注1-業務性質

PharmaCyte Biotech，Inc.(“社”) はバイオテクノロジー会社であり，癌，糖尿病，悪性腹水の開発に専念し，その基礎はセルロースベースの特許生細胞カプセル化技術であり，“Cell−in−a−Box”と呼ばれている^®“箱の中の細胞^®Br技術は1つのプラットフォームとして、局部末期、手術できない膵臓癌(“LAPC”)を含む多様な癌の治療方法を開発することを目的としている。当社の現在世代の候補製品は“CypCaps™”と呼ばれています

当社は1996年に設立されたネバダ州会社です。2013年、同社は事業を再編し、バイオテクノロジーに重点を置いた。同社はオーストリアSGから癌治療許可証を取得し，オーストリアシンガポールからCell−in−the−Box技術を用いた糖尿病治療許可証を取得した。再編により、会社はすべての努力を新しい、効果的かつ安全な癌および糖尿病を治療する方法の開発に集中させた。2015年1月、会社はNuvirex，Inc.からPharmaCyte Biotech，Inc.と改名し、現在のビジネスの性質を反映した。2021年10月、会社は本社をカリフォルニア州のラグナー山からネバダ州のラスベガスに移転した。

2020年9月1日，同社は米国食品·薬物管理局(FDA)にbr新薬研究申請(IND)を提出し，LAPCでbr臨床試験を行う予定である。2020年10月1日，同社はFDAから通知を受け，INDを臨床棚上げ状態にした。2020年10月30日、FDAは同社に書簡を送り、臨床保留の原因を述べ、そして会社 がどのような措置を取って臨床保留を解除しなければならないかについて具体的な指導を提供した。

臨床保留を理解するために、FDAはすでに同社に通知し、それはいくつかの追加の臨床前研究を行う必要がある。FDAはまた、DNAシークエンシングデータ、生産情報、および製品発表仕様を含むいくつかのテーマに関するより多くの情報を提供することを要求している。同社はこれらの研究を行い、より多くの情報を収集してFDAに提出してきた。以下の“研究新薬申請と臨床保留”を参照されたい。

2022年8月15日、当社は易洛魁主基金有限公司及びその関連会社と協力協定(“協力協定”)を締結し、この合意に基づき、当社は再編後の取締役会を選挙した。付記13--簡明合併財務諸表付記の後続事項 を参照。取締役会はすでに業務検討委員会を設立し、当社の業務、事務、br策略、管理及び運営を評価、調査及び検討し、そして適宜当社の管理層及び取締役会に関連提案を全権した。商業審査委員会はまた会社の業務に関連する多くのリスクを検討している。また， 取締役会は，すべてのライセンス特許 が期限切れになったことを含む会社の開発計画とSGオーストリアとの関係を検討しており，会社のCell−in−a−Box®技術に関するノウハウはSGオーストリアのみであり，SGオーストリアとその経営陣の インセンティブは現在会社のインセンティブと一致しない可能性がある。取締役会は臨床前と臨床活動を含むbr社計画の支出を削減し、業務審査委員会とbr}取締役会が審査を完了するまで、取締役会は実施する行動と計画を決定した。業務審査委員会の提案には、会社とSGオーストリアおよびその子会社との関係のための新たな枠組みを求めることが含まれる可能性がある。もし会社が受け入れられる新しい枠組みを求めることに失敗した場合、会社は引き続きSGオーストリア社の計画に依存すべきかどうかを再評価し、そのLAPC開発計画を含む, 糖尿病と悪性腹水。SGオーストリアに関連する問題は会社がLAPCで計画した臨床試験のためにFDA臨床保留を解決するスケジュールを延期し、そして の他の遅延或いは開発活動の中止を招く可能性がある。また、業務審査委員会や取締役会の審査を待つ前に、会社計画の支出を削減することでより多くの遅延が生じる可能性がある。

箱の中の細胞^®カプセル化技術は、遺伝子工学生ヒト細胞を様々な生物活性分子を生産する手段として使用される可能性がある。この技術は、針サイズのセルロース系多孔質カプセルを形成することを目的としており、その中で遺伝子組換え生きている体細胞を被覆し、維持することができる。実験室環境では、このような独自の生細胞カプセル化技術は、封入された細胞のために生存および繁栄したマイクロ環境を創出することができることが証明されている。それらは環境挑戦の影響を受けずに保護されており， 例えばバイオリアクタに関連する純粋な力やカテーテルや針を通るチャネルは，brのより大きな細胞成長や活性分子の産生を可能にすると考えられている。カプセルは主にセルロース(綿)からなり、生物不活性である。

同社は遺伝子工学生ヒト細胞を用いて膵や他の固形癌の治療法を開発しており，この細胞が癌プロドラッグを発癌形態に変換できると信じている。同社はCell-in-a-Boxを用いてこれらのユニットを実装している^®技術brは，これらのカプセルを体内の可能な限り腫瘍に近い場所に置いた。このようにして、同社は、プロドラッグの影響を受ける可能性のある特定の癌タイプの患者に癌プロドラッグ が使用される場合、患者の癌br腫瘍に対する殺傷力が最適化される可能性があると信じている。

同社では，様々なタイプの腹部癌腫瘍による悪性腹水の産生や蓄積を遅らせる方法を開発してきた。同社の悪性腹水の治療には膵癌と同様のマイクロカプセル化細胞の使用があるが，マイクロカプセル化細胞を患者の腹膜腔内に留置し，イソシクロホスファミドを静脈内投与した。

上記で議論した2つの癌計画 を除いて，同社はCell−in−a−Boxの利点をどのように利用するかを研究してきた^®癌療法の開発技術brは，ある成分に基づくプロドラッグに関するマリファナ植物です。しかしFDAがLAPCで臨床試験を開始する前にCell-in-a-Boxを検証することができました^®カプセル化技術は臨床試験では，我々の大麻計画を開発するために何の資源もかけない。

最後に，同社は1型糖尿病とインスリン依存型2型糖尿病を潜在的に治療する方法を開発してきた。同社の糖尿病治療のための候補製品であるbrは，カプセル化されたトランスジェニックインスリン産生細胞からなる。実装はCell-in-a-Boxを用いて行う^® 技術。これらの被覆された細胞を体内に移植し，生体人工膵の機能を発揮させ，インスリンを産生させることを目的としている。

業務審査委員会及び取締役会が審査を完了し、取締役会が実施する行動及び計画を決定する前に、会社計画の支出が削減される。

研究における新薬応用と臨床把握

同社は2020年9月1日にLAPCで臨床試験を行う予定であるINDをFDAに提出した。2020年10月1日，会社はFDAから通知を受け，会社のINDを臨床休止状態にした。2020年10月30日、FDAは同社に手紙を送り、臨床保留の原因を述べ、そして会社がどのような措置を取って臨床保留を解除しなければならないかについて具体的な指導を提供した。

臨床的棚上げ問題を解決するために、FDAは同社に要求した

FDAはまた、会社INDに対する修正案として、以下の問題を解決することを求めている

同社はFDAの要求を満たすために科学と監督専門家チームを結成した。そのグループはFDAが要求したプロジェクトを達成するために勤勉に働いてきた。同社はFDAが要求する情報の研究と提供を行った後の 段階にある。同社はすでに2頭の豚の初歩的な研究を完成し、初歩的なデータを評価しており、それから90頭の豚に対してより大規模な研究を始めた。

新冠肺炎が会社の財務状況と経営業績に及ぼす影響

コロナウイルスSARS Cov 2が大流行(“新冠肺炎”) は引き続き臨床試験の不確定性と全業界の重大な遅延を招く。ワクチンの獲得可能性はbr未来に希望をもたらした；しかし、ウイルスの新しい変種とワクチン免疫力の潜在的な減弱は新冠肺炎が未来に引き続き影響を与える可能性があり、これは私たちの運営に不利な影響を与える可能性がある。同社はまだ臨床試験段階に入っていないが，LAPCでの臨床試験を開始するためにIND申請をFDAに提出している。食品·薬物管理局はINDを臨床棚上げ状態にしたが，同社は新冠肺炎の運営への影響を評価した。

新冠肺炎のため、多くの臨床試験が延期された。このような遅延の原因は多い。例えば，病院や医師室で新冠肺炎に接触することが懸念されるため，患者は臨床試験への登録や継続を望まない。地方、地域、全州の人々の正常な活動を制限する命令と規定があります。患者が医者に行くことが新冠肺炎に関連していなければ，患者の医師受診を阻害することになる。医療保健提供者と医療システムはすでにその資源を臨床試験 から新冠肺炎患者の看護に転換した。米国食品薬品監督管理局と他の医療保健プロバイダは、新冠肺炎とは無関係な候補製品ではなく、新冠肺炎を治療する候補製品を優先的な製品としている。

新冠肺炎とこの問題を解決するための緩和措置brにより、brの継続が許可されれば、会社は他の業務や臨床試験に悪影響を与える可能性のある中断を経験する可能性があり、(I)FDAが会社の試験継続を許可する場合、患者を会社の臨床試験に参加することに遅延または困難が発生する；(Ii)臨床地点の活性化における遅延または困難、臨床地点調査者の募集と臨床地点の人員募集の困難を含む。(Iii)臨床サイト遅延臨床試験を行うために必要な用品および材料を受信することは、会社の臨床試験製品輸送に影響を与える可能性のある世界的な輸送中断を含む；(Iv)新冠肺炎に対する応答の一部として、現地法規が変化し、これは、会社が臨床試験を行う方法を変更することを要求する可能性があり、これは、意外なコストを招く可能性があり、または臨床試験を完全に停止する可能性がある。(V)会社の臨床試験場所である病院を移転すること、および会社の臨床試験を支援する病院スタッフを含む医療資源を臨床試験を行うことから移転すること、(Vi)連邦または州政府、雇用主および他の人によって課せられたまたはアドバイスされた旅行制限のために、臨床試験場所のモニタリングのような重要な臨床試験活動を中断するか、または臨床試験対象の訪問および研究プログラムを中断することにより、このような状況が臨床試験データの完全性に影響を与える可能性がある。(Vii)我々の臨床試験に参加した参加者が臨床試験中に新冠肺炎に感染するリスクを登録することは、観察された有害事象の数を増加させることを含む臨床試験の結果に影響を与える可能性があり、(Viii)現地の監督機関との必要なbrの相互作用の遅延, 道徳委員会及びその他の重要な機関と請負業者は従業員資源が限られている 或いは政府従業員が休暇を余儀なくされることによって制限されている；(Ix)従業員或いはその家族の病気或いは従業員は人に接触しないことを望んでいるため、会社の臨床試験を行うことに集中すべきである従業員資源が制限されている；(X)FDAは影響を受けた地域の臨床試験データの受け入れを拒否した；(Xi)会社の臨床試験活動は中断或いは遅延した。

新冠肺炎のため，このようなことが発生すると，同社のLAPC治療の臨床試験の開始がFDAの臨床放置解除後に遅れる可能性がある。また，上記の理由により，登録が困難になる可能性がある.また，試験参加登録後，患者が試験参加中に新冠肺炎に感染したり，隔離や収容所の制限を受けたりすると，われわれの臨床試験から離脱し，予定された治療予約や後続訪問を逃したり，他の方法で臨床試験案に従わなかったりする可能性がある。もし患者が臨床試験方案に従うことができない場合、あるいは試験結果が新冠肺炎が患者に参与する影響を受けたり、新冠肺炎の伝播を緩和するための措置の影響を受けた場合、臨床試験データの完全性は損害を受けるか、或いはアメリカ食品と薬物管理局に受け入れられない可能性がある。FDAが許可すれば、これは同社の臨床開発計画にさらに悪影響を及ぼすか、または延期される可能性がある。

生物製薬業界の臨床試験は新冠肺炎のため延期される可能性がある。このような潜在的な遅延をもたらす原因はたくさんある。この影響は以下の方面の遅延に関連する：(I)食品薬品監督管理局の要求した研究を完成する；(Ii)会社がLAPCで行う臨床試験のために新しいCypCap™を生産する；(Iii)会社が完成するいくつかの臨床前研究のためにシリンジCypCaps™を生産し、そして会社の悪性腹水計画に使用する；及び(Iv)第三者請負業者を獲得して会社のために各種の研究開発プロジェクトを行う。したがって，FDAの臨床保留に関する要求に対する応答を生成する際に 遅延が生じる可能性がある。その多くの潜在的な遅延も，新冠肺炎のインド，ヨーロッパ，シンガポール，タイなどでこれらの臨床前研究が行われている国/地域の影響である。またいくつかのサプライチェーンは新冠肺炎で中断された。

新冠肺炎が会社が提案した臨床開発計画や会社全体への影響を予測する上で，これは高度な投機的である。また、世界各地の多くの政府当局が新冠肺炎の伝播を制限するために取った様々な予防措置は、従業員、資源、材料、製造と交付作業、世界経済の他の方面への可用性と定価を含む全世界市場と世界経済に悪影響を与え続ける可能性がある。新冠肺炎の持続的な運営は，会社の業務や運営を深刻に混乱させ，より多くの資金を調達したり証券を売却したりする能力を阻害し，全体の経済を牽引し続け，消費者支出を削減し，会社の供給源を中断し，会社のbr運営を十分な従業員を配置することを困難にする可能性がある。時間の経過とともに，新冠肺炎の影響は急速に劇的に変化する。疫病の変化は予測が困難であり、疫病がいつ完全に会社運営に与える影響を完全に停止すると確信できる人もいない。

ナスダックが発売される

当社の普通株は2021年8月10日にナスダックで取引を開始し、コードは“PMCB”。これまで、同社の普通株は場外取引市場(OTCQB)に上場しており、コードは“PMCB”だった

株を逆分割する

2021年7月12日から、会社はネバダ州州務卿に変更証明書を提出し、会社の普通株の1：1500の逆株式分割を許可した。株式の逆分割により、当社の普通株の法定株式数は500億株から3300万株33万3334株に減少し、1株当たり額面は0.0001ドルだった。逆株式分割によって生成された任意の断片的な株式は、次の完全な株式に丸められる。本報告のすべての引受権証、オプション、株式および1株当たり情報 は、このような1：1500の逆株式分割に対してトレーサビリティを有する。

注2-重要会計政策の概要

付記3--計上すべき費用

2022年7月31日と2022年4月30日の課税費用の概要は以下の通り

保険期限は2021年9月8日から2022年9月8日までの役員および役人保険証書は2021年8月8日に全額支給されている。当社は取締役brと役人保険証に資金を提供し、保険期限は2021年3月8日から2021年9月8日までです。融資協定の年利率は4.85%で、要求されています8か月返済する十二，八二九ドルです。2022年7月31日と2021年7月31日までの未払い残高は#ドル012786ドル， はそれぞれ計算費用に計上されている.

別注4--普通株取引

当社の2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月間の補償株式活動と関連する加重平均付与日の公正価値情報の概要は以下の通りです

二零年七月三十一日までの三ヶ月間、3人の取締役会非従業員メンバーは、その取締役書簡協定(“取締役書簡合意”) に基づいて、その年度のサービスについて1，000株の普通株式を発行した。これらの株式は発行時にすべて帰属した。同社は非現金支出#ドルを記録した0 と2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月はそれぞれ3371ドルです。いくつありますかこのような DLAに関する未帰属株式は2022年7月31日現在ゼロである。

2020年9月、あるコンサルタントが当社の医学·科学顧問委員会の議長を務めるサービスについて333株の普通株を発行し、授与されたが、このコンサルタントは引き続き当社にサービスを提供しなければならない。同社は非現金相談費用 を記録し、金額は#ドルです02022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月はそれぞれ2125ドルだった。いくつありますかゼロ 2022年7月31日と2021年7月31日まで、彼の給与スケジュールに関連する未帰属株式はそれぞれ残っている。

2021年1月、会社は2021年の給与協定の一部として4，400株の普通株式を会社幹部に付与した。これらの株式 は、12ヶ月以内に月ごとに付与され、役員がその報酬 プロトコルに従ってサービスを提供し続けるという制約を受けている。2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月間、会社は非現金報酬支出を記録し、金額はbr}ドルだった011055ドルです いくつありますかゼロ 2022年7月31日現在と2021年7月31日現在の未帰属株式はそれぞれ1，833株。

2021年7月31日までの3ヶ月以内に、3人の取締役会非従業員メンバーは彼がこの年度に等しいサービス条項に基づいて1，002株の普通株を配布した。これらの株は 発行時にすべて帰属する.同社は非現金支出#ドルを記録した02022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月はそれぞれ4885ドルだった。いくつありますかゼロ 非帰属株式は、2022年7月31日と2021年7月31日まで、それぞれこのようなDLAに関連している。

2021年7月31日までの3カ月間、2人のコンサルタントと当社の相談合意に基づき、334株の普通株を取得した。これらの株は12ヶ月以内に月ごとにbrを付与し、コンサルタントがそのコンサルティング合意に基づいてサービスを継続することに支配されている。同社は非現金の問い合わせ費用を記録しており、金額は#ドルです02022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月はそれぞれ1，620ドル。いくつありますかゼロ これらの諮問協議に関連する未帰属株式は、2022年7月31日と2021年7月31日現在でそれぞれ251株である。

2022年1月、会社は2022年の給与協定の一部として4，400株の普通株式を会社幹部に付与した。これらの株式 は、12ヶ月以内に月ごとに付与され、役員がその報酬 プロトコルに従ってサービスを提供し続けるという制約を受けている。2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月間、会社は非現金報酬支出を記録し、金額はbr}ドルだった2,7500ドル ですいくつありますか1,833未帰属株式は2022年7月31日と2021年7月31日までそれぞれゼロ である。

2022年7月31日までの3ヶ月以内に、3人の取締役会非従業員メンバーは彼がこの年度に等しいサービス条項に基づいて1，002株の普通株を配布した。これらの株は 発行時にすべて帰属する.同社は非現金支出#ドルを記録した2,2782022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月はそれぞれ0ドルと0ドルだった。いくつありますかゼロ 非帰属株式は、2022年7月31日と2021年7月31日まで、それぞれこのようなDLAに関連している。

すべての株式は改正された1933年証券法(“証券法”)に基づいて未登録で発行され、証券法第4(A)(2)条に基づいて免除される。

証監会は2021年4月9日、第3弾S-3(“第3弾S-3”)を“発売棚上げ”で公開発行し、発行額は最高1億ドルに達すると発表した。2021年8月の間、会社は1株4.25ドルから5.00ドルで約1，910万株の普通株を売却·発行した。引受割引、法律、会計、その他の発行費用を差し引いて、同社は約$を受け取りました87.4これらの株式の売却および約250万株の株式承認証を行使して得られた収入。

当社は2021年8月9日に、普通株株式、普通株購入の事前資金株式承認証及び公開発売(“初発売”)普通株の引受権証を発売する契約を締結した。初回発行の総収益は1，500万ドルで、引受割引、手数料、推定発行費用を差し引く。

当社は2021年8月に、初発売合わせて2，522，387株の株式承認証に関する一般権証の現金行使通知(“株式承認証の行使”)を27件受けた。同社は約$を受け取りました10,720,000行使通知の結果 として2，522，387株普通株を発行した。

当社は2021年8月19日に、複数の機関投資家(“買い手”) と証券購入協議(“証券購入協議”)を締結し、これにより、当社は 社の普通株株式及び普通株株式を登録直接発売(“登録直接発売”)方式で売却することに同意した。また、証券購入契約により、同時私募(登録とともに直接発売、“2回目発売”)においても、当社は、普通株式を購入するために、買い手に非登録株式証(“Aシリーズ株式承認証”)を発行することに同意した。配給代理費と当社が支払うべき他の推定発売費用 を差し引く前に、会社が2回目の発売から得た毛収入は約7，000万ドルであった。2021年11月17日、S-3表にAシリーズ株式承認証関連普通株転売を登録する会社の登録声明は、米国証券取引委員会(“委員会”)によって発効されたと発表された。

当社の2022年7月31日までの最後の3ヶ月間の非既得性制限株式活動と関連する加重平均付与日公正価値情報の概要は以下の通りです

5-株式オプションおよび株式承認証を付記する

2021年株式インセンティブ計画

2021年6月30日から、会社は会社の株主の承認を得た2021年株式激励計画(“2021年株式激励計画”)を実施した。2021年株式計画brは取締役会報酬委員会によって管理され、この計画に基づいて166，667株の利用可能株を所有する。2021年株式計画は、株式オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位、現金 または他の株式ベースの奨励など、様々な奨励を発行することができる。2021年株式計画は、会社にサービスを提供する従業員、取締役、コンサルタント、および他の個人に配布することができます。インセンティブ株式オプション(“ISO”)は従業員のみに付与され、 10年を超えてはならない(任意の10%の株主に付与されたISOであれば5年)。

株式オプション

会社は2022年7月31日現在、取締役·上級管理職(総称して“従業員オプション”と呼ぶ)とコンサルタント(“非従業員オプション”)に対して38，269件の未償還株式オプションを保有している。

当社は、2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月間、1，002と1,000それぞれ従業員の選択肢です。

従業員オプションの付与日における公正価値は、以下の加重平均仮定に基づいてBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを使用して推定される

当社の予想変動率の計算 は、その上場株の歴史に基づいて毎日変動率を計算している。会社は、2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月以内に発行された株式オプション付与について、計算した変動率を用いて付与した。当社は現在、行権行為に関する十分な情報が不足しており、会社の株式オプションの契約期間を平均5年、平均帰属期間を2年半、平均3年とするASC 718に規定されている簡略化方法に基づいて期待期限仮説を決定している。配当率がゼロと仮定すると、当社が現金配当金を支払ったことがないことに基づいており、現在も現金配当金を支払うつもりはない。各贈与の無リスク金利は、似たような期待寿命を持つツールの贈与時の有効な米国債金利に等しい。

会社は2022年7月31日までの3ヶ月間、非従業員オプションを付与していない。

2022年7月31日までの3ヶ月間、会社の株式オプション活動と関連情報の概要は以下の通り

2022年7月31日までの3ヶ月間、株式オプション活動に帰属していない活動の概要は以下の通り

同社は4，595ドルと24,144それぞれ2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月以内に、サービスに関連する株式報酬 と交換するために、特定の役員および取締役に従業員オプションを支給する。2022年7月31日現在も、役員や役員に付与された無許可 従業員のオプションに関する未確認報酬支出4，859ドルがあり、カレンダー年度の残り8カ月の加重平均期間を支出として確認している。未帰属オプションは毎月500株の価格で付与され、2022年12月31日にすべて帰属する予定だ。

次の表は、2022年7月31日までの行権価格で計算された未償還株式オプションをまとめています

2022年7月31日現在、未償還オプションの総内在価値は117ドル。これは、取引権価格が当社普通株の2022年7月31日の終値約$を下回るオプションを指す2.39一株ずつです。

株式承認証

当社が発行した引受権証は権益類 に属する。株式証明書の公正価値を追加実収資本と記入し、これ以上の調整はしない。

当社は、以下の株式証明書は永久持分基準分類に適合し、それらは独立した金融商品であるため、法に基づいて分離することができ、それを発行した普通株式の中から独立して行使することができると考えている。当該等株式承認証は即時に行使することができ、当社の株式買い戻しの責任は含まれていない。株式承認証はまた、保有者が行使時に固定数の株式を取得することを許可し、いかなる価値や見返り保証も提供しない。

当社は2021年5月1日からASU第2020-06号 債務転換とその他のオプション(主題470-20)と実体自己持分デリバティブとヘッジ契約 (テーマ別815-40)を事前に採用することを選択した。ASU第2020−06号の早期採用は当社の連結財務諸表に無形の影響を与えている。

2021年8月12日から、会社 は普通株式承認証協定(“普通権証”)を初発売した。H.C.ウェインwright&Co.，LLC(“ウェインライト”)との引受契約に基づき，会社は普通株式承認株式証を発行し，4，028，528株普通株を購入した。普通権利証の期限は5年，行使価格は$である4.25 株式権証株式ごとに，発行時に完全に帰属し，キャッシュレス行使機能を持つ.Black−Scholes−Mertonオプション定価モデルを用いて，会社はこれらの一般権証の公正価値の合計が約9，385，000ドル であることを決定し，キャッシュフロー統合報告書に記載されている非現金持分発行コスト $34，477，000を計上した。

また、初発売について、会社はウェインライトに普通株式承認契約(“引受権証”)を発行し、264，706株の普通株を購入した。引受業者の株式証明書の有効期限は5年で、発行価格は#ドルである5.3125 株式権証株式ごとに，発行時に完全に帰属し，キャッシュレス行使機能を持つ.Black-Scholes-Mertonオプション定価モデルを利用して、会社はこれらの引受業者の株式承認証の公正価値の合計は約601，000ドル であることを確定し、総合キャッシュフロー表に記載されている非現金持分発行コスト 34，477，000ドルを計上した。

2021年8月12日から、会社はウェインライトと初発売で合意した引受合意に基づき、普通株と一般権証を購入するために899，027件の予資権証(“予資権証”)を発行した。事前資本権証は発行時に1株当たり株式承認証4.249ドル を支払い、発行時にすべて帰属する必要がある。同社は約$を受け取りました3,820,000事前資金権証は発行時からです。 事前資本権証の行使価格は1株0.001ドルで、すぐに行使でき、現金行権機能がなく、かつ は満期日がありません。2021年8月に、引受契約により発行されたすべての899，027件の事前資金権証がすべて行使されました。 当社は$を受け取りました899予備資金承認証の行使および899，027株普通株の発行により引受権証を行使した結果 となった。あらかじめ出資した引受権証を十分に行使しているため、追加的な影響はない。

2021年8月23日から、会社 は2回目の発行について追加の普通株式証合意(“Aシリーズ株式承認証”)を発行した。当社は、いくつかの機関投資家と締結した証券購入契約に基づいて、Aシリーズ株式承認証を発行し、7，000，000株の普通株を購入する。Aシリーズ株式承認証の発行権価格は$，期限は5年である5.00 各承認株式証は，発行時に完全に帰属し，キャッシュレス行使機能を持ち，ただちに行使することができる.ブラック-スコアーズ-マートンオプション定価モデルを用いて、同社はこれらのAシリーズの権証の公正価値の合計が約21，340，000ドル であることを決定し、br}34，477，000ドルの統合キャッシュフロー表における非現金持分発行コストを計上した。

会社は2021年8月23日から2回目の発売について追加の普通株式証契約(“配給代理権証”)を発行した。会社は配給代理権証を発行し，Wainwrightまたはその指定者に1，050，000株の普通株 を購入し，ウェインwrightが配給代理を担当する.配給代理株式証brの有効期間は5年で、発行価格は$です6.25 各承認株式証は，発行時に完全に帰属し，キャッシュレス行使機能を持ち，ただちに行使することができる.ブラック-スコアーズ-マートンオプション定価モデルを用いて，会社はこれらの配給代理権証の総公正価値が約3，151，000ドル であることを決定し，br}34，477，000ドルの総合キャッシュフロー表における非現金持分発行コストを計上した。

2021年8月23日より、当社は2回目の発売により予融資権証を発行し、5，570，000株の普通株を購入し、金額は約$となっています27,844,000このうち は1株当たり株式承認証4.999ドルを発行する際に支払う必要がある.事前資本権証の発行権価格は1株あたり ドルであり，発行時に完全に帰属し，ただちに行使可能であり，キャッシュレス機能を有し，満期日 はない.2022年7月31日までに5,500,000 では，事前融資権証を行使した総収益は5，500ドル， であるため5，500，000株が発行されている.2022年7月31日現在、残りの未行使の資金調達権は70,00070ドルで行使できる株 予融資権証の発行によると、当社は計4，749，930ドルを受け取り、2022年7月31日現在、これらの株はまだ発行されていない。

当社は2021年8月に、初発売合わせて2，522，387株承認株式証の一般権証に関する現金行使通知を27件受けた。会社 は約$を受け取りました10,720,000行使通知の結果として2，522，387株普通株を発行した。

Aシリーズ株式承認証及び配給代理権証 は期日2021年8月19日の証券購入契約により発行される。当時，A系列権証と配給代理権証は発行されており，A系列権証，配給代理権証，関連普通株はいずれも証券法に基づいて登録されていなかった.当社は、2021年11月8日に証券及び先物事務監察委員会に提出したS-3表登録声明(“登録声明”)に基づいて、Aシリーズ株式承認証及び配給代理株式証に係る普通株を登録する。 登録声明は2021年11月17日に発効する。

当社の2022年7月31日までの3ヶ月間の引受権証活動と関連情報の概要は以下の通りです

次の表は、2022年7月31日の未満期と行使可能な権利証に関する他の情報をまとめています

付記6--法的手続き

当社は現在未解決の 重大または他の法的手続きのどちらでもありません。当社のどの財産も法的手続きの制約を受けません。

付記7--他の関係者取引

当社は、2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月間、以下の関連先取引を行っています

当社はSGオーストリア社の14.3%の持分 を持ち、コスト会計方法で報告します。SGオーストリア社には2つの子会社がある：(I)オーストリア社；(Ii)オーストリア社(タイ)。会社はこれらの子会社から製品やサービスを購入し、金額は約#ドル60,0002022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月間でそれぞれ58，000ドルだった。

2014年4月、当社はベンダーボナコンサルティング契約を締結し、この合意に基づき、当社は当社に専門コンサルティングサービスを提供することに同意しました。Vin-de-Bona はGünzburg教授とSalmons博士が所有しており、2人とも会社の癌と糖尿病に関する科学研究の多くの方面に参加している(Günzburg教授はオーストリア社の代表取締役であり、Salmons博士はオーストリア社のCEOであり、総裁はオーストリア社のCEOである)。合意期間は12カ月であり，連続 12カ月で自動的に更新可能である.初期期限終了後，どちらも発効日を終了する30日前に 事前に他方に合意終了を書面で通知することができる.その協定は毎年1回自動的に更新される。2022年7月31日と2021年7月31日までの3カ月間に発生した金額は約45，000ドルとbrドルである32,000それぞれ である.

会社の役員行政担当者は7年間この職に奉仕しており、彼女は会社の最高経営責任者の妻である。

会社の取締役はオプション取引相手の選択の下で795，000株の会社普通株を購入することを要求したコールオプションに参加しました。価格は です$2.50一株ずつです。空振りで見た下落オプションは2022年10月21日に満期になる。

付記8--支払引受及び又は事項

当社はまだ開発中の資産を買収し、第三者と研究開発計画を達成しており、これらの手配は通常、資産開発成功に関連するいくつかの将来の事件の発生に依存して、第三者にマイルストーンと特許使用料を支払う必要がある。マイルストーン支払いが必要かもしれませんが、薬品開発ライフサイクルの重要な時点(例えば、監督管理機関が製品の発売を許可する)を成功に実現するかどうかによって決められます。ライセンス契約が要求された場合，マーケティング監督部門の承認を得た場合，会社は薬品売上高の一定割合に応じて特許料を支払う必要がある可能性がある。

オフィスビルレンタル

2019年5月、当社はカリフォルニア州ラグナー山にあるオフィススペースについて賃貸契約を締結し、レンタル期間は1年となった。レンタル期間は2020年8月31日に満期になります。

2020年5月28日、当社は6ヶ月間の追加オフィススペース賃貸契約を締結し、2020年9月1日から発効します。新規契約の期限は2021年2月28日に満期となります。

2021年5月24日、当社はこのオフィススペースの追加 6ヶ月間のレンタル契約を締結し、2021年9月1日から発効し、2022年2月28日に満期となります。

2021年10月、会社は本社をカリフォルニア州ラグナー山からラスベガスに移転した。ネバダ州です。この過程で、同社はネバダ州ラスベガスオフィススペースの賃貸契約を締結した。レンタル期間は2022年4月30日に満期になります。

2022年1月、当社はネバダ州ラスベガスオフィスビルの追加br 6ヶ月借款を締結し、レンタル期間は2022年5月1日から2022年10月31日まで満期となります。

2022年7月、当社はネバダ州ラスベガスオフィスビルの追加br 6ヶ月借款を締結し、レンタル期間は2022年11月1日から2023年4月30日まで満期となります。

2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月間、オフィスのレンタル料はそれぞれ1，100ドルと3ドルです3,738それぞれ，である.

次の表は、以下の日までに会社がレンタル項目を経営するために必要な将来の合計最低賃貸支払いをまとめています

補償協定

当社は2015年3月に3人の役員と役員報酬協定を締結し、それぞれ2015年12月および2017年3月に改訂された。各合意の有効期間は2年であり、その後毎年延期され、会社または上級職員が期限終了または後続延期の少なくとも90日前に終了の書面通知 を出さない限り、毎年延期される。当社も2015年4月に取締役会のメンバーと報酬協定を締結し、2017年5月の改訂まで有効になり続けています。

当社は、2人の役員と改訂および再記載された給与協定を締結し、発効日は2022年1月1日(“改訂日”)である。 は、当社または上級管理者が最初のbr期限または継続期間終了前に少なくとも90日前に書面終了通知を出さない限り、各合意の有効期限は改訂日から3年(“初期期限”)であり、自動的に1年間継続することができる(“更新期限”)。

2017年5月、当社はメンバーが取締役会に在任しなくなるまで有効化された取締役会メンバーとの報酬協定を改正した。

その会社には四人の独立役員がいます。各取締役 は同じ報酬を得ている：(I)取締役会サービスの各カレンダー四半期に12，500ドルの現金を獲得する；(Ii)毎年334株の自社が十分に出資し、評価できない 株式(“株式”)；及び(Iii)の5年間の選択権を獲得し、毎年334株の株式を購入し、株式の授出日に等しい公平な市価を行使する。株式および株式購入株式は授出日に全数帰属する。再編後の取締役会の議論については、付記13--後続活動を参照。

サービス協定

当社は独立した関係者と複数のサービス協定を締結しており，これらのプロトコルにより，FDAが臨床的に放置した特定の時間帯にINDに関するサービスを提供する。これらのサービスはINDの規制事務戦略、提案と後続の仕事、および臨床保留の解除に関連するサービス を含む。総コストは約373，000ドルと見積もられており，このうち関連先(SGオーストリア とその子会社)部分は約291，000ドルである.これらの金額は，臨床放置解除に必要な作業や臨床前研究に関するいくつかのコストを考慮している。

9--所得税を付記する

2022年7月31日現在、同社の連邦と州の純営業損失は約53，885，000ドルとなっている50,122,000それぞれ未来の課税所得額を相殺することができる；これらの経営損失の繰越は2021年から2038年まで満期になる。米国国税法第382条は、“所有権変更”が発生すれば、税務属性の使用は年次制限を受けると規定している。2022年7月31日までの3ヶ月間の持分活動に基づき、当社は2021年8月に所有権変更を行った。2021年8月に会社の株主基盤で発生した支配権変更により、約37，083，000ドルとなる40,838,000連邦と州の純営業損失はそれぞれ繰り越し， は可獲得性の面で限られている。連邦と州政府にとって、繰り越しの余剰純営業損失はそれぞれ約16，802，000ドルと9，284，000ドルであった。

所有権に重大な変化が生じた場合、現行税法は将来の課税所得額を相殺するために使用できる損失金額を制限する。したがって、将来の 課税所得を相殺するために使用することができる所得は限られている可能性がある。すべての既存証拠の評価によると、会社の核心業務の限られた経営歴史と収益力の不足、その技術ビジネスの実行可能性の不確定性、政府法規と医療改革措置の影響、通常バイオテクノロジー会社に関連する他のリスクを含むが、会社 はこれらの繰り越しの運営損失は更に実現できない可能性があると結論した。したがって，繰延税項推定値が用意した100%はこれらの資産に計上されている.

当社の政策は、税収割引が確認されていない任意のbr利息と罰金を所得税支出の構成要素と確認しています。2022年7月31日まで、2022年7月31日および2021年7月31日までの3ヶ月間、当社は税務状況が不透明なため、利息や罰金を計上すべきではありません。

所得税の詳細については、会社が2022年4月30日までの年次報告Form 10−Kにおける連結財務諸表付記10を参照されたい。

注10-1株当たり収益

1株当たり基本収益(損失)の算出方法は， 普通株株主の利用可能収益をその期間の加重平均流通株数で割る。1株当たりの償却収益 計算方法は、純収入を期間中に発行された普通株の加重平均株式数と潜在希薄化株式数 で割って、潜在希薄化証券発行後に発行される追加普通株数を含む。発行された普通株式の潜在株式には、主に株式オプションと引受権証が含まれる。会社は2022年7月31日と2021年7月31日までの3カ月間、赤字を出した。したがって、任意の普通株式等価物の影響は、希釈加重平均流通株数の計算に含まれない間に逆希薄化されるであろう。

以下の表に1株当たりの基本損失の計算方法を示す

次の表にこれらの潜在的な希釈作用を有する証券を示す

付記11-優先株

当社は1，000万株の優先株の発行を許可しており，額面は$である0.0001そのうちの1株は“Aシリーズ優先株”に指定されている。2022年7月31日現在、発行済みと発行済みの優先株はない。

以下では，A系列優先株の記述 について自社改訂後の定款を参考に完全に限定した.

A系列優先株は以下の 機能を持つ：

別注12--在庫株

2022年5月、会社取締役会は、発行された普通株を10，000，000ドルまでの価格で買収する株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画と同時に、会社はマネージャーを代表して株式を買い戻すことを選択した。任意の特定の取引日の普通株式買い戻し金額は、普通株の市場価格と1日平均出来高に基づく式によって決定される。買い戻しの株式は一般企業用途に使用されている。 2022年7月、会社は買い戻し851,981 手数料を含めた総コストは2，090，847ドルの株です。 コスト法を用いてこれらの株を在庫株とします。それは..851,981 買い戻し株式は，添付の簡明総合貸借対照表に計上される在庫株である.2022年7月31日現在、株式買い戻し計画によると、7，909，153ドルが会社の普通株の買い戻しに使用できる。

付記13--その後の活動

2022年8月15日、当社は易洛魁マスター基金有限公司とその付属会社と提携協定を締結した。提携協定によると、当社および当社取締役会(“取締役会”)はすでに：(I)マティアス·ル博士、童レイモンド博士、トーマス·リカルド、ジェラルド·W·クラブトリ博士、カルロス·トルショ博士がそれぞれ提出した撤回不可能な辞表を受け入れ、取締役会メンバーとして、(Ii)ジョナサン·シェケット、ジョナサン·シルフマン、Daniel·アラン、Daniel·S·ファブ、ジャック·E·ストファーを取締役会独立メンバーに任命し、直ちに発効する。すべての人の任期は、当社の2022年年次株主総会で満了するか、またはその人の早いbrが亡くなるまで、辞任、資格取り消し、または免職になる。上記の辞任と任命後、再編後の取締役会は、Kenneth L.Waggoner(議長)、Jonathan L.Scheck hter、Joshua N.Silverman、Daniel·エレン、Daniel·ファブ、Jack E.Stover、Michael M.Abecassis博士(“再編取締役会”)の7人から構成される。

再編後の取締役会はすでに業務検討委員会を設立し、自社の業務、事務、策略、管理及び運営を評価、調査及び検討し、適宜取締役会に提案を全権した。業務審査委員会は会社の業務に関連する多くのリスクを検討している。また、取締役会は、会社の開発計画とオーストリアSGとの関係を検討しており、 はすべてのライセンス特許が満了していることを含み、会社のユニットボックス®技術に関するノウハウはSGオーストリアのみであり、SGオーストリアおよびその経営陣のインセンティブは現在、会社のインセンティブと一致しない可能性がある。この間、取締役会は、業務審査委員会及び取締役会が審査を完了するまで、臨床前及び臨床活動を含む会社計画の支出を削減し、取締役会は実施すべき行動及び計画を決定した。br}業務審査委員会の提案は、会社とSGオーストリア及びその子会社との関係のために新たな枠組みを求めることが可能である。もし会社が受け入れ可能な新しい枠組みを求めることに失敗した場合、br社はLAPC、糖尿病、悪性腹水に対する開発計画 を含むSGオーストリア社の計画に依存し続けるべきかどうかを再評価する。SGオーストリアに関連する問題は会社がLAPCで計画した臨床試験のためにFDA臨床保留を解決するスケジュールを延期し、そして他の遅延或いは開発活動の中止を招く可能性がある。また、業務審査委員会や取締役会が審査を行う前に、会社計画の支出を削減することでより多くの遅延が生じる可能性がある。