添付ファイル99.1

監査を受けていない備考は簡明合併財務情報

先に2022年2月22日に米国証券取引委員会(以下“米国証券取引委員会”という)に提出された8−K表の現在の報告書に開示されているように、海峰エネルギー資産有限責任会社(以下、“海峰エネルギー資産有限責任会社”と略す)は、海峰エネルギー株式会社(以下、“会社”または“ハイピック”という。ハイピック有限責任会社とともに、ハイピック有限責任会社とともに)の完全子会社であり、2022年2月15日にこの特定売買協定(“2月購入協定”)を締結した。合意に規定されている第三者個人販売者(“Alamo側”)とテキサス州ハワードとボーデン県にあるFlat Top経営区につながる各種石油·天然ガス資産(“2月買収”)を買収する。2022年3月25日、会社は6960，000株の普通株、1株当たり0.0001ドル(“普通株”)、終値で1.566億ドル、141，000ドルの現金を含む2月の買収を完了し、6960，000株の普通株、1株当たり0.0001ドル(“普通株”)、終値1.566億ドル、141，000ドルの現金を含む)を取得した。

2月の購入契約を締結すると同時に、HighPeak契約側はAlamo側といくつかの引受/コールオプション協定を締結し、この合意によると、Alamo側のいくつかのメンバーは選択権を付与され、このようなAlamo側がテキサス州Borden県のいくつかの追加原油および天然ガス生産物件の追加権益を買収する際に、売買協定の契約側となり、それに応じて当該メンバーがどのような追加物件にも売却する権益(“引売/買い入れオプション協定”および2月購入協定と呼ばれる)。

2月の買収協定及び2月の買収協定に関連して、2022年6月3日に、HighPeak各方面はAlamo Borden県1，LLC(“Alamo I”及びAlamo当事者と共に、“Alamo”)と売買協定(“6月購入協定”及び2月の買収協定、“Alamo買収協定”)を締結し、テキサス州ボーデン県に位置するAlamo I又はAlamo Iの任意の付属会社のいくつかの資産(“6月資産”及び2月の資産と共に、“Alamo Assets”)及び完成買収(“6月買収”)、及び買収を完了する。2月の買収とともに、Alamo買収)は2022年6月21日に発表された。6月に買収した対価格は371，517株の普通株で、終値は1，120万ドルで、会社とAlamo Iとの間の終値後の最終決算が待たれる。

また、先に2022年4月27日に米国証券取引委員会に提出された8-Kテーブルの最新報告に開示されているように、当社はHighPeak LLCと2022年4月26日のいくつかの購入契約(“Hannathon購入プロトコル”)を締結し、Hannathon Petroleum，LLC(“Hannathon”)およびその中に掲載されているいくつかの第三者プライベート売り手(“Hannathon側”)とこのプロトコル(“Hannathon買収プロトコル”)を締結し、テキサス州ハワード県Signal Peak作業区に隣接する各種石油ガス資産(“Hannathon買収プロトコル”)を買収する。当社は2022年6月27日に、生産物業、未開発面積、給水システムインフラ、油田流体収集パイプライン(“Hannathon資産”)を含むHannathonの買収を完了した。Hannathon買収の総対価格は3，522，117株の普通株からなる総合買収価格であり、会社の取引日までの株価で計算すると、終値は9720万ドル、現金は2.374億ドルであり、これは依然として会社とHannathon各方面が取引終了後に最終的な和解を達成する必要があり、取引コストは約30万ドルと推定される。

Alamo買収とHannathon買収は、買収された総資産のほとんどが同様の識別可能な資産のセットに集中しているため、資産買収に計上されている。Alamo買収とHannathon買収の総買収価格の予備配分は、買収資産と負担する負債に対する経営陣の公正な価値の推定と仮定に基づいている。予想財務諸表の作成は、Alamo買収とHannathon買収を説明するために、会社の歴史を簡明な総合財務情報の取引会計調整を反映し、買収に関連する費用を負担する負債、および予想調整が税収に与える影響を確認することを含む。

会社が2022年6月30日までの監査されていない備考簡明合併貸借対照表は本8-K報告書に提出されていない。Alamo買収とHannathon買収はすべてこの日に完了したため、2022年6月30日までの歴史簡明総合貸借対照表に反映され、2022年6月30日現在の四半期報告10-Q表に含まれる。当社は2022年6月30日までの6ヶ月と2021年12月31日までの年度の審査を経ずに簡明総合経営報告書を準備し、それぞれ2021年1月1日に完成したように、Alamo買収およびHannathon買収を実施することを目的としている。備考調整の仮説と推定は付記に掲載されており、付記は備考の簡明な連結財務諸表と一緒に読むべきである。

この監査されていない形式の簡明な合併経営報告書は、Alamo買収とHannathon買収が実際に2021年1月1日に完了すれば、会社の経営結果は何になるかを示していない。監査を受けていない備考の簡明な総合財務情報は会社の未来の経営業績を代表するものではなく、アラモとハンナトンを買収した後に発生する可能性のある未来の事件も反映しておらず、運営効率を高めることによる持続的な節約を実現することを期待しているが、あるいは予測できない増加コストを相殺することを期待しているわけではない。

2022年6月30日までの6ヶ月間の監査されていない形式の簡明総合経営報告書

2021年12月31日までの年次監査されていない形式の簡明総合経営報告書は、以下のとおりである

HIGHPEAKエネルギー会社

監査を受けていない備考簡明合併業務報告書

2022年6月30日までの6ヶ月間

(千ドル、1株を除く)

HIGHPEAKエネルギー会社

監査を受けていない備考簡明合併業務報告書

2021年12月31日までの年度

(千ドル、1株を除く)

HIGHPEAKエネルギー会社

監査備考を経ず簡明合併財務資料付記

注1.新聞根拠

添付の形態簡明合併財務諸表は、S-X法規第11条に基づいて、米国証券取引委員会最終規則第33-10786号を経て発表され、買収及び処分業務に関する財務開示修正案が改正され、会社、アラモ資産及びハンナトン資産の歴史的合併及び合併財務情報に基づいて作成される。Alamo買収とHannathon買収は本文で資産買収に計上されている。Alamo買収とHannathon買収の総買収価格の予備配分は、買収資産と負担する負債に対する経営陣の公正な価値の推定と仮定に基づいている。

ある取引会計調整を行い、Alamoの買収とHannathonの買収が会社、Alamo資産とHannathon資産の総合歴史財務情報に与える影響を示す。取引会計調整は初歩的であり、購入対価格の推定および買収された資産および負担された負債の公正価値および使用年数の推定に基づく。

取引会計調整は、付記に記載されており、会社が合理的と考えている既存の情報およびいくつかの仮定に基づいているが、実際の結果は、これらのレポートに反映される結果とは異なる可能性がある。監査されていない形式の簡明な合併報告書は、Alamo買収とHannathon買収が上記の日に発生すれば、会社の経営結果が何になるかを示しておらず、会社の将来の経営結果を表明することもできない。一般に財務諸表および付記に含まれるいくつかの情報は、圧縮または省略されている。これらの監査されていない形態の簡明な連結財務諸表は、記載中の当社、アラモ、およびハンナトンの各当事者の歴史的財務諸表および関連する付記と共に読まれなければならない。

さらに、Alamo資産およびHannathon資産の財務諸表は、これらの資産の収入および直接運営費用を表す監査されていない簡明な統合報告書のソースである。いくつかのコストは、減価償却、損失および償却、資産廃棄債務の増加、一般および行政費用、利息および所得税などの歴史的財務諸表で省略され、これらの未監査の簡明な連結報告書を作成するために推定される。この財務情報は、このような資産収入や支出の完全な列報ではなく、業務変化や漏れ情報によって除外された将来の経営状況を代表しない可能性もある。

Alamo買収とHannathon買収の両方が完了したため、監査されていない簡明な統合貸借対照表は、2022年6月30日現在のForm 10-Q四半期報告に含まれる2022年6月30日までの会社の歴史簡明総合貸借対照表に記録されている。2022年6月30日までの6ヶ月と2021年12月31日までの年度の未監査の備考簡明総合経営報告書は、2021年1月1日に完成したように、Alamo買収とHannathon買収を発効させた。

付記2.会計政策と列報

2022年6月30日までの6ヶ月と2021年12月31日までの未審査備考簡明合併経営報告書は、当社が採用した会計政策に基づいて作成されています。本文で列挙したAlamo資産とHannathon資産の歴史財務情報はすでにいくつかの再分類と調整を行い、当社の歴史陳述に符合する。

注3.予備購入価格配分

Alamo買収とHannathon買収の総買収価格の予備配分は、2022年6月30日までに買収される資産と負担する負債の公正価値の管理層の推定と仮定に基づいており、既存の情報を使用する。審査されていない予備試験の簡明総合財務資料はこれらの初歩的な推定に基づいて作成されたため、最終的な調達価格の分配及び経営結果への影響は本文に含まれる予備試験金額と大きく異なる可能性がある。

初歩的な買収価格分配はいくつかの要素によって変化する可能性があり、Alamo買収とHannathon買収のそれぞれの完了日まで、買収された資産と負担する負債の推定公正価値の変化を含むが、これは未来の石油と天然ガス大口商品価格、埋蔵量推定、金利及びその他の要素が変化した結果である可能性がある。

当社が譲渡した価格·取得した資産の公正価値と負担する負債は以下の通り(株式金額と株価を除いて千で計算)

総対価格はAlamo買収協定とHannathon購入協定の条項に基づいており、会社が取引完了時に支払う総対価格は10，853，634株の普通株と2.377億ドルの現金を含み、取引コストと慣行の決済調整を含むが、上述した取引後の決済の制限を受ける必要がある。

取得した資産と負担する負債の公正価値計測は市場では見られない投入に基づいているため、第3レベル投入を代表する。石油と天然ガス資産と資産廃棄債務の公正価値は割引現金流量推定技術を用いて計量した。

石油と天然ガス資産の推定値への投入には、(I)埋蔵量、(Ii)将来の運営と開発コスト、(Iii)将来の大口商品価格、(Iv)将来の閉塞と廃棄コスト、(V)将来のキャッシュフローの推定、および(Vi)市場に基づく加重平均資本コスト金利がある。このような投入は重要な判断と推定を必要とし、最も敏感であり、最も変わりやすい。

付記4.監査されていない備考簡明合併業務報告書の調整

2022年6月30日までの6ヶ月間と、2021年12月31日までの年度の未監査予想簡明合併経営報告書を作成する際に、以下の調整を行った

付記5.監査されていない石油と天然ガスの合同埋蔵量と標準化計量情報の補充

次の表に2021年12月31日までの予想原油，天然ガス，天然ガス総埋蔵量情報を示す。以下の金額は、会社が2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kで報告した金額、Alamo資産2021年12月31日までの監査された収入と直接運営費用表、およびHannathon資産が2021年12月31日までと2020年12月31日までの監査された収入と直接運営費用表に報告された金額に基づいて決定される。米国証券取引委員会に規定されている要求に応じて、採用された基本的な方法の解釈はそれぞれの報告書で見つけることができる。次の準備情報は、2021年1月1日に完了したように、Alamo買収とHannathon買収を発効させる予定である。Alamo資産とHannathon資産の推定原油と天然ガス埋蔵量は湿天然ガス流をNGLと乾燥天然ガスに分解しておらず、これは会社が公表した原油、NGLと天然ガス埋蔵量と一致している。しかし、これはMBEEに基づく材料とは考えられず、標準化された測定基準は影響を受けない。Alamo買収とHannathon買収に関連する埋蔵量は将来会社が推定した原油、NGLと天然ガス埋蔵量情報と結合した後、分流基礎に変換する。以下に予想される原油、NGLと天然ガス埋蔵量の総合情報は、Alamo買収とHannathon買収が2021年1月1日に完了すれば発生する可能性のある結果を示すとは限らず、将来の結果を予測するつもりもない。未来の結果は現在の結果と大きく違うかもしれない。

下表は、2021年12月31日までの年間余剰純明らか埋蔵量の変化をまとめたものである

次の表には、2021年12月31日までの歴史と合併推定された原油、天然ガス、天然ガス埋蔵量の情報を示す

2021年12月31日現在、明らかにされた原油、天然ガス、天然ガス埋蔵量に関する割引将来の純現金流量の予想標準化は以下のとおりである(千単位)

2021年12月31日までの1年間で明らかにされた原油，天然ガス，天然ガス埋蔵量に関する割引将来のキャッシュフローの予想標準化計量の変化は以下のとおりである(千単位)