9カ月でそれぞれ77.7%と37.5%低下したのは，主に2021年前9カ月のCOVID大流行の急増により，当時の高速治療設備の全世界設備量と使い捨て設備数の大幅な増加を推進し，本年度期間中に重複しなかったためである。賃貸料手配の減少により、資本設備賃貸収入は2022年9ヶ月前に80.4%低下した。2022年までの9ヶ月間のサービスとその他の収入の増加は、2021年第4四半期にPCIを買収したためだ。
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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変わる |
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(百分率を除いて千単位) |
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金額 |
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収入のパーセントを占める |
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金額 |
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収入のパーセントを占める |
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$ |
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% |
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アメリカです |
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$ |
37,060 |
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77.0 |
% |
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$ |
66,349 |
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72.9 |
% |
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$ |
(29,289 |
) |
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(44.1 |
)% |
国際的に |
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11,078 |
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23.0 |
% |
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24,699 |
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27.1 |
% |
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(13,621 |
) |
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(55.1 |
)% |
純収入合計 |
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$ |
48,138 |
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100.0 |
% |
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$ |
91,048 |
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100.0 |
% |
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$ |
(42,910 |
) |
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(47.1 |
)% |
38
2021年前9カ月の6630万ドルに比べ、2022年前9カ月に米国で発生した純収入は2930万ドル減少し、減少幅は44.1%の3710万ドルだった。2022年までの9ヶ月間、私たちが国際市場で発生した純収入は1360万ドル減少し、減少幅は55.1%で1110万ドルに低下したが、2021年前の9ヶ月は2470万ドルだった。米国の純収入減少の主な原因は、資本設備の販売量の低下と、2021年前の9ヶ月と比較して、2022年前の9ヶ月の需要が低下したため、使い捨て設備の販売量が減少したことである。国際純収入が減少した要因は、2021年の最初の9カ月に比べて、2022年前の9カ月の資本設備販売量が減少し、使い捨て用品の販売量が減少したことだ。
収入コストと毛利
2021年第3四半期の1930万ドルと比較すると、2022年第3四半期の収入コストは760万ドル低下し、39.4%減少して1170万ドルになった。2021年までの9カ月間の4560万ドルと比較すると、2022年前の9カ月の収入コストは960万ドル低下し、減少幅は21.1%の3600万ドルに達した。この2つの比較期間の低下は主に使い捨て設備と資本設備の販売量の低下により材料と労働コストが低下したが、過剰と時代遅れの在庫増加のための準備金によって部分的に相殺された。
収入に占める毛利益の割合は2021年第3四半期の49.4%から2022年第3四半期の13.8%に低下した。2022年までの9ヶ月間、収入に占める毛利益の割合は25.2%に低下したが、2021年前の9ヶ月は49.9%だった。2つの比較期間中、収入に占める毛利益のパーセンテージは過剰と古い在庫準備金の増加、収入と生産レベルの低下及び終了コスト増加の負の影響を受ける。
研究と開発費
2021年第3四半期の400万ドルに比べ、2022年第3四半期の研究開発支出は40万ドル増加し、10.1%増の440万ドルに達した。2022年第3四半期、収入に占める研究開発費の割合は2021年第3四半期の10.4%から32.4%に増加した。
2021年までの9カ月間の1350万ドルに比べ、2022年までの9カ月間の研究開発支出は280万ドル増加し、20.6%増の1620万ドルに達した。2022年までの9カ月間、収入に占める研究開発費の割合は33.7%に増加したが、2021年までの9カ月は14.8%だった。
両比較期間の研究開発費の増加は、主に終了コスト、従業員関連費用、私たちの次世代高速治療システムの開発に関連する生産開発コスト、および株ベースの報酬の増加によるものであるが、これらの増加は特許関連コスト、プロトタイプ、ツールコストの低下分によって相殺される。2021年同期と比較して、2022年第3四半期と前9カ月の収入が低下したのは、主に研究開発費が収入に占める割合が増加したためだ。
販売とマーケティング費用
2021年第3四半期の2050万ドルと比較すると、2022年第3四半期の販売·マーケティング費は900万ドル減少し、下げ幅は44.0%で1150万ドルに低下した。2022年第3四半期、収入に占める販売·マーケティング費用の割合は、2021年第3四半期の53.7%から84.6%に増加した。
2021年前9カ月の4720万ドルと比較して、2022年前9カ月の販売とマーケティング費用は1060万ドル減少し、減少幅は22.4%の3660万ドルだった。2022年までの9ヶ月間、収入に占める販売とマーケティング費用の割合は76.1%に増加したが、2021年前の9ヶ月は51.8%だった。
2つの比較期間中の販売およびマーケティング費用の減少の主な原因は、販売手数料費用、従業員関連費用、および株式ベースの報酬の減少であるが、契約終了費用および出張費用の増加によって部分的に相殺される。2021年同期と比較して、2022年第3四半期と前9ヶ月の販売とマーケティング費用が収入に占める割合が増加し、主な原因は収入の低下である。
一般と行政費用
2021年第3四半期の730万ドルに比べ、2022年第3四半期の一般·行政費は80万ドル減少し、650万ドルに低下し、減少幅は10.8%だった。2022年第3四半期、収入に占める一般·行政費の割合は2021年第3四半期の19.1%から47.8%に増加した。
39
2021年前9カ月の2390万ドルに比べ、2022年前9カ月の一般·行政費は320万ドル減少し、下げ幅は13.3%、2080万ドルになった。2022年までの9カ月間、収入に占める一般·行政費の割合は43.1%に増加したが、2021年までの9カ月は26.3%だった。
両比較期間の一般的および行政費用の減少の主な原因は、価格価値の有利な変化および法律および相談費用の減少であるが、従業員に関連する費用(離職費用および株ベースの報酬を含む)の増加部分は、この減少を相殺している。2021年同期と比較して、2022年第3四半期と前9カ月の一般·行政費用が収入に占める割合が増加した要因は収入減少である。
営業権の減価
私たちは1，470万ドルの営業権減価費用を記録し、2022年前の9ヶ月間のVaptherm Access報告単位の営業権をその推定公正価値にログアウトすることと関係がある。2022年第3四半期または2021年第3四半期または2021年前の9ヶ月には営業権減価費用は記録されていません。
長期資産と無形資産減価準備
私たちは2022年第3四半期に210万ドルの長期無形資産減価費用を記録し、Vaptherm AccessとRespirCare財産と設備を解約し、回収可能な経営賃貸使用権資産とみなされなくなったことと関係がある。2021年第3四半期には長期資産減価費用は記録されていない。
2022年までの9カ月間、長期資産と無形資産の減価総額は620万ドル。減価費用には、前節で議論した減価費用と、2022年第2四半期に回収可能とみなされなくなったHGE顧客関係および開発された技術無形資産の解約に関連する長期無形資産減価費用400万ドルが含まれる。2021年の最初の9ヶ月には長期および無形資産減価費用は記録されていない。
財産と設備処分損失
私たちは2022年第3四半期と最初の9ヶ月にある財産と設備を処分する損失30万ドルを記録した。2021年第3四半期または前9ヶ月はこのような損失を記録していない。
その他の費用、純額
2021年第3四半期の70万ドルと比較して、2022年第3四半期の他の支出は260万ドルから330万ドル増加し、381.4%増加した。2021年前9カ月の210万ドルと比較して、2022年前9カ月の他の支出純額は700万ドル増加し、340.7%増の910万ドルに達した。両比較期間の他の支出純額が増加した要因は，2021年同期に比べて今年度期間の平均未返済借入金の平均金利が高く，利息支出が増加したことである。2022年前の9ヶ月間の成長も、先の融資計画に基づいて2022年第1四半期に債務を返済したためである。
所得税支給
2022年第3四半期の所得税収益総額は10万ドル未満であり、我々の海外子会社がより実現可能な繰延所得税の純資産収益と関係がある。2022年までの9ヶ月間の所得税引当総額は10万ドルで、無限普通資産帳簿と課税基準の違いの繰延税金項目負債と関係があるが、我々の海外子会社がより実現可能な繰延所得税純資産の収益部分によって相殺される。将来の課税収入の不確実性のため、私たちは国内運営損失に関連する連邦や州所得税の割引を記録していません。2021年第3四半期または最初の9ヶ月には、このような準備や福祉記録はありません。
40
流動性と資本資源
2022年9月30日現在、私たちは現金、現金等価物、制限的現金2980万ドル、運営資本5680万ドル、累計赤字4.686億ドルを持っている。2021年12月31日現在、私たちは現金、現金等価物、制限的現金5730万ドル、運営資本6660万ドル、累計赤字3億767億ドルを持っている。これまで、私たちの主な資本源は、私たちの株式証券の販売、私たちの高速治療システムとそれに関連する使い捨て製品の販売、そして信用手配の下で借りた金額です。
私たちは赤字とキャッシュフロー赤字を続けているため、私たちの利益への移行は、私たちのコスト構造をサポートするのに十分な収入レベルを達成し、私たちの現金運営費用と資本支出をCOVID前のレベルに下げることにかかっている。我々の現在の年間キャッシュフロー赤字の予測によると、継続的に経営する企業としての能力があるかどうか、本報告書を提出してから少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの資本需要を満たすことができるかどうかには大きな疑問がある。十分な流動資金を確保するために、私たちは現在、様々な外債や株式融資案を評価しており、私たちがそうすることは保証されていないにもかかわらず、2022年第4四半期に融資を完了することができると信じています。資金調達活動には固有の不確実性があり、私たちの完全な統制下ではない。もし私たちが株式証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの株主は希釈され、追加債務融資は私たちの業務を制限すること、または私たちが追加債務を生成する能力を制限する契約に関連する可能性がある。私たちが調達した任意の追加債務や株式融資には次善条項が含まれているかもしれない。もし私たちが合理的に受け入れ可能な条件で追加融資を得ることができなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を与え、継続的に経営する企業として存在し続ける能力が問われるかもしれない。
キャッシュフロー
次の表は私たちが示した期間のキャッシュフローをまとめています
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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(単位：千) |
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提供された現金純額(使用)： |
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経営活動 |
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$ |
(69,265 |
) |
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$ |
(39,222 |
) |
投資活動 |
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(8,266 |
) |
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(4,814 |
) |
融資活動 |
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50,167 |
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(907 |
) |
現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響 |
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(142 |
) |
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(5 |
) |
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 |
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$ |
(27,506 |
) |
|
$ |
(44,948 |
) |
経営活動
2022年までの9ヶ月間の業務活動に用いられた現金純額は6930万ドルで、主に純損失9180万ドルと純業務資産1350万ドルを含むが、3600万ドルの非現金費用部分で相殺された。2022年までの9ヶ月間の非現金費用は、主に営業権減額、株式ベースの補償費用、長期資産減価、減価償却と償却費用、在庫推定準備金を含むが、価格公正価値に対する有利な変化部分によって相殺される。
2021年までの9ヶ月間の業務活動に用いられた現金純額は3920万ドルで、主に純損失4120万ドルと純業務資産1030万ドルの増加を含むが、1230万ドルの非現金費用部分に相殺された。2021年までの9ヶ月間の非現金料金には、主に株式ベースの給与料金および減価償却および償却費用が含まれています。
投資活動
2022年と2021年の最初の9ヶ月の投資活動のための現金純額には、それぞれ830万ドルの財産と480万ドルの設備が含まれている。
融資活動
2022年までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は5，020万ドルで、主に私たちの信用手配による純収益5，250万ドル、株式オプション行使による収益10万ドル、および収益を含む
41
私たちのESPP関連普通株から発行された10万ドル、支払われた160万ドルの債務発行コスト、80万ドルの債務弁済コスト、10万ドルのまたは対価格支払い部分が相殺される。
2021年までの9ヶ月間、融資活動のための現金純額は90万ドルで、主に320万ドルの循環ローン返済を含み、株式オプションを行使して得られた140万ドルの収益と、我々のESPPに関連する普通株発行収益90万ドルの一部によって相殺された。
信用手配
2022年2月18日(“発効日”)、吾らはSLRとSLRローン契約を締結し、A期ローン1，000万ドル(“SLR A期ローン”)及びB期ローン2，500万ドル(“SLR B期ローン”)を提供する。SLR Term Aローンは施行日に私たちに資金を提供するように手配されている。この引き出しに関連して、私たちは私たちの普通株の107，373株を購入するためにSLR引受権証を付与しました。これらの株式承認証の行使価格は1株13.97ドルであり、発行時に完全に帰属し、所有者が全部或いは部分的に行使することを選択し、2032年2月に満期にすることができる。SLRローン協定でより全面的に説明されているように、SLR Term Bローンツールは、ある最低収入レベルに達した後に私たちに提供することができる。SLR Term Aローン融資の収益は、以下のように、私たちの以前のローン契約下のすべての債務を返済するために使用されます。
2022年8月1日、SLRとSLRローン協定の第1号改正案(“第1改正案”)を締結した。第1修正案によると、私たちの無約束期間は2022年8月31日まで1ヶ月延長された。
2022年9月30日、吾らはSLRとSLRローン協定第2号改正案(“第2改正案”を締結し、改訂されたSLRローン協定、すなわち“改正SLRローン協定”)を締結した。第二修正案によると、私たちは二零二年の残りの時間に最低製品純収入契約を改訂し、最低流動資金契約2，000，000ドル(“流動資金契約”)を増加させ、ロンドン銀行の同業解体の代わりに担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)を変更し、払い戻し費は改訂されたSLRローン契約元金総額の6.95%から7.45%に増加し、SLR Term Bローン手配と関連融資費用を廃止する。第2改正案が終了するとともに、SLRの引受権証を修正·再記載し、我々普通株の107，373株を購入し、行使価格を1株1.63ドルに再設定した。
改訂されたSLRローン協定によると、改訂されたSLRローンプロトコルの下の立て替え金は、(A)が大きい者(I)1.00%または(Ii)の1ヶ月SOFRプラス(B)8.30%に相当する利息で年利を計算する。2022年9月30日、金利は11.44%だった。2022年9月30日現在、未返済残高は1億ドル。改正されたSLRローン協定は、発効日後の最初の48ヶ月に利息のみを支払うこととしている。その後、改訂されたSLRローン協定の金額は月ごとに支払い、12期に分けて支払われ、惟吾らは改訂SLRローン協定でより全面的に記述されたある最低収入レベルに達した後、利息のみを受け取る期間をさらに12ヶ月延長することを選択することができる。改正されたSLRローン協定は2027年2月1日(“満期日”)に満期になる。修正されたSLRローン協定は、全数前払いすることができるが、(I)3.0%の前払い費用(例えば、前金が2023年2月17日または前に発生した場合)、(Ii)2.0%の前払い(例えば、2023年2月18日以降であるが2024年2月17日または前)および(Iii)1.0%の前払い(例えば、前金が2024年2月18日以降に発生するが、満期日または前に生じる)(“前払い罰則”)が必要である。元金及び累算利息を支払う以外に、吾等は改訂SLRローン協定元金総額の7.45%(“融資脱退費用”)を支払わなければならず、(I)満期日、(Ii)改訂SLRローン協定により満期日までに早期に発生した場合(早い者を基準とする)に支払う必要がある, (Iii)改訂されたSLRローン協定の満期日前の前払い日。融資脱退費用750万ドルは、発効日にSLRが全額稼いでいるとみなされ、改訂されたSLRローン契約期間内に利息支出とされる。改正されたSLRローン協定は、私たちのほとんどの資産(知的財産権を含む)の留置権を保証します。
改訂されたSLRローン協定には、最低収入契約が改訂されたSLRローンプロトコル(2022年8月31日までの6ヶ月から、財政月終了時に6ヶ月ごとに追跡テストを行う)、流動資金契約及びその他の財務契約、報告義務、処分、業務又は所有権変更、合併又は買収、負債、負担、分配及び投資、付属会社との取引及び資本支出の制限を含む習慣契約と表現が含まれているが、これらに限定されない。2022年9月30日現在、改訂されたSLRローン契約下のすべての契約を遵守しています。
改正SLRローン協定下の違約事件には、限定されるものではないが、習慣猶予期間の規定の下で、(1)吾等が改訂SLRローン協定又は他のローン文書に基づいて任意の元金又は利息を支払うことができなかったこと、(2)吾等が改正SLRローン協定に違反又は違約した場合の任意の契約、(3)
42
重大な悪影響または合理的に重大な悪影響をもたらす可能性のある事件の発生、(4)私たちの資金または子会社の重要な部分に差し押さえまたは課税が存在する、(5)私たちの破産または破産、または(6)500，000ドルを超える任意の他の債務に対するいくつかの重大な違約が発生する。違約事件が発生した場合、SLRは、5%の金利を増やすことや、SLRローン協定の満期金額の改訂を加速することを含む法執行行動をとる権利がある(“強制早期返済オプション”)。強制早期返済オプションを，改訂されたSLRローンプロトコルから分離する必要がある埋め込みデリバティブとして決定した.違約事件とSLRが強制的に返済選択権を行使する総合的な可能性は低いことを確認し、2022年9月30日までの公正価値はどうでもいいと考えている。私たちは各報告期間の終了時に強制的な事前返済オプションの公正価値を再評価します(適用されるように)。
改正されたSLRローン協定には、費用返済や秘密などの他の習慣条項も含まれている。SLRは賠償権利を持ち、改訂されたSLRローン契約を譲渡する権利があるが、慣例に制限されなければならない。
2022年2月18日、吾らはSLR Term Aローン融資中の4，740万ドルを使用して、以前にカナダ帝国商業銀行革新銀行(“CIBC”)と締結した融資及び担保協定(“CIBCローン合意”)の項目の下のすべての債務を返済及び終了し、この協定は1，200万ドルの循環融資(“CIBC循環融資”)及び40.0ドルの定期融資融資を提供する。100万ユーロ(“カナダ帝国商業銀行定期融資”、循環ローンとともに“カナダ帝国商業銀行ローン”と呼ばれる)。カナダ帝国商業銀行の融資協定を中止したため、私は2022年第1四半期に110万ドルの債務清算損失を記録し、前払い罰金、残りの償却未償却融資コスト及び法律費用を含む。
市場での合意
2019年12月20日、吾らはJefferies LLC(“Jefferies”)と公開市場販売プロトコル(“ATMプロトコル”)を締結し、この合意によると、吾らは時々Jefferiesを通じて私たちの販売代理として私たちの普通株を発売·販売することができ、総販売収益は最高5，000万ドルに達する。2022年または2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちは普通株を売っていません。ATMプロトコルは、どちらか一方が合意条項によって終了するか、または最高発売金額が合意条項によって販売されるまで十分な効力を維持します。2022年9月30日現在、同計画下の余剰生産能力は約3980万ドル。
重要な会計政策とやり方
米国公認の会計原則に従って簡明総合財務諸表を作成し、管理層に推定と仮定を求め、本四半期報告10-Q表の他の部分の簡明財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与える。経営陣は、このような推定は合理的かつ支持可能な仮定に基づいており、それによって生成された推定は簡明な総合財務諸表の作成に合理的に使用できると信じている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
肝心な会計政策は重大な判断と不確定性を反映し、使用される最も重要かつ最も普遍的な会計政策及び外部要素の重大な変化に対して最も敏感な領域として定義されている。重要会計政策は、本Form 10-Q四半期報告書を作成する際に提出された総合財務諸表を簡素化する際に使用されるより重要な判断と推定に影響を与えると考えられ、これらのキー会計政策は、経営陣の財務状況や経営結果の検討と分析、および我々のForm 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表付記に記載されている2021年12月31日そして、以下の改正された開示が追加された。
営業権の減価
営業権とは、企業合併において購入会計方法を用いて計算する際に、確認可能な有形及び無形純資産の購入価格と公正価値との差額である。営業権は償却しませんが、減価を審査します。10月1日から、毎年営業権の審査を行い、発生した事件や状況の変化が商誉の帳簿価値を回収できない可能性があることを表明している。私たちは報告書の単位レベルで営業権の減価をテストする。報告単位は，初期記録時に商誉を割り当てる経営分部(構成要素と呼ぶ)以下の1つの支部または一次である.アメリカ公認会計原則によると、私たちはまず定性的要素を評価して、現在の事件或いは状況の存在が私たちの1つの報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性があるかどうかを決定することを選択することができる。もし私たちが報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性があると判断した場合、さらなるテストは必要ない。しかし，異なる結論が得られた場合には，報告単位の公正価値を計算し，その公正価値を報告単位の帳簿価値と比較することで定量化減値テストを行わなければならない。報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る場合は，非現金減価費用を等しい金額に計上する
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この差額は報告機関に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。私たちは任意の報告単位を迂回した定性評価を選択し、直接営業権減値定量化テストを行うことができる。我々が定量化テストを行った報告単位については，収益法や収益法と市場法の組み合わせを用いて公正価値を決定した。私たちのような会社に対して、収入と市場方法は通常、最も信頼できる公正な価値指標を提供します。このような会社の価値はそれらが収益を創造する能力に依存するからです。収益法では、各報告単位が生成する予想される税引き後現金流量を推定し、その後、各報告単位に関連するリスクおよび通貨の時間価値を反映するために、これらの現金流量を現在値に割引することを含む割引現金流量分析を使用する。この方法では，予測された収入増加率，予測された利息，税項，減価償却と償却前収益(“EBITDA”)利益率と割引率を含む重要な推定と仮定を用いる必要がある。私たちの予測は歴史的経験、現在の在庫、予想された市場需要、その他の業界情報に基づいている。市場法では，指導的上場企業の運営データから収入とEBITDA倍数を計算する指導性会社法を用いている。指導性会社から得られた倍数は、市場で知識のある投資家がいくら支払いたいかを示す指標を提供した
ある会社にとっては。これらの倍数は、選定された基準会社に対する報告単位の具体的な特徴に基づいて評価および調整され、報告単位の運営データに適用されて価値指示を得る。私たちの評価で使用されるキー仮説の変化は、私たちの公正価値計算に重大な影響を与える可能性があり、これは将来の営業権の減少を招く可能性がある。
2022年6月30日までの四半期では，我々の株価および実際と予測収入の大幅な低下，その他の要因，例えばVaptherm Access報告部門の指導部変動は，中期減値評価を引き起こす減値指標を代表している。そこで，2022年9月30日までの9カ月間に，Vaptherm Access報告部門の営業権をその推定公正価値にログアウトするために，1，470万ドルの減価費用を確認した。営業権は、2022年9月30日または2021年9月30日までの3ヶ月以内、または2021年9月30日までの9ヶ月以内に減損することはない。
最近の会計公告
最近の会計声明に関する議論は、本四半期の報告書の10-Q表の他の部分に含まれる統合財務諸表の簡素化された付記2に含まれる。
44
プロジェクト3.数量と品質市場リスクに関する情報開示
金利リスク
私たちの金利リスクの開放は主に私たちのSLRローンに適用される可変金利と私たちが投資する現金残高に関する金利から来ています。我々のSLRローンは浮利で利息を計算し、年利は(A)(I)1.00%及び(Ii)一ヶ月の担保付き隔夜融資金利(“SOFR金利”)プラス(B)8.30%の両者の中で大きい者に等しい。2022年9月30日、金利は11.44%だった。2022年9月30日現在、私たちの一眼レフツール下の借金総額は1億ドルです。私たちの未返済借入金とSOFR金利によると、私たちが借金を返済していない年利は100ベーシスポイント増加するごとに、私たちの毎年の利息支出は100万ドルの影響を与える。
2022年9月30日、私たちは1300万ドルの現金を通貨市場預金に投資した。私たちは短期的に10ベーシスポイントを追加することが合理的だと思う。私たちのいくつかの現金と現金等価物の残高はFDICの保険限度額を超えている。私たちは現金と現金同等物を私たちが信用があると思う金融機関に置いている。私たちの現在の現金投資水準によると、金利が10ベーシスポイント上昇したり下がったりすることが私たちの毎年の利息収入に与える影響は10万ドル未満です。
外貨リスク
我々がドル以外の機能通貨で取引している非米国子会社については、資産と負債は資産負債表の日の現在の為替レートで換算されている。また、私たちはドル以外の通貨で取引する他の外国業務にも従事している。私たちの主な為替リスクはドルとポンドの間の為替リスクで、その次はユーロ、メキシコペソとシンガポール元の間の為替リスクです。我々の非米国子会社の海外業務の財務諸表をドルに変換することによる調整は、純損失の決定に含まれるのではなく、累積された他の全面(損失)収入に記録されており、これは株主権益の単独構成要素である。収入と支出項目はその期間の平均外貨為替レートに換算する。私どもの他の海外業務に関する為替変動による取引収益と損失は私どもの純損失の決定に含まれています。そのため、我々の財務状況や経営業績はポンドに対するドルの価値変動の影響を受け、ユーロ、メキシコペソ、シンガポールドルに対する変動の程度は小さい。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル以外の通貨建ての収入はそれぞれ総合純収入の約7.8%と2.9%を占めている。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、ドル以外の通貨建ての収入はそれぞれ総合純収入の約6.9%と2.9%を占めている。2022年9月30日まで、ポンドとユーロで計算した総資産はそれぞれ私たちの総資産の約2.5%と1.8%を占めています2021年12月31日それぞれ，である.2022年9月30日または2021年12月31日現在、メキシコペソやシンガポールドル建ての実物資産はない。純収入とドル以外の通貨で建てられた資産の非実質性に鑑み、為替レート10%の変動は我々の総合純収入と総合総資産に非実質的な影響を与える。私たちは外国為替契約や派生商品を使って何の外貨も開放しません。
インフレリスク
私どもの製品の生産と輸送に使用されている多くの商品は公開市場で購入されています。私たちはこのようなもののために支払う価格は変動します。私たちは調達注文と定価プロトコルを使用することでこのリスクを管理します。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちは輸送と大口商品コストのインフレ圧力を経験し続け、この圧力は2022年の残り時間まで続くと予想される。不利な気象条件、サプライチェーン中断(原材料不足を含む)や労働力不足を含む外部要因があり、輸送や大口商品コストに影響を与え続ける可能性がある。価格が上昇した時、私たちはこの成長を私たちの顧客に転嫁しないかもしれません。販売量、収入、利益率、経営業績を減らすことはありません。
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項目4.制御操作仕様とプログラム
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年9月30日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている用語“開示制御および手順”は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社の情報が米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを保証するための会社の制御および他のプログラムを意味する。開示制御及び手続は、会社が“取引法”に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、その主要幹部及び主要財務官を含む会社経営者に伝達されることを保証することに限定されるものではないが、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、同様の機能を果たす者の制御及び手続を適宜行う。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。我々の2022年9月30日までの開示制御及び手続の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、その日までに、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
本四半期報告書がカバーする10-Q表の間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化がある(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)。
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第2部：その他情報.情報
ITEM 1. LEGAL訴訟手続き
当社は通常の業務過程で起こりうる法律手続きを含む様々な法律手続きに巻き込まれる可能性があります。当社は、現在のところ、個別または全体的にその経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある訴訟は未定と信じている。
ITEM 1A. リスク要因
本Form 10-Q四半期報告に記載されている他の情報に加えて、2021年のForm 10-Kで“リスク要因”で議論されている要因をよく考慮しなければなりません。これらの要因は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。以下に述べる以外に、我々が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書の“リスク要因”の節に開示されたリスク要因と比較して、大きな変動はない。
私たちはほとんどの製造業務をニューハンプシャー州からメキシコに移転する予定で、これは重大なリスクに関連しており、緩和しなければ、私たちの業務と運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
Tacna Services，Inc.(“Tacna”)との製造サービス協定によると、私たちのすべての製造業務を現在ニューハンプシャー州のレンタル製造施設からメキシコのレンタル製造施設に移転しており、この合意によると、Tacnaは、当社の製品の組み立てと製造をメキシコで行う共有メキシコ会社を提供する。Tacnaの子会社Baja Fur，S.A.de C.V.は，Fraccionadora Residenda Agua Caliente，S.de R.L.de C.V.と，メキシコメッシ科のティワーナで不動産を購入し，メキシコでの製造工場として利用する賃貸契約を締結した。私たちの製造事業をメキシコに移転することは大きなリスクに関連しています
私たちはこれらのリスクを緩和するために計画と戦略を制定したにもかかわらず、私たちがこの点で成功する保証はない。したがって、前述した1つまたは複数のリスクの発生は、私たちの業務および運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが引き続きニュー交所の上場要求を満たすことができなければ、私たちの普通株はニュー交所から撤退するかもしれません。もし私たちの普通株がニューアークやナスダックなどの他の取引所に上場できなければ、私たちは重大な不利な結果に直面するかもしれません。
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場しています。ニューヨーク証券取引所は引き続き私たちの全世界の時価、株主権益と平均終値に関連する基準を含むいくつかの上場基準を満たすことを要求している。具体的には、我々に適用される数量化継続上場基準には、以下のようなものがある
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もし私たちが上記の基準のいずれかをトリガしたら、私たちはニューヨーク証券取引所規制機関によって“基準以下”とみなされるだろう。もし私たちがニューヨーク証券取引所の持続的な上場基準を満たしていなければ、私たちはニューヨーク証券取引所から通知を受け、持続的な上場基準を満たすための是正措置を要求します。そうでなければ、私たちの普通株はニューヨーク証券取引所から退市します。もし私たちの普通株がニューヨーク証券取引所から撤退して、私たちはこれを正すことができない、あるいは私たちの普通株をナスダックなどの別の取引所に上場することができなければ、私たちは重大な不利な結果に直面する可能性があります
先に2022年10月3日に開示されたように、ニューヨーク証券取引所から上場要求に適合していないという書面通知を受けました。退市を避けるため、私たちは45日間、通知を受けてから18ヶ月以内に会社を継続上場基準に適合させる計画を提出した。この計画がタイムリーに提出されなかった場合，あるいはボタン交所に受け入れられなかった場合，ボタン交所は退市手続きを起動することができる.
私たちは必要な手順を満たすことができないかもしれないので、私たちの普通株のニューヨーク証券取引所への上場を維持できません。私たちの普通株のいかなる一時停止取引やニューヨーク証券取引所からの撤退は、私たちの普通株の流動性を減少させ、私たちの普通株の市場価格を低下させる可能性があります。また、私たちが株式や債務融資を通じて追加的に必要な資本を調達する能力と、株式報酬によって人員を吸引·維持する能力が損なわれる。
私たちが修正した融資協定は2000万ドルの最低流動性契約を増加させ、追加の出資がなければ満足できないかもしれない。もし私たちが最低流動性契約を含めて改正された融資協定の要求を満たすことができなければ、私たちの貸金人が違約を宣言したり、債務満了時に債務を返済できない場合、私たちは持続経営企業として経営を継続する能力が深刻に脅かされる可能性がある。
先に開示したように、2022年2月18日に、吾らはSLR Investment Corporationと融資および保証協定を締結し、1，000万ドルのA期ローンおよび2，500万ドルのB期ローン(“SLRローン”)を提供した。2022年9月30日、2500万ドルの定期融資Bを廃止し、2000万ドルの最低流動性契約を追加したSLR融資メカニズムの第2号改正案に署名した。季節性呼吸器疾患は2022年第3四半期末に巻き返しを開始し、まだ継続しているが、著者らの短期収入は新しい最低流動性契約を満たすのに十分ではないかもしれない。私たちは現在十分な流動性を確保するために債務と株式融資代替案を探索している。しかし、私たちの融資努力が成功する保証はなく、会社が次善条項を受け入れさせられない保証もない。合理的に受け入れ可能な条件で追加融資を得ることができなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、継続的に経営している企業として経営を継続する能力を疑問視する。
Vaptherm Accessの独立遠隔患者モニタリング報告ユニットからの退出に関連する計画外クレームまたは費用に遭遇する可能性があり、単独でもまとめられても実質的である可能性がある。大量の計画外請求や費用は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
我々は2022年10月31日にVaptherm Access独立遠隔患者モニタリング業務を終了した。我々は，このような脱退のすべての実質的なコストを決定し適切に計上していると考えられるが，計画外のクレームや費用が発生する可能性がある。計画外コストと支出が発生すれば、単独でも全体的にも実質的であり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
適用されません。
項目5.その他の情報
2022年10月31日，Vaptherm社はそのVaptherm Access独立遠隔患者モニタリング業務の放棄をほぼ完了し，その“大量”資産に対する“処置”を構成し，Form 8−K第2.01項の意味に合致した。この行動に関連する予期される再構成費用は、生成されると予想される総金額範囲の推定、行動プロセスに関連する各主要タイプのコストの推定金額の範囲、および将来の現金支出をもたらす推定金額を含み、本明細書に組み込まれて参考として本明細書に組み込まれる、簡略化された総合財務諸表の付記11“再構成”に開示される。米国証券取引委員会S−X規則第8−05条は，Vaptherm Access処置状況を反映した予備財務情報の提供を要求しないため，これらの情報は省略した。
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第六項です。 展示品
本四半期報告10-Q表の一部として提出された展示品は“展示品索引”に記載されており、ここに組み込まれて参考となる。
展示品索引.索引
展示品 番号をつける |
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説明する |
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10.1 |
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リース契約は、2022年6月17日にFraccionadora ResidenSocial Hallente，S.de R.L.de C.V.とBaja Fur，S.A.de C.V.によって締結され、2022年6月17日(2022年7月11日に以前に提出された現在の8−K報告として添付ファイル10.1アーカイブ(ファイル番号001−38740)であり、参照により本明細書に組み込まれる) |
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10.2 |
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絶対無条件会社保証契約は、期日は2022年6月24日であり、Vaptherm，Inc.(以前に2022年7月11日に提出された8-K表(文書番号001-38740)の現在の報告書の添付ファイル10.2として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる) |
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10.3 |
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担保代理であるVaptherm社が貸手と締結した2022年8月1日現在の融資·担保協定第1号改正案(先に2022年6月30日現在の10−Q表四半期報告の添付ファイル10.7として提出された(書類番号001−38740)は、引用により本明細書に組み込まれる) |
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10.4 |
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担保代理であるVaptherm社と貸手との間の融資·担保協定修正案2は、2022年9月30日(添付ファイル10.1として2022年10月3日に提出されたForm 8−K表(文書番号001−38740)を添付ファイル10.1として提出し、参照により本明細書に組み込む |
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10.5 |
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Vaptherm，Inc.が2022年2月18日に発行した改正および再発行された普通株式引受権証テーブルは、クレジット手配(2022年10月3日に以前に提出された8−Kテーブル(ファイル番号001−38740)の現在の報告書の添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
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31.1 |
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2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条に基づく取引所法案規則13 a−14(A)及び15 d−14(A)による最高経営責任者の認証 |
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31.2 |
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2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明 |
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32.1 |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 |
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32.2 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
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101.INS |
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XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
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101.衛生署署長 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.DEF |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.LAB |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.価格 |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
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登録する解決策
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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VAPOTHERM社 |
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2022年11月2日 |
差出人： |
/s/ジョセフ軍団 |
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ジョセフ軍 |
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社長と最高経営責任者 |
2022年11月2日 |
差出人： |
/s/ジョン·ランデリー |
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ジョン·ランデリー |
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上級副社長と首席財務官 |
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