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ParentMember2022-01-012022-06-300001835059IFRS-Full:KeyManagementPersonnelOfEntiyor ParentMember2022-06-30ARVL:従業員0001835059IFRS-Full:KeyManagementPersonnelOfEntiyor ParentMemberARVL:LTIPRSUMembers2022-01-012022-06-300001835059IFRS-Full:KeyManagementPersonnelOfEntiyor ParentMemberARVL:LTIPRSUMembers2022-12-310001835059IFRS-Full:KeyManagementPersonnelOfEntiyor ParentMemberArvl:SOPアーキテクチャのメンバー2022-01-012022-06-300001835059Arvl:非執行役員メンバー2022-01-012022-06-300001835059Arvl:非執行役員メンバー2022-06-300001835059Arvl:非執行役員メンバーArvl:制限された共有ユニットRSUメンバ2022-01-012022-06-300001835059Arvl:TargetDecreseInSpendingMember2022-07-12 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
____________________
表6-K
____________________
外国の個人発行者がルール13 a-16または15 d-16に従って提出した報告書
1934年の証券取引法によると
日付:2022年8月12日
依頼公文番号:001-40286
到着します
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ルクセンブルク大公国
(法団または組織の司法管轄権)
60 A Rue des Bruyeres L-1274 Howald
ルクセンブルク大公国
(主な行政事務室住所)
再選択マークは、登録者が表紙シート20−Fまたはタブ40−Fの下で提出されるか、または年次報告書が提出されるか否かを示す。
Form 20-F ☒ Form 40-F ☐
登録者がS-T規則第101(B)(1)条で許可された紙の形で表格6-Kを提出するかどうかをチェックマークで示す
注:S-T規則第101(B)(1)条は、証券保有者に添付の年次報告を提供するためにのみ、表格6-Kを紙形式で提出することを許可している。
登録者がS-T規則第101(B)(7)条で許可された紙の形で表格6-Kを提出するかどうかをチェックマークで示す:
本報告に記載されている表6-Kの資料
入荷(“当社”)は2022年6月30日までの6ヶ月間の中間報告を発表し、現在添付ファイル99.1として本ファイルに添付します。
引用で法団として成立する
この表格6-Kの報告は、表F-3の登録声明(第333-254885号文書)、表F-3の登録声明(第333-266472号文書)、表S-8の登録声明(第333-257101号文書)、表S-8の登録声明(第333-259673号文書)に引用されたものとみなされ、本報告が提出された日からその一部となるが、その後提出または提出された文書や報告に置き換えられてはならない。
展示品
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| | |
証拠品番号: | | 説明する |
99.1 | | 2022年6月30日までの6カ月間の財務実績 |
101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
101.衛生署署長 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
101.DEF | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
101.CAL | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
サイン
登録者は、提出表格6−Kのすべての要件に適合し、以下の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に手配し、許可したことを証明する
| | | | | | | | |
2022年8月12日 | 到着する |
| | |
| 差出人: | /s/ジョン·ウォズニアック |
| 名前: | ジョン·ウォズニアック |
| タイトル: | 首席財務官 |
ハイライト
到着報告2022年第2四半期の財務業績
繰り返しますが第3四半期にビスターで生産を開始しました
追加資本を得るために設立された市場(ATM)プラットフォーム
ルクセンブルク、2022年8月12日-公平電気自動車(EVS)を現地のマイクロプラントによって設計および生産する独自の新しい方法の発明者が到着した(ナスダック株式コード:ARVL)は、2022年6月30日までの第2四半期の財務業績を本日発表した。
私たちは第2四半期に私たちのバンやバス製品を含めてヨーロッパ認証を取得し、公共道路でバンやバスの内部テストに成功した。また,我々は最近,本四半期にイギリスのビスターで生産を開始し,今年はUPSに第1陣の自動車を納入し,2023年に米国のシャーロットで生産を開始できるように戦略決定を行った。私たちは数週間以内に私たちの最初のマイクロ工場で自動車を生産することができて嬉しい-私たちはこの時点で自動車産業を根本的に変えると信じている。私たちの最初のマイクロ工場の始まりは、私たちのビジョンを実現するための大きな一歩であり、これは0から1への転換です“と創業者兼最高経営責任者のDenis Sverdlov氏は述べた。
最近の業務のハイライト
第2四半期までに、約5.13億ドルの現金と現金等価物を入荷し、コスト低減のために業務を再編し始め、今日市場(“ATM”)プラットフォームに3億ドルの資産を構築している。これらの行動は、同社が当社四半期にビスターで生産を開始し、今年UPSに第1陣の自動車を納入し、2023年にシャーロットで生産を開始させる。同社は2022年の生産量がこれまでの予想を下回ると予想している。これらの変化は、ATM以外の他の方法で追加資本を調達することなく、会社が少なくとも2023年まで業務を運営することができ、会社の成長に準備することができる。その会社は他の資本源を日和見主義的に考慮し続けるだろう
製品への需要増加は,非拘束性メモや注文が約14.9万台に増加し,すべて完了すれば潜在収入は60億ドルを超える。
マイクロバス
•到着バンは5月にヨーロッパ全体のモデルの承認を得ました
•バンは現在公共道路でテストを行っています。顧客試験は今年ロンドン中心部で始まる予定です
車両を顧客運営に統合し、第4四半期に小包を配送する
•欧州と北米の裁判は2023年に始まる
•ビストのワゴン車の生産は本四半期に開始予定で、今年はお客様にお渡しする予定です
•シャーロットマイクロ工場のスケジュールは2023年に移動し、ビスターの経験と効率を利用して
Microfactory
バス.バス
•A第2四半期にヨーロッパ認証を受けました
•到着したバスは公共道路で運行を開始しており、従業員を1つの場所から別の場所に搬送しています
•会社が追加資本を獲得したら、引き続きバスマイクロ工場に対して顧客試験と投資を行います
非国際財務報告基準財務測定基準
以下の監査されていない情報には、調整後のEBITDAが含まれており、その情報を利用してその業務の財務業績を評価することに到達しており、これは国際財務報告基準が認めている尺度ではない。この非“国際財務報告基準”の測定基準は“国際財務報告基準”によって確定された業績測定基準の代替方法と見なすべきではなく、他の発行者が提出した類似測定基準と比較することもできない。“調整後EBITDA”とは、無形資産と金融資産の減価、株式オプション費用、上場費用、公正価値調整後の利息、税項、減価償却と償却前利益を差し引くことを意味する
権利証、期間内決済融資公正価値と額面差額の倒置、派生ツールに埋め込まれた公正価値変動、すでに実現及び未実現為替損益及び取引配当。調整後のEBITDAと営業損失の入金については,本プレスリリース以降の請求書を参照されたい。
到着について
デルタは2015年に設立され、現地のマイクロ工場で生産された負担のある電動ソリューションですべての車両の代わりに空気をきれいにすることを使命としている。世界的な電気自動車への移行を推進し、これまで以上に魅力的で持続可能で公平なゼロエミッション製品を創出している。彼らの内部技術は彼らの独特な新しい設計と生産方法を支持し、世界各地で迅速に拡張できるローカルマイクロ工場を使用している。この方法は都市と政府が彼らの持続可能な開発目標を達成するのに役立ち、同時に彼らのコミュニティのためにも増加する。このような垂直的に統合されたビジネスモデルが、このような到来が私たちの現在の世界に必要な根本的な影響をどのようにもたらすかの原因だ。到着(ナスダック:ARVL)はルクセンブルク法律に管轄されている株式会社です。
前向きに陳述する
本プレスリリースには、会社が提供する製品及びその経営の市場及び到着会社の予想される将来結果に関する陳述を含む、連邦証券法に適合するいくつかの前向きな陳述が含まれている。これらの前向き陳述は、一般に、“信じる”、“計画”、“予想”、“予想”、“推定”、“予定”、“定位”、“戦略”、“展望”、“未来”、“機会”、“計画”、“潜在力”、“予測”、“可能”、“すべき”、“可能”、“将来”、“将“続く”“つながるかもしれない”と、2022年の展望を含む類似の表現が含まれている。このような声明は、1995年の個人証券訴訟改革法の安全港条項に基づいて作られ、既存の情報に対する経営陣の信念や解釈に基づいている。展望性陳述は現在の予想と仮説に基づいて未来のイベントの予測、予測とその他の陳述であるため、リスクと不確定要素の影響を受ける。多くの要素は未来の実際の結果と事件を招く可能性があり、本文書の展望性陳述で表現された結果とは大きく異なる。実際の結果が展望的陳述で予測された結果と大きく異なる可能性がある重要な要素は、(I)到着時の新冠肺炎業務の影響、(Ii)戦争および他の地政学的緊張による経済中断(例えば、ロシアとウクライナ間の持続的な軍事衝突)、(Iii)競合の激しい産業に到達して低迷するリスクおよび急速な変化の可能性を含むが、これらに限定されない, (4)会社およびその現在および将来の協力者が会社の製品やサービスの開発および商業化に成功できないリスク、またはそのような点で重大な遅延に遭遇するリスク、(5)到着会社が決して利益を達成または維持できない可能性があるリスク、(6)到着会社がその成長および業務拡大を管理する上で困難なリスク、(7)第三者サプライヤーおよび製造業者がその義務を十分かつタイムリーに履行できないリスク。(Viii)マイクロプラントを使用して予想される利益を提供できないリスクは、マイクロプラントとして適切な建物を見つけることができないこと、予想よりも大きな工場敷地面積を必要とするマイクロプラント、および予期される時間枠内にマイクロプラントを配備できないこと、(Ix)UPSからの注文を含む車両注文がキャンセルまたは修正されるリスク、(X)製品責任または到着した製品およびサービスに関連する規制訴訟または訴訟のリスク、を含む。(11)受け入れ可能な条項または全く得られない可能性がある追加資本を調達してその業務計画を実行することができないリスクと、(12)入荷してその知的財産権を取得または保護できないリスクとを含む。
前に列挙された要素は詳細ではない。上記の要因と、2022年4月27日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたForm 20−F年次報告書の“リスク要因”の一部に記載されている他のリスクおよび不確定要因、ならびにAracingが米国証券取引委員会に時々提出する他の文書に記載されている他のリスクおよび不確定要因を慎重に考慮しなければならない。また、将来のコストや他の財務指標の予測、および現在の業務計画能力を近未来的かつ長期的に実行することに対する期待は、以下のような重要と考えられる仮定を含むいくつかの仮定に基づいている
•運営仮説には,到着した車両の開発と商業化,到着したマイクロ工場製造地点の発売,到着したマイクロ工場の生産能力,商用トラックや乗用車業界の顧客の到着製品の選択,到着している各市場の増加,平均販売価格,それによる車両販売が含まれている。
•材料および部品コスト、組立コスト、製造コスト、および製品保証に関連するコストを含む、生産および販売されている製品と対応するコストとの組み合わせ。到着したマイクロ工場の生産開始に伴い,その多くのコストが著しく変化することが予想される。
•私たちは私たちのマイクロ工場の発売と、私たちの持続的な運営を維持し、研究、開発、設計を継続し、インフラを改善することを含む、私たちの現在の業務計画と生産スケジュールを実行するために必要な資金を調達することができます
•資本支出は,入荷マイクロ工場の建設に要する支出に関するいくつかの仮定に基づいており,工場施設の初期構築コストおよび製造·組立設備のコストを含む。
•上記の仮定を作成する際に、入荷自動車の管理層は、自動車業界における経験、会社設立以来の経験、およびプロトタイプ車および車両部品の現在の価格推定、および開発された第1の工場地点での予測コスト、その車両の開発および商業化タイミング、および車両開発プロセス全体の最適な推定、入荷した自動車の現在および未来の顧客の最適な推定、および業界成長の第三者の予測を含む一連の要因に依存する。将来の財務指標の予測は本質的に不確実であり,実際の結果は我々が現在予測している仮定に基づく予測とは大きく異なる可能性がある。
到着した運営やビジネス環境に関連する不確実性や要因の影響を受けているため、前向き陳述に過度に依存しないことを読者に戒める。これらはすべて予測が困難であり、多くは到達制御範囲内ではない。法律の適用に別途要求がない限り、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、会社に来る義務はなく、本プレスリリースの日後にこれらの前向きな陳述を更新または修正するつもりはありません。このような危険と不確実性を考慮して、本プレスリリースまたは他の場所の展望的声明に記載されているどんな事件も起こらない可能性があることを覚えておいてください。入荷すると予想に達する保証はありません。
経営と財務回顧と展望
次の議論と分析は、デルタ経営陣が達美の経営結果と財務状況を評価し、理解することに関連すると考えられる情報を提供する。本議論および分析において、または本一時的報告の他の部分に掲載されたいくつかの情報は、リスクおよび不確定要因に関する前向きな陳述を含む、会社業務および関連融資の計画および戦略に関する情報を含む。入荷の実際の結果は、以下の議論および分析に記載されている前向き陳述に記載されているまたは示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。この議論を読む際には、入荷会社が監査を経た歴史総合財務諸表とその他の財務情報とを結合しなければならない
概要
デルタ設立の使命は商用電気自動車の設計、組み立てと流通を変え、世界での電気自動車の大規模な採用を加速することである。2015年に設立された到達開発技術と製品は、電気自動車の設計と組み立てのための新しい方法を創出した。デルタは、その内部で開発された部品、材料、ソフトウェアとロボット技術は、その低コストと拡張可能なマイクロ工場と結合し、現地市場の需要に合った電気自動車を生産でき、顧客に魅力的な総所有コストを持つことができると信じている。
最初の重点は生産者たちが電動トラックとバスを使うことだ。ダリンは、この細分化された自動車市場は現在、他の電気自動車メーカーの十分なサービスを得ておらず、巨大な規模の機会を持つ世界市場だとしている。ダリンはまた、商用車分野は急速に電気自動車に移行し、この移転は世界の地方、州、国家政府の政策の支持を得ると信じており、これらの政策は補助金で電気自動車の使用を奨励するか、内燃機関車両を運転し続ける車列事業者に使用税を徴収する。達美航空はまた、商業チームの運営者は特に達美の車両に惹かれます。それらの総所有コストはとても魅力的だからです。商業チームの運営者は航続距離の要求をよく知っていて、車両は通常毎晩中央倉庫に戻って、そこで連夜充電することができます。これらの理由から,商用車チームへの電気自動車への移行速度は自動車小売分野よりも速いと予想される。
到着マイクロバスは大型チーム所有者のために設計された商業用途であり,特に輸送,電子商取引,物流業界では,総潜在市場は約2800億ドルと見積もられている。到着バンは2022年第3四半期に生産を開始する予定だ。2020年には投資が決定されUPSと最初の10,000台の電気バン電気自動車の注文を含めた自動車販売協定が締結されました
電動バン10,000台を追加購入すると、いつでも修正やキャンセルが可能です。このプロトコルの総注文価値は12億ドル(10億ユーロ)までの収入(オプションを含む)であり、UPSはいつでもプロトコルをキャンセルまたは修正することができる。2021年7月には、世界有数の自動車サービス会社の1つである到着·レンタル計画が合意に達し、この合意によると、レンタル計画はバンに到着するための第一選択運営レンタルパートナーとなる。また、到着·レンタル計画は2021年9月に自動車販売協定を締結し、この合意に基づき、到着同意は3,000台のバンを優先的に購入することに同意し、レンタル計画はこのようなバンを購入するために最善を尽くすことに同意した。2021年7月,ATNと連携して生産到着バスに到着することは,ATNがFTAから得た200万ドルの贈与に関係している。
2019年11月4日、到着住宅ローン証券会社と合意し、到着した技術を用いた車両を共同開発する。このパートナーシップは到着したマイクロ工場とソフトウェア革新を利用するだろう。入居は住宅ローン証券会社のグローバルな足跡と規模経済のおかげで、部品コストの低減を目的としている。共同開発協定は2024年11月3日に満了する。この開発協定は、達美が2022年11月3日までに他の従来のOEMと協力して電気自動車を開発することを禁止している。
マイクロプラントやその他のコスト試算を更新する
イギリスのビスターに到着したマイクロ工場は2022年第3四半期に到着マイクロバスの生産を開始し、2022年第4四半期に第1陣のマイクロバスを顧客に納入する予定だ。米国ノースカロライナ州シャーロット市は2023年に入荷マイクロバスの生産を開始し,スターの経験よりも効率的に生産規模を拡大する予定である。最初のバス需要はイギリスからであったため,2022年上半期に石山に到着したバスマイクロ工場の設置と生産は棚上げされた。2022年第3四半期、到着発表はバスプロジェクトへのさらなる投資を延期することで、会社はマイクロバスへの操業に集中できるようになり、意向書と予約量の最大シェアとなった
2022年8月12日現在、マイクロ工場に入荷した総資本支出には、現場準備と物流を含む生産と非生産の資本支出が含まれている
ビスター、到着した実験室マイクロ工場で、そこでは時間通りに到着バンの生産を開始することを優先します。したがって、到着予想では、2022年までにビスターの総資本支出は約1億ドルとなる。
ビスターで得られた経験によると,ダリンはシャーロットの総資本支出がビスターより著しく低くなると予想し,規模が最初のマイクロ工場に拡大するにつれて,個々のマイクロ工場の資本支出は減少し続けると予想される。
他社コスト
アルミニウムと石化を含む原材料の予想コストは業界全体で上昇している。
ダリンはまた、スターの運営資本よりも高く、自動車の生産開始に必要な部品を確保すると予想している。同社はビスターの予備生産を支援するために200セットの部品を注文した。
2022年の自動車販売台数と収入予想
7月12日、到着会社は約30%のリストラを含む業務の再編を発表し、ビスターの生産開始に資源を集中させた。シャーロットマイクロ工場の生産移転も決定しており,現在2023年に行われる予定である。2022年第2四半期末の5.126億ドルの現金と現金等価物を利用して、最近設立された市場計画(ATM)に加えて、同社はビスターで生産を開始し、2022年第4四半期から顧客に車両を納入し、ハードツールがバンに到着し、2023年にシャーロットで生産を継続し、少なくとも2023年まで業務を運営することができると信じており、追加資本を調達する必要はない
2022年第2四半期、到着バスとマイクロバスはいずれもヨーロッパ全体のモデル認証を取得し、重要なマイルストーンとなった。同社は2022年第3四半期にビスターでマイクロバスの生産を開始し、2022年第4四半期に第1陣の製品を顧客に納入する。1つのマイクロ工場と1種類の製品に集中して1つの便で運行することは、入荷の最初の増加、コストと生産品質を実現する重要な要素となる。多くの部品はソフト加工されているため,到着後の生産開始数は当初の予想を下回ることになる
米国シャーロットのマイクロ工場は現在2023年に生産を開始する予定であり,ビスターから貴重な生産経験を得てシャーロットに普及することができる。シャーロットが来年生産を開始すると、北米市場のために大型とXL入荷マイクロバスを生産し、この2つの変種UPSと他の小包配達会社の需要が高い
2022年の優先順位はデルタの独特な方法でビストでバンを生産し始め、その最初の車両が可能な限り高い品質を持つことを確保することです。これを考慮して、達美は現在、バスプロジェクトへのさらなる投資を延期している。
経営業績に影響を与える重要な要素
Arminingは経営前の会社であり、その業績と未来の成功はいくつかの要素に依存すると信じており、これらの要素はそれに重大なチャンスをもたらしたが、以下と著者らの年度20-F申告文書の“プロジェクト3 Dリスク要素”で討論された要素を含むリスクと挑戦ももたらした
製品開発
到着はすでに5つの車両案が発表されている:到着バス、新興市場向けバス、大型トラック、XLトラック、到着車。2022年第2四半期、入荷バスと大型バンが欧州認証を取得した。しかしながら、到着は、バス計画および自動車計画へのさらなる投資を延期することに決定されており、ビストでバンの生産を開始し、その後、シャーロットは、その最初の顧客要求の注文量を満たすことに集中している。
達美は電気自動車と部品の設計及び製造と組み立て技術及び車両と製造技術プラットフォームの開発において大きな進展を得た
到着バンの原型が作られ、公共道路でテストされている。2022年第2四半期には,トラックスケートボード,リング,船室構造への第1次組み立てが完了し,マイクロプラントの技術ユニットに独自のAMRを使用し,生産開始に向けて重要な一歩を踏み出したことを示している。
客車試作と客車試験場試験の前の2つのマイルストーンを実現した。入荷したバスとバンはヨーロッパ全体のモデル認証を受けました。到着バスと到着マイクロバスで使用される電池モジュールを製造するために、すでに設置されて生産設備を運行している。デルタはすでに設置され、そのビスターマイクロ工場で複合板を生産する生産設備を稼働している
到着は、その予想される生産日を満たすために、いくつかの主要な開発活動を順調に完成させるために努力している
会社に到着した従業員の基礎はエンジニア、科学者、技術者と会社のマイルストーンを実現するために努力した従業員を含み、現在の生産と商業化スケジュールを満たす。たとえば,VAN認証が完了して以来,ビスターマイクロファクトリーはロボット製造技術ユニットで最終プロトタイプ製造をデバッグし,生産を開始し年末までに最初の販売可能なマイクロバスを渡す準備を始めている.これらのマイルストーンは、到着した開発スケジュールに重要であるが、生産性向上を支援するために十分な資本を得る能力など、会社が制御できない予期しない遅延の影響を受ける可能性がある。
資本要求
製品販売から十分な収入を得ることができるまでは、第三者源から十分な資金を調達する能力に依存する。デルタは業務合併、証券私募、公開株式及び/又は株式リンク証券、債務融資、協力と許可手配の収益を通じてその運営に資金を提供する。
商業化する
ダミはまずアメリカ、イギリス、ヨーロッパでの販売チームを通じて大型トラックチームのオーナーに電気自動車を直接売り込む計画だ。時間が経つにつれて、このような販売チームはより多くの地域をカバーするように拡大されるだろう。到着は中小企業向けのオンライン販売ツールも開発されている。入荷会社のサイト、ソーシャルメディアプラットフォーム、取材、集客、ニュース配信、構築可能な実体体験センターでマーケティング活動を行うことで、入荷会社の顧客展開を支援します
意識する。入荷はまた、より多くのカバー範囲を得るために主要パートナーと協力する予定だ。到着したマーケティング戦略は主にオンライン方法と口コミを生み出す積極的な体験に集中している。
入荷は現在UPSから10,000台の入荷バンの非拘束的な注文があり,10,000台の到着マイクロバスを追加購入する権利があるが,UPSは修正とキャンセルを行う.この注文の総価値は約12億ドル(10億ユーロ)の収入(このオプションを含む)である。到着はまた、他のいくつかの顧客から非拘束的注文、意向書、および/または了解覚書を受け取り、マイクロバスの入荷や到着バスに興味があることを示し、2022年8月12日までに、UPSから10,000台の自動車注文と10,000台の自動車オプションを含む約149,000台の自動車の注文、意向書または了解覚書を受け取った。すべての注文、意向書、および/または了解覚書は拘束力がなく、いつでもキャンセルまたは修正される可能性があるにもかかわらず、入荷は需要を示していると信じており、会社が入荷マイクロバスの生産を開始すると、潜在的な顧客はこれらの車両の性能および価値を一手に見ることができ、これらの需要は拘束力のある注文を招く可能性がある。2021年7月には、世界有数の自動車サービス会社の1つである到着·レンタル計画が合意に達し、この合意によると、レンタル計画はバンに到着するための第一選択運営レンタルパートナーとなる。また,入荷·レンタル計画は2021年9月に自動車販売協定を締結し,この合意により,入荷したマイクロバス3,000台を優先的に購入することに同意し,レンタル計画はこのようなバンの購入に最善を尽くすことに同意した。2021年7月,ATNと連携して生産到着バスに到着することは,ATNがFTAから得た200万ドルの贈与に関係している。
非国際財務報告基準財務指標に関する重要な情報
本中間報告では、満期日に、IFRSまたは任意の他の公認会計原則(EBITDAおよび調整後EBITDAを含む)の要求ではなく、またはこれらの原則に基づいて提案されたいくつかの財務計量、比率および調整が提示される
EBITDAとは,利息収入や費用,税収収入または費用,減価償却や償却前の純損失を差し引くことである。
調整されたEBITDAは、減値及び台帳、株式購入支出、上場支出、株式証明公正価値調整、償還/決済されたローンの公正価値と額面との差額逆転、派生ツールに埋め込まれた公正価値変動、従業員ローンの公正価値変動、為替損益及び取引配当調整後のEBITDAを指す。
会社に到着した幹部は、調整後のEBITDAが重要であり、投資家に追加的なツールを提供しているため、進行中の経営業績、肝心な見解と指標を評価し、投資家が会社に到着した財務指標を比較できるようにし、後者は類似した非公認会計基準財務指標を提出する可能性があると考えている。
EBITDAと調整後のEBITDAは、総合財務結果あるいは“国際財務報告基準”によって測定された他の到達状況指標の代替方法とみなされるべきではない。それらはその年の営業利益/(赤字)あるいは利益/(損失)の代替品とみなされてはならず、入荷業績や収益力を評価する指標としてはならない。EBITDAと調整後のEBITDAは入荷日ごとに定義されており,計算方式によっては他社が提案した類似見出しの尺度と比較できない可能性がある。経営陣はEBITDAと調整後EBITDAを用いて持続経営業績を評価し,投資家は通常EBITDAと調整後EBITDAを用いているが,分析ツールとしてEBITDAと調整後EBITDAは重要な限界があり,単独で考慮したりIFRS報告の入荷業績分析の代替品とすべきではない
肝心な会計見積もり
入荷した財務諸表は国際財務報告基準に基づいて作成された。これらの財務諸表を作成するには、財務諸表の日までに報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、および報告中に発生した報告費用に影響を与えるために、推定および仮定を作成する必要がある。到着の推定は,その歴史的経験と到達がこのような場合に合理的であると考えられる様々な他の要因に基づいており,これらの要因の結果が判断の基礎を構成している
資産や負債の帳簿価値については、これらの資産や負債は他の出所からは明らかではないように見える。
到着した重要会計政策はその財務諸表の付記で説明した。
純損失EBITDAと調整後EBITDAとの入金(未監査)
| | | | | | | | |
数千ドルで | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | 2021 |
その期間の損失 | (99,950) | | (1,207,256) | |
I利子支出/(収入)、純額 | 8,609 | | (2,854) | |
税金支出 | 4,152 | | 7,570 | |
減価償却および償却 | 18,481 | | 10,997 | |
EBITDA | (68,708) | | (1,191,543) | |
減価損失と核販売7 | 47,191 | | 2,406 | |
株式オプション費用 | 9,870 | | 1,563 | |
看板費用1 | — | | 1,188,335 | |
株式許可証は価値変動を公正に許可する2 | (3,277) | | (97,021) | |
返済済みローンの公正価値と名目価値との差額を戻す3 | (295) | | (1,742) | |
組み込み派生ツールの公正価値変動5 | (104,931) | | — | |
従業員ローンの公正価値変動には、2022年4月8日までに提供された延期従業員ローンの公正価値費用が含まれる。4
| 3,537 | | |
外国為替(収益)/損失(純額) | (26,491) | | 9,630 | |
取引ボーナス6 | — | | 16,062 | |
調整後EBITDA | (143,104) | | (72,310) | |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい
1.2021年6月30日までの間、CIIBとの合併が完了したため、CIIB株主に株式及び引受権証を発行し、CIIB株主に発行された自社株式の公正価値を含め、交換として、当社がCIIBが保有する識別可能な純資産を取得する。国際財務報告基準第2号によると、発行された権益ツールの公正価値が確認された純資産の公正価値を超えて非現金支出となっている。この取引による一次支出は18.883億ドルであり、総合損益表では経営業績の一部として報告されている。発売費用には1,980万ドルの他の関連取引費用も含まれている。
2.株式証は貸借対照表の日に公正価値であることを認めた。価値変動は総合損益表に計上する。
3.従業員ローンは最初にその公正価値で確認し、返済予定期間内に償却します。従業員ローンの返済/決済日は当初予想よりも早く、総合損益表で収益が発生する。
4.同グループは2022年4月に従業員に支給された一部の融資に対して再融資を行った。国際財務報告基準第9号によると、新融資の公正価値と帳簿金額との差額は総合損益表で確認されている
5.埋め込み派生は,非派生宿主の混合約定も含むコンポーネントである.当社は、2022年6月30日までの6ヶ月間、貸借対照表の日属公正価値である埋め込み派生ツールが2021年11月に発行された変換可能手形の一部であることを確認した。2021年6月30日までの前6ヶ月間、このような変動はなかった。
6.CIIBとの合併に成功した後、グループのある幹部は使い捨て花紅を獲得した。これには2021年6月30日までの前6ヶ月間の総合損益表に行政費用が含まれている。
7.減価損失および台帳には,本グループがリース先を使用しなくなった減値,ロシアでの業務停止による資産減価,業務再編により減価された内部開発無形資産,および旧電池電池の台帳がある
2021年第2四半期のドル金額は、2021年1月1日から2021年6月までの1.20248333ドル/ユーロの平均レートに基づいて換算されます。2022年第2四半期の数字は実際のユーロ金額です。前年の数値には非実質的な調整と再規定が含まれている。
経営実績
運営報告書の主要な構成要素
陳述の基礎
現在、入荷は一つの運営部門を通じて業務を行っています。本中間報告の日まで,Arminingは商業運営のない収入前会社であり,その活動はこれまでヨーロッパや北米で行われてきた。到着した歴史的結果は、国際会計基準委員会が発表した“国際財務報告基準”で報告されている。記載されたより多くの情報については、付記2を参照されたい。
収入.収入
到着はまだ商業運営を開始しておらず、現在も収入は発生していない。商業化に達し、その電気自動車(EVS)の生産および販売を開始すると、同社は、その大部分の収入が、その商用電動マイクロバスおよびバスの直接販売、およびその後の他の関連製品およびサービスから来ると予想する。売れ筋バンの生産は2022年下半期に始まる予定だ。
収入コスト
本中間報告の日まで、入荷は収入コストを記録していません。収入が発生していないためです。商業化に達し、電気自動車の生産を開始すると、同社は、電池、原材料、直接労働力コスト、保証コスト、製造施設運営に関連するコストを含む車両部品を含むと予想される。
行政費
行政費用には、到着した従業員の雇用に関する費用、到着した財産に関する費用及び到着した固定資産の減価償却が含まれ、到着した賃貸財産に関する“使用権”資産の減価償却が含まれる
研究と開発費
研究·開発費には,入荷工事者の雇用,第三者工学コンサルタント,プロジェクト消耗品に関する費用が含まれている。車両プロジェクト、コンポーネントプロジェクト、ソフトウェア製品などの開発プロジェクトに関するコストは、建設中の無形資産に資本化される
減価費用
減価支出は、リースの使用権資産、将来のキャッシュフローが生じないと予想される有形資産および無形資産に関するものである。帳簿価値が対象資産の確定公正価値を超えた場合、資産減値が発生する
看板費用
上場支出には、着岸して発行された株式とみなされる公正価値とCIIBの確認可能な純資産及び譲渡された株式証の公正価値との差額、及び到着上場による実際のコストが含まれる。
財務収入/(費用)
財務収入/(支出)会社がその業務融資のために発行した権利証と転換可能手形の公正価値変動、当グループ従業員に付与された融資の受取利息、リース負債の利息、金融資産確認のための減価費用及び実現及び未実現の外貨収益を含む
ドル以外の機能通貨を用いたグループエンティティ間の取引レート変動のため,レート変動が生じる.
列報貨幣
2022年1月1日から、国際財務報告基準は、グループ総合財務諸表の列報通貨をユーロからドルに変更した。前期の業績はこの変化を反映して、入荷した会社で2022年8月12日c象徴的な通貨の以前に発行された財務諸表の変化を超えている。詳細については付記2を参照されたい。
2022年6月30日までおよび2021年6月30日までの6カ月間の経営実績
次の表は、今年の2022年6月30日と2021年6月30日までの入荷履歴経営業績を示し、これらの時期の経営業績を分析したものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | | 6月30日までの6ヶ月間 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 変化 | | 変更率 |
行政費 | | (136,436) | | | (79,687) | | | (56,749) | | | 71.2 | % |
研究と開発費 | | (60,260) | | | (23,112) | | | (37,148) | | | 160.7 | % |
減価費用 | | (24,131) | | | (2,306) | | | (21,825) | | | 946.4 | % |
看板費用 | | — | | | (1,188,335) | | | 1,188,335 | | | * |
その他の収入 | | 2,403 | | | 1,964 | | | 439 | | | 22.4 | % |
その他の費用 | | (104) | | | — | | | (104) | | | * |
営業損失 | | (218,528) | | | (1,291,476) | | | 1,072,948 | | | (83.1) | % |
財政収入 | | 137,389 | | | 106,188 | | | 31,201 | | | 29.4 | % |
財務費用 | | (14,659) | | | (14,398) | | | (261) | | | 1.8 | % |
財務純収入 | | 122,730 | | | 91,790 | | | 30,940 | | | 33.7 | % |
税引き前損失 | | (95,798) | | | (1,199,686) | | | 1,103,888 | | | (92.0) | % |
税金支出 | | (4,152) | | | (7,570) | | | 3,418 | | | (45.2) | % |
当期損失 | | (99,950) | | | (1,207,256) | | | 1,107,306 | | | (91.7) | % |
*差異は前年と比較できないため、2021年以降のパーセンテージの増加は含まれていません |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい
行政費
管理費は2021年6月30日現在の7970万ドルから2022年6月30日までの1億364億ドルに増加し、5670万ドルと71.2%増となったこの増加は、古い在庫(1490万ドル)と関連する購入約束罰金(730万ドル)、新プロジェクトに関連した株式ベースの支払い費用(910万ドル)、資産抹消、ロシア場所からの移転に関する他の費用、会社の生産開始に伴う賃金(330万ドル)、出張(180万ドル)、相談費(1890万ドル)を支出したためだ
研究と開発費
研究費は3,710万ドル増加し160.7%と増加し,2021年6月30日現在の2,310万ドルから2022年6月30日現在の6,030万ドルに増加した。成長の主な原因は賃金と賃金の増加であり、私たちが計画した仕事を拡大し、生産を開始する準備をしているからだ。
減価費用
減価支出は2180万ドル増加し、2021年6月30日現在の230万ドルから2022年6月30日現在の2410万ドルに増加した。減価費用は、内部開発された無形資産と借約使用権資産の特定項目構成要素の減値に関連し、これらの資産は将来のキャッシュフローを生じなくなることが予想される。減価費用に関するより多くの情報は、付記5を参照されたい
発売費用
2021年3月、CIIBとArmining間の業務合併協定(または合併協定)が発効し、両社が合併して上場実体となる。国際財務報告基準によると、着岸して発行された株式の公正価値とCIIBの確認可能な純資産及び譲渡された株式証の公正価値との差額はすでに上場支出と記載されている
純財務収入/(費用)
純財務収入/(費用)は2021年6月30日現在の純財務収入9180万ドルから2022年6月30日までの純財務収入1兆227億ドルに増加し、3090万ドル増加した。財務純収入の変動は主に派生ツールを埋め込む公正な価値の増加1.049億ドルの影響と2650万ドルの外貨差額収益が発生したが、株式証明の公正価値が9370万ドル減少し、従業員ローンの受取利息が570万ドル減少したため、部分的に相殺された
キャッシュフロー
次の表では,2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の運営,投資,融資キャッシュフローについて概説し,これらの期間のキャッシュフローを分析した
| | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| | |
経営活動のための現金純額 | | (173,354) | | | (121,397) | |
投資活動のための現金純額 | | (194,282) | | | (128,905) | |
融資活動の現金純額 | | (16,389) | | | 693,438 | |
現金と現金等価物の純増加/(減少) | | (384,025) | | | 443,136 | |
経営活動のキャッシュフロー
これまで,入荷して経営活動に使用されてきたキャッシュフローには,主にその製品開発,製造プロセス,賃金および売掛金や他の流動資産や負債の変化に関するコストが含まれている
2022年6月30日までの6カ月間の経営活動で使用された純現金は1兆734億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間は1兆214億ドルだった。5 200万ドル増加の要因は,到着後の研究開発活動の拡大と生産開始のための準備,財産費や在庫購入のための前払い金などのインフラ支援のための資金流出が増加したためである。
投資活動によるキャッシュフロー
これまで,投資活動のための入荷キャッシュフローには,主に車両開発,車両部品,ソフトウェア,マイクロプラントに関する資本化開発支出が含まれてきた。また、有形固定資産(工場や設備)の購入に到達し、研究·開発計画を支援する
2022年6月30日までの6カ月間の投資活動用純現金は1兆943億ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間は1兆289億ドルだった。この2つの時期には,建設中の無形資産資本化の発展案として支出(人件費とプロジェクト費用)の現金流出と,建設中のマイクロ工場のための工場や設備の購入が主に含まれている。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月間の融資活動の純現金は1640万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月が6兆934億ドルだったのは、主に前年の合併と発行活動。
添付ファイル99.1
財務諸表
簡明中期総合財務諸表(監査なし)
到着します
簡明中期連結財務諸表
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
C O N T E N TS
| | | | | |
| ページ |
| |
簡明総合利益又は(損失)その他総合(損失)/収益表 | F-1 |
簡明総合財務状況表 | F-2 |
簡明総合権益変動表 | F-3 |
簡明合併現金フロー表 | F-4 |
簡明合併財務諸表付記 | F-6 - F-32 |
到着します
簡明合併損益表
2022年6月30日まで、2021年6月30日まで6ヶ月(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 |
数千ドルで | | | 2022 | | 2021 |
| 注意事項 | | | | |
継続的に運営する | | | | | |
行政費 | | | (136,436) | | | (79,687) | |
研究開発費 | | | (60,260) | | | (23,112) | |
減価費用 | 6, 7 | | (24,131) | | | (2,306) | |
看板費用 | 15 | | — | | | (1,188,335) | |
その他の収入 | | | 2,403 | | | 1,964 | |
その他の費用 | | | (104) | | | — | |
営業損失 | | | (218,528) | | | (1,291,476) | |
財政収入 | 16 | | 137,389 | | | 106,188 | |
融資コスト | 16 | | (14,659) | | | (14,398) | |
財務純収入 | | | 122,730 | | | 91,790 | |
税引き前損失 | | | (95,798) | | | (1,199,686) | |
税金支出 | 12 | | (4,152) | | | (7,570) | |
当期損失 | | | (99,950) | | | (1,207,256) | |
なぜなら: | | | | | |
当社のオーナー | | | (99,950) | | | (1,207,256) | |
1株当たりの収益 | 14 | | | | |
基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益 | | | (0.16) | | | (2.20) | |
その他全面(損失)/収益簡明連結レポート
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 |
当期損失 | | | (99,950) | | | (1,207,256) | |
その後、連結報告書の利益または(損失)の項目に再分類することができます | | | | | |
対外業務翻訳におけるコミュニケーションの相違 | | | (91,322) | | | 10,874 | |
その他総合(損失)/収入合計 | | | (91,322) | | | 10,874 | |
今期総合損失合計 | | | (191,272) | | | (1,196,382) | |
なぜなら: | | | | | |
当社のオーナー | | | (191,272) | | | (1,196,382) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい
到着します
簡明総合財務状況表
2022年6月30日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | | | 六月三十日 2022 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
資産 | | | | | | | |
非流動資産 | 注意事項 | | | | | | |
財産·工場·設備 | 4 | | 312,856 | | | 271,607 | | | 138,317 | |
無形資産と商業権 | 5 | | 473,957 | | | 414,674 | | | 210,723 | |
繰延税金資産 | 12 | | 1,463 | | | 2,171 | | | 1,392 | |
繰り上げ返済する | | | 24,151 | | | 23,384 | | | — | |
貿易その他売掛金 | 6A | | 33,647 | | 40,916 | | | 13,235 | |
非流動資産総額 | | | 846,074 | | | 752,752 | | | 363,667 | |
流動資産 | | | | | | | |
在庫品 | 7 | | 30,692 | | | 22,977 | | | 14,504 | |
幹部に貸した融資 | | | — | | | — | | | 5,207 | |
貿易その他売掛金 | 6B | | 61,468 | | | 45,312 | | | 63,104 | |
繰り上げ返済する | | | 52,090 | | | 48,118 | | | 23,262 | |
現金と現金等価物 | | | 512,615 | | | 900,606 | | | 82,314 | |
流動資産総額 | | | 656,865 | | | 1,017,013 | | | 188,391 | |
総資産 | | | 1,502,939 | | | 1,769,765 | | | 552,058 | |
権益と負債 | | | | | | | |
資本と備蓄 | | | | | | | |
株本 | 8 | | 70,317 | | | 74,046 | | | 274,126 | |
株式割増 | | | 5,844,397 | | | 5,844,397 | | | 331,718 | |
その他の備蓄 | | | (3,173,899) | | | (3,095,804) | | | 79,888 | |
赤字を累計する | | | (1,697,011) | | | (1,597,061) | | | (292,680) | |
総株 | | | 1,043,804 | | | 1,225,578 | | | 393,052 | |
非流動負債 | | | | | | | |
繰延税金負債 | 12 | | 7,077 | | | 7,465 | | | 3,375 | |
株式承認証 | 10 | | 334 | | | 3,611 | | | — | |
ローンと借金 | 9 | | 364,547 | | | 451,525 | | | 107,870 | |
非流動負債総額 | | | 371,958 | | | 462,601 | | | 111,245 | |
流動負債 | | | | | | | |
流動税負債 | 12 | | 2,619 | | | 358 | | | 615 | |
ローンと借金 | 9 | | 17,221 | | | 14,258 | | | 5,221 | |
貿易とその他の支払い | 13 | | 67,337 | | | 66,970 | | | 41,925 | |
流動負債総額 | | | 87,177 | | | 81,586 | | | 47,761 | |
権益と負債総額 | | | 1,502,939 | | | 1,769,765 | | | 552,058 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい
到着します
簡明総合権益変動表
2022年と2021年6月30日終了期間(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | | | 共有 資本 | | 共有 割増価格 | | 積算 赤字.赤字 | | 他にも 備蓄* | | 合計する 株権 |
2022年1月1日現在の残高 | | | 74,046 | | | 5,844,397 | | | (1,597,061) | | | (3,095,804) | | | 1,225,578 | |
その期間の損失 | | | — | | | — | | | (99,950) | | | — | | | (99,950) | |
株式通貨種がユーロからドルに変更された影響 | | | (3,729) | | | — | | | — | | | 3,729 | | | — | |
その他総合収益 | | | — | | | — | | | — | | | (95,051) | | | (95,051) | |
| | | 70,317 | | | 5,844,397 | | | (1,697,011) | | | (3,187,126) | | | 1,030,577 | |
株主との取引 | | | | | | | | | | | |
株式決済の株式支払方法 | | | — | | | — | | | — | | | 13,761 | | | 13,761 | |
RSP買い戻し | | | — | | | — | | | — | | | (554) | | | (554) | |
SOPトレーニング | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 20 | |
2022年6月30日の残高 | | | 70,317 | | | 5,844,397 | | | (1,697,011) | | | (3,173,899) | | | 1,043,804 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年1月1日の残高 | | | 274,126 | | | 331,718 | | | (292,680) | | | 79,888 | | | 393,052 | |
当期損失 | | | — | | | — | | | (1,207,256) | | | — | | | (1,207,256) | |
その他総合収益 | | | — | | | — | | | — | | | 10,874 | | | 10,874 | |
| | | 274,126 | | | 331,718 | | | (1,499,936) | | | 90,762 | | | (803,330) | |
株主との取引 | | | | | | | | | | | |
CIIBとの合併の代価として配当金を発行する | | | 8,543 | | | 711,625 | | | — | | | 870,922 | | | 1,591,090 | |
ルクセンブルクに到着した会社から移転した株式調整S.ΣR.L.到着まで | | | (211,064) | | | 4,602,685 | | | — | | | (4,391,621) | | | — | |
到着時の初期株 | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
入荷資本を減らす | | | (35) | | | — | | | — | | | 35 | | | — | |
株式承認証の転換 | | | 954 | | | 67,843 | | | — | | | 67,521 | | | 136,318 | |
自分の株を買収する | | | — | | | — | | | — | | | (178) | | | (178) | |
株式決済株式基数支払い | | | — | | | — | | | — | | | 4,449 | | | 4,449 | |
2021年6月30日の残高 | | | 72,559 | | | 5,713,871 | | | (1,499,936) | | | (3,358,110) | | | 928,384 | |
*その他の備蓄には、外貨換算、2020年着任株式購入計画(“SOP”)、制限株式計画(“RSP”)および制限株式単位(“RSU”)に関する株式基礎支払備蓄、および分派できない株式備蓄がある。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい
到着します
簡明合併現金フロー表
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 |
数千ドルで | 注意事項 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
経営活動に使われている現金流量 | | | | | |
当期損失 | | | (99,950) | | | (1,207,256) |
以下の項目を調整する | | | | | |
·減価償却/償却 | 4, 5 | | 18,481 | | | 10,997 | |
·減価損失と核販売 | 4, 5, 6, 7 | | 47,191 | | | 2,406 | |
·純外貨差額を実現していない | | | (19,882) | | | 5,150 | |
·財務費純額 | 16 | | 8,609 | | | (2,854) | |
·権利証公正価値変動 | 10 | | (3,277) | | | (97,021) | |
·発売費用 | 15 | | — | | | 1,168,515 | |
·組み込みデリバティブの公正価値変動 | | | (104,931) | | | — | |
·従業員ローンの公正価値変動は、2022年4月8日に発行される新入社員ローンの公正価値費用を含む | | | 3,537 | | | — | |
·ローン返済の公正価値と名目価値との差額を捻転する | | | (295) | | | (1,742) | |
·従業員持株計画 | 17 | | 9,870 | | | 1,563 | |
·固定資産処分利益 | | | (109) | | | (1,043) | |
·テナント変更から利益を得る | | | (1,762) | | | — | |
·繰延税金 | | | 1,724 | | | 5,072 | |
·所得税 | | | 2,428 | | | 107 | |
運営資金変動前の運営キャッシュフロー | | | (138,366) | | | (116,106) | |
貿易その他売掛金 | | | (26,167) | | | (36,076) | |
貿易やその他の支払金の増加 | | | 21,796 | | | 24,773 | |
在庫が増える | | | (28,379) | | | (1,966) | |
運営に使われているキャッシュフロー | | | (171,116) | | | (129,375) | |
所得税その他の税種 | | | (2,878) | | | 7,923 | |
受け取った利息 | | | 640 | | | 55 | |
経営活動のための現金純額 | | | (173,354) | | | (121,397) | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
無形資産の買収 | 5 | | (109,005) | | | (90,666) | |
財産·工場·設備を購入する | 4 | | (44,045) | | | (23,208) | |
受け取った贈与 | | | — | | | 175 | |
有形資産と無形資産の前払 | | | (41,301) | | | (15,197) | |
買収実体が受け取った現金は,支払いの対価後の純額を差し引く | | | — | | | (9) | |
固定資産所得金を売却する | | | 69 | | | — | |
投資活動のための現金純額 | | | (194,282) | | | (128,905) | |
到着します
簡明合併現金フロー表(続)
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月(監査なし)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
数千ドルで | 注意事項 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
公共持分証の償還のために支払った現金 | | | — | | | 69,116 | | |
新株発行から出発する | | | — | | | 631,297 | | |
従業員の株式オプション計画を行使して得た金 | | | 20 | | | — | | |
借金を返済する | | | — | | | — | | |
利子を償還する | | | (5,888) | | | (53) | | |
賃貸債務を償還する | | | (10,521) | | | (6,922) | | |
融資活動の現金純額 | | | (16,389) | | | 693,438 | | |
現金と現金等価物純額(減少)/増加 | | | (384,025) | | | 443,136 | | |
1月1日の現金と現金等価物 | | | 900,606 | | | 82,314 | | |
現金保有に及ぼす為替レート変動の影響 | | | (3,966) | | | 3,442 | | |
6月30日の現金と現金等価物 | | | 512,615 | | | 528,892 | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい
カタログ表
到着します
簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
注1登録設立と主な活動
一般情報
入荷(“会社”または“グループ”は、その付属会社とともに、以前は入荷グループS.A.と呼ばれていた)フランス興業銀行は2020年10月27日にルクセンブルクでフランス興業銀行として登録され、無期限に登録された。同社の登録住所は60 A,rue des Bruy≡res,L-1274 Howald,ルクセンブルク商業登録所登録,番号はR.C.Sルクセンブルクn°B 248209である
この等は、2022年6月30日までの6ヶ月間の審査簡明総合中期財務諸表を経て、当社とその付属会社(総称して“本グループ”)からなる 本グループの主な業務は,電気商用車,電気自動車部品,電気自動車のロボット製造プロセスと関連ソフトウェアの開発(“研究開発”)と設計である。そのグループの主な業務はイギリス、アメリカ、ヨーロッパにある。
前の時期の合併
2020年11月18日、当社はCIIB合併会社(“CIIB”)と業務合併協定(“合併協定”)を締結し、CIIBの株式を香港に移した
手配された条項によると、取引完了時に、2021年3月24日に、CIIBの株主が保有するCIIB株式と交換して入荷したときに発行される新株1つはCIIBの株式は1つは到着時に共有します。この取引の結果として,CIIBのすべての持分がArminingに譲渡され,CIIBはArminingと統合され,Arminingはナスダックに上場される合成実体となる.入荷取引の株式コードは“ARVL”です。
国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した“国際財務報告基準”(“IFRS”)によると、この取引は逆合併とみなされる。逆合併会計方法では、入荷は“買い取り人”会社とみなされる
ロシアでの業務
地政学的な考慮と、ウクライナ戦争におけるロシアの性質、規模、持続時間の不確実性、および西側および他の国々や多国籍組織がこれに対する行動により、ロシアでの私たちの場所を閉鎖する決定に到達した。この過程で、同社は時間と資源をかけて従業員とデータをロシアから他の司法管轄区に移した。ドル5,505,697この計画に関連するコストの大部分(約ドル)4,563,420)国の制限によりロシアから移転できない財産、工場および設備、在庫およびその他の資産に関する規定。残りの費用は従業員の移転と関連がある。この移転に関連した残りの材料コストは存在しない。
2. 準備の基礎
同等2022年6月30日までの6ヶ月間の中間財務諸表は、国際会計基準第34号中期財務報告書に基づいて作成され、当グループが2021年12月31日までの年度の最終年度総合財務諸表(“最終年度財務諸表”)と併せて読まなければならない。これらは、“国際財務報告基準”に基づいて完全な財務諸表を作成するために必要なすべての情報を含まない。しかし、
一部の説明的付記は、本グループの前回年度財務諸表以来の財務状況と業績の変化を理解することに重大な意義を持つ事件と取引を解釈することを目的としている。数字は全ドル(ドル)で表され、別の説明がない限り、2022年1月1日から象徴的な通貨がユーロからドルに変更され、詳細は以下の通り。表のドルの価値は千ドル単位です。
このような審査されていない中期財務諸表はすでに取締役会(“取締役会”)の許可を得て2022年8月12日に発表され、持続的な経営を基礎として作成された。
カタログ表
到着します
簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
2.基礎(続)を準備する
経営を続ける企業
簡明中期総合財務諸表(“財務諸表”)は継続経営原則に従って作成されている。2022年6月30日までの適切な準備基準を決定する際には、取締役会は、当社グループ及び当社が現金及び流動資金レベルで運用できるかどうかを考慮する必要がある
予測可能な未来、すなわち財務諸表の承認後少なくとも12ヶ月の期間。
運営歴史が極めて限られている会社として、設立以来、電気自動車(EV)の研究開発活動に関する業務運営は赤字が続いており、これまで何の収入も生じていない。研究開発活動から商業生産·販売への移行を試みているため、将来のキャッシュフローを予測することは困難である。全面的な商業化生産を実現するために制定された見積もりコストとスケジュールは固有のリスクと不確定性の影響を受ける。
本報告で述べた期間中、入国運営が置かれている外部およびマクロ経済環境は、グローバル·サプライチェーン問題、持続的な流行病、地政学的緊張、およびコスト上昇のような大きな挑戦に直面している。同社はまた、その推定建造コストの増加が全体的な短期的な利益目標に影響を与えていることを見ている
同社は2022年7月、これらの条件への対応として、リストラや他のコスト削減措置を含む再編計画を発表し、大型マイクロバス製品やビスターマイクロ工場の生産に集中するよう組織再編を求めた。同社はバス計画を一時停止し,自動車計画を棚上げし,さらなる資金を得るまでシャーロットマイクロ工場の建設を延期し,2023年にシャーロットを再稼働させることが予想されている
意向書の継続的な増加に支えられ、到着会社はその製品に大きな興味を持ち続けているが、生産を開始するまで車両の注文は約束されていない。
そのため、会社は最近と長期業務計画を更新し、計画仮説を更新し、最新に研究と開発活動を完成するコスト、運営資本、資本支出、運営支出、平均販売価格、材料リストと収入を理解する。しかし,業務計画には,計画中のコスト削減措置の実現やタイミングが含まれていない.
また、同社は、会社が選択した時間に最大3億ドルの株を市場に売却することを許可する市場取引計画(ATM)資金を構築しており、1日当たりの取引量の一定割合を条件としている。しかし,この資金は設立されたばかりであるため,同社が調達する実際の資金とその時間を特定することはできない。もし必要な時に十分な資金が得られなければ、同社はシャーロットマイクロ工場の建設とバス計画をさらに延期し、コストを低減するための追加措置をとる必要があるだろう。同社がこのような資金を獲得する能力、そうするタイミング、適切な緩和措置をとる能力には不確実性がある
到着時に$があります512,614,7422022年6月30日末の現金と現金同等物。取締役会は、本グループの2023年8月までのキャッシュフロー予測(持続経営目的のために評価された期間)と、2023年12月までの深刻で合理的に見える下り状況を考慮して、本グループの早期開発、生産、遅延或いは資金及びその他の不確定性を反映しており、上述したように。それは、会社が評価の12ヶ月間の切実な需要を満たすのに十分な現金を持っており、2022年のマイクロバスの生産開始を含む減少した最近の業務計画を実行することを決定したが、取締役会は、ハードツールへの移転、シャーロットマイクロ工場の拡張、乗用車計画の再起動、およびより長期的により多くのマイクロプラントおよび車両プラットフォームを配置することを含む、その全面的な業務計画を実行するための追加資金を確保する必要がある。入荷時に必要な時に割引条件で追加資金を提供するかどうか、あるいは全くないかどうかは確定できません
入荷時に電気自動車の設計や工事を完了するのに要するコストや時間に関する見積りが正確であるかどうかは保証されず,ソフトツールからハードツールに移行する計画が正確であるかどうかも保証されない
カタログ表
到着します
簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
2.基礎(続)を準備する
会社は、車両製造コストを収益レベルで生産する能力の重要な部分を管理し、提案されたスケジュール内で実現し、これを実現するために必要な資金を確保する。アレウスマイクロ工場内に必要な金型生産コストも期待以上である可能性があり、あるいは寿命が短く、追加の交換やメンテナンスコストを招く可能性があり、アリスの運営結果や財務状況に影響を与える可能性がある。同様に、到着は合成過程で予想よりも高い原材料の浪費を経験し、より高い運営コストを招き、その収益性を阻害する可能性がある。
上述の不透明な要素が存在するにもかかわらず、取締役会は本グループがその資産を現金化し続けるのに十分な資金があり、財務諸表の承認日から少なくとも12ヶ月の期間満了の負債を返済するため、財務諸表が持続的な経営を基礎として作成することは依然として適切である。しかし,このなどの事項は,事件や状況に関する重大な不確実性が存在することを示しており,これらの事件や状況は,当社の継続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせる可能性があるため,当社グループおよび当社は正常業務過程でその資産や負債を償還することができない可能性がある。財務諸表には、作成基盤が不適切であるために生じる可能性のあるいかなる調整も含まれていない
会社設立と前期合併
到着は2020年10月27日に合併され、実質的な行動はなかった。再編の結果,ルクセンブルクS.≡R.L.に到達した親会社である2021年3月24日の運営会社となった。CIIBとの取引は逆合併とみなされている。国際財務報告準則2逆合併に関する指針によると、グループが2022年6月30日に提出した無審査簡明総合中期財務諸表はルクセンブルクS.≡R.L.財務諸表の継続に到着した。国際会計基準委員会が発表した国際会計基準に基づいて作成された2021年12月31日までの前財政年度と取引日までの活動の連結財務諸表、すなわちルクセンブルクS.≡R.L.に到達した財務諸表である。取引日にCIIBから買収された純資産(主に現金と現金等価物)は合併の日からのみ計上される。
列報貨幣
2022年1月1日、グループは、財務諸表ユーザーにより高い企業業績透明性を提供するために、その代表通貨をユーロからドルに変更しました。大量のグループ取引がドルで行われていることから、グループ全体の経済環境をより反映していると考えられる。
国際会計基準第8号によると、会計政策、会計見積もりの変化や誤り、列報通貨のこの変化が遡及的に使用されているため、前年の財務諸表が再報告されている
2021年12月31日と2020年12月31日終了年度連結財務諸表中の財務情報を米ドルで再列記すると以下のようになる
•非ドル建て通貨の資産と負債は、貸借対照表の日の為替レートでドルに換算される
•非ドル損益表と現金流量は、関連期間の平均為替レートでドルに換算される
•株式、株式割増およびその他のすべての権益項目を関連取引日ごとの歴史的為替レートで換算する
•上場費用を含む非ドル資本取引は、関連取引当日の歴史的為替レートをドルに換算した
•累計外貨換算備蓄は、当グループの登録成立以来、ドル届出の基準で再列報されています。
カタログ表
到着します
簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
2.基礎(続)を準備する
これらの財務諸表を作成する際のユーロ(ユーロ)に関する為替レートは
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 終値は6月30日 | 終値は12月31日 | | 6月30日までの平均金利 | | 12月31日までの年間平均税率 |
ISOコード | | 2022 | 2021 | 2021 | | 2020 | | 2022 | 2021 | | 2021 | | 2020 |
ユーロ.ユーロ | | 1.047414 | 1.092998 | 1.131610 | | 1.227100 | | 1.092998 | 1.202483 | | 1.183269 | | 1.147000 |
開ける 2022年6月3日特別大会の一環として 株主はこの日行われた株主特別総会で、欧州中央銀行サイトが2022年6月2日に発表したユーロ対ドルレートを採用することにより、着岸株式を発行した通貨をユーロ(EUR)からドル(US)に変更することを承認した換算のための為替レートは1.0692.
重大会計政策
2022年1月1日から施行される新基準を採用しているほか、この等の審査簡明総合中期財務諸表に採用されていない会計政策は、2021年12月31日現在及び同年度までの総合入荷財務諸表に採用されている会計政策と同様である。新基準とその修正案は2022年1月1日に施行され、達美の財務に実質的な影響を与えていない。
3. 判決及び見積もりの使用
これらの審査されていない簡明総合中期財務諸表を作成する際、管理層は会計政策の応用と資産負債報告金額に影響を与える判断と推定を行った。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
経営陣が本グループの会計政策を適用する際に行った重大な判断と推定不確実性の主な源は、2021年12月31日までの年度最終年度連結財務諸表に述べた判断と同様である。ただし,以下の場合は除外した
経営を続ける企業
同社は最近と長期業務計画を更新し、計画仮説を更新し、研究と開発活動を完成するコスト、運営資本、資本支出、運営支出、平均販売価格、材料リストと収入を最新に理解する。
持続経営を評価する際には、取締役会は、本グループの2023年8月までのキャッシュフロー予測(持続経営目的のために評価された期間)および2023年12月までの深刻で合理的に見える下りシナリオを考慮しており、本グループの早期開発、生産、遅延または資金獲得およびその他の不確定要素を反映している。それは、会社は評価の12ヶ月間の切実な需要を満たすのに十分な現金を持っており、2022年にマイクロバスの生産を開始することを含む減少した最近の業務計画を実行するが、取締役会はハードツールへの移転、シャーロットマイクロ工場の全面的な拡張、乗用車計画の再起動、より長期的により多くのマイクロ工場と車両プラットフォームを配置することを含むその全面的な業務計画を実行する必要があることを決定した。より多くの情報は付記2を参照されたい。
(I)減価評価
入荷した場合はその資産や報告日に減値の兆しがある場合には年次減値テストを行う。本グループは国際会計基準第36号の範囲内のすべての資産のすべての減値指標に対して四半期評価を行う
使用権資産
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの3つの借約の使用権資産は減価が必要であることを確認した。借約減値に関する更なる資料は付記4に記載されている
カタログ表
到着します
簡明総合中期財務諸表付記
2022年、2021年、2020年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(未監査)
3. 判決及び見積もりの使用 (続)
無形資産と商業権
このグループはまた、私たちの総合財務状況表の内部開発無形資産に分類されたすべての項目を四半期審査します。“国際会計基準第38号”の要求によると、規定の基準を満たしている場合は、実体は無形資産を確認しなければならない
会社が最近、厳しい経済環境に対応するための業務再編提案を発表したことや、次の主要なマイルストーン(2022年第3四半期に入荷マイクロバスの生産開始)に注力することに伴い、一部の開発プロジェクト要素は一時的に一時停止され、マイクロバスの発売やさらなる資金支援を待つことに集中している。会社は確かに時間の経過とともにこれらのプロジェクトを完成させようとしているが、国際会計基準第36号の規定によると、この一時停止は、このような資産が個人ベースで評価され、CGUレベルで評価するのではなく、個別に減値を評価すべきであることを示している可能性がある。そこで,入荷はCGU内でこのような項目を考慮して,改訂された業務計画の影響を受ける任意の項目を決定し,減値を評価して減価ドルを記録した8,938,2262022年6月30日現在、これらの資産に関連している。詳細は付記5を参照されたい。
現金発生単位(CGU)資産
そのCGU資産に到達したり,報告日に減値の兆候があった場合には年次減値テストを行った.本四半期中、株価下落により会社の時価はそれに応じて減少し、経営陣は減値の兆しだと考えている。国際財務報告基準第13号によると、管理層は会社の権益株式の見積もりに基づく推定技術を採用して、自動車CGUを販売する公正な価値からコストを引く最適な推定を決定する。この評価はCGU総資産に対する株価と時価の一次投入を考慮して行った.6月30日現在、2022年自動車CGUは無形資産#ドルで構成されている473,957,000ドルの有形資産312,856,000それは.2022年6月30日現在の時価は$1,008,415,884それは.CGUとは無関係な会社の資産や負債を考慮して、比較可能な分析を提供するために現金と債務を調整した。この評価により,値を下げる必要はないと考えられる
金融資産
IFRS 9は、剰余コストまたは公正価値によって他の全面収益によって計量されたすべての金融資産に対して、予想信用損失の推定準備(“予想損失モデル”)を確認することを要求する。期日は信用リスクを評価し、期待された信用損失を評価する際に、過去の事件と現在の状況を含む広範な情報を考慮したが、このツールの未来のキャッシュフローの予想収集可能性に影響を与える合理的かつ支持可能な予測も考慮した。期待信用品質に基づくツールは,以下の3つの条件を区別しなければならない.
ステップ1金融資産とは、初期確認以来、信用品質が明らかに悪化していない、または信用リスクが低い資産である。
第二段階金融資産とは、初期確認以来信用品質が著しく悪化し、かつ信用リスクが低くない資産である。
ステップ3報告書の日付に客観的な減価の証拠がある金融資産に含まれている
第1のクラス(第1段階)内のすべての資産について、“12ヶ月間の予想信用損失”を確認する。二番目の種類の資産について、私たちは“生涯予想信用損失”を確認した。予想信用損失の計量は、金融商品の期待寿命内の信用損失の確率加重推定によって決定される。
これらの要求範囲内のツールには、Arrivalの制限株式計画(RSP)に関連する一部の従業員への融資が含まれる。このようなローンの予想信用損失を推定するため、著者らはすでに専門第三者評価専門家の協力を得て、評価資料及びRSPローンの公正価値及び期待信用損失を提供する。2022年6月30日現在、経営陣が従業員の予想返済日の改訂推定を採用した後、RSP従業員ローンは追加の予想信用損失の影響を受け、財務コストを計上している詳細は付記6を参照されたい.
カタログ表
到着します
簡明総合中期財務諸表付記
2022年、2021年、2020年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(未監査)
3. 判決及び見積もりの使用 (続)
(Ii)株式支払
当社は年初にいくつかの株式支払い計画を実施し、2022年上半期にRSU協定および長期インセンティブ計画(LTIP)の2つの株式支払い計画を打ち出した。これらの株式ベースの支払い計画の定期補償費用を決定する際には、何らかの推定を行わなければならない。新たに導入された株式支払計画、定期補償費用を決定するための基本的な仮定、および変化の影響を推定するためのさらなる情報については、付記17を参照されたい。
カタログ表
到着します
簡明総合中期財務諸表付記
2022年、2021年、2020年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(未監査)
4. 財産·工場·設備 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | 土地と 建物.建物 | | 植物と 装備 | | 家具と家具 アクセサリ | | モーター.モーター 車両 | | 資産項目の下 建設 | | 合計して |
| | | | | | | | | | | |
コスト | 225,252 | | 66,630 | | 8,170 | | 1,108 | | 90,708 | | 391,868 |
減価償却 | (27,446) | | (25,001) | | (3,566) | | (659) | | — | | | (56,672) |
減損する | (15,843) | | (5,537) | | (89) | | (162) | | (709) | | (22,340) |
2022年6月30日の帳簿純価値 | 181,963 | | 36,092 | | 4,515 | | 287 | | 89,999 | | 312,856 |
| | | | | | | | | | | |
コスト | 207,378 | | | 52,822 | | | 8,598 | | | 1,146 | | | 55,128 | | | 325,072 |
減価償却 | (22,013) | | | (20,728) | | | (3,183) | | | (595) | | | — | | | (46,519) |
減損する | (3,543) | | | (2,733) | | | (210) | | | (219) | | | (241) | | | (6,946) |
2021年12月31日の帳簿純価値 | 181,822 | | | 29,361 | | | 5,205 | | | 332 | | | 54,887 | | | 271,607 |
| | | | | | | | | | | |
コスト | 114,999 | | | 31,848 | | | 6,984 | | | 738 | | | 6,310 | | | 160,879 |
減価償却 | (7,912) | | | (12,636) | | | (1,713) | | | (272) | | | — | | | (22,533) |
減損する | — | | | (29) | | | — | | | — | | | — | | | (29) |
2020年12月31日の帳簿純価値 | 107,087 | | | 19,183 | | | 5,271 | | | 466 | | | 6,310 | | | 138,317 |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
本報告に記載されている間、管理層は、グループがこれらのレンタル場所をもはや使用しないことを計画しているので、ロシア、アメリカ、およびスペインにおけるいくつかの賃貸契約を減損することを決定した。これらの賃貸借契約の減価総額はドル13,035,632それは.また,グループはロシアでの事業停止を計画しているため,ドルを減額する2,862,462当グループがロシアに所有している工場や設備との関連が確認された。しかも、ドルの減価償却もある1,093,1522021年にCGU課金に関連する資産が完全に減値されたため、その間にジョージア州の新しいオフィスに移行し、使用されました
2022年上半期、同社はジョージア州、イギリス、アメリカ、中国で新たな賃貸契約を締結した。これらの追加レンタルにより、使用権資産はそれに応じてドルを増加させます41,659,841これは上の土地と建物内の表に反映される。賃貸に対する外国為替影響は減少し、総額はドルだ15,321,963それは.また、グループはいくつかの賃貸契約をキャンセルし、資産使用権が減少し、金額は1ドルとなった13,996,489.
2022年6月30日までの6ヶ月間、工場や設備の増加にはドルでの買収が含まれている12,910,000ドル建て資産から再分類されています3,680,752それは.工場と設備の為替差額総額は1ドル減少した3,309,561
2022年6月30日までの6ヶ月間、当グループの新規建設中資産総額は1億ドル47,350,742それは.1ドル28,268,000このカテゴリーでの工場、機械、道具の増加、ドルで建設されている賃貸改善に関する14,402,000それは.建設中資産の増加には資本化借款コストが含まれており,金額はドルである3,680,752それは.投入された建設中資産に分類された資産は、適切なカテゴリに再分類されている。より正確にはドルは3,149,189工場と設備とアメリカに再分類されました3,615,467土地と建物まで。2022年6月30日までの6ヶ月間の外貨差額はドルです4,888,441.
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
5. 無形資産と商業権
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | 商誉 | | 資産項目の下 建設 | | 特許·商標 他の権利と | | ソフトウェア | | 合計して |
| | | | | | | | | |
コスト | 30 | | | 522,801 | | | 510 | | | 24,600 | | | 547,941 | |
償却する | — | | | — | | | (162) | | | (6,600) | | | (6,762) | |
減損する | — | | | (66,936) | | | (286) | | | — | | | (67,222) | |
2022年6月30日の帳簿純価値 | 30 | | 455,865 | | 62 | | 18,000 | | 473,957 |
| | | | | | | | | |
コスト | 32 | | | 473,841 | | | 568 | | | 10,841 | | | 485,282 | |
償却する | — | | | — | | | (169) | | | (4,464) | | | (4,633) | |
減損する | (2) | | | (65,648) | | | (325) | | | — | | | (65,975) | |
2021年12月31日の帳簿純価値 | 30 | | | 408,193 | | | 74 | | | 6,377 | | | 414,674 |
| | | | | | | | | |
コスト | 35 | | | 256,200 | | | 573 | | | 5,575 | | | 262,383 | |
償却する | — | | | — | | | (102) | | | (2,498) | | | (2,600) | |
減損する | (2) | | | (49,058) | | | — | | | — | | | (49,060) | |
2020年12月31日の帳簿純価値 | 33 | | | 207,142 | | | 471 | | | 3,077 | | | 210,723 |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
建設中の資産は開発段階にあるプロジェクトのすべてのコストを含む。開発中のプロジェクトは電気自動車、電気自動車部品、ソフトウェアに関するものだ。建設中資産には,本報告で述べた期間に購入した設備,工装,部品が含まれており,入荷会社のプロジェクトの開発に用いられる。この間、建設中の資産の増加額はドルだ88,338,757 (2021: USD 151,764,964)と、ドルの贈与と研究開発税の割引を差し引く8,301,721 (2021: USD 16,602,818)である。建設中資産の増加額には資本化借款コストドルが含まれている7,583,368.
同社が最近、挑戦的な経済環境に対応するために提案された業務再編を発表したことに伴い、同社はその次の重要なマイルストーンである2022年第3四半期にマイクロバスの生産を開始し、我々の内部で開発された無形資産のいくつかの開発プロジェクト要素は一時的に一時停止され、バンの車両発表に集中したり、さらなる融資を待ったりしている。会社は確かに時間の経過とともにこれらのプロジェクトを完成させようとしているが、国際会計基準第36号の規定によると、このような一時停止は、CGUレベルで評価するのではなく、当該資産を個別に評価すべきであることを示している可能性がある。入荷はCGU内でこのような項目を考慮し,改訂された業務計画の影響を受ける任意の項目を決定し,その減値状況を評価した.したがって、会社はドルの減価を記録した8,938,2262022年6月30日まで。減価費用はCarsプロジェクトの初期開発コストに関連しており、このコストは依然として本グループがさらに発展する比較的長期業務計画にあるが、資金が必要であり、国際会計基準第38号下の初期開発コスト資本化基準および当社が全額減値関連資産の可能なスケジュールを決定した後、2022年6月30日に当該等の資産に合理的に帰属できる未来の現金流量はない。
建設中資産の減価は期間内に1ドル増加した9,086,718本期間で確認された減値(上記付記参照)により,減値による損失は100万ドルであった.減価口座のこの増加は外貨差額の変化により純減額され,外貨差額はドルである7,799,066百万ドルです。
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6. 貿易その他売掛金
A.非流動貿易およびその他の入金
| | | | | | | | | | | |
数千ドルで | June 30, 2022 | 12月31日までに発行されたクーポン券 2021 | 2020年12月31日 |
融資を受けるべきだ | 17,801 | | 21,613 | | 2,259 | |
保証金を催促する | 4,457 | | 4,584 | | 1,984 | |
現金保証と保証金 | 11,344 | | 14,663 | | 8,992 | |
他にも | 45 | | 56 | | — | |
合計する | 33,647 | | 40,916 | | 13,235 | |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
非流動貿易とその他の売掛金は余剰コスト別に分類された金融資産から構成される。以下の2つの基準を同時に満たす場合、本グループはその金融資産を償却コストで分類する
•資産はビジネスモデルで保有され、契約キャッシュフローを収集し、
•契約条項によるキャッシュフローは元金と利息の支払いに過ぎません
(一)受取ローン
2021年9月30日、グループは2021年10月に満期となったRSPローンの再融資を行うための新たな融資協定に調印した。再融資のため、国際財務報告基準第9号は、再融資融資の帳簿価値の確認を取り消し、発行された新融資を確認することを要求している。一部の融資は2022年4月8日に再融資が行われ、旧融資がキャンセルされたことが確認され、新たに発行された融資が確認された経営陣は2021年12月31日現在、2022年10月期の融資期間を2027年10月10日に延長し、2022年4月8日に取締役会の承認を得ることを決定した。そのため、経営陣はすべてのローンの予想償還日を再評価し、更新された償還日に基づいて、BSMOPMは2027年10月に満期になったローンの公正価値ドルを生成した20,582,7872030年10月10日に満期になったローンの公正価値はドルです2,347,153それは.2027年に満期になると予想されるローンの帳簿金額と当該等ローンの公正価値との差額はドル売掛金減値として記入されている13,117,0002021年12月31日までのローン
2022年4月8日の再融資後、RSP融資再融資純損失は1ドル2,459,8622022年6月30日終了期間の財務コストを計上する
そのため、2022年第1四半期に確認されたいくつかの減値は2022年第2四半期に打ち消され、減価純損失はドルとなった1,076,8962022年6月30日までの6ヶ月間に財務コストを確認した。この減価損失は経営陣の融資回収可能度の再評価を反映している。
RSPローンの再融資損失とRSPローンの減価または減価償却は付記16財務収入とコストで開示されている。
本報告に述べた期間中,その会社は再評価するRSPローンキャッシュフローのスケジュール。今は次の表に記載されたスケジュールに従ってローンを返済することが予想されます。承認された延期と現在の市場状況を受けて、経営陣は融資の期待返済状況を再評価した。2021年12月31日現在、ローンの返済予定は以下の通り20% in 2023, 20% in 2024, 30% in 2025 and 30% in 2026.
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
A.非流動貿易その他売掛金(続)
| | | | | | | | |
投資収益予想年 | 回収額推定パーセント 2027年満期のローン | 2030年満期のローンの回収率を見込む |
2022 | — | — |
2023 | — | — |
2024 | — | — |
2025 | 20% | 10% |
2026 | 20% | 10% |
2027 | 60% | 20% |
2028 | — | 20% |
2029 | — | 20% |
2030 | — | 20% |
(I)預金を通知する
通知預金には、当グループが当グループが金を引き出す権利のない米国施設について行った預金が含まれています。ある賃貸契約の条項を遵守するために、必要に応じて維持と更新を行うように預金を通知する。
(三)現金保証と保証金
現金保証および保証金は、グループの一部の会社が、レンタルおよび/または第三者が提供するサービスを取得するために信託口座に入金された金額である。現金保証は各レンタル期間と一致します。賃貸借契約は2年前に満期になる2至れり尽くせり15何年もです。
B. 当期貿易その他売掛金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
研究開発税収控除 | 22,892 | | | 14,847 | | | 26,135 | |
付加価値税売掛金 | 17,981 | | | 13,772 | | | 6,455 | |
その他の課税税金 | 12,307 | | | 13,807 | | | — | |
保証金を催促する | — | | | — | | | 524 | |
繰延費用 | 7,384 | | | 1,116 | | | 53 | |
融資を受けるべきだ | — | | | 143 | | | 29,344 | |
その他売掛金減価 | (151) | | | (42) | | | (7) | |
その他売掛金 | 1,055 | | | 1,669 | | | 600 | |
合計する | 61,468 | | | 45,312 | | | 63,104 | |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
研究開発(R&D)税収控除は私たちのイギリス会社がイギリス政府の研究開発激励計画に基づいて申請した免除である。研究開発支出控除(“RDEC”)奨励計画控除は無形資産で確認され,未資本化計画支出の損益表で相殺とした。中小企業の研究と発展(“中小企業の研究開発”)は、総合損益表に税金支出を計上することを免れている。従業員に提供する短期ローンは、自転車で通勤する流動奨励計画を含むローンを受け取るべきだ。研究開発税収控除は私たちのイギリス会社がイギリス政府の研究開発激励計画に基づいて申請した免除です。
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
7. 棚卸しをする
| | | | | | | | | | | |
数千ドルで | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
原材料、消耗品、その他 | 44,671 | 24,642 | | 14,504 |
在庫減記 | (13,979) | | (1,665) | | — | |
在庫品 | 30,692 | | 22,977 | | 14,504 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
利益表または損益表に計上した費用 | 13,979 | | 1,665 | | — | |
| | | |
在庫減記-期初残高 | 13,979 | | 1,665 | | — | |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
在庫減記には,生産に適さなくなった古い電池電池と,実行可能な代替例がなくなった。
カタログ表
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
8.資本および備蓄
株と株の割増
2022年6月3日、着任株主特別総会期間中、当社のすべての発行済み株式の額面を廃止し、1株当たりの価値をすぐにその会計額面とすることを決議したが、発行された株式は欧州中央銀行サイトが2022年6月2日に発表したユーロ対ドルレート(以下、“為替レート”と略称する)によってユーロ対ドルからドルに変更される。換算のための為替レートは1.0692それは.既存の発行済み資本総額はユーロである65,766,108ドル換算で同値額にする70,317,122ドルの為替レートで計算します。
9. ローンと借金
| | | | | | | | | | | |
数千ドルで | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
非流動ローンと借金 | | | |
リース責任 | 181,804 | 173,904 | 107,870 | |
転換可能な手形 | 169,243 | 159,021 | — | |
埋め込み導関数 | 13,500 | 118,600 | — | |
非流動ローンと借入金総額 | 364,547 | 451,525 | 107,870 | |
| | | |
当座借款と借金 | | | |
賃貸負債の流動部分 | 16,281 | 13,076 | 5,221 | |
転換可能手形の利子 | 933 | 1,182 | — | |
他にも | 7 | — | | — | |
当期ローンと借入金総額 | 17,221 | 14,258 | 5,221 |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
9.ローンと借金(続)
次の表は、2022年6月30日までの最後の6ヶ月間の賃貸負債の変化と、その間に新たな賃貸とレンタルの修正による追加賃貸負債を示しています
| | | | | | | | | | | |
数千ドルで | 貨幣 | 増額借入金金利の加重平均値 | 帳簿金額 |
2022年1月1日 | | | 186,980 |
新規賃貸借契約 | | | |
ジョージア州事務所 | ドル | 9.80% | 1,022 |
ジョージア州の倉庫·研究開発施設 | ドル | 9.40% | 322 |
バッテリーモジュールはイギリスの工場にあります | ポンド | 5.40% | 12,845 |
中国事務室 | 元人民元 | 5.40% | 96 |
アメリカの複合材料/物流とバン組み立て | ドル | 5.50% | 27,375 |
賃貸借契約の修正 | | | |
ロシア駐在事務所 | 拭いて、拭いて | 9.20% | (99) |
リトアニアのオフィス倉庫工場 | ユーロ.ユーロ | 6.20% | 380 |
ドイツ駐在事務所 | ユーロ.ユーロ | 4.00% | 613 |
イスラエル駐在事務所 | ILS | 6.20% | (773) |
金を返す | 多貨幣種 | | (10,521) |
賃貸借利息 | | | 6,312 |
賃貸借証書を取り消す | | | (10,734) |
外国為替影響 | 多貨幣種 | | (15,733) |
June 30, 2022 | | | 198,085 |
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9.ローンと借金(続)
次の表にリース負債と転換可能手形の帳簿金額とその予想される将来の現金流出を示し,その満期日に応じて区分する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | 帳簿金額 | 合計する | 1年以内に | 1~5年 | 5年以上 |
June 30, 2022 | | | | | |
賃貸借証書 | 198,085 | | 268,582 | | 25,499 | | 93,736 | | 149,347 | |
転換可能な手形 | 170,176 | | 370,400 | | 11,200 | | 359,200 | | — | |
2021年12月31日 | | | | | |
賃貸借証書 | 186,980 | | 259,883 | | 24,074 | | 89,284 | | 146,525 | |
転換可能な手形 | 160,203 | | 376,248 | | 11,448 | | 364,800 | | — | |
2020年12月31日 | | | | | |
賃貸借証書 | 113,091 | | 166,389 | | 12,137 | | 52,649 | | 101,603 | |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
グループは私たちの製品を開発·生産するためのオフィスビルと工業建築をレンタルします。レンタルタイプや場所によってレンタル期間が異なります1至れり尽くせり15何年もです
実行可能な場合には,本グループは延長および/または更新リースの選択権を持つことを求める.この選択権は本集団のみが行使可能である.本グループは,レンタル開始日に行使延期選択権を合理的に決定するかどうかを評価する.選択権を行使すると予想される賃貸については、賃貸負債を割引する際に延長された賃貸満期日を計上する。上の表に示すレンタル承諾には、当グループが支払うべき当該等のレンタルに関する金額も含まれています。
10. 株式承認証
本報告に記載されている間、新規発行または引受権証はないこの間、株式承認証の変動状況は以下の通りである
| | | | | | | | |
数千ドルで | 手令の数 | (ドル千)価値がある |
2021年1月1日 | | |
到着時の手令 | 20,112,493 | | 208,586 | |
価値変動を公平に承諾する | — | | (122,299) | |
引受権証を行使した | (17,009,291) | | (82,669) | |
償還済引受権証 | (711,536) | | (7) | |
2021年12月31日 | 2,391,666 | | 3,611 | |
価値変動を公平に承諾する | — | | (3,277) | |
June 30, 2022 | 2,391,666 | | 334 | |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
2022年上半期には、追加的な権利証は発行、行使、または償還されなかった。未償還株式証の公正価値は3,611,4172021年12月31日までにドルで3,276,584ドルまで334,000 as of June 30, 2022.
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
11. 金融商品は公正な価値です
次の表は、国際財務報告基準第7号の範囲内で、本グループの金融商品の帳簿および公正価値および計量カテゴリ(例えば、適用される)に記載されている。公正価値は、計量日に市場参加者間で秩序ある取引で資産を売却するか、または負債を移転するために受け取る価格である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | 測定種別 | | 帳簿金額 | | 公正価値1,2 | | 公正価値階層構造におけるレベル |
June 30, 2022 | | | | | | | |
貿易その他売掛金1 | 交流.交流 | | 77,314 | | — | | — |
従業員への融資 | 交流.交流 | | 17,801 | | 20,441 | | 3 |
現金と現金等価物1 | 交流.交流 | | 512,615 | | — | | 1 |
金融資産総額 | | | 607,730 | | | | |
貿易とその他の支払い1 | 交流.交流 | | 67,337 | | — | | — |
賃貸負債2 | 交流.交流 | | 198,085 | | — | | — |
転換可能な手形 | 交流.交流 | | 170,176 | | 110,340 | | 3 |
埋め込み導関数 | FVTPL | | 13,500 | | 13,500 | | 3 |
株式承認証 | FVTPL | | 334 | | 334 | | 3 |
財務負債総額 | | | 449,432 | | | | |
| | | | | | | |
計量別にまとめると: | | | | | | | |
償却コスト(AC)で計量された金融資産 | 交流.交流 | | 607,730 | | — | | 1/3 |
公正価値に応じて損益により計量された金融資産(FVTPL) | FVTPL | | — | | — | | — |
余剰コスト(AC)で計量された財務負債 | 交流.交流 | | 435,597 | | — | | 3 |
公正価値に応じて損益により計量された金融負債(FVTPL) | FVTPL | | 13,835 | | 13,835 | | 3 |
カタログ表
到着します
簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
11.金融商品--公正な価値(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | 測定種別 | | 帳簿金額 | | 公正価値1,2 | | 公正価値階層構造におけるレベル |
2021年12月31日 | | | | | | | |
貿易その他売掛金1 | 交流.交流 | | 64,615 | | | — | | | - |
従業員ローン | 交流.交流 | | 21,613 | | | 22,930 | | | 3 |
現金と現金等価物1 | 交流.交流 | | 900,606 | | | — | | | 1 |
金融資産総額 | | | 986,834 | | | — | | | |
貿易とその他の支払請求1 | 交流.交流 | | 66,970 | | | — | | | - |
リース責任2 | 交流.交流 | | 186,980 | | | — | | | - |
転換可能な手形 | 交流.交流 | | 160,203 | | | 174,616 | | | 3 |
埋め込み導関数 | FVTPL | | 118,600 | | | 118,601 | | | 3 |
株式承認証 | FVTPL | | 3,611 | | | 3,611 | | | 3 |
財務負債総額 | | | 536,364 | | | — | | | |
| | | | | | | |
計量別にまとめると: | | | | | | | |
償却コスト(AC)で計量された金融資産 | 交流.交流 | | 986,832 | | — | | 1/3 |
公正価値に応じて損益により計量された金融資産(FVTPL) | FVTPL | | — | | — | | — |
余剰コスト(AC)で計量された財務負債 | 交流.交流 | | 414,152 | | — | | 3 |
公正価値に応じて損益により計量された金融負債(FVTPL) | FVTPL | | 122,212 | | 122,212 | | — |
| | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | 測定種別 | 帳簿金額 | 公正価値1,2 | 公正価値階層構造におけるレベル |
2020年12月31日 | | | | |
貿易その他売掛金1 | 交流.交流 | 44,735 | | — | | - |
RSPローン | 交流.交流 | 36,811 | | 37,096 | | 3 |
現金と現金等価物1 | 交流.交流 | 82,314 | | — | | 1 |
金融資産総額 | | 163,860 | | 37,096 | | |
貿易とその他の支払請求1 | 交流.交流 | 41,924 | | — | | - |
リース責任2 | 交流.交流 | 113,091 | | — | | - |
財務負債総額 | | 155,015 | | — | | |
| | | | |
IFRS 9のカテゴリ別にまとめると、 | | | | |
償却コスト(AC)で計量された金融資産 | 交流.交流 | 163,860 | | 37,096 | | 1/3 |
公正価値に応じて損益により計量された金融資産(FVTPL) | FVTPL | — | | — | | - |
余剰コスト(AC)で計量された財務負債 | 交流.交流 | 155,015 | | — | | 3 |
公正価値に応じて損益により計量された金融負債(FVTPL) | FVTPL | — | | — | | - |
1国際財務報告基準7.29(A)項下の簡略化された選択は、いくつかの公正価値を開示するために使用され、帳簿金額は、このツールの公正価値の合理的な近似値である。 |
2国際財務報告基準16の範囲内の計量は、国際財務報告基準13(IFRS 13.6(B))の要求によって制限されない |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
カタログ表
到着します
簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
12. 所得税
所得税支出は、中間報告期間の税引前利益/(損失)に、企業が財政年度全体に予想する加重平均年間所得税税率の最適推定数を乗じて決定し、中期全額で確認されたいくつかの項目の税収影響に基づいて調整する。したがって,仮FINAにおける実際の税率は社会報告書は、年度財務諸表に対する会社の有効税率(“ETR”)の見積もりとは異なる可能性がある。当グループの2022年6月30日までの6ヶ月間の持続経営総合実質税率は(4.33)% (2021: (0.62)%)。2022年6月30日から2021年6月30日までの間のETR減少は、主に税引き前損失金額の減少、及びCIIB合併により差し引くことができない支出とされ、上場支出及び株式承認証の公正価値を含む。
13. 貿易とその他の支払い
| | | | | | | | | | | | | | |
数千ドルで | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流動負債 | | | | |
貿易応払い | 41,531 | | | 41,238 | | 11,221 | |
給料、給料、ボーナス、給料費用 | 7,723 | | | 9,332 | | 19,480 | |
費用を計算する | 15,068 | | | 15,599 | | 10,817 | |
その他の支払い | 3,015 | | | 801 | | 407 | |
| 67,337 | | | 66,970 | | 41,925 | |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
その他の支払金には所得税と従業員の国民保険納付が含まれているsそれは.計算されたプロジェクトは主に受け取ったが領収書を受け取っていない貨物とサービスに関するものだ。
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
14. 1株当たり損失
1株当たりの基本損失の計算は、以下の普通株株主が損失と加重流通株数を占めるべきである
一、普通株主の持続的な経営は赤字を占めるべきである
| | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
数千ドルで | 2022 | 2021 |
当期は会社の所有者に帰することができる | (99,950) | (1,207,256) |
| | |
| | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
何千もの株式の中で | 2022 | 2021 |
1月1日現在の普通株 | 633,289 | | 466,762 | |
A株を優先株に転換する | — | | 41,944 | |
CIIB株主に株式を発行する | — | | 39,557 | |
株式を発行して引受権証を行使する | — | | 292 | |
標準作業計画参加者がオプションを行使する | 2 | | — | |
RSP参加者から購入した株式 | (98) | | (4) | |
RSU計画参加者の株式を付与する | 782 | | — | |
加重--期末普通株式の平均数 | 633,975 | | 548,551 | |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
カタログ表
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
15. 看板費用
2020年11月18日、CIIBはデルタと“企業合併協定”(または“合併協定”)に署名した。業務合併の完了により、CIIBの株主は2021年3月24日に保有するCIIB株式と交換して入荷した。また,CIIBがその株主に発行した引受権証はキャンセルされ,入荷時に再発行される.この手配の結果,CIIBは入荷と合併し,入荷は上場実体である.CIIBは着岸買収前に何の業務もなく、しかも業務定義に適合していないため、取引は国際財務報告基準2“株式支払い”に従って入金されて株式取引となる。
国際財務報告基準解釈委員会が二零一三年三月に提供した指針によると、管理層は着岸して発行された株式の公正価値とCIIBの識別可能な純資産及び譲渡された株式証の公正価値との差額を確認し、すでに総合損益表に運営支出の一部として入金されている。
発行済み株式の公正価値は、取引日までの株価に発行済み株式を乗じて決定される。発行された引受権証には個人持分証と公共株式承認証が含まれる。株式公開承認証の公正価値は上場後の寄り付き見積もりによって決定される。私募株式証の公正価値はブラック·スコアモデルを用いて決定された。
次の表に2021年6月30日までの6ヶ月以内に発生した上場費用を示します。
| | | | | |
| 6か月まで |
数千ドルで | June 30, 2021 |
発売費用 | |
国際財務報告基準2会計処理が合併損益表に及ぼす逆合併の影響 | |
発行済み株式の公正価値 | 1,591,090 | |
譲渡権証の公正価値 | 208,586 | |
総掛け値 | 1,799,676 | |
もっと少ない | |
受け取った純資産の公正価値 | (631,161) | |
IFRS 2会計処理により、連結利益または(損失)表中のすべての逆連結影響 | 1,168,515 | |
発売費用に直接関連するその他の費用** | 19,820 | |
上場総費用 | 1,188,335 | |
**また、当社では追加コストドルも発生しています19,820,009SPAC取引と逆合併に関連して、後者は上場費用の一部として報告されている象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
16. 財務収入/支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6ヶ月まで |
数千ドルで | 注意事項 | 30 June 2022 | | 30 June 2021 |
財政収入 | | | | |
株式許可証は価値変動を公正に許可する | | 3,277 | | | 97,021 | |
組み込み派生ツールの公正価値変動 | | 104,931 | | | — | |
実金利で計算したRSPローン受取利息 | | 1,526 | | | 7,252 | |
その他の権益 | | 775 | | | 172 | |
返済済み融資の公正価値と名目価値との差額は逆転している | | 295 | | | 1,742 | |
外国為替差益 | | 26,491 | | | — | |
その他の財務収入 | | 94 | | | 1 | |
財政総収入 | | 137,389 | | | 106,188 | |
| | | | |
| | | | |
融資コスト | | | | |
銀行手数料 | | (212) | | | (197) | |
転換可能手形の利子 | | (4,558) | | | — | |
その他支払利息 | | (40) | | | (181) | |
賃貸借利息 | | (6,312) | | | (4,390) | |
外国為替差益 | | — | | | (9,630) | |
| | | | |
RSPローン再融資損失 | | (2,460) | | | — | |
金融資産減価準備 | | (1,077) | | | — | |
他にも | | — | | | — | |
総財務コスト | | (14,659) | | | (14,398) | |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
埋め込みデリバティブの公正価値変動は、その期間における埋め込みデリバティブの公正価値変動を反映する。組込みデリバティブの価値が著しく低下したのは,主に着岸株価の低下,変動性の増加および無リスク金利の上昇によるものである。
また、ドルは他の通貨に対して強いため、グループは2022年6月30日までの6カ月間に著しい外貨収益を確認した。当グループが持っている現金の大部分はドルです。
カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
17. 株式ベースの支払い
.の間に2022年上半期、入居紹介二つそのインセンティブ報酬計画(ICP)の一部として、(A)制限株式単位(RSU)および業績株単位(PSU)計画、および(B)株式ベース報酬(I)業績株単位(RSU)計画および(III)株式オプション計画(SOP)の3種類の異なるタイプの長期インセンティブ計画(LTIP)が含まれている
(A)制限株式単位(RSU)および業績株価単位(PSU)
RSUとPSUは2022年1月10日に発売され、2021年8月31日またはそれまでに入社したすべての従業員に適用される。各従業員に付与されるRSUの数は、到着時の職務レベルと任期に依存する。ある帰属条件が満たされた場合、それぞれの従業員は普通株を入荷する権利を得る。従業員が付与条件を満たす前に離れた場合、RSUは没収される。この計画は株式決済に基づく株式ベースの支払い取引とみなされる。承認されたRSUとPSUの総数は1,730,013そして1,730,909授権日までの総公正価値はドルである13,912,906.
付与条件は、サービス条件および他の非市場パフォーマンス条件の満足度に基づいている
•時間的帰属条件に基づいて50%のRSUは特定の時点で帰属します
•業績に基づく帰属条件
◦25取締役会がマイクロプラントの完全な運転開始、確認を満たす車両生産量、および参加者がそれぞれのマイルストーンの実現日前にサービスを提供していると判断した場合、生産性マイルストーンの完成状況に基づいて、百分率のRSUを付与する
◦25取締役会が決定した貢献マイルストーンの完成状況によると、どのマイクロ工場の総貢献は貢献目標以上であり、参加者はそれぞれのマイルストーンの完成日前にサービスを提供している。現行の規定によると
▪50マイクロ工場の利回りが少なくともドルに達すると、貢献マイルストーンの割合に達します80百万
▪100毛金利がドル以上になると、このマイルストーンの%に達することができます100百万
▪125マイクロ工場が少なくともドルに達したと報告すると、このマイルストーンの1%に達しました120百万ドルです。
総合損益表でRSU費用を分担する期間は,生産性マイルストーンと貢献マイルストーンの実現に基づいている。期待される推定報酬数の増加/(減少)は、(I)マイルストーンの実現状況および(Ii)従業員流出率に依存し、経営陣が以下の仮定に基づいて行う最適な推定値である報酬総支出の増加(減少)をもたらす。
2022年6月30日現在、この計画の主な仮定の概要は以下のとおりである
•付与日は2022年1月24日であり,RSU協定に経営陣が署名·明記した日に基づいて,RSUの公正価値はドルである4.02これはこの日のArrivalの終値です
•授権期間と費用確認は2022年1月10日から開始される(サービス開始日に、いつ株式ベースの計画が発表されるかを説明する説明書を従業員に送信した)
•個人従業員が12ヶ月のサービスを完了すると、時間帰属条件は自動的に付与されます
•業績条件は異なる時点で満たされる予定であるため,ロットごとに報酬の帰属期限の終了が異なる
•現在の業務計画によると、生産性マイルストーンは2024年4月に実現され、貢献マイルストーンは2024年11月に実現される予定です
•年間従業員流出率は17%.
カタログ表
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
17.株式ベースの支払い方法(続)
(B)長期報酬計画(LTIP)
LTIP奨励は2022年5月9日(“授与日”)に発売され、会社の2021年激励報酬計画(ICP)の条項、定義と規定の制約を受けた。LTIP計画は3種類の株式ベースの報酬からなる(I)業績株式単位(PSU)(Ii)制限株式単位(RSU)および(Iii)作業レベルに応じて付与され、雇用に関連する株式オプションRSUとPSU報酬および株式オプションの基礎ツールは普通株に到達し,これらの株はナスダックで取引され,株式コードはARVLである.
PSUは年ごとに付与され、RSUと株式オプションは四半期ごとに付与される。オプション付与は以下のとおりである25授権日1周年以降の割合25その後の各記念日には、すべてのオプションが完全に帰属するまで、すなわちオプションが平均的に帰属する4年ピリオド。RSUとPSUは株式決済の株式による支払い取引として入金される。RSUとPSUの公正価値はArrivalの授与日の終値に基づいている.
(I)LTIP制限在庫単位(LTIP RSU)
RSUは四半期ごとに従業員に授与し、1年以内に平均分割払いにします3年制ピリオド。即33.33贈与日1周年後の%帰属33.33%は2年後に帰属し、残りは33.33授与日から3年以内に%を授与します。RSUに付与される要求は,授与日までは,その従業員が入荷グループに雇われていることである。RSUの最初の帰属は2023年5月9日に行われる1年発効日の後に
付与されたLTIP RSUの総数は13,347,757授与日までの公正価値はドルである22,936,786.
(Ii)LTIP-業績ストック単位(LTIP PSU)
PSUは,従業員に付与条件を満たした場合,すなわち業績目標を達成したときに普通株を入荷する権利を付与する.帰属条件は,以下の2つの異なる履行条件を満たすことに基づいている
(A)生産性マイルストーン-50取締役会がマイクロ工場が完全に運転され、確認された車両生産量を満たしていると判断した場合、PSUを%付与する。車両生産量は受賞数を決定した
•最低達成基準は8,000毎年1台のトラックが50生産性マイルストーンベストに付与されたPSU報酬の割合は25すべてのPSU賞の割合を占めています
•車両の生産量は等しい10,000毎年所定の目標は達成されています100%で、すべての生産性マイルストーンが付与されたPSU賞が授与されます。これは同じになります50与えられたPSU報酬の総数の割合
•車両の生産量は等しい12,000トラックは目標を超えていると考えられ125生産性マイルストーンが付与されたPSU賞の%が授与されます。これは同じになります62.5与えられたPSU報酬の総数の割合。
(B)いずれかのマイクロプラントの総貢献が、決済資金によって受信された販売価格、生産された車両の材料リスト、およびそれによって生成された毛利レベルに基づく貢献目標以上である取締役会によって決定された“貢献マイルストーン”の達成状況に基づく貢献マイルストーンベスト。あるマイクロ工場が一定の毛金利を実現すると、貢献マイルストーンは段階的に行われる。現行の規定によると
▪50マイクロ工場の利回りが少なくともドルに達すると、貢献マイルストーンの割合に達します80百万
▪100毛金利がドル以上になると、このマイルストーンの%に達することができます100百万
▪125マイクロ工場が少なくともドルに達したと報告すると、このマイルストーンの1%に達しました120百万ドルです。
承認された長期借家計画供給単位の総数は37,365,637授与日までの公正価値はドルである64,209,111.
カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
17.株式ベースの支払い方法(続)
(Iii)LTIP-株式オプション計画(SOP)
株式オプションの公正価値は,ブラック-スコアーズ-マートンオプション定価モデル(BSMOPM)を用いて決定される.オプションは三つの異なる部分が付与され、条項は少し違う。管理オプションおよび従業員オプションは、時間に基づくホーム条件(すなわち、サービス条件)によって制約される25%のオプションは、契約付与日の一周年に授与されなければなりません。その後2510%のオプションは、完全に付与されるまで、その後の各記念日に付与されなければならない。その会社は授与した10,879,959日公允ドルのSOPが付与されたまで10,162,424.
6メートルの間に2022年6月30日現在、上記2022年に実施される新計画の総コストはドル12,121,929それは.このうち,株式ベースの支払費用総額はドルである9,136,291損益計算書とドルの残りの部分で認められました2,985,638貸借対照表に出資しました
2022年6月30日現在,上記のすべての新プロジェクトの未解決賞の総数は60,791,472.
次の表に、BSMOPMにおける2022年に付与されたオプション公正価値を決定するためのモデル投入を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| 管理オプション | 従業員オプション | チャージ オプション | |
授与日 | May 20, 2022 | May 16, 2022 | May 22, 2022 | 付与日は、各従業員がオプション協定に署名した数の加重平均日に基づく |
授与日の株価 | $1.8280 | $1.7315 | $1.7335 | これは、従業員がオプション協定に署名した1日当たりの出来高加重平均寄り付き価格に基づく |
行権価格 | $1.90 | $1.90 | $1.90 | この3回の債券の発行権価格はすべて同じだ |
所期期限 | 5.47 - 6.97年.年 | 0.98 - 3.98年.年 | 0.96年.年 | 期待期間は理論的考慮と典型的な市場実践に基づいており,契約行使期間と受給者の期待行使行為を考慮している |
オプション数 | 1,046,956 | 9,574,913 | 258,090 | 参加者に付与されたオプションの総数を反映する |
無リスク金利 | 2.84% - 2.89% | 2.05% - 2.76% | 2.05% | 満期期限が予想期限に見合ったゼロ金利に基づく米国債の市場収益率 |
配当率 | —% | —% | —% | 予想される行使期間内に配当金は支給されない見通しだ |
波動率 | 98.90% | 85.40% - 111.60% | 85.40% | 到着した履歴変動性と期待期限に応じた一連の比較指標から推定した |
次の表に期待期限変化に対する株式オプション公正価値の感度を示す
カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
17.株式ベースの支払い方法(続)
| | | | | | | | | | | |
期待期間に対する価値総額の敏感性を公平にする |
千ドル単位で | | | |
所期期限 | 管理オプション | 従業員オプション | チャージオプション |
基本的な状況は-0.5年 | 1,485 | 11,284 | 235 |
基本的な状況は-0.25年 | 1,505 | 11,495 | 248 |
基本的な状況 | 1,524 | 11,967 | 253 |
基本的に+0.25年 | 1,541 | 12,069 | 258 |
基本状況+0.5年 | 1,558 | 12,264 | 262 |
次の表に期待株価変動変化に対する株式オプションの感度を示す
| | | | | | | | | | | |
期待変動率に対する公正価値総額の感受性 |
千ドル単位で | | | |
予想変動率 | 管理オプション | 従業員オプション | チャージオプション |
基本的なケース-20% | 2 | 10,307 | 209 |
基本的な状況-10% | 1,435 | 11,179 | 231 |
基本的な状況 | 1,524 | 11,967 | 253 |
基本的な状況+10% | 1,600 | 12,671 | 273 |
基本的な状況+20% | 1,665 | 13,293 | 292 |
LTIP計画では、従業員流出率は172024年4月(生産マイルストーン)と2024年11月(貢献マイルストーン)に性能条件を達成する予定です。従業員流出率やマイルストーン実現日に関する予想は四半期ごとに改訂される可能性があり,時間とともに変化するのは自然である。いずれのような仮定の変化やBSMOPMで使用されているどの投入の変化も定期補償費用の変化を招く
(C).2020年株式オプション計画(SOPS 2020)
2020年に実施されるSOP 2020計画について、総費用はドル1,469,467 hこれは2022年上半期に確認された。費用計算については,年間従業員流出率は等しいと仮定する172024年11月に利益マイルストーンを実現し、2024年4月に生産マイルストーンを実現する
2022年第2四半期の生産マイルストーンは2023年10月31日から2024年4月30日に修正された。この推定数の変化により費用確認が減少し,総補償費用が現在より長い期間に分散しているためである。T.Tこの期間の変動の影響はドルである1,246,249それは.2022年6月30日現在,2020年までに授与されていないSOP賞の総数は13,128,512.
18. 関係者取引
本グループの関連先には、その最終親会社Kinetik、主要管理者、およびKinetikの重大な影響を受ける任意の子会社またはエンティティが含まれる。合併時にログアウトされたグループエンティティ間の取引は開示されない。
カタログ表
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
18.関連するパーティ取引(続)
関連先と以下の取引を行った
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
千ドル単位で | この期間の取引記録 | 現在までの残高 |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
関連先 | 2022 | | 2021 | | |
現代が盛んである | — | | | — | | | — | | 283 | | | — | |
現代モビス | 1,125 | | | 254 | | | (351) | | — | | | — | |
現代自動車会社 | — | | | (534) | | | — | | — | | | — | |
象徴的な通貨の変化により、すべての前年の比較はドルに換算された。注釈2を参照されたい。
関係者取引行動は主に材料とサービスの購入に関するものだ。
2022年6月30日までの6ヶ月間、キー管理者の報酬はドルです 1,694,915それは報酬と福祉を表しています5当グループの主な従業員は期内で接見します。給与には賃金と賃金、社会的支払い、そして他の福祉が含まれている。
また,キー管理者は#個の新賞を受賞した(RSUとLTIPは付記17)3,165,049公正な価値のあるドル5,529,178それは.本計画に係る支出·損益表その他の総合収益/(損失)はドル845,518それは.1ドルの費用332,2942020年に承認されたSOP計画に関する損益表や他の全面収益/(損失)表にもこの期間の費用が計上されている。さらに1ドルは656,447支払われています52022年6月30日まで6カ月間の非執行役員。その間にドルは144,896非執行役員に付与されたRSUに関する損益表や(損失)その他の全面収益/(損失)を計上した。
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2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
19. 訴訟を請求する
通常の業務過程で、入荷は時々追加的な法的手続きを伴うかもしれない。
2021年12月22日,原告ブルース·シュムントとディーン·サメは,入荷株主といわれ,米国ニューヨーク南区地方裁判所に入荷に対する集団訴訟を提起し,デニス·スヴェルドロフ,ティム·ホルブロウ,マイケル·アブルソン,アビナシュ·ルグブルらの肩書きをシュムートらとした。V.S.A.らに到着する.(1:21-11016-NRB)。原告代表は、2020年11月18日から2021年11月19日までの間に普通株を購入または他の方法で購入したすべての個人および実体が、1934年の証券取引法第10(B)および20(A)条に基づいてクレームを提起する。起訴状によると、被告は到着した運営、財務業績、および将来の成長見通しと収益力について虚偽および/または誤った陳述または漏れをしたという。2022年3月7日、原告はシュムート訴訟を自発的に却下する通知を提出した。
2022年1月12日、原告ミゲル·サンチェスは、アリス、デニス·スヴェルデロフ、ティム·ホルブロウ、マイケル·アブルソン、アビナシュ·ルグブルに対する可能な集団訴訟をニューヨーク東区米国地方裁判所に提出し、タイトルはサンチェスがアレーン·S.A.らを訴えた。(1:22-cv-00172)シュマット起訴状に記載されているクレームおよび告発と実質的に同じであると主張する。2022年2月22日と2022年2月23日には、到着したといわれる株主が動議を提出し、サンチェス訴訟の主な原告に任命することを求めた。2022年4月15日、裁判所はモスタコ社を同訴訟の主要原告として指定した
2022年4月8日、もう一人のいわゆる到着株主Alexandre Lioubinineはニューヨーク州最高裁判所にLioubinineがArminingなどを訴えた可能性のある集団訴訟を提出した。エル(651783/2022年)。起訴状は、1933年証券法第11、12(A)(2)および15条に基づいて、同社の到来および特定の現職および前任幹部および取締役会メンバーに対してクレームを提起したと主張している。起訴状によると、2020年12月15日に米国証券取引委員会に提出され、2021年1月21日、2月16日、2月25日に改訂され、2021年2月26日に発効を発表した到着会社F-4表登録声明(“登録声明”)には、会社の運営、財務業績、将来の成長見通し、収益性に関する重大な誤報や見落としが含まれている。Lioubinineは、登録説明書に従って、または登録説明書に従って、岸普通株を購入または他の方法で買収したすべての個人およびエンティティを代表して彼の主張を主張すると主張する。
事件はまだ早い段階にあるため、事件や任意の潜在的な責任に基づいて勝訴の可能性を特定することはできない。ダリンはこのような行動を強力に弁護しようとしている。
カタログ表
到着します
簡明総合中期財務諸表付記
2022年6月30日終了期間および2021年と2020年12月31日終了年度(監査なし)
20. 後続事件
2022年7月12日に到着し、主にドルを利用して2023年末までに業務優先事項を提供できるように、組織の再調整を含む計画を提出した512,614,742現金と現金等価物。到達した提案には的確なものが含まれている30組織全体の支出は%減少しており、これは30世界の従業員の割合です
地政学的考慮とウクライナ戦争におけるロシアの性質、規模、持続時間の不確実性、およびこれに対する西側諸国と他の多国籍組織の行動によって、ロシアでの私たちの場所を閉鎖することが決定された2022年8月8日,子会社到着RUS有限責任会社への売却が完了した。今回の売却は会社の総合業績に実質的な影響を与えていない。