ctlt-20220930
虚像2023Q1Catalent，Inc.6/30虚像虚像00015967830.010.011,000,000,0001,000,000,000180,000,000179,000,000180,000,000179,000,0000.010.01100,000,000100,000,000————24291,3581,34700015967832022-07-012022-09-3000015967832022-10-27Xbrli：共有00015967832022-09-30ISO 4217：ドルXbrli：共有ISO 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カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
 ______________________________
表10-Q
______________________________ 
ý1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
¨1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
001-36587
(委員会ファイル番号)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000185/ctlt-20220930_g1.jpg
 _____________________________
Catalent，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_____________________________ 
     デラウェア州20-8737688
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
       学院路14号
                   サマセットニュージャージー08873
(主にオフィスアドレスを実行)_______
(郵便番号)
(732) 537-6200
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
____________________________________ 
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す☒ はい、そうです¨違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示す☒ はい、そうです¨違います
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ
☒
ファイルマネージャを加速する
¨
非加速ファイルサーバ
¨
規模の小さい報告会社
¨
新興成長型会社
¨
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)¨ Yes ☒違います

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株CTLTニューヨーク証券取引所

2022年10月27日には179,963,589登録者普通株の株式、額面$0.011株、発行済み、発行済み株。

カタログ表
Catalent，Inc.
インデックステーブル10-Q
次の3か月まで2022年9月30日
 
プロジェクトページ
第1部：
財務情報
第1項。
財務諸表(監査なし)
5
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総合経営報告書
5
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総合総合収益(損失表)
6
2022年9月30日と2022年6月30日までの連結貸借対照表
7
2022年9月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の株主権益変動表
8
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の統合現金フロー表
9
監査されていない合併財務諸表の付記
10
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
26
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
36
第四項です。
制御とプログラム
37
第二部です。
その他の情報
38
第1項。
法律訴訟
38
第1 A項。
リスク要因
38
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
38
第三項です。
高級証券違約
38
第四項です。
炭鉱安全情報開示
38
五番目です。
その他の情報
38
第六項です。
陳列品
39
サイン
40

2
カタログ表
前向き陳述に関する特別説明
歴史情報に加えて、このCatalent会社(以下、“Catalent”または“会社”と略す)10-Q表四半期報告書には、1933年証券法(改正)第27 A条および1934年証券取引法(改正)第21 E条に適合する“前向き陳述”が含まれており、これらの条項によって作られた“安全港”の制約を受けている。歴史的事実に関する陳述を除いて、本四半期報告の10-Q表に含まれるすべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、これらの前向きな陳述は、“展望”、“信じ”、“予想”、“潜在”、“継続”、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“求める”、“約”、“予測”、“計画”、“計画”、“推定”、“予想”またはこれらの言葉のような負のバージョン、または他の類似語を使用して識別することができる
これらの陳述は、経営陣が彼らの経験と、歴史的傾向、現在の状況、予想される未来の発展、および彼らが適切だと思う他の要素に対する彼らの見方に基づいた仮説と評価に基づいている。どんな展望的な陳述も様々な危険と不確実性の影響を受けるだろう。したがって，重要な要素が存在または存在し，実際の結果や結果がこれらの声明で指摘されている結果とは大きく異なる可能性がある
実際の結果、発展、および業務決定がこのような展望的陳述で予想されるものと大きく異なる可能性があるいくつかの要因は、これらに限定されるものではないが、2022年6月30日までの財政年度Form 10-K年度報告(“2022年度10-K報告”)において“リスク要因”と題する節に記載されている要因、およびその他の要因を以下のように要約する
私たちの業務や所在業界に関連するリスク

•著者らの業務、財務状況と運営は全世界の衛生事態の発展の不利な影響を受ける可能性があり、SARS-Co-V-2コロナウイルス株及びその変種(“新冠肺炎”)による大流行を含む。
•新冠肺炎疫病の絶えずの変化及びそれによる公衆衛生反応は、世界各地の患者と政府が各種の新冠肺炎ワクチンと治療方法に対する絶えず変化する需要を含み、著者らが生産した新冠肺炎製品を含むわが製品とサービスの販売に影響を与える可能性がある。
•私たちが参加しているのは競争の激しい市場であり、競争の激化は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない
•私たちの製品に対する需要はある程度私たちの顧客の研究開発と彼らの製品の臨床と市場成功にかかっています。
•私たちは製品や他の負債リスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの予想コストを超えたり、私たちの運営結果、財務状況、流動性、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは高度に規制された医療業界の一部であり、厳しい規制基準や他の適用される法律法規の制約を受けており、これらの変化は意外に変化し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
•全面的に実施、監督と改善できなかった品質管理策略は品質或いは安全問題を招き、そして私たちを巨大なコスト、潜在的な責任と負の宣伝に直面させる可能性がある。
•もし私たちが日進月歩の科学技術の発展についていけなければ、私たちのサービスは競争力を失ったり、時代遅れになるかもしれない。
•私たちの知的財産権を保護または維持できなかったことは、私たちの競争優位性に悪影響を与え、収入と名声の損失を招く可能性がある。
•将来の価格変動、原材料不足、あるいは医療政策の変化は、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちの純営業損失の繰越と他の税務属性を使用する能力は限られているかもしれません。
•私たちは重要な人たちを引き付けたり維持したりすることができないかもしれない。
•私たちは私たちの買収を統合することができないかもしれないし、私たちは買収に大量の現金を使って債務を発生させるかもしれない。
•私たちのグローバル業務は、持続的なインフレ、グローバル·サプライチェーンの中断、またはウクライナ-ロシア戦争によるリスクを含む経済的および政治的リスクの影響を受けており、これらのリスクは、私たちの業務の収益性に影響を与える可能性があり、あるいはプログラムのコストの高い変化が必要となるかもしれない。
•グローバル企業としてアメリカの為替レートの変動は私たちの報告通貨ドルが他の通貨に対する為替レートは私たちの財務業績や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
•税務立法や規制措置、既存の税法の新しい解釈や発展、あるいは私たちの税務状況への挑戦は、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
3
カタログ表
•私たちは、私たちの業務を実行し、財務および運営データをまとめて分析し、私たちの従業員、顧客、取引相手との間でコミュニケーションを行うために先進的な情報および通信システムを使用していますが、情報および通信システムに関連するリスクは、通常、私たちの運営結果に悪影響を与えます。我々は、新しいシステムのインストールと既存システムのアップグレードに努力し、ネットワーク釣り、マルウェア、および他のネットワークセキュリティリスクに関する従業員意識トレーニングを提供して、私たちの利用可能な保護を強化するが、このような保護は、悪意のある攻撃またはデータセキュリティまたはそのようなシステムの操作性に影響を与える意外な被害に対応するのに十分ではないかもしれない。
•著者らは蛋白質とプラスミド生産及び細胞と遺伝子療法を含む各種の先進モードを融合したサービスを提供し、これらのモードは比較的に新しい治療モードに関連し、世論の変化、持続的な研究と更に厳格な監督審査の影響を受ける可能性があり、すべてのモードは私たちの顧客が業務を展開する或いは監督管理機関がその治療を許可する能力に影響を与える可能性があり、それによってこれらの製品に不利な影響を与える。

私たちの負債に関するリスクは

•私たちの債務規模とそれに関連する債務は、私たちの業務を運営する能力と、将来の運営または買収に資金を提供する能力を制限する可能性があり、これらの業務または買収は私たちの成長を促進するだろう。
•政策立案者が基準金融商品の金利を上げることでインフレに対抗することに伴い、可変金利債務への利息支出が増加し続ける可能性がある。
•私たちの債務協定に含まれる制限は、いくつかの現在と未来の業務を行う際の私たちの柔軟性を制限するかもしれない。
•私たちの借金が満期になった時、私たちは返済できないかもしれない。
•価格や通貨変動の場合、私たちが現在と未来に使用可能な派生金融商品は私たちを経済的損失に直面させる可能性がある。

私たちの普通株式所有権に関連するリスク

•歴史的に見ると、私たちの株価はずっと変動しており、変動し続けるかもしれない
•私たちは予測可能な将来に私たちの普通株に現金配当金を支払う予定がないため、額面0.01ドルの普通株(“普通株”)は、私たちの普通株への投資リターンを得るためには、支払いよりも高い純価格で販売する必要があるかもしれない
•私たちの組織文書の条項は統制権の変更を延期または阻止するかもしれない。

私たちはあなたに上記のリスク、不確実性、および他の要素があなたに重要なすべてのリスク、不確実性、および他の要素を含まない可能性があることを想起させます。さらに、私たちは私たちが予想していた結果、利益または発展を達成するか、または実現しても、それらが予想された方法で結果をもたらしたり、私たちの業務に影響を与えることを保証することはできません。我々は，(I)我々の業務に影響を与えるすべての要因またはこれらの要因の影響の可能性の程度を正確に測定または識別し，(Ii)これらの要因に関する既存の情報が完全または正確であること，(Iii)そのような分析が正しいか，(Iv)我々の戦略(この分析に部分的に基づく)が成功することを保証することはできない.本報告のすべての展望的陳述は、本報告の発表日またはその発表日までにのみ適用され、法的要件がなければ、新しい情報、将来の発展、または他の理由によるものであっても、いかなる展望的陳述も公開更新または検討する義務はない。
ソーシャルメディア
情報配信のチャネルとしては，我々のサイト(Catalent.com)，わが社のFacebookページ(https：//facebook.com/CatalentPharmaSolutions)，わが社のTwitterアカウント(@CatalentPharmma)を用いた.私たちがこのようなチャンネルを通じて発表した情報は重要だと思われるかもしれない。したがって，投資家は我々のプレスリリース，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の文書および公開電話会議やインターネット放送に注目するほか，これらのチャネルにも注目すべきである.しかし、私たちのウェブサイトとソーシャルメディアチャネルの内容はこの報告書の一部ではない。
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カタログ表
第1部財務情報

項目1.財務諸表

Catalent，Inc.
連結業務報告書
(監査を受けていない；百万ドル、1株当たりのデータを除く)

3か月まで
九月三十日
20222021
純収入$1,022 $1,025 
販売コスト764 701 
毛利率258 324 
販売、一般、管理費用196 183 
付属会社の収益を売却する— (1)
その他営業費(純額)2 4 
営業収益60 138 
利子支出，純額32 26 
その他の費用、純額25 9 
所得税前収益3 103 
所得税費用3 10 
純収益— 93 
差し引く：優先株株主は純収益を占めるべき— (9)
普通株主は純収益を占めなければならない$— $84 
1株当たりの収益：
基本的な情報
純収益$— $0.49 
薄めにする
純収益$— $0.49 











付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
5
カタログ表
Catalent，Inc.
総合総合収益表(損益表)
(監査を受けていない；百万ドル)


3か月まで
九月三十日
20222021
純収益$— $93 
その他総合収入，税引き後純額
外貨換算調整(135)(14)
年金やその他の退職後の調整— 1 
有価証券純変動1 — 
派生ツールおよびヘッジ14 1 
その他総合損失、税引き後純額(120)(12)
総合収益$(120)$81 






















付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
6
カタログ表
Catalent，Inc.
合併貸借対照表
(監査されていない；単位は百万であり、1株当たりのデータは含まれていない)
 
九月三十日
2022		六月三十日
2022
資産
流動資産：
現金と現金等価物$281 $449 
売掛金、信用損失準備金#ドルを差し引く24そして$29お別れします
989 1,051 
棚卸しをする732 702 
前払い費用とその他632 625 
有価証券64 89 
流動資産総額2,698 2,916 
不動産、工場、設備、減価償却累計を差し引く#ドル1,358そして$1,347お別れします
3,167 3,127 
その他の資産：
商誉2,929 3,006 
その他無形資産、純額1,017 1,060 
所得税を繰延する45 49 
その他長期資産349 349 
総資産$10,205 $10,507 
負債と株主権益
流動負債：
長期債務とその他の短期借入金の当期部分$106 $31 
売掛金379 421 
その他負債を計算すべき458 620 
流動負債総額943 1,072 
長期債務、流動分を差し引く4,098 4,171 
年金負債98 103 
所得税を繰延する214 202 
その他負債152 164 
引受金及び又は事項(付記12参照)— — 
総負債5,505 5,712 
株主権益：
普通株、$0.01額面価値1.002022年9月30日と6月30日に許可された10億株180百万ドルと1792022年9月30日と6月30日にそれぞれ発行と未返済の百万ドル
2 2 
優先株、$0.01額面価値1002022年9月30日と6月30日に許可された百万株02022年9月30日および6月30日に発行·発行された株式
— — 
追加実収資本4,674 4,649 
利益を残す538 538 
その他の総合損失を累計する(514)(394)
株主権益総額4,700 4,795 
総負債と株主権益$10,205 $10,507 


付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
7
カタログ表
Catalent，Inc.
合併株主権益変動表
(監査されていない；数百万ドルだが、共有データは数千ドルである)
 


2022年9月30日までの3ヶ月
普通株株普通株追加実収資本利益を残すその他の総合損失を累計する株主権益総額優先株を償還できる
2022年6月30日の残高179,302 $2 $4,649 $538 $(394)$4,795 $— 
株式に関連する株式発行-
基礎報酬
599 — — — — — — 
株に基づく報酬— — 19 — — 19 — 
受け取った現金の純額は、代わりに
源泉徴収税のための持分
義務		— — 2 — — 2 — 
株式オプションの行使— — 1 — — 1 — 
従業員株購入計画— — 3 — — 3 — 
純収益— — — — — — — 
その他全面的な損失，純額
税制の		— — — — (120)(120)— 
2022年9月30日の残高179,901 $2 $4,674 $538 $(514)$4,700 $— 




2021年9月30日までの3ヶ月
普通株株普通株追加実収資本利益を残すその他の総合損失を累計する株主権益総額優先株を償還できる
2021年6月30日の残高170,549 $2 $4,205 $25 $(317)$3,915 $359 
株式に関連する株式発行-
基礎報酬
484 — — — — — — 
株に基づく報酬— — 21 — — 21 — 
持分の代わりに支払う現金
源泉徴収代行義務		— — (4)— — (4)— 
株式オプションの行使— — 8 — — 8 — 
従業員株購入計画— — 4 — — 4 — 
優先配当金(1株当たり12.50ドル
優先持分を償還できる
株)		— — — (4)— (4)— 
純収益— — — 93 — 93 — 
その他全面的な損失，純額
of tax
— — — — (12)(12)— 
2021年9月30日の残高171,033 $2 $4,234 $114 $(329)$4,021 $359 



付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
8
カタログ表
Catalent，Inc.
統合現金フロー表
(監査を受けていない；百万ドル)
9月30日までの3ヶ月間
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純収益$— $93 
純収益と運営純現金を調整する
減価償却および償却99 81 
非現金外貨取引損失純額27 9 
債務発行原価償却
2 2 
減価費用と売却資産の損失/収益、純額
(2)3 
付属会社の収益を売却する— (1)
融資関連費用— 4 
派生ツール収益— (2)
株に基づく報酬
19 21 
繰延所得税から利益を得る(4)(8)
不良債権と在庫準備28 10 
営業資産と負債の変動：
売掛金減少31 185 
在庫が増える(85)(63)
売掛金減少(52)(6)
その他の資産/負債、純流動および非流動
(155)(165)
経営活動が提供する現金純額(92)163 
投資活動のためのキャッシュフロー：
財産·設備·その他の生産性資産を購入する(149)(154)
有価証券を売却して得た金24 20 
財産と設備を売却して得た収益6 — 
売却子会社の決算，純額— (3)
買い取り金，得られた現金を差し引く— (26)
投資収益(支払)3 (4)
投資活動のための現金純額(116)(167)
資金調達活動のキャッシュフロー：
借入収益，純額75 1,096 
長期債務に関する支払い(7)(3)
支払い済み融資費用
— (15)
支払済み配当金— (4)
支払い代行税の現金を受け取る2 (4)
株式オプションの行使1 8 
その他の融資活動3 4 
融資活動が提供する現金純額74 1,082 
現金および現金等価物に及ぼす外貨両替の影響(34)(5)
現金および現金等価物の純増加(168)1,073 
期初現金及び現金等価物449 896 
期末現金および現金等価物$281 $1,969 
キャッシュフロー情報の追加：
支払の利子$46 $40 
所得税を納めた純額$11 $15 

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
9
カタログ表
Catalent，Inc.
監査されていない合併財務諸表の付記
1.    重要会計政策の列報と根拠をまとめる
業務.業務
Catalent，Inc.(“Catalent”あるいは…“会社”)直接および完全所有PTS Intermediate Holdings LLC(“中間持株”)である。中間ホールディングスと完全資本を持つCatalent Pharma Solutions，Inc.(“運営会社”)である。Catalentの財務業績は，運営会社とその子会社の合併に基づく財務業績からなる
陳述の基礎
添付されている未監査総合財務諸表はアメリカ公認会計原則に従っています“U.S. 会計原則を公認する”)仮財務情報には、表格10-Qと条例S-X第10条の説明が添付されている。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および付記を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的調整を含む)が含まれていると考えている。2022年9月30日までの3カ月間の経営業績は、2023年6月30日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。2022年6月30日現在の総合貸借対照表は、当該日経監査の総合財務諸表から導出されているが、財務諸表を完成させるために米国公認会計基準が要求するすべての情報および脚注は含まれていない。会社の会計政策や脚注に関する情報をもっと知るためには、会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2022年6月30日までの10-K表年次報告書の総合財務諸表とその脚注を参照されたい。
報告可能な細分化市場
2022年7月1日から、新たな総裁·最高経営責任者の任命に伴い、会社は経営構造を変更し、それに応じて執行指導部を再編した。この新しい組織構造は、企業が2022年度に開示する4つの運営および報告可能部門を、(I)生物製品部門および(Ii)製薬および消費者健康部門の2つの部門に変換することを含む。以下は，会社の現在の2つの運営と報告可能部門の簡単な説明である。

生物製品−生物製品部門は、会社2022年度報告の生物製品部門と同じサービスを提供するが、いくつかの組織調整が行われ、巨大分子の分析開発および試験サービスが追加され、これらのサービスは、以前、会社の以前の口頭および専門配信部門の一部として開示されていた。組換え後の生物製品部門は生物蛋白の開発と製造；細胞、遺伝子と他の核酸療法；プラスミドDNA；誘導多能性幹細胞(Ipscs)；ワクチン。それはまた、バイアル、事前充填注射器とカートリッジを含む非腸管投与形態の調合、開発と製造を提供する；上述したように、巨大分子の分析開発と試験サービスも提供する。

医薬および消費者健康-上記に加えて、医薬および消費者健康部門は、会社が以前に報告した3つの部門であるソフトゲルおよび口腔技術、口腔および専門投与および臨床供給サービスを含み、複雑な経口固体、ソフトゲル製剤、Zydis®迅速溶解技術、接着、軟咀嚼および錠剤含有剤形における会社の市場リード能力、経口、鼻腔、吸入および局所用量形態の製剤、開発および製造プラットフォーム、ならびに臨床試験開発および供給サービスを含む。

各部門は単独の管理チームで報告し、最終的に会社の総裁とCEOに報告し、部門報告の目的で、経営意思決定者は経営意思決定者に指定される。その会社の経営部門は報告可能な部門と同じです。すべての前期比較可能部分情報は、会計基準に従って符号化(ASC)280の現在の報告可能な部分を反映するために再記述されている細分化市場報告財務会計基準委員会(以下、“FASB”という。)により公布された。

再分類する

前期のいくつかの額を再分類して、今期の新聞に符合するようにした。

外貨換算
10
カタログ表
会社業務の財務諸表は一般に機能通貨として現地通貨を用いて計測される。米国以外の業務の資産と負債を換算で調整する(“U.S.”)ドルに換算する部分は期末レートを他の全面的な収入の構成要素として蓄積しています。同社のアルゼンチン事業は2018年7月1日以来、高インフレとされてきた。
減価償却
減価償却費用は$66百万ドルとドル58この3か月分の2022年9月30日2021年です減価償却費用には融資リースに関する資産償却が含まれている。当社は発生した費用に修理とメンテナンス費用を計上します。
償却する
他の無形資産に関連する償却費用は#ドル33百万ドルとドル232022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。
研究開発コスト
当社は発生した研究と開発費用を負担します。研究と開発コストは1ドルに達する5百万ドルとドル6この3か月分の2022年9月30日2021年です
有価証券

同社は、流動性管理、信用リスク、存続期間、相対リターン、および資産構成を含む、様々な理由で規定された満期日前にそのいくつかの有価証券を販売する可能性があるので、有価証券を販売可能に分類している。当社は期末ごとにそのポートフォリオにおける有価証券毎の公正価値を決定し、他の包括収益の中でポートフォリオにおける収益と損失を確認します。自分から2022年9月30日有価証券の償却コストベースは公正価値に近く、すべての未償還有価証券は1年以内に満期になる。
最新の財務会計基準
未採用の新会計基準2022年9月30日

2020年3月、米国財務会計基準委員会は最新の会計基準を発表した(“ASU”) 2020-04参照為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響これは、参照金利改革により基準金利(例えば、LIBOR、以前はロンドン銀行間同業借り上げ金利と呼ばれていた)を終了する潜在的会計負担を軽減するためのオプションの指導を提供する。指導意見が提供する便宜的な計や例外は、2022年12月31日以降に締結または評価された契約修正と契約保証関係には適用されない。ASUは2020年3月12日から2022年12月31日まですべてのエンティティに対して有効である。同社は現在、このガイドラインを採用した連結財務諸表への影響を評価している。
11
カタログ表
2.    収入確認
当社はASC 606に基づいて収入を確認し、取引先と契約した収入それは.同社は通常、顧客と契約を結んで商品またはサービスを提供することで収入を稼いでおり、主に(I)製造および商業製品供給、および(Ii)開発と臨床供給サービスの2つの収入源がある。当社は、その契約に規定されている対価格に基づいて、顧客からの収入を計量し、販売奨励または第三者を代表して受け取る金額、すなわち、会社が約束した貨物を顧客および/または顧客にサービスを提供する権利があることを期待している金額(“取引価格”)を含まない。取引価格に可変対価格が含まれている場合、当社は予想値法または可能な金額法を用いて取引価格に含まれるべき可変対価格金額を推定し、どの方法が当社が獲得する権利のある対価格金額をよりよく予測できるかに依存する。可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合、確認された累積収入金額が大きく逆転しない可能性が高い場合、可変対価格の価値は取引価格に計上される。これらの推定数は、各報告期間において必要に応じて再評価され、必要などの調整も累積追跡に基づいて記録され、調整期間中の収入および純収入に影響を与える。
会社の顧客契約には一般に条項が含まれており、顧客が契約名義終了日前にその契約権利を援用して契約を終了した場合、会社は処罰を受ける権利があると規定されている。顧客契約における終了罰金はそれぞれ異なるが、会計目的については、通常、実質的であると考えられ、所定の契約期間内に強制的に実行可能な権利及び義務が生じる。当社は顧客が終了条項を引用している間、契約キャンセルを契約修正と記入しています。契約終了罰金の決定は、関連顧客契約に規定されている条項に依存する。修正の日から、当社は期待値手法を用いて取引価格の推定を更新するが、制限されなければならず、可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合、確認された累積収入は大きく逆転しない可能性が高い。これらの推定数は、各報告期間において必要に応じて再評価され、必要などの調整も累積追跡に基づいて記録され、これは調整期間中の収入および純収入に影響を与える。
製造業と商業製品供給収入

製造および商業製品供給収入には、長期的な商業供給スケジュールに基づいて顧客に供給される製造製品によって得られる収入が含まれる。これらの手配では、顧客は、通常、生産過程で使用される活性医薬成分または原料薬を所有して供給する。契約には、一般に、法規の要求に適合するために、製造サービスの条項と関連する製品品質保証手続きが含まれる。会社業務の規制された性質により，これらの契約条項は高度に依存しているため，単一の総合的な義務履行と考えられている。取引価格は一般に合意で単位あたり固定価格と規定されており，契約には返金や価格割引の条項はない.制御権は、作成された資産に対して代替用途がなく、当社が日付までに完了した業績支払いを得るために強制的に実行可能な権利を有するので、関連収入を確認するための対応する権利を生成するために、時間の経過とともに顧客に転送される。進捗は、契約要求を達成することに成功した製品品質保証プロセスの製品単位によって測定され、このプロセスの結論は、通常、適用される契約および関連法規要求が顧客が製品の処置を制御する時間を定義するためである。品質保証過程が完了した後、顧客は通常製品の輸送と運搬を手配する。適用される顧客契約に規定されている支払い条件によると、通常は顧客が納品を要求してから30日から45日以内に支払わなければなりません。

開発サービスと臨床用品収入

開発サービスと臨床供給契約は一般に短期料金手配の形をとる。履行義務はそれぞれ異なるが、一般に、生物細胞系開発、調製、分析安定性、または製品開発に関連する他のサービス、および開発中または他の方法で商業販売のために使用されることを意図していない製品のための製造サービスを提供することが含まれる。これらはまた、顧客臨床試験材料の製造、包装、貯蔵、流通、廃棄、在庫管理、および顧客を代表して臨床試験のための対照医薬製品を調達し、臨床研究における薬物との性能比較を行うサービスの組み合わせを含むことができる。これらの手配された取引価格は固定されており、契約に規定されている各承諾サービスの金額を含み、各サービスは通常単独の履行義務とみなされる。ほとんどの場合、会社は作成された資産に代替用途がないため、時間の経過とともに収入を確認し、会社はその日までに完了した業績支払いを強制的に実行する権利がある

12
カタログ表
同社は，履行するサービスの性質に基づいて，時間の経過とともに義務履行の進捗状況を測定している。あるタイプの手配については、収入は一定期間内に確認され、業績義務を履行するために達成された任務と活動の達成状況に基づいて産出方法を用いて計量される。いくつかのタイプのスケジュールについては、収入は一定期間内に確認され、努力支出に基づく入力法を使用して測定される。これらの方法の各々は、それぞれの手配された履行義務を履行するための会社の進捗状況を適切に説明する。いくつかの開発サービススケジュールでは、契約開始時に一部の契約対価格を事前に受信することが要求され、このような前払いは、最初に契約負債と表記される。いくつかの臨床供給スケジュールでは、収入は、制御権が移転した時点で確認され、これは、関連サービスを顧客に渡すか、または製品に関する品質テストを完了するときに発生し、会社は、手配された条項に従って強制的に実行可能な支払いを得る権利がある。

同社は、ASC 606で定義された“相対独立販売価格”を使用して契約履行義務毎に対価格を割り当てる。一般的に、同社はその対価格配分に観察可能な独立販売価格を使用している。観察可能な独立販売価格がなければ、当社はコストプラス利益法や調整後の市場評価方法を用いて適用される独立販売価格を推定し、それぞれの場合、代表会社は市場が適用サービスに支払う金額を望んでいると考えている。適用される顧客契約に規定されている支払い条件に基づいて、通常、顧客に提供されるサービスが完了してから30日から45日以内に支払わなければならない。

同社は、製品やサービスが顧客に移行する前に製品やサービスを制御しない代理店であるため、仕入予定の収入を純額記録で比較している。比較者調達活動の支払いは通常契約開始時に予め受信しておき、最初に契約負債と記す。

会社は通常、償却期間が1年を超えない、あるいは償却期間が1年以上の残高が実質的ではないため、発生時に販売手数料を計上する。
以下の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の純収入(百万単位)を活動タイプと報告可能部門別に反映している
2022年9月30日までの3ヶ月生物製品医療と消費者の健康合計する
製造業と商業製品供給$94 $292 $386 
サービスの開発と臨床供給429 207 636 
合計する$523 $499 $1,022 
2021年9月30日までの3ヶ月生物製品医療と消費者の健康合計する
製造業と商業製品供給$134 $276 $410 
サービスの開発と臨床供給414 201 615 
合計する$548 $477 $1,025 

次の表は、貨物またはサービスを提供する場所ごとに収入を分配します

3か月まで
九月三十日
(百万ドル)20222021
アメリカです$697 $630 
ヨーロッパ.ヨーロッパ274351
他にも8272
複数の場所に起因する収入をなくす(31)(28)
合計する$1,022 $1,025 
13
カタログ表

契約責任
契約負債は、会社が関連履行義務を履行する前に受け取った現金対価格と関係がある現在の契約負債残高(流動と非流動)2022年9月30日2022年6月30日の状況は以下のとおりである
(百万ドル)
2022年6月30日の残高$194 
2022年9月30日の残高$145 
期首契約負債から確認された収入：$(91)

契約責任は12ヶ月以内に確認されます2022年9月30日その他の計上すべき負債および12ヶ月以上後に確認された負債2022年9月30日他の負債に入金する。

契約資産
契約資産は主に会社が条件付きで対現在を獲得することに関連している2022年9月30日会社の開発サービスと関係がありますが、現在まで2022年9月30日それは.契約資産は貿易売掛金に移行し、会社が無条件に対価格の権利を獲得した場合の純額。契約資産総額は$461百万そして$441百万時点で2022年9月30日そしてJune 30, 2022それぞれ，である.12ヶ月以内に売掛金に移行する予定の契約資産は前払い費用と他の費用に入金される予定です。売掛金が12ヶ月を超える契約資産に移行して他の長期資産に入金される予定です。
3.    商誉
次の表は2022年6月30日までまとめました2022年9月30日営業権簿総額と支部では、
(百万ドル)生物製品医療と消費者の健康合計する
2022年6月30日の残高(1)
$1,535 $1,471 $3,006 
再分配する16 (16)— 
外貨換算調整(33)(44)(77)
2022年9月30日の残高$1,518 $1,411 $2,929 

(1)2022年7月1日に発効した組織構造調整の結果(注1で述べた主要会計政策の列報根拠と概要)は、今期の列報に適合するように期初残高が再分類された。
付記1で議論した業務再構成の一部として，陳述の基礎従来の生物製品、ソフトゲルおよび口腔技術、口腔および専門送達および臨床供給サービス部門の営業権は、現在の生物製品部門と医薬および消費者健康部門の間で再分配されている。
今回の再編の結果として、同社は2022年7月1日にそのすべての報告単位に対して中期営業権減値テストを行い、いかなる営業権減値費用も発生しなかった。


14
カタログ表
4.    長期債務と短期借款
長期債務と短期借款は以下の部分からなる2022年9月30日 and June 30, 2022:
(百万ドル)成熟性2022年9月30日June 30, 2022
高度な保証信用手配
B-3定期融資手配(9月30日現在5.063%)2028年2月$1,429 $1,433 
循環信用手配(1)(9月30日現在7.250%)
May 202475 — 
2027年満期の5.000分の優先債券2027年7月500 500 
2028年満期の2.375ユーロ優先債券(2)
2028年3月794 874 
2029年満期の3.125分の優先債券2029年2月550 550 
2030年満期の3.500分の優先債券2030年4月650 650 
融資リース義務2022 to 2038243 234 
その他の義務2022 to 20282 2 
未償却割引と債務発行コスト(39)(41)
債務総額$4,204 $4,202 
差し引く：長期債務と他の短期債務の現在部分
借金をする		106 31 
長期債務、流動分を差し引く$4,098 $4,171 
(1)2022年9月30日までの3ヶ月間に、会社は$を抽出した75その循環信用は運営キャッシュフローを補充するために100万ユーロである。
(2) ユーロ建ての債務減少の主な原因は外貨為替レートの大幅な変動だ。
債務推定公正価値の計量

当社の優先担保信用手配及びその他の優先債務の推定公正価値は二級定定とされている(付記8参照公正価値計量公正価値分類を決定する方法)を説明し，割引キャッシュフローモデルを用いて計算することにより，市場金利は重要な投入である2022年9月30日と6月30日まで、会社の主要債務カテゴリの帳簿価値と推定公正価値は以下の通りである

2022年9月30日June 30, 2022
(百万ドル)公正価値計量
携帯する
価値がある
見積もりの公平
価値がある
携帯する
価値がある
見積もりの公平
価値がある
2027年満期の5.000分の優先債券レベル2$500 $461 $500 $483 
2028年満期の2.375%ユーロ優先債券レベル2794 649 874 744 
2029年満期の3.125分の優先債券レベル2550 457 550 476 
2030年満期の3.500分の優先債券レベル2650 552 650 561 
高度な保証信用手配その他レベル21,749 1,609 1,669 1,575 
小計$4,243 $3,728 $4,243 $3,839 
未償却割引と債務発行コスト(39)— (41)— 
債務総額$4,204 $3,728 $4,202 $3,839 

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カタログ表
5.    1株当たりの収益
2022年7月1日から、会社は会社の普通株の1株当たりの収益を計算し、額面は$0.01(“普通株”)在庫株方法を採用する.2023年度までに、当社は、これまで返済されていなかったAシリーズ優先株の参加性質のため、2段階法を用いて普通株1株当たり収益を計算する(定義と検討は付記11を参照権益及び累計その他総合損失).
1株当たりの純利益は、発行された普通株の加重平均に、すべての潜在的希薄化ツールの行使または転換を仮定して発行された普通株の加重平均を加えて計算される。1株当たりの償却純収益に反償却作用のある希薄化証券は計算範囲内ではない。会社の株式激励計画に基づいて発行可能な証券の薄化効果は在庫株方法を応用することによって1株当たりの希薄収益に反映される。同社は2023年度までにIF変換法を適用して、これまで返済されていなかったAシリーズ優先株の潜在的希釈効果を計算した2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、Catalent普通株株主は基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益との間の台帳を以下のように占めるべきである

3か月まで
九月三十日
(1株当たり100万ドルを除いて)20222021
純収益$— $93 
差し引く：優先株株主は純収益を占めるべき— (9)
普通株主は純収益を占めなければならない$— $84 
加重平均流通株-基本180 171 
加重平均希釈性証券発行株式計画1 1 
加重平均流通株-希釈181 172 
1株当たりの収益： 
基本的な情報$— $0.49 
薄めにする$— $0.49 

会社のAシリーズ優先株は参加証券とみなされており、これは会社の普通株とともに未分配収益を共有する権利があることを意味する。2020年11月23日、Aシリーズ優先株保有者転換265,223Aシリーズ優先株とドルの株式2未払い配当金を普通株の百万ドルに転換する。2021年11月18日、Aシリーズ優先株保有者が残る384,777Aシリーズ優先株とドルの株式2未払い配当金を普通株の百万ドルに転換する

希釈加重平均流通株数2022年9月30日そして2021年には、逆希釈作用を有するので、以前に発行されたAシリーズ優先株に関連する普通株は含まれていない

3か月まで
九月三十日
(取り分は百万で)20222021
Aシリーズ優先株— 8 
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カタログ表
6.    その他の費用、純額
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の他の費用純額は以下のように構成されている
3か月まで
九月三十日
(百万ドル)20222021
債務融資コスト(1)
$— $4 
外貨損失(2)
24 9 
他にも(3)
1 (4)
その他の費用の合計$25 $9 

(1)    2021年9月30日までの3ヶ月間の債務融資コストは4百万ドルの資金調達費と450会社の優先担保信用に基づいて借り入れたドル建ての定期融資(“増量定期B-3ローン”)を手配する
(2)    外貨再評価損失には現金と非現金取引が含まれている。
(3)    その他2021年9月30日までの3ヶ月間$の収益も含めて2以前返済されていなかったA系列優先株に関する派生負債の公正価値に関する百万ドル。
7.    派生ツールとヘッジ活動
デリバティブを用いたリスク管理目標
同社の米国以外の業務での投資は通貨レート変動の影響を受けている。同社は外貨の変化を積極的にヘッジしていないが、同社はその債務の一部をユーロ建てで支払うことで、欧州業務における投資リスクを軽減している。はい2022年9月30日同社のユーロ建ての未返済債務は#ドルです794百万ドル(ドルに相当)は、欧州事業における純投資をヘッジする資格に指定されている。純投資ヘッジとして指定および適合資格を有する非デリバティブツールについては，換算収益または損失の有効部分を累積他の全面損失の中に計上し，累積換算調整の一部とした。ユーロ建ての債務転換収益又は損失の未ヘッジ部分を総合業務報告書に報告する次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の純投資ヘッジ活動をまとめたものです。
3か月まで
九月三十日
(百万ドル)20222021
その他の総合収益内では為替損益は実現されていない
$81 $22 
営業報告書内の未実現為替損益
$— $(3)
ヘッジツールに指定された純累積収益2022年9月30日その他の総合損失では約$である208百万ドルです。損益に関連するエンティティが売却または大量清算された場合，金額は累積された他の全面赤字から収益に再分類される
金利が入れ替わる
その金利及びリスク管理戦略に基づき、当社は二零二零年四月にアメリカ銀行と金利交換協定(“二零二零年金利交換”)を締結し、その優先担保信用手配項目の下でそのドル定期融資に関する一部の変動金利責任の経済的影響をヘッジする
2021年2月、信用協定の改正案について、会社は#ドルを支払った2米国銀行に100万現金を支払い、2020年の金利交換を決着させる。この損失は所得税控除後の株主権益に繰延され、累積された他の総合損失の構成要素とし、先に定期融資を返済していない原始期限内に利息支出の調整償却とする。今後12カ月以内に累積された他の全面赤字から利子支出純額に再分類されることが予想されるキャッシュフローは繰延赤字純額にとって重要ではない。
2021年2月、当社は米国銀行と新たな金利交換協定(“2021年金利交換”)を締結し、その条項B-3に関連する浮遊利息義務の一部の経済的影響をヘッジする
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カタログ表
ローンを組む。2021年の金利交換は、このB-3期ローンの対応金利を実際に固定し、将来の金利変化が将来の利息支出に与える影響を減少させた。2021年の金利交換により、適用金利の変動分は#ドルとなる500数百万のB-3定期融資は現在実際に固定されています0.9985%.
2021年の金利交換は条件を満たし、キャッシュフローヘッジとして指定されている。当社はヘッジ開始時と継続的に対沖効果を評価しています。2021年の金利交換に関するキャッシュフローは、総合キャッシュフロー表において経営活動で提供される現金レポートである。2022年9月30日までの3ヶ月間、株主権益に記録されている2021年の金利と市価交換の未実現収益は$18百万ドルです。
総合貸借対照表で報告されている2021年の金利交換推定公正価値の概要を以下の表に示す
2022年9月30日June 30, 2022
(百万ドル)貸借対照表分類公正価値を見積もる貸借対照表分類公正価値を見積もる
金利が入れ替わるその他長期資産$54 その他長期資産$36 

8. 公正価値計量
ASC 820, 公正価値計測公正価値を、売却資産によって受信された脱退価格または負債を移転して支払われた脱退価格と定義する。公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。公正価値を計量するための推定技術は観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減らすべきである。公正価値を計量するために、同社は、3つの投入レベルに基づく以下の公正価値レベルを使用し、第1および第2のレベルは観察可能であると考えられ、第3のレベルは観察不可能であると考えられる
レベル1-アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり
レベル2第1レベル以外の直接的または間接的に観察可能な資産または負債の投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または観察可能な市場データによって観察可能または他の方法によって確認可能な他の投入
レベル3−市場活動支援が少ないか、または資産または負債の公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入が少ないか、または全くない。価値は、定価モデル、割引キャッシュフロー法、または同様の技術を使用して決定され、公正な価値の決定には、重大な判断または推定を必要とするツールも含まれる。
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
当社の現金及び現金等価物、売掛金、売掛金及び売掛金の額面は、当該等の手形の短期満期日に計算し、公正価値で計算する。
当社は定期的に公正価値に基づいてその金融資産と負債を評価し、各報告期末までの適切な分類レベルを決定する以下の表は、会社が公正価値で日常的に計量する金融資産と負債、およびこのような資産と負債の2022年9月30日と6月30日の公正価値計量を示している

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カタログ表
(百万ドル)公正価値計量基礎
2022年9月30日合計するレベル1レベル2レベル3
資産：
有価証券$64 $64 $— $— 
金利が入れ替わる54 — 54 — 
証券取引4 4 — — 
June 30, 2022
資産：
有価証券$89 $89 $— $— 
金利が入れ替わる36 — 36 — 
証券取引2 2 — — 
2021年の金利交換の公正価値は、各報告期間終了時に、入力として金利収益率曲線と割引率を用いた推定モデルに基づいて決定される。割引率は米国預金金利または米国債金利に基づいている。評価モデルで用いられる重要な投入は，公開市場で随時入手可能であるか，観察可能な市場取引から得られるため，評価値は公正価値レベルでは第2レベルに分類される
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
長期資産、営業権及びその他の無形資産は非日常的な公正価値によって計量し、潜在的な減値を評価しなければならない。T.T2022年9月30日までの3カ月間，非恒常的公正価値計測はなかった。
9.    所得税
当社は米国会計基準第740条に基づいて所得税を計算した所得税それは.一般的に、有効税率の変動は、米国と非米国の税引前収入の相対金額の変化、特殊項目、その他の離散税項目の税収の影響によるものである。独立プロジェクトには、非米国の法定税率の変化、ある資産の償却、会社の不確定税収状況準備金の変化、およびいくつかの株式補償の税収影響が含まれるが、これらに限定されない。

正常な業務過程において、同社は世界各地の税務機関の審査を受けなければならない。同社は現在、米国や欧州の特定司法管区で監査を受けているが、これらの監査が完了すると、財務業績に実質的な影響を与えることはないと予想される。
ASC 740は、会社税務申告書類で確認された不確定所得税の会計処理のための指導を提供する。本ガイドラインでは，技術的是非曲直に基づいて，審査により，任意の関連する控訴や訴訟手続を解決することを含め，不確実な税収状況による税収利益を維持することが可能であれば，このことを確認することができる。2022年9月30日と6月30日まで、会社の所得税不確定金に対する準備金は$4百万ドルとドル5それぞれ100万ドルです本四半期の減少の主な原因は、いくつかの準備金の訴訟時効が満了したことだ。不確定税収状況に関連する利息及び罰金は、所得税費用の構成要素として確認される。
当社は2022年9月30日までの3ヶ月間に所得税を#ドルに記録する予定です3100万ドルは所得税前の収益に対して$です3百万ドルです。当社は2021年9月30日まで3ヶ月間所得税を$に記録する準備をしています10100万ドルは所得税前の収益に対して$です103百万ドルです。より低い所得税前収益計への相対的に高い所得税支出は、優遇税率を有する税収管区の税引き前収入の減少と、改正申告書により前年四半期に申請された外国税控除を反映している。一般的に、有効税率の変動は、私たちの業務の組み合わせによる会社の税引き前収入の地理的分布の変化、永久的な差異、再編、特殊プロジェクト、いくつかの株式関連の補償、および他の独立税項目の変化であり、これらの税金項目はプロジェクトの性質に応じて独特の税収影響を与える可能性がある。
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カタログ表
10.    従業員退職福祉計画
同社の定期福祉純コストの構成要素は以下の通り
3か月まで
九月三十日
(百万ドル)20222021
定期純収益コストの構成部分：
販売、一般、管理費用：
サービスコスト$1 $1 
その他の費用、純額：
利子コスト2 1 
計画資産の期待リターン(2)(2)
償却する(1)
— 1 
純額を確認する$1 $1 
(1) 金額は精算損失が確認されていない償却を表す。
先に開示したように、当社は2012年度に多雇用主退職金計画の受託者に当該計画への参加から撤退することを通知した。受託者が管理する精算審査プログラムは2015年度に終了する予定だ。報告書の負債は会社が期待する未来の長期債務の現在値を反映する。このような計画に関する予想寄付金の割引値は#ドルと見積もられています382022年9月30日と6月30日現在、100万ドルで、連結貸借対照表の年金負債に計上されている。この計画における会社の債務に関する年間現金影響は約#ドルである2百万ドルです。    
11.    権益及び累計その他総合損失
株本説明

当社は発行を許可されている1.0010億株の普通株と100百万株優先株、額面$0.01一株ずつです。会社改訂·再記載された会社登録証明書によると、普通株は1株当たり1票の投票権があり、普通株は1つのカテゴリとして一緒に投票する。2019年に、当社は1，000，000株額面0.01ドルの優先株をそのAシリーズ転換可能優先株(“Aシリーズ優先株”)に指定し、Leonard Green&Partners，L.P.の連属会社に650，000株のAシリーズ優先株を発行·販売した。2021年11月、Aシリーズ優先株保有者は、当時発行されていたAシリーズ優先株および200万ドル関連未払い配当金をすべて普通株に変換した。
その他の総合損失を累計する
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の累計換算調整、デリバティブとヘッジ、最低年金負債と有価証券の変化の構成要素は以下の通り。
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カタログ表
3か月まで
九月三十日
(百万ドル)20222021
外貨換算調整：
純投資ヘッジ$81 $22 
会社間長期ローン(41)(3)
翻訳調整(160)(28)
外貨換算で総額を調整し、税引前(120)(9)
税金支出15 5 
税収を差し引いた外貨換算で総額を調整する$(135)$(14)
派生ツールおよびヘッジ値の純変化：
期内確認の純収益$18 $1 
税引き前デリバティブとヘッジの合計18 1 
税金支出4 — 
派生ツールとヘッジの税引き後純変化$14 $1 
最低年金負債純変化：
期内確認の純収益$— $1 
年金総負債、税引前— 1 
税収割引— — 
最低年金負債純変化(税収控除)$— $1 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、組成物別税引後の累計その他の総合損失の変動状況は以下の通りである    
(百万ドル)外国為替換算調整年金と負債調整デリバティブとファジィ制約語有価証券他にも合計する
2022年6月30日の残高$(378)$(38)$27 $(4)$(1)$(394)
従来の総合収入
再分類する		(135)— 14 — — (121)
他の金額を積算して再分類した金額
総合損失		— — — 1 — 1 
当期純額その他総合(赤字)
収入.収入
(135)— 14 1 — (120)
2022年9月30日の残高$(513)$(38)$41 $(3)$(1)$(514)

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カタログ表
(百万ドル)外国為替換算調整年金と負債調整デリバティブとファジィ制約語有価証券他にも合計する
2021年6月30日の残高$(268)$(47)$— $(1)$(1)$(317)
従来の総合収入
再分類する		(14)— 1 — — (13)
他の金額を積算して再分類した金額
総合損失		— 1 — — — 1 
当期純額その他総合(赤字)
収入.収入
(14)1 1 — — (12)
2021年9月30日の残高$(282)$(46)$1 $(1)$(1)$(329)
12.    引受金とその他の事項
当社は、環境汚染に関する照会およびクレーム、ならびに買収、製品責任、製造または包装欠陥に関連する訴訟および疑惑、および失われたまたは破損した活性医薬成分の費用の補償要件を含むが、これらに限定されない通常の業務プロセスにおいて生じる法的訴訟に言及する可能性があり、いかなる費用も巨大である可能性がある。当社はこのような訴訟について積極的に弁護しようとしており、これらの訴訟の結果が当社の総合財務諸表に重大な悪影響を与えるとは考えていません。また、医療業界は厳格な規制を受けており、政府機関は政府プロジェクトや他の方面のいくつかのやり方に影響を与え続けている。
会社は、州総検察長、米国司法省、および特許侵害、反独占、侵害および他の訴訟に従事する個人当事者を含む、異なる政府機関または個人当事者から、顧客またはサプライヤーの商業行為および活動に関する伝票または請求を時々受ける。会社は通常、このような伝票や要請にタイムリーに、徹底的に対応しており、これには多くの時間と労力がかかり、かなりの費用がかかる可能性がある。同社は今後の期間中に将来の要請に関連した費用を発生させる予定だ。
13.    市場情報を細分化する
同社は，その他(費用)収入，減価償却，再編コスト，利息費用，所得税費用および減価償却と償却前の部門収益(“部門EBITDA”)を差し引くことにより部門の業績を評価している
分部EBITDAは重要な制限を受けている。これらの連結財務諸表には，支部EBITDAに関する情報がある(A)支部EBITDAは，経営陣が経営分部を評価し，支部に資源を割り当てること，および支部のための戦略目標と年度目標を設定する際に用いる運営指標であるため，(B)当社が合併財務諸表読者に関すると考えられる補足情報を提供するためである。同社の支部EBITDAに対する列報は，他社が使用している類似見出しの尺度と比較できない可能性がある
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カタログ表
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社が現在報告可能な部門ごとの部門EBITDAが含まれています
(百万ドル)3か月まで
九月三十日
20222021
純収益に調整した部門EBITDA：
生物製品$113 $167 
医療と消費者の健康108 99 
小計$221 $266 
プロジェクトを純収益と掛け合わせる
未分配コスト(1)
(87)(56)
減価償却および償却(99)(81)
利子支出，純額(32)(26)
所得税費用(3)(10)
純収益$— $93 
(1) 未分配コストには、以下に示すように、再編および特殊プロジェクト、株式ベースの補償、子会社売却の収益、欠陥費用、いくつかの他社指向コスト、および他の部門に割り当てられていないコストが含まれる
(百万ドル)3か月まで
九月三十日
20222021
減価費用と売却資産の損益$2 $(3)
株に基づく報酬(19)(21)
再編成やその他の特殊プロジェクト(a)
(9)(8)
付属会社の収益を売却する(b)
— 1 
その他の費用、純額(c)
(25)(9)
未分配会社コスト、純額(36)(16)
未分配総コスト$(87)$(56)
(a)    2022年9月30日までの3ヶ月以内に、再編および他の特別プロジェクトは、(I)Metrics Contracts Services(“Metrics”)の買収に関連する取引コストおよび(Ii)会社がその呼吸および専門プラットフォーム上で生産されなくなった製品の倉庫撤退コストを含む
2021年9月30日までの3ヶ月間、再編および他の特別プロジェクトには、(I)Delphi Genetics SAの買収、肝臓細胞治療支援会社、およびRheinCell Treateutics GmbHに関連する取引および統合コスト、(Ii)Bettera Holdings LLCの買収に関連する取引コスト、および(Iii)英国ボルトンにおける同社の施設閉鎖に関連する再構成コストが含まれる
(b)    2021年9月30日までの3ヶ月間の売却子会社の収益は、イリノイ州ウッドストックにある工場や関連事業の売却によるものである.
(c)    2022年9月30日までの3ヶ月間の他の費用純額には、外貨再計量損失/収益が含まれています。
2021年9月30日までの3ヶ月間の他の費用純額には、会社が増加したB-3定期融資に関する融資費用と外貨再計量損失/収益が含まれている。

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カタログ表
次の表は、各支部の総資産と、連結財務諸表で報告された総金額に必要な入金項目を含みます。
(百万ドル)九月三十日
2022		六月三十日
2022
資産：
生物製品$5,651 $5,770 
医療と消費者の健康4,262 4,355 
会社と淘汰292 382 
総資産$10,205 $10,507 


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カタログ表
14. 貸借対照表情報を補完する
次の表は，2022年9月30日と6月30日までの補足貸借対照表情報を詳細に紹介した。
棚卸しをする
製品と在庫には原材料、人工、管理費用が含まれている。総在庫には以下の内容が含まれている
(百万ドル)九月三十日
2022		六月三十日
2022
原材料と供給品$705 $651 
製品の中で119 109 
総在庫·総在庫824 760 
在庫コスト調整(92)(58)
総在庫$732 $702 
前払い費用とその他
前払い費用とその他の費用には以下の内容が含まれている
(百万ドル)九月三十日
2022		六月三十日
2022
前払い費用$72 $61 
短期契約資産418 398 
備品供給品21 22 
所得税を前払いする28 26 
アメリカの付加価値税ではない34 48 
その他流動資産59 70 
前払い費用とその他の費用の総額$632 $625 
その他負債を計算すべき
他の負債には
(百万ドル)九月三十日
2022		六月三十日
2022
契約責任$135 $185 
従業員関連費用を計算する137 198 
費用を計算する109 140 
リース負債を経営する13 14 
再編すべき項目1 1 
応算利息21 32 
課税所得税42 50 
その他の負債総額を計算すべき$458 $620 

15.     後続事件
循環信用手配と指標契約サービス調達の引き出し

2022年10月にMayne Pharma Group LimitedからMetricsをドルで買収しました475百万ドルの現金は、慣例に従って調整できます。ノースカロライナ州グリーンビルに本部を置くMetricsは口腔固体開発と製造企業であり、高効率で活性な薬物成分を含む薬物を専門的に生産している。同社は2022年10月に引き出した収益の一部を用いて今回の買収に資金を提供している500その高度な保証循環信用計画から100万ユーロを得る。同社は減額の残りを一般会社用途に使用している。

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カタログ表
買収された事業や施設は、同社の医薬·消費者健康部門の一部となっている。今回の買収の予備勘定はまだ確定していない.得られた資産や負担する負債の推定値が完成していないため、予備会計分析を完了するために必要な重要な情報は得られていない。したがって、これらの価値を決定することは不可能であり、同社はその次の四半期報告書で買収資産への予備配分を開示する。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
会社(The Company)
我々は四大陸の50以上の工場で厳格な品質と運営基準で、薬物、タンパク質に基づく生物製剤、細胞と遺伝子療法、ワクチンと消費者保健製品に差別化された開発と製造解決策を提供した。著者らの経口、注射と気道投与技術、及び著者らの最先端の蛋白質、細胞と遺伝子治療製造能力は、生物製薬と消費者健康業界の広範かつ絶えず増加する方式と治療及びその他のカテゴリの需要を満たすことができる。私たちの製品開発、コンプライアンスと臨床試験供給における広範な能力、成長を促進する能力と深い専門知識を通じて、私たちの顧客が製品をより早く市場に出すのを助けることができます。過去10年間、アメリカ食品医薬品局(FDA)が許可した新薬製品の半分近くはこのようにしています。私たちの開発と製造プラットフォーム、私たちは長い間試練を経てきた調合、供給と監督の専門知識、及び私たちの広範かつ深い開発と製造技術は、私たちの顧客が進歩し、それから患者と消費者にもっと多くの製品とより良い治療をもたらすことができるようにした。私たちは顧客とその患者の需要を確実に満たすことを約束して、これは私たちが価値を提供する基礎であり、私たちは毎年8000種類近くの顧客製品のために800億以上の剤を生産して、あるいは世界の患者と消費者が毎年服用しているこのような製品の約1剤である。私たちは、新しい治療方式や他の魅力的な細分化市場に集中した施設への投資を含む最先端の施設や能力拡張への投資を通じて、運営と品質に優れた持続的な改善活動、既存の顧客製品の販売や新顧客製品の発売、場合によっては運営と品質に優れた持続的な改善活動に取り組んでいると信じています, 私たちの革新活動と特許を通じて、私たちは引き続き良質な機会を誘致し、これらの分野から成長の潜在力を実現するつもりだ。

2022年7月1日から、CEOと経営意思決定者の交代に伴い、(I)バイオ製品と(Ii)製薬と消費者健康の2つの運営と報告可能な部門を含む新しい運営構造を採用した。私たちのバイオ製品部門は、2022年度に報告された部門と同じサービスを提供していますが、いくつかの組織調整が行われ、大分子の分析開発や試験サービスが追加されており、これは私たちが以前口頭や専門配信部門の一部として開示していたものです。組換え後の生物製品部門は生物蛋白質、細胞、遺伝子と他の核酸療法、プラスミドDNA、誘導多能性幹細胞(IPSCs)とワクチンの開発と製造を提供する。それはまた、バイアル、事前充填注射器とカートリッジを含む非腸管投与形態の調合、開発と製造を提供する；上述したように、巨大分子の分析開発と試験サービスも提供する。上記に加えて、我々の医薬および消費者健康部門が、以前に報告した3つの部門によって提供された製品であるソフトゲルおよび口腔技術、口腔および専門投与および臨床供給サービスは、複雑な口腔固体、ソフトゲル製剤、Zydis®迅速溶解技術、接着、軟咀嚼および錠剤含有剤形における会社の市場リード能力、経口、鼻腔、吸入および外用用量形態の製剤、開発および製造プラットフォーム、ならびに臨床試験開発および供給サービスを含む。前期分部の結果は今期の新聞に該当するように再分類された.

重要な会計政策と試算
我々は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成する。経営陣は総合財務諸表を作成する際にアメリカ公認会計原則に基づいていくつかの推定と仮定を行った。これらの推定および仮定は、連結財務諸表において報告された資産および負債額、ならびにまたは有資産および負債の開示に影響を及ぼすと仮定する。これらの推定数はまた、報告された期間中に報告された純利益額に影響を及ぼす。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これに関連する財務諸表要素の規模により、我々のいくつかの会計政策及び推定は、連結財務諸表に対する影響が他の会計政策及び推定よりも大きい。
我々のキー会計政策または基本会計仮定と推定は、我々の“2022年財政年度10-K”に記載されているものと比較して実質的な変化はない
26
カタログ表
非GAAP指標
運営からのEBITDA
経営層は未計算利息支出、所得税支出と減価償却及び償却前の総合収益に基づいて経営業績を測定し、非持株権益に基づいている(“業務からのEBITDA“).運営からのEBITDAはアメリカ公認会計原則によって定義されたものではなく、アメリカ公認会計原則に基づいて列報された運営収入、運営業績或いは流動性の測定基準ではなく、重要な制限を受けている。
運営からEBITDAを列記することで、投資家の私たちの財務業績に対する理解を高めることができると信じています。私たちがコア業務を代表できないと考えているいくつかの項目を除去し、この測定基準を業務計画目的に使用することによって、この測定基準は、私たちの一定期間の経営業績を評価する有用な財務指標であると信じている。また、不動産、工場、設備への重大な歴史的投資を考慮すると、減価償却と償却費用は私たちのコスト構造の中でかなりの部分を占めている。ビジネスからのEBITDAは、減価償却および償却費用を除去するために、業務から生成された現金が税金を支払うのに十分な、債務を返済する能力と、資本支出を負担する能力との間の比較可能性を評価するための有用なツールを投資家に提供すると信じている。我々が公表した業務EBITDAは、当社が監査していない合併財務諸表の読者に関する補足情報を提供するためのものであり、これらの情報は、本四半期報告Form 10−Q(“総合財務諸表”)に含まれており、このような情報は、米国公認会計基準の基準に取って代わるか、または代替することを意味するものではない。運営EBITDAの定義は，他社が使用している類似見出しの測定基準とは異なる可能性がある。米国公認会計基準で定義されている運営のEBITDAと最も直接的な比較可能な指標は純収益である。経営陣の検討と分析には，運営純収益とEBITDAの入金が含まれている。
また、非持株権益、その他の費用(収入)、減額、再編コスト、利息費用、所得税費用および減価償却と償却前の部門収益を差し引くことによって部門の業績を評価します(“分部EBITDA“).
不変貨幣を使用する
為替レートは異なる時期の比較を理解する重要な要素であるため、私たちは業績を報告する以外に、不変貨幣に基づいて業績を公表することは投資家が私たちの経営業績を理解し、私たちが前のいくつかの時期と比較した表現能力を評価するのに役立つと信じている。不変通貨情報が異なる時期の結果を比較すると、為替レートが一定期間変わらないようになる。私たちは私たちの業績を評価する基準として不変通貨ベースの業績を使用します。このForm 10-Q四半期報告では、前年の外貨為替レートを用いてその年の業績を計算することで不変通貨を計算しています。私たちは通常不変貨幣に基づいて計算したこの金額を指しますが、外貨両替の影響は含まれていません。これらの結果は、代替ではなく、米国公認会計原則に基づく報告の結果の補完とみなされるべきである。我々が公表した不変通貨ベースの業績は、他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性があり、米国公認会計基準に基づいて提出された業績評価基準でもない。
他の非公認会計基準測定基準
有機収入の増加と部門EBITDAの増加は私たちが業務の潜在的な結果と傾向を説明するための指標である。有機収入増加と部門EBITDA増加は，今年度の売上高と既存業務収益を示すための指標である。有機収入の増加と支部EBITDAの増加には外貨両替、買収運営や法人実体および年内資産剥離の影響は含まれていない。これらの測定基準は米国公認会計原則報告の業績評価基準に基づく補充とみなされるべきであり、代替ではない。我々が提案したこれらの指標は、他社が使用している類似名称の指標と比較できない可能性があり、米国公認会計基準に基づいて提出された業績評価基準でもないかもしれない。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の業績を測定するためのいくつかの財務指標をまとめたものである。重要な財務指標の業績と使用に関する以下の議論を参照されたい
27
カタログ表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000185/ctlt-20220930_g2.jpg https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000185/ctlt-20220930_g3.jpg
2022年9月30日までの3カ月と2021年9月30日までの3カ月の結果は以下の通り
 3か月まで
九月三十日		外国為替影響貨幣が増加し続ける
(百万ドル)20222021金額を変更する変更率
純収入$1,022 $1,025 $(48)$45 4 %
販売コスト764 701 (36)99 14 %
毛利率258 324 (12)(54)(16)%
販売、一般、管理費用196 183 (6)19 11 %
付属会社の収益を売却する— (1)— 1 *
その他営業費(純額)2 4 1 (3)(72)%
営業収益60 138 (7)(71)(52)%
利子支出，純額32 26 (1)7 26 %
その他の費用、純額25 9 (5)21 256 %
所得税前収益3 103 (1)(99)(96)%
所得税費用3 10 (2)(5)(57)%
純収益$— $93 $1 $(94)(100)%
変更率計算は四捨五入前の金額に基づきます
*百分率は意味がない
純収入
2022 vs. 2021
年ごとに変動する3か月まで
九月三十日
純収入
有機食品(1)%
買収の影響5 %
不変貨幣変動4 %
外貨換算が報告に与える影響(4)%
変更率合計— %

純収入は2021年9月30日までの3カ月間に比べて4500万ドル増加し、外貨影響を含まず4%増となった。純収入が有機的に1%低下したのは，主に新冠肺炎への需要が大幅に低下したためである
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カタログ表
非COVIDプロジェクトの強力な成長、特に私たちの細胞と遺伝子治療製品、及び著者らの臨床開発サービスの増加は、処方薬の生産収入の低下を部分的に相殺した。

買収により純収入は非有機的に5%増加した。我々は2021年8月にRheinCell Treateutics GmbH(“Rheincell”)を買収し，2021年10月にBettera Holdings，LLC(“Bettera Wellness”)、およびニュージャージー州プリンストン付近の細胞治療商業製造施設と運営機関(“プリンストン”)を買収した。
毛利率

2021年9月30日までの3ヶ月間と比較して、毛金利は5400万ドル低下し、減少幅は16%であり、外貨の影響は含まれておらず、これは主にネットワーク全体の利用率レベルが低いこと、製品組み合わせの不利な転換、および私たちブリュッセル施設の救済関連活動の影響によるものである。不変貨幣に基づいて、収入に占める毛金利のパーセンテージは2022年9月30日までの3ヶ月で630ベーシスポイント低下し、25.2%に低下したが、前年同期は31.5%であり、これは主に前節で述べた要因によるものである
販売、一般、管理費用
販売、一般、行政費は2021年9月30日までの3カ月と比較して1900万ドル増加し、11%に増加し、その中には外貨の影響は含まれておらず、買収された会社からの1400万ドルの純増量支出が含まれている。販売、一般、行政費用の前年比増加は主に従業員関連のコストが1800万ドル増加し、償却と減価償却が300万ドル増加したためだが、この部分は私たちの不良債権準備が1500万ドル減少したことによって相殺された
その他営業費(純額)
外国為替の影響を除いた2022年9月30日までの3カ月間の他の運営費は、2021年9月30日までの3カ月より300万ドル減少し、下げ幅は72%だった。他の運営費の前年比純減少は、主に英ボルトンの工場で販売して得た400万ドルの収益によるもので、この収益は2022年9月30日までの3カ月間に記録された
利子支出，純額
2022年9月30日までの3カ月間で、3200万ドルを差し引いた利息支出は2021年9月30日までの3カ月より700万ドル増加し、26%と増加し、為替レートの影響は含まれていない。この成長は主に私たちの最近の定期融資と2030年満期のドル建て優先債券の3.500%の利息支出が増加したためだ
私たちの債務と融資スケジュールに関するより多くの情報は、私たちの資本構造で変化している債務と株式の組み合わせを含みますので、参照してください“流動性と資本資源“次と注4長期債務と短期借款私たちの連結財務諸表まで。
その他の費用、純額
2022年9月30日までの3カ月間、その他の支出純額は2500万ドルで、主に2400万ドルの外貨損失によって推進された。

2021年9月30日までの3ヶ月間、純額900万ドルの他の支出は、主に900万ドルの非現金外貨換算損失と、私たちの未返済定期ローンに関する400万ドルの融資費用によって推進されたが、私たちが以前返済していなかった優先株シリーズ配当調整メカニズムによる派生負債公正価値の変化に関する200万ドルの収益部分はこの影響を相殺した。
所得税費用

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税準備金は300万ドルですが、税引前収益は300万ドルです。私たちは2021年9月30日までの3ヶ月の所得税を1000万ドルに計上していますが、所得税前収益は1.03億ドルです。より低い所得税前収益計への相対的に高い所得税支出は、優遇税率を有する税収管区の税引き前収入の減少と、改正申告書により前年四半期に申請された外国税控除を反映している。一般的に、実際の税率の変動は、私たちの業務の組み合わせによる税前収入の地理的分布の変化、永久的な差異、再編、特殊項目、いくつかの株式関連の補償、および他の独立税項目の税収影響の変化であり、これらの税務項目は項目の性質に応じて独特の税務影響を与える可能性がある
細分化市場回顧
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カタログ表
以下のグラフは、2022年9月30日までの3ヶ月間の私たちの2つの報告可能部門の純収入と2021年9月30日までの3ヶ月の純収入のパーセンテージを示しています。部門ごとの純収入とEBITDA実績の検討については，以下を参照されたい“非GAAP指標“は，我々が用いた部分EBITDAを検討し，米国GAAPで定義されていない指標である。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678322000185/ctlt-20220930_g4.jpg
2022年9月30日までの3ヶ月間と2021年9月30日までの3ヶ月間の業績を比較すると、以下のようになります
 3か月まで
九月三十日		外国為替影響貨幣が増加し続ける
(百万ドル)20222021金額を変更する変更率
生物製品
純収入$523 $548 $(15)$(10)(2)%
部門EBITDA113 167 1 (55)(33)%
医薬消費者の健康
純収入499 477 (34)56 11 %
部門EBITDA108 99 (10)19 20 %
未分配コスト(1)
(87)(56)5 (36)67 %
合併合計
純収入$1,022 $1,025 $(48)$45 4 %
運営からのEBITDA$134 $210 $(4)$(72)(34)%
変更率計算は四捨五入前の金額に基づきます
(1)未分配コストには、再構成および特殊項目、株式ベースの補償、減価費用、ある他社指向コスト、および以下の各部に割り当てられていない他のコストが含まれる：
30
カタログ表
 3か月まで
九月三十日
(百万ドル)20222021
減価費用と売却資産の損益$2 $(3)
株に基づく報酬(19)(21)
再編成やその他の特殊プロジェクト(a)
(9)(8)
付属会社の収益を売却する(b)
— 1 
その他の費用、純額(c)
(25)(9)
未分配会社コスト、純額(36)(16)
未分配総コスト$(87)$(56)
(A)2022年9月30日までの3ヶ月間、再編およびその他の特別プロジェクトには、(I)我々の指標契約サービス(“指標”)買収に関連する取引コストと、(Ii)企業がその呼吸および専門プラットフォーム上で生産されなくなった製品の倉庫退出コストとが含まれる。2021年9月30日までの3ヶ月間、組換えおよび他の特別プロジェクトには、(A)Delphi Genetics SAの買収、肝臓細胞治療支援SAおよびライン細胞に関する取引および統合コスト、(B)Bettera Wellnessの買収に関連する取引コスト、および(C)イギリスのボルトンでの施設の閉鎖に関連する組換えコストが含まれる。
(B)2021年9月30日までの3ヶ月間、イリノイ州ウッドストックにおける当社の施設および関連業務を剥離することから、付属会社の売却益が得られました
(C)付記6を参照その他の費用、純額他の費用に記録されている詳細な情報については、私たちの連結財務諸表に純額記録してください。
以下は，運営純収益とEBITDAの入金である
 3か月まで
九月三十日
(百万ドル)20222021
純収益$— $93 
減価償却および償却99 81 
利子支出，純額32 26 
所得税費用3 10 
運営からのEBITDA$134 $210 

生物製品細分化市場
2022 vs. 2021
年ごとに変動する3か月まで
九月三十日
純収入部門EBITDA
有機食品(2)%(31)%
買収の影響— %(2)%
不変貨幣変動(2)%(33)%
外国為替換算が報告に与える影響(3)%— %
変更率合計(5)%(33)%
    
バイオ製薬の純収入は2021年9月30日までの3カ月と比較して1000万ドル減少し，為替レートの影響を含めず2%減少した。この低下は主に新冠肺炎関連プロジェクトへの需要が大幅に低下したためであるが，非コロナウイルスプロジェクト，特にわれわれの細胞と遺伝子治療プロジェクトの強力な増加部分はこの低下を相殺している
生物製品部門のEBITDAは，2021年9月30日までの3カ月間と比較して5500万ドル，あるいは33%減少しており，外貨の影響は含まれていない。この低下は，主に新冠肺炎関連プロジェクトへの需要が大幅に低下し，生物製品ネットワーク全体の利用率レベルが低いためである
31
カタログ表
私たちブリュッセル施設の救済関連活動の部分は、特に私たちの細胞と遺伝子治療製品の非COVIDプロジェクトの強力な成長によって相殺された。
我々は2021年8月にRheinCellの買収を完了し、2022年4月にプリンストンへの買収を完了した。これらの買収は，2022年9月30日までの3カ月間，前年同期と比較して，我々の純収入や部門EBITDAに非実質的な影響を与えた。
医療と消費者健康部門は
2022 vs. 2021
年ごとに変動する3か月まで
九月三十日
純収入部門EBITDA
有機食品1 %8 %
買収の影響10 %12 %
不変貨幣変動11 %20 %
外貨換算が報告に与える影響(7)%(11)%
変更率合計4 %9 %

2021年9月30日までの3カ月と比較して、医薬と消費者の健康純収入は5600万ドル増加し、外国為替影響を含まず、11%増加した。有機収入の増加は主にわれわれの臨床開発サービスの増加によって推進されているが，一部は処方薬製造収入の低下によって相殺されている
製薬·消費者健康部門のEBITDAは2021年9月30日までの3カ月と比較して1900万ドル増加し，為替レートの影響を含まず20%に増加した。純収入に類似した有機的成長部分はわれわれの臨床開発サービスの増加によって推進されているが，一部は処方薬収入の低下によって相殺されている。
我々は2021年10月にBettera Wellnessの買収を完了し，2022年9月30日までの3カ月間で前年同期と比較して純収入と無機ベースのセグメントEBITDAをそれぞれ10%と12%増加させた
流動性と資本資源
現金の出所と用途
私たちの主な流動性源は運営とたまに資本市場活動によって作られたキャッシュフローだった。現金の主な用途は、運営および資本支出、業務または資産買収、債務利息支払い、および債務の任意の強制的または自由に支配可能な元金支払いに資金を提供することである。2022年9月30日現在、我々の主要運営子会社(“運営会社”)Catalent Pharma Solutions，Inc.は2021年9月に改正と再記述された信用協定(改訂日は2014年5月20日)第6号改正案を実行した後、2024年5月に満期となり、短期借款は7500万ドル減少し、2022年9月30日現在、未返済信用証は400万ドル減少した7.25億ドルの循環信用手配を提供している。循環信用手配は、回覧額借款と呼ばれる信用状および短期借入金に利用可能な借入能力を含む
2022年10月、私たちは4.75億ドルの現金でMetricsを買収し、資金は2022年9月30日以降、私たちの優先保証循環信用計画の5億ドルの増益から、慣例の調整にかかっている
私たちの手元の現金、運営現金、循環信用手配下の利用可能な借金は、私たちの今後12ヶ月の流動性需要と、私たちが満期になる資本プロジェクトの予想金額を満たすのに十分になると信じています
32
カタログ表
キャッシュフロー
次の表は私たちの統合現金フロー表をまとめています
 3か月まで
九月三十日		 
(百万ドル)20222021$Change
提供された現金純額(使用)：
経営活動$(92)$163 $(255)
投資活動$(116)$(167)$51 
融資活動$74 $1,082 $(1,008)
経営活動
2022年9月30日までの3カ月間で、運営に使用された現金は9200万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間で、運営活動が提供した現金は1.63億ドルだった。この前年比変化は、主に営業収益の低下、在庫の悪影響、および売掛金の受け取りや売掛金の支払いに悪影響を及ぼすタイミングによるものである
投資活動
2022年9月30日までの3カ月間の投資活動用現金は1.16億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1.67億ドルだった。投資活動のための現金の減少は主に買収支払いの減少によるものであり、2022年9月30日までの3カ月で買収が完了しなかったため、2021年9月30日までの3カ月で2600万ドルの買収が支払われたためである。
融資活動
2022年9月30日までの3カ月間、融資活動が提供した現金は7400万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間、融資活動が提供した現金は10億8千万ドルだった。融資活動が提供する現金減少の主な原因は、借入収益が10.2億ドル減少したことだ
債務契約
高度な保証信用手配
信用協定には複数の契約が盛り込まれており、ある例外状況以外に、吾など(及び吾などの制限された付属会社)が追加債務を発生したり、ある優先株を発行する能力を制限したり、資産留置権を設立する；合併及び合併を行う；資産を売却する；資産の売却、配当及び分配或いは買い戻し株の支払い；二次債務の返済；連属会社とある取引を行う；投資、ローン或いは立て替えを行う；いくつかの買収を行う；いくつかの買収を行う；売却及び借戻し取引を締結する；吾などの付属債務を管轄する重大な協定を改訂する；及び吾などの業務範囲を変更する。
信用協定には、制御権変更条項とある習慣的な平権契約と違約事件も盛り込まれている。期末に30%以上の未引き出しがある場合、循環信用手配は純レバー契約を遵守することを要求する。2022年9月30日まで、私たちは信用協定の下でのすべての重大な契約を遵守した。
いくつかの例外的な状況を除いて、信用協定は吾など及びその制限された付属会社がいくつかの追加債務を招き、保証債務を含むことを許容する。私たちの非アメリカ子会社もプエルトリコ子会社もローンの保証人ではありません。
信用プロトコルによると、吾などのいくつかの活動に従事する能力は、例えばいくつかの追加債務を招き、いくつかの投資を行い、いくつかの配当金を支払うことは、調整されたEBITDAに基づく比率とリンクする(クレジットプロトコルでは“総合EBITDA”と定義される)。調整されたEBITDAは信用プロトコル中の定義を基礎とし、アメリカ公認会計基準の下で定義されず、重要な制限を受けている。
33
カタログ表
高級ノート
各一連の優先手形を管理するいくつかの契約(総称して“契約”と呼ぶ)には、吾などがより多くの債務を招いたり保証したり、いくつかの優先株を発行したり、その配当金、買い戻しまたは割り当てまたは割り当てまたは他の制限的な支払いを行うこと、いくつかの投資を行うこと、複数の資産を売却すること、留置権を設定すること、統合、合併、販売、または他の方法でそのすべてまたはほぼすべての資産を処理すること、その連合会社といくつかの取引を締結すること、およびその付属会社を制限されない付属会社として指定することを含むいくつかの契約が記載されている。これらの契約は“契約”に規定されているいくつかの例外、制限、制限を受けている。Indenturesはまた、支払い、契約違反、および運営会社またはそのいくつかの子会社のいくつかの他の債務の支払いを含むが、違約を加速することを含むが、これらに限定されない従来の違約イベントを含む。違約事件が発生すると、当時返済されていなかった一連の優先債券元金の最低30%の保有者または契約下の適用受託者が適用可能な優先債券の即時満期および対応を宣言することができ、または場合によっては、適用される優先債券は自動的に即時満期および対応となる。運営会社は2022年9月30日現在，義歯下のすべての材料契約を遵守している。
資本資源
市場条件が許容される場合、私たちと私たちの関連会社は、個人的な交渉や公開市場取引、要約買収、または他の方法で私たちの未返済債務を購入することを時々求めることができるかもしれません。信用協定に記載されている任意の適用制限の規定の下で、吾等による任意の購入は、手元現金を使用して、または新たな担保付きまたは無担保債務を生成して資金を提供することができる。このような購入取引所に係る金額は、単独でも合計でも実質的である可能性がある。そのような任意の購入は、大量の特定のカテゴリまたは一連の債務に関連し、カテゴリまたは一連の債務の取引流動性の減少に伴う可能性がある。さらに、“調整後発行価格”(米国連邦所得税の定義に基づく)を下回る価格で行われる任意のこのような購入は、私たちの債務収入に対する課税ログアウトを招く可能性があり、この金額は重大であるか、または関連する不利な税金結果をもたらす可能性がある。
現金の地域配分
2022年9月30日と6月30日現在、我々の非米国子会社はそれぞれ1.87億ドルと3.77億ドルの現金と現金等価物を持っているが、合併後の現金と現金等価物の総額はそれぞれ2.81億ドルと4.49億ドルである。この残高は世界各地の多くの場所に分布している

金利リスク管理
私たちの業務に融資するための債務の一部は金利変動の影響を受けている。我々は、固定金利および浮動金利資産および負債の適切な組み合わせを作成するために、様々なヘッジ·ポリシーおよび派生金融商品を使用することができる。2021年2月、私たちはアメリカ銀行と金利交換協定を締結し、私たちの優先保証信用手配の下で私たちのドル建て定期ローンに関連する一部の可変金利債務の経済的影響を解決し、その一部の債務の支払利息を特定の金利に固定することで、将来の金利変化が将来の利息支出に与える影響を減少させる。2022年9月30日、信用協定項目のドル定期融資の適用金利はロンドン銀行の同業解体(0.50%を下限)に2.00%を加えたが、この金利交換協定のため、2021年2月現在、5億ドルの定期融資の適用金利の変動部分は実際には0.9985%に固定されている
貨幣リスク管理
私たちのヨーロッパへの投資はユーロ対ドル為替レートの変動の影響を受けている。私たちは外貨を積極的にヘッジする変化はありませんが、私たちは債務の一部をユーロ建てにすることで、ヨーロッパ業務における投資の開放を軽減しました。2022年9月30日現在、欧州事業への純投資のヘッジに相当する7.94億ドルのユーロ建て債務未返済債務がある。注7を参照してください派生ツールとヘッジ活動私たちの総合財務諸表は、その間の純投資ヘッジ活動をさらに検討するために。
長期外貨両替契約を時々使用することができ、主に将来の外貨取引コストの為替変動に関するキャッシュフロー変動のリスクを管理することができる。しかも、私たちはこのような契約を使用して既存の外貨資産と負債の価値を保護することができる。現在、私たちは何の長期外貨両替契約も使用しません。私たちは未来の外貨のヘッジ機会を評価し続ける。

34
カタログ表
表外手配
上記の短期経営リース及び未返済信用状を除いて、2022年9月30日.

35
カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクの定量的·定性的開示に関する我々の議論については，我々の財政2022 10−Kにおける市場リスクに関する定量的·定性的開示と題する章を参照されたい。自分から2022年9月30日この情報には実質的な変化はない。
36
カタログ表
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は、取引所法案に基づいて我々の報告書で開示された情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報が蓄積されて我々の経営陣に伝達されることを保証するために、開示制御および手続きを維持し、タイムリーに必要な開示について決定するために、我々のCEO、私たちの最高経営責任者上級副社長および最高財務官(状況に応じて)を伝達することを目的としている。いかなる制御やプログラムも、設計と動作がどのように良好であっても、予想される制御目標を達成するために、合理的な保証を提供するしかない。我々の経営陣は，最高経営責任者，上級副総裁，財務責任者の参加のもと，本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間終了までの制御プログラムやプログラムの設計と動作の有効性を評価した.この評価に基づいて、私たちのCEOと私たちの上級副社長と財務責任者は結論を出しました2022年9月30日私たちの開示統制と手続きは合理的な保証レベルで彼らの目標を効果的に達成した。
財務報告の内部統制の変化
本Form 10−Q四半期報告がカバーしている期間では，大きな影響や合理的にCatalent財務報告の内部制御に大きな影響を与える可能性のある変化は発生していない。
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カタログ表
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは、環境汚染に関する照会およびクレーム、ならびに買収、製品責任、製造または包装欠陥に関連する訴訟および疑惑、および失われたまたは破損した活性医薬成分の費用に対する賠償要件を含むが、これらに限定されないが、通常の業務プロセス中に生じる法的訴訟に時々関与する可能性があり、いずれのコストも巨大である可能性がある。私たちはこのような訴訟の中で積極的に自分を弁護しようとしていますが、このような訴訟の結果が私たちの総合財務諸表に重大な悪影響を及ぼすとは信じていません。また、医療業界は厳格な規制を受けており、政府機関は政府プロジェクトや他の方面のいくつかのやり方に影響を与え続けている。
私たちは時々、州総検察長、米国司法省、および特許侵害、反独占、侵害、および他の訴訟に従事する個人当事者を含む、異なる政府機関または個人当事者から顧客またはサプライヤーの業務実践および活動に関する召喚または請求を受ける。私たちは通常、このような伝票と要請にタイムリーで徹底的な方法で答えます。これは時々かなりの時間と努力を必要とし、かなりの費用を招く可能性があります。私たちは未来の間に未来の要請に関連した費用が発生すると予想する。
第1 A項。リスク要因
本報告に記載されている他の情報に加えて、2022年度10-K会計年度“リスク要因”の節で議論されている要因をよく考慮しなければなりません。これらの要因は、私たちの業務、財務状況、または将来の結果に大きな影響を与える可能性があります。この報告書に記載されている危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務、財務状況、または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります

展望的陳述に関する特別な説明で開示された内容に加えて、私たちの2022年度10-K会計年度に開示されるリスク要因に実質的な変化はない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

ない。

株式証券を購入する

ない。

項目3.高級証券違約

ない。

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

項目5.その他の情報
適用されません。

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カタログ表
項目6.展示品
展示品：
4.1
会社の普通株の説明によると、1株当たり0.01ドルの価値があります。**
10.1
Catalent，Inc.2018年総合インセンティブ計画(2018年11月6日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して組み込まれます)。ガンギエイ
10.2
2022年6月30日現在の財政年度管理インセンティブ計画の概要(添付ファイル10.2を参照して2021年11月2日に提出されたForm 10-Q四半期報告書に組み込まれています)。ガンギエイ
10.3
2023年6月30日までの会計年度管理インセンティブ計画の概要*
10.4
Catalent，Inc.とSteven Fasmanの間で2022年7月7日に発行された招待状(合併内容参考会社が2022年8月29日に提出したForm 10-K年報添付ファイル10.12.1).ガンギエイ
10.5
招待状は，日付は2022年7月27日であり，Catalent，Inc.とThomas Castellanoの間で発行されている.そうだな
10.6
Catalent Pharma Solutions，Inc.繰延補償計画は、2022年10月1日から改訂と再記述される。そうだな
10.7
米国非従業員取締役限定株式単位プロトコルフォーマット(2023年度)*
10.7-1
非米国非従業員取締役限定株式単位協定表(2023年度)*
10.7-2
2018年米国従業員総合インセンティブ計画制限株式単位プロトコル表(2023年度)*
10.7-3
非米国人従業員のための2018年総合インセンティブ計画制限株式単位プロトコル表(2023年度)*
10.7-4
2018年米国従業員総合インセンティブ計画オプションプロトコル表(2023年度)*
10.7-5
非米国人従業員向け2018年総合インセンティブ計画オプションプロトコル表(2023年度)*
10.7-6
2018年米国従業員総合インセンティブ計画業績シェア単位プロトコル表(2023年度)*
10.7-7
非米国人従業員向け2018年総合インセンティブ計画パフォーマンスシェア単位プロトコル表(2023年度)*
31.1
  1934年に改正された証券取引法第13 a-14条または第15 d-14(A)条による最高経営責任者の証明。**
31.2
  1934年に改正された証券取引法規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)に基づいて首席財務官が証明された。**
32.1
  2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者の証明。**
32.2
  2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。**
101  以下の財務情報は、Catalent社の2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Qから、イントラネットXBRL形式である：(I)2022年9月30日、2022年および2021年9月30日までの3ヶ月の総合経営報告書、(Ii)2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月の総合収益表、(Iii)2022年9月30日および2022年6月30日までの総合貸借対照表、(Iv)2022年9月30日、2022年9月30日までの3カ月の株主権益総合変動表。(V)2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間の総合キャッシュフロー表；および(Vi)監査総合財務諸表の付記を受けていない。
104
本四半期報告の表紙はForm 10−Qであり、フォーマットはイントラネットXBRLであり、添付ファイル101に含まれている。
*同封アーカイブ
**同封して提供する
†代表取締役及び/又は執行者は、参加資格のある管理契約、補償計画又は手配を有する。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した

 
Catalent，Inc.
(登録者)
日付：2022年11月1日差出人： カレン·サンディエゴ
 カレン·サンディエゴ
 総裁副秘書長兼首席会計官

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