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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
| | | | | |
o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号001-40031
BigBear.aiホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 85-4164597 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ベンジャミン·フランクリン通り6811号, 200軒の部屋, コロンビア, 国防総省 | | 21046 |
(主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
(410) 312-0885 |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
普通株、額面0.0001ドル | | BBAI | | ニューヨーク証券取引所 |
引受権証を償還することができ、1株当たり1株の普通株の完全株式証明を行使することができ、行権価格は1株当たり11.50ドルである | | BBAI.WS | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | o | ファイルマネージャを加速する | o |
非加速ファイルサーバ | x | 規模の小さい報告会社 | o |
| | 新興成長型会社 | x |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうですo違いますx
いくつありますか126,265,764私たちの普通株は、1株当たり額面0.0001ドルで、2022年8月5日までに発行されました。
BIGBEAR.AIホールディングス
Form 10-Q四半期レポート
June 30, 2022
カタログ
| | | | | | | | |
プロジェクト | | ページ |
第1部-財務情報 | | 3 |
項目1.財務諸表(監査なし) | | |
2022年6月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | | 3 |
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合業務レポート | | 4 |
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益総合レポート | | 5 |
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間統合現金フロー表 | | 6 |
連結財務諸表付記(監査なし) | | 7 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | | 28 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | | 43 |
項目4.制御とプログラム | | 43 |
| | |
第2部-その他の資料 | | 43 |
項目1.法的訴訟 | | 43 |
プロジェクト1 Aリスク要因 | | 44 |
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。 | | 44 |
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項目6.展示品 | | 45 |
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サイン | | 46 |
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第1部-財務情報
項目1.財務諸表
BIGBEAR.AIホールディングス
合併貸借対照表
(1株当たりのデータは千単位で含まれていない)
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| |
| 六月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 29,829 | | | $ | 68,900 | |
制限現金 | — | | | 101,021 | |
売掛金から不良債権を引いて#ドルを用意する872022年6月30日までとドル432021年12月31日まで | 28,546 | | | 28,605 | |
契約資産 | 1,252 | | | 628 | |
前払い費用と他の流動資産 | 8,097 | | | 7,028 | |
流動資産総額 | 67,724 | | | 206,182 | |
非流動資産: | | | |
財産と設備、純額 | 1,433 | | | 1,078 | |
商誉 | 67,164 | | | 91,636 | |
無形資産、純額 | 89,456 | | | 83,646 | |
| | | |
他の非流動資産 | 727 | | | 780 | |
総資産 | $ | 226,504 | | | $ | 383,322 | |
| | | |
負債と権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 6,354 | | | $ | 5,475 | |
短期債務、長期債務の当期部分を含む | 1,921 | | | 4,233 | |
負債を計算すべきである | 15,978 | | | 10,735 | |
契約責任 | 3,714 | | | 4,207 | |
派生負債 | — | | | 44,827 | |
その他流動負債 | 881 | | | 541 | |
流動負債総額 | 28,848 | | | 70,018 | |
非流動負債: | | | |
長期債務、純額 | 191,341 | | | 190,364 | |
繰延税金負債 | 390 | | | 248 | |
他の非流動負債 | 136 | | | 324 | |
総負債 | 220,715 | | | 260,954 | |
| | | |
引受金及び又は事項(付記K) | | | |
| | | |
株主権益: | | | |
普通株、額面$0.0001; 500,000,000授権株と126,263,4512022年6月30日に発行される株式と135,566,2272021年12月31日 | 14 | | | 14 | |
追加実収資本 | 270,184 | | | 253,744 | |
| | | |
在庫株は原価で計算する9,952,803株式は2022年6月30日と—株式は2021年12月31日に | (57,350) | | | — | |
赤字を累計する | (207,059) | | | (131,390) | |
株主権益総額 | 5,789 | | | 122,368 | |
総負債と株主権益 | $ | 226,504 | | | $ | 383,322 | |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
BIGBEAR.AIホールディングス
連結業務報告書
(1株当たりのデータは千単位で含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | |
収入.収入 | $ | 37,613 | | | $ | 36,311 | | | $ | 74,003 | | | $ | 71,881 | | | | | | |
収入コスト | 28,023 | | | 27,148 | | | 54,546 | | | 52,438 | | | | | | |
毛利率 | 9,590 | | | 9,163 | | | 19,457 | | | 19,443 | | | | | | |
運営費用: | | | | | | | | | | | | |
販売、一般、行政 | 26,952 | | | 10,405 | | | 48,972 | | | 20,519 | | | | | | |
研究開発 | 2,535 | | | 1,867 | | | 5,409 | | | 2,795 | | | | | | |
取引費用 | 186 | | | — | | | 1,585 | | | — | | | | | | |
営業権の減価 | 35,252 | | | — | | | 35,252 | | | — | | | | | | |
営業損失 | (55,335) | | | (3,109) | | | (71,761) | | | (3,871) | | | | | | |
利子支出 | 3,554 | | | 1,849 | | | 7,109 | | | 3,709 | | | | | | |
誘導ツール公正価値純減価 | (199) | | | — | | | (1,462) | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の支出 | (26) | | | — | | | 4 | | | (1) | | | | | | |
税引き前損失 | (58,664) | | | (4,958) | | | (77,412) | | | (7,579) | | | | | | |
所得税割引 | (1,820) | | | (1,783) | | | (1,743) | | | (1,967) | | | | | | |
純損失 | $ | (56,844) | | | $ | (3,175) | | | $ | (75,669) | | | $ | (5,612) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
1株当たりほぼ純損失 | $ | (0.45) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.05) | | | | | | |
薄めて1株当たり純損失 | $ | (0.45) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.05) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加重平均流通株: | | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | 126,223,903 | | | 105,000,000 | | | 129,037,598 | | | 105,000,000 | | | | | | |
薄めにする | 126,223,903 | | | 105,000,000 | | | 129,037,598 | | | 105,000,000 | | | | | | |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
BIGBEAR.AIホールディングス
合併株主権益報告書
(監査を受けていない)
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| 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| 普通株 | | その他の内容 | | 財務局 | | 積算 | | 株主合計 |
| 株 | | 金額 | | 実収資本 | | 在庫品 | | 赤字.赤字 | | 株権 |
2022年3月31日まで | 125,603,424 | | | $ | 14 | | | $ | 257,602 | | | $ | (57,350) | | | $ | (150,215) | | | $ | 50,051 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (56,844) | | | (56,844) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 5,080 | | | — | | | — | | | 5,080 | |
| | | | | | | | | | | |
ProModel社買収の対価として普通株を発行する | 649,976 | | | — | | | 7,501 | | | — | | | — | | | 7,501 | |
株式証の行使 | 51 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年6月30日まで | 126,253,451 | | | $ | 14 | | | $ | 270,184 | | | $ | (57,350) | | | $ | (207,059) | | | $ | 5,789 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| 普通株 | | その他の内容 | | 財務局 | | 積算 | | 株主合計 |
| 株 | | 金額 | | 実収資本 | | 在庫品 | | 赤字.赤字 | | 株権 |
2021年3月31日まで | 105,000,000 | | | $ | 11 | | | $ | 108,249 | | | $ | — | | | $ | (10,275) | | | $ | 97,985 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,175) | | | (3,175) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年6月30日まで | 105,000,000 | | | $ | 11 | | | $ | 108,280 | | | $ | — | | | $ | (13,450) | | | $ | 94,841 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| 普通株 | | その他の内容 | | 財務局 | | 積算 | | 株主合計 |
| 株 | | 金額 | | 実収資本 | | 在庫品 | | 赤字.赤字 | | 株権 |
2021年12月31日まで | 135,556,227 | | | $ | 14 | | | $ | 253,744 | | | $ | — | | | $ | (131,390) | | | $ | 122,368 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,669) | | | (75,669) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 8,938 | | | — | | | — | | | 8,938 | |
長期株購入契約による株式買い戻し | (9,952,803) | | | — | | | — | | | (57,350) | | | — | | | (57,350) | |
ProModel社買収の対価として普通株を発行する | 649,976 | | | — | | | 7,501 | | | — | | | — | | | 7,501 | |
株式証の行使 | 51 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年6月30日まで | 126,253,451 | | | $ | 14 | | | $ | 270,184 | | | $ | (57,350) | | | $ | (207,059) | | | $ | 5,789 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 普通株 | | その他の内容 | | 財務局 | | 積算 | | 株主合計 |
| 株 | | 金額 | | 実収資本 | | 在庫品 | | 赤字.赤字 | | 株権 |
2020年12月31日まで(1) | 105,000,000 | | | $ | 11 | | | $ | 108,224 | | | $ | — | | | $ | (7,838) | | | $ | 100,397 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,612) | | | (5,612) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 56 | | | — | | | — | | | 56 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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2021年6月30日まで | 105,000,000 | | | $ | 11 | | | $ | 108,280 | | | $ | — | | | $ | (13,450) | | | $ | 94,841 | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 当社の合併前の単位(定義付記A-業務説明参照)は,合併によって確立された交換比率を反映するようにさかのぼって述べられている(以下のように計算する105,000,000普通株に振り替える100会社単位).
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
BIGBEAR.AIホールディングス
統合現金フロー表
(監査を受けていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 後継者 | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | | | | |
純損失 | $ | (75,669) | | | $ | (5,612) | | | | | | |
純損失と経営活動から提供される現金純額の調整: | | | | | | | | |
減価償却および償却費用 | 3,726 | | | 3,673 | | | | | | |
債務発行原価償却 | 1,047 | | | 286 | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 8,938 | | | 56 | | | | | | |
営業権の減価 | 35,252 | | | — | | | | | | |
不良債権準備 | 44 | | | — | | | | | | |
所得税支出を繰延する | (1,594) | | | (1,996) | | | | | | |
| | | | | | | | |
誘導ツール公正価値純減価 | (1,462) | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | |
資産と負債の変動状況: | | | | | | | | |
売掛金が減る | 758 | | | (1,580) | | | | | | |
契約資産が減少する | (226) | | | 1,557 | | | | | | |
前払い費用とその他の資産の減少(増加) | 535 | | | (4,299) | | | | | | |
売掛金が増える | 874 | | | 2,251 | | | | | | |
負債増加に計上すべき | (2,509) | | | 5,227 | | | | | | |
契約負債が増加する | (2,048) | | | 494 | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の負債の増加 | 338 | | | 275 | | | | | | |
経営活動が提供する現金純額 | (31,996) | | | 332 | | | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | |
買収業務は,現金買収後の純額を差し引く | (4,376) | | | (224) | | | | | | |
財産と設備を購入する | (508) | | | (282) | | | | | | |
| | | | | | | | |
投資活動のための現金純額 | (4,884) | | | (506) | | | | | | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
長期株購入契約による株式買い戻し | (100,896) | | | — | | | | | | |
短期借入金を返済する | (2,312) | | | — | | | | | | |
持分奨励金の株式純額決済に関する税金を支払う | (4) | | | — | | | | | | |
定期ローンを返済する | — | | | (550) | | | | | | |
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融資活動のための現金純額 | (103,212) | | | (550) | | | | | | |
現金と現金等価物および制限的現金純減少 | (140,092) | | | (724) | | | | | | |
期初現金および現金等価物と制限現金 | 169,921 | | | 9,704 | | | | | | |
期末現金および現金等価物および制限現金 | $ | 29,829 | | | $ | 8,980 | | | | | | |
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非現金投融資活動補足スケジュール: | | | | | | | | |
ProModel社買収の対価として普通株を発行する | $ | 7,501 | | | $ | — | | | | | | |
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現金と現金等価物および制限現金の入金: | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 29,829 | | | $ | 68,900 | | | | | | |
制限現金 | — | | | 101,021 | | | | | | |
期末現金および現金等価物および制限現金 | $ | 29,829 | | | $ | 169,921 | | | | | | |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
カタログ表
BIGBEAR.AIホールディングス
連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
注A—業務記述
BigBear.ai Holdings,Inc.(“BigBear.ai”“BigBear.ai Holdings”あるいは…“会社”)は人工知能を使ったリーダーです(“AI”)と機械学習(“ML”)を獲得して意思決定を支援します。私たちの製品とサービスはアメリカ政府機関によって広く使用され、アメリカの多くの最も重要な国防と情報能力を支持している。また,我々の解決策を統合することでいくつかのビジネスクライアントを支援し,データを操作可能な情報に変換し,運営意思決定に利用する.別の説明がない限り、言及された“私たち”、“私たち”、“私たち”は、総称してBigBear.aiホールディングスおよびその合併子会社と呼ばれる。私たちの業務は二つ報告が必要な部門:ネットワークと工学と分析。
2021年12月7日、これまで発表された合併(“合併”)とGigCapital 4,Inc.(“GigCapital 4”)業務統合協定に基づき(“合意”日付:2021年6月4日、2021年7月と2021年12月に改訂され、GigCapital 4による子会社化(The“合併子”)、GigCapital 4、BigBear.ai HoldingsおよびParentの完全子会社。株主投票が合併に支持される前に、GigCapital 4は一連の長期株購入協定に署名した(“FPA”ある投資家と“投資家”)である。FPAには、各投資家が彼らの株を償還するのではなく、株式を保有する最長時間が3か月合併が完了したら、彼らは#ドルで株式を会社に売却する権利があるだろう10.15一株ずつです.の間に2022年3月31日までの3ヶ月間会社はすべてを買い戻しました9,952,803投資家の要求に応じて普通株式株式の発行を要求する(詳細はL-書面引受オプションを参照)。
合併完了後、GigCapital 4はBigBear.ai、Holdings Inc.,米国証券取引委員会(SEC)と改称された“SEC”)登録者。合併の結果、同社は合計#ドルの毛収入を得た101,958GigCapital 4からの信託口座とパイプライン収益は、$を発行しました200,000無担保変換可能なチケットで、変換することができます17,391,304会社普通株、初期株式交換価格は$11.50調整することができる(詳細はH-債務を付記することを参照)。合併して得られた資金の一部はドルの支払いに使われる114,393Antaresローンと合併取引費用の返済および資金フローで支払われる他の費用#ドル9,802マーケティング、法律、そして他の専門費用で構成されている
今回の合併は逆資本再編とされ、GigCapital 4は買収された会社とされている。会計目的で合併は,BigBear.ai HoldingsがGigCapital 4の純資産に株式を発行し,資本再編を行うことに相当すると考えられる。逆資本再編は新たな会計基盤を生じず、合併後実体(BigBear.ai)の連結財務諸表は多くの点でBigBear.ai Holdingsの連結財務諸表の継続を代表している。
合併が完了する前に、GigCapital 4がデラウェア州の会社に帰化した後、GigCapital 4の法定株式には501,000,000株式、(I)を含む500,000,000普通株式及び(Ii)1,000,000優先株株135,566,227普通株と普通株違います。2021年12月31日現在、優先株の流通株が発行されている。合併が発効した時100BigBear.ai Holdingsの単位は廃止され、すべての目的の下で親会社を代表して合計$を得る権利があると自動的にみなされます75100万ドルの現金とGigCapital 4の株を親会社が交換しました100BigBear.ai Holdingsの単位105,000,000BigBear.aiの普通株。また、8,000,000パイプライン融資の株式を発行し1,495,320株式はあるコンサルタントに発行された。AE Industrial Partners,LP(“AE”)PCISM旗艦ホールディングス有限責任会社(後にBBAI旗艦ホールディングス有限責任会社と改称することにより、“親”)、合併が完了した後(83.5%).
Bを付記する—重要会計政策の概要
陳述の基礎
当社はアメリカ公認会計原則に基づいて“公認会計原則”)中期財務情報については、表10-Qおよび米国証券取引委員会S-X規則第10条の説明を参照されたい。したがって、それらは、GAAPによって要求される完全な財務諸表のすべての情報および付記を含まない。別の説明がない限り、連結財務諸表および付記に記載されている金額は数千ドル単位であるが、百分率、単位、株式、単位、および1株当たりの金額は除外される。
経営陣は、これらの総合財務諸表は、中間経営業績、財務状況、現金流量を公平に列記するために必要なすべての正常な経常的調整を反映していると考えている
カタログ表
BIGBEAR.AIホールディングス
連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
これらの連結財務諸表を作成する際には、連結財務諸表や付記に報告されている金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。このような推定は,過去の経験や当時の状況では部下が合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいて行われているが,このような仮定の結果は資産や負債帳簿額面を判断する基礎を構成しており,このような帳簿額面は他の出所から容易に見られるものではない。私たちの実際の結果はこのような推定とは大きく違うかもしれない。総合財務諸表の作成に固有の重大な推定は、収入およびコスト確認会計、営業権評価、無形資産および他の減価資産、所得税、株式ベースの補償、公正価値計量およびまたは有事項を含むが、これらに限定されない。私たちは合併で会社間の残高と取引を除去します。
一時的期間の業務成果は、必ずしも年間または将来の期間の予想される成果を表すとは限らない。これらの総合財務諸表は、当社が2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに含まれる監査された総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。
新興成長型会社
“2012年創業法案”第102条(B)(1)条(“雇用法案”)民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明または“取引所法”に基づいて登録されていない証券カテゴリ)が新たまたは改正された財務会計基準に準拠するまで、新興成長型企業が新しいまたは改正された財務会計基準を遵守することを免除する。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された移行期間からの脱退を選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定されている。当社は、移行期間を延長することを選択しないこと、すなわち、1つの基準が発表または改訂されることを選択しており、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂された基準を採用することができる。
これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較し、後者は使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を使用しないことを選択する可能性がある。
最近採用された会計公告
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併 (“ASC 805”), 顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(“ASU 2021-08“)”ASU第2014-09号ファイルを発表したとき取引先と契約した収入 (“ASC 606)顧客と締結した契約に単一の収入を確認する総合会計モデルを提供しているが、利害関係者は、業務合併において収入契約から契約負債を確認すべきかどうかをASC 606が提出した履行義務概念を用いて決定すべきか否かについて、異なる意見があることを示している。ASC 606が採用される日までに、繰延収入負債が法的義務を表す場合、一般に買収側の財務諸表で確認される。ASU 2021−08における修正案は、企業合併における買収者が契約責任を確認したか否かをどのように決定するかに関するものである。また、利害関係者は、企業で取得した顧客との契約にASC 805をどのように適用するかという問題を提起している。現在のやり方では、収入契約の支払い時間はその後、購入者が確認した買収後の収入額に影響を与える可能性がある。例えば、同じ履行義務を有する収入契約を2つ買収したが、一方の契約が買収前に前払いされ、他方の契約が買収後の契約期間内に支払われた場合、買収側が業務合併後に確認した収入金額が2つの買収契約の間で異なる可能性がある。ASU 2021-08の修正案は、業務統合において収入契約から得られた契約資産および契約負債をどのように確認し、計量するかについて具体的な指導を提供することにより、この不一致問題を解決した。新しいガイドラインは2022年12月15日から数年以内に施行されるだろう。会社は2022年1月1日にASU 2021-08を採用する予定だ。
注C—企業合併
ProModel買収
2022年4月7日、子会社BigBear.ai、LLC買収100ProModel社(“ProModel社”)の持分率Rporation‘)は、組織がより良い意思決定を行うことができ、価格が約$であるように、プロセス改善のためのシミュレーションに基づく予測性および説明的分析ソフトウェアのリーダーである16.0百万ドルですが、いくつかの調整が必要です。今回の買収は,同社が以前ProModelを買収した政府サービス業務ProModel政府に対する補足である
カタログ表
BIGBEAR.AIホールディングス
連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
Solutions Inc.(“政府解決策のお手本”)は、2020年12月21日に閉鎖される。今回買収した資金は手元の現金と発行から来ている649,976会社普通株の株です。ProModel社は同社の分析業務部門に所属している。
ProModel Corporation売り手との購入契約では、ある資金は信託形式で保有されることも規定されています(“賠償預かり保証金”, “予定保証金を分配する”, and “預かり保証金を調整する“)は,売り手の利益のためである.ホスト契約の条項と条件に応じて、ホスト金額を#ドルに調整します200代理販売代行管理金額#ドル100そして賠償信託金額#ドル100購入プロトコルおよびサード·パーティ·ホスト·プロトコルに従って解除されるまで、サード·パーティ·ホスト方式で保持されなければならない。
下表は譲渡された価格の初歩的な公正価値と、購入日までの主要資産種別と負担した負債の初歩的な推定公正価値をまとめた。
| | | | | |
| April 7, 2022 |
支払いの現金 | $ | 8,470 | |
発行済み株 | 7,501 | |
購入注意事項 | $ | 15,971 | |
資産: | |
現金 | $ | 4,094 | |
売掛金 | 743 | |
前払い費用と他の流動資産 | 1,600 | |
契約資産 | 398 | |
| |
財産と設備 | 83 | |
他の非流動資産 | 21 | |
無形資産 | 9,300 | |
買収した総資産 | $ | 16,239 | |
負債: | |
売掛金 | 5 | |
負債を計算すべきである | 7,752 | |
契約責任 | 1,555 | |
繰延税金負債 | 1,736 | |
購入済み総負債 | $ | 11,048 | |
取得した純資産の公正価値を確認できる | 5,191 | |
商誉 | $ | 10,780 | |
次の表は、各クラスが取得した無形資産をまとめています | | | | | |
| April 7, 2022 |
技術 | $ | 3,500 | |
取引先関係 | 5,800 | |
無形資産総額 | $ | 9,300 | |
買収した技術と顧客関係無形資産の加重平均推定使用寿命は7年和20それぞれ数年です。
上記の金額は、2022年6月30日までの計量期間が終了していないため、現在の初歩的な公正価値推定である。その会社は評価分析を完了している。
買収技術の公正価値は免版税(“RFR”)方法を用いて決定された。顧客関係を買収する公正価値は超過収益法を用いて確定される。
今回の買収は1つの業務合併入金として、買収対価格が純資産の公正価値を確認できる部分を超えて営業権に割り当てられた。営業権は当社の潜在的な相乗効果と拡張を反映している
カタログ表
BIGBEAR.AIホールディングス
連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
製品ラインと市場を横断して、その既存の製品と市場と相補的な製品を提供する。税務目的で、買収に関連する営業権は控除されることができる。
財務データ(監査を経ていない)
次の表は,ProModel Corporationを買収するように,BigBear.aiの2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と6カ月間の予想総合運営実績を示している 2021年1月1日に完成した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
純収入 | $ | 37,613 | | | $ | 37,819 | | | $ | 75,248 | | | $ | 74,783 | | | | | |
純損失 | (56,844) | | | (1,479) | | | (78,145) | | | (4,950) | | | | | |
取引費用 | 186 | | | — | | | 1,585 | | | — | | | | | |
備考資料に含まれる金額は履歴結果に基づいており,すべての業務統合がoごとに行われている場合を必ずしも代表していないF 2021年1月1日あるいは未来に起こりうる結果を表していますしたがって、予備試験財務情報は、示された日に買収または将来実現可能な結果が実現されることを示す結果とみなされてはならない。
その会社は$を生み出した186そして$1,585ProModelを買収するための取引費用は会社2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に。
注D—金融商品の公正価値
現金および現金等価物、売掛金、契約資産、前払い費用および他の流動資産、売掛金、短期債務は、長期債務の現在部分、売掛金、契約負債および他の流動負債を含み、これらの金融資産および負債の短期的性質のため、総合貸借対照表には、公正価値に近い金額で反映される。
私募株式証券と書面引下げオプションの推定値は修正されたBlack-Scholesオプション定価モデルを採用した(“OPM”)であり、これは第3級公正価値計測と考えられる。私募株式証券を推定するための3級入力に関する情報は,付記N−承認株権証を参照し,書面引受オプションを推定するための3級入力については,付注L−書面引落オプションを参照してください。
以下の表は、公正な価値で日常的に計量された財務負債を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | June 30, 2022 |
| 貸借対照表見出し | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
個人株式証明書 | 他の非流動負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 138 | | | $ | 138 | |
書面引下げオプション | 派生負債 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | 2021年12月31日 |
| 貸借対照表見出し | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
個人株式証明書 | 他の非流動負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 319 | | | $ | 319 | |
書面引下げオプション | 派生負債 | — | | | — | | | 44,827 | | | 44,827 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
カタログ表
BIGBEAR.AIホールディングス
連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
第三級負債の公正価値変動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| レベル3 |
| 個人株式証明書 | | 書面引下げオプション |
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2021年12月31日 | $ | 319 | | | $ | 44,827 | |
| | | |
価値変動を公平に承諾する | (138) | | | (1,281) | |
集まって落ち合う | (43) | | | (43,546) | |
June 30, 2022 | $ | 138 | | | $ | — | |
注E—商誉
2022年12月31日までの財政年度第2四半期に、当社はネットワークプロジェクトと分析報告部門の公正価値がそれぞれの帳簿価値を下回る可能性があることを示す要素を確定し、定性営業権減値評価を行った。これらの要因は、連邦政府がウクライナの切実な需要の解決に重点を向けていることと関係があり、契約を授与する速度が鈍化している。これは、本期間の収入が予想を下回ったことをもたらし、将来の収入予測が修正されることをもたらす。そこで、当社は営業権減価数量化評価を行うことにしました。会社は割引キャッシュフローの組み合わせを利用している(“割引キャッシュフロー)“収入法と市場法の方法。収益法によると、会社報告単位の将来の現金流量は、将来の収入、毛金利、営業収入、超過純運営資本、資本支出、その他の要因の推定に基づいて予測される。同社は推定された収入成長率とキャッシュフロー予測を利用した。割引現金法で使用される割引率は加重平均資本コスト(“WAccess)関連市場比較に基づいて決定し、具体的な報告単位のリスクと資本構造に基づいて調整する。最終価値推定成長率は予測期間の最終年に適用され,企業の永久成長の推定を反映している。そして,当社は報告単位ごとにキャッシュフローの現在値を計算し,収益法での公正価値推定を得た。♪the the the市場法は“上場企業基準”と“基準取引方法”からなる。基準上場会社法は会社を選定した合理的に似た(或いは準則)上場会社と比較することに重点を置いている。この方法によると,評価倍数は,(I)選定案内会社からの運営データ,(Ii)選定案内会社に対する当社の優位性および弱点に基づいた評価および調整,および(Iii)自社の運営データに適用して価値指標を得ることである。準則取引法では,当社の所在業界や関連業界で最近発生した取引で支払われる価格を考慮している同社はその後,その報告単位の推定公正価値を推定日までの公衆時価総額と照合した。ネットワークと工程報告部門の帳簿価値はその公正価値を超えているため、当社は減税できない営業権減価費用を記録した $35,252, 3カ国と3カ国の統合業務報告書に含まれています2022年6月30日までの6ヶ月間それは.2022年6月30日現在、Analytics報告単位の推定公正価値はその帳簿価値を超えている8.3%です。WACCは約10%増加しました1%または予想収入の約減少3%は、収益法を使用したAnalyticsレポート単位内の営業権の削減につながります。
以下の表は報告単位で商誉帳簿金額の変動状況を示す
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| サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 合計する |
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2021年12月31日まで | $ | 35,252 | | | $ | 56,384 | | | $ | 91,636 | |
ProModel社を買収して生まれた名声 | — | | | 10,780 | | | 10,780 | |
営業権の減価 | (35,252) | | | — | | | (35,252) | |
| | | | | |
| | | | | |
2022年6月30日まで | $ | — | | | $ | 67,164 | | | $ | 67,164 | |
累積営業権減価損失は#ドルです35,252時点で2022年6月30日、ネットワークとエンジニアリング報告機関に関する.
カタログ表
BIGBEAR.AIホールディングス
連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
Fを付記する—前払い費用と他の流動資産
次の表に前払い費用と他の流動資産の詳細を示します | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
前払い費用 | $ | 4,732 | | | $ | 2,217 | |
前払い保険 | 2,099 | | | 4,265 | |
契約前コスト(1) | 1,266 | | | 546 | |
前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | 8,097 | | | $ | 7,028 | |
(1) 契約を付与する前に契約を履行することによって生じるコストは、前払い費用および他の流動資産に含まれており、これらのコストが契約または私たちが明確に決定することができる予想される契約に直接関連していると判断し、契約を付与する可能性があり、これらのコストは、義務履行のために使用されるリソースを生成または増強し、これらのコストは回収可能である(契約前コストと呼ばれる).
最初に前払い資産と他の流動資産に資本化された契約前コストは、通常、予想される契約を受信したときに顧客に製品またはサービスを譲渡することと一致する収入コストであることが確認される。他のすべての契約前コストは、起動コストを含めて、発生時に費用を計上します。2022年6月30日と2021年12月31日まで、ドル1,266そして$546契約前コストの50%はそれぞれ前払い費用と他の流動資産に計上される。
注G—負債を計算すべきである
以下の表に計上すべき負債の詳細を示す
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
給与課税項目 | $ | 12,876 | | | $ | 9,011 | |
応算利息 | 597 | | | 842 | |
その他の課税費用 | 2,505 | | | 882 | |
負債総額を計算すべきである | $ | 15,978 | | | $ | 10,735 | |
Hをつける—債務
以下の表に同社の債務残高を示す
| | | | | | | | | | | |
| |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
転換可能な手形 | $ | 200,000 | | | $ | 200,000 | |
アメリカ銀行上級改革家 | — | | | — | |
| | | |
| | | |
D&O融資融資 | 1,921 | | | 4,233 | |
債務総額 | 201,921 | | | 204,233 | |
差し引く:未償却発行コスト | 8,659 | | | 9,636 | |
総債務,純額 | 193,262 | | | 194,597 | |
マイナス:現在の部分 | 1,921 | | | 4,233 | |
長期債務、純額 | $ | 191,341 | | | $ | 190,364 | |
アメリカ銀行上級改革家
2021年12月7日(“締め切り“当社はアメリカ銀行と優先信用協定を締結しています(“アメリカ銀行信用協定”)、同社に$を提供します50.0百万優先保証循環信用計画(“ベテラン革命者”)である。高級革命者の収益は、運営資金需要、資本支出、および他の一般企業用途を満たすために使用される。上級革命家は2025年12月7日に満期になります(“満期日”).
この高級革命者の保証は100当社のいくつかの全額付属会社の権益及び当社のほとんどの有形及び無形資産の担保権益です。高級変革者は、信用状と同日通知の借入に利用可能な借入能力を含み、“運転ローン”と呼ばれる。任意の信用状の発行または運転ローンの発行は循環信用手配の利用可能な金額を減少させます。会社は高級譲渡人の場合の負担額を増やすことができ、総額は最高$に達する18.8百万か100その割合は
カタログ表
BIGBEAR.AIホールディングス
連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
調整されたEBITDAに任意の追加金額を加えると、ある条件を満たしていれば、この期間に適用される財務的契約を遵守することを含め、いずれの場合も予想基準で計算される。
上級転債項目での借入金利息は、当社が選択し、金利は:
(i)基本金利と基本金利の差額は2.00%です。基本金利は毎年変動する金利で、(A)連邦基金金利プラスに等しい0.50%、(B)米国銀行の最優遇金利、N.A.,および(C)ブルームバーグ短期収益率指数(“BSBY“)割増価格1.00%または
(Ii)BSBY金利プラスBSBY限界1.00%.
基本金利保証金とBSBY保証金は2022年3月31日以降に会社の保証純レバー率に応じて調整される。アメリカ銀行信用協定によると、会社はまだ未使用の承諾料と信用状費用を支払う必要がある。
アメリカ銀行信用協定はその会社が特定の財務と他の契約を満たすことを要求する。同社は2022年6月30日現在、固定費用カバー率要求を遵守していないため、現在のところこの施設を使用することはできない。会社は条約違反行為を米国銀行に通知し、2022年8月9日に第1改正案を発効させた(“改訂”)が、信用協定に規定されている2022年6月30日までの四半期における最低固定費用カバー比率を遵守することを当社に証明することを放棄することを含む、米国銀行信用協定。修正案の詳細については、本四半期報告書に付記されているT-連結財務諸表の後続事項を参照されたい。
現在の予測によると、経営陣は、当社は将来的に米国銀行信用協定の契約要求を満たすことができない可能性があるため、この融資を利用できない可能性があると考えている経営陣は、今後12カ月間の会社の予想キャッシュフローと流動資金需要を決定するためのキャッシュフロー分析を行った。当社が予想するキャッシュフローおよび流動資金需要によると、今年度の継続経営による経営活動による現金は、債務の支払い、運営資本、経営リース債務、資本支出および債務超過コストを含む今後12カ月の予想されるキャッシュフロー用途に対応するのに十分であると信じており、当社が予見可能な未来に高級革命者から資金を引き出す必要はないと考えられる
当社は2022年6月30日まで信用限度額を使用していない。未償却債務発行コストは#ドル4762022年6月30日現在、貸借対照表に記録され、他の非流動資産に記載されている。
転換可能な手形
合併完了後,同社は$を発行した200.0100万ドルの無担保転換手形(“変換可能手形”)ある投資家に対して。転換可能手形の金利は6.0年利率は、半年ごとに支払い、発行株式で決済するいかなる利息での支払いも含まれておらず、最初は転換することができます17,391,304会社普通株、初期転換価格は$11.50それは.株式交換価格は調整されるかもしれません。2022年5月29日、交換手形契約により、交換手形に適用される株式交換比率は94.2230(以前)86.9565)1ドル当たり普通株式1,000転換可能手形の元本金額は、普通株の1日当たり出来高加重平均価格が前年にあるためです30取引日は1ドル未満です10.00 (the “転換率リセット“)”換算率リセットが発効すると、換算価格は$となります10.61変換可能なチケットは18,844,600株式は、発行株式で決済されたいかなる利息で支払うことも含まれていない。転換可能な手形融資は2026年12月15日に満期になる。
会社の普通株の取引価格が2022年12月15日から2026年10月7日までを超える場合、会社は強制転換可能手形を選択することができます130換算価格の割合20頭角を現す30取引日と30-前のカレンダー四半期の最終取引日(最終取引日を含む)までの1日平均取引量が$以上3.0初めて百万ドル2年.株式交換手形とドルを初めて発行した後2.0その後の百万ドルです。当該等転換後、当社は、当該等変換日後の支払利息日毎に、満期になったすべての転換交換可能手形の定期計画利息(ある場合はあるが含まれない)満期日(当該等利息支払い、及び利子を全額支払う“)”転換可能チケット所持者が2024年12月15日までに変換可能チケット(A)を選択した場合、会社は支払う義務があります12か月(B)2024年12月15日またはその後日
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(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
しかし、2025年12月15日までには、任意の未払い利息と2025年12月15日現在を加えているが、含まれていない残り金額は一切ない。利息全額支払いは、契約で述べたように、会社が選択した場合に現金または普通株の形で支払います。
期日前に発生したある会社の事件の後、または会社がその会社の事件について強制転換権を行使した場合、そのような会社のイベントについてその転換可能なチケットを選択または転換させられた所有者については、場合によっては変換率が増加する。
満期日までに大きな変化が生じた場合(変換可能チケット契約の定義参照),変換可能チケット所持者は,そのすべてまたは一部の変換可能チケットの買い戻しを会社に要求する権利があり,元金金額は千ドルまたはその整数倍、買い戻し価格は、買い戻しされた変換可能な手形の本金額に等しく、別途買い戻し日の受取利息および未払い利息を加算するが、買い戻し日は含まれていない。
転換可能な手形は会社が特定の財務と他の契約を満たすことを要求する。同社は2022年6月30日まですべての条約を遵守した。
2022年5月29日、転換手形契約における株式交換比率調整条項により、株式交換価格は$に調整されます10.61(または)94.2230普通株式1株千転換可能手形元金金額はドル)。調整後、交換可能な手形は転換することができます18,844,600株式は、発行株式で決済されたいかなる利息で支払うことも含まれていない。
2022年6月30日まで,同社の未払い残高は#ドルです200.0転換可能な手形に関する百万ドルは、貸借対照表に純額約#ドルを記入する8.7未償却債務発行コストは100万ドルである。
D&O融資融資
2021年12月8日、当社は契約を締結しました4,233金を貸す“D&O融資融資”)AFCO Credit Corporationと協力して、会社役員および上級社員の保険料に資金を提供します。D&O融資の金利は1.50年利%、満期日は2022年12月8日。
注:私は—賃貸借証書
経営賃貸契約によると、会社はある不動産や事務設備資産を購入する義務がある。ある賃貸借契約はあらかじめ決められた固定逓増最低賃貸料の規定を含んでいます。税率は2.5%から5.4年間金利と更新オプションは、いくつかのレンタル契約を最大追加に延長することができます5年.
注J—所得税
次の表に以下の期間の実際の所得税率を示す
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| | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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実際の税率 | 3.1 | % | | 36.0 | % | | 2.3 | % | | 26.0 | % | | | | | |
当社は2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月を会社として連邦、州、地方所得税を納付し、有限責任会社として2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月を会社として連邦、州、地方所得税を納めることを選択した。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の実質税率は、米国連邦所得税21.0%と異なり、これは主に州と地方所得税、帳簿収入と課税収入の間の恒久的な差、いくつかの離散プロジェクト、および主にProModel社の買収による推定手当の変化によるものである。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の有効税率は米国連邦所得税21.0%と異なり、主な原因は相殺できない取引費用であり、州と地方会社の所得税によって相殺される。
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(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
注:K-引受金とその他の事項
正常な業務過程中のあるいはある事項
米国政府およびある政府エンティティとの何らかの契約に基づいて、間接コストを含む契約コストは、政府代表者の監査を受け、政府代表との交渉によって調整される。収入は、このような監査時に予想される現金化された金額で最終的に決済される。
法律訴訟
正常な業務過程において、会社は時々訴訟、クレーム、調査、監査の影響を受ける。法的手続きは本質的に予測不可能であるが,当社は現在当社に対するいかなる懸案事項に対しても有効な抗弁理由を持ち,積極的に自己弁護する予定であると信じている。これらの事項の結果は,個別であっても全体的であっても,会社の総合貸借対照表,総合業務表あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えないことが予想される
Lをつける—書面引下げオプション
GigCapital 4とHighbridge Tactical Credit Master Fundは、株主投票が合併に支持される前に一連のFPAを実行した。L.P.とHighbridge SPAC Opportunity Fund,L.Pヘブリッチ投資家)、Tenor Opportunity Master Fund Ltd.(“テノールGlazer Capital LLC Metoma Capital LLCグレザー投資家Highbridgeの投資家やTenorとともに投資家“)”FPAは、各投資家が彼らの株を償還するのではなく、株式を保有する期間を最長で3か月合併が完了したら、彼らは#ドルで株式を会社に売却する権利があるだろう10.151株(“1株”)書面引下げオプション“)”投資家は年末までに公開市場で株を売る権利がある3か月株価が少なくとも$であれば10.00一株ずつです。もし投資家が最初の月に公開市場でどんな株を売ったら3か月期間内に$よりも高く10.051株当たり会社は投資家に$を支払います0.051株ずつ販売する。
次の表は、各投資家が保有するFPA制約された普通株式総数を示している
| | | | | |
| 2021年12月6日 |
ヘブリッチ投資家 | 2,453,195 |
テノール | 2,499,608 |
グレザー投資家 | 5,000,000 |
総株式数 | 9,952,803 |
.の間に2022年3月31日までの3ヶ月間会社は書面引下げオプションに関連したすべての派生債務を買い戻すことで9,952,803投資家の要求に応じてその普通株式を発行する。一部の投資家は年末までに株を買い戻すことを要求しています3か月期間中、1株当たりの価格は低下した。だから、5,000,000株の買い戻し価格は$です10.1252022年第1四半期の1株当たり収益。ドルの中で101,021これまで2021年12月31日に限定現金として会社の総合貸借対照表に記載されていた100,896投資家への債務と残りの$を返済するために信託口座から解凍されました125現金と現金等価物に再分類される。
次の表にブラック·スコアーズOPMでの書面による下落オプションの価値を示し、このオプションは以下の仮定を採用し、以下の日付まで
| | | | | | | | | |
| | | | | 2021年12月31日 |
書面見下げオプションの価値 | | | | | $ | 4.50 |
行権価格 | | | | | $ | 10.15 |
普通株価格 | | | | | $ | 5.66 |
期待オプション期限(年) | | | | | 0.18 |
予想変動率 | | | | | 66.00% |
無リスク収益率 | | | | | 0.06% |
年度配当率を予想する | | | | | —% |
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(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
2021年12月31日現在、書面失業オプションの公正価値は1ドルである44,827総合貸借対照表に派生負債として記載されている。派生負債は、2022年3月31日までの3ヶ月以内に、関連株式の買い戻し日毎にその内在的価値に再計量される。これによって生じる収益は$1,2812022年6月30日までの6ヶ月間の総合経営報告書に派生ツール公正価値の純減価で列報した。決算時の書面引受オプションの内在的価値は$43,546直接株式で確認されています
注:M—株主権益
普通株
以下の表に、以下の時期までに同社が普通株式を許可した詳細を示す
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
普通株: | | | |
法定普通株 | 500,000,000 | | 500,000,000 |
普通株1株当たり額面 | $ | 0.0001 | | | $ | 0.0001 | |
期末に普通株式を発行した | 126,263,451 | | | 135,566,227 | |
在庫株
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、当社は買い戻します9,952,803$を犠牲にした株57,350財務協定の下での当社の責任を弁済する。これらの株式はコストで計量され、総合貸借対照表と総合株主権益表に在庫株として記載されている。
配当権
法律及び任意の発行された当社の優先株系列又は当社の普通株に優先して又は当社の普通株の配当金に参加する権利がある任意の種類又は系列株式保有者の権利(ある場合)の規定の下で、当社の普通株は当社取締役会が適宜決定した時間及び額を決定することができ、当社が配当金を支払うことができる当社の資産の中から比例して配当金を発表及び派遣することができる。
投票権
会社普通株の1株当たり流通株には権利がある1つは株主投票に提出されたすべての事項を投票する。普通株の保有者は累積投票権を持っていない。
転換または償還権
その会社の普通株は転換も償還もできない。
清算権
会社が清算する際には、会社普通株の所有者は、すべての債務及びその他の債務を返済した後、当時返済されていなかったいずれかの会社の優先株保有者の優先権の制限の下で、会社の合法的に分配可能な資産を比例的に取得する権利がある。
カタログ表
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連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
優先株
以下の表に、以下の時期までの同社の認可優先株の詳細を示す | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
優先株: | | | |
優先株認可株 | 1,000,000 | | 1,000,000 |
優先株1株当たり額面 | $ | 0.0001 | | | $ | 0.0001 | |
期末に優先株を発行済み | — | | — |
当社取締役会は、当社の株主がさらなる行動をとることなく、常に連続して優先株を発行することを指示することができ、発行時に優先株の指定、権力、優先権、特権および相対参加権、選択権または特別な権利およびその資格、制限または制限を決定することができ、配当権、転換権、投票権、償還条項および清算優先権を含み、任意または全部が自社普通株の権利よりも大きい可能性がある。会社の優先株流通株を満たす任意の配当割引は、会社の普通配当金の支払いに利用できる資金額を減少させる。当時取締役を務めていた多数の賛成により、会社取締役会は会社優先株株式を発行し、投票権と転換権を与えることができ、会社の普通株の保有者に悪影響を与える可能性がある。
注N—株式承認証
株式証を公開する
各公開株式証は登録所有者の購入を許可しています1つは普通株式、価格は$11.501株につき,調整することができる.株式承認証協議によると、株式証明証所有者は整数株普通株に対してのみ株式承認証を行使することができる。これは、権利証所有者が与えられた時間内に全体的な権証しか行使できないことを意味する。株式承認証は2026年12月7日にニューヨーク市時間午後5時に満期になるか、償還または清算時にもっと早く満期になる
会社は以下のように株式承認証の償還を公衆に募集することができる:(1)部分ではなく、すべて;(2)価格は$である0.01各手令。(3)最少30数日前に償還書面通知を出す。(4)有効な登録声明があれば、引受権証の行使時に発行可能な普通株式、及び株式募集説明書全体をカバーする30·通知期間;および(5)普通株式最終報告の終値がドル以上の場合にのみ18.001株当たりで計算する201取引日以内に30-当社が株式承認証所有者に償還通知日前の第3の取引日の取引日を発行します。
会社が公共株式証の償還を要求した場合、管理層は、会社の公共株式証の行使を希望するすべての所有者に“キャッシュレス基礎”の場合にそうすることを要求する権利がある
株式配当、株式分割、非常配当、合併、合併、株式逆分割、または会社普通株株式の再分類、または他の同様のイベントを含む場合によっては、株式配当証行使時に発行可能な普通株の行権価格および株式数が調整される可能性がある。いずれの場合も、会社は株式取得証株式を現金純額で決済することを要求されないだろう。
2022年6月30日と2021年12月31日までに12,005,879そして11,959,939発行済みと未発行の公開株式証明書。
個人株式証明書
上記公開株式証の条項及び規定は個人持分証にも適用される。プライベート株式証明書がGigAcquisitions 4以外の所有者が所有していれば、LLC(“スポンサー?スポンサー”), 奥本ハイマー社と野村証券国際会社(合わせて、♪the the the“引受業者”)、または任意の個別譲渡許可者、個人株式承認証は、当社によって償還されることができ、所有者によって公開持分証と同じ基準で行使されてもよい。保証人、引受業者と任意の相応の許可された譲渡者は現金がない上で私募株式証を行使することを選択する権利がある
カタログ表
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連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
以下の仮定を採用したブラック·スコアーズOPM下の個人株式承認証の価値を表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
個人株式証明書の公正価値 | | | | | $ | 0.43 | | $ | 0.87 |
行権価格 | | | | | $ | 11.50 | | $ | 11.50 |
普通株価格 | | | | | $ | 3.68 | | $ | 5.66 |
期待オプション期限(年) | | | | | 4.40 | | 4.94 |
予想変動率 | | | | | 46.50% | | 39.50% |
無リスク収益率 | | | | | 3.00% | | 1.25% |
年度配当率を予想する | | | | | —% | | —% |
2022年6月30日現在、私募株式証の公正価値は$138そしていますその他非流動負債内の連結貸借対照表アイイーエスです。ドルの収益199そして$181それぞれ2022年6月30日までの3ヶ月と6ケ月に公正価値変動によって確認された派生ツールは、総合経営報告書の中で派生ツール公允価値純減値に掲載されている。
2022年6月30日と2021年12月31日までに319,893そして366,533発行されて返済されていない私募株式証。
Oをつける—株式ベースの報酬
取締役会に授与されるA類単位
合併前に、会社取締役会の一部のメンバーは、親会社のAクラス単位の株で取締役会メンバーになることを選択して報酬を得ていた。親が承認した単位数は、この四半期の対応補償を四半期ごとの終了時のA類単位の公平な価値で割ったものだ違います。Aクラス単位は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に取締役会に授与される。2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間、この董事局に授与されたA類単位総生産は$31そして$56総合経営報告書内の販売,一般,行政費用にそれぞれ反映されている。
Bクラス単位奨励計画
2021年2月、会社の親会社は補償性福祉計画を採択した(“B類単位奨励計画”)親会社またはその子会社の取締役、マネージャー、高級社員、従業員、コンサルタント、コンサルタントおよび/または他のサービス提供者にインセンティブを提供し、親会社のBクラス単位(“報酬単位”)である。報酬単位の参加ハードルは$1.00分類されています三つ回に分けて第1、第2、第3のグループ)である。最初の奨励部門は業績に基づいて、サービスに基づいて、市場の条件に基づいて制約されている。奨励単位の付与日公正価値は$5.19単位ごとです。
奨励単位が付与日の公正価値を決定する際に使用する仮定は以下のとおりである
| | | | | |
| 2021年2月16日 |
波動率 | 57.0% |
無リスク金利 | 0.1% |
脱退予定期間(年単位) | 1.6 |
2021年7月29日、当社の親会社はB類単位奨励計画を改訂し、第I期及び第III期奨励単位が合併協定及び計画に規定された取引が完了した後、招聘又はサービス提供を継続する場合には、直ちに完全に帰属させる“合併協定”)は、2021年6月4日です。当社の親会社もB類単位奨励計画を改訂し、第2回の奨励単位はB類単位奨励計画によって定義された任意の清算事件に帰属し、撤退販売が発生した時にのみ付与されるのではなく、改訂前のB類単位奨励計画に規定されている市場に基づく条件に制限されている。
カタログ表
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(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
業績条件のある奨励の株式報酬は関連業績条件に基づく可能な結果である。付与条件を満たすために必要なイベントの予測不可能性により,改訂されたインセンティブ計画に従って付与される業績条件は発生するまで不可能である。 このようなイベントは発生前に発生する可能性があるとはみなされないため、インセンティブ単位の持分報酬の確認は、帰属条件を満たす場合に再確認されるまで延期される。イベントが発生すると、業績帰属インセンティブ単位に関連する未確認報酬コスト(その修正日公正価値に基づく)は、提供された必要なサービス期間に基づいて部分的に確認される。
修正日インセンティブ単位の公正価値は$9.06単位ごとです修正日が奨励単位の公正価値を決定する際に使用される仮定は以下のとおりである
| | | | | |
| July 29, 2021 |
波動率 | 46.0% |
無リスク金利 | 0.2% |
脱退予定期間(年単位) | 1.2 |
インセンティブ単位の公正価値を確定する際に使用する変動率は、上場会社を指導する歴史変動性と会社特有の要素の分析に基づいているニューヨークです。
2021年12月7日、これまで発表されていた合併が完了した。そのため、第1回と第3回の奨励部門は直ちに完全に帰属し、第2回の奨励部門の業績条件は満たされた。Bクラス単位インセンティブ計画改訂日に決定された公正価値は、第1回及び第3回付与日の補償費用として直ちに確認される。第2回奨励単位の補償費用は、派生サービス期間中に確認される30修正日から数ヶ月後には17.02021年12月31日までの年度内に確認された第2次補償費用の%である。2段目の報酬ユニットの残りの補償費用は、残りのサービス期間内に確認されます25何ヶ月になりますか。2022年6月30日までの6ヶ月間、親会社は以下の帰属条件を修正した二つ元従業員です。贈与契約の元の条項により、奨励単位は分離時に没収されます。改正された協定のため、元従業員が持っている奨励単位はサービス年限に依存しなくなり、退職した日から帰属しているとみなされる。市場条件が達成されるまで、元従業員たちは報酬を受けないだろう。修正後の合意の結果は会計修正であり、100修正日の公正価値に基づいて確認された元従業員の報酬支出の割合。修正により確認された増分補償費用は#ドルです1,468そして$1,6873ヶ月と2022年6月30日までの6ヶ月間会社が確認した第2回奨励部門の報酬支出総額は、修正の影響を含めて以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
販売·一般·行政における持分に基づく報酬支出 | $ | 2,921 | | $ | — | | | $ | 5,274 | | $ | — | |
収入コストにおける持分報酬費用 | 290 | | — | | | 643 | | — | |
総補償費用 | $ | 3,211 | | $ | — | | | $ | 5,917 | | $ | — | |
以下の表にクラスB単位の第2部分の活動を示す
| | | | | |
| |
| |
| |
| |
2021年12月31日現在の未帰属と未返済 | 3,760,000 | |
授与する | — | |
既得 | (1,040,000) | |
没収される | (250,000) | |
2022年6月30日現在の未帰属と未返済 | 2,470,000 | |
2022年6月30日までに15,3682段目の奨励単位に関する未確認補償費用は、#年残り加重平均期間中に確認される予定です1.58何年もです。
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(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
株式オプション
2021年12月7日その会社は採用したBigBear.ai Holdings,Inc.2021長期インセンティブ計画(拍手)“計画”)である。この計画の目的は、条件に適合する従業員、潜在的従業員、コンサルタント、会社非従業員に株式及び現金に基づく報酬を得る機会を提供することにより、会社の長期的な成功及び株主価値の創造を促進することである
会社の取締役会は、2022年6月30日までの6ヶ月間、同計画に基づいていくつかの引受人に株式オプションを付与し、加重平均行使価格$で当社の普通株式を購入する6.60それは.株式オプションが付与される4年使用25授与された年の周年の日に帰属し、その後6.252年目、3年目、4年目の四半期ごとの割合。帰属は、当社に引き続き雇用されるか、または当社サービスを継続するかに依存し、死亡、障害または制御権変更の場合には旋回を加速するが、ある条件の制約を受け、承継者が自社サービスへの雇用を停止するか、または当社サービスとして停止する場合、受託者オプションの既得および未授出部分は直ちに喪失および廃止される。株式オプションは10これは授与日の4回目の記念日です。
次の表に、授与日にブラック·スコアーズOPMを採用した株式オプションの公正価値を示し、この推定値は以下の仮定を採用する
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式オプション付与日 | June 13, 2022 | | | | March 30, 2022 | | |
付与済み株式オプション数 | 101,215 | | | | 424,017 | | |
付与日普通株価格 | $ | 4.94 | | | | $ | 8.24 | | |
期待オプション期限(年) | 10.00 | | | | 6.26 | | |
予想変動率 | 57.0% | | | | 54.0% | | |
無リスク収益率 | 3.5% | | | | 2.4% | | |
年度配当率を予想する | —% | | | | —% | | |
| | | | | | | |
日株オプションの公正価値を付与する | $ | 2.85 | | | | $ | 4.67 | | |
次の表に株式オプションにおける活動を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還株式オプション | | 加重平均1株当たりの権価 | | 加重平均残余契約期間(年) | | 内在的価値を集める |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年12月31日現在の未帰属と未返済 | 482,000 | | | $ | 9.99 | | | 10.0 | | $ | — | |
授与する | 525,234 | | | 6.60 | | | | | |
既得 | — | | | — | | | | | |
没収される | (49,665) | | | 9.14 | | | | | |
2022年6月30日現在の未帰属と未返済 | 957,569 | | | $ | 8.18 | | | 9.6 | | $ | — | |
| | | | | | | |
2022年6月30日までに付与され行使可能な株式オプション | — | | | $ | — | | | 0.0 | | $ | — | |
株式オプションがある違います。2022年6月30日までの内在的価値。当社のサービスベースの帰属期間は、直線原則でオプションの権益補償支出を確認し、当該等の権益補償支出は奨励の公正価値に等しい。自分からJune 30, 2022約一ドルです3,786オプションに関する未確認補償費用は,#年の残り加重平均期間で確認される予定である3.50何年もです。
限定株単位
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、この計画に基づき、当社取締役会は主な条項を伝達し、制限的な株式単位を付与することを承諾した(“RSU”)特定の従業員および非従業員取締役。その会社は授与した2,951,377RSUは2022年6月30日までの6ヶ月以内に従業員に送信される。従業員に付与されたRSUは通常授与されます4年相同25授与された年の周年の日に帰属し、その後6.252年目以降の四半期ごとの割合は
カタログ表
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(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
三と四です。非従業員役員にRSUベストを授与する100%、はい1年授与日の記念日。死亡、障害、または制御権が変更された場合、何らかの条件によって制限され、RSUの帰属は加速される
次の表にRSUにおけるアクティビティを示す | | | | | | | | | | | |
| RSU 卓越した | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2021年12月31日現在の未帰属と未返済 | 403,300 | | | $ | 10.03 | |
授与する | 2,951,377 | | | 5.46 | |
既得 | (3,591) | | | 5.20 | |
没収される | (315,625) | | | 5.49 | |
2022年6月30日現在の未帰属と未返済 | 3,035,461 | | | $ | 6.07 | |
自分からJune 30, 2022約一ドルです16,018予算資源単位に関する未確認補償費用は,#年の残り加重平均期間で確認される予定である3.31何年もです。
業績株単位
2021年12月7日、同計画に基づき、会社取締役会は重要な条項を伝達し、業績株単位を付与することを約束した(“PSU”)従業員に。同賞の授与日は2021年12月7日。帰属率はそれぞれに基づいています四つ2022年12月31日から2025年12月31日までの財政年度は、従業員が帰属日ごとに連続サービスを維持することを前提としている。最低業績基準の限界値に達しない限り、帰属は行われない。最大である37,500毎回のように四つ出演期間。“会社”ができた注釈2022年6月30日までの6ヶ月以内に任意のPSUを承認します。
次の表にPSUにおける活動を示す
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| PSU 卓越した | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2021年12月31日現在の未帰属と未返済 | 150,000 | | $ | 10.03 | |
授与する | — | | | — | |
既得 | — | | | — | |
没収される | — | | | — | |
| | | |
2022年6月30日現在の未帰属と未返済 | 150,000 | | $ | 10.03 | |
同社は$を確認した82そして$185PSUの株式ベースの報酬は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間にそれぞれ増加した。自分からJune 30, 2022約一ドルです166PSUに関する未確認補償費用は,#年の残り加重平均期間で確認される予定である0.47何年もです。
従業員株購入計画(“ESPP”)
本計画を可決するとともに、会社取締役会は“2021年従業員株購入計画”(以下、“計画”と略す)を採択したESPP)は、当社の普通株式を購入する権利を、当社の従業員、高級管理者、および取締役(他の従業員であれば)に付与することを許可する。2022年1月1日までに、会社は保留しました3,212,786ESPPにより付与された会社普通株の普通株(毎年1月1日を限度とし、2031年まで)。自分からJune 30, 2022, 違います。株はESPPによって売られています。2022年6月30日までに、会社は従業員の支払い$を差し押さえました421これらの情報はその他現在の負債内の合併貸借対照表アイイーエスです。
ESPPによって発行された購入権に関する持分ベースの補償支出は,要件期間開始までの推定奨励数に基づくブラック−スコアーズOPM公允価値である。株式ベースの給与費用は要件期間内に直線法で確認される次の表は、ESPPにおける購入権付与日の公正価値を推定するための仮定を示す
カタログ表
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| | | | | |
ESPP付与日 | May 1, 2022 |
付与日普通株価格 | $ | 10.01 |
予想期限(年単位) | 0.60 |
予想変動率 | 56.0% |
無リスク収益率 | 1.5% |
年度配当率を予想する | —% |
| |
授権日付与の公正価値 | $ | 3.22 |
自分からJune 30, 2022約一ドルです381ESPPに関する未確認補償費用は,#年の残り加重平均期間で確認される予定である0.42何年もです。
株式ベースの報酬費用
以下の表に、販売、一般および管理費用、収入コストおよび研究開発で確認されたAクラスとBクラス単位、株式オプション、RSU、PSU、ESPPの株式ベース報酬支出総額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
販売·一般·行政における持分に基づく報酬支出 | $ | 3,928 | | | $ | 31 | | | $ | 6,999 | | | $ | 56 | |
収入コストにおける持分報酬費用 | 1,009 | | | — | | | 1,709 | | | — | |
| | | | | | | |
研究と開発における持分報酬支出 | 143 | | | — | | | 230 | | | — | |
株式に基づく報酬支出総額 | $ | 5,080 | | | $ | 31 | | | $ | 8,938 | | | $ | 56 | |
注:P—純損失1株当たり
基本正味数値と希釈正味値の分子と分母1株当たりの損失は以下のように計算される(単位は千であり,1株,単位,単位データは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
1株当たりの基本と償却純損失 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
純損失 | $ | (56,844) | | | $ | (3,175) | | | $ | (75,669) | | | $ | (5,612) | |
分母: | | | | | | | |
加重平均流通株−基本と希釈 | 126,223,903 | | | 105,000,000 | | | 129,037,598 | | | 105,000,000 | |
1株当たりの基本と償却純損失 | $ | (0.45) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.05) | |
自分からJune 30, 2022未返済の株式オプションがあれば購入できます957,569普通株の加重平均行価は#ドルである8.18返済されていない個人株式証明書及び公開株式証明書を319,893株と12,005,879普通株で、価格は$です11.501株当たり、変換可能な手形18,844,600普通株、価格を$に転換する10.61ESPPはオプションを買収するために資金を供給します477,280権利を受けた普通株、発行された制限株式単位、業績株単位を代表する3,035,461株と150,000それぞれ普通株です。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に発生した純損失のため、希釈ツールの影響は本報告で述べた期間は逆希釈となり、1株当たり損失計算から除外された。いくつありますか違います。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の潜在的希釈ツール。
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注:Q—収入.収入
すべての収入はアメリカ合衆国内で生まれた
次の表は、契約タイプ別に、以下の期間の総収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | |
時間と材料 | $ | 26,659 | | | $ | 28,118 | | | $ | 50,657 | | | $ | 56,961 | | | | | | | | |
固定価格 | 6,855 | | | 8,193 | | | 14,952 | | | 14,920 | | | | | | | | |
原価加成 | 4,099 | | | — | | | 8,394 | | | — | | | | | | | | |
総収入 | $ | 37,613 | | | $ | 36,311 | | | $ | 74,003 | | | $ | 71,881 | | | | | | | | |
同社の収入の大部分は時間の経過とともに確認されています。ある時点の収入を確認する契約から得られる収入は,列報のすべての期間では取るに足らないものである.
リスクが集中する
顧客が貢献した収入が総収入の10%を超える収入を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 合計する | | 全体のパーセントを占める 収入.収入 |
顧客A | $ | 7,326 | | | $ | — | | | $ | 7,326 | | | 19 | % |
顧客B | 4,405 | | | — | | | 4,405 | | | 12 | % |
顧客C(1) | — | | | 7,577 | | | 7,577 | | | 20 | % |
| | | | | | | |
すべての他の人は | 6,887 | | | 11,418 | | | 18,305 | | | 49 | % |
総収入 | $ | 18,618 | | | $ | 18,995 | | | $ | 37,613 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 合計する | | 全体のパーセントを占める 収入.収入 |
顧客A | $ | 8,167 | | | $ | — | | | $ | 8,167 | | | 23 | % |
顧客B | 3,664 | | | — | | | 3,664 | | | 10 | % |
顧客C(1) | — | | | — | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
すべての他の人は | 8,420 | | | 16,060 | | | 24,480 | | | 67 | % |
総収入 | $ | 20,251 | | | $ | 16,060 | | | $ | 36,311 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 合計する | | 全体のパーセントを占める 収入.収入 |
顧客A | $ | 14,590 | | | $ | — | | | $ | 14,590 | | | 20 | % |
顧客B | 8,902 | | | — | | | 8,902 | | | 12 | % |
顧客C(1) | — | | | 12,928 | | | 12,928 | | | 17 | % |
| | | | | | | |
すべての他の人は | 12,459 | | | 25,124 | | | 37,583 | | | 51 | % |
総収入 | $ | 35,951 | | | $ | 38,052 | | | $ | 74,003 | | | 100 | % |
カタログ表
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連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 合計する | | 全体のパーセントを占める 収入.収入 |
顧客A | $ | 16,509 | | | $ | — | | | $ | 16,509 | | | 23 | % |
顧客B | 7,419 | | | — | | | 7,419 | | | 10 | % |
顧客C(1) | — | | | — | | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
すべての他の人は | 14,882 | | | 33,071 | | | 47,953 | | | 67 | % |
総収入 | $ | 38,810 | | | $ | 33,071 | | | $ | 71,881 | | | 100 | % |
(1) 任意の列報中に総合収入の10%を超える貢献をした顧客は、比較のために、列報のすべての期間に含まれている。
契約残高
以下の表は、連結貸借対照表における以下の期間の契約資産および契約負債を示す
| | | | | | | | | | | |
| |
| 六月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
契約資産 | $ | 1,252 | | | $ | 628 | |
契約責任 | $ | 3,714 | | | $ | 4,207 | |
2021年12月31日から2022年6月30日までの契約資産の変化は主にDRIAnalyticsクライアントに提供されるまだ開票されていないサービスであっても.2021年12月31日から2022年6月30日までの契約負債残高の変化は、主にAnalytics顧客に提供されるサービスにより、2021年12月31日に大量の契約負債残高を所有しているためである。2022年6月30日までの6ヶ月以内に確認された収入は、2021年12月31日現在の契約負債残高は4,207.
会社が義務履行のために発生した総コストが予想収入を超えたと推定された場合、会社は直ちに損失を確認する。会社が推定の変化が契約義務の関連利益に影響を与えると判断した場合,会社記録累計の正の調整または負の調整統合業務報告書ではそれは.ある長期契約状況に関する見積もりや仮定の変化は、会社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある
次の表は,完成時の純推定カウントの影響をまとめたものである(“EAC”)会社の経営業績の調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税控除前のEAC純調整 | $ | (654) | | | $ | 758 | | | $ | (634) | | | $ | 982 | |
所得税を差し引いたEAC調整純額 | $ | (517) | | | $ | 599 | | | $ | (501) | | | $ | 776 | |
1株当たり希釈して収益を調整して純額を調整し,所得税後の純額を差し引く | $ | — | | | $ | 0.01 | | | $ | — | | | $ | 0.01 | |
余剰履行義務
同社は、残契約義務を計算する際には、販売注文に署名した顧客の注文を受けたことを含め、一般的には契約が付与された資金および無資金部分も含まれる。2022年6月30日現在、余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は$130百万ドルです。同社は確認する予定です97今後12ヶ月以内にその余剰実績債務の%を収入とし、その後の残高を増加させる。
注R—報告可能な細分化市場情報
その会社はその業務範囲を二つ運営·報告可能部門、ネットワーク工学、分析、首席運営決定者として(“CODM”)これら2つの部門に提供された財務情報は、経営決定、リソースの割り当て、および財務業績の評価のために、分類に基づいて検討される。
カタログ表
BIGBEAR.AIホールディングス
連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
調整後の毛金利はCODMが業績と資源を各部門に分配する部門の利益能力を評価するための主要な測定基準である。市場価値のある知的財産権を生み出す研究開発コスト(“IP.IP)と、株式ベースの報酬を毛利に戻して、調整された毛利を得る。いくつかの顧客契約によって生成された毛利(エッジコストおよび盗聴コストを含む収入から直接コストを減算する)は、これらの顧客契約のために実行される作業が、将来の顧客契約を実行するために再使用可能なコードおよび他のIPを同時に生成するので、管理層によって設定された閾値よりも低く、または追加の機能または特徴のために製品の販売可能性を向上させる可能性があるので、受け入れられる。
次の表に以下の時期における会社の経営実績を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 合計する |
収入.収入 | $ | 18,618 | | | $ | 18,995 | | | $ | 37,613 | |
分部調整後毛利率 | 4,561 | | | 7,488 | | | 12,049 | |
分部調整後の毛利率% | 24 | % | | 39 | % | | 32 | % |
研究開発コストは分部調整後の毛利には含まれていません | | | | | (1,450) | |
株式ベースの報酬は部門調整後の利回りには含まれていません | | | | | (1,009) | |
運営費用: | | | | | |
販売、一般、行政 | | | | | 26,952 | |
研究開発 | | | | | 2,535 | |
取引費用 | | | | | 186 | |
営業権の減価 | | | | | 35,252 | |
営業損失 | | | | | (55,335) | |
誘導ツール公正価値純減価 | | | | | (199) | |
| | | | | |
利子支出 | | | | | 3,554 | |
その他の収入 | | | | | (26) | |
税引き前損失 | | | | | $ | (58,664) | |
| | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 合計する |
収入.収入 | $ | 20,251 | | | $ | 16,060 | | | $ | 36,311 | |
分部調整後毛利率 | 4,366 | | | 7,426 | | | 11,792 | |
分部調整後の毛利率% | 22 | % | | 46 | % | | 32 | % |
研究開発コストは分部調整後の毛利には含まれていません | | | | | (2,629) | |
株式ベースの報酬は部門調整後の利回りには含まれていません | | | | | — | |
運営費用: | | | | | |
販売、一般、行政 | | | | | 10,405 | |
研究開発 | | | | | 1,867 | |
取引費用 | | | | | — | |
営業権の減価 | | | | | — | |
営業損失 | | | | | (3,109) | |
誘導ツール公正価値純減価 | | | | | — | |
| | | | | |
利子支出 | | | | | 1,849 | |
その他の収入 | | | | | — | |
税引き前損失 | | | | | $ | (4,958) | |
カタログ表
BIGBEAR.AIホールディングス
連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | |
| サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 合計する | | |
収入.収入 | $ | 35,951 | | | $ | 38,052 | | | $ | 74,003 | | | |
分部調整後毛利率 | 8,306 | | | 16,415 | | | 24,721 | | | |
分部調整後の毛利率% | 23 | % | | 43 | % | | 33 | % | | |
研究開発コストは分部調整後の毛利には含まれていません | | | | | (3,555) | | | |
株式ベースの報酬は部門調整後の利回りには含まれていません | | | | | (1,709) | | | |
運営費用: | | | | | | | |
販売、一般、行政 | | | | | 48,972 | | | |
研究開発 | | | | | 5,409 | | | |
取引費用 | | | | | 1,585 | | | |
営業権の減価 | | | | | 35,252 | | | |
営業損失 | | | | | (71,761) | | | |
誘導ツール公正価値純減価 | | | | | (1,462) | | | |
| | | | | | | |
利子支出 | | | | | 7,109 | | | |
その他の費用 | | | | | 4 | | | |
税引き前損失 | | | | | $ | (77,412) | | | |
| | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | | |
| サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 合計する | | |
収入.収入 | $ | 38,810 | | | $ | 33,071 | | | $ | 71,881 | | | |
分部調整後毛利率 | 8,575 | | | 15,725 | | | 24,300 | | | |
分部調整後の毛利率% | 22 | % | | 48 | % | | 34 | % | | |
研究開発コストは分部調整後の毛利には含まれていません | | | | | (4,857) | | | |
株式ベースの報酬は部門調整後の利回りには含まれていません | | | | | — | | | |
運営費用: | | | | | | | |
販売、一般、行政 | | | | | 20,519 | | | |
研究開発 | | | | | 2,795 | | | |
取引費用 | | | | | — | | | |
営業権の減価 | | | | | — | | | |
営業損失 | | | | | (3,871) | | | |
誘導ツール公正価値純減価 | | | | | — | | | |
利子支出 | | | | | 3,709 | | | |
その他の収入 | | | | | (1) | | | |
税引き前損失 | | | | | $ | (7,579) | | | |
次の表は、以下の期間までの資産をセグメント別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 会社 | | 合計する | | サイボ& 工学.工学 | | 分析する | | 会社 | | 合計する |
総資産 | $ | 39,091 | | | $ | 178,503 | | | $ | 8,910 | | | $ | 226,504 | | | $ | 74,808 | | | $ | 154,085 | | | $ | 154,429 | | | $ | 383,322 | |
注S—関係者取引
同社ではAE関連会社が提供するコンサルティングサービスに関する費用#ドルが発生した—そして$265それぞれ2022年6月30日および2021年6月30日までの6カ月間。
カタログ表
BIGBEAR.AIホールディングス
連結財務諸表付記
(監査されていない;他に説明がない限り、千ドルで)
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内にニューヨークはすでに米ドルを支払いましたか589そして$1,175RSUに関連する株式ベースの報酬#ドルを含む取締役会メンバーの報酬支出として325そして$647それぞれ合併経営報告書内の販売,一般,行政費用に反映されている。次の3か月と6か月までJune 30, 2021会社は支払いまたは計算しなければなりません7そして$57公正価値総額#ドルを含む取締役会の報酬支出として6そして$31それぞれ,親のA類単位です。
注T—後続事件
2022年8月9日、会社は2022年6月30日までの四半期の最低固定費用カバー率(米国銀行信用協定で定義されているような)の遵守を証明することを要求する要求を免除する“米国銀行信用協定修正案”に署名した。この改正は、信用状や当該などの融資項目の下での循環融資を借入できる能力を含む高級転換株を使用する権利を当社に持たせていない。しかし、会社が2022年9月30日までの四半期のコンプライアンス証明書を提供できれば、Advanced Revolverを利用する権限を再獲得する可能性がある。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
経営陣の議論と分析
財務状況と経営成果
以下の議論と分析はBigBear.ai Holdings,Inc.(“BigBear.ai”,“BigBear.ai Holdings”はあるいは…“会社”)経営陣は、BigBear.aiの総合経営結果と財務状況を評価·理解することが関連しているとしている。以下の議論と分析は以下と組み合わせて読むべきであるH BigBear.aiの連結財務諸表及び本報告書のその他の部分に掲げる報告書の付記Form 10-Q四半期レポートそれは.本管理議論および分析に含まれるいくつかの情報はSの前向き陳述危険と不確実性に関連している。多くの要素の影響により、私たちの実際の結果はこれらの展望性陳述で予想された結果と大きく異なる可能性がある“展望的陳述に関する警告説明”および“リスク要因”を参照してください我々の 2021年12月31日までのForm 10−K年次報告それは.本節で言及した“会社”,“BigBear.ai”,“We”,“Us”または“Our”は,文意に加えて,BigBear.ai Holdings,Inc.を指す.
以下は,合併財務諸表とBigBear.aiの付記を補完するために,BigBear.aiの財務状況と経営結果の検討と分析であるForm 10-Q四半期レポート.今回の議論では,BigBear.aiの合併財務諸表や付記,これらの財務諸表や付記の期間変化,およびこれらの変化をもたらす要因を読者に理解するための情報を提供する予定である
BigBear.aiの財務状況と経営業績の討論と分析組織は以下の通りである
•業務の概要: この部分は、経営陣が私たちの財務状況や運営結果を検討·分析するために、BigBear.aiの業務、私たちの優先順位、および当社の業界に影響を与える傾向について概説しています。
•最新の発展動向:この部分は、私たちの財務状況や運営結果を知るために必要な最新の事態を提供しています。
•運営結果s本項では、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の運営結果について議論します。
•流動性と資本資源: 本節では、私たちが現金を生成し、既存または合理的に可能な未来の現金需要を満たす能力を分析する。
•重要な会計政策と試算本節では、私たちの財務状況や経営結果が重要であると考え、経営陣が適用時に重大な判断と見積もりを行う会計政策と見積もりが必要であることを検討します。さらに、キー会計政策を含む我々の重要会計政策は、本四半期報告Form 10-Qに含まれるB−付随総合財務諸表に付記された重要会計政策要約で概説されている。
業務の概要
私たちの使命は、変革的な技術と専門的で操作可能なアドバイスを提供することによって、私たちの顧客に可能な最良の未来を実現させることです。この使命を通して,人々が正しい時間,いつでも正しい決定を下すことができるようにすることを求めている.
我々は,人工知能(AI)や機械学習(ML)を用いた意思決定支援に先行している.データ量、種類、速度が指数的に増加している世界では、私たちの顧客に競争優位性を提供しています。私たちはデータを有効に利用する時、データがどの組織の戦略的資産になることができると信じている。私たちのタスクキー分析ソリューションと運営専門知識を通じて、私たちの顧客は彼らが置かれている世界を理解し、既知と以前に予見できなかった力が彼らの運営にどのように影響するかを理解し、どのような意思決定と行動方針が彼らの目標を最も実現できるかを決定するのを助ける。
私たちの製品とサービスはアメリカ政府機関によって広く使用され、アメリカの多くの最も重要な国防と情報能力を支持している。これらのクライアントは規模と複雑性が比類のない環境で運営されており,このような環境では誤った意思決定のコストが非常に高い可能性があり,失敗したコストは壊滅的である.彼らには最も老練で有能な人が必要です
AI、ML、および予測分析解決策は、その複雑な運営を理解し、正真正銘の信頼性で迅速な大規模展開技術を得ることができるプロバイダから得ることができる。
最新の発展動向
買収活動
2022年4月7日、会社の子会社BigBear.ai、LLCがProModel Corporationを買収した(“ProModel社”)は、プロセス改善のためのシミュレーションベースの予測および例示的な分析ソフトウェアのリーダーであり、組織が約1,600万ドルの価格でより良い意思決定を行うことができるようにするために使用されるが、いくつかの調整が必要である。今回の買収は、同社が以前にProModelを買収した政府サービス業務ProModel政府ソリューション会社に対する補足である“政府解決策のお手本”)は、2020年12月21日に閉鎖される。ProModel社を買収した資金は、手元の現金と649,976株の同社普通株を発行している。ProModel社は同社の分析業務部門に所属している。詳細については、本四半期報告書に付記されているC-総合財務諸表に付記されている業務の組み合わせを参照されたい。取引に関連するリスクについては、項目1 A-リスク要因-私たちの業務や業界に関連するリスクを参照してください。私たちは会社や技術に買収または投資する可能性があり、これは私たちの経営陣の関心を分散させ、株主の追加的な希釈につながる可能性があります。企業が2021年12月31日までの10-K表年次報告に含まれている買収や投資の期待収益を達成できない可能性がある。
新冠肺炎の運営態勢と当面の影響
2022年上半期、新冠肺炎疫病は引き続き商業に影響を与え、主な原因は2021年末にオミック変異株が出現し、2022年初めの新冠病例の増加を招くことである。2022年上半期、私たちの業績はサプライチェーンの中断と遅延の悪影響を受け、従業員の欠勤、旅行制限、現場訪問、隔離制限、遠隔作業と調整された勤務スケジュールに関する労働力挑戦を受けています。私たちは顧客と積極的に接触し、注射を強化することを含めて従業員にワクチン接種を奨励することで、従業員の健康と安全を保護するための措置を継続している。
我々の将来の業務および財務業績に対する新冠肺炎の最終的な影響(予想される時間内に顧客契約を実行する能力を含む)はまだ不確定であり、疫病の持続時間、新冠肺炎感染の潜在的な後続波または潜在的な新しい変種(例えばBa.2)、新冠肺炎ワクチンと治療法の有効性および採用、サプライヤーの影響、および疾病伝播を防止し、制御する関連政府の行動を含む未来の流行病に関連する発展に依存する。これらはすべて不確定で予測できない。新冠肺炎は政府予算や他の融資優先事項への長期的な影響も予測が困難であり,これらの影響も予測は困難であるが,我々の将来の業績や業績に負の影響を与える可能性がある。
会社が直面している新冠肺炎疫病に関連する他のリスクについては,2021年12月31日までの10−K表年次報告におけるリスク因子項目1 Aを参照されたい。
ロシアがウクライナに侵入した
私たちはロシアがウクライナに侵入した影響と私たちの業務に及ぼす影響に集中している。私たちの政府顧客にとって、彼らはウクライナの緊迫した需要の解決に重点を置き、契約付与のルートと歩みを減速させ、収入の右傾をさらに推進した。長期的には、高度な人工知能ツールの需要を悪化させ、これらのツールは、強化された情報と全方位的なネットワーク行動を提供することができるので、長期的には、地政学的気候が私たちの製品の採用を推進することを予想しています。これらの分野では、私たちは比類のない能力を持っています。紛争はまだ発展しており、結果はまだ高度に確定していないが、ロシアの侵入は私たちの業務や運営結果に実質的な影響を与えないと考えられる。しかし、紛争が持続的または悪化し、科学技術業界や世界経済内部のより大きな中断や不確実性を招く場合、私たちの業務や運営結果はマイナスの影響を受ける可能性がある。
“アメリカ銀行信用協定第一修正案”
2022年6月30日現在、当社は信用協定を遵守していない固定料金カバー率要求(“アメリカ銀行信用協定)は、期日は2021年12月7日であり、当社、借り手の他の借り手、貸手及び行政代理と担保代理である米国銀行が署名した。会社はアメリカ銀行に条約違反を通報し、2022年8月9日に第1改正案を発効させた(修正案“米国銀行信用協定に適用され、この合意は他を除いて放棄された
当社には、2022年6月30日までの四半期のクレジット協定に規定されている最低固定費用カバー比率を遵守することを証明するよう求めています
ご参照ください流動性と資本資源以下の章と付記T-本四半期報告書に含まれる連結財務諸表の後続事項は、修正案に関する他の情報を理解するために表10-Qを参照されたい。
経営成果の構成部分
収入.収入
私たちは、顧客に高度にカスタマイズ可能なデータ取得、データ豊富、データ処理、人工知能、機械学習、予測分析、予測可視化のソリューションとサービスを提供することで、収入を創出します。私たちは政府国防、政府情報、様々な商業企業を含む多様な顧客基盤を持っている。
収入コスト
収入コストには、主に賃金、株式ベースの給与支出、上記サービスの実行に参加する者の福祉、分配された間接費用、その他の直接コストが含まれる。
私たちは私たちの収入が増加するにつれて、絶対ドルで計算される収入コストが増加し、収入に占める割合が異なる時期になると予想している。
販売、一般と行政(“SG&A”)
SG&A費用には、報酬、株式報酬費用、行政、財務、会計、法律、人的資源および行政機能者の福祉、および第三者専門サービスおよび費用、分配された管理費用が含まれます。
私たちはより多くの人員を雇用し、当社のシステム、プロセス、制御を強化し、私たちの業務の成長を支援し、上場企業として向上したコンプライアンスと報告要件を支援するため、SG&A費用が絶対金額で増加することを予想しています。
研究と開発
研究開発費には、主に賃金、株式による給与支出、研究開発活動に参加する者の福祉、分配された管理費用が含まれる。研究と開発費用は発生した期間内に支出される。
私たちは、私たちの運営とビジネス目標を達成するために研究開発活動に投資し続けるにつれて、将来の研究開発費が増加すると予想しています。
取引費用
取引費用には買収コストと買収過程で発生した他の関連費用が含まれていますProModel社です。
私たちが引き続き買収機会を探して私たちの技術力を拡大することに伴い、将来的に買収コストやその他の関連費用が定期的に発生することが予想される。
営業権の減価
営業権の減価はネットワーク工学報告単位の営業権の非現金減値を含む。
派生ツールは公正価値が純減少する
派生ツールの公正価値の純減少は、私募権証と書面承認オプションの公正価値の再計量を含む。
利子支出
私たちの債務合意によると、利息支出には主に利息支出、承諾費、債務発行コストの償却が含まれています。
所得税割引
所得税優遇には、私たちが業務を展開している連邦と州司法管轄区に関する所得税が含まれています。
細分化市場
私たちには2つの運営部門がありますCyber&EngineeringとAnalyticsの2つの部門がありますCODM)、彼は私たちのCEOで、資源を割り当て、業績を評価するために、私たちの運営を管理しています。これらの経営部門を確定する際に、著者らの組織と管理報告構造、顧客タイプ、経済特徴、財務指標とその他の要素を含む様々な要素を考慮した。私たちの運営部門は以下のように紹介します
ネットワークとプロジェクト
ネットワークエンジニアリング部門は顧客に高度な技術と管理コンサルティングサービスを提供する。この分野の重点はクラウド工学と企業IT、ネットワークセキュリティ、コンピュータネットワーク運営と無線、システム工学及び戦略と計画計画である。この部門の主要な解決策はクラウド工学とITインフラ、ネットワークセキュリティとコンピュータネットワーク運営、データ分析と可視化及びシステム工学と計画計画などの分野のカスタマイズソリューションの開発と展開に関連している。
分析する
Analytics部門は、お客様に高度な技術とコンサルティングサービスを提供しています。この細分化市場は、予測性と規範性分析解決策を含むビッグデータ計算と分析解決策の分野に重点を置いている。この細分化市場の主要な解決策は顧客がデータをまとめ、解釈し、合成して、リアルタイムの意思決定能力を実現するのを助ける。
経営成果
次の表に、以下の期間の統合業務報告書を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
収入.収入 | $ | 37,613 | | | $ | 36,311 | | | $ | 74,003 | | | $ | 71,881 | | | | | | | | | |
収入コスト | 28,023 | | | 27,148 | | | 54,546 | | | 52,438 | | | | | | | | | |
毛利率 | 9,590 | | | 9,163 | | | 19,457 | | | 19,443 | | | | | | | | | |
運営費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
販売、一般、行政 | 26,952 | | | 10,405 | | | 48,972 | | | 20,519 | | | | | | | | | |
研究開発 | 2,535 | | | 1,867 | | | 5,409 | | | 2,795 | | | | | | | | | |
取引費用 | 186 | | | — | | | 1,585 | | | — | | | | | | | | | |
営業権の減価 | 35,252 | | | — | | | 35,252 | | | — | | | | | | | | | |
営業損失 | (55,335) | | | (3,109) | | | (71,761) | | | (3,871) | | | | | | | | | |
誘導ツール公正価値純減価 | (199) | | | — | | | (1,462) | | | — | | | | | | | | | |
債務返済損失 | 156 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
利子支出 | 3,554 | | | 1,849 | | | 7,109 | | | 3,709 | | | | | | | | | |
その他の支出 | (26) | | | — | | | 4 | | | (1) | | | | | | | | | |
税引き前損失 | (58,664) | | | (4,958) | | | (77,412) | | | (7,579) | | | | | | | | | |
所得税割引 | (1,820) | | | (1,783) | | | (1,743) | | | (1,967) | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (56,844) | | | $ | (3,175) | | | $ | (75,669) | | | $ | (5,612) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までおよび2021年6月30日までの3カ月間の比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ネットワークとプロジェクト | $ | 18,618 | | | $ | 20,251 | | | $ | (1,633) | | | (8.1) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
分析する | 18,995 | | | 16,060 | | | 2,935 | | | 18.3 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
総収入 | $ | 37,613 | | | $ | 36,311 | | | $ | 1,302 | | | 3.6 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日までの3カ月と比較して,2022年6月30日までの3カ月でCyber&Engineeringの収入が1,633ドル減少したのは,ある調達計画に関する受注量が減少したためである。
2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3カ月間で分析収入が2935ドル増加したのは、主に2022年に付与された新契約による販売台数の増加によるものである。
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
収入コスト | | | | | | | | | | | | | | | |
ネットワークとプロジェクト | $ | 14,965 | | | $ | 16,229 | | | $ | (1,264) | | | (7.8) | % | | | | | | | | |
分析する | 13,058 | | | 10,919 | | | 2,139 | | | 19.6 | % | | | | | | | | |
収入総コスト | $ | 28,023 | | | $ | 27,148 | | | $ | 875 | | | 3.2 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
収入に占める収入コストの割合 | | | | | | | | | | | | | | | |
ネットワークとプロジェクト | 80 | % | | 80 | % | | | | | | | | | | | | |
分析する | 69 | % | | 68 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3カ月間、ネットワークと工事収入のコストがネットワークと工事収入に占める割合は80%と変わらないが、2021年6月30日までの3カ月は80%である。
分析収入に占める分析収入コストの割合は、2022年6月30日までの3ヶ月間で69%に上昇したが、2021年6月30日までの3ヶ月間は68%であり、いくつかのプロトタイプ契約の利益率が2021年同期より低いためである。
SG&A
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
SG&A | $ | 26,952 | | | $ | 10,405 | | | $ | 16,547 | | | 159.0 | % | | | | | | | | |
収入に占めるSG&Aの割合 | 72 | % | | 29 | % | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3カ月間、SG&A費用が総収入に占める割合が2021年6月30日までの3カ月間の29%から72%に増加したのは、主に商業スタートコスト投資3,063ドル、株式ベース報酬コスト3,897ドル、D&O保険関連1,153ドルによるものである。SG&Aが収入に占める割合の増加も、我々の業務計画が増加する前に人員を増加させるため、賃金、情報技術、従業員募集費用の増加、および上場企業としてコンプライアンスや報告要求を向上させたためである
また、2022年6月30日までの3ヶ月間の成長には、業務合併や各種統合プロジェクトに協力するコンサルタントに関連する資本市場相談費38ドルと、会社全体の業務機能を簡素化し、買収による相乗効果を実現するための非日常的な統合コスト2,024ドルが含まれている。
研究と開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
研究開発 | $ | 2,535 | | | $ | 1,867 | | | $ | 668 | | | 35.8 | % | | | | | | | | |
2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3カ月の研究開発費は668ドル増加した。研究開発費の増加は、私たちの革新実験室の採用と従業員の人数の増加と、各種の研究プロジェクトへの投資によるものであり、これらのプロジェクトは、特性と機能を強化し、新しいモジュールを追加し、私たちが顧客に提供するソリューションへの最新のAI/ML技術の応用を含む、私たちの解決策を引き続き開発と改善することを目的としている。
取引費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
取引費用 | $ | 186 | | | $ | — | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3ヶ月間の取引費用買収コストや買収過程で発生した他の関連費用も含まれていますProModel社です。
営業権の減価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | |
営業権の減価 | $ | 35,252 | | | $ | — | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3ヶ月間の営業権減額ネットワークとエンジニアリング報告部門の営業権を含む35,252ドルの非現金減価。
派生ツールは公正価値が純減少する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
誘導ツール公正価値純減価 | $ | (199) | | | $ | — | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3ヶ月間の派生ツールの公正価値は純199ドル減少し、個人株式承認証の公正価値の再計量を含む。
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
利子支出 | $ | 3,554 | | | $ | 1,849 | | | $ | 1,705 | | | 92.2 | % | | | | | | | | |
2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3カ月の利息支出は1705ドル増加した。利息支出の増加は、主に私たちの転換可能な手形に関連する債務元本残高が、2021年12月に業務合併に関連するすべての弁済と終了した私たちのAntares資本信用手配下の債務元金残高よりも高いためである。ご参照ください流動性と資本資源部分的に、より多くの情報を知る。
所得税割引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
所得税割引 | $ | (1,820) | | | $ | (1,783) | | | $ | (37) | | | 2.1 | % | | | | | | | | |
実際の税率 | 3.1 | % | | 36.0 | % | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3カ月の実質税率は、2021年6月30日までの3カ月の実質税率よりも低下しており、主に会社繰延税金残高の全額推定準備が確認されているためである。2022年6月30日までの3ヶ月の有効税率は米国連邦所得税21.0%の税率と異なり、主な原因は州と地方収入である
税項、帳簿収入と課税収入の間の永久的な差異、ある離散プロジェクト及び主にProModel Corporationの買収による推定額の変化。
当社は2022年6月30日現在、そのほとんどの繰延税金資産が将来的に現金化される可能性は大きくないことを決定し、その繰延税金資産に基づいて全額推定準備を確立し続けている
詳細については、本四半期報告内の総合財務諸表にJ-所得税が付記されていることを参照されたい。
2022年6月30日までと2021年6月30日までの6ヶ月間の比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ネットワークとプロジェクト | | | | | | | | | $ | 35,951 | | | $ | 38,810 | | | $ | (2,859) | | | (7.4) | % | | | | | | | | |
分析する | | | | | | | | | 38,052 | | | 33,071 | | | 4,981 | | | 15.1 | % | | | | | | | | |
総収入 | | | | | | | | | $ | 74,003 | | | $ | 71,881 | | | $ | 2,122 | | | 3.0 | % | | | | | | | | |
2021年6月30日までの6カ月間と比較して,2022年6月30日までの6カ月間でCyber&Engineeringの収入が2,859ドル減少したのは,ある調達計画に関する受注量が減少したためである。
2022年6月30日までの6カ月間で、分析収入は2021年6月30日現在の6カ月より4981ドル増加したが、これは主に2022年に付与された新契約による販売台数の増加によるものだ。
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
収入コスト | | | | | | | | | | | | | | | |
ネットワークとプロジェクト | $ | 29,013 | | | $ | 31,140 | | | $ | (2,127) | | | (6.8) | % | | | | | | | | |
分析する | 25,533 | | | 21,298 | | | 4,235 | | | 19.9 | % | | | | | | | | |
収入総コスト | $ | 54,546 | | | $ | 52,438 | | | $ | 2,108 | | | 4.0 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
収入に占める収入コストの割合 | | | | | | | | | | | | | | | |
ネットワークとプロジェクト | 81 | % | | 80 | % | | | | | | | | | | | | |
分析する | 67 | % | | 64 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの6ヶ月間、ネットワークとエンジニアリング収入のコストがネットワークとエンジニアリング収入に占める割合は81%に増加したが、2021年6月30日までの6ヶ月間の割合は80%であったのは、2022年6月30日までの6ヶ月間で下請け業者の利用が増加したためである。
分析収入に占める分析収入コストの割合は、2022年6月30日までの6ヶ月間で67%に上昇したが、2021年6月30日までの6ヶ月間は64%であり、いくつかのプロトタイプ契約の利益率が2021年同期を下回ったためである。
SG&A
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
SG&A | $ | 48,972 | | | $ | 20,519 | | | $ | 28,453 | | | 138.7 | % | | | | | | | | |
収入に占めるSG&Aの割合 | 66 | % | | 29 | % | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6ヶ月間、SG&A費用が総収入に占める割合が2021年6月30日までの6ヶ月間の29%から66%に増加したのは、主に商業スタートコスト投資6,490ドル、株式ベース報酬コスト6,943ドル、D&O保険関連2,306ドルによるものである。SG&Aが収入に占める割合の増加も,賃金,情報技術,従業員募集費の増加により,早期に人員を増加させるためである
上場企業として、私たちの業務計画は成長し、私たちのより高いコンプライアンスと報告要件を持っています
また、2022年6月30日までの6ヶ月間の成長には、業務合併や各種統合プロジェクトに協力するコンサルタントに関連する資本市場相談費741ドルと、会社全体の業務機能を簡略化し、当社の買収により相乗効果を実現する4399ドルの非日常的統合コストが含まれています。
研究と開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
研究開発 | $ | 5,409 | | | $ | 2,795 | | | $ | 2,614 | | | 93.5 | % | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6カ月間で、研究開発費は2021年6月30日までの6カ月より2614ドル増加した。研究開発費の増加は、私たちの革新実験室の採用と従業員の人数の増加と、各種の研究プロジェクトへの投資によるものであり、これらのプロジェクトは、特性と機能を強化し、新しいモジュールを追加し、私たちが顧客に提供するソリューションへの最新のAI/ML技術の応用を含む、私たちの解決策を引き続き開発と改善することを目的としている。
取引費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | |
取引費用 | $ | 1,585 | | | $ | — | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6ヶ月間の取引支出買収コストや買収過程で発生した他の関連費用も含まれていますProModel社です。
営業権の減価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | |
営業権の減価 | $ | 35,252 | | | $ | — | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6ヶ月間の営業権減価ネットワークとエンジニアリング報告部門の営業権を含む35,252ドルの非現金減価。
派生ツールは公正価値が純減少する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
誘導ツール公正価値純減価 | $ | (1,462) | | | $ | — | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6ヶ月間の派生ツールの公正価値は1,462ドル減少し、書面引受オプションと私募株式承認証の公正価値の再計量を含む。2022年6月30日現在、書面失業オプション残高は-ドルである。
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
利子支出 | $ | 7,109 | | | $ | 3,709 | | | $ | 3,400 | | | 91.7 | % | | | | | | | | |
2021年6月30日までの6カ月間と比較して、2022年6月30日までの6カ月間の利息支出は3,400ドル増加した。利息支出の増加は、主に私たちの転換可能な手形に関連する債務元本残高が、2021年12月に業務合併に関連するすべての弁済と終了した私たちのAntares資本信用手配下の債務元金残高よりも高いためである。ご参照ください流動性と資本資源部分的に、より多くの情報を知る。
所得税割引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
所得税割引 | $ | (1,743) | | | $ | (1,967) | | | $ | 224 | | | (11.4) | % | | | | | | | | |
実際の税率 | 2.3 | % | | 26.0 | % | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6カ月の実質税率は、2021年6月30日までの6カ月の実質税率よりも低下しており、主に会社繰延税金残高の全額推定準備が確認されているためである。2022年6月30日までの6カ月間の実質税率は、米国連邦所得税21.0%と異なり、これは主に州と地方所得税、帳簿収入と課税収入の間の恒久的な差、ある離散項目、および主にProModel社の買収による推定免税額の変化によるものである。
当社は2022年6月30日現在、そのほとんどの繰延税金資産が将来的に現金化される可能性は大きくないことを決定し、その繰延税金資産に基づいて全額推定準備を確立し続けている
詳細については、本四半期報告内の総合財務諸表にJ-所得税が付記されていることを参照されたい。
補完的非GAAP情報
同社は,調整されたEBITDAを用いてその経営実績を評価し,将来の経営計画を策定し,運営費用や内部資源配分に関する意思決定を含む戦略決定を行っている。調整後のEBITDAは公認会計基準に基づいて計算されない財務計測である。調整されたEBITDAは、利息支出(収入)、純額、所得税支出(利益)、減価償却と償却、株式給与、派生ツールの公正価値の純減少、資本市場相談費、非恒常的統合コスト、商業起動コストと取引費用調整後の純収益(損失)と定義されている。非GAAP財務業績測定基準はGAAPに基づいて報告された財務情報を補充するために使用される。この非公認会計原則財務措置は単独で考慮すべきではなく、あるいは関連公認会計原則措置の代替品として、公認会計原則に基づいて提供された情報と一緒に読まなければならない。すべての会社が同じ計算方法を用いているわけではないため,非GAAP指標の記述は他社の他の類似名称の指標と比較できない可能性がある.
調整後のEBITDA−非GAAP
以下の表に公認会計基準に基づいて計算した調整後EBITDAと純収益(損失)の入金を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
純損失 | $ | (56,844) | | | $ | (3,175) | | | $ | (75,669) | | | $ | (5,612) | | | | | | | | | |
利子支出 | 3,554 | | | 1,849 | | | 7,109 | | | 3,709 | | | | | | | | | |
所得税割引 | (1,820) | | | (1,783) | | | (1,743) | | | (1,967) | | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 1,954 | | | 1,752 | | | 3,726 | | | 3,673 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
EBITDA | (53,156) | | | (1,357) | | | (66,577) | | | (197) | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | 5,080 | | | 31 | | | 8,938 | | | 56 | | | | | | | | | |
誘導ツール公正価値純減価(1) | (199) | | | — | | | (1,462) | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
資本市場相談費(2) | 38 | | | 906 | | | 741 | | | 2,446 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
管理費(3) | — | | | 454 | | | — | | | 454 | | | | | | | | | |
非日常的統合コスト(4) | 2,024 | | | 505 | | | 4,399 | | | 505 | | | | | | | | | |
ビジネススタートコスト(5) | 3,063 | | | — | | | 6,490 | | | — | | | | | | | | | |
取引費用(6) | 186 | | | — | | | 1,585 | | | — | | | | | | | | | |
営業権の減価(7) | 35,252 | | | — | | | 35,252 | | | — | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $ | (7,712) | | | $ | 539 | | | $ | (10,634) | | | $ | 3,264 | | | | | | | | | |
| | | | | |
| |
(1) | 派生ツールの公正価値の減少は主に業務合併終了前に締結し、2022年第1四半期に全面的に決済するいくつかの長期株式購入プロトコル(FPA)の公正価値の変化、及び私募株式証の公正価値の変化に関連する。 |
| |
| |
(2) | 同社は業務合併に協力するコンサルタントに関する資本市場や相談費を生み出している。 |
| |
(3) | AEパートナーへの管理と他の関連相談費を支払います。これらの費用は業務合併後に停止します。 |
(4) | 業務統合に関する非日常的な内部統合コスト。 |
(5) | ビジネス開始コストには、ビジネス顧客およびインスタンスのための会社のソフトウェア製品のカスタマイズに関連するいくつかの非日常的な費用が含まれています。 |
(6) | ProModel Corporationの買収に関する取引費用は、2022年4月7日に完了した。 |
(7) | 2022年第2四半期に、会社はそのネットワークや工事業務部門に関連する非現金営業権減価費用を確認した。 |
自由キャッシュフロー
自由キャッシュフローの定義は,経営活動が提供する現金純額から資本支出を差し引くことである。経営陣は、自由キャッシュフローは、会社が現金を発生させ、債務を履行する能力に意味のある測定基準を提供するため、投資家、アナリスト、その他の人に有用だと考えている。
次の表は、公認会計基準に基づいて計算された自由現金流量と経営活動によって提供される現金純額(使用)との間の入金である
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | |
経営活動が提供する現金純額 | $ | (31,996) | | | $ | 332 | | | | | | |
資本支出,純額 | (508) | | | (282) | | | | | | |
自由キャッシュフロー | $ | (32,504) | | | $ | 50 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重要な業績指標
たまっている
私たちは在庫注文の増加を私たちの業務の成長を評価する重要な指標と見なしている。Backlogは、私たちが付与されているがまだ仕事を終えていない契約の推定ドル価値を表し、場合によっては、私たちが現在サポートしている顧客計画の将来の契約に付与された既知の機会の推定である。
私たちの歴史上の収入の大部分は連邦政府とその各機関との契約から来ている。連邦政府の一般的な調達やり方によると、多くの契約は契約を付与する際に十分な資金を得ていない。契約下の仕事の進展に伴い、私たちの顧客は初期契約付与金額に基づいて資金を増やすことができます。私たちは一般的に顧客に契約支出を超える商品とサービスを提供しない。
契約を付与する際に、いくつかの契約には、私たちの顧客が契約に基づいてより多くの商品やサービスを購入させるオプションが含まれている可能性があります。我々のクライアントがオプションを行使するまでは,オプションに強制的に実行可能な権利や義務は生じないため,オプション行使時にのみオプションに関する収入を確認する.このような規定がある契約は、オプションに関連する適切な範囲または対応する価格を具体的に説明しない可能性もあるが、これらの契約は、一般に、各オプションの予想される履行期間を決定する。もし私たちが契約で顧客とオプションの推定範囲と価格を協議した場合、この情報を使用して私たちの在庫を測定し、価格設定された未行使オプションと呼びます。契約が他の商品およびサービスを調達するオプションに関連する範囲、作業レベルまたは価格を指定していない場合、顧客との議論、顧客計画に対する現在のサポートレベル、および契約で交渉された各オプションの実行期限に基づいて、これらのオプションに関連する在庫を推定します。これを未定価の未行使オプションと呼ぶ.
私たちが支持する多くの顧客プロジェクトは重要な国家安全と国防利益と関連がある。契約が終わった時、私たちの顧客は、追加の商品とサービスを提供する期限を延長するために、私たちの既存の契約を修正することを選択することができ、あるいは新しい契約に従って引き続き私たちから追加の商品とサービスを購入することを選択することができます。もし私たちの顧客が私たちに通知すれば、私たちが現在サポートしている計画は新しい契約の下で継続され、私たちはその予想される未来の契約に関連する在庫を推定します(“予想続編賞(I)私たちが現職者であるために契約を得る可能性が高い、(Ii)私たちが支持するプロジェクトは国家安全と国防に重要であり、(Iii)契約が他方に付与されれば、移行は私たちの顧客目標の達成を大きく破壊するだろう。予想される後続報酬に関連する在庫を推定するために、将来の契約に基づいて提供される商品およびサービスは、範囲および価格設定において、現在の契約とほぼ類似しており、現在の顧客計画に対するサポートレベルは、新しい契約の下で変わらないと仮定します。新しいプロジェクトの既存の顧客や私たちの歴史上協力したことのない任意の新しい顧客と締結された潜在的な契約は、これらの機会が私たちに与える不確実性がはるかに大きいため、予想される後続の報酬には含まれないだろう。
蓄積をこれらのカテゴリに定義するのは,読者が異なる程度のリスク,不確実性を理解できるように,我々が蓄積している性質に関する他の文脈を読者に提供するためであり,適用された場合,管理層は,決定期間の終了時に蓄積の推定および判断を決定するために用いられる.以下ではさらに蓄積されているカテゴリを定義する.
•資金が滞る。資金滞貨とは、既存の契約に基づいて交付された貨物及びサービスの契約価値を指し、これらの契約のために割り当て又は他の方法で承認された資金から、以前これらの契約で確認された収入を差し引く。
•資金不足の滞貨。無資金蓄積とは、既存の契約に基づいて交付された貨物およびサービスの契約価値またはその一部であり、これらの貨物およびサービスの資金が振り出されていないか、または他の方法で承認されている。
•未行使オプションの定価:定価の未行使契約オプションとは,我々の顧客が契約中のすべてのオプションを行使することを選択した場合,既存の契約に基づいて交付される商品やサービスの価値である.定価上の
行使されていないオプションについては、顧客との契約で交渉されたオプションに割り当てられた対応する契約値に基づいて在庫を測定する。
•未定価の未行使オプション:未定価の未行使契約オプションとは,我々の顧客が契約中のすべてのオプションを行使することを選択した場合,既存の契約に基づいて交付される商品やサービスの価値である.価格設定されていない未行使オプションについては、一般に、私たちの現在の契約に対するサポートレベルが各オプション期間内に継続すると仮定して、在庫を推定する。
次の表は、いくつかの蓄積情報(千単位)をまとめています
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
資金支援 | $ | 68,640 | | | $ | 78,258 | |
資金援助がない | 60,867 | | | 68,203 | |
定価·未行使のオプション | 150,611 | | | 143,969 | |
未定価·未行使オプション | 44,820 | | | 31,680 | |
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いつもたまっている | $ | 324,938 | | | $ | 322,110 | |
同社は、2022年12月31日までの会計年度第2四半期に、在庫を決定する方法を改訂した。改訂された方法によると、在庫には予想される後続報酬は含まれておらず、これらの報酬は歴史的に、顧客が現在サポートしている計画が新しい契約の下で継続されることを通知したときに推定される。また、私たちは私たちの価格設定されていない、実行されていない滞貨を再評価して、私たちは契約に基づいてこの仕事を行いましたが、制限を超えず、私たちはこれらの契約の将来の実際の資金源の推定を更新しました。比較のため,2021年12月31日までの蓄積を再計算し,改訂後の方法を発効させた。改正された方法によると、2021年12月31日までに報告された4.66億ドルの滞貨は3.22億ドルになる。
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| 前に報道した | | 改訂の方法論 | | |
| 2021年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 変わる |
資金支援 | $ | 91,187 | | | $ | 78,258 | | | $ | (12,929) | |
資金援助がない | 68,203 | | | 68,203 | | | — | |
定価·未行使のオプション | 143,969 | | | 143,969 | | | — | |
未定価·未行使オプション | 119,747 | | | 31,680 | | | (88,067) | |
予想続編賞 | 42,582 | | | — | | | (42,582) | |
いつもたまっている | $ | 465,688 | | | $ | 322,110 | | | $ | (143,578) | |
流動性と資本資源
私たちの流動性の主な源は私たちの業務が提供するキャッシュフローと既存の信用手配を得る機会だ。私たちの主な短期現金需要は、現在満期になっている長期債務を含む賃金義務、運営資本、運営賃貸義務、短期債務に資金を提供することです。運転資金需要は時期によって大きく異なる可能性があり、特に長期契約に関する収入や支出のスケジュールによるものである。
私たちの中長期的な現金需要は債務の返済と返済であり、施設、設備、技術、研究開発に投資し、成長を促進する。
私たちが現金需要に資金を提供する能力は、私たちの将来の現金を生み出す能力にある程度依存し、これは私たちの未来の財務業績にかかっている。私たちの未来の業績は一般経済、金融、競争、立法、規制要素の影響を受けており、これらの要素は私たちがコントロールできるものではないかもしれない。私たちが将来受け入れ可能な条項と条件下で信用を獲得し、獲得する機会は、資本市場の流動性と全体的な経済状況を含む多くの要素の影響を受ける。
本四半期報告Form 10−Qに含まれる総合財務諸表にH−債務が付記されているように、会社は2022年6月30日現在、高級変革者の契約を守っていない。当社は改正を締結し、当社が2022年6月30日までに信用協定に規定されている最低固定費用引受比率の要求を遵守することを証明することを免除していますが、当社は現在高級転換機を使用することはできません
現在の予測によると、経営陣は、当社は将来的に米国銀行信用協定の契約要求を満たすことができない可能性があるため、この融資を利用できない可能性があると考えている
経営陣は、今後12カ月間の会社の予想キャッシュフローと流動資金需要を決定するためのキャッシュフロー分析を行った。当社が予想するキャッシュフローおよび流動資金需要によると、今年度の継続経営による経営活動による現金は、債務の支払い、運営資本、経営リース債務、資本支出および債務超過コストを含む今後12カ月の予想されるキャッシュフロー用途に対応するのに十分であると信じており、当社が予見可能な未来に高級革命者から資金を引き出す必要はないと考えられる
業務部門が提供する現金を利用して債務を段階的に削減しようとしているが、必要であれば、様々な追加資金から資本を獲得したり、既存債務を再融資したりすることで長期債務義務を履行しようとしている可能性もある。これらのソースには、公共資本市場または個人資本市場、銀行融資、処分収益、または他の第三者源が含まれる。
私たちの利用可能な流動資金は主に利用可能な現金と現金同等物で構成されている。次の表は私たちの利用可能な流動性を詳しく説明します
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
現金と現金同等物 | $ | 29,829 | | | $ | 68,900 | |
私たちの既存の信用手配から得られる借金 | — | | | 15,000 | |
総利用可能な流動資金 | $ | 29,829 | | | $ | 83,900 | |
次の表は私たちの現在の信用スケジュールをまとめています
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
転換可能な手形 | $ | 200,000 | | | $ | 200,000 | |
アメリカ銀行上級改革家 | — | | | — | |
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D&O融資融資 | 1,921 | | | 4,233 | |
債務総額 | 201,921 | | | 204,233 | |
差し引く:未償却発行コスト | 8,659 | | | 9,636 | |
総債務,純額 | 193,262 | | | 194,597 | |
マイナス:現在の部分 | 1,921 | | | 4,233 | |
長期債務、純額 | $ | 191,341 | | | $ | 190,364 | |
アメリカ銀行上級改革家
2021年12月7日、BigBear.aiは新しいアメリカ銀行高級信用協定に署名し、BigBear.aiに5000万ドルの優先保証循環信用手配(The“ベテラン革命者”)である。高級革命者の収益は、運営資金需要、資本支出、および他の一般企業用途を満たすために使用される。上級革命家たちは2025年12月7日に期限が切れるだろう
高級変革者は、信用状と同日通知の借入に利用可能な借入能力を含み、“運転ローン”と呼ばれる。任意の信用状の発行または運転ローンの発行は循環信用手配の利用可能な金額を減少させます。BigBear.aiは高度な変革者の項目での約束を増加させることができ、総額は最大1,880万ドル、または合併調整後のEBITDAの100%に任意の追加金額を加えることができ、ある条件を満たせば、この期間に適用される財務契約を遵守することを含めて、いずれの場合も形式的に基礎的に行われる。
アメリカ銀行信用協定はBigBear.aiがある金融と他の契約を満たすことを要求する。同社は2022年6月30日現在、固定費用カバー率要求を遵守していないため、現在のところこの施設を使用することはできない。当社は米国銀行に条約違反を通報し、2022年8月9日に当社が2022年6月30日までの四半期で信用協定に規定されている最低固定費用カバー率を遵守することを証明する要求を放棄した改正案を締結した。
この改正は、信用状や当該などの融資項目の下での循環融資を借入できる能力を含む高級転換株を使用する権利を当社に持たせていない。しかし、同社は2022年9月30日までの四半期のコンプライアンス証明書を提供することで、Advanced Revolverを利用する機会を再獲得する可能性がある。また、米国銀行信用協定の改正を獲得すれば、資金は会社の義務を履行するために使われる可能性がある。当社が予想するキャッシュフローや流動資金需要に基づき、いくつかのコスト節約措置を取り入れており、当社の現在の運営資金は業務の短期運用に十分であると信じていますが、当社は予見可能な未来にHigh Revolverの資金を使用する必要はありません。
自分からJune 30, 2022会社は高級革命者を利用していません未償却債務発行費用476ドルを貸借対照表に記入し、他の非流動資産に列記する。
詳細については、本四半期報告に掲載されている総合財務諸表に付記されている付記H-債務を参照されたい。
転換可能な手形
合併完了後、会社は2億ドルの無担保転換手形を発行した(“変換可能手形”)ある投資家に対して。転換可能手形の利息年利は6.0%であり、半年ごとに支払い、株式発行による決済の利息支払いは含まれておらず、会社普通株の17,391,304株に変換でき、初期転換価格は11.50ドルである。転株価格は、以下および付記H−債務に記載されている転換率リセットを含むが、これらに限定されないが、調整される可能性がある本四半期報告書に含まれる連結財務諸表に付記されている表格10-Qそれは.転換可能な手形は2026年12月15日に満期になる。
転換可能な手形は会社が特定の財務と他の契約を満たすことを要求する。同社は2022年6月30日まですべての条約を遵守した。
2022年5月29日、転換手形契約における株式交換比率調整条項によると、これまでの30取引日の普通株の1日当たり出来高加重平均価格が10.00ドルを下回ったため、株式交換価格は10.61ドル(または1,000ドル当たり転換手形元金94.2230株普通株保有)に調整された。株式交換比率がリセットされた後、交換可能手形は、発行株式で決済された利息支払いを含まず、18,844,600株に変換することができる。
自分からJune 30, 2022約870万ドルの未償却債務発行コストを除いて、同社の転換可能手形に関する未返済残高は2億ドルで、貸借対照表に計上されている。
D&O融資融資
2021年12月8日、当社は4,233ドルの融資を受けた(“D&O融資融資”)AFCO Credit Corporationと協力して、会社役員および上級社員の保険料に資金を提供します。D&O融資融資の年利率は1.50%、満期日は2022年12月8日。
キャッシュフロー
次の表は、以下の期間に統合されたキャッシュフロー表のいくつかの情報をまとめています
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| 6月30日までの6ヶ月間 | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | |
経営活動が提供する現金純額 | (31,996) | | | 332 | | | | | | |
投資活動のための現金純額 | (4,884) | | | (506) | | | | | | |
融資活動のための現金純額 | (103,212) | | | (550) | | | | | | |
現金と現金等価物および制限的現金純減少 | (140,092) | | | (724) | | | | | | |
期初現金および現金等価物と制限現金 | 169,921 | | | 9,704 | | | | | | |
期末現金および現金等価物および制限現金 | $ | 29,829 | | | $ | 8,980 | | | | | | |
経営活動
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動に用いられた現金純額は31,996ドルだった。減価償却、償却、その他の非現金項目を差し引く前の純損失は29,718ドルであり、さらに運営資本純額2,278ドルの悪影響を受け、本期間の運営キャッシュフローに貢献している。運転資本純額に不利な変化が生じた要因は、負債が2 509ドル減少し、契約負債が2 048ドル減少したことである。売掛金は758ドル増加し、売掛金は874ドル増加し、前払い資産やその他の流動資産は535ドル増加し、これらの減少額を部分的に相殺した
2021年6月30日までの6ヶ月間、経営活動が提供した純現金は332ドルだった。減価償却、償却、その他の非現金項目を差し引く前の純損失は3,593ドルであり、さらに純仕事の有利な変化の影響を受けている
その間の資本は3925ドルです。運転資本純額が有利に変化した主な原因は、契約資産が1557ドル減少し、売掛金が2251ドル増加し、負債が5227ドル増加したことだ。これらの増加は売掛金によって1580ドル増加し、前払いおよびその他の流動資産は4299ドル部分相殺される。
投資活動
2022年6月30日までの6ヶ月間の投資活動のための現金純額は4,884ドルで、ProModel社を買収するための現金純額4,376ドルと、財産や設備を購入するための現金純額508ドルを含む。
2021年6月30日に終了した6カ月間の投資活動のための現金純額は506ドルで、財産と設備の購入282ドル、買収企業に関する代行金額224ドルを決済した。
融資活動
2022年6月30日までの6カ月間の融資活動のための現金純額は103,212ドルで、主に財務協定の決済による会社株式100,896ドルの購入と、D&O融資融資に関する短期借款2,312ドルの一部返済が含まれている。
2021年6月30日までの6カ月間、融資活動のための現金純額は550ドルで、550ドルの定期融資の一部返済を含む550ドルだった。
重要な会計政策と試算
連結財務諸表を作成する際に使用される重要な会計見積もりについて、私たちが作った仮定と判断は、収入、コスト、費用、そして私たちの連結業務報告書そして、私たちは貸借対照表上の特定の資産と負債の価値を統合する。私たちの仮説、判断、推定は歴史的経験と各種に基づいており、当時の状況では合理的な他の要素であると考えられている。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。
以下に述べる以外に、我々のキー会計推定は、本年度までのForm 10−K年度報告における経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析に開示された推定と実質的に変化しない2021年12月31日2022年4月29日に米国証券取引委員会に提出され、その後2022年5月12日に改訂された
営業権減価テスト
2022年12月31日までの財政年度第2四半期に、当社はネットワークプロジェクトと分析報告部門の公正価値がそれぞれの帳簿価値を下回る可能性があることを示す要素を確定し、定性営業権減値評価を行った。これらの要因は、連邦政府がウクライナの切実な需要の解決に重点を向けていることと関係があり、契約を授与する速度が鈍化している。これは、本期間の収入が予想を下回ったことをもたらし、将来の収入予測が修正されることをもたらす。そこで、当社は営業権減価数量化評価を行うことにしました。会社は割引キャッシュフローの組み合わせを利用している(“割引キャッシュフロー)“収入法と市場法の方法。収益法によると、会社報告単位の将来の現金流量は、将来の収入、毛金利、営業収入、超過純運営資本、資本支出、その他の要因の推定に基づいて予測される。同社は推定された収入成長率とキャッシュフロー予測を利用した。割引現金法で使用される割引率は加重平均資本コスト(“WAccess)関連市場比較に基づいて決定し、具体的な報告単位のリスクと資本構造に基づいて調整する。最終価値推定成長率は予測期間の最終年に適用され,企業の永久成長の推定を反映している。そして,当社は報告単位ごとにキャッシュフローの現在値を計算し,収益法での公正価値推定を得た。♪the the the市場法は“上場企業基準”と“基準取引方法”からなる。基準上場会社法は会社を選定した合理的に似た(或いは準則)上場会社と比較することに重点を置いている。この方法によると,評価倍数は,(I)選定案内会社からの運営データ,(Ii)選定案内会社に対する当社の優位性および弱点に基づいた評価および調整,および(Iii)自社の運営データに適用して価値指標を得ることである。準則取引法では,当社の所在業界や関連業界で最近発生した取引で支払われる価格を考慮している同社はその後,その報告単位の推定公正価値を推定日までの公衆時価総額と照合した。ネットワークと工程報告部門の帳簿価値はその公正価値を超えているため、当社は減税できない営業権減価費用を記録した $35,252, 3カ国と3カ国の統合業務報告書に含まれています2022年6月30日までの6ヶ月間それは.自分から
2022年6月30日、Analytics報告単位の推定公正価値はその帳簿価値より8.3%高かった。WACCの約1%増加や予測収入の約3%の減少は,報酬法を用いたAnalytics報告単位内の営業権減少を招く。
最近の会計公告
最近発表された会計声明の検討については、本四半期報告書に付記されているB--連結財務諸表の主要会計政策の概要を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクに対する私たちの主な開口は、派生債務と転換可能債務を含む、私たちの普通株または私たちの普通株に関連する他のツールの価値変化に関する。私たちの普通株式価値の低下は、リセット中に私たちの普通株式価値と株式取引量に基づいている手形のいくつかのリセット条項をトリガします。2022年5月29日、転換手形契約により、普通株が前の30取引日の1日当たり出来高加重平均価格が10.00ドル未満であったため、変換可能手形契約に適用された交換手形の交換比率は1,000ドル当たり元本保有普通株94.2230株(以前は86.9565株)に調整された。株式交換比率リセットが発効した後、交換株価は10.61ドルであり、交換可能手形は18,844,600株に変換でき、株式発行で決済された利息支払いは含まれていない。また、転換可能手形契約にはいくつかの“完全”条項が含まれており、これらの条項によると、場合によっては会社は転換率を向上させなければならないが、このような増加部分は私たちの普通株の価格に依存する。さらなる資料については、当社の総合財務諸表付記内の付記L-書面引受オプションおよびH-債務の付記を参照してください。
私たちはまた金利と関連した市場リスクに直面している。私たちが金利リスクに直面している金融商品には、主に固定金利長期債務と循環信用(抽出すれば)が含まれている。2022年6月30日現在、私たちの債務の未返済元金金額は2.019億ドルで、未償却割引や870万ドルの発行コストは含まれていません。
インフレは目標市場での私たちの運営方法に影響を及ぼすだろう。全体的に、時間の経過とともに、コスト上昇によるインフレ影響の大部分を相殺し、生産能力を維持するのに十分な現金流を発生させることができると信じています。しかも、私たちの多くの長期契約は年率アップグレード条項を持っている。
私たちは政策、手続き、内部プロセスを制定し、私たちの市場リスクを管理し、これらのリスクに対する私たちの開放を管理し、減少させる。
項目4.制御とプログラム
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了するまでの間、取引所法案下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような開示制御および手順の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、2022年3月31日まで、我々の開示制御および手続きが有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを合理的に保証することができ、これらの情報は、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達されると結論した
2022年6月30日までの6ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
通常の業務過程で、私たちは時々訴訟、クレーム、調査、監査の影響を受けるだろう。法的手続きは本質的に予測不可能であるが,どのような未解決の問題に対しても有効な抗弁があり,これらの問題に積極的に抗弁する予定であると考えられる。これらの事項の結果は、個別的にも全体的にも、我々の総合貸借対照表、経営報告書またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
第1 A項。リスク要因
当社の2021年12月31日現在の年報10-K表“リスク要因”第1 A項に開示されたリスク要因に大きな変動はありません。これらのリスクと不確定性は、私たちの業務、経営結果、財務状況、キャッシュフロー、期待結果と未来の見通しに重大な影響を与える可能性がある。これらのリスクは排他的ではなく、私たちが直面している他のリスクには、“前向き陳述”で言及された要因と、本10-Q表四半期報告書の“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”に記載されているリスクが含まれる。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
最近売られている未登録証券
同社は2022年4月7日にProModel社を買収した購入対価格の一部として、649,976株BigBear.aiホールディングスの未登録普通株を発行した。これらの未登録株式はProModel社の売手に発行される.
発行人が株式証券を購入する
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの普通株は買い戻していません。
項目5.その他の情報
“アメリカ銀行信用協定第一修正案”
2022年8月9日、会社は2022年6月30日までの四半期の最低固定費用カバー率(米国銀行信用協定で定義されているような)の遵守を証明することを要求する要求を免除する“米国銀行信用協定修正案”に署名した。この改正は、信用状や当該などの融資項目の下での循環融資を借入できる能力を含む高級転換株を使用する権利を当社に持たせていない。しかし、会社が2022年9月30日までの四半期のコンプライアンス証明書を提供できれば、Advanced Revolverを利用する権限を再獲得する可能性がある。
本修正案の記述は、添付ファイル10.1として添付され、参照によって本明細書に組み込まれる修正案の全文を参照して限定される。
項目6.展示品
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展示品番号 | 展示品の記述 | 表 | 提出日 | 書類番号 | 原始展示品番号 | 同封アーカイブ | 同封して提供する |
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10.1 | 米国銀行と締結した信用協定第1修正案、期日は2022年8月9日 | | | | | X | |
31.1 | 2002年サバンズ-オキシリー法302節で可決された1934年証券法によると、ルール13 a-14(A)および15 d-14(A)に基づいて最高経営責任者(CEO)の認証が行われている。 | | | | | X | |
31.2 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて首席財務官(首席財務官)が認証された。 | | | | | X | |
32.1 | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者(CEO)の認証。 | | | | | | X |
32.2 | 2002年の“サバンズ·オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官(首席財務官)の認証。 | | | | | | X |
101.INS | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) | | | | | X | |
101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | | X | |
101.カール | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | X | |
101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | X | |
101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | X | |
101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | X | |
104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | | | | | X | |
サイン
1934年の証券取引法第13節または15(D)節の要求に基づいて、BigBear.ai Holdings,Inc.は、以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に許可した。
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日付:2022年8月12日 | 差出人: | /S/ルイスR.Brothers博士 |
| 名前.名前 | ルイ·R·ブルース博士 |
| タイトル: | 行政総裁(首席行政幹事) |
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日付:2022年8月12日 | 差出人: | /s/Julie Peffer |
| 名前.名前 | ジュリー·ペッファー |
| タイトル: | 首席財務官(首席財務官) |