カタログ表
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
外国個人発行人報告
規則によると13A-16あるいは…15D-16その上で
1934年証券取引法
2022年10月
依頼ファイル番号：001-32749
(原文：登録者の氏名を英語に訳す)
Else-Kröner Strasse 1
61346 Bad Homburg
ドイツ
(主にオフィスアドレスを実行)
再選択マークは、登録者が20−Fまたは40−F用紙の表紙の下で提出されるか、または年次報告書が提出されるか否かを示す。
Form 20-F ☒ | Form 40-F ☐ |
登録者がルールS-Tルール101(B)(1)で許可された紙の形でテーブルを提出するかどうかをチェックマークで示す6-K：_
登録者がルールS-Tルール101(B)(7)で許可された紙の形でテーブルを提出するかどうかをチェックマークで示す6-K：_
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財務状況と経営実績中間報告
ページ | |
財務情報 | |
経営陣の議論と分析 | |
前向きに陳述する | 1 |
私たちのリスク要因に関する補足情報 | 4 |
財務状況と経営成果 | 5 |
概要 | 5 |
措置の検討 | 10 |
経営業績、財務状況、純資産 | 16 |
最近発表された会計基準 | 33 |
中間財務諸表(監査なし) | |
合併損益表 | 34 |
総合総合収益表 | 35 |
合併貸借対照表 | 36 |
統合現金フロー表 | 37 |
合併株主権益表 | 38 |
中間連結財務諸表付記 | 39 |
市場リスクの定量的·定性的開示について | 62 |
制御とプログラム | 63 |
その他の情報 | |
法律手続き | 64 |
陳列品 | 65 |
サイン | 66 |
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フィゼンユーズヘルスケア株式会社
財務情報
経営陣の議論と分析
本報告において、“FMC AG&Co.KGaA”または“会社”、“私たち”または“私たち”は、Fresenius Medical Care AG&Co.KGaAまたはFresenius Medical Care AG&Co.KGaAおよびその子会社を意味し、具体的な状況は文脈に依存する。当社及びその付属会社の経営業績に関する以下の議論と分析、及び本報告の他の部分に記載されている監査されていない中期総合財務諸表及び関連付記、及び2021年12月31日現在及び2021年12月31日までの年度総合財務諸表における開示及び検討を読まなければならない。これらの総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成され、2021年12月31日現在のForm 20−F年次報告(当社の“2021年Form 20−F表”)に含まれている。
用語“北米部門”とは我々の北米業務部門を指し、用語“EMEA部門”はヨーロッパ、中東、アフリカ業務部門を指し、用語“アジア太平洋部門”は私たちのアジア太平洋業務部門を指し、用語“ラテンアメリカ部門”は私たちのラテンアメリカ業務部門を指す。“会社”という言葉は、会計と財務、集中管理の生産、生産資産管理、品質と供給チェーン管理、生産と研究開発に関連する調達、および私たちの世界医療事務室機能を含むいくつかの本部の管理費用を含み、これらの機能は社内の医療と臨床プロセスを最適化することを目的としている。略称“thous”と“M”はそれぞれ千と百万単位の金額を表すために用いられる.“不変通貨”または“不変為替レート”という言葉は、本報告期の現地通貨収入、営業収入、FMC AG&Co.KGaA社の株主が純収入と他の項目を占めるべき前年の為替レートをユーロに換算して、為替変動の影響を受けない比較可能な分析を提供することを意味し、以下の“財務状況と経営結果--II.計量討論--非国際財務報告基準計量”に記載されている
前向きに陳述する
本報告には，改正された1933年証券法第27 A節と改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節に該当する前向きな陳述が含まれている。本報告で使用される“展望”、“予想”、“予想”、“計画”、“計画”、“信じる”、“求める”、“推定”および同様の表現は、通常、前向き陳述を識別するためのものである。私たちはこのような展望性表現に反映される予想は合理的であると考えているが、展望性表現自体にリスクと不確定要素が存在し、その中の多くのリスクと不確定性は正確に予測できず、一部は予測できない可能性もあり、未来の事件と実際の結果は、財務でも他の面でも、本報告の他の場所の展望性表現で述べられているか予想されている内容とは大きく異なる可能性がある。私たちが知っている限り、このような展望的な陳述は現在の推定と仮定に基づいている。その性質に関しては、このような展望的陳述は、リスク、不確実性、仮説、および他の要因に関連し、我々の財務状況および収益性を含む実際の結果と、これらの陳述において明示的または暗示的に説明または示唆された結果とは、重大な、正または負の差がある可能性がある。さらに、第三者研究または情報から導出された前向き推定または予測は、不正確であることが証明される可能性がある。したがって，本報告に記載されている意見の将来の正確性や，本稿で述べた予想事態の実際の発生を何も保証することはできない.また，我々の将来の業績がここで表現された期待に達していても，これらの結果は今後の時期における我々の表現を示すことができない可能性がある.
これらのリスク、不確実性、仮説、および関連コストを含み、実際の結果は、私たちの予測結果とは異なる可能性がある
| ● | 政府と商業保険会社は私たちの完全な製品とサービスの組み合わせ(アメリカを含む)の精算に対する変化2010年の“患者保護·平価医療法案”(PUB.L.111-148)の潜在的に重大な変化を含む透析および他の医療サービスの医療保険精算制度であって、“保健·教育和解法案”(PUB.L.111-152)(総称して“ACA”と総称される)によって改正され、これは、将来的にACAの改正または廃止に努力した結果である可能性があり、終末期腎症(ESRD)治療選択モードおよび全面腎臓介護契約モードのような規制機関のいくつかの精算モードの変化は、予期しない方法でこれらのモデルの業績に著しく影響する可能性がある； |
| ● | 我々は、我々の業務に適用される複雑な現在および将来の政府法規、制裁および輸出規制法律、環境、社会およびガバナンステーマに関連する法律法規、医療、税収および貿易法改革の影響を正確に解釈し、遵守することができ、特に経済協力開発機関は、市場国への税権再分配に関するイニシアティブ(第1の柱)と世界最低税の導入(第2の柱)、および私たちが運営する国と地域の潜在的な米国税制改革、反独占および競争法、発生している世界的に深刻な急性呼吸器症候群コロナウイルス2型と関連するコロナウイルス(“新冠肺炎”)が大流行して受信した政府救援資金の使用規則については，米国での反リベート法，虚偽請求法，スタック法，民事通貨罰法，健康保険携帯·責任法案，医療情報技術促進経済·臨床健康法案，外国腐敗法(“反腐敗法”)を含む他の政府法規，米国との不起訴合意を含む |
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| 米国司法省(DoJ)と米国証券取引委員会(SEC)の停止·停止令(米国証券取引委員会)、ならびに食品、医薬品、化粧品法、米国以外の欧州連合(EU)医療機器法規、EU一般データ保護法規、2枚の領収書政策、“中国購入”政策、数量に基づく調達政策および中国の入札·入札法、ならびに医療サービスおよび/または製品を提供する多くの国の他の関連現地立法および他の同様の規制制度を遵守する |
| ● | 医療福祉を制限し、そのネットワークを縮小すること、提供者の精算を減少させること、および/または患者が医療保険料に資金を提供する選択を制限することによってコストを管理する努力を含む商業保険会社および総合看護組織の影響を含むマリエッタ記念病院従業員健康福祉計画はDaVita Inc.を訴えた No. 20-1641 (Oct. Term 2021), decided June 21, 2022; |
| ● | 新冠肺炎の大流行の影響は、慢性腎臓疾患患者の死亡率の著しい増加及び腎不全患者の増加を含むが、この2つの問題はすべて新冠肺炎による可能性があり、及びウイルスが著者らの患者、介護者、従業員、サプライヤー、サプライチェーン、業務と運営に対する影響、新しいコロナウイルス変種の開発による不確定性である。新冠肺炎の影響による経済低迷の結果、私たち従業員のワクチン認可の変化に関するガイドラインと要求、そして政府が提供した新冠肺炎関連救済と私たちが業務を展開している国が通過する可能性のある任意の追加経済救済立法の使用 |
| ● | 私たちは熟練した従業員の能力と新冠肺炎の疫病とある労働者へのワクチン要求によって増加した人員不足、人員不足と労働力の競争及び立法、労働組合或いは他の労働関連の活動或いは変化を引きつけ、引き続き私たちの運営コストの大幅な上昇、生産性の低下と一部の運営停止を招き、他の治療と成長回復の能力のリスクを解決することに影響を与える |
| ● | 原材料、エネルギー、労働力、および他のコストの増加は、これらのコスト増加が私たちのコスト節約措置に与える影響と、いくつかの地域の地政学的衝突(例えば、ウクライナ戦争(“ウクライナ戦争”)に関連する影響)の増加と、上述したように、インフレが私たちの商業権、投資、または他の資産の潜在的な減価に与える可能性のある影響を含む |
| ● | 政府と内部調査と訴訟の結果 |
| ● | 製品責任リスクと規制機関の私たちの製品に対するリコールリスク |
| ● | 私たちは引き続き私たちの医療サービスと製品業務を発展させることができて、買収を通じて、そして私たちの戦略を実施して、目標は腎臓看護連続体全体、資産と重篤な看護解決方案を補充することです |
| ● | 通貨と金利変動の影響は、いくつかの地域の地政学的衝突による変動リスクの増加(例えば、ウクライナ戦争に関連する影響)、現在のマクロ経済インフレ環境が金利に与える影響、および私たちの貸借コストに関連する影響を含む |
| ● | これらの資産の回収可能な金額がその帳簿価値に対して低下しているため、特に主権格付け機関が格付けを引き下げたことに、各地域の経済低迷またはいくつかの地域の地政学的衝突(例えばウクライナ戦争)に加えて、私たちの名誉、投資、または他の資産の潜在的な減価が原因である |
| ● | 私たちの情報技術システムおよび保護された健康情報をネットワークセキュリティ攻撃から保護し、または私たちのデータまたは第三者データの他のデータプライバシーまたはセキュリティホールを防止する能力と、効率的な目標を達成し、データオフショア活動に関連する契約および他の要件に適合する能力； |
| ● | 医薬品やその他の保健製品や用品の調達と使用パターンのコスト変化、原材料の調達やサプライチェーンの中断 |
| ● | 私たちの製品やサービスと競争する後発薬や新薬や医療機器を発売したり、慢性腎臓疾患の進展を減少させる薬を開発したりします |
| ● | 私たちの業務と競争する新しい技術、先進的な医療療法、または新しい市場参入者を発売する |
| ● | いくつかの地域で貿易紛争および地政学的衝突(例えば、ウクライナ戦争)が発生した後、単一または複数の国が多国間貿易協定から離脱したり、制裁、報復関税、および他の反措置によって引き起こされる可能性のある関税および貿易障壁の潜在的な増加を実施したりする |
| ● | 私たちの売掛金の回収可能性は、主に私たちの請求書実践の有効性、私たちの政府と商業支払者の財務安定性と流動性、および入金過程を延期または阻害する支払人戦略にかかっている |
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| ● | 私たちは契約を取得し、私たちが参加したり参加しようとしている様々な医療リスク管理計画でコスト節約と期待される臨床結果を実現することができます |
| ● | いくつかの競争相手のいくつかの地理的地域およびビジネス分野におけるより大規模、市場力、経験、および製品供給 |
| ● | 私たちの連結財務諸表に会計見積もり、判断、および会計声明解釈を使用します |
| ● | 先に発表したFME 25計画の一部として，提案した時間枠内で会社構造転換を実施し，予想されるコスト節約を実現する能力があることは，以下の“財務状況と運営結果−I.概要−会社構造”で定義される。 |
このような違いを招く可能性のある重要な要因は、“我々のリスク要因に関する補足情報”および“財務状況と経営結果−一.概要”において、本報告に含まれる総合財務諸表付記(未監査)の次の付記3(D)および付記11において、2021年のForm 20−Fに含まれる総合財務諸表付記22には、“リスク要因”、“業務概要”、“経営·財務回顧と展望”および同報告の他の部分で言及されている。我々が様々な環境，社会，ガバナンス問題を解決しようと努力しているより多くの情報は，www.FreseniusMedicalcare.com/en/Investors/Investors-Survey/で見つけることができる我々の非金融グループ報告書で見つけることができる.しかしながら、私たちの非金融グループ報告書を引用し、本報告で本サイトアドレスを提供する場合、私たちは、本明細書で明確に規定されていない限り、私たち非金融グループ報告または私たちのサイト上のいかなる情報も、本報告の一部とみなされてはならない、私たちの非金融グループ報告書の任意の内容または私たちのウェブサイト上の情報を本報告に組み込むつもりはありません
私たちの業務はまた、米国証券取引委員会ウェブサイトwww.sec.govでアクセスできる他のリスクや不確実性の影響を受けています。これらのリスクおよび不確実性は、私たちが時々提出している公開文書に記載されています。このような分野のいずれの分野の発展も、私たちの結果は、私たちまたは他の人が予測したまたは予測可能な結果とは大きく異なる可能性がある。
実際の会計政策、これらの政策を選択·適用する際の判断、および報告結果の会計政策、仮説と推定変化に対する敏感性は、我々の中期財務諸表および以下の“経営業績、財務状況および純資産”部分の議論と共に考慮される追加要因である。我々の重要会計政策の検討については、2021年Form 20-Fに含まれる連結財務諸表付記2を参照されたい。
本報告および他の報告に示される単一の数字およびパーセンテージに丸め調整を適用することは、これらの数字をその絶対値と実質的な差をもたらす可能性がある。本報告書のいくつかの数字(百分率を含む)は、商業四捨五入慣例に従って四捨五入された。場合によっては、これらの丸められた数字およびパーセンテージを合わせると100%に等しくない場合もあれば、本報告に記載されている総数または小計にも等しくない可能性がある。また，ビジネス四捨五入慣例で丸められているため，表中の合計と小計は，本報告で四捨五入していない数字とはやや異なる可能性がある.破折号(“-”)は、財政年度や期間中にある具体的な項目のデータが報告されていないことを示し、関連数字が四捨五入してゼロになる場合にはゼロ(“0”)を使用する。
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私たちのリスク要因に関する補足情報
現在の世界経済気候、特にウクライナ戦争に関連する気候は、2021年のForm 20-Fで私たちが説明したリスクを増加させ、特に“リスク要因”の項で、以下の補足情報はこれらのリスクと共に読まなければならない
透析患者に生命を維持する医療サービスを提供するサプライヤーとして，ロシアやウクライナで透析サービスを継続し，多くの国の政府が戦争に対応するためにロシアに広範な経済制裁を実施しているにもかかわらず，我々の診療所に透析製品を提供することを全力で行う。両国における我々の活動のさらなる発展に関連するリスクに加えて、この高度な動きの場合、特にグローバルマクロ経済の見通しが悪化する可能性がある場合には、かなりの不確実性が生じている。ウクライナ戦争に関連する直接的かつ間接的な影響を予測することは現在困難であるが、現在の重大なマクロ経済インフレ環境は、エネルギー価格の大幅な上昇を含み、エネルギー、供給、輸送コストの実質的な増加を招き続ける可能性がある。ロシアからのエネルギー供給の持続的な中断または中断は、これらの影響を増加させる可能性があり、私たちの業務に追加的な重大な悪影響を及ぼす可能性があり、例えば、私たちのいくつかの生産拠点を閉鎖したり、代替エネルギーに変更することによるコストが大幅に増加したりする可能性がある。また、金利圧力や金利の大幅な上昇の影響を受ける可能性があり、特に金融市場での資本獲得が困難なことや地政学的な情勢に伴う通貨安があれば。しかも、ウクライナ戦争は私たちのシステムとデータに対するネットワークセキュリティ攻撃のリスクを増加させる。全体的に言えば、上記の要素は私たちの純資産に大きなマイナス影響を与える可能性があります, 財務状況と経営実績。我々は依然としてリスク要因として“貨物不足やサプライヤーの材料価格上昇に遭遇した場合、新たかつ改善された製品や技術を得ることができない”ことが短期的には中レベルのリスクであると考えているが、ウクライナ戦争は2021年の20-F報告書に記載されているリスクや暴露の可能性や潜在的な影響を増加させていると考えられる。
本報告書を作成する際には，2021年の20−F年度の評価と同様に，存続を脅かす可能性のあるリスクは認められなかった。
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財務状況と経営成果
一、概要
公表された収入と治療を受ける患者数によると、我々は腎症患者に製品やサービスを提供する世界有数のサプライヤーである。著者らは末期腎症患者に透析看護と関連サービス、及びその他の保健サービスを提供する。私たちはまた様々な保健製品を開発、製造、流通している。私たちの保健製品は血液透析機、腹膜透析循環器、透析器、腹膜透析液、血液透析濃縮液、溶液と顆粒、血統、腎臓薬物、水処理システム及び急性心肺と分離製品を含む。我々は，自分が所有，運営，管理する透析診療所に広範な製品を提供し，他の透析サービスプロバイダにも透析製品を販売している。私たちは約150カ国·地域の顧客に私たちの保健製品を販売し、私たちも私たち自身の保健サービス業務でこれらの製品を使用しています。したがって，我々の透析業務は垂直に統合されている.私たちの他の医療サービスには、価値とリスクに基づく看護計画、薬局サービス、血管、心血管と血管内専門サービス、外来手術センターサービス、内科腎臓病と心臓病サービス、外来治療サービスがある。2021年の世界透析市場の規模は約790億ユーロと見積もられている。透析患者の増加は以下の要素によるものである：人口高齢化と期待寿命の延長；腎臓移植ドナー臓器不足；腎臓疾患の発病率の増加及び糖尿病、高血圧とその他の疾病患者のもっと良い治療と生存、これらの疾病はよく慢性腎臓疾患の発病を招く；治療の質の向上、新しい薬物と製品技術, これは患者の生命を延長した；発展途上国の生活レベルを高め、人々が生命を救う透析治療を得ることができるようにした。私たちはまた様々な分野の保健品治療研究に従事している。
医療サービスや製品を提供するグローバル企業として、様々な利害関係者のニーズを満たす挑戦に直面しており、これらの利害関係者は、多くの異なる経済環境と医療保健システムにおける患者、顧客、支払者、監督機関、立法者を含む。一般的に、政府援助の計画(いくつかの国では民間保険会社と協調する)は、その市民に提供される特定の医療プロジェクトおよびサービスのためにお金を支払う。すべての医療システムが透析治療費用を提供しているわけではない。そのため，各国の精算制度や補助サービス利用環境は我々の業務に大きな影響を与えている。
2022年8月24日，我々はFresenius Medical Care North America(Fresenius Medical Care North America)の価値に基づく看護部門フィゼンユス健康パートナー社(Fresenius Health Partners，Inc.)を含む3者業務統合を完了した。この取引は2022年3月に初めて発表され、監督部門の承認を得て、アメリカの他の慣例の成約条件を満たした。新会社はInterWell Healthブランドで運営し、革新的な独立実体を作成し、腎臓看護価値に基づく契約と業績に関するFHPの専門知識、InterWell Health LLCの臨床看護モードと約1，700人の腎臓病学者のネットワーク、およびCricket Health，Inc.の独自情報学を利用した技術支持の看護モデルを結合する。StageSmart™および患者はプラットフォームに参加し、2025年までの管理コストが110億ドル(取引日までに110億ユーロ)を超える270，000人以上の腎症患者のケア管理を行う。詳細は以下の“措置検討--純レバレッジ率(非”国際財務報告基準“措置)”と本報告に記載されている連結財務諸表(監査されていない)付記2を参照されたい。
我々は，世界の首席医療官Franklin W.Madduxのサービス協定を2027年12月31日(2022年末に満了予定)に延長した。任期を延長するために、監会会は、取締役会のメンバーとしてMadduxさんの任期を延長します。延期後は、管理委員会のメンバー自身で設定する必要があります年齢制限に加えて、監会会はこの制限を承認し、Madduxさんの広い知識と我々の新しいビジネスモデルにおける世界の医療オフィスの重要性を承認します。
アメリカの精算における重大な発展
私たちが提供する医療サービスの大部分は政府機関によって支払われている。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの総合収入の約30%は、連邦医療保険や医療補助精算など、米国連邦政府が援助した医療福祉計画から来ており、これらの計画によると、精算料率は連邦医療保険と医療補助センター(CMS)によって設定されている。立法改革は私たちが提供するサービスの大部分の連邦医療保険販売率に影響を及ぼすかもしれない。米国の清算の安定性は、(I)ESRD予想支払いシステム(“ESRD PPS”)、(Ii)米国連邦政府が、通常“米国自動減支”と呼ばれる医療保険提供者への支出を全面的に削減し(2020年5月1日から2022年3月31日まで一時停止し、その後、1%の減額が2022年4月1日から2022年6月30日まで発効し、2%の自動減支が7月1日に回復し、(Iii)2012年の“米国納税者救済法”(後に2014年の“医療保険保護法案の取得”(“PAMA”)に基づいて改正された透析関連いくつかの薬物および生物製品の使用率の低下を計上するために、ESRD PPS料率を低下させる。これらと更なる立法発展の詳細な議論を参照してください
| ● | 2008年の“医療保険改善患者および提供者法案”(“MIPPA”)によれば、医療保険カバーを有する患者のためのすべての透析治療のためのESRD支払いは、単一のバンドル支払いレートであり、透析治療中に提供されるすべての商品およびサービスを実質的にカバーする単一のバンドル支払いレートである。MIPPAをさらに作成 |
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| ESRD品質インセンティブ計画(“QIP”)は，米国の透析施設がCMSが構築した年間品質基準を達成できなければ，来年度に2%までの基本支払い減免を得ることができると規定している。 |
| ● | また、2011年の予算統制法案(BCA)と国会のその後の活動により、米国の自動減額(1.2兆ドルの自由可処分プロジェクトの全面的な支出削減)が2013年3月1日に発効し、2030年まで続く見通しだ。特に、連邦医療保険支出の2%削減は2013年4月1日に発効し、引き続き発効する。2020年5月1日以来、2%の自動減支計画は数回停止された。2021年3月、総裁·バイデンは“2021年米国救援計画法案”(略称“米国救援計画法案”)に署名し、国会予算弁公室は予算赤字を招くと推定し、2010年の法定現金現金支払法(“法定現金現金支払法”と略す)に基づいて、2022年の連邦医療保険計画支払額を4%削減し、国会と総裁が法定現金現金制を放棄しない限り、法定現金支払制を放棄することを要求する。2021年12月、国会で可決され、総裁·バイ登が署名して法律となり、“医療保険と米国の農民を自動減額法案から守る”がすべての医療保険サービスの有料クレームの支払いに影響を与え、自動減支を2022年3月31日に延長し、その後の1%の自動減額を2022年4月1日から2022年6月30日まで発効させ、2022年7月1日に2%の完全自動減支を再開する。米国の自動減額計画による支出削減は過去に我々の経営業績に悪影響を与えており、一時停止措置の解除に伴い、引き続きそうしていきます。 |
| ● | 2022年6月21日、CMSは2023年の例年のESRD PPS料率の提案規則を発表した。2023年の1治療当たりの提案された基本レートは264.09ドルで、2022年の257.90ドルの基本レートより2.4%増加した。2.4%の提案増幅は提案された2.8%の市場バスケット増幅に基づいており，ACAが規定する0.4%の多要素生産性調整提案によって部分的に相殺されている.CMSは支出の歴史的傾向を考慮し、新しい設備と革新的な設備と用品の過渡的追加支払い調整(“TPNIES”)とESRD PPS過渡的薬品追加支払い調整(“TDAPA”)政策に基づいて新しいおよび革新的な製品を発売することをよりよく考慮するために、オフライン値方法を更新することを提案した。CMSは、この提案された規則によれば、大型透析組織は2023年度に2022年度より平均3.0%増加すると推定される。2023年度の急性腎障害賠償率は、2023年度ESRD PPS基本レートに等しくなる。CMSは2023年度の3つのTPNIES申請を審査した。CMSは，2023年に施設に支払われるTPNIESの総金額は約250万ドルと見積もられている。2023年には，提案された事前調整後の1回あたりの治療金額は9.73ドルの平均治療相殺額に減少する。 |
| ● | ESRD QIPによると、CMSは各支払い年度に指定された測定基準(PY)に基づいて各施設の全体的な業績を評価し、最低総成績点数(TPS)に達していない施設に対して最高2%の支払い減免を実施する。2023年度提案規則において、CMSは、2019年の大流行前のデータを2023年度ESRD QIP QIPおよびその後の数年のベースライン期間として使用することを含む、2019年の大流行前のデータを使用して、2023年度ESRD QIPおよびその後数年のベースライン期間として、2019年の大流行前のデータを使用することを含む、QIPデータに対する新冠肺炎公衆衛生緊急事件の影響による問題を解決することを提案する。CMSはまた意見を求めており、家庭透析の質措置を増加させ、報告項目を拡大して医療格差をよりよく理解し、健康スクリーニング措置の2つの社会駆動要素を含む可能性がある。また，CMSは2024年のESRD QIPから臨床測定結果を比率として示すことを推奨している。 |
| ● | 2022年7月15日，CMSは病院外来と外来手術センター(ASC)支払いシステムに対するCY 2023提案ルールを発表した。2023年度にASC支払いシステムの提案されたルールを更新することは、通常、ASCによって規定されるプログラム範囲の償還率を向上させる。前年と比較して、提案された平均成長率は2.7%だった。CMSは，ASC内部事前許可プログラムに制約されたサービスカテゴリを拡大することを提案している.CY 2023の場合、CMSは、コードの組み合わせがより複雑で、実行されたプログラムのより高いコストバージョンを表す場合、より高い支払いをもたらす新しいASC支払いポリシーを提案する。2022年7月7日、CMSはまた、2023年度に提案された医師費用スケジュールを更新した。提案した2023年CY医師費用表変換係数は33.08ドルであり，2022年CY 2022年医師費用表変換係数34.61ドルより1.53ドル減少した。 |
| ● | 2022年5月9日、CMSは、最大自己負担コスト計算費用(MOOP)を計算するルールを変更した最終ルールを発表した。具体的には，CMSは，2022年6月28日からMedicare AdvantageにおけるMOOP制限は，Medicare Part Cとも呼ばれ，CMSによって承認された個人健康保険会社が提供する計画であり，そのメンバーにMedicare A部，B部分と通常D部分の福祉(“Medicare Advantage”計画)(その後，A部分とB部分サービスに100%のMedicare Advantageコストを支払う予定である)は，計画福祉におけるすべてのコスト分担の課税額に基づいて計算しなければならず，このコスト分担が受益者，Medicaidか他の二次保険から支払われるかにかかわらず，あるいはまだ支払われていない(連邦医療保険費用分担支払い金額の制限によりまだ支払われていない費用分担、および二重資格に適合する個人が連邦医療保険費用分担を免除することを含む)。CMSは，この変化は透析プロバイダを含むMedicare Advantageプロバイダを，二重条件を満たす受益者により公平な支払いを提供すると考えている。 |
現在、衛生保健条例は将来発生する可能性のある変化であり、透析サービス精算の規定を含め、依然としてかなりの不確定性が存在している。医療コスト削減の圧力により，米国政府の販売率の増加は従来から限られており，このような方式で継続することが予想される。しかし、連邦医療保険または商業精算料率の任意の重大な低下は、連邦医療保険優位計画または患者が商業保険を獲得する機会を含む
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フィゼンユーズヘルスケア株式会社
Medicare Advantageを含めた計画は，我々のヘルスケアサービス業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり，透析製品への需要はMedicare精算の影響を受けるため，我々の製品業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。ある程度、インフレの影響を受ける運営コストの増加は、労働力や供給コストなど、返済率の補償的増加に完全に反映されておらず、我々の業務や運営結果は悪影響を受ける。また，Marietta記念病院従業員健康福祉計画がDaVita Inc.を訴えた事件では，最高裁はDaVita，Inc.敗訴を裁定し，ESKDを有する個人にのみネットワーク外透析補償を提供する自己資金を支援する雇用主が支援する健康計画を支援した。連邦医療保険第二次支払者法規は，個人計画がESKDと診断された個人に30カ月の協調期間(連邦医療保険は第二次支払者として)を要求すると解釈されてきたが，この決定は，提供制限のための透析福祉に倣う可能性のある他の計画を作成した。これは2023年の計画に大きな影響を与えないと予想されるが、立法行動を取らなければ、この裁決は2024年以降に影響を与える可能性がある。2022年7月と8月、“透析患者回復保護法”(H.R.8594/S.4750)が衆参両院で同時に登場した。可決されれば，ESKDと診断された個人が30カ月の協調期間を得ることを要求する連邦医療保険第二次支払者法案の本来の意図を回復する。これらの規制事項の他の情報については、2021 Form 20−Fにおける“会社の情報−規制及び法律事項−ヘルスケア改革”を参照されたい。
より多くの情報については、2021年Form 20-Fに含まれる“リスク要因”を参照されたい。
高度援助計画
慈善援助プロジェクトの運営、例えばアメリカ腎臓基金が提供したプロジェクトは、CMSと州保険監督機構と立法者からますます注目されている。その結果、現在の枠組みとは異なる規制枠組み、または各州の異なる規制枠組みとなる可能性がある。CMSや州規制機関や立法機関が患者が現在保険援助計画を獲得する機会を制限する行動をしていなくても，保険会社は引き続き努力し，患者に保険援助計画を提供することで慈善保険援助を妨害する可能性がある。もし私たちのアメリカ業務の重要な分野や範囲で成功すれば、これらの努力は私たちの業務や経営業績に実質的な悪影響を与えるだろう。
新しい医療保険の支払い手配に参加する
CMSの全面ESRD看護モード(以下“モード”と呼ぶ)によると、透析提供者と医師はESRDシームレス看護組織(“ESCO”)と呼ばれる実体を構成し、2021年3月31日に終了した支払いと看護交付試験計画の一部として、この計画はMedicare ESKD患者により良い健康結果を提供し、同時にCMSのコストを下げることを目的としている。我々が最初に6つのESCOに参加した後，最終的に我々の透析施設に形成された23個のESCOにモデルへの参加を拡大した。この計画の最低品質の敷居に達し、ESCOにカバーするESKD患者に特定の敷居より高いCMS看護コストを産生するESCOはコスト節約の一部を獲得し、このシェアはESCOのある品質指標上の表現によって調整される。実際の介護費用が設定のハードルを超えていれば，ESCOもCMSに借りがある可能性がある。2021年3月までに，約34，800人の患者がわれわれが参加したESCOと同盟を結んだ。
2017年11月、ESCO初の業績年度の結果を発表しました。これらの結果は，2015年10月から2016年12月までの間をカバーしており，ESCOにより協調ケアを受けた患者の健康結果が改善していることが示唆された。独立した報告書はこの成功を確認し，同時期にこれらの患者の入院率が9%近く低下したことを示している。第2の業績年度(2017年度)には，会社のESCOは合計6670万ドル(5900万ユーロ)を超える総節約が生じ，患者1人あたりの支出は平均3.4%減少した。3つ目の業績年度(2018年CY)について、CMSは2020年8月14日に最終決算報告を発表した。全体的に、同社のESCOは6610万ドル(5600万ユーロ)を超える総節約が生じ、1患者あたりの支出は平均1.9%減少した。第4の業績年度(CY 2019)について、CMSは2020年10月31日に最終決算報告を発表した。全体的に，同社のESCOは1080万ドル(960万ユーロ)を超える総損失を生じ，1患者あたりの支出は平均0.3%増加した。第5の業績年度(2020 CY 2020)において、CMSは、ESCO毎に、(A)この計画に参加する期間を2021年3月31日まで延長し、および/または(B)以下の財務変化を受け入れる：(I)公衆衛生サービス法に基づいて、新冠肺炎突発公共衛生事件期間中の月割合で分担する損失を減少させることにより、2020年の下行リスクを低減し、(Ii)総貯蓄上り潜在力を5%に制限する総貯蓄、(Iii)新冠肺炎入院例の除去、および(Iv)2020年の財務保証要件を廃止する。私たちのすべての付属ESCOは修正案に署名し、この計画に参加する期間を2021年3月31日に延長し、私たちの22のESCOは新冠肺炎に関連した財務変化を受け入れた。モデルは3月31日に終了します, 2021年。CMSは2022年第4四半期に最終業績年度の最終決算報告書を発表する見通しだ。
著者らはまた個人支払者と価値とリスクに基づく看護計画を締結し、商業と医療保険優勢ESKDとCKD患者に看護を提供した。これらの支払いスケジュールによれば、我々の財務業績は、臨床結果の特定のパラメータ範囲内で特定の範囲の医療コストを管理する能力に基づいている。
行政命令に基づくモデル
2019年7月10日、米国は腎臓の健康促進に関する行政命令に署名した。他の事項に加えて、この命令は、米国衛生·公衆サービス部(HHS)部長に、腎臓疾患の識別および早期治療を奨励し、家庭透析および移植を増加させるために、新しい医療保険支払いモードを開発するように指示する。そのうちの1車種のルールは2020年9月29日に最終決定され、その後2021年10月29日の最終改正により改訂され、ESRD
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治療選択(“ETC”)モードは強制モードであり、家庭治療と腎臓移植のための財政奨励を創造し、開始日は2021年1月、終了日は2027年6月である。このモデルは医師と透析機関が6年半の間にある連邦医療保険家庭透析患者に提出したクレームに適用され、上りと下り支払い調整に適用される。このモデルの参加者は，30%の病院回診エリアをランダムに選択した。2022年9月30日現在，われわれの米国透析施設986施設は，米国透析施設の約35%を占め，ランダムに選択した病院回診区域内にあるため，このモデルに参加する地域を選定している。2021年1月から、このモードの最初の3年間にアップコンバートのみの支払いである家庭透析支払い調整(“HDPA”)が適用され、支払い調整を減少させ、範囲は最初のHDPA支払い年度の3%、第2のHDPA支払い年度の2%、および最後のHDPA支払い年度の1%になる。このモデルには、2022年7月からの業績報酬調整(PPA)も含まれている。PPA支払いは家庭透析(HOME)の総合計算となる, 自己透析および夜間センター)および移植(生体ドナー移植および移植待ちリスト)の比率は、参加者の歴史的表現および/または比較地理的領域からの日々重み付けされた基準データに基づく。CMSはPPA採点の2段階方法を用いて、二重資格を持って連邦医療保険と医療補助或いは低収入補助受給者を獲得する大量の受益者の参加者を階層化する。可能なPPA支払い調整は時間の経過とともに増加し，最初のPPA支払年度(2022年7月から)では，医師·施設の範囲は(5%)から4%，医師は(9%)と8%，施設は最終PPA支払年度(2027年6月終了)では(10%)と8%に増加する。
2022年6月28日、CMSはETCモードで腎臓疾患患者の教育サービスを提供と課金する柔軟性の変更と関連する要求を含むETCモードの改善を提出した。CMSは参加者レベルのパフォーマンスデータを発表する意図も検討した。
“行政命令”により、衛生及び衛生局局長も自発支払いモード、即ち腎臓看護優先モード及び全面腎臓看護契約モード(漸進式、専門式及び全世界)を公表し、現有の総合ESRD看護モードを基礎とすることを目的とした。これらの自発モデルは医療保健提供者のために財務激励を創造し、慢性腎臓疾患4期と5期及びESKDを有する連邦医療保険受益者への看護を管理し、透析開始を延期し、腎臓移植を激励する。自発的モデルは、医療保健提供者が腎臓看護エンティティ(“KCE”)と呼ばれるエンティティを設立することによって、異なる額の財務リスクを負担することを可能にする。2種類の選択、CKCCグローバルモードと専門モードは、腎臓医療保健提供者が上りと下行の財務リスクを負担することを許可する。第3の選択は，CKCC階層モデルは，上昇リスクの仮定に限られているが，大型透析組織を含むKCEには適していない。グローバルモデルでは、KCEは統一受益者に提供するすべてのMedicare A部分とB部分サービスの総看護費用の100%を担当し、専門モードでは、KCEはこのような費用の50%を担当する。自発的モデルの申請は2020年1月に提出される。我々は腎臓病学者が提出した他の4つのCKCC申請にも含まれる25件のCKCC申請を専門モデルに提出した。すべての29件のKCE申請は2020年6月に受理された。受け入れた29件の申請のうち、28社のKCEが2020年10月15日からの実行期間に参加することを選択し、KCEがその間に財務リスクが存在しない始動期間を提供した。KCEは2022年1月1日に最初の業績年度から財務リスクを負担し始めた。実施期間に参加した28のKCEsでは, 最初の公演年に20個のKCEを発売しました実施されると、CKCCモードは2026年まで続くと予想される。
CKCCモデルの第2の業績年度に、私たちは4つのCKCC申請を追加的に提出し(3つは専門案の下で、1つは全世界方案の下で)、腎臓病学者が世界的な方案の下で提出した別のCKCC申請に含まれる。すべての5つの申請は受け入れられ、私たちはCMSに通知したにもかかわらず、私たちはその中のいずれの申請も処理し続けない。CMSは、2023年1月1日から財務リスクを負担するため、2022年第4四半期に第2の業績年度に前進するかどうかを決定することを新たに受け入れたKCEに要求する。
私たちは現在、ETC支払いモードと自発的支払いモードが私たちの業務に与える影響を予測できません。
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会社の構造
私たちの運営と報告部門には北米部門、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域部門、アジア太平洋地域部門、ラテンアメリカ部門が含まれています。運営部門は私たちの業務と地理的責任をどのように管理するかによって決定された。すべての部門は主に保健サービスとESKDとその他の体外療法を提供する製品と設備を提供することに従事している。管理職は、その部門のすべての制御可能な収入と費用を反映した測定基準を使用して各部門を評価する。業務運営の業績については、経営陣が最適な測定基準は収入と営業収入であると考えている。私たちは税金がこのような細分化された市場の統制範囲内にないと思うので、所得税を含まない。資金調達は私たちの部門が統制できない会社の機能だ。したがって、私たちは分部として資金調達に関連した利息支出を含まない。同様に、私たちは、これらの費用も各部門の制御範囲内ではないと考えられるので、主に特定の本部の管理費用に関連するいくつかの費用、会計および財務費用、およびいくつかの法律および情報技術費用を分配しない。生産に関連する製品生産、生産資産管理、品質と供給チェーン管理及び調達はすべて集中的に管理されている。細分化市場に移転した製品はコストで移行するため、内部利益は生じない。製品譲渡とその除去に関する内部収入は会社活動として記録されている。生産のための資本支出は各部門の期待需要と総合的な利益考慮要素に基づいている。私たちのグローバル研究開発チームと私たちのグローバル医療オフィスは、社内の医療と臨床プロセスの最適化に取り組んでいます, 集中的に管理していますこれらの会社活動は国際財務報告基準第8号“経営支部”の支部の定義に適合していない。また、ある収入、投資、無形資産、およびいかなる関連費用も一つの部門に分配されるのではなく、会社として入金される。したがって，これらのすべての項目は我々の支部業績の分析から除外され，以下では我々の総合業務業績を検討する際に検討する.本報告の他の部分総合財務諸表付記(監査されていない)付記13を参照して、我々の経営分部をさらに検討する。
2021年11月2日に発表されたように、私たちは収益性を向上させ、私たちの中期戦略(FME 25計画)を実行できるように、私たちの計画の次の段階に入り、私たちの運営モデルを転換し、未来の中期持続可能な成長のための基礎を築くことに重点を置いている。新たな運営モデルでは、同社はその業務を2つのグローバル運営部門に再編しようとしている。
私たちは、研究開発、製造、サプライチェーン、ビジネス運営、規制や品質管理などの支援機能を含め、私たちの保健製品業務を統合しています。製品業務は私たちが提供した3つの治療モデルに従って組織される：センター治療、家庭治療、集中治療。私たちの世界医療サービス事業は細分化された市場に統合されるだろう。
私たちの世界医療事務室は引き続き垂直統合の方法を利用して私たちの患者の臨床結果を最適化します。一般と行政機能も、業務パートナーシップ、卓越したセンター、グローバル共有サービスの3つの柱モデルを通じてグローバル化を実現する
私たちは2023年頃に新しいモデルの実施を完了する予定です。
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
二、措置の検討
非国際財務報告基準計量
本報告に記載されている以下のいくつかの重要な業績指標および他の財務情報および議論および分析は、“国際財務報告基準”が定義されていない測定基準(“非国際財務報告基準測定基準”)を含む。私たちは、この情報および比較可能なIFRS財務計量は、私たちの業績、業績に基づく報酬に関する支払い義務、契約の遵守状況、および私たちの結果の透明性と比較可能性を評価するために基礎を提供するので、私たちの投資家に有用だと信じています。“国際財務報告基準”に基づく財務情報の代わりに、非“国際財務報告基準”の財務措置を、または“国際財務報告基準”に基づいて報告された財務情報と見なしたり解釈したりしてはならない。
不変為替レートまたは不変通貨(非国際財務報告基準計量)
本報告で使用されるいくつかの重要な業績指標および他の財務指標、例えば、収入、営業収入およびFMC AG&Co.KGaA株主は、財務報告において現地通貨を我々の報告通貨に換算する影響を含む純収入(または“純収入”)の変化を占めるべきである。著者らは出版物の中で不変為替レートでこれらの非IFRS財務指標を計算し、私たちの収入、営業収入、FMC AG&Co.KGaA株主が期間間の為替変動に影響することなく、純収入と他の項目の変化を占めるべきであることを示した。“国際財務報告基準”によると、現地(非ユーロ)通貨で受信された金額は、列挙された期間の平均レートでユーロに換算される。現地通貨を不変通貨に換算すると、当期の為替レートと前期の為替レートの変化を百分率で計算します。この結果パーセントは非国際財務報告基準計量であり、不変通貨で計算された変化パーセンテージを指す。これらの通貨調整の財務措置は、指定された用語“不変為替レート”または“不変通貨”によって識別することができる
これらの情報は、為替レート変動が私たちの収入、営業収入、FMC AG&Co.KGaA株主が純収入および他の項目に占めるべき影響を測定できるようにするため、不変通貨で計算された措置は投資家、融資者、および他の債権者に有用であると考えられる。また、我々の長期インセンティブ計画によれば、不変通貨で計算される収入増加と純収入増加のいくつかの予定された財務目標の達成状況を測定する。しかし、一定の通貨を使用する期間の変動を、通貨変動が現地通貨のユーロへの変換に与える影響を評価する指標に制限する。私たちは結果と業績を評価せず、両方を考慮しない
| (1) | FMC AG&Co.KGaAの収入、営業収入、株主が純収入と国際財務報告基準に基づいて作成した他の項目の期間変化を占めるべきである |
| (2) | 収入、営業収入、FMC AG&Co.KGaA株主は純収入とその他の項目の為替レートを絶えず変化させるべきである。 |
本報告の読者は、これらの措置を単独で考慮するのではなく、収入、営業収入、FMC AG&Co.KGaA株主が純収入を占めるべきであり、IFRSによって作成された他の項目の変化に合わせてこれらの措置を検討すべきであることを戒めている。我々は非IFRS指標による成長率を収入、営業収入、FMC AG&Co.KGaA株主が純収入とその他の項目などのIFRS指標による成長率を占めるべきであることを横にした。以下の“経営実績、財務状況、純資産”で開示される台帳は固有であるため、単独の入金は追加的なメリットを提供しないと考えられる
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
投資資本収益率(“ROIC”)(非国際財務報告基準計量)
ROICは過去12ヶ月の税引き後営業収入(“税後純営業利益”或いは“NOPAT”)と最近5四半期の締め切りの平均投資資本の比率であり、過去12ヶ月の買収と資産剥離の調整を含み、買収価格が5000万ユーロを超えるハードルは、以下の確定調整後のEBITDAが行った相応の調整と一致する(“純レバレッジ率(非IFRS測定)”を参照)。ROICは、私たちがコントロールしている資本をどのように効率的に構成するか、あるいは投資プロジェクトで私たちの資本を使用する場合を表しています。次の表は平均投資資本と総資産の入金状況を示しており、これは最も直接比較可能なIFRS財務指標であり、ROICはどのように計算されていると考えられる
平均投資資本と純資産収益率の入金(非国際財務報告基準計量、未調整)
ユーロM、他に説明がない限り
九月三十日 | 六月三十日 | 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 九月三十日 | |||||
2022 |
| 2022 | 2022 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2021 | |
総資産 |
| 38,406 | 36,070 | 34,724 | 34,367 |
| 33,831 | |||
プラス：営業権の償却と減価損失の累計 |
| 699 | 665 | 641 | 612 |
| 604 | |||
引き算：現金と現金等価物 |
| (1,114) | (1,025) | (1,173) | (1,482) |
| (1,562) | |||
引き算：関係者への融資 |
| (3) | (1) | (4) | (15) |
| (4) | |||
差し引く：繰延税金資産 |
| (328) | (310) | (299) | (315) |
| (374) | |||
引き算：非関連先への入金に対応 |
| (828) | (837) | (790) | (736) |
| (706) | |||
引き算：関係者の帳簿への対応 |
| (81) | (102) | (70) | (121) |
| (94) | |||
減数：準備金やその他の流動負債(1) |
| (3,488) | (3,222) | (3,188) | (3,319) |
| (3,516) | |||
差し引く：所得税負債 |
| (242) | (207) | (194) | (174) |
| (224) | |||
資本を投入する |
| 33,021 | 31,031 | 29,647 | 28,817 |
| 27,955 | |||
2022年9月30日までの平均投資資本 |
| 30,094 |
|
| ||||||
営業収入 |
| 1,609 |
|
| ||||||
所得税費用(2) |
| (496) |
|
| ||||||
NOPAT |
| 1,113 |
|
|
平均投資資本とROICの調整
ユーロM、他に説明がない限り
| 九月三十日 | 六月三十日 | 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 九月三十日 | ||||
2022 |
| 2022 | 2022(3) |
| 2022(3) |
| 2021(3) |
| 2021(3) | |
総資産 |
| — | 599 | 561 | 549 |
| 652 | |||
引き算：現金と現金等価物 |
| — | (55) | (52) | (51) |
| (50) | |||
引き算：非関連先への入金に対応 | — | (9) | (8) | (8) | (8) | |||||
減数：準備金やその他の流動負債(1) |
| — | (4) | (4) | (3) |
| (3) | |||
資本を投入する |
| — | 531 | 497 | 487 |
| 591 | |||
2022年9月30日までの平均投資資本を調整する |
| 421 |
|
| ||||||
営業収入の調整(3) |
| (31) |
|
| ||||||
所得税費用調整(3) |
| 10 |
|
| ||||||
NOPATに調整する |
| (21) |
|
|
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
平均投資資本と純資産収益率の入金(非国際財務報告基準計量)
ユーロM、他に説明がない限り
| 九月三十日 | 六月三十日 | 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 九月三十日 | ||||
2022 |
| 2022 | 2022(3) |
| 2022(3) |
| 2021(3) |
| 2021(3) | |
総資産 |
| 38,406 | 36,669 | 35,285 | 34,916 |
| 34,483 | |||
プラス：営業権の償却と減価損失の累計 |
| 699 | 665 | 641 | 612 |
| 604 | |||
引き算：現金と現金等価物 |
| (1,114) | (1,080) | (1,225) | (1,533) |
| (1,612) | |||
引き算：関係者への融資 |
| (3) | (1) | (4) | (15) |
| (4) | |||
差し引く：繰延税金資産 |
| (328) | (310) | (299) | (315) |
| (374) | |||
引き算：非関連先への入金に対応 |
| (828) | (846) | (798) | (744) |
| (714) | |||
引き算：関係者の帳簿への対応 |
| (81) | (102) | (70) | (121) |
| (94) | |||
減数：準備金やその他の流動負債 (1) |
| (3,488) | (3,226) | (3,192) | (3,322) |
| (3,519) | |||
差し引く：所得税負債 |
| (242) | (207) | (194) | (174) |
| (224) | |||
資本を投入する |
| 33,021 | 31,562 | 30,144 | 29,304 |
| 28,546 | |||
2022年9月30日までの平均投資資本 |
| 30,514 |
| |||||||
営業収入(3) |
| 1,578 |
|
| ||||||
所得税費用(2),(3) |
| (486) |
|
| ||||||
NOPAT |
| 1,092 |
|
| ||||||
ROIC |
| 3.6% |
|
平均投資資本と純資産収益率の入金(非国際財務報告基準計量、未調整)
ユーロM、他に説明がない限り
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | 六月三十日 |
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | |||
2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2021 |
| 2020 |
総資産 |
| 34,367 | 33,831 | 32,987 |
| 33,159 |
| 31,689 | ||
プラス：営業権の償却と減価損失の累計 |
| 612 | 604 | 602 |
| 598 |
| 583 | ||
引き算：現金と現金等価物 |
| (1,482) | (1,562) | (1,408) |
| (1,073) |
| (1,082) | ||
引き算：関係者への融資 |
| (15) | (4) | (6) |
| (1) |
| (1) | ||
差し引く：繰延税金資産 |
| (315) | (374) | (359) |
| (333) |
| (351) | ||
引き算：非関連先への入金に対応 |
| (736) | (706) | (685) |
| (635) |
| (732) | ||
引き算：関係者の帳簿への対応 |
| (121) | (94) | (102) |
| (105) |
| (95) | ||
減数：準備金やその他の流動負債(1) |
| (3,319) | (3,516) | (3,528) |
| (3,436) |
| (3,180) | ||
差し引く：所得税負債 |
| (174) | (224) | (218) |
| (232) |
| (197) | ||
資本を投入する |
| 28,817 | 27,955 | 27,283 |
| 27,942 |
| 26,634 | ||
2021年12月31日までの平均投資資本 |
| 27,725 |
|
|
|
| ||||
営業収入 |
| 1,852 |
|
|
|
| ||||
所得税費用(2) |
| (490) |
|
|
|
| ||||
NOPAT |
| 1,362 |
|
|
|
|
平均投資資本とROICの調整
ユーロM、他に説明がない限り
| 十二月三十一日 |
| 九月三十日 |
| 六月三十日 |
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | |
2021 |
| 2021 |
| 2021 (3) |
| 2021 (3) |
| 2021 (3) |
| 2020 (3) |
総資産 |
| — |
| 115 |
| 186 |
| 189 |
| 291 |
引き算：現金と現金等価物 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (3) |
減数：準備金やその他の流動負債(1) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (6) |
資本を投入する |
| — |
| 115 |
| 186 |
| 189 |
| 282 |
2021年12月31日までの平均投資資本を調整する |
| 154 |
|
|
|
|
|
|
| |
営業収入の調整(3) |
| 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用調整(3) |
| (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOPATに調整する |
| 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
12
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
平均投資資本と純資産収益率の入金(非国際財務報告基準計量)
ユーロM、他に説明がない限り
| 十二月三十一日 |
| 九月三十日 |
| 六月三十日 |
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | |
2021 |
| 2021 |
| 2021 (3) |
| 2021 (3) |
| 2021 (3) |
| 2020 (3) |
総資産 |
| 34,367 |
| 33,946 |
| 33,173 |
| 33,348 |
| 31,980 |
プラス：営業権の償却と減価損失の累計 |
| 612 |
| 604 |
| 602 |
| 598 |
| 583 |
引き算：現金と現金等価物 |
| (1,482) |
| (1,562) |
| (1,408) |
| (1,073) |
| (1,085) |
引き算：関係者への融資 |
| (15) |
| (4) |
| (6) |
| (1) |
| (1) |
差し引く：繰延税金資産 |
| (315) |
| (374) |
| (359) |
| (333) |
| (351) |
引き算：非関連先への入金に対応 |
| (736) |
| (706) |
| (685) |
| (635) |
| (732) |
引き算：関係者の帳簿への対応 |
| (121) |
| (94) |
| (102) |
| (105) |
| (95) |
減数：準備金やその他の流動負債(1) |
| (3,319) |
| (3,516) |
| (3,528) |
| (3,436) |
| (3,186) |
差し引く：所得税負債 |
| (174) |
| (224) |
| (218) |
| (232) |
| (197) |
資本を投入する |
| 28,817 |
| 28,070 |
| 27,469 |
| 28,131 |
| 26,916 |
2021年12月31日までの平均投資資本 |
| 27,879 |
|
|
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営業収入(3) |
| 1,864 |
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所得税費用(2),(3) |
| (493) |
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NOPAT |
| 1,371 |
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ROIC |
| 4.9% |
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| (1) | 非流動調達、非流動人件費、および支払われていない買収変動支払いを含み、年金負債および見られる引当金制約の非持株権益は含まれていない。 |
| (2) | 非持株組合企業の利益に応じて調整する。 |
| (3) | 過去12カ月間の買収価格が5000万ユーロを超えるハードルの買収と資産剥離の調整を含む。 |
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カタログ表
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経営活動提供の現金純額が収入のパーセントを占める
私たちの統合現金フロー表は私たちがどのように現金と現金同等物を生成して使用するかを見せてくれる。私たちの他の主要な中期財務諸表とともに、それが提供する情報は、私たちの純資産および財務構造(流動性および支払い能力を含む)の変化を評価するのに役立ちます。経営活動により提供される現金純額は、必要な代替及び拡大投資を行うために、企業が内部で必要な現金を生成できるか否かを評価するために用いられる。この指標は，我々の業務の収益性と運営資本(主に売掛金)の発展の影響を受けている。経営活動によって提供される純現金が収入に占める割合は、私たちの収入の中で利用可能な財務資源の割合を示している。この措置は私たちの財政的実力の指標だ。
収入に占める自由キャッシュフロー(非国際財務報告基準計量)
自由キャッシュフロー(私たちが資本支出後、買収、および投資前に経営活動によって提供される(使用する)純現金と定義する)とは、他の用途に制限される可能性のあるキャッシュフローを含む我々が所有するキャッシュフローを意味する。この指標は、買収および投資、株主への配当、債務融資の減少、または株の買い戻しに利用できる収入の割合を示している。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフロー実績指標の入金については、収入に占める自由キャッシュフローと自由キャッシュフローが収入に占める割合を、経営活動提供の純現金および経営活動提供の純現金が収入に占める割合と照合し、“3.経営業績、財務状況および純資産-財務状況-流動資金源”を参照されたい
純レバレッジ率(非国際財務報告基準計量)
純レバレッジ率は資本管理のための業績指標です。純レバー率を決定するために、債務とリース負債から現金と現金等価物(純債務)を減算し、調整後のEBITDA(利息、税項、減価償却、償却前の収益を差し引く)と比較し、調整を行う
| ● | 過去12ヶ月の買収と資産剥離の影響は、買収価格が20億ユーロと持続可能性に関連した銀団循環信用手配(“銀団循環信用手配”)が定義した5000万ユーロのハードルより高い(本報告に含まれる総合財務諸表付記7(監査されていない)を参照) |
| ● | 現金ではありません |
| ● | 減価損失と |
| ● | 特別なものは： |
| i. | FME 25計画に関連したコストは |
| 二、 | “国際会計基準”第29号によると、“高度インフレ経済の財務報告”(“国際会計基準第29号”)、トゥルキエの悪性インフレ“(”トゥルキエの悪性インフレ“)の悪性インフレ会計適用の影響 |
| 三、三、 | Humacyte，Inc.における我々の投資の影響(“Humacyte投資再計測”)を再計測し， |
| 四、 | InterWell Health業務統合に関する純収益には，取引前のInterWell Health LLCへの投資の再計量収益，取引の一部としてInterWell Healthに移行したAcumen Doctors Solutions LLCのある長期資産の減値，および何らかの取引に関連するコスト(“InterWell Healthに関する純収益”)(InterWell Health業務統合に関するより多くの情報は，上記“I.概要”と本報告に含まれる合併財務諸表付記(監査なし)の付記2)を参照されたい |
| v. | ロシアとウクライナの不良債権支出およびウクライナ戦争に関する在庫手当に関するリスクの課税費用(“ウクライナ戦争に関する影響”)。これまで、ウクライナ戦争はヨーロッパ、中東、アフリカ地域における販売権減価テストへの影響は小さかったが、私たちが患者を治療し続けるにつれて、私たちはこれらの国の診療所に保健製品を提供し、補償を得て現金流を産生し、それは持続的な敵対行動によってある資産と売掛金の推定値に影響を与えてきた。 |
この比率は、会社が自分の資源で純債務を返済する必要がある時間の長さの指標である。純レバレッジ率は別の情報を提供しており、経営陣はこれらの情報が私たちの債務絶対額を考慮するだけでなく、支払い義務を履行する能力を評価するのに役立つと考えている。持続的で世界的で、主に非周期的な市場の中で、私たちは強力な市場地位を持っている。しかも、私たちのほとんどの顧客は高い信用評価を持っています。透析業界の特徴は安定して持続的なキャッシュフローだからです。私たちはこれが私たちが合理的な割合の債務を処理できるようにすると思う。
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調整後のEBITDAは非国際財務報告基準の測定指標であり、著者らの資本管理に用いられ、銀団信用手配を含む主要な融資ツールにも適用される。調整されたEBITDAを、国際財務報告基準に基づいて決定された純収益または運営、投資活動、または融資活動のキャッシュフローの代替案と見なすべきではありません。また，すべての調整後のEBITDAに記載されている資金が管理職が適宜使用できるわけではない。例えば、このような基金の大部分は、時々債務超過、資本支出、および他の引受金に資金を提供するために、契約制限および機能要件を遵守しなければならず、本報告の他の部分は、これについてより詳細に説明している。
我々が純レバー率のために自ら設定した目標区間，および2022年9月30日と2021年12月31日現在の調整後のEBITDAと純レバー率の入金については，“III.経営業績，財務状況と純資産−財務状況−流動性源”を参照されたい
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三、経営成果、財務状況、純資産
以下の各節では，我々の経営業績，財務状況と純資産，および報告部門と会社別の主な業績指標について概説する。我々が用意した情報は、経営陣内部で財務情報を分解する方法と一致し、経営意思決定や管理業績の評価を支援する。
行動の結果
データを細分化する(会社を含む)
in € M
| 次の3か月まで |
| 以下の期日までの9か月 | |||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
| ||||||||
総収入 |
|
|
|
|
| |||
北米細分化市場 |
| 3,556 | 3,080 | 10,021 | 8,931 | |||
EMEA細分化市場 |
| 720 | 671 | 2,121 | 2,033 | |||
アジア太平洋地域細分化市場 |
| 565 | 501 | 1,588 | 1,458 | |||
ラテンアメリカ細分化市場 |
| 243 | 178 | 633 | 508 | |||
会社 |
| 12 | 11 | 38 | 42 | |||
合計する |
| 5,096 | 4,441 | 14,401 | 12,972 | |||
営業収入 |
|
| ||||||
北米細分化市場 |
| 469 | 446 | 1,113 | 1,242 | |||
EMEA細分化市場 |
| 48 | 79 | 169 | 232 | |||
アジア太平洋地域細分化市場 |
| 85 | 86 | 255 | 256 | |||
ラテンアメリカ細分化市場 |
| 11 | 4 | 16 | 14 | |||
会社 |
| (141) | (110) | (393) | (341) | |||
合計する |
| 472 | 505 | 1,160 | 1,403 | |||
利子収入 |
| 16 | 16 | 43 | 45 | |||
利子支出 |
| (92) | (84) | (260) | (259) | |||
所得税費用 |
| (112) | (105) | (242) | (274) | |||
純収入 |
| 284 | 332 | 701 | 915 | |||
非持株権の純収入に起因することができます |
| (54) | (59) | (166) | (174) | |||
FMC AG&Co.KGaA株主は純収益を占めるべきである |
| 230 | 273 | 535 | 741 | |||
ユーロ圏以外の国による収入や営業収入は為替変動の影響を受ける。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のユーロ対ドルの発展状況と、ドルで計算した収入と営業収入が総合業績に占める割合をまとめています
通貨の発展と総収入と営業収入に占めるシェア
| 次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | ||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
ユーロ対ドルの通貨発展 | 積極的な影響 | 比較的影響を受けない | 積極的な影響 | マイナスの影響 | ||||
ドルで計算した収入が総収入のパーセントを占める |
| 70% | 69% | 70% | 69% | |||
ドルで計算した営業収入の割合 |
| 99% | 88% | 96% | 89% | |||
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カタログ表
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2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
中期総合財務諸表
中間連結財務諸表の業績指標
変動率% | ||||||||||
次の3か月まで | 貨幣 | |||||||||
九月三十日 | 訳す | 定数 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 報道で述べたとおり |
| 効果 |
| 貨幣(1) | |
|
|
|
|
| ||||||
ユーロ単位の収入 | 5,096 |
| 4,441 |
| 15% | 12% | 3% | |||
医療サービス | 4,082 |
| 3,530 |
| 16% | 14% | 2% | |||
保健品 | 1,014 |
| 911 |
| 11% | 7% | 4% | |||
透析治療回数 | 13,220,000 |
| 13,297,287 |
| (1%) | |||||
同等市場待遇が増加する (2) | (1.3%) | (2.4%) | ||||||||
毛利益(ユーロで表す) | 1,359 |
| 1,267 | 7% | 11% | (4%) | ||||
収入のパーセントを占める毛利益 | 26.7% | 28.5% | ||||||||
販売、一般、行政コスト(ユーロMで表す) | 990 |
| 731 | 35% | (13%) | 22% | ||||
収入に占める販売、一般、行政コストの割合 | 19.4% | 16.5% | ||||||||
営業収入(ユーロで表す) | 472 |
| 505 | (7%) | 10% | (17%) | ||||
営業利益率 | 9.3% | 11.4% | ||||||||
FMC AG&Co.KGaA株主は純収益(ユーロM)を占めるべきである | 230 |
| 273 |
| (16%) | 8% | (24%) | |||
ユーロ単位の基本1株当たりの収益 | 0.78 |
| 0.93 |
| (16%) | 8% | (24%) | |||
| (1) | 不変為替レートのさらなる情報については、上記“二.措置--非国際財務報告準則措置の検討”を参照されたい。 |
| (2) | 同様の市場治療増加は治療の増加を代表し，診療所の買収，閉鎖または販売，透析日数の違い(“同じ市場治療増加”)を含むいくつかの協調項目に基づいて調整される。 |
2021年9月30日までの3カ月間と比較して、医療サービス収入が16%(不変為替レートで2%増加)増加したのは、外貨換算(14%増)と有機成長(2%増)の積極的な影響によるものであり、新冠肺炎による患者死亡率が高すぎる影響があるにもかかわらず、以下の細分化市場の議論でさらに述べる。
同じ市場治療の負の増加(−1%)および診療所閉鎖や売却の影響(−1%)により，透析治療は1%減少したが，一部は買収の貢献(+1%)で相殺された。新冠肺炎による患者死亡率が高すぎ、治療量の減少と同一市場治療の増加を大きく推進した。
2022年9月30日現在，4153の透析診療所を所有または運営しているが，2021年9月30日現在，4151の透析診療所を所有または運営している。2022年9月30日までの3カ月間に2つの透析診療所を買収し，11の透析診療所を開設し，23診療所を合併または閉鎖した。2022年9月30日現在，われわれが保有または運営している透析診療所で治療を受けた患者数は344，593人(2021年9月30日：344，872人)と比較的安定している。新冠肺炎による患者の死亡率が高すぎることも著者らの治療した患者数に著しい影響を与えた。
保健製品収入が11%(不変為替レートで4%増加)増加したのは，外貨両替による積極的な影響と，センター内の使い捨て用品や腎臓薬の販売増加によるものであるが，慢性治療機器の販売低下の影響(米国の新透析機出荷停止の影響を含む)が部分的に相殺された。(本報告書に記載されている(監査されていない)総合財務諸表付記11参照)。
毛利益が7%(不変為替レートで-4%)増加したのは、主に、外貨換算効果(主に北米地域)、政府が新冠肺炎の影響を受けた医療保健提供者のための救済資金(いくつかの条件に合ったコストを相殺した)(北米地域)、有利な外貨取引効果(アジア太平洋地域、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域、ラテンアメリカ地域)の有利な影響によるものであるが、比較的高い人員支出(主に北米地域)およびインフレとサプライチェーンコスト増加(全地域)によって部分的に相殺された。
販売·一般·行政(“SG&A”)費用が35%(不変為替レートで+22%)増加したのは、主に外貨換算(北米支部、アジア太平洋支部、会社とラテンアメリカ支部)の負の影響、北米支部InterWell Health業務合併に関するコスト(“InterWell Health Cost”)(本報告に含まれる合併財務諸表付記2(未監査))、FME 25計画に関するコスト(会社、EMEA支部と北米支部)および再計量投資の悪影響(主には
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Humacyte Investmentの北米支部での再計測に押されて)，北米支部のある薬品の同意プロトコルによる収入増加によって一部が相殺されている。
研究·開発費は17%増加し、5200万ユーロから6100万ユーロに増加した。この増加は主に我々の子会社NxStage医療会社の外貨両替と研究·開発活動、再生医学分野のマイナス影響によるものである。
権益法投資の収入は2100万ユーロから1700万ユーロに低下し，17%低下したが，これは主にVifor Fresenius Medical Care Renal Pharma Ltd.(“VFMCRP”)の収入低下および外貨換算の負の影響によるものである。
我々が以前InterWell Health LLCで行った持分投資の再計量収益を記録したところ，金額は1.47億ユーロ(2021年9月30日：0ユーロ)であった。InterWell Health業務合併のさらなる情報については、上記の“一.概要”と“二.計量--純レバレッジ率(非国際財務報告基準計量)の討論”、及び本報告に列挙された総合財務諸表(監査されていない)付記2を参照されたい。
営業収入が7%(不変為替レートで−17%)低下したのは，主に毛利益，SG&A費用，InterWell Health再計量収益で検討された項目および外貨換算の積極的な影響の総合的な影響によるものである。私たちはアメリカ労働市場でこれまでにない挑戦を見て、従業員不足、高流出率、明らかに高いコストを招き、契約社員への依存増加によるコスト上昇を含む。これらの課題は成長に影響を与え続けており，特に米国のヘルスケアサービス分野では，労働力制限が治療量を増加させる能力に影響を与えている。これらの影響に加え、現在のマクロ経済環境の不確実性に加え、インフレコスト上昇やサプライチェーン制限を推進し、2022年の運営業績に悪影響を与えており、これらの影響は今年の残り時間が続くと予想される。
純利息支出は6，800万ユーロから12%から7，600万ユーロに増加し、主に外貨両替のマイナス影響、外貨スワップの悪影響、受取特許使用料に関する利息収入が低下したが、一部は再融資活動(低金利での債券発行を含む)によって相殺された。
所得税支出は1.05億ユーロから1.12億ユーロに増加し、有効税率は2021年同期の24.1%から28.4%に増加したが、これは主に課税収入に占める控除不可費用の割合の増加と税法の変化に関連したより高い税収支出によるものだ。InterWell Health業務合併やアルゼンチンとトゥルキエの悪性インフレにより，非税収控除費用も増加している。所得税前収入と比較して、非制御性権益による免税収入の割合が大きく、実際の税率の増加を部分的に相殺している。
非持株権益による純収入が5900万ユーロから5400万ユーロに低下し、減少幅が9%となったのは、私たちが100%の所有権を持っていない実体の収益が低下し、一部が外貨換算のマイナス影響によって相殺されたためである。
これらの項目の総合的な影響により、FMC AG&Co.KGaAの株主は純収益が16%(不変為替レートで-24%)低下したはずだが、一部は外貨換算の積極的な影響によって相殺されている。
1株当たりの基本収益が16%(不変為替レートで-24%)低下したのは、主に上記FMC AG&Co.KGaA株主が純収益の減少を占めるべきであるためである。2022年9月30日、前年同期(2021年9月30日：293.0 M)と比較して、この時期の平均加重流通株数が293.4 M株に増加したのは、主に株式オプションを行使したためである。
2022年9月30日までに122，758人(全従業員に相当)を雇用した(2021年9月30日：123，528人)。この1%の低下は主に前年の新冠肺炎による生産人員の増加と、ある地域の患者の減少による臨床人員の減少である。
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以下の議論は、私たちの運営と報告可能な部門、およびこれらの部門を管理するための私たちの措置と関連があります。
北米細分化市場
北米地域の業績指標
変動率% | ||||||||||
次の3か月まで | 貨幣 | |||||||||
九月三十日 | 訳す | 定数 | ||||||||
2022 | 2021 | 報道で述べたとおり | 効果 | 貨幣(1) | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||
ユーロ単位の収入 |
| 3,556 | 3,080 |
| 15% | 16% | (1%) | |||
医療サービス |
| 3,269 | 2,810 |
| 16% | 16% | 0% | |||
保健品 |
| 287 | 270 |
| 6% | 15% | (9%) | |||
透析治療回数 |
| 8,048,664 | 8,152,833 | (1%) |
| |||||
同等市場待遇が増加する |
| (2.5%) | (2.2%) |
| ||||||
営業収入(ユーロで表す) |
| 469 | 446 | 5% | 13% | (8%) | ||||
営業利益率 |
| 13.2% | 14.5% |
|
|
| ||||
| (1) | 不変為替レートのさらなる情報については、上記“二.措置--非国際財務報告準則措置の検討”を参照されたい。 |
収入.収入
医療サービス収入は16%増加し(不変為替レートで計算して相対的に安定している)、主に外貨換算(+16%)と買収貢献(+1%)の積極的な影響によって推進されているが、新冠肺炎による患者死亡率の高すぎるによる有機増加減少(-1%)によって部分的に相殺されている。
透析治療が1%減少したのは，主に同じ市場治療の負の増加(−3%)であったが，一部買収の貢献(+1%)と透析日数の増加(+1%)によって相殺された。2022年9月30日までに北米地域で所有または運営している2699の透析診療所(2021年9月30日：2683軒)で208，275名の患者を治療し，1%減少した(2021年9月30日：209，651名)。新冠肺炎による患者の死亡率が高すぎ、治療、患者と同一市場の治療増加の減少を大きく招いた。
保健品収入が6%(不変レートで−9%)増加したのは，外貨両替による積極的な影響であったが，慢性治療のための機器販売低下の影響(新透析機の米国での出荷停止の影響を含む)が部分的に相殺された。(本報告書(監査されていない)総合財務諸表付記11参照)、急性ケア治療のための製品、およびセンター内使い捨て用品。
営業収入
営業収入の5%増加(不変為替レートで-8%)は、主に政府が新冠肺炎の影響を受けた医療保健提供者に提供した救済資金により、ある条件に合ったコスト、外貨換算の積極的な影響、InterWell Healthに関連する純収益とある薬品の同意合意による収入の増加を相殺したが、人員費用の増加、新冠肺炎による患者の死亡率の高すぎる及びインフレとサプライチェーンコストの増加によりこの影響を部分的に相殺した。私たちはアメリカ労働市場でこれまでにない挑戦を見て、従業員不足、高流出率、明らかに高いコストを招き、契約社員への依存増加によるコスト上昇を含む。このような挑戦は成長に引き続き影響を与え、私たちの治療量を増加させる能力に影響を及ぼす。これらの影響は2022年の私たちの運営業績に悪影響を与えており、これらの影響は今年の残り時間まで続くと予想される。
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
EMEA細分化市場
EMEA細分化市場の業績指標
変動率% | ||||||||||
次の3か月まで | 貨幣 | |||||||||
九月三十日 | 訳す | 定数 | ||||||||
2022 | 2021 | 報道で述べたとおり | 効果 | 貨幣(1) | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||
ユーロ単位の収入 |
| 720 |
| 671 |
| 7% | (1%) | 8% | ||
医療サービス |
| 377 |
| 346 |
| 9% | 1% | 8% | ||
保健品 |
| 343 |
| 325 |
| 6% | (2%) | 8% | ||
透析治療回数 |
| 2,509,378 |
| 2,480,332 | 1% |
| ||||
同等市場待遇が増加する |
| 0.5% | (4.0%) |
| ||||||
営業収入(ユーロで表す) |
| 48 | 79 | (40%) | 1% | (41%) | ||||
営業利益率 |
| 6.6% | 11.7% |
|
|
|
| |||
(1) | 不変為替レートのさらなる情報については、上記“二.措置--非国際財務報告準則措置の検討”を参照されたい。 |
収入.収入
医療サービス収入が9%(為替レートで8%増)増加したのは、トルコの悪性インフレの影響(8%増)と外貨両替の積極的な影響(1%増)を含む有機的な増加によるものである。
同じ市場治療の増加(+1%)により，透析治療は1%増加した。2022年9月30日現在，66，293名の患者がわれわれが所有または運営しているEMEA部門の814の透析診療所(2021年9月30日：816)で治療を受け，1%(2021年9月30日：65，336人)増加した。
保健製品の収入が6%(不変為替レートで8%増加)増加したのは、主に中心内の使い捨て用品と腎臓薬品の販売増加(トゥルキエ悪性インフレの影響を含む)によるものであったが、外貨両替と急性心肺製品販売低下のマイナス影響部分によって相殺された。
営業収入
営業収入は40%(為替レートで−41%)低下し，インフレコスト増加(トゥルキエの悪性インフレを含む)，FME 25計画に関連するコスト，および何らかの権益法投資の収入減少が主な原因である。
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
アジア太平洋地域細分化市場
アジア太平洋区の業績指標
変動率% | ||||||||||
次の3か月まで | 貨幣 | |||||||||
九月三十日 | 訳す | 定数 | ||||||||
2022 | 2021 | 報道で述べたとおり | 効果 | 貨幣(1) | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||
ユーロ単位の収入 |
| 565 |
| 501 |
| 13% | 6% | 7% | ||
医療サービス |
| 256 |
| 239 |
| 7% | 2% | 5% | ||
保健品 |
| 309 |
| 262 |
| 18% | 9% | 9% | ||
透析治療回数 |
| 1,225,891 | 1,201,888 |
| 2% | |||||
同等市場待遇が増加する |
| 2.5% | 3.4% | |||||||
営業収入(ユーロで表す) |
| 85 | 86 | (1%) | 1% | (2%) | ||||
営業利益率 |
| 15.1% | 17.2% |
|
| |||||
(1) | 不変為替レートのさらなる情報については、上記“二.措置--非国際財務報告準則措置の検討”を参照されたい。 |
収入.収入
医療サービス収入が7%(不変為替レートで+5%)増加したのは，有機成長(+5%)，外貨換算の積極的な影響(+2%)，買収貢献(+1%)が推進されたが，一部は診療所閉鎖や販売の影響(−1%)によって相殺されたためである。
透析治療が2%増加したのは，主に同じ市場治療の増加(+2%)と買収による貢献(+1%)であったが，一部は診療所閉鎖や販売の影響(−1%)によって相殺された。2022年9月30日現在，アジア太平洋地域に保有または運営している397の透析診療所(2021年9月30日：406)で33，800名の患者を治療し，1%(2021年9月30日：33，434人)増加した。
保健製品の収入が18%(不変為替レートで9%増加)増加したのは、主に外貨両替の積極的な影響、及びセンター内の使い捨て製品、急性看護治療と慢性治療機器の販売増加によるものである。
営業収入
営業収入は1%(不変為替レートで-2%)低下し、主な原因はインフレコストの増加と不良債権支出の増加だが、一部は有利な外貨取引の影響とある業務分野の業務増加によって相殺されている。
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
ラテンアメリカ細分化市場
ラテンアメリカの一部の業績指標は
変動率% | ||||||||||
次の3か月まで | 貨幣 | |||||||||
九月三十日 | 訳す | 定数 | ||||||||
2022 | 2021 | 報道で述べたとおり | 効果 | 貨幣(1) | ||||||
|
|
|
|
| ||||||
ユーロ単位の収入 |
| 243 |
| 178 |
| 36% | 0% | 36% | ||
医療サービス |
| 173 |
| 126 |
| 37% | (5%) | 42% | ||
保健品 |
| 70 |
| 52 |
| 35% | 12% | 23% | ||
透析治療回数 |
| 1,436,067 |
| 1,462,234 |
| (2%) | ||||
同等市場待遇が増加する |
| (0.7%) | (5.2%) | |||||||
営業収入(ユーロで表す) |
| 11 | 4 | 150% | 20% | 130% | ||||
営業利益率 | 4.5% | 2.4% |
|
| ||||||
(1) | 不変為替レートのさらなる情報については、上記“二.措置--非国際財務報告準則措置の検討”を参照されたい。 |
収入.収入
医療サービス収入は37%(不変為替レートで42%増)増加し，有機的な増加(+43%)に推進されたが，一部は外貨両替の負の影響(−5%)や診療所閉鎖や売却の影響(−1%)で相殺された。
透析治療が2%減少したのは，主に診療所閉鎖や売却の影響(−1%)と同じ市場治療の負の増加(−1%)であった。2022年9月30日現在，36，225名の患者(2021年9月30日：36，451人)がラテンアメリカで所有または運営している243の透析診療所(2021年9月30日：246人)で治療を受けている。新冠肺炎による患者の死亡率が高すぎることは治療減少と同一市場の治療増加の原因の一つである。
保健製品収入が35%(不変為替レートで23%増加)増加したのは，主に慢性治療機器の販売増加，外貨両替の積極的な影響およびセンター内使い捨て用品の販売増加によるものであった。
営業収入
営業収入は150%(不変為替レートで130%)増加し、主に債務証券投資収入、良好な外貨取引影響、不良債権支出の減少および外貨換算の積極的な影響によるが、一部はインフレコストの増加によって相殺されている。
22
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
中期総合財務諸表
中間連結財務諸表の業績指標
| 変動率% | |||||||||
以下の期日までの9か月 | 貨幣 | |||||||||
九月三十日 | 訳す | 定数 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 報道で述べたとおり |
| 効果 |
| 貨幣(1) | |
ユーロ単位の収入 |
| 14,401 |
| 12,972 |
| 11% | 9% | 2% | ||
医療サービス |
| 11,471 |
| 10,255 |
| 12% | 10% | 2% | ||
保健品 |
| 2,930 |
| 2,717 |
| 8% | 5% | 3% | ||
透析治療回数 |
| 39,152,144 |
| 39,510,028 |
| (1%) |
|
| ||
同等市場待遇が増加する |
| (1.4%) | (1.9%) |
|
|
|
| |||
毛利益(ユーロで表す) |
| 3,963 |
| 3,758 |
| 5% | 8% | (3%) | ||
収入のパーセントを占める毛利益 |
| 27.5% | 29.0% |
|
|
|
|
| ||
販売一般と行政コスト(ユーロMで表す) |
| 2,830 |
| 2,273 |
| 25% | (10%) | 15% | ||
収入に占める販売、一般、行政コストの割合 |
| 19.7% | 17.5% |
|
|
|
|
| ||
営業収入(ユーロで表す) |
| 1,160 |
| 1,403 |
| (17%) | 7% | (24%) | ||
営業利益率 |
| 8.1% | 10.8% |
|
|
|
|
| ||
FMC AG&Co.KGaA株主は純収益(ユーロM)を占めるべきである |
| 535 |
| 741 |
| (28%) | 6% | (34%) | ||
ユーロ単位の基本1株当たりの収益 |
| 1.82 |
| 2.53 |
| (28%) | 6% | (34%) | ||
| (1) | 不変為替レートのさらなる情報については、上記“二.措置--非国際財務報告準則措置の検討”を参照されたい。 |
2021年9月30日までの9カ月と比較して、医療サービス収入は12%(不変為替レートで2%増加)、主に外貨両替による積極的な影響(+10%)、有機成長(+1%)の推進を受けており、私たちのいくつかの業務部門が新冠肺炎による患者死亡率が高すぎる影響を受けているにもかかわらず、これらの影響は以下の部門の議論でさらに説明し、買収の貢献(+1%)である。
同じ市場治療の負の増加(−1%)および診療所閉鎖や売却の影響(−1%)により，透析治療は1%減少したが，一部は買収の貢献(+1%)で相殺された。新冠肺炎による患者死亡率が高すぎ、治療量の減少と同一市場治療の増加を大きく推進した。
保健製品収入が8%(為替レートで3%増加)増加したのは，外貨両替による積極的な影響と，センター内の使い捨て用品や腎臓薬の販売増加によるものであるが，慢性治療機器の販売低下の影響(米国の新透析機出荷停止の影響を含む)が部分的に相殺された。(本報告書に記載されている(監査されていない)合併財務諸表付記11参照)および急性心肺製品。
毛利は5%(不変為替レートで-3%)増加し、主に外貨換算効果(北米支部、アジア太平洋支部、ラテンアメリカ支部)の有利な影響を受け、政府が新冠肺炎の影響を受けた医療保健提供者に提供した救済資金は、いくつかの条件に合ったコスト(北米支部)、高い平均販売率(北米支部、ヨーロッパ、中東とアフリカ支部とラテンアメリカ支部)、外貨取引影響(主にアジア太平洋地域とヨーロッパ、中東とアフリカ支部)、新冠肺炎(北米支部)正常化治療量の増加(買収による増加を含む)、売掛金の法的紛争における未収項目収入確認調整に関する未収項目部分逆転(北米支部)により，この積極的な影響は全地域の人件費増加，インフレとサプライチェーンコスト上昇および新冠肺炎による患者死亡率の高さ(主に北米支部)で相殺されている。
SG&A費用は25%(不変為替レートで+15%)増加し、主な原因は外貨換算(北米部門、アジア太平洋部門、会社)のマイナス影響であり、投資の悪影響を再評価し(主に北米部門のHumacyte投資再評価)、北米部門のInterWell Healthコスト(本報告に含まれる合併財務諸表(監査なし)付記2)、FME 25計画に関するコスト(主に会社部門、EMEA部門、北米部門)。高い人員支出(北米部門とラテンアメリカ部門)とより高い情報技術コスト(会社と北米部門)は、北米部門のある薬品の同意協定による収入増加によって部分的に相殺される。
23
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
研究·開発費は9%増加し、1億53億ユーロから1.67億ユーロに増加した。この増加は主に我々の子会社NxStage医療会社の外貨転換と研究·開発活動および再生医学分野のマイナス影響によるものである。
権益法被投資者の収入が7100万ユーロから4700万ユーロに低下し，34%低下したのは，主にVFMCRPの収益低下によるものである。
我々が以前InterWell Health LLCで行った持分投資の再計量収益を記録したところ，金額は1.47億ユーロ(2021年9月30日：0ユーロ)であった。InterWell Health業務合併のさらなる情報については、上記の“一.概要”と“二.計量--純レバレッジ率(非国際財務報告基準計量)の討論”、及び本報告に列挙された総合財務諸表(監査されていない)付記2を参照されたい。
営業収入は17%(不変為替レートで−24%)低下しており，これは主に毛利益，SG&A費用，InterWell Health再計量収益で検討されている項目および外貨換算の積極的な影響の総合的な影響である。私たちはアメリカ労働市場でこれまでにない挑戦を見て、従業員不足、高流出率、明らかに高いコストを招き、契約社員への依存増加によるコスト上昇を含む。これらの課題は成長に影響を与え続けており，特に米国のヘルスケアサービス分野では，労働力制限が治療量を増加させる能力に影響を与えている。これらの影響に加え、現在のマクロ経済環境の不確実性に加え、インフレコスト上昇やサプライチェーン制限を推進し、2022年の運営業績に悪影響を与えており、これらの影響は今年の残り時間が続くと予想される。
純利息支出は2.14億ユーロから2.17億ユーロに増加し、主に外貨両替のマイナス影響と外貨スワップの悪影響によるものだが、一部は再融資活動(低金利での債券発行や定期融資の返済を含む)によって相殺されている。
所得税支出は2.74億ユーロから2.24億ユーロに低下し、12%低下した。有効税率は2021年同期の23.0%から25.7%に上昇したが、これは主に課税収入に占める控除不可費用の割合の増加と、税法の変化に関連したより高い税収支出によるものである。InterWell Health業務合併やアルゼンチンとトゥルキエの悪性インフレにより，非税収控除費用も増加している。所得税前収入と比較して、非制御性権益による免税収入の割合が大きく、実際の税率の増加を部分的に相殺している。
非持株権益による純収入が1.74億ユーロから1.66億ユーロに低下し、減少幅が5%となったのは、私たちが100%の所有権を持っていない実体の収益が低下し、一部が外貨換算のマイナス影響によって相殺されたためである。
これらの項目の総合影響により，FMC AG&Co.KGaAの株主は純収益が28%(不変為替レートで−34%)低下したはずであるが，一部は外貨換算の積極的な影響で相殺されている。
1株当たり基本収益が28%(不変為替レートで−34%)低下したのは、主に上記FMC AG&Co.KGaA株主が純収益の減少を占めるべきであったが、外貨換算の積極的な影響部分によって相殺されたためである。この期間の平均加重流通株数は2022年9月30日に293.2 M(2021年9月30日：292.9 M)に増加したが，これは主に株式オプションを行使したためである.
以下の議論は、私たちの運営と報告可能な部門、およびこれらの部門を管理するための私たちの措置と関連があります。
24
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
北米細分化市場
北米地域の業績指標 | ||||||||||
| 変動率% | |||||||||
以下の期日までの9か月 | 貨幣 | |||||||||
九月三十日 | 訳す | 定数 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 報道で述べたとおり |
| 効果 |
| 貨幣(1) | |
ユーロ単位の収入 |
| 10,021 |
| 8,931 |
| 12% | 12% | 0% | ||
医療サービス |
| 9,184 |
| 8,148 |
| 13% | 13% | 0% | ||
保健品 |
| 837 |
| 783 |
| 7% | 12% | (5%) | ||
透析治療回数 |
| 23,816,538 |
| 24,158,943 |
| (1%) |
|
|
| |
同等市場待遇が増加する |
| (2.3%) | (2.5%) |
|
|
|
|
| ||
営業収入(ユーロで表す) |
| 1,113 |
| 1,242 |
| (10%) | 10% | (20%) | ||
営業利益率 |
| 11.1% | 13.9% |
|
|
|
|
| ||
(1) | 不変為替レートのさらなる情報については、上記“二.措置--非国際財務報告準則措置の検討”を参照されたい。 |
収入.収入
医療サービス収入の増加は13%(不変為替レートで相対的に安定している)であり，主に外貨換算(+13%)と買収貢献(+1%)の積極的な影響に押されているが，新冠肺炎による患者死亡率の高すぎることによる有機的増加減少(−1%)は部分的に相殺されている。
透析治療が1%減少したのは，主に同じ市場治療の負の増加(−2%)であったが，一部は買収の貢献(+1%)によって相殺された。新冠肺炎による患者死亡率が高すぎ、治療の減少と同一市場治療の増加を大きく推進した。
保健品収入が7%(不変レートで−5%)増加したのは，外貨両替による積極的な影響であったが，慢性治療のための機器販売低下の影響(新透析機の米国での出荷停止の影響を含む)が部分的に相殺された。(本報告書(監査されていない)総合財務諸表付記11参照)、急性ケア治療のための製品、およびセンター内使い捨て用品。
営業収入
営業収入は10%(不変為替レートで-20%)低下し、主な原因は人員支出の増加、Humacyte投資の再計量、著者らの患者の新冠肺炎による死亡率の高すぎる及びインフレとサプライチェーンコスト増加による不利な影響であり、これらの影響は政府が新冠肺炎の影響を受ける医療保健提供者に提供した救済資金によって部分的に相殺され、これらの資金はいくつかの条件に合ったコスト、外貨両替の積極的な影響及びInterWell Healthに関する純収益を相殺した。私たちはアメリカ労働市場でこれまでにない挑戦を見て、従業員不足、高流出率、明らかに高いコストを招き、契約社員への依存増加によるコスト上昇を含む。このような挑戦は成長に引き続き影響を与え、私たちの治療量を増加させる能力に影響を及ぼす。これらの影響は2022年の私たちの運営業績に悪影響を与えており、これらの影響は今年の残り時間まで続くと予想される。
25
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
EMEA細分化市場
EMEA細分化市場の業績指標 | ||||||||||
| 変動率% | |||||||||
以下の期日までの9か月 | 貨幣 | |||||||||
九月三十日 | 訳す | 定数 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 報道で述べたとおり |
| 効果 |
| 貨幣(1) | |
ユーロ単位の収入 |
| 2,121 |
| 2,033 |
| 4% | (2%) | 6% | ||
医療サービス |
| 1,083 |
| 1,020 |
| 6% | (1%) | 7% | ||
保健品 |
| 1,038 |
| 1,013 |
| 2% | (3%) | 5% | ||
透析治療回数 |
| 7,428,380 |
| 7,384,018 |
| 1% |
|
|
| |
同等市場待遇が増加する |
| (0.1%) | (3.5%) |
|
|
|
|
| ||
営業収入(ユーロで表す) |
| 169 |
| 232 |
| (27%) | (1%) | (26%) | ||
営業利益率 |
| 8.0% | 11.4% |
|
|
|
|
| ||
(1) | 不変為替レートのさらなる情報については、上記“二.措置--非国際財務報告準則措置の検討”を参照されたい。 |
収入.収入
医療サービス収入が6%(不変為替レートで7%増加)増加したのは、トルコの悪性インフレの影響(+6%)と買収による貢献(+1%)を含む有機的な成長の増加によるものであるが、一部は外貨換算によるマイナス影響(−1%)によって相殺されている。
透析治療が1%増加したのは，主にこの地域での買収の貢献(+1%)によるものであった。
保健製品収入が2%(不変為替レートで5%増加)増加したのは，主に中心内の使い捨て用品や腎臓薬品の販売増加(トゥルキエ悪性インフレの影響を含む)であったが，外貨両替による負の影響や慢性治療のための急性心肺製品や機器の販売低下(トゥルキエ悪性インフレの影響を含む)は部分的に相殺された。
営業収入
営業収入は27%(為替レートでは-26%)低下し、主な原因はインフレコスト増加(トゥルキエの悪性インフレを含む)、ウクライナ戦争に関する影響、FME 25計画に関連するコスト、およびいくつかの権益法投資の収入低下であるが、一部は有利な外貨取引影響によって相殺されている。
26
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
アジア太平洋地域細分化市場
アジア太平洋区の業績指標 | ||||||||||
| 変動率% | |||||||||
以下の期日までの9か月 | 貨幣 | |||||||||
九月三十日 | 訳す | 定数 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 報道で述べたとおり |
| 効果 |
| 貨幣(1) | |
ユーロ単位の収入 |
| 1,588 |
| 1,458 |
| 9% | 5% | 4% | ||
医療サービス |
| 730 |
| 694 |
| 5% | 2% | 3% | ||
保健品 |
| 858 |
| 764 |
| 12% | 7% | 5% | ||
透析治療回数 |
| 3,613,229 |
| 3,559,846 |
| 1% |
|
|
| |
同等市場待遇が増加する |
| 2.2% | 5.5% |
|
|
|
|
| ||
営業収入(ユーロで表す) |
| 255 |
| 256 |
| 0% | 1% | (1%) | ||
営業利益率 |
| 16.1% | 17.5% |
|
|
|
|
| ||
(1) | 不変為替レートのさらなる情報については、上記“二.措置--非国際財務報告準則措置の検討”を参照されたい。 |
収入.収入
医療サービス収入が5%(不変為替レートで+3%)増加したのは，有機的な増加(+3%)，外貨換算の積極的な影響(+2%)，買収貢献(+1%)の推進によるものであるが，一部は診療所の閉鎖や売却の影響(−1%)によって相殺された。
透析治療が1%増加したのは，主に同じ市場治療の増加(+2%)によるものであったが，一部は診療所閉鎖や販売の影響(−1%)で相殺された。
保健製品の収入は12%(不変為替レートで5%増加)増加し、主に外貨両替の積極的な影響、及びセンター内の使い捨て製品、急性看護治療と急性心肺製品の販売増加によるものである。
営業収入
営業収入は相対的に安定しており(不変為替レートでは-1%)、インフレコストの増加は主に有利な外貨取引の影響によって相殺されている。
27
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
ラテンアメリカ細分化市場
ラテンアメリカの一部の業績指標は | ||||||||||
| 変動率% | |||||||||
以下の期日までの9か月 | 貨幣 | |||||||||
九月三十日 | 訳す | 定数 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 報道で述べたとおり |
| 効果 |
| 貨幣(1) | |
ユーロ単位の収入 |
| 633 |
| 508 |
| 25% | 2% | 23% | ||
医療サービス |
| 452 |
| 364 |
| 24% | (2%) | 26% | ||
保健品 |
| 181 |
| 144 |
| 26% | 10% | 16% | ||
透析治療回数 |
| 4,293,997 |
| 4,407,221 |
| (3%) |
|
|
| |
同等市場待遇が増加する |
| (1.4%) | (1.0%) |
|
|
|
|
| ||
営業収入(ユーロで表す) |
| 16 |
| 14 |
| 17% | 23% | (6%) | ||
営業利益率 |
| 2.5% | 2.7% |
|
|
|
|
| ||
(1) | 不変為替レートのさらなる情報については、上記“二.措置--非国際財務報告準則措置の検討”を参照されたい。 |
収入.収入
医療サービス収入は24%(不変為替レートで26%増加)増加し，これは有機的な増加(27%増)によって推進されているが，一部は外貨両替の負の影響(−2%)や診療所閉鎖や売却の影響(−1%)によって相殺されている。
透析治療が3%減少したのは，主に診療所閉鎖や売却の影響(−2%)と同じ市場治療の負の増加(−1%)であった。新冠肺炎による患者の死亡率が高すぎることは治療減少と同一市場の治療増加の原因の一つである。
保健製品収入が26%(不変レートで16%増加)増加したのは，主に外貨両替および慢性治療機器やセンター使い捨て用品の販売増加による積極的な影響であった。
営業収入
営業収入が17%(不変為替レートで-6%)増加したのは、主に良好な外貨取引効果、低い不良債権支出および外貨換算の積極的な影響によるものだが、一部はインフレコスト増加によって相殺されている。
28
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
財務状況
流動資金源
私たちの主な流動性源は、通常、経営活動が提供する現金、短期債務が提供する現金、長期債務の発行、資産剥離の収益である。これらの資本は、主に運営資金需要の満足、買収への資金提供、運営診療所の提供、独立した腎透析診療所および他の保健施設の発展、既存または新しい腎透析診療所および生産拠点のための設備の購入、債務返済および配当金の支払い(以下“投資活動提供(ための)現金純額”および“融資活動提供(ための)現金純額”)およびわが持株子会社の少数株保有者に対する承認オプション義務の履行に使用される必要がある。
2022年9月30日現在、我々の未使用信用手配下での利用可能な借入能力は約30億ユーロであり、その中には銀団信用手配下の20億ユーロが含まれており、一般企業用途のバックアップとしている。2022年6月8日、我々は銀団信用手配を改訂し、延長し、期限を1年間延長し、期限保証隔夜融資金利をドル-ロンドン銀行間の同業借り換え金利の代わりに参考金利とした。
私たちの長期資本管理では、私たちは主に純レバレッジ率に注目しており、これは非国際財務報告基準の測定基準であり、上記の“措置討論--非国際財務報告基準の測定基準である純レバレッジ率(非国際財務報告基準測定基準)”を参照する。我々が独自に設定した純レバレッジ率目標は3.0−3.5倍であり，経営陣はこの目標が当社に適していると考えている。次の表に2022年9月30日と2021年12月31日までの純債務と調整後EBITDAの入金および純レバー率の計算を示す。2022年9月30日現在、私たちは自分が設定した純レバレッジ目標を超過達成したが、2022年末には目標区間内になると予想される。
調整後のEBITDAと純レバレッジ率と“国際財務報告基準”が最も直接比較可能な財務指標の入金
ユーロM、純レバレッジ率は除く
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | |
2022 | 2021 | |||
債務と賃貸負債(1) |
| 13,786 |
| 13,320 |
引き算：現金と現金等価物 |
| (1,114) |
| (1,482) |
純債務 |
| 12,672 |
| 11,838 |
純収入(2) |
| 1,004 |
| 1,219 |
所得税費用(2) |
| 321 |
| 353 |
利子収入(2) |
| (71) |
| (73) |
利子支出(2) |
| 355 |
| 353 |
減価償却および償却(2) |
| 1,693 |
| 1,586 |
調整する(2), (3) |
| 214 |
| 125 |
調整後EBITDA |
| 3,516 |
| 3,563 |
正味レバー率 |
| 3.6 |
| 3.3 |
(1) | 債務には、短期債務、長期債務の流動部分、長期債務から流動部分を差し引く貸借対照表項目が含まれる。 |
(2) | 過去12ヶ月間です |
(3) | 過去12ヶ月の買収と資産剥離、買収価格は銀団信用手配で定義された5000万ユーロのハードル(2022年：-2700万ユーロ、2021年：1300万ユーロ)、非現金費用、主に年金支出(2022年：5200万ユーロ、2021年：4900万ユーロ)、減価損失(2022年：8800万ユーロ、2021年：3800万ユーロ)と特別プロジェクトに関連し、FME 25計画に関連するコスト(2022年：1.06億ユーロ；2021年：2500万ユーロ)、InterWell Healthに関する純収益(2022年：-1.13億ユーロ)、Humacyte投資再計量(2022年：7900万ユーロ)、トゥルキエ悪性インフレ(2022年：600万ユーロ)、ウクライナ戦争に関する影響(2022年：2300万ユーロ)。 |
2022年9月30日現在、11.14億ユーロの現金と現金等価物(2021年12月31日：14.82億ユーロ)を持っている。
自由現金流量(経営活動提供(経営活動、資本支出後、買収および投資前の現金純額)は、非国際財務報告基準計量であり、経営活動と現金純額を入金し、これは最も直接比較可能な国際財務報告基準計量であり、“二.計量討論--非国際財務報告基準計量--経営活動提供(収入に占める現金純額のパーセンテージ)”と“-自由現金流量が収入に占めるパーセンテージ(非国際財務報告計量基準)”を参照する。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフローの業績指標を示し、自由キャッシュフローと自由キャッシュフローをそれぞれ経営活動提供の現金純額と経営活動提供(使用)の現金純額(収入パーセント)と照合した
29
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
現金流動測定基準
ユーロM、他に説明がない限り
以下の期日までの9か月 | ||||
九月三十日 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
収入.収入 |
| 14,401 |
| 12,972 |
経営活動提供の現金純額 |
| 1,568 |
| 1,820 |
資本支出 |
| (495) |
| (588) |
財産·工場·設備を売却して得た収益 |
| 9 |
| 27 |
資本支出，純額 |
| (486) |
| (561) |
自由キャッシュフロー |
| 1,082 | 1,259 | |
経営活動提供の現金純額が収入のパーセントを占める |
| 10.9% | 14.0% | |
収入のパーセントを占める自由キャッシュフロー |
| 7.5% | 9.7% | |
経営活動提供の現金純額
2022年までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は15.68億ユーロだったが、2021年までの9カ月は18.2億ユーロだった。2022年までの9ヶ月間、経営活動が提供した純現金が収入に占める割合は11%に低下したが、2021年同期は14%となった。経営活動によって提供される現金純額は，我々の業務の収益性，我々の運営資本の発展，主に在庫，売掛金，いくつかの具体的な項目による現金流出の影響を受けており，以下のようになる.経営活動が提供する現金純額の減少は，主に運営資本増加による純収益の減少とキャッシュフローの減少であるが，米国の新冠肺炎に関する政府救済資金によって部分的に相殺されている。
私たちの業務の収益性は私たちのサービスの販売率に大きく依存しています。私たちの収入の約80%は医療サービスを提供することから来ており、その大部分は公共医療機関や個人保険会社によって精算されている。2022年9月30日までの9カ月間で，我々の総合収入の約30%は米国連邦医療保険や医療補助など連邦医療福祉計画の精算から来ている。立法変化は私たちが提供する大部分のサービスの連邦医療保険販売率、連邦医療保険のカバー範囲に影響を与える可能性がある。収益率や保険範囲の減少は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、それによって私たちのキャッシュフローの能力に影響を与える可能性があります。上記の“I.概要”を参照されたい。2022年には、我々の収益力も、持続的なウクライナ戦争による世界経済への影響と、米国労働市場と世界的なインフレ激化の悪影響を受けている(本報告書に含まれる総合財務諸表(監査なし)付記1参照)。
私たちは、経営活動が提供する現金純額、我々の商業手形計画下の発行(本報告に含まれる総合財務諸表(未監査)付記6参照)、および当社の売掛金証券化計画(“売掛金融資”)および二国間信用限度額を利用して、現在の現金および融資ニーズを満たしていく予定です。銀団信用手配は予備融資需要にも応用できる。また、買収や他の需要を満たすために資金を提供するためには、債券の発行などの長期融資手配(以下“融資活動提供融資活動の現金純額”を参照)を利用する予定である。
経営活動が提供する現金純額は売掛金の徴収に依存する。商業顧客と政府機関は一般的に違う支払い周期を持っている。彼らの支払い期間を延長することは私たちにキャッシュフローの能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、一部の国の経済状況により、ある国の法制度の下で、売掛金の強制執行と回収の困難に直面する可能性がある。売掛金残高は、予想信用損失を差し引くと、2022年9月30日(2021年12月31日：62日)までの未返済販売日数(DSO)69日を指す。
分部別売掛金及びその他の売掛金の算出方法は、分部に関する勘定及びその他の売掛金から契約負債(列表示期間の平均為替レートをユーロに換算)を減算し、当該分部の最後の12ヶ月の平均1日売上高(当該期間の平均為替レートでユーロに換算)で除算し、売掛金に含まれる任意の販売又は付加価値税を減算することである。受取金と収入は報告期間内の買収価格が5，000万ユーロを超える買収と剥離関連金額に基づいて調整され、調整後のEBITDAを確定する際の相応の調整と一致する(上記“措置検討--非IFRS措置である純レバー率(非IFRS措置)”を参照)。
30
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
以下の表に報告種別別DSOの推移を示す
発展日数販売実績が突出している
日単位で
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| ||
| 2022 |
| 2021 |
| 増加/減少は主に以下の要因によって駆動される | |
北米細分化市場 |
| 55 |
| 44 |
| CMSは2020年の連邦医療保険加速と前払い案に基づいて受け取った前金を回収する |
EMEA細分化市場 |
| 89 |
| 88 |
| ある国では公衆衛生保健機関の支払いが周期的に遅延しています |
アジア太平洋地域細分化市場 |
| 102 |
| 103 |
| この地域の支払受取状況を改善する |
ラテンアメリカ細分化市場 |
| 116 |
| 130 |
| この地域の支払受取状況を改善する |
FMC AG&Co.KGaA平均販売日数 |
| 69 |
| 62 |
|
|
私たちの精算の大部分は公共医療機関と個人保険会社によって提供されているので、私たちの売掛金の大部分は回収可能になると予想されています。
訴訟リスクおよび継続および将来の税務監査に関する情報は、本報告書に含まれる総合財務諸表(監査なし)付記11を参照されたい。
投資活動提供の現金純額
2022年までの9カ月間の投資活動用現金純額は5.1億ユーロだったが、2021年同期の投資活動用現金純額は7.73億ユーロだった。次の表に2022年と2021年までの9ヶ月間の投資活動の内訳を示します
投資活動に関するキャッシュフロー
in € M
買収、投資、 | ||||||||||||
資本支出純額 | 無形資産を購入する | 資産剥離による収益 | ||||||||||
大文字も含めて | 資産と投資は | 債務を売却しています | ||||||||||
| 開発コスト |
| 債務証券(1) |
| 証券 | |||||||
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
北米細分化市場 |
| 255 | 296 | 60 | 278 | 69 | 121 | |||||
EMEA細分化市場 |
| 64 | 64 | 11 | 22 | — | — | |||||
アジア太平洋地域細分化市場 |
| 27 | 28 | 11 | 1 | 26 | — | |||||
ラテンアメリカ細分化市場 |
| 18 | 27 | 15 | 7 | 2 | — | |||||
会社 |
| 122 | 146 | 35 | 25 | 11 | — | |||||
合計する |
| 486 | 561 | 132 | 333 | 108 | 121 | |||||
| (1) | 北米部門の買収はInterWell Health業務合併で得られた現金純額である。本報告に掲載されている連結財務諸表付記2(監査を経ていない)を参照。 |
我々の2022年までの9ヶ月間の大部分の資本支出は、既存の診療所とセンターの維持、顧客に提供する機械資本化、ある開発コストの資本化、新診療所とセンターの装備、IT実施コストに充てられている。2022年までの9ヶ月間、資本支出は総収入の約3%を占めたが、2021年同期は総収入の約4%を占めた。
31
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
2022年までの9ヶ月間の投資には、主に債務証券の購入と株式投資が含まれる。2022年までの9ヶ月間の資産剥離は主に債務証券と株式投資の資産剥離と関係がある。2022年までの9ヶ月間の買収は主に透析診療所の購入と関係がある。また、2022年までの9ヶ月間の無形資産購入は主に排出権証明書と関係がある。
2021年までの9ヶ月間の投資には、主に株式投資と債務証券の購入が含まれる。2021年までの9ヶ月間の資産剥離は主に債務証券の資産剥離と関係がある。2021年までの9ヶ月間の買収は主に透析診療所の購入と関係がある
2022年には資本支出が8億~10億ユーロ、買収·投資(債務証券投資を除く)が約1億~3億ユーロと予想される。
32
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
融資活動提供の現金純額
2022年までの9カ月間、融資活動用の現金純額は14.97億ユーロだったが、2021年までの9カ月間の融資活動に用いられた現金純額は6.67億ユーロだった。
2022年までの9ヶ月間、現金は主に短期債務(私たちの商業手形計画下の借入金と関連側の短期債務を含む)、長期債務(2022年1月31日満期で元金総額7億ドルの債券(発行日現在5.33億ユーロ)の返済を含む)、リース負債(関連側のリース負債を含む)を返済し、非持株権益に配当と分配を支払い、一部は長期債務収益(2022年9月20日発行元本総額7.5億ユーロの債券収益と2022年2月に2.25億ユーロSchuldschein融資を発行した収益を含む)と短期債務収益(我々の商業手形計画下の借入金と関係者の短期債務を含む)によって相殺される。詳細は、本報告に記載されている連結財務諸表(監査なし)付記7を参照されたい。
2021年までの9ヶ月間、現金は主に長期債務(満期返済元金総額6.5億ドル(発行日現在4.73億ユーロ)と3億ユーロを含む)、2017/2022年ドル定期融資10.5億ドル(返済日現在8.6億ユーロ)と2017/2022年ユーロ定期融資2.45億ユーロの返済に用いられ、いずれも先に改訂された2012年クレジット協定に基づいて)、賃貸負債(関連先の賃貸負債を含む)、非関連側の短期債務の返済、非持株資本への配当金および分配は、短期債務収益(我々の商業手形計画下の借金を含む)と長期債務収益(発行元金総額1，500 Mドル(12.27億ユーロ)の債券収益を含む)によって部分的に相殺される。
2022年5月17日、2021年の1株当たり1.35ユーロの配当金(2021年に支払われた2020年の配当金は1株当たり1.34ユーロ)を支払った。配当支給総額は3.96億ユーロで、前年は3.92億ユーロだった。
貸借対照表構造
2022年9月30日までの総資産は384億ユーロで、2021年12月31日の344億ユーロより12%増加した。外貨換算による12%の積極的な影響を除いて、総資産は343億ユーロで安定しているが、2021年12月31日現在、総資産は344億ユーロであり、これは現金と現金等価物、使用権資産および不動産、工場と設備の減少は主に営業権の増加によって相殺され、営業権は主にInterWell Health業務の合併と在庫から来ているからである。
総資産に占める流動資産の割合は、2021年12月31日の23%から2022年9月30日の22%に低下しており、主に現金と現金等価物の減少および非流動資産の増加によるものであり、これは主に営業権の増加(InterWell Health業務組合の一部と確認された営業権を含む)によるものであるが、一部は貿易売掛金や在庫の増加によって相殺されている。株式比率、すなわち私たちの株式を総負債と株主権益で割った比率は、2021年12月31日の41%から2022年9月30日の44%に増加し、主に通貨換算による株式増加および短期債務および年金負債の減少であるが、InterWell Health業務合併による見落オプション負債の増加、および長期債務(現在部分を含む)を含む準備金および他の負債の増加分によって相殺される。2022年9月30日の純資産収益率は2021年12月31日の4.9%から3.6%に低下した。ROICのさらなる情報については、上記の“措置検討--非IFRS計量--投資資本収益率(ROIC)(非IFRS計量)”を参照されたい。
貸借対照表後日事件報告
本報告書に記載されている総合財務諸表(監査されていない)付記14を参照されたい。
最近発表された会計基準
最近発表された会計基準に関する情報は、本報告に掲げる連結財務諸表(監査されていない)付記1を参照されたい
33
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間財務諸表
合併損益表
(未監査)
合併損益表
単位：千ユーロ(“thous”)、1株当たり除外
この3か月 | この9ヶ月で | |||||||||
9月30日まで | 9月30日まで | |||||||||
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
収入： | ||||||||||
医療サービス |
| 3a | | | | | ||||
保健品 |
| 3a | | | | | ||||
| | | | | ||||||
収入コスト： |
| |||||||||
医療サービス |
| | | | | |||||
保健品 |
| | | | | |||||
| | | | |||||||
毛利 |
| | | | ||||||
営業(収入)費用： |
| |||||||||
販売、一般、行政 |
| | | | | |||||
研究開発 |
| 3b | | | | | ||||
権益法被投資者の収益 |
| 13 | ( | ( | ( | ( | ||||
InterWell Healthからの再測定報酬 | 2 | ( | — | ( | — | |||||
営業収入 |
| | | | | |||||
その他(収入)支出： |
| |||||||||
利子収入 |
| ( | ( | ( | ( | |||||
利子支出 |
| | | | | |||||
所得税前収入 |
| | | | | |||||
所得税費用 |
| | | | ||||||
純収入 |
| | | | | |||||
非持株権の純収入に起因することができます |
| | | | | |||||
FMC AG&Co.KGaA株主は純収益を占めるべきである |
| | | | ||||||
基本1株当たりの収益 |
| 3c | | | | | ||||
希釈して1株当たり収益する |
| 3c | | | | | ||||
監査中期総合財務諸表の付記は見られなかった。
34
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
総合総合収益表
(未監査)
総合総合収益表
ユーロで値段を計算する
この3か月 | この9ヶ月で | |||||||
9月30日まで | 9月30日まで | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |
純収入 | | | | | ||||
その他の全面収益(損失)： | ||||||||
損益の構成要素に再分類されません | ||||||||
権益法投資対象−保監所のシェア | | | | ( | ||||
FVOCI持分投資 | | | | | ||||
固定収益年金計画の精算収益(損失) | | | | | ||||
再分類されていない他の包括的収入構成要素に関する所得税(費用)福祉 | ( | ( | ( | ( | ||||
| | | | |||||
その後、損益の構成要素に再分類される可能性がある： | ||||||||
外貨換算に関する損益 | | | | | ||||
FVOCI債務証券 | ( | ( | ( | ( | ||||
現金フローヘッジに関する損益 | | | | ( | ||||
ヘッジコスト | ( | | | ( | ||||
再分類可能な他の包括的収入構成要素に関する所得税(費用)福祉 | | | | | ||||
| | | | |||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | ||||
総合収益総額 | | | | | ||||
非持株権に帰属できる全面的な収益 | | | | | ||||
FMC AG&Co.KGaA株主は総合収益(損失)を占めるべきである | | | | | ||||
監査中期総合財務諸表の付記は見られなかった。
35
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
合併貸借対照表
(未監査)
合併貸借対照表
ユーロ建てですが、株式データは除外します
| 注意事項 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |
資産 | ||||||
現金と現金等価物 |
|
| | | ||
非関連先からの貿易勘定その他の売掛金 |
|
| | | ||
関係者の売掛金 |
| 4 |
| | | |
棚卸しをする |
| 5 |
| | | |
その他流動資産 |
| | | |||
流動資産総額 |
| | | |||
財産·工場·設備 |
| | | |||
使用権資産 |
|
| | | ||
無形資産 | 2 |
| | | ||
商誉 |
| | | |||
税金を繰延する |
| | | |||
権益法投資被投資者 |
| 13 |
| | | |
他の非流動資産 |
| | | |||
非流動資産総額 |
| | | |||
総資産 |
| | | |||
負債.負債 |
| |||||
非関連者への帳簿金の支払い |
| | | |||
関連先の帳簿に対応する |
| 4 |
| | | |
流動準備金およびその他の流動負債 |
| | | |||
非関連先の短期債務 |
| 6 |
| | | |
関連先短期債務 |
| 6 |
| | | |
長期債務の当期部分 |
| 7 |
| | | |
非関連者賃貸負債の当期分 |
|
| | | ||
関連先の賃貸負債の当期分 |
| 4 |
| | | |
所得税負債 |
| | | |||
流動負債総額 |
| | | |||
長期債務、流動部分を減らす |
| 7 |
| | | |
非関連者からの賃貸負債、流動分を差し引く |
|
| | | ||
関連側の賃貸負債から流動分を差し引く |
| 4 |
| | | |
非流動準備金およびその他の非流動負債 |
| | | |||
年金負債 | 8 |
| | | ||
所得税負債 |
| | | |||
税金を繰延する |
| | | |||
非流動負債総額 |
| | | |||
総負債 |
| | | |||
株主権益： |
|
| ||||
普通株には額面がありません€ |
| | | |||
追加実収資本 |
| | | |||
利益を残す |
| | | |||
その他の総合収益を累計する |
| | ( | |||
FMC AG&Co.KGaA株主資本総額 |
| | | |||
非制御的権益 |
| | | |||
総株 |
| | | |||
負債と権益総額 |
| | |
監査中期総合財務諸表の付記は見られなかった。
36
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
統合現金フロー表
(未監査)
統合現金フロー表
ユーロで値段を計算する
以下の期日までの9か月 | ||||||
九月三十日 | ||||||
| 注意事項 |
| 2022 |
| 2021 | |
経営活動 | ||||||
純収入 | | | ||||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
| |||||
減価償却·償却·減価損失 |
| 13 | | | ||
繰延税金変動純額 |
| ( | ( | |||
(固定資産の売却、使用権、投資、資産剥離の損失) |
| ( | ( | |||
権益法被投資者の収益 |
| 13 | ( | ( | ||
利子支出，純額 |
| | | |||
資産と負債の変動、買収された業務の金額を差し引く： |
| |||||
非関連先からの貿易勘定その他の売掛金 |
| ( | ( | |||
棚卸しをする |
| ( | ( | |||
他の流動資産と非流動資産 |
| ( | | |||
関係者の売掛金 |
| | ( | |||
関連先の帳簿に対応する |
| ( | ( | |||
非関連者への帳簿、準備金その他の流動および非流動負債への対応 |
| ( | ( | |||
所得税負債 |
| | | |||
権益法被投資者の投資から配当金を得る | | | ||||
支払済み利息 |
| ( | ( | |||
受取利息 |
| | | |||
所得税を納めた |
| ( | ( | |||
経営活動提供の現金純額 |
| | | |||
投資活動 |
| |||||
不動産·建屋·設備の購入および資本化開発コスト |
| ( | ( | |||
買収、取得した現金、投資、無形資産の購入後の純額を差し引く |
| ( | ( | |||
債務証券投資 | ( | ( | ||||
財産·工場·設備を売却して得た収益 |
| | | |||
資産剥離による収益 |
| | | |||
債務証券を売却して得られる収益 | | | ||||
投資活動提供の現金純額 |
| ( | ( | |||
融資活動 |
| |||||
非関連者からの短期債務収益 |
| | | |||
非関連先の短期債務を返済する |
| ( | ( | |||
関係者短期債務収益 |
| | | |||
関係者の短期債務を償還する |
| ( | ( | |||
長期債務収益 |
| | | |||
長期債務を償還する |
| ( | ( | |||
関係者のいないリース債務を返済する |
| ( | ( | |||
関係者の賃貸債務を返済する |
| ( | ( | |||
売掛金額の増加(減少) |
| | — | |||
株式オプションを行使して得られる収益 |
| | | |||
支払済み配当金 | ( | ( | ||||
非持株権への分配 |
| ( | ( | |||
非制御的権益の貢献 |
| | | |||
融資活動提供の現金純額 |
| ( | ( | |||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
| | | |||
現金と現金等価物： |
| |||||
現金および現金等価物の純増加(減額) |
| ( | | |||
期初現金及び現金等価物 |
| | | |||
期末現金および現金等価物 |
| | | |||
監査中期総合財務諸表の付記は見られなかった。
37
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
合併株主権益報告書
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月(監査なし)
合併株主権益報告書
ユーロ建てですが、株式データは除外します
| 普通株 |
| その他の総合収益を累計する | |||||||||||||||||||||
Total FMC AG | ||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 外国.外国 | &Co.KGaA | ||||||||||||||||||||||
量 | パーがない | すでに納めた | 保留する | 貨幣 | キャッシュフロー | 公正価値 | 株主の | 非制御性 | ||||||||||||||||
| 注意事項 |
| 株 |
| 価値がある |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 訳す |
| 期日保証 |
| 年金.年金 |
| 変化 |
| 株権 |
| 利益． |
| 総株 | |
2020年12月31日残高 | | | | | ( | ( | ( | | | | | |||||||||||||
オプションを行使して得られる収益と関連税務影響 | | | | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
支払済み配当金 | — | — | — | ( | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
非持株権の購入·販売 | — | — | | — | — | — | — | — | | | | |||||||||||||
非持株権への/への貢献 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
見下げオプション負債 |
| 12 | — | — | — | ( | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
移転株式投資の累計損益 | — | — | — | ( | — | — | — | | — | — | — | |||||||||||||
純収入 |
| — | — | — | | — | — | — | — | | | | ||||||||||||
以下の項目に関連する他の全面収益(損失)： |
| |||||||||||||||||||||||
外貨換算 |
| — | — | — | — | | ( | ( | | | | | ||||||||||||
現金流通期間保証、関連税収の影響を差し引く |
| — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||
年金、関連税収の影響を差し引いた純額 | — | — | — | — | — | — | | — | | — | | |||||||||||||
価値変動を公平に承諾する | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | |||||||||||||
総合収益 |
| — | — | — | — | — | — | — | — | | | | ||||||||||||
2021年9月30日の残高 |
| | | | | ( | ( | ( | | | | | ||||||||||||
2021年12月31日の残高 |
| | | | | ( | ( | ( | | | | | ||||||||||||
オプションを行使して得られる収益と関連税務影響 |
| | | | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
支払済み配当金 | — | — | — | ( | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
非制御的権益を持っているが支配権を失わない取引 | 2 | — | — | | — | — | — | — | — | | | | ||||||||||||
合併集団変動による非持株権益 | 2 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
非持株権への/への貢献 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
見下げオプション負債 |
| 12 | — | — | — | ( | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
移転株式投資の累計損益 | — | — | — | | — | — | — | ( | — | — | — | |||||||||||||
純収入 |
| — | — | — | | — | — | — | — | | | | ||||||||||||
以下の項目に関連する他の全面収益(損失)： |
| |||||||||||||||||||||||
外貨換算 |
| — | — | — | — | | ( | ( | | | | | ||||||||||||
現金流通期間保証、関連税収の影響を差し引く |
| — | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||||
年金、関連税収の影響を差し引いた純額 | — | — | — | — | — | — | | — | | — | | |||||||||||||
価値変動を公平に承諾する | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | |||||||||||||
総合収益 |
| — | — | — | — | — | — | — | — | | | | ||||||||||||
2022年9月30日の残高 |
| | | | | | ( | ( | | | | | ||||||||||||
監査中期総合財務諸表の付記は見られなかった。
38
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
1.提出した会社と根拠
会社(The Company)
Fresenius Medical Care AG&Co.KGaA(“FMC AG&Co.KGaA”または“会社”)は、ドイツ株式会社(Kommanditgesellschaft Auf Aktien)であり、HRB 4019によりHof an der Saaleの商業登録所に登録され、営業住所はElse-Kröner-Strである。公開された収入および治療を受ける患者数によると、1，61352ドイツBad Homburg v.D.Höheは、腎症患者に製品およびサービスを提供する世界有数のサプライヤーである。当社は末期腎症(“ESKD”)患者に透析看護と関連サービス，その他の保健サービスを提供している。同社はまた、各種保健製品を開発、製造、流通している。同社の保健製品には，血液透析機，腹膜透析循環器，透析器，腹膜透析液，血液透析濃縮物，溶液と粒子，血統，腎臓薬物，水処理システム，および急性心肺と分離製品がある。同社はその所有，経営あるいは管理する透析診療所に広範な製品を提供し，他の透析サービスプロバイダに透析製品を販売している。同社の他の医療保健サービスは価値とリスクに基づく保健計画、薬局サービス、血管、心血管と血管内専門サービス及び非臥床手術センターサービス、内科腎症と心臓病学サービス及び非臥床治療サービスを含む。
これらの未監査の説明において、“FMC AG&Co.KGaA”中の“会社”または“グループ”はFresenius Medical Care AG&Co.KGaAまたはFresenius Medical Care AG&Co.KGaAおよびその子会社を指し、具体的な状況は状況に応じて決定される。“Fresenius SE”と“Fresenius SE&Co.KGaA”とは，Fresenius SE&Co.KGaAを意味する.“管理株式会社”と“普通パートナー”とはFreseniusヘルスケア管理株式会社であり，FMC AG&Co.KGaAの一般パートナーであり，Fresenius SE全額所有である。“管理委員会”とは、株式会社管理委員会を管理するメンバーであり、他に説明があるほか、“監督会”とは、FMC AG&Co.KGaAの監督会を指す。用語“北米部分”は北米運営部分を意味し、用語“EMEA部分”はヨーロッパ、中東、アフリカ部分を意味し、用語“アジア太平洋部分”はアジア太平洋部分を意味し、用語“ラテンアメリカ部分”はラテンアメリカ部分を意味する。会社運営と報告可能部門のさらなる検討については、付記13を参照されたい。
陳述の基礎
会社が6-K表および20-F表の年次報告書に提供する四半期報告書に含まれる総合財務諸表およびその他の財務情報は、国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に従って完全に作成され、会社の報告および機能通貨としてユーロを使用する。
中間財務報告は、財務諸表のセットに必要なすべての付記を含まず、選択された解釈的付記であるため、国際会計基準(“国際会計基準”)第34号“中間財務報告”に基づいて作成されている。しかし、主要財務諸表の列報フォーマットは、当社が2021年12月31日までの年度のForm 20−F年度報告(“2021年Form 20−F”)が国際会計基準第1号財務諸表に基づいて列報した総合財務諸表のフォーマットと一致する。当社は2022年第1四半期に、無限耐用年数を有する無形資産と確認され、初歩的にコストで計量された排出証明書に関する会計政策を採用した。2022年第3四半期、合併株主権益報告書において、会社は非持株権益の取引を開始し、制御権を失うことはなく、非持株権益の変化は合併グループの変化によるものであり、主にFresenius Health Partners，Inc.，InterWell Health LLCとCricket Health，Inc.が完成した業務合併による非持株権益の増加に関するものである(この業務合併に関するより多くの情報は、付記2を参照されたい)。従来，非実質的な原因により，非制御的権益のこれらの変動は“非制御的権益の購入/売却”項目に統合されていた.
本報告に含まれる2022年9月30日までの中期総合財務諸表および2022年9月30日まで、2022年および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の中期総合財務諸表は監査されておらず、会社2021年Form 20-Fに含まれる総合財務諸表とともに読まなければならない。“国際財務報告基準”に基づいて中期連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を必要とする。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これらの中期財務諸表は、経営陣が公平列報に各期間の結果を列記するために必要と考えられるすべての調整を反映している。このようなすべての調整は正常な日常的な調整だ。
39
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
アルゼンチン、レバノン、トルコのインフレにより、同社はアルゼンチン、レバノン、トルコの子会社に国際会計基準第29号、すなわち“高度インフレ経済体の財務報告”(“IAS 29”)を適用した。次の表は、初めて国際会計基準第29号を採用した日と、2022年9月30日までの9ヶ月間に具体的な国で計算した貨幣純頭寸損失を計算するための具体的な投入を詳しく説明した。期初貸借対照表に初期適用された悪性インフレ会計影響は、累計の外貨換算に関する他の総合収益(損失)に示され、金額はユーロである
純貨幣頭寸損失の投入を計算する
| アルゼンチン |
| レバノン | トゥルキエ族 | |||
“国際会計基準第29号”初申請日 | July 1, 2018 | 2020年12月31日 | April 1, 2022 | ||||
住民消費価格指数 | アメリカ国立統計·センサス研究所は | 中央統計局 | トルコ統計研究所 | ||||
指数は2022年9月30日 | | | | ||||
例年増加する | | % | | % | | % | |
ユーロの純貨幣頭寸損失 | | | |
中国企業の実際の税率
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営結果は、2022年12月31日までの1年間の運営結果を必ずしも示しているとは限らない。
2022年2月末、ロシアはウクライナに侵入し、各国の対露制裁を引き起こした。これによる不確定性は2022年前の9ケ月のマクロ経済環境の更なる悪化を招き、インフレの加速発展、サプライチェーンの中断と資本市場の変動を招く。これらの発展に加え、米国労働市場の複雑な状況が、会社の運営に圧力を与えている。その会社は引き続き関連状況を監視している。2022年9月30日現在、同社のロシアとウクライナでの資産総額は
その会社の時価は減少した
このような状況、世界的な一般的な利上げ、および上記のマクロ経済環境の不確実性を考慮して、当社は2021年12月31日までに行われた2021年の営業権減価テストの影響を審査した。当社は2022年第3四半期に、減値テストで考慮した現金発生単位(“現金発生単位”)の2021年12月31日の自由キャッシュフローを評価基盤として、いくつかの現金発生単位(“現金発生単位”)、ヨーロッパ、中東および北米地域および北米の帳簿を現金発生単位に関する使用価値と比較した。その評価では，同社は情景に基づく定性的と定量的な評価を行った。会社の分析によると，これらの影響は，営業収入利益率をキーとした推定パラメータの確率重み付け自由キャッシュフロー予測と2つの異なる(税前と税後割引率)の場合に反映されている
使用した最新の税引前割引率は
行った評価によると，現金発生単位北米とヨーロッパ，中東，アフリカ地域の感受性分析では，前3年の現状に比べて増加，改善，回復項目を考慮せず，税引率(北米)でも減価損失を確認する必要がないことが分かった
40
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
また，成長，改善，回復項目を何も考慮せずに，最初の3年間の現状に比べて，予測年度ごとの営業収入利益率は低下する必要がある
2022年9月30日までの営業権はユーロです
2022年10月31日、管理委員会は、会社が監査を受けていない中期連結財務諸表を発行することを許可した。
新会計公告
最近実施された会計声明
当社は2022年9月30日まで及び2022年9月30日までの9ヶ月間に中期総合財務諸表を作成し、国際財務報告基準に適合し、2022年1月1日以降に開始された中期に適用しなければならない。2022年9月30日までの9ヶ月間、近く実施される会計声明が当社の中期総合財務諸表に大きな影響を与えることはありません。
最近採用されていない会計公告
国際会計基準理事会は、以下の会社に関する新しい基準を発表した
国際財務報告基準第17号、保険契約
2017年5月、国際会計基準委員会はIFRS 17、保険契約を発表した。2020年6月と2021年12月に、さらに改正案が発表された。国際財務報告基準第17号は保険契約発行に関する確認、計量、列報、開示の原則を確立した。IFRS 17は、2004年に一時基準として導入されたIFRS 4保険契約の代わりになる。国際財務報告基準第4号は、国家会計基準を用いて国際財務報告基準下の保険契約の会計計算を許可する。保険契約の申請は多種多様であるため，同レベル群間で比較可能性に欠ける。国際財務報告基準第17号は、すべての保険契約がキャッシュフロー時間および保険契約に関連する任意の不確実性を反映した最新の推定および仮定を使用することを要求することによって計算され、実際のこのような違いを除去する。
2022年に行った評価によると、当社は国際財務報告基準第17号における保険料配分方法が最適な計量モデルであると考えている。請求が発生した負債が初歩的に確認された場合、推定および推定プロセスは、IFRS 4を適用することと比較して不変である。残りの保険負債の計量については、負債は、受信した保険料から任意の保険取得キャッシュフローを減算することに等しい。当社は、残存保証項目の負債を測定する際に、関連キャッシュフローがクレーム発生日から1年以下の時間内に支払いまたは受信されることが予想されるため、金銭的影響や時間的価値を考慮していない。会社は移行期間中に改正された追跡法を採用するだろう。保険料収入は現在時間経過によって確認されているため，所得確認パターンはIFRS 17号の適用によって変更されることはない。
当社は、IFRS 17が連結財務諸表に実質的な影響を与えず、IFRS 17を適用する品質および数量の影響を評価し続けると予想している。2020年6月25日、国際会計基準理事会は、発効日を2023年1月1日以降の会計年度に延期することを含むIFRS 17の改正を発表した。IFRS 9(金融商品)およびIFRS 15(顧客との契約収入)も採用されたエンティティは、事前に採用することができる。
当社は、国際会計基準委員会が発表した他の公告は、連結財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。
41
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
2.無形資産の買収、投資(債務証券を含む)および購入
同社は買収、投資(債務証券を含む)、ユーロの無形資産の購入を完了した
また，2022年8月24日(“買収日”)に，会社の完全子会社Fresenius Medical Care Holdings，Inc.の価値に基づく看護部門Fresenius Health Partners，Inc.(“FHP”)と米国腎臓看護分野の革新を推進する医師組織InterWell Health LLCと患者参加とデータプラットフォームの価値に基づく腎臓看護を有する米国プロバイダCricket Health，Inc.(“Cricket”)との業務統合を完了した。この取引は米国の規制部門の承認を得て、他の慣例の成約条件を満たした後に行われた。非持株株主との取引及び以下に述べる業務合併を完了した後、当社は約を保有する
この業務統合の条項と条件により，Cricket Health，Inc.はそのすべての純資産を約
InterWell Health LLCは約10億ドルと引き換えにすべての純資産に貢献しました
InterWell Health LLCとCricket Health，Inc.の純資産貢献はIFRS 3により業務統合として入金され，そのうち会社が買収側，InterWell Health LLCとCricket Health，Inc.が買収会社として決定された.Newcoは2022年9月30日までの報告期間内に会社の総合財務諸表に組み込まれている。
同社はFHPの業務にも貢献しており、約
この取引の結果、会社は公正価値で追加の非持株権益を記録し、金額は#ドルだった
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
以下の買収価格配分は、2022年9月30日までに経営陣が入手可能な情報に基づいている。初歩的な分配によると、購入日までに、営業権を含む以下の資産が購入され、負債を負担した
営業権の入金を確認する
| $thous単位で |
| ユーロで値段を計算する | |
譲渡対価の公正価値 | ||||
以前保有していたInterWell Health LLC権益法投資の公正価値 | ||||
資産買収と負債負担の公正価値(予備) | ||||
差し引く：現金と現金等価物 | ( | ( | ||
減算：その他の資産 | ( | ( | ||
差し引く：無形資産 | ( | ( | ||
その他負債 | | | ||
繰延税金負債 | | | ||
非制御的権益 | | | ||
商誉 | | |
会社は、運営資金、税金関連プロジェクト、最終的な資本利息分配を含むが、これらに限定されない買収価格配分に必要な情報を取得して評価している。そのため、上表に記載されている残高は暫定残高であり、IFRS 3が許可する計量期間の調整を受ける必要があります。購入金会計のいかなる調整に対しても、関連所得税の影響を差し引いた後、購入日から1年以内に相応の営業権調整に計上します。
買収日まで、無形資産を償却しなければなりません。主に技術プラットフォームで、金額は#ドルです
買収日までの営業権額は$
また，合意で予想されていたように，会社は買収日直後，2022年9月30日までにAcumen Doctors Solutions，LLC(“Acumen”)をNewCoに譲渡し，運営資金はドルである
2022年8月24日から2022年9月30日まで，買収された会社(すなわちCricketとInterWell Health，LLC)が貢献する収入は多くない。この間、同社はユーロの損失を確認しました
43
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
3.総合損益表の付記
A)収入
同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総合収益表で、以下の収入を確認した
収入.収入
ユーロで値段を計算する
次の3か月まで | ||||||||||||
九月三十日 | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
以下の方面からの収入 | 以下の方面からの収入 | |||||||||||
| 以下の会社と契約を結ぶ |
| 他にも |
| 以下の会社と契約を結ぶ |
| 他にも | |||||
| お客様 |
| 収入.収入 |
| 合計する |
| お客様 |
| 収入.収入 |
| 合計する | |
医療サービス | | | | | | | ||||||
保健品 |
| | | | | | | |||||
合計する |
| | | | | | | |||||
以下の期日までの9か月 | ||||||||||||
九月三十日 | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
以下の方面からの収入 | 以下の方面からの収入 | |||||||||||
以下の会社と契約を結ぶ | 他にも | 以下の会社と契約を結ぶ | 他にも | |||||||||
| お客様 |
| 収入.収入 |
| 合計する |
| お客様 |
| 収入.収入 |
| 合計する | |
医療サービス |
| | | | | | | |||||
保健品 |
| | | | | | | |||||
合計する |
| | | | | | | |||||
B)研究·開発費
ユーロの研究と開発費
C)1株当たり収益
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本1株当たり収益と1株当たり収益を希釈して計算した分子と分母の台帳を含む
基本1株当たり収益と希釈した1株当たり収益の掛け合い
ユーロで表され、株式と1株当たりのデータを除く
次の3か月まで | 以下の期日までの9か月 | |||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2021 | 2022 |
| 2021 | |||
分子： |
|
|
|
| ||||
FMC AG&Co.KGaA株主は純収益を占めるべきである |
| | | |
| | ||
分母： |
|
| ||||||
加重平均流通株数 |
| | | |
| | ||
潜在希釈性株 |
| — | | — |
| | ||
基本1株当たりの収益 |
| | | |
| | ||
希釈して1株当たり収益する |
| | | |
| | ||
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
D)重症急性呼吸器症候群コロナウイルス2(“新冠肺炎”)の影響
同社は患者に生命を維持する透析治療やその他の重要な保健サービスと製品を提供している。同社の患者は定期と頻繁な透析治療が必要であり、そうでなければ彼らは深刻な不良健康結果に直面し、入院或いは死亡を招く可能性がある。新冠肺炎による患者の看護を継続できるようにするために、同社は十分な従業員チームを維持するために、一連の運営と財務措置を実施する必要があると決定し、個人防護装備協定を拡張することによって患者と従業員を保護し、そして新冠肺炎を疑い或いは確定診断された患者のために応急能力を発展させる。また、同社のある業務部門は大流行により収入損失が発生したが、他の業務部門のそのサービスや製品に対する需要増加分はこの損失を相殺している。同社のある地域の各国政府は、大流行が会社に与える影響に対応し、医療提供者や患者を支援するための経済援助計画を提供している
同社はユーロを記録した
繰延収入に記録されている米国政府の贈与残高は#ドルだ
4.関連先取引
Fresenius SEは会社の最大株主であり，所有している
A)サービスプロトコルと製品
同社は、行政サービス、管理情報サービス、従業員福祉管理、保険、情報技術サービス、税務サービス、財務管理サービスを含むが、これらに限定されないFresenius SEおよびそのいくつかの付属会社(総称してFresenius SE社)とサービスを受けるサービス契約を締結している。これらの関連先合意の期限は一般に
同社はフィゼンユスSE社に製品を販売し，フィゼンユスSE社や株式法投資家から製品を購入している。また，Fresenius Medical Care Holdings，Inc.(“FMCH”)は，Fresenius Kabi USA，Inc.(“Kabi USA”)から供給されるヘパリンを独立した共同購入組織(“GPO”)により購入した。Kabi USAはFresenius SEの間接完全子会社である。同社はKabi USAと直接供給契約を持たず、Kabi USAに調達注文を直接提出することもない。FMCHはGPO契約を介してKabi USAからヘパリンを獲得し、GPOはGPOを代表するすべてのメンバーがGPOから一定の距離を維持している。
2010年12月、当社とGalenica株式会社(現在CSL Vifor)は腎製薬会社Vifor Fresenius Medical Care Renal Pharma Ltdを設立し、同社の株式投資を所有している
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
CMS総合終末期腎症(“ESRD”)看護モードの下で、会社と参加した医師はESRDシームレス看護組織(“ESCO”)と呼ばれる実体を構成し、支払いと看護交付モードの一部として、このモードはMedicare ESKD患者にもっと良い健康結果を提供することを目的とし、同時にCMSのコストを下げることを目的としている。当社は同社などのESCOと参加/サービス協定を締結し、権益法による投資入金を行っている。当社はCMSが2022年第4四半期に前年度の最終決算報告書を発表する予定です。
以下は、上記の関連先との取引により当社が生じた売掛金と売掛金の概要である。
関係者とのサービス契約と製品
ユーロで値段を計算する
以下の期日までの9か月 | 以下の期日までの9か月 |
|
| |||||||||||||
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||||||||
販売量 |
| 購入 | 販売量 |
| 購入 |
|
|
| ||||||||
貨物と | 貨物と | 貨物と | 貨物と | 勘定.勘定 | 勘定.勘定 | 勘定.勘定 |
| 勘定.勘定 | ||||||||
サービス.サービス | サービス.サービス | サービス.サービス | サービス.サービス | 売掛金 | 対処する | 売掛金 |
| 対処する | ||||||||
サービス協定(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
フェゼンユスSE | | | | | | | — | | ||||||||
フィゼンユスSE付属会社 | | | | | | | | | ||||||||
権益法被投資者 | | — | | — | | — | | — | ||||||||
合計する | | | | | | | | | ||||||||
製品 | ||||||||||||||||
フェゼンユスSE | — | — | | — | — | — | — | — | ||||||||
フィゼンユスSE付属会社 | | | | | | | | | ||||||||
権益法被投資者 | — | | — | | — | | — | | ||||||||
合計する | | | | | | | | | ||||||||
| (1) | 上記の売掛金を除いて、関係者とサービス契約を締結するべき費用は€ |
B)リース契約
上述した製品やサービス協定のほか、同社はFresenius SE社と不動産賃貸契約を締結しており、これらの協定には、主にドイツのバデフンブルクにある会社本部とドイツのシュウェインフルートと聖ウィンデルに位置する生産拠点が含まれている。賃貸契約の満期日は2029年末である。
以下に上記の関係者と締結したリース契約の結果の概要を示す.
関係者と締結した賃貸契約
ユーロで値段を計算する
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||||||||||||
利子 |
| レンタルする |
|
| 利子 |
| レンタルする | 使用権 |
| レンタルする | 使用権 |
| レンタルする | |||||||
| 減価償却 |
| 費用.費用 |
| 費用.費用 (1) |
| 減価償却 |
| 費用.費用 |
| 費用.費用 (1) |
| 資産 |
| 責任 |
| 資産 |
| 責任 | |
フェゼンユスSE | | | | | | | | | | | ||||||||||
フィゼンユスSE付属会社 | | | — | | | | | | | | ||||||||||
合計する | | | | | | | | | | | ||||||||||
| (1) | 短期賃貸および可変賃貸支払いおよび低価値賃貸に関する支出免除は貸借対照表で確認される。 |
C)融資
同社はFresenius SEから短期融資を受け，Fresenius SEに短期融資を提供している。同社はまた，Fresenius SEの現金管理システムを利用して，その子会社や他の関係者とある会社間の売掛金や支払金を決済している。2022年9月30日と2021年12月31日までに，会社がフェゼンユスSEから取得した短期融資に関する売掛金はユーロである
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
2009年8月19日と2013年11月28日、会社はユーロを借り入れた
2022年9月30日と2021年12月31日に、当社はフェゼンユス社から借金し、金額はユーロです
D)鍵管理者
会社の法的形式はドイツ株式会社共同企業であるため、一般パートナーは社内で重要な管理職を務めている。また，キー管理者として，管理委員会や監督会メンバーとその近親者が関連側とされている。
当社の組織定款細則では、一般パートナーは、通常パートナー監督会メンバー及び管理委員会メンバーの報酬を含む、当社の業務管理に関連する任意及びすべての費用を精算しなければならないと規定されている。普通のパートナーに返済した総金額はユーロです
5.在庫
2022年9月30日と2021年12月31日まで、在庫には：
棚卸しをする
ユーロで値段を計算する
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | ||
| 2022 |
| 2021 | |
完成品 |
| | | |
医療用品 |
| | | |
原材料と外買品 |
| | | |
Oracle Work in Process |
| | | |
棚卸しをする |
| | |
6.短期債務
短期債務は、2022年9月30日と2021年12月31日まで
短期債務
ユーロで値段を計算する
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | |
| 2022 |
| 2021 | |
商業手形計画 |
| | | |
信用限度額下の借金 |
| | | |
他にも |
| | | |
非関連先の短期債務 |
| | | |
関連先の短期債務(付記4 c参照) |
| | | |
短期債務 |
| | |
当社はある合併実体と多貨幣種名義現金プール管理システムを実施しています。このキャッシュプール管理システムでは、特定のキャッシュプール口座に移行することなく、ユーロや他の通貨の金額が相殺される。このシステムは社内の資金を有効に利用するために使用される。報告目的で、同社は当該キャッシュプール内で残高を相殺する条件を満たしている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、現金と信用限度額での借金金額はユーロです
47
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
商業手形計画
その会社は商業手形計画を維持しており、この計画によると、最高ユーロに達する短期手形
関連先短期債務
会社とFMCHは無担保融資協議の当事者であり、借り手としてFresenius SEは貸手として、この合意によると、会社とFMCHは1つ以上の短期前金を申請して獲得することができ、総金額はユーロに達する
7.長期債務
2022年9月30日と2021年12月31日までの長期債務には、以下の内容が含まれている
長期債務
ユーロで値段を計算する
九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
| 2022 |
| 2021 | |
Schuldscheinローン |
| | — | |
債券.債券 |
| | | |
売掛金融資 |
| | — | |
他にも |
| | | |
長期債務 |
| | | |
比較的小さな電流部分 |
| ( | ( | |
長期債務、流動部分を減らす |
| | |
Schuldscheinローン
2022年2月14日会社はユーロを発行しました
債券.債券
Fresenius Medical Care US Finance II，Inc.が発行した債券金額はドルである
2022年9月20日，同社はその債務発行計画に基づいて元金総額ユーロの債券を発行した
売掛金融資
2021年8月11日、会社はその売掛金証券化計画(“売掛金融資”)を改訂·再記述し、2024年8月11日に延長した。最大容量、$
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日の売掛金手配項目における使用可能額と未払い額を示しています
48
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
売掛金融資-最高利用可能金額と未払い残高
あなたには
| 最大利用可能金額 |
| 未決済残高 | |||||||||
2022年9月30日(1) |
| 2022年9月30日(2) | ||||||||||
|
|
|
| |||||||||
売掛金融資 | $ | | € | | $ | | € | | ||||
| 最大利用可能金額 |
| 未決済残高 | |||||||||
| 2021年12月31日(1) |
| 2021年12月31日(2) | |||||||||
|
|
|
| |||||||||
売掛金融資 | $ | | € | | $ | — | € | — | ||||
| (1) | 十分な売掛金が供給基準を満たしているかどうかにかかっている。 |
| (2) | 表示された金額には債務発行コストは含まれていない。 |
同社には売掛金融資の下に#ドルの未払い信用状がある
銀団信用手配
その会社はユーロに加入した
8.従業員福祉計画
年金負債がユーロを減らす
9.資本管理
総資産に占める総株式の割合は、2022年9月30日と2021年12月31日まで
同社の融資構造とビジネスモデルは投資レベルの格付けに反映されている。同社はスタンダードプール、ムーディーズ、ホイホマレによって投資レベルに評価された。
目標値(1)
| 標準プール |
| ムーディ |
| 恵誉 | |
企業信用格付け |
| BBB |
| Baa 3 |
| BBB- |
展望 |
| 安定している |
| 安定している |
| 安定している |
| (1) | 格付けは会社の証券を購入、販売、または保有する提案ではなく、格付け機関はいつでも格付けを一時停止、変更、または撤回する可能性がある。 |
10.株式ベースの計画
FMC AG&Co.KGaA 2019年長期インセンティブ計画(LTIP 2019)は2021年12月31日に満了します。関連会社の管理委員会メンバーや管理者が会社の長期，継続的な成功に十分に参加できるようにするために，管理委員会はFMC AG&Co.KGaA長期インセンティブ計画2022+(“LTIP 2022+”)を承認し，2022年1月1日から発効した。
49
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
LTIP 2022+は、長期インセンティブ効果を有する可変報酬計画である。LTIP 2022+の計画参加者は、年に1~2回のいわゆる“業績シェア”を得ることができる。履行株式は非株式であり、現金で決済する仮想報酬ツールであり、計画参加者に、以下でさらに定義する所定の業績目標の完了状況及び自社株価の発展状況に基づいて、現金支払いを獲得させることができる。
LTIP 2022+参加者については，それぞれの贈与価値は管理委員会によって決定される.各計画参加者が獲得した業績株価数を決定するために、それぞれの付与価値は、会社の一定期間の平均株価に基づいて決定される分配時の1株当たりの業績株価で除算されるそれぞれの割り当て日までのカレンダー日。2022年度の分配については、分配された業績シェア数が業績期間中に変化する可能性があります
収入、純収入およびROICは、当社がそれぞれの計画条項に基づいて作成した総合財務諸表のユーロ総合報告および審査された数字に基づいて決定されている。収入増加と純収入増加は不変通貨で計算される。
2022年度の支出については、業績目標達成収入増加と純収入増加は、以下の年度の複合年間成長率(CAGR)に基づいて算出される
すべての人の目標達成度
パフォーマンス期間開始時に計画参加者に割り当てられたパフォーマンスシェア数に全体目標達成度を乗じて、最終的なパフォーマンスシェア数を決定する。
LTIP 2022+によると、最終業績株価は通常付与されます
LTIP 2022+の最初の支出は2022年7月25日に行われた。LTIP 2022+では、
また、
11.支払いの引受およびまたは事項
法律と規制事項
同社はよくクレーム、訴訟、規制と税務監査、調査とその他の法律事項に関連しており、これらの事項の多くは保健サービスと製品を提供する正常な業務過程で発生している。当社が現在重要と考えているか注目すべき法律事項は以下のとおりである。当社は、不利な結果が出る可能性があり、損失金額が合理的に推定できると確定した範囲内で、ある法律手続きと監督管理事項のために訴訟準備金を記録します。以下に述べる他の事項については、当社は損失の発生不可能および/または損失または可能な損失の範囲について現在合理的に推定できないと信じている。訴訟や他の法律事項の結果はいつも予測が難しい
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
正確に予測すると、会社の長所に対する見方と一致しない結果になる可能性がある。同社は、未解決の法律問題に対して有効な弁護理由を持っており、積極的に自己弁護していると信じている。しかしながら、現在未解決または脅威にさらされている1つまたは複数の法的問題の解決は、その業務、業務結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
2012年から、当社は米国以外の国での行為が米国反海外腐敗法(“FCPA”)や他の反賄賂法に違反している可能性があると告発する通信を受けている。同社は外部弁護士の協力を得て調査を行い、継続的な対話で米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)と米司法省(“司法省”)にこれらの調査に関する提案を提供した。米司法省と米証券取引委員会もそれぞれ調査を行い、会社は調査で協力した。
対話の過程で、会社は米司法省と米国証券取引委員会に報告し、米国司法省と米証券取引委員会に金銭的処罰(利益の返還や他の救済措置を含む)を求める行為を救済する。この行為は主に同社の米国以外の国での製品業務を中心としている。
2019年3月29日、当社は米司法省と不起訴協定を締結し、米国証券取引委員会と個別の合意(“米国証券取引委員会注文”)を締結し、米国政府が調査により当社に提出した疑惑を全面的に解決し、最終的に解決することを目指している。この二つの合意には2019年8月2日から始まる条項が含まれている。米司法省のNPAと米証券取引委員会の注文はいずれも2022年12月31日に終了する予定だ。2019年、同社が支払った罰金と返却総額は約$
2015年、当社はドイツ検事にドイツと関連がある可能性のある行為を自己報告し、ドイツ政府当局との協力を継続し、当社と米国政府の調査を促す行為を審査した
2012年以降、当社はコンプライアンスと財務統制およびコンプライアンス、法律、金融組織でさらなる重大な投資を継続してきました。同社の救済措置には、上記の行為に責任のある従業員からの分離が含まれている。同社は異なるレベルのFCPA後審査事項を処理している。会社は“海外腐敗防止法”や他の適用される反賄賂法の遵守に完全に取り組んでいく。
FMCH酸濃縮製品に関する人身傷害と関連訴訟は2012年に初めて発生し、GranuFlo®またはNaturalyte®とラベル付けされた。FMCHの保険会社は2017年に人身傷害訴訟について和解することに同意し
訴訟での証拠提示は完了した。AIGグループは何らかの保険請求を放棄し、損害賠償に関する専門家報告書を提出し、AIGが勝訴した場合、#ドルを取り戻すべきだと主張した
2014年8月、FMCHはアメリカ連邦検事弁公室(USAO)からメリーランド州地区への召喚状を受け取り、FMCHと病院と医師の契約手配を問い合わせ、入院急性透析サービスの管理契約に関連した。2020年8月27日、米国反ドーピング事務所が介入を拒否して追及した後、米メリーランド州地方裁判所は2014年の訴えを公表し、調査を起こした。その後、訴状人は訴状を送達し、自ら着手し、一部は修正された訴状を提出することによって、FMCHと腎臓病学者との財務関係について広範な告発を提出した。修正された訴えを却下するためのFMCHの動議はまだ未解決のままだ。2021年10月5日、メリーランド州地方裁判所はFMCHが事件を米マサチューセッツ州地方裁判所に移譲する動議を承認し、訴訟は継続しているフラナガン訴え フィゼンユス医療ホールディングス、1：21-cv-11627。
2015年7月、ハワイ総検事長は“ハワイ虚偽請求法”に基づいて民事訴訟を提起し、FMCHのある自由透析子会社が2006年から2010年までの間、すなわちFMCHがLibertyを買収する前に、自由会社のEpogen®管理部門にハワイ医療補助患者にハワイ医療補助費用を多く処方したと告発したハワイは自由透析事件を訴えています
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カタログ表
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中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
ハワイ有限責任会社等、事件番号15-1-1357-07(ハワイ第一巡回裁判所)それは.同州は、Libertyがハワイの契約管理人がその医療補助案がLibertyに提供した不正確かつ不正な請求書の指導に頼って不法行動を取ったと主張している。Libertyは、現在Libertyに借りている金から多額のお金を回収することを疑問視する行政行動を開始した。2022年6月7日、FMCHとハワイは合意に達し、この合意により、FMCHはハワイに$を支払う
FMCHは2015年8月31日，コロラド州(デンバー市)連邦検事から“虚偽申告法”による召喚状を受け取り，FMCH参加と管理医をパートナーとする透析施設合弁企業に尋ねた。FMCHはデンバーUSAOの調査に協力しており，FMCHによると調査は2022年6月1日までに終了していることが分かった。
2015年11月25日、FMCHはニューヨーク東区(ブルックリン)連邦検事から“虚偽申告法”による召喚状を受け取り、FMCHがニューヨークのある透析施設合弁企業に関与していることも尋ねた。2018年9月26日、ブルックリンUSAOが2014年に押印して提起したQui Tam苦情に関与を拒否し、今回の調査を引き起こしたCKD Project LLCはFresenius Medical Care，2014 Civを訴えた。2014年(ニューヨーク東区、06646-11-12)それは.地域裁判所は起訴状を解封し、訴状者が自ら訴訟を行うことを許可した。2021年8月3日、地域裁判所はFMCHの動議を承認し、申立人の修正後の訴えを却下し、偏見でこの事件を却下し、さらなる修正の許可を拒否した。2021年8月27日、申立人は米国第二巡回控訴裁判所に上訴した。
2014年、2人のニューヨーク医師が印鑑を押した後、FMCHの血管通路業務に関する虚偽請求法案に違反したとして、ニューヨーク東区(ブルックリン)米国地方裁判所に提訴した。先に開示されたように、2015年10月6日、ニューヨーク東区(ブルックリン)連邦検事はFMCHに召喚状を送り、その調査が現在2人の調停者の訴えに関係していると見られていることを明らかにした。FMCHはブルックリンの調査に協力しており、この調査は2015年にコネチカット州、フロリダ州、ロードアイランド州で合意した和解合意とは別に、2011年にFMCHがAACを買収した後の米国アクセス介護有限責任会社(AAC)への告発とは異なるという。
2022年7月12日、裁判所が米国反独占弁公室の加入者訴えの延長に関する動議を却下した後、米国反独占弁公室は介入訴えを提出したアメリカには含まれていないペッペとシェルマンはフィゼンユス血管ケア会社などを訴え、1：14-cv-3505それは.米国と関係者の訴えによると，被告は非医療に必要な手術のために請求書を発行し，政府から支払いを受けた。FMCHは現在行われている訴訟で主張されている疑いを弁護する予定だ。
FMCHは2016年11月18日、米ニューヨーク東区(ブルックリン)連邦検事から“虚偽申告法”による召喚状を受け取り、FMCHが2013年10月に買収したShiel医療ラボ社(“Shiel”)の運営に関する文書や情報の提供を求めた。FMCHはUSAOに通知し、2013年にShielを買収した資産売却条項によると、買収日までのShielの行為に責任を負わない。FMCHは2017年12月12日、特定のShielビジネスをQuest Diagnosticsに売却しました。それでもFMCHはブルックリンUSAOの調査に協力しました
2022年6月14日、ブルックリンUSAOは調査の基礎となる2つの匿名通報者からの介入を拒否した。匿名の関係者たちは、虚偽または不正に領収書を発行され、告発された不当な行為に反対する関係者に報復するために、被告が誤って政府支払人に実験室テストの費用を支払うことを告発するために、自費でShielおよびFMCHエンティティを提訴しているRelatorはShiel医学実験室事件を訴えました 1:16-cv-01090 (E.D.N.Y. 2016); RelatorはShiel Holdingsを訴えました1：17-cv-02732(2017年ニューヨーク東区)。FMCHはその制御されたエンティティに対する告発を正当化するだろう。
2018年3月12日、Vifor Fresenius Medical Care Renal Pharma Ltd.とVifor Fresenius Medical Care Renal Pharma France S.A.S.(総称してVFMCRP)(注4参照)は米国デラウェア州地域裁判所に訴訟を提起し、Lupin Atlantis Holdings SAとLupin PharmPharmticals Inc.(総称してLupin)とTeva製薬米国会社(Teva)の特許侵害を告発した(事件1：18-cv-00390-MN、第1訴)。この特許侵害訴訟は，LupinとTevaが米国食品医薬品局(FDA)に提出したVELPHORO®模造バージョンに対する簡略化された新薬出願への応答である。VELPHORO®は，米国食品医薬品局が承認した治療同等性評価医薬製品に記載されている特許保護を受け，オレンジブックとも呼ばれている。この訴えはハッジ·ワックスマン法案が規定した45日間で提出され、FDAのANDAの承認停止を30カ月間停止した(具体的にはLupinのANDAは2020年7月29日に延期され、TevaのANDAは2020年8月6日に延期された。VFMCRPは2018年12月17日に米国デラウェア州地域裁判所にアンノラ製薬私設有限会社とHetero Labs Ltd.(総称してアンノラと呼ぶ)に対する特許侵害訴訟を起こした。この事件は当事者間で和解が成立し、2020年8月4日に裁判所訴訟を終了した。VFMCRPは2020年5月26日、Lupinに対する特許侵害訴訟(案件番号1：20-cv-00697-MN)をさらに米国デラウェア州地方裁判所に提起し、VELPHORO®模倣バージョンに対するLupinのANDAに応答し、オレンジブックに新たに記載された特許に基づいた。2020年7月6日, VFMCRPはまた、VELPHORO®模倣バージョンに対する両社の侵害行為に対応し、オレンジブックに新たに記載された2つの特許に基づいて、LupinとTevaに対する特許侵害訴訟(案件番号1：20-cv-00911-MN、“第2のクレーム”)を米国デラウェア州地方裁判所に提起した。盧平被告を被告としたすべての事件は各当事者間で和解を達成し、2020年12月18日に相応の裁判所訴訟を終了した。残りの保留事項について
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中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
事件とTeva被告の最初の訴えは2021年1月19日から22日までの間に裁判が行われた。2021年6月23日、第2回提訴でオレンジブックに新たに登録された特許が追加された。2件目の訴訟は2022年6月下旬に開廷する予定だったが、2022年6月14日に廃止された。2022年8月25日の最終判決によると、TevaのANDAで提出された模倣薬は、訴えに関連する特許請求権を侵害し、この特許請求権は有効であると、裁判所は最初の訴えに対して裁定した。さらに、命令が覆されたか、または双方に別の合意がない限り、TevaのANDAに対するFDAの任意の最終承認の発効日は、基礎特許(任意の小児科延期を含む)の満了日であってはならない。2022年9月21日、Tevaは米国連邦巡回控訴裁判所に上訴し、一審裁判所の裁決に異議を唱えた。また、VFMCRPは2022年9月21日に、Tevaに対する別の特許侵害訴訟(案件番号1：22-cv-01227-MN、“第3の訴え”)を米国デラウェア州地方裁判所に提起し、当社によるVELPHORO®模倣バージョンの特許審査に戻り、オレンジブックに記載された別の特許に基づいた。2022年10月4日、一審裁判所は、第1の訴えが解決されるまで、第2の訴え手続きを一時停止する動議を承認した。
2018年12月17日、コロラド州(デンバー市)連邦検事は、FMCHとDaVitaとの間の取引に関するDaVita，Inc.(“DaVita”)疑惑の調査の一部として、“虚偽申告法”に基づいてFMCHに召喚状を送達した。テーマ取引には、透析施設の売却と購入、透析に関連する製品と薬品、透析機と透析器、およびいくつかの行政サービスの契約が含まれる。FMCHは調査に協力した。
2019年6月28日、あるFMCH子会社は、Tricare計画に従って彼らに借りていたお金を取り戻すことを要求し、Tricareが以前に支払ったお金を取り戻すことを阻止するよう米国に訴えたジョージア州生物医学応用会社ら。アメリカカリフォルニア州19-947アメリカ連邦裁判所それは.Tricareは，軍人，その家族，退職者に提供される透析治療や他の医療サービスに補償を提供する。この訴訟はTricare管理人が公表していない行政行動に挑戦し，Tricare管理人はTricare受益者に提供する透析治療の賠償率を低下させ，これは長年異議なく領収書を発行する際に使用されているコードの再鋳造や“交差パターン”に基づいている。Tricareの管理者はこの公表されていない行政行為を認め、それを変更したり放棄したりすることを拒否した。2020年7月8日、米政府は回答(その立場を確認)を提出し、訴訟は続いている。裁判所はまだこの問題の裁判日を確定していない。FMCHはTricare計画から確認された収入に制限を加えており，現在知られている事実を考慮すると，この訴訟のリスクを説明するのに十分であると考えられる.
2020年8月21日、連邦マサチューセッツ州地域検事は、FMCHがそのChoiceOneおよびMedSpring緊急看護業務の一部として所有、運営、または制御されているFMCHがそのChoiceOneおよびMedSpring緊急看護業務の一部として所有、運営または制御しているFMCHの情報および文書を提供することを要求した。この伝票は、緊急介護業界のアップグレードコードの疑いが行われている調査と関係があるようで、連邦虚偽請求法案によって達成されたいくつかの公表された和解合意を招いている。FMCHは調査に協力している。
2022年2月、当社はヘッセンデータ保護局から正式な情報要請を受けた(““ドイツのデータと情報自由報”“または”HBDI“).この情報要求は，同社のいくつかの腹膜透析装置の特定のデータ処理機能に関するものである。同社はHBDIの要求を遵守し、彼らと協力することを約束し、関連情報の提供に努めている。
2022年3月20日と4月12日に、2013年から2016年までの間に会社北米部門総法律顧問に招聘された弁護士が、2002年のサバンズ-オクスリ法案とその他の反報復法規に基づいて職業安全·健康管理局(OSHA)に訴え、マサチューセッツ州サフォーク県で民事訴訟を起こし、彼に不利とされた人事管理決定の賠償を求めた。OSHA案件番号1-076-22-049；コント訴国医療会社、案件番号22-802(マサチューセッツ州サフォーク県高等裁判所).
彼の賠償要求を支持するため、原告は、彼がグローバル法律部の下部職に異動し、その後、FME 25再編の一部として解雇され、DaVitaと合意した製薬業務や製品に関する許可協定に関する法律相談に報復するために解雇されたと主張した。DaVita許可協定の条項は2017年に満了した。
同社が以前財務諸表に開示していたように、米司法省は原告告発に関連する側面を含む問題のあるDaVita契約の複数の側面を審査した。当社は何の法執行もしていません。
原告が主張した他の報復根拠は，内部者やプライバシー保護に関する懸念に基づいており，進行中の運営に影響を与えることはなく，会社はこれをコメントしない.
2022年4月21日，FMCHはFDAの提案で新しい透析機の米国での出荷を停止し，これまでFMCHは潜在的な生物互換性問題を自発的に報告してきた。この懸念は計画されたコンポーネントから来ています
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(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
2022年の遅い時期に交換します。FMCHは2022年10月28日現在、コンポーネントの交換と出荷機器の回復を含むFDAの許可を得ている。
当社は、その正常な業務の過程で生じる他の訴訟または仲裁、クレームまたは評価の脅威に時々参加するか、または受ける可能性がある。経営陣は、会社の弁護や保険範囲を含む現在の情報を定期的に分析し、必要に応じてこれらの事項を最終的に処分する可能性のある負債に課税費用を提供する。
当社は、他の医療保健提供者、保険計画、サプライヤーと同様、厳格な政府規制と審査の下で業務を展開しています。当社は、医療製品や用品の安全と効果、このような製品のマーケティングと流通、製造施設、実験室、透析診療所、その他の保健施設の運営、環境と職業健康と安全に関する法規を遵守しなければなりません。その医療製品の開発、製造、マーケティング、流通については、このようなコンプライアンスを維持できない場合、会社はFDAと米国国外の同様の規制機関の重大な不利な規制行動を受ける可能性がある。これらの規制行動には、FDAおよび/または同様の外国規制機関からの警告状または他の法執行通知が含まれている可能性があり、これは、適切な是正措置を実施するために多くの時間と資源を必要とする可能性がある。会社が警告状または他の法執行通知で提起された問題を解決していない場合、FDAおよび/または米国以外の同様の規制機関が満足している場合、これらの規制機関は、製品のリコール、製品流通または製造工場運営の禁止、民事処罰、会社の製品の差し押さえ、および/または刑事起訴を含む他の行動をとることができる。FMCHは以下の修復作業を完了した
同社は米国や世界の他の地域で多くの施設を経営しており，その患者や受益者の個人データを処理し，他のビジネスパートナーと協力し，医療活動を支援している。このような広範なグローバルシステムでは、多くの関連会社とそのビジネスパートナーが雇用している数千人に対して理想的な監督と制御レベルを維持することは困難である。安全でない個人データの使用、アクセス、または開示が許可されていない場合、または会社またはその業務連絡先が、その電子システムおよび機器を実施するために必要な行政、技術および実物保護措置を疎にしている場合、またはデータ漏洩により従業員、患者および受益者の個人識別情報の使用、アクセスまたは開示が許可されていない場合、当社またはその業務連絡先は、“健康保険携帯性および問責法プライバシールールおよびセキュリティルール”、EUの一般データ保護条例およびその他の同様の法律(“データ保護法”)に違反する行為に遭遇する可能性がある。このような場合、会社は適用された違反通知要求を守らなければならない。
会社はその管理構造、監督と法律資源及びコンプライアンス計画の有効な運営によって従業員の活動を指導、管理と監督する。時々、会社は従業員や他の代理人が故意、無謀、または会社の政策に違反したり、適用法に違反したりすることを発見する可能性がある。これらの者の行為は、当社及びその子会社が“反リベート条例”、“スタック法”、“虚偽申告法”、“データ保護法”、“健康情報技術促進経済·臨床健康法”及び“反海外腐敗法”及びその他の法律及び類似した州法律又は他国の法律に基づいて責任を負う可能性がある。
医師、病院と医療保健業界の他の参加者も大量の訴訟に直面し、専門の不注意、医療事故、製品責任、労働者賠償或いは関連クレームを告発し、その中の多くは巨額のクレームと巨額の弁護費用に関連している。その業務的性質により、同社はこれらの訴訟を受けており、これらのタイプの訴訟が継続する可能性が予想される。同社は保険を慎重と思われるレベルに維持しているが、保険範囲が十分であるか、または保険がすべてのクレームをカバーする保証はない。当社またはその任意の付属会社に保険範囲を超えた成功クレームを提出することは、当社とその運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。いかなるクレームも、その価値や最終結果にかかわらず、会社の名声や業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
同社はまた、それに対するクレームを受け、告発された特許侵害またはその買収または剥離業務に関する訴訟を起こした。これらのクレームと訴訟は企業の経営にも関わるし、買収と剥離取引にも関連する。会社は適切な時に自分のクレームと賠償要求を出しました。当該会社又はその任意の子会社に対するクレームが成功すれば、その業務、財務状況及び運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。いかなるクレームも、その価値や最終結果にかかわらず、会社の名声や業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ドイツでは、2006年から2009年までの税務監査がほぼ完了した。ドイツの税務当局は、会社間の優先株強制償還に関する配当金を2013年までの今年度とその後数年間の全額課税利息支払いに再限定することで、中央値の2桁の数百万ユーロの範囲に追加納税する可能性があると表明している。また、2022年8月、ドイツ税務機関は同社の納税申告書に反対し、同社の1つの財務実体の収入はドイツがコントロールしている外国会社税を支払うべきであると主張し、上限2桁の数百万の範囲の追加所得税を発生させる可能性がある。後者の場合、その会社は評価に控訴した。この2つの場合、会社は自分の立場を弁護し、さらなる適切な救済措置を利用するだろう。通常の業務過程で、同社はまた米国、ドイツ、その他の司法管轄区で持続的かつ将来的な税務監査を受ける。税務機関はしばしば会社の納税申告書の調整を要求し、主張されている減税を排除する。適切な状況で、会社はこのような調整と欠陥を弁護し、自分のクレームを提起する。当社またはその任意の付属会社への税務に関する請求に成功すれば、当社の業務、財務状況および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
同社はある賃貸契約で、主に不動産契約の中で残存価値保証を受けなければならない。これはこれらの契約のテナントで、金額は#ドルである
上記の個別または有負債を除いて、当社の他の既知の個別または有負債の現在の推定金額は重要ではない。
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(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
12.金融商品
次の表は、同社の金融商品の2022年9月30日と2021年12月31日の帳簿価値と公正価値を示している
金融商品の帳簿価値と公正価値
ユーロで値段を計算する
2022年9月30日 |
| 帳簿金額 |
| 公正価値 | ||||||||||||
償却する | いいえ | |||||||||||||||
| コスト |
| FVPL |
| FVOCI |
| 分類する |
| 合計する |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |
現金と現金等価物 |
| | | — | — | | | — | — | |||||||
非関連先からの貿易勘定その他の売掛金 |
| | — | — | | | — | — | — | |||||||
関係者の売掛金 |
| | — | — | — | | — | — | — | |||||||
派生商品.キャッシュフローヘッジツール |
| — | — | — | | | — | | — | |||||||
デリバティブ-ヘッジツールとして指定されていません |
| — | | — | — | | — | | — | |||||||
株式投資 |
| — | | | — | | | | | |||||||
債務証券 |
| — | | | — | | | | — | |||||||
その他の金融資産(1) |
| | — | — | | | — | — | — | |||||||
他の流動資産と非流動資産 |
| | | | | | — | — | — | |||||||
金融資産 |
| | | | | | — | — | — | |||||||
非関連者への帳簿金の支払い |
| | — | — | — | | — | — | — | |||||||
関連先の帳簿に対応する |
| | — | — | — | | — | — | — | |||||||
短期債務 |
| | — | — | — | | — | — | — | |||||||
長期債務 |
| | — | — | — | | | | — | |||||||
賃貸負債 |
| — | — | — | | | — | — | — | |||||||
派生商品.キャッシュフローヘッジツール |
| — | — | — | | | — | | — | |||||||
デリバティブ-ヘッジツールとして指定されていません |
| — | | — | — | | — | | — | |||||||
買い入れのための未払い変動払い |
| — | | — | — | | — | — | | |||||||
見下げオプション負債 |
| — | — | — | | | — | — | | |||||||
その他財務負債(2) |
| | — | — | — | | — | — | — | |||||||
他の流動と非流動負債 |
| | | — | | | — | — | — | |||||||
金融負債 |
| | | — | | | — | — | — | |||||||
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中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
金融商品の帳簿価値と公正価値
ユーロで値段を計算する
2021年12月31日 |
| 帳簿金額 |
| 公正価値 | ||||||||||||
償却する | いいえ | |||||||||||||||
| コスト |
| FVPL |
| FVOCI |
| 分類する |
| 合計する |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |
現金と現金等価物 |
| | | — | — | | | — | — | |||||||
非関連先からの貿易勘定その他の売掛金 |
| | — | — | | | — | — | — | |||||||
関係者の売掛金 |
| | — | — | — | | — | — | — | |||||||
派生商品.キャッシュフローヘッジツール |
| — | — | — | | | — | | — | |||||||
デリバティブ-ヘッジツールとして指定されていません |
| — | | — | — | | — | | — | |||||||
株式投資 |
| — | | | — | | | | | |||||||
債務証券 |
| — | | | — | | | | — | |||||||
その他の金融資産(1) |
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他の流動資産と非流動資産 |
| | | | | | — | — | — | |||||||
金融資産 |
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非関連者への帳簿金の支払い |
| | — | — | — | | — | — | — | |||||||
関連先の帳簿に対応する |
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短期債務 |
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長期債務 |
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賃貸負債 | — | — | — | | | — | — | — | ||||||||
派生商品.キャッシュフローヘッジツール |
| — | — | — | | | — | | — | |||||||
デリバティブ-ヘッジツールとして指定されていません |
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買い入れのための未払い変動払い |
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見下げオプション負債 |
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その他財務負債(2) |
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他の流動と非流動負債 |
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金融負債 |
| | | — | | | — | — | — | |||||||
(1) | 2022年9月30日と2021年12月31日まで、その他の金融資産は主にリース売掛金、保証金、保証、証券、サプライヤーとサプライヤーのリベートおよび受取手形を含む。 |
(2) | 他の金融負債には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、主に受取信用残高と受信した貨物とサービスが含まれています。 |
デリバティブ金融商品及び非派生金融商品は以下の3層の公正価値レベルで分類され、計量を行う際の投入の重要性を反映する。第1レベル投入とは，活発な市場における類似ツールの見積りである.第2レベルは推定モデル(すなわちモデルごとの価格)を用いたものと定義され，その入力要因は直接あるいは間接的に観察される活発な市場オファー以外の入力要因である.第3レベルは推定モデル(すなわちモデル価格)を用いることとして定義されており，その入力要因は観察が困難な入力であり，市場データが少ないかまったくないため，会社が自分の仮説を立てる必要がある.金融商品の満期期間が相対的に短いため、帳簿金額が公正価値の合理的な推定である場合、公正価値情報は提供されない。これには、償却コストで計量された現金および現金等価物、非関連側からの貿易口座および他の入金、関連側からの売掛金、他の金融資産および非関連側への入金、関連先への入金、短期債務、および他の金融負債が含まれる。2022年9月30日現在、公正価値等級の間では移転が発生していない。2021年9月30日，会社はHumacyte，Inc.(“Humacyte”)への投資を譲渡し，帳簿金額はユーロである
57
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
デリバティブ金融商品
通貨レートや金利変動のリスクを管理するため、当社は格付けの高い金融機関とデリバティブツールを介して様々なヘッジ取引を行っている。当社は主に外国為替長期契約及び金利交換契約を締結しています。場合によっては、当社はヘッジ会計資格を満たしていないが経済目的のための派生契約(“経済ヘッジ”)を締結している。当社は金融商品を使用して取引していません。
非派生金融商品
非派生金融商品の分類および計量のための重要な方法および仮定は以下のとおりである
同社はそのビジネスモデルとその金融資産のキャッシュフローの特徴を評価した。ほとんどの非派生金融資産を保有するのは契約キャッシュフローを受け取るためだ。金融資産の契約条項は、キャッシュフローは元金と利息の支払いのみを代表するという結論を出すことが許されている。したがって，非関連側からの貿易売掛金や他の売掛金，関連側からの売掛金，その他の金融資産は剰余コストで計測される.
現金と現金等価物は現金、基金、そして他の短期投資で構成されている。現金資金は余剰コストで計量する.短期投資は高い流動性を持ち、既知の額の現金に変換しやすい。短期投資は公正価値で損益(“FVPL”)で計測される。価値変動を公正に許容するリスクはわずかである.
株式投資は取引のためのものではない。最初に確認した場合、同社はツールごとに保監所の個別戦略投資の公正価値のその後の変化を代表することを選択した。権益ツールが活発な市場でオファーされている場合、公正価値は期末価格見積もりに基づいている。必要があれば、当社は外部評価会社を招いて第3級株式投資の公正価値の決定に協力します。外部評価は割引キャッシュフローモデルを採用し、その中には現在の市場評価と端末成長率を反映する重大な観察できない投入、例えば投資に特定の予測財務諸表と加重平均資本コストが含まれている。
ほとんどの債務証券はビジネスモデルで保有されており、契約キャッシュフローの実現と証券の売却を目標としている。標準利息債券は特定の日にキャッシュフローが発生し，元金を返済していない元金と利息のみを支払う.その後、これらの金融資産は、他の包括収益(“FVOCI”)によって公正価値に分類される。債務証券の小さい部分は元金と利息支払いだけのキャッシュフローは生じない。したがって，これらの証券はFVPLで計測される.一般的に、ほとんどの債務証券は活発な市場でオファーされている。
長期債務は最初にその公正な価値で確認された。主な長期債務の公正価値は市場情報に基づいて計算される。市場見積もりのある負債はこのような見積もりを使用して測定される。その他の長期債務の公正価値はそれぞれの将来のキャッシュフローの現在値で計算される。これらの現在値を決定するために，貸借対照表日までの会社の現行金利と信用利差を用いた。
買収のための未償還変動支払いはその公正価値で確認する。個別公平価値の推定は、将来または支払いの手配を決定する主要な投入および当社のこのような要素に対する期待に基づいている。当社は関連目標を達成する可能性とタイミングを評価します。私たちは定期的に関連する基本的な仮定を検討します。
見下げオプション負債は期日どおり権行権価格の現在値を確認します。オプションの行権価格は、一般に、公正価値に基づいており、いくつかの限られた場合には、固定された底値を含む可能性がある。当社は、歴史的利益、対象業務の発展段階、その他の要因に基づいて、帳簿純価値または利益倍数の中で大きい者を公正価値を推定する方法としている。当社は時々外部評価会社を招いてある承認オプションの評価に協力しています。外部評価は当社が割引キャッシュフローと利益および/または収入の倍数を総合的に使用して公正価値を推定することに協力する。保証オプションに固定底価格が含まれている可能性のある有限の場合，外部推定会社はモンテカルロシミュレーションを行うことで行使価格をシミュレーションし，当社の評価に協力することができる。下落オプション負債を税前割引率で割引し、この割引率は、現在の市場の貨幣時間価値とその負債に特定されるリスクの評価を反映している。これらの承認オプションの推定公正価値も変動する可能性があり、現金フローの割引及び最終的にこれらの債務を返済する可能性のある収益及び/又は収入の隠れた倍数は会社の現在の推定と大きく異なる可能性があり、具体的には市場状況に依存する。観察できない投入の変化が認知オプション負債の公正価値計測に及ぼす影響を分析するために，当社は収益(あるいはInterWell Health業務グループで付与された承認オプションの企業価値)が増加すると仮定している
58
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
InterWell Health業務統合で付与されるコールオプション)の影響は小さくなる
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日の3級金融商品の前転である
レベル3金融商品の開始から終了までの入金
ユーロで値段を計算する
| 2022 |
| 2021 | |||||||||
| 変数.変数 |
|
| 変数.変数 |
| |||||||
支払い | 支払い | |||||||||||
卓越した | 卓越した | |||||||||||
権益 | 上には | 見下げオプション | 権益 | 上には | 見下げオプション | |||||||
| 投資する |
| 買収する |
| 負債.負債 |
| 投資する |
| 買収する |
| 負債.負債 | |
1月1日から貯金しています |
| | | | | | | |||||
レベル1に移行する | — | — | — | ( | — | — | ||||||
増す |
| | | | | | | |||||
少量を減らす |
| — | ( | ( | — | ( | ( | |||||
損益で確認された損益(1) |
| ( | ( | — | ( | ( | — | |||||
権益で確認された損益 |
| — | — | ( | — | — | ( | |||||
外貨換算とその他の変化 |
| | | | | | | |||||
9月30日と12月31日の期末残高 |
| | | | | | | |||||
| (1) | 達成されたものと実現されていない損益が含まれている。 |
13.市場と企業情報を細分化する
同社の運営·報告可能部門には、北米部門、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域部門、アジア太平洋地域部門、ラテンアメリカ部門が含まれる。経営部門は会社が地理的責任のある業務をどのように管理するかによって決定される。すべての部門は主に保健サービスとESKDとその他の体外療法を提供する製品と設備を提供することに従事している。
管理職は、その部門のすべての制御可能な収入と費用を反映した測定基準を使用して各部門を評価する。業務運営の業績については、経営陣が最適な測定基準は収入と営業収入であると考えている。その会社は税金がこのような部門の統制範囲内ではないと思うので、所得税を含まない。融資は会社の職能であり、会社の各部門のコントロールを受けない。したがって、当社は融資に関する利息支出を分部として計量することは含まれていません。同様に、当社は、特定のコストは割り当てられておらず、これらのコストは、会計や財務、特定の法律や情報技術コストを含むいくつかの本部の管理費用に関連しており、当社はこれらのコストも個別部門の制御範囲内ではないと考えているからである。生産に関連する製品生産、生産資産管理、品質と供給チェーン管理及び調達はすべて集中的に管理されている。細分化市場に移転した製品はコストで移行するため、内部利益は生じない。製品譲渡とその除去に関する内部収入は会社活動として記録されている。生産のための資本支出は各部門の期待需要と総合的な利益考慮要素に基づいている。同社のグローバル研究開発チームとそのグローバル医療オフィスも集中的に管理されており、彼らは社内の医療と臨床プロセスの最適化を求めている。これらの会社活動(“会社”)は、国際財務報告基準第8号“経営支部”の支部の定義に適合していない。また、ある収入、投資、無形資産、および任意の関連費用はある部門に分配されず、会社として入金される。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の会社部門と会社活動に関する情報は以下の通りです
59
カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
市場と会社の情報を細分化する
ユーロで値段を計算する
北の方 |
|
|
| ラテン語 |
|
|
| |||||||
| アメリカです |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
| アジア太平洋 |
| アメリカです |
| 合計する | |||||
| 細分化市場 |
| 細分化市場 |
| 細分化市場 |
| 細分化市場 |
| 細分化市場 |
| 会社(1) |
| 合計する | |
2022年9月30日までの3ヶ月 |
|
|
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医療サービス収入 |
| | | | | | | | ||||||
保健品収入 |
| | | | | | | | ||||||
取引先と契約した収入 |
| | | | | | | | ||||||
その他の収入は外部顧客 |
| | | | | | — | | ||||||
外客に収入する |
| | | | | | | | ||||||
部門間収入 |
| | — | — | — | | ( | — | ||||||
収入.収入 |
| | | | | | | | ||||||
営業収入 |
| | | | | | ( | | ||||||
利子 |
| ( | ||||||||||||
所得税前収入 | | |||||||||||||
減価償却および償却 |
| ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||
減価損失 | ( | ( | — | — | ( | ( | ( | |||||||
権益法被投資者の収益 | | ( | ( | ( | | — | | |||||||
不動産·工場·設備·無形資産·使用権資産の増加 |
| | | | | | | | ||||||
2021年9月30日までの3ヶ月 |
| |||||||||||||
医療サービス収入 | | | | | | | | |||||||
保健品収入 | | | | | | | | |||||||
取引先と契約した収入 |
| | | | | | | | ||||||
その他の収入は外部顧客 |
| | | | | | — | | ||||||
外客に収入する |
| | | | | | | | ||||||
部門間収入 |
| | — | | — | | ( | — | ||||||
収入.収入 |
| | | | | | | | ||||||
営業収入 |
| | | | | | ( | | ||||||
利子 |
| ( | ||||||||||||
所得税前収入 |
| | ||||||||||||
減価償却および償却 |
| ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||
減価損失 | ( | — | — | — | ( | | ( | |||||||
権益法被投資者の収益 |
| | | | | | — | | ||||||
不動産·工場·設備·無形資産·使用権資産の増加 |
| | | | | | | |
| (1) | 部門間合併調整を含む. |
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カタログ表
フィゼンユーズヘルスケア株式会社
中間連結財務諸表付記
(未監査)
(THUでは、共有および1株当たりのデータは含まれていない)
市場と会社の情報を細分化する | ||||||||||||||
ユーロで値段を計算する |
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|
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| |||||||
北の方 | ラテン語 | |||||||||||||
アメリカです | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | アジア太平洋 | アメリカです | 合計する | ||||||||||
| 細分化市場 |
| 細分化市場 |
| 細分化市場 |
| 細分化市場 |
| 細分化市場 |
| 会社 (1) |
| 合計する | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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| |||||||
医療サービス収入 | | | | | | | | |||||||
保健品収入 |
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取引先と契約した収入 |
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その他の収入は外部顧客 |
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外客に収入する |
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部門間収入 |
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収入.収入 |
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営業収入 |
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利子 |
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所得税前収入 |
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減価償却および償却 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
減価損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
権益法被投資者の収益 |
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| ( |
| ( |
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| — |
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総資産 |
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その中で権益法被投資者への投資 |
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| — |
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不動産·工場·設備·無形資産·使用権資産の増加 |
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2021年9月30日までの9ヶ月間 |
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医療サービス収入 |
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保健品収入 |
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取引先と契約した収入 |
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その他の収入は外部顧客 |
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外客に収入する |
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部門間収入 |
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収入.収入 |
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営業収入 |
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利子 |
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所得税前収入 |
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減価償却および償却 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
減価損失 |
| ( |
| — |
| — |
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| ( |
| ( |
| ( |
権益法被投資者の収益 |
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| ( |
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| — |
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総資産 |
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その中で権益法被投資者への投資 |
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不動産·工場·設備·無形資産·使用権資産の増加 |
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| (1) | 部門間合併調整を含む。 |
14.貸借対照表の後日発生する事項
貸借対照表期日2022年9月30日以降、列挙されたキー数字や収益に実質的な影響を与える重大な活動は発生していない。現在、会社の構造、管理、法律形式や人員に大きな変化はない。
61
カタログ表
市場リスクの定量的·定性的開示について
当社は2021年12月31日までの年度のForm 20−F年報に掲載されている総合財務諸表に23載の資料を付記しており，これを参考にした。
62
カタログ表
制御とプログラム
改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)によると、当社は規則3 b-4(C)が指す“外国個人発行者”に属する。したがって、会社は、米国証券取引委員会(“委員会”)に四半期報告を提出する必要はなく、その20−F表年次報告書において、その開示制御及びプログラムの有効性の評価を提供し、その財務報告内部統制の重大な変化を開示し、2002年のサバンズ·オクスリ法案第302及び906条に基づいて、そのCEO及び最高財務官の証明を提供すればよい。当社は自発的に、当社がわが株の公衆保有者の利益のために締結した集約協定の規定に基づいて、四半期財務情報と表格6-Kがカバーするこのような証明を証監会に提供します。カーラ·クリヴィット博士が先月最高経営責任者を務めたため、私たちの副最高経営責任者兼最高財務官Helen Gizaさんは短い過渡期内に最高経営責任者のいくつかの機能を担った。
このような自発的報告については、会社経営陣は、会社一般パートナーの副CEO及び最高財務官を含み、本報告で述べた期間終了までの会社の開示制御及び手続の有効性を評価しており、証券取引法第13 a−15条に想定されるタイプである。この評価に基づき、副CEO及び最高財務官は、本報告書の提出について、会社法に基づいて提出又は提供された報告書において会社が開示しなければならない情報が委員会規則及び表に規定されている期間内に記録、処理、まとめ、報告され、会社がその報告で開示しなければならない情報が蓄積されて一般パートナーの管理委員会に伝達されることを効果的に確保し、一般パートナーの副最高経営責任者及び最高財務官を含めて、直ちに開示要求に決定することを効果的に確保することを結論した。前の財政四半期には、内部統制または内部統制に著しく影響する可能性のある要素に大きな変化はなかった。
我々が米国司法省と合意した不起訴合意および米国証券取引委員会との単独合意については、“反海外賄賂法”または他の反賄賂法に違反する可能性があるという政府の疑惑、およびコンプライアンスおよび財務統制に関する我々の投資に関する情報については、本報告の他の部分で提供される連結財務諸表(監査なし)付記11を参照されたい
63
カタログ表
その他の情報
法律手続き
総合財務諸表付記11に掲載された資料(審査されていない)は本報告の他の場所に掲載され、本参考範囲に組み込まれている。
64
カタログ表
陳列品
本報告では、以下の証拠を示している
31.1 | 副CEO、財務責任者、マネージャーメンバーの証明新台湾ドル2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302節で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている会社一般パートナー取締役会。 | |
32.1 | Dの認証EPutyCEOとCHI英モービル F財務主任とメンバー2002年の“サバンズ-オクスリ法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条に記載されている会社一般パートナー管理委員会の文書によると(本報告書には、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”が要求された本報告書が添付されており、改正された“1934年証券取引法”第18節については、本文書は“アーカイブ”とみなされてはならない)。 | |
101 | 以下は、2022年9月30日および2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の財務諸表：(I)総合収益表、(Ii)総合全面収益表、(Iii)総合貸借対照表、(Iv)総合キャッシュフロー表、(V)総合株主権益総合報告書、および(Vi)総合財務諸表付記である。 |
65
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
日付：2022年10月31日
フィゼンユーズヘルスケア株式会社 | ||
株式会社の共同企業は、以下の形式を代表とする | ||
フィゼンユス医療管理株式会社 | ||
その普通のパートナーは | ||
差出人： | /s/ヘレン·ギザ | |
名前： | ヘレン·ギザ | |
タイトル： | 一般パートナー副CEO、財務責任者兼管理委員会のメンバー | |
差出人： | /秒/ライス·パウエル | |
名前： | ライス·パウエル | |
タイトル： | 一般パートナー管理委員会のメンバー | |
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