カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
For the transition period from to
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| ||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
登録者の電話番号、市外局番を含む:(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
| 取引記号 |
| 登録された各取引所の名称 |
| ||||
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
☒ | 規模の小さい報告会社 | |||
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年8月10日までに登録者は
カタログ表
KUBIENT社
表格10-Q
2022年6月30日までの四半期
索引.索引
|
| ページ |
第1部: | 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表 | 1 |
簡明総合貸借対照表 June 30, 2022(監査を受けていない)および2021年12月31日 | 1 | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間監査されていない合併業務簡明レポート | 2 | |
3か月と6か月まで監査されていない株主権益簡明総合変動表June 30, 2022 and 2021 | 3 | |
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の監査なし簡明現金フロー表 | 4 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 6 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 13 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 22 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 22 |
| ||
第二部です。 | その他の情報 | 24 |
第1項。 | 法律訴訟 | 24 |
第1 A項。 | リスク要因 | 24 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 24 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 24 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 24 |
五番目です。 | その他の情報 | 24 |
第六項です。 | 陳列品 | 25 |
サイン | 26 | |
語彙表 | A-1 |
カタログ表
項目1.財務諸表
Kubient,Inc.
簡明総合貸借対照表
|
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
| 2022 | 2021 | ||||
| (未監査) | |||||
資産 |
|
|
|
| ||
流動資産: |
|
|
|
| ||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||
売掛金純額 |
|
| ||||
その他売掛金 | — | |||||
前払い費用と他の流動資産 |
|
| ||||
流動資産総額 |
|
| ||||
無形資産、純額 |
| — |
| |||
商誉 | — | |||||
財産と設備、純額 |
| — |
| |||
繰延発売コスト |
|
| ||||
総資産 | $ | $ | ||||
|
|
|
| |||
負債と株主権益 |
|
|
|
| ||
流動負債: |
|
|
|
| ||
売掛金--仕入先 | $ | $ | ||||
売掛金--貿易 |
|
| ||||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
|
| ||||
収入を繰り越す | | | ||||
支払手形 |
|
| ||||
流動負債総額 |
|
| ||||
値段が合うかもしれない | — | | ||||
支払手形、非流動部分 |
|
| ||||
総負債 |
|
| ||||
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|
|
| |||
引受金及び又は有事項(付記5) |
|
|
|
| ||
株主権益: |
|
|
|
| ||
優先株、$ |
|
| ||||
普通株、$ |
| |
| | ||
追加実収資本 |
|
| ||||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
株主権益総額 |
|
| ||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
1
カタログ表
Kubient,Inc.
簡明総合業務報告書
(未監査)
| 次の3か月まで |
| 以下の日付までの6か月 | |||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
純収入 | $ | | $ | $ | | $ | | |||||
コストと支出: |
|
|
|
| ||||||||
販売とマーケティング | | | | | ||||||||
技術 |
| |
| |
| |
| | ||||
一般と行政 |
| |
| |
| |
| | ||||
無形資産減価損失 | | — | | — | ||||||||
財産と設備の減価損失 | | — | | — | ||||||||
営業権減価損失 | | — | | — | ||||||||
取引先契約課税損失 | ( | — | | — | ||||||||
総コストと費用 |
| |
|
| |
| | |||||
運営損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
その他(費用)収入: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利子支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
利子収入 | | | | | ||||||||
価格の公正価値変動があるかもしれない | | — | | — | ||||||||
その他の収入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
その他収入合計 |
| |
| |
| | | |||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
1株当たり純損失--基本損失と赤字 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
加重平均普通株式流通株−基本と希釈− |
| |
|
| |
| |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
2
カタログ表
Kubient,Inc.
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||
| その他の内容 | |||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | ||||||||||||
|
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 合計する | ||||
| ||||||||||||||
残高-2022年1月1日 |
| $ | | $ | $ | ( | $ | |||||||
普通株の払い戻しと解約 | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
株式ベースの報酬: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
普通株 | — | — | ||||||||||||
オプション |
| — |
| — |
|
| — |
| ||||||
純損失 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
残高-2022年3月31日 |
| ( | ||||||||||||
普通株の払い戻しと解約 | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
株式ベースの報酬: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
普通株 |
| |
| |
| |
| — |
| | ||||
オプション |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||
純損失 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
残高-2022年6月30日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||
| その他の内容 | |||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | ||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 合計する | |||||
| ||||||||||||||
残高-2021年1月1日 |
| $ | | $ | $ | ( | $ | | ||||||
引受権証を行使する際に発行される株式は,発行コストを差し引く[1] | | — | | |||||||||||
株式ベースの報酬: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
普通株 | | | | — | | |||||||||
オプション |
| — |
| — |
|
| — |
| | |||||
純損失 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
残高-2021年3月31日 |
| | ( | | ||||||||||
引受権証を行使する際に発行される株式は,発行コストを差し引く[2] |
| |
| |
| |
| — |
| | ||||
オプション行使で発行された普通株 | | — | | — | | |||||||||
無形資産の部分対価として発行された株 | | | | — | | |||||||||
株式ベースの報酬: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
普通株 | | | | — | | |||||||||
オプション |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||
純損失 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
残高-2021年6月30日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
[1] | 毛収入を含めて#ドル |
[2] | 毛収入を含めて#ドル |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
カタログ表
Kubient,Inc.
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
| 以下の日付までの6か月 | |||||
六月三十日 | ||||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
| ||||||
経営活動のキャッシュフロー: |
|
|
|
| ||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: |
|
|
| |||
不良支出 | | — | ||||
無形資産減価損失 | | — | ||||
財産と設備の減価損失 | | — | ||||
営業権減価損失 | | — | ||||
減価償却および償却 |
| |
| |||
価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | — | ||||
株式ベースの報酬: |
|
|
|
| ||
普通株 |
| |
| |||
オプション | | | ||||
経営性資産と負債変動状況: |
|
|
| |||
売掛金 |
| |
| | ||
その他売掛金 | | — | ||||
前払い費用と他の流動資産 |
| |
| ( | ||
売掛金--仕入先 |
| ( |
| | ||
売掛金--貿易 |
| ( |
| ( | ||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ( | ( | ||||
応算利息 |
| — |
| ( | ||
収入を繰り越す | ( | — | ||||
経営活動に使われている現金純額 |
| ( |
| ( | ||
|
|
|
| |||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
| ||
無形資産を購入する |
| — |
| ( | ||
財産と設備を購入する |
| ( |
| ( | ||
投資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
資金調達活動のキャッシュフロー: |
|
|
|
| ||
株式承認証を行使して得られた収益[1] | — | | ||||
オプション行使で得られた収益 | — | | ||||
購買力平価ローンを償還する | ( | — | ||||
融資した役員と公職者の保険料を返済する | ( | — | ||||
繰延発売費を支払う | — | ( | ||||
融資活動が提供する現金純額 |
| ( |
| |||
現金および現金等価物の純増加 |
| ( |
| | ||
現金と現金等価物--期初 |
|
| ||||
現金と現金等価物--期末 | $ | | $ | |
[1] |
4
カタログ表
Kubient,Inc.
現金フロー表簡明連結報告書(継続)
(未監査)
以下の日付までの6か月 | ||||||
六月三十日 | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||
期間内に支払われた現金: |
|
|
|
| ||
利子 | $ | — | $ | — | ||
所得税 | $ | — | $ | — | ||
|
|
|
| |||
非現金投資と融資活動: |
|
|
|
| ||
普通株の払い戻しと解約 | $ | ( | $ | — | ||
配当金返済のために発行された普通株 | $ | — | $ | | ||
繰延発行コストの計上 | $ | — | $ | | ||
権証行使発行コストの課税費用 | $ | — | $ | | ||
無形資産の部分対価として発行された株 | $ | — | $ | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
5
カタログ表
Kubient,Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記1--業務組織、業務性質、リスクと不確定要因、および列報根拠
組織と運営
米国デラウェア州会社Kubient,Inc.(“Kubient”、“We”、“Our”または“The Company”)は2017年5月に設立され、世界のデジタル広告業界が直面しているいくつかの最も重大な問題を解決することを目的としている。
同社の経験豊富なマーケティングと技術ベテランチームは、デジタル、番組広告のリアルタイム取引のためのモジュール化された、高度に拡張可能で透明なクラウドベースのソフトウェアプラットフォームである受け手市場を開発した。同社プラットフォームの開放市場は、広告主(広告空間バイヤー)および出版社(広告空間販売業者)が、任意のプログラム的広告在庫オークションの最も重要な部分で機械学習を使用することができるようにするとともに、これらの広告主および出版社が直面する詐欺リスク、特に入札前環境において著しく減少させる。
同社はまた、広告主が予算を詐欺広告空間に費やす前に、重要な300ミリ秒ウィンドウ内で詐欺を阻止することができる独自の入札前広告詐欺検出と予防であるKubient人工知能(“KAI”)によって独自の能力を提供している。この技術はディープラーニングアルゴリズムによって支援されており,機械学習分野の最新の進歩であり,同社が大量のデータを吸収し,データ中に複雑なモデルを見つけ,正確な予測を行うことができる.これは、広告主に購入された広告詐欺を防止することができる強力なツールを提供する。
同社は、その受け手市場技術は、異なるソースから単一のイメージを購入するのではなく、広告主がすべての受け手に触れることができると考えている。広告主および出版社のワンストップ商店となることによって、彼らに技術を提供し、計算が効率的で透明かつ可能な限り安全で詐欺のない単一のプラットフォーム上で、彼らの目標視聴者に意味のある情報を提供し、同社は、その受け手市場プラットフォーム(およびプラットフォーム機械学習アルゴリズムの応用)が、広告オークション中に出版社の収入を増加させ、広告主コストを低減し、待ち時間を短縮し、経済透明性を向上させると信じている。
リスクと不確実性
新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)疫病は引き続き全世界の経済状況及び会社の運営に影響を与える。2020年には、新冠肺炎は私たちの財務状況、キャッシュフロー、運営業績に重大なマイナス影響を与え、収入が低下したため、新冠肺炎の不確実性を考慮して、私たちは支出を減らした。私たちは2021年に中断と変動を経験し続けているにもかかわらず、これは2022年に引き続き私たちの収入と収益に悪影響を及ぼす可能性があるが、世界各地で一定期間の新冠肺炎が復活し続けているため、この大流行の最終経済影響は依然として不安定である。2022年の新冠肺炎の大流行が私たちの運営と財務業績に与える影響の程度は多種の要素に依存し、その中のいくつかは私たちがコントロールできないものであり、新冠肺炎及びその変種の持続時間と伝播、及びそれが私たちの顧客、パートナー、業界と従業員に与える影響を含み、これらのすべては現在不確定であり、正確に予測できない
同様に、新冠肺炎の疫病による経済不確定性はすでに私たちに収入と運営結果を予測することを困難にし、運営コスト構造と投資について決定する可能性がある。私たちはすでに資源を投入して、私たちの業務、従業員の基礎、技術開発を拡大することを計画しています。このような投資は期待されるリターンを生むことができないかもしれません。特に世界の商業活動が引き続き新冠肺炎の影響を受けている場合には。新冠肺炎疫病の影響の持続時間と程度は現在正確に予測できない未来の事態の発展に依存し、もし私たちがこのような事件の影響に有効に対応と管理できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性がある。
予防措置は保証されず、私たちが取ったものであっても、他の人によって実施されても効果的であり、このような措置は、私たちの販売、マーケティング、顧客サービスの仕事にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの販売期間を延期し、延長し、私たちの従業員、顧客、またはパートナーの生産性を低下させたり、運営または他の挑戦をもたらしたりする可能性があり、これらはすべて私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。
6
カタログ表
Kubient,Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
陳述の基礎
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供する。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、この等報告書には、当社が2022年6月30日現在及び2022年6月30日現在及び2021年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間の、簡明総合財務諸表の公報表を審査していないために必要なすべての調整(正常経常項目のみを含む)を含むとしている。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営業績は、2022年12月31日までの年間または任意の他の時期の経営業績を必ずしも代表するとは限らない。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、2021年12月31日及び2020年12月31日現在の監査済み総合財務諸表及び関連開示及び当時までの年度(2022年3月31日提出のForm 10−K年度報告を含む)とともに読まなければならない。
付記2--重要会計政策
本付記所開示者を除いて、審査総合財務諸表に記載されている重大会計政策は、二零二一年十二月三十一日、二零二一年及び二零二年十二月三十一日及びこの日まで年度に重大な変動はなく、二零二二年三月三十一日に提出されたForm 10-K年報を含む。
収入確認
同社は各顧客や仕入先と契約をしており、その中に関係条項が規定されている。同社は、広告主と出版社を接続することで、その顧客(広告主のために働く買い手広告ネットワーク)にサービスを提供している。このサービスについては、同社はデジタル広告活動を希望する広告主が支払った金額から一定の割合を稼いでおり、場合によっては、その百分率が出版社に支払われる金額を減算し、後者はその広告空間を広告主に販売することを望んでいる。
取引価格は、契約中の任意の暗黙的な価格割引の影響を含む、会社が獲得する権利があると予想される対価格に基づいて決定される。会社の契約履行義務は広告の発表に便宜を図ることです。履行義務は広告投入の時点で履行される。落札後、関連費用は通常払い戻しや調整はありません。歴史的に見ると、どんな払い戻しと調整も実質的ではない。確認した収入は,会社が顧客に広告投入に関する金額(“総請求書”)を受け取り,会社が広告空間のためにサプライヤーに送金した金額(“仕入先コスト”)を引いたものである(あれば).その会社が依頼者であるか代理人であるかを決定することと、請求書または請求書と仕入先コストとの差額を純額で収入を報告するか否かを判断する必要がある。当社は代理店としてそのプラットフォームを通じて広告主が購入した指定商品(広告ビット)を手配しています。当社は最終顧客に移転した商品やサービスをコントロールしていないため、広告ビットの品質や受容性に責任を負いません。在庫リスクを負わず、情情権を考慮して広告ビットの価格を決定することもありません。そのため、同社は請求書と仕入先コストとの差額に基づいて純額で収入を確認している
同社は月ごとに顧客に領収書を発行し、金額は関連期間の総請求書金額である。領収書支払い条件は顧客ごとに協議したもので、通常は
7
カタログ表
Kubient,Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
当社は顧客契約に関する見積もり収入を超える見積コストの赤字を随時記録しています。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は顧客契約の見積もり損失(沖売)$を確認しました
会社は2022年6月30日と2021年12月31日まで、顧客と契約した契約資産は何もない。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は確認しました
普通株1株当たり純損失
普通株1株あたりの基本純損失の計算方法は,純損失を当期発行既存普通株の加重平均で割ったものである。普通株式1株当たりの純損失の計算方法は、純損失を期間ごとに発行された既存普通株と希釈性普通株の加重平均で割る。希釈性普通株等価株はオプション,株式承認証,変換可能手形の株式を含み,逆希釈性でなければ。以下の株は、それらの格納が逆希釈性であるため、加重平均希釈性普通株の計算から除外される
| 以下の日付までの3か月と6か月 | |||
六月三十日 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
株式承認証[1] | | | ||
制限株式単位 | | — | ||
制限株奨励 | | — | ||
株式オプション |
| |
| |
| |
| |
[1]2022年期間に行使可能な引受権証を含む株式の合計は(I)
付記3--長期資産と営業権
当社は、2022年6月30日までの3ヶ月以内に、その長期資産(確かに存在する無形資産を含む)が減値リスクに直面していることを示すトリガーイベントを決定し、そのため、回収可能性および最終帳簿価値が公正価値を超えるかどうかを評価するための定量的減値評価を行った。減価審査の主なトリガー要因は,顧客の流失とKubientの時価低下である。数量化評価の結果、当社はその資産グループの公正価値が帳簿価値よりも低いと判断したため、当社の長期資産がすべて減値されたことを決定した。そこで,2022年6月30日までの3カ月と6カ月以内に,会社は無形資産および財産·設備の減価損失$を確認した
8
カタログ表
Kubient,Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2022年6月30日までの3ヶ月以内に、当社はトリガーイベントがMediaCrossingの買収に関連する営業権に減値リスクがあることを発見し、そのため、数量化減値評価を行い、報告単位(当社と確定した)の公正価値がその公正価値を超えるかどうかを決定した。減価審査の主なトリガー要因は,顧客の流失とKubientの時価低下である。数量化評価の結果、当社は報告単位の公正価値が帳簿価値よりも低いと判断したため、当社の営業権が完全に減値されたことを決定した。そのため、2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、当社は営業権減価損失を$と確認しました
付記4--計上すべき費用およびその他の流動負債
計算すべき費用と他の流動負債には:
|
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
| 2022 | 2021 | ||||
ボーナスを計算する | $ | | $ | | ||
賃金総額を計算すべきである | — | | ||||
役員と個人保険料のために融資する | | | ||||
仕入先費用を計算する |
| |
| | ||
応計法和解 | — | | ||||
法律と専門費用を計算する |
| — |
| | ||
手数料を計算する |
| |
| | ||
マスコミの手数料を計算する | — | | ||||
クレジットカードで対応する |
| |
| | ||
案作成費用を計算する |
| — |
| | ||
売掛金を発行することができる |
| |
| | ||
応算利息 | | | ||||
株式証の行使コストを計上しなければならない | | | ||||
他にも |
| |
| | ||
費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | | $ | |
付記5--株主権益
株に基づく報酬
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、会社は株式オプション、制限株式奨励、制限株式単位に関する株式ベースの報酬支出を以下のように確認した
| 次の3か月まで |
| 以下の日付までの6か月 | |||||||||
六月三十日 |
| 六月三十日 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
販売とマーケティング | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
技術 |
| |
| ( | | | ||||||
一般と行政 |
| |
| | | | ||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | |
9
カタログ表
Kubient,Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2022年6月30日までに
2022年3月31日までの3ヶ月以内に、当社は授与します
2022年3月31日までの3ヶ月以内に、当社は授与します
普通株
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社の首席財務官が会社に自首した
付記6-公正価値計量
2021年11月30日、Kubient社は米国デラウェア州会社MediaCrossing Inc.(“MediaCrossing”)と資産購入協定(“購入協定”)を締結し、この合意に基づいて、会社はMediaCrossing業務を継続するために重要ないくつかの資産と負債を買収した$
2022年6月30日、会社はそのプレミアム株式の公正価値を再計算した$
以下の表は、公正価値によって恒常的に計量される第3級負債の公正価値変動状況をまとめたものである
値段が合うかもしれない |
|
| |
2022年1月1日までの期初残高 | $ | | |
| ( | ||
2022年6月30日までの期末残高 | $ | — |
10
カタログ表
Kubient,Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
付記7--支払引受及び又は事項
通常業務の過程で出現する各種法律訴訟では、当社は時々被告または原告である。クレーム、評価、訴訟、罰金および罰金、および他のソースによって発生したまたは損失のある負債は、負債が発生し、評価金額が合理的に推定できる可能性が高い場合に記録される。
和解協議
当社は2022年3月11日にAureus Holdings,LLC d/b/a Lo 70(“Lo 70”)とJPAR,LLCと和解協定を締結し,相互に発表した(“Lo 70和解協定”)。“Lo 70 s和解合意”によると,双方は訴訟(Aureus Holdings,LLC d/b/a Lo 7 osがKubient,Inc.ら,デラウェア州高等裁判所,判例号を訴えることに同意した。N 20 C-07-061)は、2019年3月に当社がLo 70と締結した意向書によって生じる潜在的または将来的なクレーム、および当社とLo 70の従業員1人が当該意向書について締結したコンサルティング契約を含むすべてのクレームを解決する。Lo 70和解協定の条項によると、当社は2022年3月31日までの3ヶ月以内に現金を支払う$
8-濃度を付記する
顧客集中度
次の表は、企業の純収入の10%以上を占める各お客様の情報を示しています
| 次の3か月まで |
| 以下の日付までの6か月 |
| |||||
六月三十日 | 六月三十日 |
| |||||||
お客様 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
|
顧客A |
| 適用されない | | % | | % | | % | |
顧客B | * | 適用されない | | % | 適用されない | ||||
顧客C | 適用されない | | % | 適用されない | 適用されない | ||||
顧客D | | % | 適用されない | * | 適用されない | ||||
顧客E | | % | 適用されない | * | 適用されない | ||||
取引先費用 | | % | 適用されない | | % | 適用されない | |||
合計する |
| | % | | % | | % | | % |
*10%未満。
場合によっては、サプライヤーコストが総請求書を超えているため、ある顧客による純収入が負となる場合がある。したがって、同社の純収入への集中は総パーセントが100%を超える可能性がある。
11
カタログ表
Kubient,Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
以下の表は、現在までに会社の売掛金総額の10%以上を占める各顧客の情報を示しています
|
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
|
お客様 | 2022 | 2021 |
| ||
顧客A |
| 適用されない |
| | % |
顧客B |
| 適用されない |
| * | |
顧客E |
| 適用されない | * | ||
取引先費用 |
| * | | % | |
顧客G |
| | % | 適用されない | |
顧客H | | % | 適用されない | ||
顧客I | | % | 適用されない | ||
合計する |
| | % | | % |
*10%未満。
これらの顧客の売上高の減少や流失は、会社の経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす。
仕入先集中度
次の表は、企業の仕入先コストの10%以上を占める各仕入先の情報を以下の表に示します
| 次の3か月まで |
| 以下の日付までの6か月 |
| |||||
六月三十日 | 六月三十日 |
| |||||||
貨物供給業者 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
|
仕入先A |
| | % | * | | % | * | ||
仕入先B |
| * | * | * | | % | |||
仕入先C |
| | % | 適用されない | | % | 適用されない | ||
仕入先D |
| 適用されない | 適用されない | | % | 適用されない | |||
仕入先E | 適用されない | 適用されない | | % | 適用されない | ||||
仕入先F | * | * | * | | % | ||||
仕入先G | 適用されない | 適用されない | * | 適用されない | |||||
仕入先H | * | | % | * | | % | |||
合計する |
| | % | | % | | % | | % |
*10%未満。
12
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
Form 10-Qに関するこの四半期報告書には、改正後の1933年証券法第27 A節と改正後の1934年証券取引法第21 E節に該当する前向きな陳述が含まれている。前向き表現は、一般に、将来の事件または私たちの未来の財務または経営パフォーマンスに関連しており、当社の業務戦略(私たちの業務と私たちが経営する市場の予想される傾向と発展および管理計画を含む)、財務結果、新冠肺炎が私たちの業務、運営、および私たち、私たちの顧客とパートナーが運営する市場およびコミュニティに与える影響、運営結果、収入、運営費用と資本支出、販売とマーケティング措置、競争などの表現を含むことができるが、これらに限定されない。場合によっては、“可能”、“将”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“予測”、“アドバイス”などの言葉を含むので、前向き陳述を識別することができる。“潜在的”または“継続”またはこれらの言葉の否定、または私たちの期待、戦略、計画または意図に関連する他の同様の用語または表現。これらの陳述は未来の業績の保証ではない;それらは未来の事件に対する私たちの現在の見方を反映しており、仮説に基づいており、既知と未知のリスク、不確定性および他の要素の影響を受け、これらのリスク、不確定性および他の要素は、私たちの実際の結果、業績または業績を展望性陳述で予測または暗示した予想または結果と大きく異なる可能性がある。
我々は時々米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書でその多くのリスクを検討した。さらに、これらの展望的陳述は、本四半期までの報告10-Q表日までの私たちの推定および仮定のみを表し、これらの推定および仮定自体は、リスクおよび不確実性に関連して変化する可能性がある。連邦証券法の要求がない限り、これらの前向きな陳述のいずれかを更新する義務はなく、または発表後に発生した状況またはイベントを反映するために、実際の結果が予想と大きく異なる可能性がある理由を更新する義務はない。このような不確実性を考慮して、投資家たちはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。
投資家は、2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告書を含む、本Form 10-Q四半期報告および本報告書で引用され、米国証券取引委員会に提出された文書を読み、私たちの将来の実際の結果が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを理解しなければならない。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。文意が別に指摘されている以外に、すべて“会社”、“クビント”、“私たち”、“私たち”及び“私たち”に言及すると、すべてデラウェア州クビント社及びその完全子会社、デラウェア州有限責任会社富達伝媒有限会社を指す。本四半期報告で表10-Qで使用されているいくつかの用語の解釈については,A-1ページからの“語彙”を読んでください.
概要
Kubient,Inc.(“Kubient”、“We”、“Our”または“Company”)はデラウェア州の会社で、2017年5月に設立され、世界のデジタル広告業界が直面しているいくつかの最も重要な問題を解決することを目的としている。
同社の経験豊富なマーケティングと技術ベテランチームは、デジタル、番組広告のリアルタイム取引のためのモジュール化された、高度に拡張可能で透明なクラウドベースのソフトウェアプラットフォームである受け手市場を開発した。同社プラットフォームの開放市場は、広告主(広告空間バイヤー)および出版社(広告空間販売業者)が、任意のプログラム的広告在庫オークションの最も重要な部分で機械学習を使用することができるようにするとともに、これらの広告主および出版社が直面する詐欺リスク、特に入札前環境において著しく減少させる。
同社はまた、広告主が予算を詐欺広告空間に費やす前に、重要な300ミリ秒ウィンドウ内で詐欺を阻止することができる独自の入札前広告詐欺検出および予防-Kubient人工知能(“KAI”)によって独自の能力を提供している。この技術はディープラーニングアルゴリズムによって支援されており,機械学習分野の最新の進歩であり,同社が大量のデータを吸収し,データ中に複雑なモデルを見つけ,正確な予測を行うことができる.何よりも、それは自己学習であり、時間が経つにつれてより賢く、より正確になる。これは、広告主に購入された広告詐欺を防止することができる強力なツールを提供する。
13
カタログ表
同社は、その受け手市場技術は、異なるソースから単一のイメージを購入するのではなく、広告主がすべての受け手に触れることができると考えている。広告主および出版社のワンストップ商店となることによって、彼らに技術を提供し、計算が効率的で透明かつ可能な限り安全で詐欺のない単一のプラットフォーム上で、彼らの目標視聴者に意味のある情報を提供し、同社は、その受け手市場プラットフォーム(およびプラットフォーム機械学習アルゴリズムの応用)が、広告オークション中に出版社の収入を増加させ、広告主コストを低減し、待ち時間を短縮し、経済透明性を向上させると信じている。
ロシア制裁
ロシアは現在ウクライナに侵入し、米国、北大西洋条約機構、ロシア間の緊張関係を悪化させている。米国と他のNATO加盟国および非加盟国は、ロシアといくつかのロシア銀行、企業、個人に対する新たな制裁を発表した。このような制裁違反は、民事と刑事、お金と非金銭罰を招き、私たちの業務を混乱させ、製品やサービスを輸出入する能力を制限し、私たちの名声を損なう可能性がある。そのため,2022年3月25日現在,会社はソフトウェアエンジニアリングサービスに従事する10人の請負業者を終了している.そのため、同社は現在、ロシアにあるエンジニアを雇っておらず、何の契約も締結していない。現在の政治的気候はこの地域で採用できるエンジニアの数を減少させる。また、ウクライナの持続的な衝突や周辺地域の政治的緊張の蔓延は、ネットワーク戦や広範囲のインターネットサービス中断の脅威を増加させる可能性があり、これは、私たち自身の会社のようなデジタル業務に集中している多くの会社の運営を混乱させたり延期したりする可能性がある。
新冠肺炎
新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)疫病は引き続き全世界の経済状況及び会社の運営に影響を与える。2020年には、新冠肺炎は私たちの財務状況、キャッシュフロー、運営業績に重大なマイナス影響を与え、収入が低下したため、新冠肺炎の不確実性を考慮して、私たちは支出を減らした。私たちは2021年に中断と変動を経験し続けているにもかかわらず、これは2022年に引き続き私たちの収入と収益に悪影響を及ぼす可能性があるが、世界各地で一定期間の新冠肺炎が復活し続けているため、この大流行の最終経済影響は依然として不安定である。2022年の新冠肺炎の大流行が私たちの運営と財務業績に与える影響の程度は多種の要素に依存し、その中のいくつかは私たちがコントロールできないものであり、新冠肺炎及びその変種の持続時間と伝播、及びそれが私たちの顧客、パートナー、業界と従業員に与える影響を含み、これらのすべては現在不確定であり、正確に予測できない
同様に、新冠肺炎の疫病による経済不確定性はすでに私たちに収入と運営結果を予測することを困難にし、運営コスト構造と投資について決定する可能性がある。私たちはすでに資源を投入して、私たちの業務、従業員の基礎、技術開発を拡大することを計画しています。このような投資は期待されるリターンを生むことができないかもしれません。特に世界の商業活動が引き続き新冠肺炎の影響を受けている場合には。新冠肺炎疫病の影響の持続時間と程度は現在正確に予測できない未来の事態の発展に依存し、もし私たちがこのような事件の影響に有効に対応と管理できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性がある。
予防措置は保証されず、私たちが取ったものであっても、他の人によって実施されても効果的であり、このような措置は、私たちの販売、マーケティング、顧客サービスの仕事にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの販売期間を延期し、延長し、私たちの従業員、顧客、またはパートナーの生産性を低下させたり、運営または他の挑戦をもたらしたりする可能性があり、これらはすべて私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。
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カタログ表
経営成果
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の業務結果を示しています
次の3か月まで | ||||||
六月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
純収入 | $ | 400,351 | $ | 497,568 | ||
|
| |||||
コストと支出: |
|
|
|
| ||
販売とマーケティング |
| 1,050,423 |
| 504,380 | ||
技術 |
| 959,157 |
| 619,692 | ||
一般と行政 |
| 1,509,208 |
| 1,108,280 | ||
無形資産減価損失 | 2,626,974 | — | ||||
財産と設備の減価損失 | 49,948 | — | ||||
営業権減価損失 | 463,000 | — | ||||
取引先契約課税損失 | (413,918) | — | ||||
総コストと費用 |
| 6,244,792 |
| 2,232,352 | ||
運営損失 |
| (5,844,441) |
| (1,734,784) | ||
その他(費用)収入: |
|
|
|
| ||
利子支出 |
| (2,536) |
| (1,576) | ||
利子収入 |
| 2,734 |
| 33,355 | ||
価格の公正価値変動があるかもしれない | 23,378 | — | ||||
その他の収入 |
| 10,974 |
| — | ||
その他収入合計 |
| 34,550 |
| 31,779 | ||
純損失 | $ | (5,809,891) | $ | (1,703,005) |
純収入
2022年6月30日までの3カ月間で、純収入は97,217ドル減少し、減少幅は20%で、2021年6月30日までの3カ月間の497,568ドルから400,351ドルに低下した。減少の要因は、2021年の期間と比較して、主要顧客に関連する純収入が495,000ドル減少したが、2022年の期間に発生したMediaCrossingの買収に関連する顧客契約に関連する収入部分によって相殺されることである。
2022年6月30日までの3ヶ月以内に記録された顧客契約に関する見積もり損失の検討については、顧客契約における課税損失を参照されたい。
販売とマーケティング
2022年6月30日までの3ヶ月間で、販売とマーケティング費用は546,043ドル増加し、108%増加し、2021年6月30日までの3ヶ月間の504,380ドルから1,050,423ドルに増加した。この増加は主に従業員コストの約686,000ドルの増加によるものであるが,一部は販売費用の約98,000ドルの減少と相談費用の約36,000ドルの減少によって相殺されている。
技術
2022年6月30日までの3カ月間で、技術支出は339,465ドル増加し、55%増加し、2021年6月30日までの3カ月間の619,692ドルから959,157ドルに増加した。増加の要因は,従業員コストが約108,000ドル増加し,受託費が約107,000ドル増加し,非現金株による報酬が約60,000ドル,償却約87,000ドル,ソフトウェア費用が約33,000ドル増加したが,相談費用が約22,000ドル減少したことで相殺された。
15
カタログ表
一般と行政
2022年6月30日までの3カ月間で,一般·行政費は400,928ドル増加し,36%増となり,2021年6月30日までの3カ月間の1,108,280ドルから1,509,208ドルに増加した。増加の要因は,従業員コストが約80,000ドル増加し,州税が約110,000ドル,非現金株式報酬が約238,000ドル,保険料が約10,000ドル,事務費が約48,000ドル,役員費が約33,000ドル,会費とソフトウェア購読費が約26,000ドルであったが,専門サービスの約72,000ドルの減少および相談費用の約70,000ドルの減少によって相殺されたためである。
無形資産、財産、設備の減価損失、および営業権
2022年6月30日までの3ヶ月間に、無形資産減価損失2,626,974ドル、物件および設備減価損失49,948ドルおよび営業権減値損失463,000ドルを確認した。
2022年6月30日までの3ヶ月以内に、吾らはその有限年期の無形資産と商業権が減値リスクのトリガーイベントに直面していることを識別し、そのために必要な数量化減値評価を行い、最終的に帳簿価値が公正価値を超えるかどうかを評価する。減価審査の主なトリガー要因は,顧客の流失とKubientの時価低下である。数量化評価の結果として、私たちは無形資産と商業権が完全に減少したと決定した。
取引先契約課税損失
2022年6月30日までの3ヶ月間、顧客の契約に関するメディアコストに関する顧客契約の赤字413,918ドルを逆転させました。この逆転は、2022年6月30日までの3カ月間、前四半期に確認された赤字に関連した収入を確認したためである。私たちはこの損失の累積状況を引き続き監視するつもりだ。
その他の収入
2022年6月30日までの3カ月間で、他の収入は2,771ドル増加し、9%増となり、2021年6月30日までの3カ月間の31,779ドルから34,550ドルに増加した。
16
カタログ表
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の業務結果を示しています
| 以下の日付までの6か月 | |||||
六月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
純収入 | $ | 1,645,655 | $ | 1,205,325 | ||
コストと支出: |
|
|
|
| ||
販売とマーケティング |
| 2,383,433 |
| 1,261,330 | ||
技術 |
| 2,114,856 |
| 1,139,447 | ||
一般と行政 |
| 3,691,757 |
| 2,363,852 | ||
無形資産減価損失 |
| 2,626,974 |
| — | ||
財産と設備の減価損失 | 49,948 | — | ||||
営業権減価損失 |
| 463,000 |
| — | ||
取引先契約課税損失 |
| 375,687 |
| — | ||
総コストと費用 |
| 11,705,655 |
| 4,764,629 | ||
運営損失 |
| (10,060,000) |
| (3,559,304) | ||
その他(費用)収入: |
|
|
|
| ||
利子支出 |
| (6,408) |
| (3,210) | ||
利子収入 |
| 5,025 |
| 62,664 | ||
価格の公正価値変動があるかもしれない |
| 613,000 |
| — | ||
その他の収入 |
| 11,000 |
| 233 | ||
その他収入合計 |
| 622,617 |
| 59,687 | ||
純損失 | $ | (9,437,383) | $ | (3,499,617) |
純収入
2022年6月30日までの6カ月間で純収入は440,330ドル増加し37%増加し,2021年6月30日までの6カ月間の1,205,325ドルから1,645,655ドルに増加した。純収入の増加は主に2021年11月にMediaCrossing関連の顧客契約を買収したことによる純収入だが、2021年同期に比べて、1つの主要顧客関連の純収入は696,000ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
2022年6月30日までの6ヶ月間に記録された顧客契約に関する推定課税損失の検討については、顧客契約における課税損失を参照されたい。
販売とマーケティング
2022年6月30日までの6カ月間で、販売·マーケティング費は1,122,103ドル増加し、89%増となり、2021年6月30日までの6カ月間の1,261,330ドルから2,383,433ドルに増加した。この増加は主に従業員コストが約1,480,000ドル増加し,ソフトウェアツールが約58,000ドル増加したが,非現金株報酬は約211,000ドル減少し,販売費用は約140,000ドル減少し,この増加を部分的に相殺したためである.
技術
2022年6月30日までの6カ月間で,技術支出は975,409ドル増加し,86%増加し,2021年6月30日までの6カ月間の1,139,447ドルから2,114,856ドルに増加した。増加の要因は,従業員コストが約381,000ドル増加し,受託費が約281,000ドル増加し,非現金株報酬が約137,000ドル増加し,償却費が約169,000ドル増加したことである。
17
カタログ表
一般と行政
2022年6月30日までの6カ月間で,一般·行政費は1,327,905ドル増加し,56%増となり,2021年6月30日までの6カ月間の2,363,852ドルから3,691,757ドルに増加した。増加の要因は,専門費が約659,000ドル増加し,非現金株報酬が約538,000ドル増加し,事務費が約100,000ドル増加し,役員費用が約66,000ドル増加し,従業員コストが約59,000ドル増加し,州税が約35,000ドル増加し,保険費用が約21,000ドル増加し,会費やソフトウェア購読費が約51,000ドル増加したが,相談サービス費用が約125,000ドル減少したことと求人費が約77,000ドル減少したことで相殺された。
無形資産、財産、設備の減価損失、および営業権
2022年6月30日までの6ヶ月間に、無形資産減価損失2,626,974ドル、物件および設備減価損失49,948ドルおよび営業権減値損失463,000ドルを確認した。
2022年6月30日までの3ヶ月以内に、吾らはその有限年期の無形資産と商業権が減値リスクのトリガーイベントに直面していることを識別し、そのために必要な数量化減値評価を行い、最終的に帳簿価値が公正価値を超えるかどうかを評価する。減価審査の主なトリガー要因は,顧客の流失とKubientの時価低下である。数量化評価の結果として、私たちは無形資産と商業権が完全に減少したと決定した。
取引先契約課税損失
2022年6月30日までの6ヶ月間に、顧客契約に関連するメディアコストに関連する375,687ドルの損失を計上すべき顧客契約の推定損失を確認した。私たちはこの損失の累積状況を引き続き監視するつもりだ。
その他の収入
2022年6月30日までの6カ月間で,他の収入は562,930ドル増加し,943%増加し,2021年6月30日までの6カ月間の59,687ドルから622,617ドルに増加した。この増加は主にMediaCrossingが発行可能なプレミアム株式公正価値の低下に関する確認された収益によるものである。
18
カタログ表
非GAAP測定基準
調整後EBITDA
同社はEBITDAを利息,税項,減価償却,償却前の純収益(赤字)を差し引くと定義している。当社では,調整後のEBITDAをEBITDAと定義し,何らかの非日常的な項目や他の項目の影響を解消するようにさらに調整しており,これらの項目は我々の継続的な経営業績を評価する際には考慮していない。これらのプロジェクトには、株式ベースの報酬、再編および解散費、取引コスト、買収コスト、一部の会社が基本的なビジネスパフォーマンスを反映できないと考えられる他の非日常的な費用および収益が含まれる。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、EBITDAと調整後のEBITDAには以下が含まれています
次の3か月まで | 以下の日付までの6か月 | |||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
純損失 | $ | (5,809,891) | $ | (1,703,005) | $ | (9,437,383) | $ | (3,499,617) | ||||
利子支出 |
| 2,536 |
| 1,576 | 6,408 | 3,210 | ||||||
利子収入 |
| (2,734) |
| (33,355) | (5,025) | (62,664) | ||||||
減価償却および償却 |
| 168,772 |
| 81,914 | 330,993 | 159,293 | ||||||
EBITDA |
| (5,641,317) |
| (1,652,870) | (9,105,007) | (3,399,778) | ||||||
|
| |||||||||||
調整: |
|
|
|
| ||||||||
株に基づく報酬費用 |
| 288,971 |
| 19,538 | 721,627 | 260,752 | ||||||
無形資産減価損失 | 2,626,974 | — | 2,626,974 | — | ||||||||
財産と設備の減価損失 | 49,948 | — | 49,948 | — | ||||||||
営業権減価損失 | 463,000 | — | 463,000 | — | ||||||||
価格の公正価値変動があるかもしれない | (23,378) | — | (613,000) | — | ||||||||
調整後EBITDA | $ | (2,235,802) | $ | (1,633,332) | $ | (5,856,458) | $ | (3,139,026) | ||||
調整後1株当たり損失 | $ | (0.16) | $ | (0.12) | $ | (0.41) | $ | (0.24) | ||||
加重平均は普通株式を返済していません |
|
| ||||||||||
基本版と希釈版 | 14,316,483 | 13,983,195 | 14,286,655 | 13,307,766 |
EBITDAと調整後EBITDAは財務計量であり、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って計算されたものではない。経営陣は、調整後のEBITDAには、(A)特定の非現金支出(減価償却、償却、株式ベースの報酬など)や(B)会社の一定期間のコア経営結果を反映した支出(例えば、株式ベースの給与支出)が含まれていないため、この指標は、企業の財務業績、特に業績の期間変化に関する情報を評価するために投資家により有用な情報を提供していると考えている。会社経営陣は,経営業績の尺度としてEBITDAと調整後のEBITDA(A)を用い,(B)将来の時期の計画·予測,および(C)会社取締役会と会社の財務業績についてのコミュニケーションを行っている。計算方法が異なるため、会社列紙のEBITDAと調整後のEBITDAは他社の他の類似タイトルタイトルと必ずしも比較可能性を持つとは限らず、投資家はそれを純収益または米国公認会計原則に基づいて計算および列報した財務業績の任意の測定基準の代替または代替として使用すべきではない。逆に、経営陣は、EBITDAと調整後のEBITDAは、米国公認会計原則による会社の財務措置を補完し、業務に影響を与える傾向をより全面的に理解するために使用すべきであると考えている。
調整後のEBITDAは、投資家や証券アナリストによって会社の評価に使用されることが多いが、調整後のEBITDAは分析ツールとして限界があり、投資家はそれを孤立的に考慮したり、米国公認会計原則に基づいて決定された金額の代替品と見なしたり、米国公認会計原則に基づいて決定された金額よりも意義がある。分析ツールとして非GAAP計量を使用するいくつかの限界は、(A)それらは会社の利息収入および支出を反映しないか、または会社の債務利息または元本を返済するために必要な要求を反映しない;(B)それらは将来の資本支出または契約承諾に対する要求を反映しない;(C)減価償却および償却費用は非現金費用であるが、減価償却および償却されている資産は将来的に交換しなければならないが、非GAAP計量はこのような置換のいかなる現金要求も反映しないことである。
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カタログ表
流動性と資本資源
様々な方法で私たちの流動性を測定しています
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||||
| (未監査) | |||||
現金と現金等価物 | $ | 17,683,885 | $ | 24,907,963 | ||
運営資本 | $ | 16,769,071 | $ | 22,676,301 |
追加資金の可得性
株式の公開と関連手形の転換により、当社は、少なくとも財務諸表の発行日から今後12ヶ月の運営および資本需要を満たすのに十分な現金を持っていると信じている。私たちの運営ニーズには、運営資本や資本支出に資金を提供するのに必要な金額を含む運営業務の計画コストが含まれています。私たちの将来の資本需要と利用可能な資金の十分性は、私たちの製品やサービスを商業化することに成功した能力、競争する技術および市場の発展、他の会社と協力したり、他社や技術を買収したりして、私たちの製品やサービスを強化または補完する必要があるかどうかを含む多くの要素に依存するだろう。
キャッシュフロー
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
私たちの現金源と用途は以下の通りです
経営活動のキャッシュフロー
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの経営活動はそれぞれ6856,660ドルと2,980,648ドルの負のキャッシュフローを生み出した。2022年6月30日までの6カ月間,経営活動で使用された現金純額は,主に純損失9,437,383ドルの現金支払いに用いられ,非現金支出純額3,586,542ドル調整後,運営資産と負債レベルの変化のための現金純額989,270ドルの結果であった。2021年6月30日までの6カ月間,経営活動で使用された現金純額は,主に純損失3,499,617ドルを支払うための現金であり,非現金支出調整により420,045ドル,運営資産と負債レベルの変化のための現金純額98,924ドルであった。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動で使用された純現金は0ドルだった。2021年6月30日までの6カ月間の投資活動のための現金純額が1,124,253ドルであったのは、無形資産や財産や設備を購入したためである。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年6月30日までの6ヶ月間の融資活動のための現金純額は367,418ドルであり、これは購買力平価ローン149,843ドルの返済と、融資役員と役人保険料217,575ドルの返済によるものである。2021年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は9,785,210ドルであり、これはオプションと引受権証の行使によって提供されたが、一部は繰延発売コスト10,300ドルで相殺された。
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カタログ表
肝心な会計見積もり
米国公認会計原則又は米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日までの資産及び負債、又は資産及び負債、並びに列報期間中の収入及び費用の報告金額に影響を与えるように管理層に推定及び仮定を要求する。経営陣は、その推定数や仮定を継続的に評価し、どのような改訂の影響も改訂が必要と判断された財務諸表に反映されている。経営陣は過去の経験や彼らが当時の状況で部下が合理的な様々な他の要素を推定したと考えていたが、これらの要素の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており、このような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。実際の結果はこれらの見積もりと大きく異なる可能性があり、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性があります。我々の重要な会計政策は、本募集説明書の他の部分の総合財務諸表付記により全面的に記載されているが、以下の会計政策および推定は、我々の財務諸表を作成し、我々の報告書の財務結果を理解し、評価する際に重大な判断および推定を行うために重要であると考えられる。
収入確認
同社は各顧客や仕入先と契約をしており、その中に関係条項が規定されている。同社は、広告主と出版社を接続することで、その顧客(広告主のために働く買い手広告ネットワーク)にサービスを提供している。このサービスについては、同社はデジタル広告活動を希望する広告主が支払った金額から一定の割合を稼いでおり、場合によっては、その百分率が出版社に支払われる金額を減算し、後者はその広告空間を広告主に販売することを望んでいる。
取引価格は、契約中の任意の暗黙的な価格割引の影響を含む、会社が獲得する権利があると予想される対価格に基づいて決定される。会社の契約履行義務は広告の発表に便宜を図ることです。履行義務は広告投入の時点で履行される。落札後、関連費用は通常払い戻しや調整はありません。歴史的に見ると、どんな払い戻しと調整も実質的ではない。確認した収入は,会社が顧客に広告投入に関する金額(“総請求書”)を受け取り,会社が広告空間のためにサプライヤーに送金した金額(“仕入先コスト”)を引いたものである(あれば).その会社が依頼者であるか代理人であるかを決定することと、請求書または請求書と仕入先コストとの差額を純額で収入を報告するか否かを判断する必要がある。当社は代理店としてそのプラットフォームを通じて広告主が購入した指定商品(広告ビット)を手配しています。当社は最終顧客に移転した商品やサービスをコントロールしていないため、広告ビットの品質や受容性に責任を負いません。在庫リスクを負わず、情情権を考慮して広告ビットの価格を決定することもありません。そのため、同社は請求書と仕入先コストとの差額に基づいて純額で収入を確認している。
同社は月ごとに顧客に領収書を発行し、金額は関連期間の総請求書金額である。請求書支払い条件は、一般に45日から90日の間、顧客ごとに協議される。しかしながら、相互作用広告局が指定した連続責任条項を有するいくつかの代理顧客については、(I)これらの代理顧客は、その顧客の支払いを受信する前に当社に支払うべきではない、(Ii)当社の顧客の支払いを受信する前に、当社はそのサプライヤーに支払う必要がなく、(Iii)サプライヤーは、広告主に直接お金を受け取る責任がある。したがって、会社がASC 606に規定する5つのステップの各ステップの要求を満たすと、会社の売掛金は、その担当する金額を表す請求書金額に記録され、支払すべき帳簿(適用される場合)は、仕入先に対応する金額に記録される。ASC 606が規定するステップ1が満たされていない場合、会社は売掛金または売掛金を記録しない。そのため,売掛金と売掛金は純額ベースで報告された収入に比べて大きいようである。
当社は顧客契約に関する見積もり収入を超える見積コストの赤字を随時記録しています。2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、当社は顧客契約の見積もり損失(沖売)がそれぞれ413,918ドルおよび375,687ドルであることを確認し、顧客契約に関するメディアコストに関連し、簡明な総合経営報告書のコストと支出を計上した。
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カタログ表
企業合併
業務合併は買収方法を採用して入金されるため、買収した資産(確認された無形資産を含む)、負担する負債及びいかなる或いは代償があっても買収日の公正価値に基づいて入金される。当社の代償のある公正価値計量は市場では観察されていない重大な投入に基づいているため、第三級計量に属する。レベル3ツールは,市場活動が少ないか,あるいは市場活動支援がない観察不可能な投入に基づいて評価し,公正な価値を計測する際の会社の仮定を反映している.
無形資産
無形資産には、顧客が使用するために会社の人工知能プラットフォームを改善するための第三者データを取得するコストと、顧客リスト、顧客契約および関連顧客関係、および制限契約プロトコルを取得するためのコストとを含むコンピュータソフトウェアの取得および開発のコストが含まれる。無形資産推定コンピュータソフトウェアの使用寿命は2年,資本化データは5年,顧客リストは7年,制限契約契約は3年である.使用が開始されると、当社は無形資産の耐用年数内のコストを直線的に償却する。
長期資産減価準備
事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産の減価準備を審査する。資産の使用と最終処分が予想される将来のキャッシュフローがその帳簿金額よりも少ない場合には、減値を確認する。
株に基づく報酬
当社は、付与権益ツールの公正価値に基づいて、当該付与を交換するために得られたサービスのコストを計量する。報酬の公正な価値は付与された日に計量される。次いで、報酬と交換するためにサービスを提供する必要がある期間内に、一般に帰属期間である公正価値金額が確認される。奨励を行使する際には、会社はその許可された株式から新たな普通株を発行する。当社は公正価値で契約どおりに稼いでいますがまだ発行されていない任意の持分奨励に応じています。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
小さな報告会社には適用されません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営者(“最高経営責任者”)と最高財務官(“CEO”)の参加の下、2022年6月30日現在、改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に規定されている開示制御及び手続の有効性を評価している。我々の開示制御および手続きは、取引法に基づいて提出または提出された報告書において、開示を要求する情報が蓄積され、最高経営者および最高財務官を含み、必要な開示情報をタイムリーに決定し、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告することを保証するための合理的な保証を提供することを目的としている。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年6月30日現在、我々の開示制御及び手続きは合理的な保証水準で有効であると結論した。
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カタログ表
物質的欠陥の救済
財務報告の内部統制は財務報告の信頼性とアメリカ公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために合理的な保証を提供するための過程である。2021年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性に関する経営陣の評価では、以下の財務報告内部統制の重大な欠陥が発見され、2022年3月31日まで存在し続けている
● | 人員が限られているため、財務と会計機能における会社の役割分担は十分ではない。 |
重大な欠陥とは上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)監査基準AS 2201が指す財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。上記の欠陥に加えて、補償制御に力が入らず、合併財務諸表の重大な誤報をタイムリーに防止または発見できない可能性がある。
経営陣は、2022年6月30日までの6ヶ月間、開示統制と手続きを改善し、財務報告に対する内部統制を改善するための救済措置を実施した。その会社の流れには、
● | 当社は、財務報告内部の重大な弱点を評価·救済する専門知識を持つ外部コンサルティング·コンサルティング会社と引き続き接触している。 |
● | 同社がそのワークフローの業務有効性をテストしたところ,発見された差は,設計の十分性をさらに評価·テストするために用いられた. |
● | 再設計されたワークフローをテストし,所要時間で効率的に動作することを確認した. |
そこで、2022年6月30日現在、上記の実質的な弱点の救済を完了しました。
財務報告の内部統制の変化
上述した以外に、2022年6月30日までの四半期内に、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動がある。
制御措置の有効性の固有の制限
管理職は,制御システムの発想や操作がどんなに良くても,絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず,制御システムの目標が実現されることを確保していることを認識している.また,制御システムの設計は,資源制約が存在し,そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により,どの制御評価もすべての制御問題や詐欺や誤りが発見されたことを絶対に保証することはできない.これらの固有の限界には,意思決定における判断が誤りである可能性があり,簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実がある.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理を凌駕することによって制御を回避することができる。任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成する保証はなく、時間の経過とともに、制御が条件の変化によって不十分になる可能性があり、またはポリシーまたはプログラムを遵守する程度が悪化する可能性がある。費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。
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カタログ表
第2部:その他の情報
項目1.法的訴訟
私たちは時々様々な他の法的手続きやクレームの影響を受けるかもしれません。これらの訴訟とクレームは私たちの業務の通常で付随しています。本明細書に記載されたいくつかの法的手続きは、不利な決定または和解をもたらす可能性があるが、管理層は、そのような事項の最終的な処置が、私たちの業務、財務状態、運営結果、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。
第1 A項。リスク要因です
小さな報告会社には適用されません。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用.
株式証券の未登録販売
ない。
第3項高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
本プロジェクトの下で開示を要求していない以前に開示されていない他の情報はない。
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カタログ表
項目6.展示品
展示品 |
| 展示品説明 |
| 引用で編入する |
| 保存済みここから声明する | ||||
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| 表 |
| 提出日 |
| 展示品番号をつける |
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31.1 | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づく最高経営責任者の認証 |
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| X | |
31.2 | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の認証 |
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| X | |
32.1 * | “米国法典”第18編1350条に基づき、2002年“サバンズ·オキシリー法案”第906条に基づいて可決された首席行政官及び首席財務官の証明書(1) |
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| X | |
101.Ins | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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| X | |
101.sch | イントラネットXBRL分類アーキテクチャ文書 |
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101.カード | イントラネットXBRL分類計算リンクライブラリ文書 |
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| X | |
101.def | インラインXBRL分類Linkbase文書を定義する |
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| X | |
101.実験 | XBRL分類ラベルLinkbase文書を連結する |
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| X | |
101.pen | インラインXBRL分類プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | X |
*“米国法典”第18編1350節の規定によると、本証明書は、本四半期報告書10-Q表と共にのみ提供され、かつ、1934年証券取引法第18節の目的のために提出されたものではなく、参照によって会社のいかなる文書にも組み込まれず、当該文書が本文書の日付の前であっても後に提出されたものであっても、当該文書中の任意の一般的な合併言語にかかわらず。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| KUBIENT社 |
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日付:2022年8月15日 | /s/ポール·ロバーツ |
| ポール·ロバーツ |
| 最高経営責任者 |
| (最高経営責任者) |
日付:2022年8月15日 | /s/Joshua Weiss |
| ジョシュア·ウェス |
| 首席財務官 |
| (首席財務会計官) |
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カタログ表
語彙表
“広告ネットワーク”とは、広告広告を購入したい広告主と、広告主を信託したい米国預託株式のコンテンツ発行者との間で仲介者として機能する仲介ネットワークまたは会社を意味する。広告主の例としては,消費財会社,マルチメディア会社,自動車メーカーがある.本明細書の発行者は、ウェブサイト事業者またはアプリケーション開発者である。
“受け手市場”とは、当社がデジタル、プログラム化された広告のリアルタイム取引のために作成したモジュール化された、高度に拡張可能で透明で、クラウドベースのソフトウェアプラットフォームを意味する。
ロボット“または”インターネットロボット“は、コンピュータシステムまたはユーザと相互作用することができるネットワーク(通常はインターネット)上で動作する自律プログラム(またはロボット)を意味する。通常,ロボットは簡単で構造的に重複したタスクを実行し,その速度は人間が単独で実行する速度よりもはるかに高い.Impervaによると,ネットワークトラヒックの半分以上は人間ではなくロボットで構成されているため詐欺的である.
ブランド“とは、特定の会社が生産する1つまたは複数の製品を識別するための特定の名称を意味する。
遅延“とは、顧客がインターネットリンクをクリックして顧客が販売製品に変換する間の遅延時間を意味する。この用語はまた、広告在庫購入と出版社メディア上での展示との間の遅延時間を指すことができる。
プログラム広告“とは、広告空間を購入し、ソフトウェアおよびツールを使用して視聴者を特定し、代理店およびブランドの位置特定、配信、および分析を支援することを目的としたデジタル広告努力を意味し、テレビ番組のようなマスメディア上で期間を購入する従来の方法ではない。
“競り前”とは、広告主がその広告を配信するために出したオファーであり、その広告が投入または展示される前に確認される。
“競り後”とは,広告の再生や展示が発生した後,その広告の再生または展示を検証することである.
発行者“とは、ウェブサイト所有者、ウェブサイト事業者、またはアプリケーション開発者のような広告在庫のソースを意味する。出版社は一般的に管理されるか、所有されて運営される。所有し運営する出版社は販売のイメージから100%の利益を得ることができる。これは,委託出版社とは逆に,すなわち在庫を持たないが,在庫を持つ出版社と財務関係にある出版社である.
A-1