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カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで 2022年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります     至れり尽くせり      
手数料書類番号 1-11846
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/896622/000089662222000031/atr-20220930_g1.jpg
AptarGroup，Inc.
デラウェア州36-3853103
(法団として成立した状況)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
265交換ドライブ, 301軒の部屋, 水晶湖, 伊60014
815-477-0424
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドルATRニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですþ違います◻
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですþ違います◻
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☑
ファイルマネージャを加速する

☐非加速
ファイルサーバ		☐規模の小さい報告
会社		☐新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する◻
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違いますþ
2022年10月21日現在の普通株の流通株数は65,284,008株式です。

カタログ表
AptarGroup，Inc.
表格10-Q
2022年9月30日までの四半期
索引.索引
第1部：
財務情報
第1項。
財務諸表(監査なし)
簡明総合損益表−2022年と2021年9月30日終了の3カ月と9カ月
1
簡明総合総合収益表−2022年9月30日と2021年9月30日までの3か月と9か月−
2
簡明総合貸借対照表−2022年9月30日と2021年12月31日
3
簡明総合権益変動表−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
5
キャッシュフロー表の簡明表--2022年と2021年9月30日までの9ヶ月
7
簡明合併財務諸表付記
9
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
32
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
49
第四項です。
制御とプログラム
49
第二部です。
その他の情報
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
50
第六項です。
陳列品
51
サイン
52
i
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
AptarGroup，Inc.
簡明合併損益表
(未監査)
千単位で1株を除く
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
純売上高$836,860 $825,442 $2,526,335 $2,413,228 
運営費用：
販売コスト(減価償却や償却を除く、以下に示す)546,376 537,085 1,638,114 1,548,840 
販売、研究開発、管理135,428 135,931 416,351 411,192 
減価償却および償却57,601 59,280 174,818 174,508 
再編成計画2,270 10,223 2,989 18,771 
総運営費741,675 742,519 2,232,272 2,153,311 
営業収入95,185 82,923 294,063 259,917 
その他(費用)収入：
利子支出(9,756)(8,011)(30,668)(22,601)
利子収入752 401 2,029 1,406 
純投資収益649 (9,021)(1,084)6,177 
関連会社の業績における権益178 (71)(184)(505)
雑額，純額(2,093)13 (3,144)(2,978)
その他費用合計(10,270)(16,689)(33,051)(18,501)
所得税前収入84,915 66,234 261,012 241,416 
所得税支給30,738 19,340 80,851 55,309 
純収入$54,177 $46,894 $180,161 $186,107 
非持株権の純損失に帰することができる$67 $366 $131 $381 
AptarGroup，Inc.の純収入。$54,244 $47,260 $180,292 $186,488 
AptarGroup，Inc.普通株式1株当たりの純収入：
基本的な情報$0.83 $0.72 $2.75 $2.84 
薄めにする$0.81 $0.70 $2.70 $2.75 
平均流通株数：
基本的な情報65,322 65,900 65,446 65,652 
薄めにする66,581 67,801 66,825 67,799 
1株当たりの普通配当金$0.38 $0.38 $1.14 $1.12 

簡明な連結財務諸表に添付されている監査付記を参照されたい。
1
カタログ表
AptarGroup，Inc.
簡明総合総合収益表
(未監査)
千の計で
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
純収入$54,177 $46,894 $180,161 $186,107 
その他の全面収益(損失)：
外貨換算調整(92,164)(30,410)(184,051)(57,783)
デリバティブ収益の変動(税引き)3,542 230 3,663 1,039 
固定収益年金計画、税引き後純額
精算損益，税引き後純額31 87 (719)529 
税引き後の純収益を計上した先のサービスコストを償却する25 25 78 90 
税引後純収益の純損失を計上して償却する1,551 2,333 4,703 7,041 
総固定収益年金計画、税引き後純額1,607 2,445 4,062 7,660 
その他総合損失合計(87,015)(27,735)(176,326)(49,084)
総合収益(32,838)19,159 3,835 137,023 
非持株権益は総合収益を占めなければならない910 832 1,750 847 
AptarGroup，Inc.の総合(赤字)収入$(31,928)$19,991 $5,585 $137,870 
簡明な連結財務諸表に添付されている監査付記を参照されたい。
2
カタログ表
AptarGroup，Inc.
簡明合併貸借対照表
(未監査)
千の計で
2022年9月30日2021年12月31日
資産
現金および現金等価物$124,812 $122,925 
短期投資— 740 
現金および現金等価物と短期投資総額124,812 123,665 
売掛金と手形から当期予想信用損失(“CECL”)#ドルを差し引く9,899 in 2022 and $7,374 in 2021
690,818 671,350 
棚卸しをする462,752 441,464 
前払金とその他121,352 121,729 
流動資産総額1,399,734 1,358,208 
土地28,373 31,436 
建物と改善策630,968 631,897 
機械と設備2,713,619 2,862,142 
不動産·工場·設備·毛収入3,372,960 3,525,475 
減算：減価償却累計(2,147,160)(2,249,598)
財産·工場·設備·純価値1,225,800 1,275,877 
株式証券投資51,491 59,485 
商誉910,041 974,157 
無形資産、純額317,144 362,343 
経営的リース使用権資産57,098 62,454 
雑類65,164 48,840 
その他資産総額1,400,938 1,507,279 
総資産$4,026,472 $4,141,364 
簡明な連結財務諸表に添付されている監査付記を参照されたい。
3
カタログ表
AptarGroup，Inc.
簡明合併貸借対照表
(未監査)
千単位で1株当たりと1株当たりの金額は含まれていない
2022年9月30日2021年12月31日
負債と株主権益
流動負債：
手形、循環信用手配、貸越$53,209 $147,276 
長期債務の当期満期日は，未償却債務発行コストを差し引く111,034 142,351 
売掛金、売掛金、その他の負債732,409 692,865 
流動負債総額896,652 982,492 
長期債務，未償却債務発行コストを差し引く1,028,048 907,024 
所得税を繰延する19,545 27,547 
退職と繰延補償計画105,947 116,809 
リース負債を経営する42,125 48,010 
繰延負債およびその他の非流動負債46,030 74,882 
引受金とその他の事項— — 
繰延負債およびその他の負債総額213,647 267,248 
AptarGroup，Inc.株主資本
普通株、$.01額面は199許可された百万株70.7百万ドルと70.42022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行された百万株
707 704 
額面価値を超えた資本954,477 916,534 
利益を残す1,895,049 1,789,413 
その他の総合損失を累計する(490,748)(316,041)
差し引く：国庫株は原価で計算し、5.4百万ドルと4.92022年9月30日と2021年12月31日までの百万株
(484,803)(421,203)
合計AptarGroup，Inc.株主資本1,874,682 1,969,407 
付属会社の非持株権益13,443 15,193 
株主権益総額1,888,125 1,984,600 
総負債と株主権益$4,026,472 $4,141,364 
簡明な連結財務諸表に添付されている監査付記を参照されたい。
4
カタログ表
AptarGroup，Inc.
簡明合併権益変動表
(未監査)
千の計で
3か月までAptarGroup，Inc.株主資本
2022年と2021年9月30日利益を残す積算
他にも
総合収益		ごく普通である
在庫品
額面.額面		財務局
在庫品		資本が流入する
超過
額面.額面		-ではない
制御管
利子		合計する
権益
残高-2021年6月30日$1,734,638 $(303,058)$702 $(344,382)$898,382 $381 $1,986,663 
純収益(赤字)47,260 — — — — (366)46,894 
非制御的権益を買収する— — — — — 38,543 38,543 
外貨換算調整— (29,944)— — — (466)(30,410)
年金収益および関連償却税後の変動は確認されていません— 2,445 — — — — 2,445 
デリバティブ収益の変動(税引き)— 230 — — — — 230 
株式奨励とオプション行使— — 1 884 4,219 — 5,104 
普通株発表現金配当金(25,078)— — — — — (25,078)
購入在庫株— — — (28,398)— — (28,398)
残高-2021年9月30日$1,756,820 $(330,327)$703 $(371,896)$902,601 $38,092 $1,995,993 
残高-2022年6月30日$1,865,634 $(404,576)$706 $(467,550)$939,897 $14,353 $1,948,464 
純収益(赤字)54,244 — — — — (67)54,177 
外貨換算調整— (91,321)— — — (843)(92,164)
年金収益および関連償却税後の変動は確認されていません— 1,607 — — — — 1,607 
デリバティブ収益の変動(税引き)— 3,542 — — — — 3,542 
株式奨励とオプション行使— — 1 1,988 14,580 — 16,569 
普通株発表現金配当金(24,829)— — — — — (24,829)
購入在庫株— — — (19,241)— — (19,241)
残高-2022年9月30日$1,895,049 $(490,748)$707 $(484,803)$954,477 $13,443 $1,888,125 
5
カタログ表
千の計で
9か月で終わるAptarGroup，Inc.株主資本
2022年と2021年9月30日保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
収入を損ねる		ごく普通である
在庫品
額面.額面		財務局
在庫品		資本が流入する
超過
額面.額面		-ではない
制御管
利子		合計する
権益
残高-2020年12月31日
$1,643,825 $(281,709)$695 $(361,583)$849,161 $396 $1,850,785 
純収益(赤字)186,488 — — — — (381)186,107 
非制御的権益を買収する— — — — — 38,543 38,543 
外貨換算調整— (57,317)— — — (466)(57,783)
年金収益および関連償却税後の変動は確認されていません— 7,660 — — — — 7,660 
デリバティブ収益の変動(税引き)— 1,039 — — — — 1,039 
株式奨励とオプション行使— — 8 18,085 53,440 — 71,533 
普通株発表現金配当金(73,493)— — — — — (73,493)
購入在庫株— — — (28,398)— — (28,398)
残高-2021年9月30日$1,756,820 $(330,327)$703 $(371,896)$902,601 $38,092 $1,995,993 
残高-2021年12月31日
$1,789,413 $(316,041)$704 $(421,203)$916,534 $15,193 $1,984,600 
純収益(赤字)180,292 — — — — (131)180,161 
外貨換算調整— (182,432)— — — (1,619)(184,051)
年金収益および関連償却税後の変動は確認されていません— 4,062 — — — — 4,062 
デリバティブ収益の変動(税引き)— 3,663 — — — — 3,663 
株式奨励とオプション行使— — 3 8,729 37,943 — 46,675 
普通株発表現金配当金(74,656)— — — — — (74,656)
購入在庫株— — — (72,329)— — (72,329)
残高-2022年9月30日$1,895,049 $(490,748)$707 $(484,803)$954,477 $13,443 $1,888,125 
簡明な連結財務諸表に添付されている監査付記を参照されたい。
6
カタログ表
AptarGroup，Inc.
簡明合併現金フロー表
(未監査)
千単位で、括弧は現金流出を表しています
9月30日までの9ヶ月間20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$180,161 $186,107 
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却142,046 144,637 
償却する32,772 29,871 
株に基づく報酬31,941 29,720 
CECLへの準備3,344 1,016 
固定資産処分損益315 (225)
持分証券再計量の純損失1,084 (6,177)
所得税を繰延する(9,506)(10,926)
固定福祉計画費18,367 21,930 
関連会社の業績における権益184 505 
価格の公正価値変動があるかもしれない(2,265)3,110 
貸借対照表項目の変動は、外貨調整の影響を含まない：
売掛金その他売掛金(76,921)(109,194)
棚卸しをする(62,139)(71,482)
前払い資産と他の流動資産(9,903)(13,105)
売掛金、売掛金、その他の負債62,053 63,724 
所得税に対処する15,470 (1,656)
退職と繰延補償計画負債(15,432)(6,400)
その他の変更、純額(5,222)(2,082)
運営部門が提供した純現金306,349 259,373 
投資活動によるキャッシュフロー：
資本支出(226,131)(216,689)
政府支出の収益17,058 — 
財産·工場·設備を売却して得た収益778 4,916 
短期投資満期日740 — 
短期投資を購入する— (76)
業務買収·取得した現金純額と代理管理解除(4,100)(124,998)
無形資産を購入し，純額(5,189)— 
株式証券投資— (5,871)
株式証券投資で得られた収益1,599 — 
受取手形の純額(7,155)(713)
投資活動に使用した現金純額(222,400)(343,431)
資金調達活動のキャッシュフロー：
支払手形と貸越収益35,058 10,059 
支払手形と貸越の償還(33,417)(11,702)
短期循環信用手配の返済と収益、純額(93,468)6,766 
長期債務収益406,550 11,660 
長期債務を償還する(262,245)(66,026)
起債コスト(4,009)(1,718)
支払済み配当金(74,656)(73,493)
株式オプションを行使して得られる収益18,411 53,979 
在庫株を購入する(72,329)(28,398)
融資活動に使用した現金純額(80,105)(98,873)
為替レート変動が現金に与える影響(957)(7,482)
現金および現金等価物と制限現金純増加(マイナス)2,887 (190,413)
期初現金および現金等価物と制限現金122,925 304,970 
期末現金および現金等価物および制限現金$125,812 $114,557 
7
カタログ表
以下に示すように、簡明総合貸借対照表の項目前払い及び他の項目に含まれる制限的現金は、中間買収に関する金額を代行保有するものである。
9月30日までの9ヶ月間20222021
現金および現金等価物$124,812 $114,557 
前払いやその他に含まれる制限された現金1,000 — 
キャッシュフロー表に表示されている現金総額および現金等価物と制限現金$125,812 $114,557 
簡明な連結財務諸表に添付されている監査付記を参照されたい。
8
カタログ表
AptarGroup，Inc.
簡明合併財務諸表付記
(1株当たりの金額または別の説明を除いて、千元で計算)
(未監査)
NOTE 1 – 重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、AptarGroup、Inc.および当社の子会社の勘定を含む。本稿で用いる用語“AptarGroup”，“Aptar”，“Company”，“We”，“Our”または“Our”はAptarGroup，Inc.と我々の子会社を指す.すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた
経営陣は、審査されていない簡明総合財務諸表(“簡明総合財務諸表”)は、中間総合財務状況、経営業績、全面収益、権益変動及び現金流量を公報するために必要なすべての正常経常的調整を含むと考えている。添付されている簡明総合財務諸表は、会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則と規定に基づいて作成したものである。米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、開示された情報が提供された情報を誤解しないようにするのに十分であると信じているが、このような規則および規定に従って簡素化または漏れている。さらに、本明細書に含まれるいくつかの財務状況データは、2021年12月31日までの年間報告書Form 10−Kに含まれる監査された総合財務諸表からのものであるが、米国公認会計基準要件のすべての開示は含まれていない。したがって、これらの簡明総合財務諸表及び関連付記は、当社が2021年12月31日までのForm 10−K年度報告に含まれる監査された総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。いかなる過渡期の業務成果も本年度に得られる可能性のある成果を説明できるとは限らない。
2018年7月1日から、我々は米国公認会計原則に基づいて、私たちのアルゼンチン子会社に対して高インフレ会計処理を実施した。私たちは機能通貨をアルゼンチンペソからドルに変更し、公式為替レートを使ってペソ建ての資産と負債を再計量した。2019年9月、アルゼンチン中央銀行総裁は外貨購入制限の外貨規制を再実施し、アルゼンチン金融市場の安定を図った。これらの通貨規制のため、アルゼンチンは実体移転ドルを報告するためのブルー株交換と呼ばれる法律メカニズムを出現した。経済環境の影響を受け、調達株交換金利はアルゼンチンの“公式為替レート”と明らかに乖離している。2020年第2四半期、私たちは株式交換方式でドルをアルゼンチンに移した。2021年第3四半期に、ブルーチップ株スワップを利用して、1ドルの収益を確認しました1.4百万ドルです。私たちのアルゼンチン事業は貢献できません1.52022年9月30日までおよび2022年9月30日までの9カ月間の連結純資産と収入のパーセンテージ。
新型肺炎の流行は世界経済とサプライチェーンの中断を招いた。2022年には多くの地域で伝送速度が鈍化するにつれ、影響を受けたいくつかのアプリケーションがより正常な音量レベルに回復していることが分かる。人々がもっと活発な生活様式に戻るにつれて、私たちの製品は処方、美容、ヘアケアと日焼け止め顧客の販売が改善されていることを見ました。しかしながら、大流行から利益を得ているいくつかのアプリケーションでは、私たちの個人洗浄および表面洗浄製品、食品アプリケーション、活性材料科学的解決策、および注射コンポーネントのようなより正常な数も見られた。一部の国ではウイルス除去努力により妨害を受け続けているが，現在の環境に基づいて，これらの影響は我々の業務に実質的な影響を与えないと考えられる。
ウクライナ戦争は、2022年9月30日現在、次の数四半期にもかかわらず、ウクライナ戦争が我々の業務に大きな直接的な影響を与えていないにもかかわらず、この状況の短期的な視認性は不安定で不確実性を維持することが予想される。しかし、私たちは、より高いエネルギーと他の投入コスト、およびいくつかのサプライチェーン中断を含む、私たちの業務への間接的な影響を経験した。
最新の会計基準を採用する
米国公認会計基準の変更は、財務会計基準委員会(“FASB”)がFASB会計基準が編集した会計基準更新(“ASUS”)の形で決定された。
FASBは2021年11月にASU 2021-10、政府援助(テーマ832)：企業実体の政府援助に関する開示を発表した。この最新の状況は、贈与金または寄付会計モデルを採用することによって計算された政府との取引を毎年開示することを要求し、類推的には、取引の性質、取引の影響を受ける財務諸表の詳細、および取引に関連する任意の重要な条項および条件を含む。我々は2021年第4四半期にこのガイドラインを採用し，前向きな方法を採用した
9
カタログ表
2020年3月、FASBはASU 2020-04を発表し、その中でオプションの便宜的な計と例外を提供し、いくつかの基準を満たしていれば、米国GAAPを参考金利改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、その他の取引に適用することができる。この更新の改訂は、LIBORや他の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、他の取引にのみ適用され、これらの取引は参照為替レート改革により停止される予定です。ASU 2020-04は2021年1月にASU 2021-01によってさらに改訂され、いくつかの条項の適用性が明らかにされた。この2つの基準は発表日から発効し、2022年12月31日までのいつでも採用することができる。ASU 2020-04およびASU 2021-01のガイドラインはオプションであり、為替レート改革活動を参照して選択される可能性があります。2021年には、LIBOR(ドルについては)および他の利用可能な通貨からの指定された基準金利および適用通貨で発行された融資の代替基準金利またはメカニズムが、そのような適用可能な基準金利のいずれかに代わるメカニズムを提供するために、循環信用スケジュールを修正した。私たちはこの基準が私たちの簡明な連結財務諸表にさらなる影響を与える可能性があることを評価しており、これ以上大きな影響はないと予想される。
財務会計基準委員会または他の基準作成機関が発表した他の会計基準は、我々の簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
所得税
私たちは収入がある多くの税務機関の税収規則と規定に基づいて所得税を計算します。このような税務機関が徴収する所得税税率は大きく異なるかもしれない。財務会計の場合、課税所得額は税引き前所得とは異なる可能性がある。これらの差が資産または負債の課税ベースと財務諸表で報告された金額との間に時間的に差がある場合、繰延所得税のための適切な準備金が提示される。
2022年9月30日までの3カ月間の税率は、期間を超えた費用が#ドルであることを反映している7.2法人再編による会社の配当金や現金管理能力の増強による税金は100万ドル。納めた税金8.52022年9月30日までの3カ月間の実質税率への影響。この税金は2022年3月31日までの3ヶ月以内に確認されるべきだった。この誤差が2022年3月31日までの3カ月と2022年9月30日までの3カ月に及ぼす影響はいずれも重大とは考えられない。
私たちは私たちの非アメリカ付属会社での現金と分配可能な備蓄が無期限に再投資されたという私たちの主張を主張する。2022年9月30日まで、現在公布されている法律によると、帰国時にアメリカの税収を納める必要がある外国収入残高はありません。経営陣が付属会社が流通すべきであると決定した場合、必要な源泉徴収税と現地所得税を規定する。これらの決定は，非米国子会社の財務ニーズと我々のグローバル現金管理目標を考慮して行われた。
私たちは不確定な税収状況による未確認税収割引金額のために負債を計上します。私たちが税金優遇がより達成可能な承認閾値に達しないと決定するたびに、このような責任を提供する。
私たちはアメリカ国税局と他の税務機関と政府機関による私たちの申告表とその他の税務事項の審査を受けます。私たちは、私たちが税務審査または不確定な税務状況につながる可能性のある任意の調整に十分な税金備蓄を提供したと信じている。しかし、税務監査の結果は肯定的に予測できない。もし私たちが税務監査で解決したどんな問題も私たちの予想と一致しなければ、私たちは解決中に私たちの所得税の支出を調整することを要求されるかもしれない。すべての監査の結果は、私たちの簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想される。
 
NOTE 2 – 収入.収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の部門·地域別収入は以下の通り
2022年9月30日までの3ヶ月
細分化市場ヨーロッパ.ヨーロッパ国内ではラテン語
アメリカです		アジア合計する
薬品工場$212,751 $105,542 $6,309 $18,795 $343,397 
美+家189,963 98,216 44,573 27,071 359,823 
食べ物+飲み物34,119 76,052 12,399 11,070 133,640 
合計する$436,833 $279,810 $63,281 $56,936 $836,860 
10
カタログ表
2021年9月30日までの3ヶ月
細分化市場ヨーロッパ.ヨーロッパ国内ではラテン語
アメリカです		アジア合計する
薬品工場$202,893 $89,620 $5,318 $15,394 $313,225 
美+家193,772 109,103 40,441 30,772 374,088 
食べ物+飲み物36,824 81,514 11,991 7,800 138,129 
合計する$433,489 $280,237 $57,750 $53,966 $825,442 
2022年9月30日までの9ヶ月間
細分化市場ヨーロッパ.ヨーロッパ国内ではラテン語
アメリカです		アジア合計する
薬品工場$632,876 $320,297 $20,503 $52,414 $1,026,090 
美+家601,322 296,386 122,275 79,385 1,099,368 
食べ物+飲み物102,731 231,934 37,389 28,823 400,877 
合計する$1,336,929 $848,617 $180,167 $160,622 $2,526,335 
2021年9月30日までの9ヶ月間
細分化市場ヨーロッパ.ヨーロッパ国内ではラテン語
アメリカです		アジア合計する
薬品工場$623,060 $272,442 $15,982 $40,916 $952,400 
美+家575,383 311,589 113,665 80,643 1,081,280 
食べ物+飲み物97,728 220,551 33,129 28,140 379,548 
合計する$1,296,171 $804,582 $162,776 $149,699 $2,413,228 
私たちは、顧客の考慮と引き換えに、貨物および/またはサービスを譲渡することで、顧客との契約義務を履行します。履行される時間は、顧客の関連する請求書の発行を考慮する時間とは異なり、契約資産または契約負債の確認につながる場合がある。関連履行義務のために領収書を発行する前に商品やサービスの制御権を顧客に移した場合、契約資産を確認しました。製品を出荷して顧客に領収書を発行する場合、契約資産は売掛金に移行します。もし顧客が支払った対価格が実体の履行より先にあれば、私たちは契約責任を確認します。
当社の契約資産と契約負債期間の初め、期末残高は以下の通りです
2021年12月31日現在の残高2022年9月30日までの残高増加/
(減少)
契約資産(当面)$16,878 $12,495 $(4,383)
契約責任(当期86,340 89,573 3,233 
契約責任(長期)21,905 24,225 2,320 
私たちの契約資産と契約負債期間の初めと期末残高の違いは主に私たちの業績と領収書との時間差によるものです。本年度に確認された契約負債収入総額は#ドルです96.1$を含む百万ドル52.8年明けの契約負債に関する百万ドル。流動契約資産及び長期契約資産はそれぞれ前払い資産及びその他及び雑資産に計上され、流動契約負債及び長期契約負債はそれぞれ総合貸借対照表内の売掛金、未計及びその他の負債及び繰延及びその他の非流動負債に計上される。
取引価格を確定する
ほとんどの場合、履行義務ごとの取引価格は契約書に説明されている。取引価格内の可変対価金額(例えば、出来高に基づく顧客リベート)を決定する際には、予想対価格金額の推定値を収入に計上する。我々は，すべての合理的に利用可能な情報(履歴，現在，予測)に基づいて期待値手法を適用し，これらの情報に基づいて合理的な推定を決定する.我々が獲得する権利のある可変価格金額に対する不確実性の影響を評価する際には，契約全体に一致してこの方法を適用する.
11
カタログ表
製品販売
私たちは主に薬物輸送、消費財の分配と活性材料科学的解決策を製造と販売している。お客様の対価格金額は通常固定されています。納品時に、お客様は合意した価格で領収書を発行します。製品販売収入は通常，製造や積み込み時に確認され，その際に貨物制御権が顧客の手元に移る.
支配権がいつ移転するかを決定するために、私たちは通常、契約における輸送条項を評価し、輸送は制御権移転の指標の一つである。ほとんどの製品販売の場合、貨物統制権は貨物積み込み時に顧客の手に移る。貨物が出荷されると、私たちは他の顧客に荷物を転送することができない。したがって、私たちの履行義務は船積み時に履行された。納入時に制御権移転が発生した販売については、顧客が貨物制御権を取得する前に発生した輸送及び/又は運搬コストを履行活動とみなし、最終的に顧客場所に納入したときに履行コスト及び収入を計上する。我々は，顧客が貨物制御権を獲得した後に発生する輸送や運搬コストを履行コストと見なすことを選択し，承諾したサービスとしてではない.支払いは一般的に販売時点の直後に受け取るので、私たちは実質的な重要な支払い条件を持っていない。
私たちは代替用途がなく、これまでに完成した業績支払いを強制的に実行する権利がある高度にカスタマイズされた製品を製造する場合もあります。これらの製品については，時間の経過とともに，生産された製品数に基づく生産法により完成進捗を測定し，収入の制御と確認を移行した。私たちは通常お客様の注文に基づいて私たちの製品を生産しますので、私たちの製品は生産から出荷までの時間は通常数週間以内です。発生するコストは生産製品の価値を反映しているため，この測定基準は貨物の譲渡状況を如実に記述していると考えられる.
私たちの慣用的な商業慣例の一部として、私たちは製品が実質的に技術規範に符合し、重大な欠陥がないことを保証する標準保証を提供します。このような保証は単独で販売されていないため、製品初期仕様保証以外のサービスは提供されず、法的に要求されていないため、これらのタイプの保証は収入繰延を生じることはない。
工業販売
私たちの製品を生産するために必要な金型や他の道具(総称して“道具”と呼ぶ)も建設または請負しています。製品販売と同様に、ツールの制御権がお客様の手に移った場合、収入を確認します。ツールが高度にカスタマイズされている場合には、他の用途はなく、これまでに完了した業績支払いを強制的に実行する権利があり、完成した総推定コストに対して発生するコストに基づいて入力法を用いて完了進捗を測定することにより、制御権を移行させ、経時的な収入を確認する。そうでなければ、顧客がツールを承認した時点でツールの収入を確認する。私たちは通常金型製造過程中または完成直後に受け取ったので、実質的な支払い条件はありません。
場合によっては、私たちのツールに通常の標準保証範囲を超えた延長保証を提供します。私たちは通常契約開始時に支払いを受け、契約期間内に収入を確認します。2022年9月30日あるいは2021年12月31日まで、実質的な延長保証はありません
サービス販売
私たちはまた私たちの製薬顧客にサービスを提供する。製品販売と同様に、サービス契約の各履行義務の完了状況に基づいて収入を確認します。マイルストーン交付成果と前払いは特定の業績義務とリンクし、個人業績義務が満たされたときに確認する。
契約費用
私たちは収入契約を取得したり履行したりすることで重大な費用を発生させないだろう。
信用リスク
私たちは主に製品販売、ツール販売、顧客にサービスを提供することで信用損失を被っています。私たちは信用審査を行うことで、各顧客が私たちが販売している製品に支払う能力を評価します。信用審査は、お客様の既定の信用格付け、又は信用格付けが利用できない場合には、お客様の財務諸表の分析に基づいて、お客様の信用評価を行うことができる予想請求書のリスク及び支払い時間を考慮します。私たちはまた、契約条項と条件、国家と政治的リスク、そしてビジネス戦略を評価するために考慮した。今回の審査の結果、お客様ごとに信用限度額を作成します。
私たちは契約条項と満期日に対する顧客の残高を積極的に審査することで、私たちの持続的な信用の開放を監視します。私たちの活動にはタイムリーな入金、紛争解決、そして支払い確認が含まれている。私たちは引受会社と法律顧問を招いて延滞した売掛金を追及するかもしれない。
12
カタログ表
もし顧客が信用の獲得と債務返済の面で深刻な困難に直面すれば、現在新冠肺炎の疫病、ウクライナ戦争、金利上昇とインフレによる信用と市場状況の不確定性は私たちの入金努力を遅らせるかもしれない。実施された制裁は支払いを延期し、売掛金が正常水準を超え、CECL費用を増加させる可能性がある。
注3-在庫品
備蓄金純額別に列挙された在庫は、
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
原料.原料$150,931 $140,818 
Oracle Work in Process138,890 137,654 
完成品172,931 162,992 
合計する$462,752 $441,464 

NOTE 4 – 営業権とその他の無形資産
2021年12月31日以来、報告部によって区分された営業権帳額面の変動状況は以下の通りである
薬品工場美容+
家.家		食べ物+
飲料		合計する
2021年12月31日現在の残高$520,197 $325,719 $128,241 $974,157 
採掘する3,029 — — 3,029 
外貨両替効果(51,844)(14,462)(839)(67,145)
2022年9月30日までの残高$471,382 $311,257 $127,402 $910,041 
次の表に2022年9月30日と2021年12月31日までの無形資産の概要を示す。
2022年9月30日2021年12月31日
加重平均償却期間(年)毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
価値がある		毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
価値がある
無形資産の償却：
特許9.0$7,498 $(1,678)$5,820 $2,767 $(1,528)$1,239 
得られた技術11.4128,193 (50,619)77,574 140,936 (45,613)95,323 
取引先関係13.4298,658 (90,059)208,599 311,964 (77,512)234,452 
商標と商品名7.142,531 (25,729)16,802 44,893 (22,886)22,007 
ライセンス契約その他38.014,755 (6,406)8,349 16,179 (6,857)9,322 
無形資産総額13.1$491,635 $(174,491)$317,144 $516,739 $(154,396)$362,343 
上記無形資産の2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの四半期の償却費用の合計は10,678そして$10,249それぞれ，である.上記無形資産の2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9ヶ月間の償却費用の合計は32,772そして$29,871それぞれ，である.
13
カタログ表
12月31日までの年度の将来の償却費用見積もり数は以下の通り
2022$10,685 
(2022年余剰推定償却)
202342,362 
202439,151 
202537,702 
202635,611 
その後…151,633 
将来の償却費用は外貨為替レートの変化によって変動する可能性がある。上記償却費用推定数は、2022年9月30日現在の為替レートに基づいて算出される。
NOTE 5 – 所得税
中期の税額支出は推定された年度有効総合税率に基づいて決定され、この税率は現在の年間利益推定と関連する推定年間税項目に基づいて、個別四半期項目の影響によって調整される。
2022年と2021年9月30日までの3カ月間の実質税率はそれぞれ36.2%和29.2%です。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の実質税率はそれぞれ31.0%和22.9%です。2022年9月30日までの3カ月間の税率は、期間を超えた費用が#ドルであることを反映している7.2法人再編に関連する税金に100万ドルを使用して、会社の配当金および現金管理能力を強化する。納めた税金8.52022年9月30日までの3カ月間の実質税率への影響。この税金は2022年3月31日までの3ヶ月以内に確認されるべきだった。2021年9月30日までの9カ月間の報告書の低い有効税率は、従業員の株式報酬の追加税収割引を反映している。この誤差が2022年3月31日までの3カ月と2022年9月30日までの3カ月に及ぼす影響はいずれも重大とは考えられない。
NOTE 6 – 債務
手形、循環信用手配、貸越
2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの支払手形、循環信用手配、貸越には以下が含まれています
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
循環信用手配1.68%
$49,005 $144,383 
貸越1.46%から15.37%
4,204 2,893 
$53,209 $147,276 
2021年6月30日、吾らは銀行銀団と改訂及び再記述された多通貨種循環信用手配(“循環信用手配”)を締結し、当時2022年7月に期限が切れた既存の手配(“以前の信用手配”)の代わりに、そして以前の信用手配(改訂された“改訂された定期融資手配”)に基づいて吾などの完全資本所有のイギリス付属会社に提供した無担保定期ローン手配を改訂及び再記述した。循環信用手配は2026年6月に満期になり、最高限度額は二つ1年制場合によっては延期され、最大#ドルまでの無担保融資が規定されています600アメリカと私たちの完全なイギリス子会社で100万ドルを得ることができる。改正された定期ローンは2022年7月に満期になり、全額返済された。循環信用手配はドル、ユーロ、ポンドとスイスフランなどの多種の貨幣で受け取ることができ、ドルに同値である600100万ドルで最高$に増加します300百万ドルですが、いくつかの条件を満たさなければなりません。2022年9月30日までに違います。残高はアメリカとユーロの循環信用手配の下で使用します50.0百万ドル49.0百万ドル)は私たちの完全なイギリス子会社が使用します。2021年12月31日までにドル133百万ドルはアメリカの循環信用手配の下で使用され、ユーロ10百万ドル11.42021年末の為替レートによると私たちの完全なイギリス子会社が使用し56改訂された期限スケジュールによると、まだ1，000，000，000ドルが返済されていない。
ここにあります違います。私たちの循環信用計画と関連した残高要求を補償する。循環信用手配下の各借金はLIBOR(ドル)、EURIBOR(ユーロ)、SONIA(ポンド)、SARON(スイスフラン)、最優遇金利または他の類似金利で利息を計上し、それぞれの場合に適用される保証金を加える。循環信用手配は、ロンドン銀行の同業借り換え金利(ドルについては)および他の利用可能な通貨の指定された基準金利、および通貨で発行された融資を適用する代替基準金利またはメカニズムが、任意のこのような適用可能な基準金利を置き換えることに関連するメカニズムを提供する。循環信用手配総額の融資費も四半期ごとに支払われており、使用状況にかかわらず。循環信用融資の適用保証金や融資手数料の割合は総合レバレッジ率の変化によって時々変わる可能性がある。
14
カタログ表
2020年10月、私たちは最高可達$を提供する無担保通貨市場借款計画を締結しました30アメリカで利用できる資金は100万ドルです。四半期終了日には、このツールの貸し出しは許可されていません。だから、違います。2022年9月30日または2021年12月31日まで、この予定により残高が使用されています。
長期債務
2022年3月7日にドルを発行しました400元金総額は百万ドルである3.60優先債券は2032年3月に貸切の公開発行で満期になる。手形の形式及び条項は、期日が2022年3月7日の契約に基づいて作成され、期日が2022年3月7日の第1補充契約によって改訂·補充され、各契約は会社と受託者である米国銀行信託会社全国協会との間で設立される。利息は半年ごとに支払い，滞納する.これらの手形は無担保債務であり、私たちの他のすべての既存と未来の優先無担保債務と同等の債務返済権利を持っている
すべてのドルを取り戻しました75.0何百万もの私たちが3.252022年第2四半期の優先無担保手形、価格は元金プラス利息と#ドルに等しい0.4百万の全額払いです
すべてのドルを取り戻しました125.0何百万もの私たちが3.492022年第3四半期の優先無担保手形は、価格は元金金額プラス課税利息に等しい。
2022年9月30日と2021年12月31日までの長期債務は、
2022年9月30日2021年12月31日
支払手形0.00% – 14.42%は、2028年前に月と年の分割払いになります
$24,032 $22,785 
優先無担保手形3.2%, due in 2022
— 75,000 
優先無担保債務2.19%ドルの変動為替レートを交換する1.36%ユーロ固定、2022年満期
— 56,000 
優先無担保手形3.5%, due in 2023
— 125,000 
優先無担保手形1.0%, due in 2023
98,010 113,830 
優先無担保手形3.4%, due in 2024
50,000 50,000 
優先無担保手形3.5%, due in 2024
100,000 100,000 
優先無担保手形1.2%, due in 2024
196,020 227,660 
優先無担保手形3.6%, due in 2025
125,000 125,000 
優先無担保手形3.6%, due in 2026
125,000 125,000 
優先無担保手形3.6%、2032年満期、$の割引を差し引く1.0百万
399,024 — 
融資リース負債26,741 30,185 
未償却債務発行コスト(4,745)(1,085)
$1,139,082 $1,049,375 
長期債務の当面満期日(111,034)(142,351)
長期債務総額$1,028,048 $907,024 
融資リース負債を含まない長期満期総額は付記7に開示されており、現在の貸借対照表の日付から毎年満期となる今後5年間は、
1年目$107,873 
2年目104,859 
3年目251,033 
4年目254,048 
5年目175 
その後…399,098 
15
カタログ表
聖約
私たちの循環信用手配と会社の長期債務は、いくつかの財務と他の契約を満たすことを要求しています
要求する2022年9月30日の水準
総合レバレッジ(1) 
最大値3.50 to 1.00
 
1.76 to 1.00
総合利息カバー率(1) 
最少3.00 to 1.00
 
16.02 to 1.00
________________________________________
(1)比率の定義は循環信用手配協定と私募配給協定に含まれる。
NOTE 7 – 賃貸借証書
私たちはいくつかの倉庫、工場と事務施設、いくつかの取消できない運営と融資レンタル中の設備をレンタルします。これらのレンタルは2034年まで異なる日に満了します。ほとんどの経営リースには継続選択権が含まれており、あるレンタルにはレンタル期間内またはレンタル期間終了時に関連資産を購入する選択権が含まれている。
融資リースに関する償却費用は減価償却費用に計上されるが，経営リースに関する賃貸料支出は販売コスト，研究開発コスト，行政費用(“SG&A”)に計上されている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタル料金構成は以下の通りです
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
リースコストを経営する$4,870 $5,423 $15,605 $17,256 
融資リースコスト：
使用権資産の償却$1,050 $1,107 $3,307 $3,182 
賃貸負債利息307 343 947 1,030 
融資リース総コスト$1,357 $1,450 $4,254 $4,212 
短期レンタルと可変レンタルコスト$4,226 $3,353 $11,437 $8,925 
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
9月30日までの9ヶ月間20222021
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$15,001 $17,310 
融資リースの運営キャッシュフロー941 1,052 
融資リースによるキャッシュフロー2,749 3,392 
レンタル義務と引き換えに使用権資産：
賃貸借契約を経営する$13,146 $6,890 
融資リース919 5,707 
NOTE 8 – 退職と繰延補償計画
2021年1月1日から、私たちの国内非納付退職計画は、新入社員と2020年12月31日以降に再採用された従業員を閉鎖する予定です。逆に、これらの従業員は、その定義支払い401(K)従業員貯蓄計画の追加入金を得る資格がある。すべての雇用·再雇用日が2021年1月1日までの国内従業員は、国内年金計画に参加する資格があり、その日以降も福祉計画を継続する。
16
カタログ表
純定期収益コストの構成：
国内計画海外計画
9月30日までの3ヶ月間2022202120222021
サービスコスト$3,948 $4,074 $1,775 $2,037 
利子コスト1,742 1,601 330 203 
計画資産の期待リターン(3,228)(3,060)(653)(675)
純損失償却1,668 2,498 403 568 
以前のサービス費用を償却する— — 35 34 
定期純収益コスト$4,130 $5,113 $1,890 $2,167 
国内計画海外計画
9月30日までの9ヶ月間2022202120222021
サービスコスト$11,838 $12,242 $5,621 $6,186 
利子コスト5,227 4,816 1,045 629 
計画資産の期待リターン(9,684)(9,197)(2,069)(2,119)
純損失償却5,003 7,502 1,280 1,748 
以前のサービス費用を償却する— — 106 123 
定期純収益コスト$12,384 $15,363 $5,983 $6,567 
定期給付純コストの構成要素は、サービスコストの構成要素ではなく、統合総合損益計算書の他の純額の欄に含まれる。
雇い主が金を供給する
私たちは今違います。私たちの国内と海外計画の最低資金要求。私たちは貢献した$15.02022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの国内固定福祉計画は100万ドル増加し、2022年には追加の重大な支払いがないと予想されている。私たちは貢献した$1.32022年9月30日までの9カ月間で，我々の外国固定福祉計画は100万ドル増加し，2022年には追加的な大きな貢献はないと予想される。
NOTE 9 – その他の総合収益を累計する
構成部分別の累計その他全面(損失)収入変動状況：
外貨？外貨固定収益年金計画派生商品合計する
残高-2020年12月31日$(178,025)$(102,322)$(1,362)$(281,709)
改叙前のその他総合収入(57,317)529 7,346 (49,442)
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額— 7,131 (6,307)824 
今期のその他総合収入純額(57,317)7,660 1,039 (48,618)
残高-2021年9月30日$(235,342)$(94,662)$(323)$(330,327)
残高-2021年12月31日$(249,500)$(66,486)$(55)$(316,041)
改叙前のその他総合収入(182,432)(719)3,617 (179,534)
累積された他の全面収益から再分類された金額— 4,781 46 4,827 
今期のその他総合収入純額(182,432)4,062 3,663 (174,707)
残高-2022年9月30日$(431,932)$(62,424)$3,608 $(490,748)
17
カタログ表
累積された他の全面(損失)収入から再分類：
その他の詳細情報を集計する
総合収入構成部分		他の全面収入の累計から再分類した金額報告書の中で影響を受けた行
純収益を列報するところ
9月30日までの3ヶ月間20222021
固定収益年金計画
純損失償却$2,071 $3,066 (1)
以前のサービス費用を償却する35 34 (1)
2,106 3,100 税引き前合計
(530)(742)税収影響
$1,576 $2,358 税引き後純額
派生商品
クロス通貨交換の変化：利息部分$(33)$2 利子支出
クロス通貨交換の変化：外貨部分4,843 (3,052)雑額，純額
$4,810 $(3,050)税引き後純額
この期間の改叙総数$6,386 $(692)
その他の詳細情報を集計する
総合収入構成部分		他の全面収入の累計から再分類した金額報告書の中で影響を受けた行
純収益を列報するところ
9月30日までの9ヶ月間20222021
固定収益年金計画
純損失償却$6,283 $9,250 (1)
以前のサービス費用を償却する106 123 (1)
6,389 9,373 税引き前合計
(1,608)(2,242)税収影響
$4,781 $7,131 税引き後純額
派生商品
クロス通貨交換の変化：利息部分$(171)$(16)利子支出
クロス通貨交換の変化：外貨部分217 (6,291)雑額，純額
$46 $(6,307)税引き後純額
この期間の改叙総数$4,827 $824 
______________________________________________
(1)これらの累積された他の総合(赤字)収入部分に税金を差し引いた定期福祉純コストの計算を行う。もっと多くの詳細は8-退職と繰延補償計画に付記されている。
NOTE 10 – 派生ツールとヘッジ活動
為替リスク管理政策を維持し、為替変動の影響を受けないように非機能的な通貨建て取引の価値を保護する枠組みを構築することを目的としている。私どもの製品の販売は生産製品関連コストとは異なる通貨で価格を計算することができます。このような多国籍販売や会社間融資の為替レートの変化は私たちの運営結果に影響を及ぼす可能性がある。私たちの政策は投機的な外国為替ヘッジ活動に従事するのではなく、私たちの純外貨取引リスクを最小限にし、純外貨取引の定義は確定的な約束と機能通貨以外の通貨記録と建てられた取引である。私たちは外貨長期外貨契約、オプション、クロス通貨スワップを使用して、これらのリスクを経済的にヘッジすることができる。
18
カタログ表
ヘッジとして指定された派生ツールについて，ヘッジツールと被ヘッジ項目との間の性質や関係，およびリスク管理目標，様々なヘッジ取引を行う戦略，および開始時にヘッジの有効性を評価する方法を正式に記録した。その後四半期ごとに、私たちはヘッジされた保証項目の公正価値や現金流量の変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを正式に評価した。さらに、任意の派生ツールを予期される取引のヘッジツールとして指定するためには、任意の予期される取引の重要な特徴および予期される条項が明確に識別されなければならず、予期される取引が発生する可能性がなければならない。ヘッジとして使用されるすべての派生金融商品は公正価値に基づいて簡明総合貸借対照表に計上されている(付記11-公正価値参照)。
キャッシュフローヘッジ
キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブについては，公正価値変動は累計他の全面損失を計上し，派生ツール損益変動を計上する。関連ヘッジプロジェクトが利益で確認された場合、キャッシュフローヘッジデリバティブに指定された公正価値変動は、累積他の全面損失から純収益に再分類される。決済は，キャッシュフローヘッジリッジの派生契約によるキャッシュフロー相殺関連ヘッジプロジェクトのキャッシュフローとして指定され，キャッシュフロー簡明総合レポートの経営活動に計上される.
2017年に私たちの完全子会社はドルを借りました280私たちの以前の信用手配の下で、100万の定期ローンの借金がある。ユーロ機能通貨実体に対するドル債務の為替リスクを軽減し、金利変動のリスクを軽減するために、2017年7月20日に名目金額1ドルのユーロ対ドル浮動クロス通貨交換を締結した280百万ドル、ドルの外貨と金利を効果的にヘッジするために280百万人の定期ローン。このユーロ/ドル交換協定は私たちのドル変動金利債務を固定しています1.36ユーロ固定金利債務の%です。交換協定は2022年7月20日に満了する。
純投資ヘッジ
2022年7月6日に私たちは7年ドル対ユーロ固定対固定クロス通貨金利スワップを、ドルの金利リスクを効果的にヘッジする203百万ドル400百万3.602032年3月期の優先債券は、AptarGroup，Inc.が2022年3月7日に発行される。このドル/ユーロスワップ協定はドルに両替しました203固定料率百万ドル3.60債務とユーロの比200固定料率百万ドル2.5224%ユーロ債務。ユーロ名義金額で半年ごとの固定金利利息をお支払いしております2.5百万ドル、ドル名義金額#ドルの半年間固定金利利息を取ります3.7百万ドルです。このスワップは、ユーロに関連する外国為替リスクを効果的にヘッジするための純投資ヘッジとして指定されている200私たちはユーロ建ての純資産の100万ユーロを計算する。私たちは純投資ヘッジを記録するために現品法を選択した。決済に一部が含まれていないことによる損益は、連結総合損益表の利息支出に入金されます。クロス通貨スワップ協定の公正価値調整による収益と損失は累計他の全面的な損失を計上し、このようなスワップは有効にリスクヘッジを指定するためである。2022年9月30日現在、クロス通貨交換の公正価値は1ドルである4.8百万の資産です。交換協定は2029年9月15日に満了する。
渉外業務における純投資ヘッジ
私たちはアメリカ以外に相当な数の業務を持っている。だからこそ、為替レートの変動はわが海外子会社の財務状況や運営結果の転換に大きな影響を与える可能性がある。ドルが外貨に対して強くなると私たちの財務状況や経営業績に希釈された換算効果が生じます。逆に、ドルが弱くなると累積効果が生じる。場合によっては、私たちは純資産の開放を相殺するために、このような子会社の債務を維持する。もし私たちの純投資が貨幣化される可能性のある任意の外国子会社をすべてまたは部分的に清算することを計画すれば、このような取引に関連する通貨リスクをヘッジすることを考えます。
他にも
2022年9月30日現在、私たちが記録した外貨長期外貨契約の公正価値は#ドルです0.2百万ドルの前払いとその他0.9簡明総合貸借対照表上の売掛金、売掛金、その他の負債は百万ドルである。2022年9月30日現在、すべての未平倉の長期外貨契約名目総金額はドルである56.9百万ドルです。
19
カタログ表
2022年9月30日と2021年12月31日まで簡明総合貸借対照表における派生ツールの公正価値
2022年9月30日2021年12月31日
てんびん 薄片
位置
ヘッジツールとして指定された派生ツールヘッジツールとして指定されていない派生ツールヘッジツールとして指定された派生ツールヘッジツールとして指定されていない派生ツール
派生資産
外国為替契約前払金とその他$— $176 $— $331 
クロス通貨スワップ協定(1)前払金とその他4,778 — 511 — 
$4,778 $176 $511 $331 
派生負債
外国為替契約売掛金、売掛金、その他の負債$— $914 $— $221 
$— $914 $— $221 
__________________________
(1)この交差通貨交換協定は利息部分と外国為替部分から構成されている。
派生ツールが2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の累計その他総合収益(赤字)に及ぼす影響
ヘッジツールとして指定された派生ツール額を得る
認められるのは
その他の総合
デリバティブ収益		(紛失の)場所
認可を得る
収入には
派生商品		額を得る
再分類して
積算
その他の総合
デリバティブ収益		影響を受けた利益表行プロジェクト総額
2022202120222021
クロス通貨交換協定：
利子成分$(30)$228 利子支出$33 $(2)$(9,756)
外国為替成分(1,238)3,052 雑額，純額(4,843)3,052 (2,093)
$(1,268)$3,280 $(4,810)$3,050 

ヘッジツールに指定されたデリバティブツールが2022年と2021年9月30日までの9カ月間の累計その他総合収益(損失)に及ぼす影響
ヘッジツールとして指定された派生ツール増益額
認められるのは
その他の総合
デリバティブ収益		識別された利得位置
収入には
派生商品		増益額
再分類して
積算
その他の総合
デリバティブ収益		影響を受けた利益表行プロジェクト総額
2022202120222021
クロス通貨交換協定：
利子成分$229 $1,055 利子支出$171 $16 $(30,668)
外国為替成分3,388 6,291 雑額，純額(217)6,291 (3,144)
$3,617 $7,346 $(46)$6,307 
20
カタログ表
ヘッジツールに指定されていない派生ツールが2022年，2022年，2021年9月30日までの3カ月間の簡明総合収益表に及ぼす影響
デリバティブは指定されていない
ヘッジツールとして		確認した(損失)収益の位置
デリバティブ収益		収益(損失)の額
収入の中で確認する
浅談導数
20222021
外国為替契約その他(費用)収入：
雑額，純額		$(853)$1,518 
$(853)$1,518 
ヘッジツールに指定されていない派生ツールが2022年，2022年，2021年9月30日までの9カ月間の簡明総合収益表に及ぼす影響
デリバティブは指定されていない
ヘッジツールとして		確認された損失地点
デリバティブ収益		損失額
収入の中で確認する
浅談導数
20222021
外国為替契約その他(費用)収入：
雑額，純額		$(962)$(171)
$(962)$(171)
財務状況表の総金額相殺財務状況表に記載されている純額財務状況表の未相殺の総額
総金額金融商品受け取った現金担保純額
2022年9月30日
派生資産$4,954 — $4,954 — — $4,954 
総資産$4,954 — $4,954 — — $4,954 
派生負債$914 — $914 — — $914 
総負債$914 — $914 — — $914 
2021年12月31日
派生資産$842 — $842 — — $842 
総資産$842 — $842 — — $842 
派生負債$221 — $221 — — $221 
総負債$221 — $221 — — $221 

NOTE 11 – 公正価値
権威基準は、資産または負債の価格設定のための仮定(投入)に基づいて、資産および負債を3つのレベルに分類することを必要とする。レベル1は最も信頼できる公正価値測定基準を提供し、レベル3は通常管理職が重大な判断を下す必要がある。この3つのクラスは以下のように定義される
•第1レベル：同じ資産と負債の活発な市場での未調整見積。
•第2レベル：第1レベル以外の観察可能な投入。例えば、アクティブ市場における類似資産または負債の見積もり、または非アクティブ市場における同じ資産または負債のオファー。
•第三レベル：観察できない投入は、管理職自身が資産や負債定価に使う投入の仮定を反映している。
21
カタログ表
2022年9月30日まで、私たちの金融資産と負債の公正価値は以下のように分類されます
合計するレベル1レベル2レベル3
資産
株式証券投資(1)
$6,323 $6,323 $— $— 
外国為替契約(2)
176 — 176 — 
クロス通貨交換協定(2)
4,778 — 4,778 — 
転換可能な手形6,000 — — 6,000 
公正な価値で計算された総資産$17,277 $6,323 $4,954 $6,000 
負債.負債
外国為替契約 (2)
$914 $— $914 $— 
対価格債務があります31,643 — — 31,643 
公正価値で計算された負債総額$32,557 $— $914 $31,643 
2021年12月31日まで、私たちの金融資産と負債の公正価値は以下のように分類されます
合計するレベル1レベル2レベル3
資産
株式証券投資(1)
$9,006 $9,006 $— $— 
外国為替契約(2)
331 — 331 — 
クロス通貨交換協定(2)
511 — 511 — 
公正な価値で計算された総資産$9,848 $9,006 $842 $— 
負債.負債
外国為替契約(2)
$221 $— $221 $— 
対価格債務があります33,908 — — 33,908 
公正価値で計算された負債総額$34,129 $— $221 $33,908 
________________________________________________
(1)PureCycle Technologies(“PCT”または“PureCycle”)への投資。この投資に関する議論は、付記18-持分証券投資を参照されたい。
(2)スポットと長期レートの観察可能な市場取引に基づく市場方法推定技術。
ツールの短期満期日のため、私たちの他の現行金融商品、例えば現金及び等価物、売掛金及び手形、支払手形及び長期債務の今期満期日、その帳簿額面は公正価値に近い。私たちの長期債務を二次負債と見なし、現在のような期限や満期日の債務の発行に利用可能な金利に基づく市場方法推定技術を使用しています。私たちの長期債務の推定公正価値は#ドルだ0.92022年9月30日まで0.92021年12月31日まで。
2022年第1四半期に投資しました5.0Enable Injections，Inc.の変換可能な手形の中で、この投資は公正価値で記録され、3級公正価値計量である
2022年第2四半期に私たちは1.0百万ドルの変換可能な手形はシクラウスに個人を再充填します。この投資は公正価値によって入金され、第3級公正価値計量に属する
2021年12月31日までの10-K表年次報告書の付記12-公正価値で議論されているように、私たちは以下の売却持分の所有者に対して掛け値義務を負っているか、または相対義務がある
–Fusion Packaging，Inc.(“Fusion”)と買収1002022年の累積業績目標に基づくFusion(“Fusion買収”)株式のパーセンテージ、および
–Noble International Holdings，Inc.，Genia Medical，Inc.およびJBCB Holdings，LLC(“Noble”と呼ぶ)，および買収1002024年の累計業績目標に基づく来宝集団株式(“来宝買収”)のパーセンテージ。
22
カタログ表
私たちはこれらの債務をレベル3の負債と見なし、これらの価格設定の総公正価値を以下のように推定する
2022年9月30日2021年12月31日
核融合採掘$26,681 $27,166 
来宝買収4,962 6,742 
$31,643 $33,908 
これらの債務の公正な価値変動は私たちの簡明な総合収益表に販売、研究開発、行政費用に記録されている。上述したように、投入の重大な変化は、公正価値計量の著しい向上または低下をもたらす可能性がある次の表は，我々の第3級公正価値計測の変化をまとめたものである
バランス、2021年12月31日$33,908 
収益を計上する公正価値が減少する(2,265)
バランス、2022年9月30日$31,643 
付記12-引受金とその他の事項
通常の業務過程では、実際的であっても潜在的であっても、多くの訴訟やクレームの影響を受ける。経営陣は、これらのクレームや訴訟の解決が私たちの財務状況に実質的な悪影響を与えないと信じているが、私たちの運営やキャッシュフロー、クレーム、法的手続きの結果は、内在的な不確実性の影響を受け、経営陣が構築した任意の計算すべきプロジェクトの金額を超える悪影響が生じる可能性がある。このような不利な最終結果が発生すれば、それらは私たちの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの会社の登録証明書によると、高級社員や取締役が私たちの要求に応じてこのような身分でサービスする場合、上級職員と取締役のある事件や事件に対して賠償を与えることに同意しました。これらの賠償協定によると、私たちが未来に支払うべき最大の潜在金額は無限である；しかし、私たちは私たちのリスクの一部をカバーする取締役と上級管理職責任保険書を持っている。私たちの保険契約のカバー範囲のため、私たちはこれらの賠償協定の推定公正価値が最も低いと思います。私たちは違います。これらの合意記録の負債は、2022年9月30日と2021年12月31日までである。
2016年6月、フランスのアンナシーでの私たちの施設に大火が破壊された。私たちは業務中断保険を含めて火災損失保険に加入した。2022年第2四半期に、私たちは一部のクレームを取り戻すことを求めて保険会社を提訴した違います。私たちがこのような収益を達成する能力はまだ不確定であるため、収益が認識されている
2017年3月、ブラジル最高裁は、連邦総所得税を計算する際に、ある州の付加価値税を計算するべきではないとの判断を発表した。私たちはクレームを提出しました。2021年9月30日、私たちはブラジル連邦地域裁判所の正式な裁決声明を受け取りました。裁判所の有利な裁決は最終裁決です。したがって、2021年9月に、私たちは#ドルの回収を記録した2.7百万ドルの販売コストです。私たちは未来にこれ以上の金額を受け取らないと予想している。
私たちは定期的に関税評価による影響や損失の影響を受けている。評価が損失が可能であり、合理的に推定できることを示す時、私たちは期待コストを計算しなければならない。私たちが受け取ったクレーム金額は約$です13元金は百万ドルです5百万ドルから百万ドルまで6利息と罰金百万ドルです。私たちは現在このような主張に対する私たちの立場を正当化するために尊重された行政手続きをしている。評価金額や控訴時期の不確実性から、2022年9月30日現在、何の責任も記録されていない。
救済調査の進展、救済の方法や程度について規制機関と議論している状況、潜在責任者間の費用や罰金の分担状況など、既存の情報に基づいてこれらの責任を定期的に評価していきたい。
NOTE 13 – 株買い戻し計画
2019年4月18日、1ドルまでの株式買い戻し許可を発表しました350百万株普通株。この許可は以前の許可を代替し、満期日がなかった。私たちは市場状況に応じて、公開市場、ひそかに協議した取引、または他の計画を通じて株を買い戻すことができる。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に約2億ドルを買い戻しました181千株を$に交換する19.2百万ドルと669千株を$に交換する72.3それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に約2億ドルを買い戻しました220千株を$に交換する28.4百万ドルです。2022年9月30日までに128.1既存の許可の下でまだ百万株の許可株式が買い戻しられている。
23
カタログ表
NOTE 14 – 株に基づく報酬
我々は、株主が承認した株式奨励計画に基づいて、時間と業績に基づく報酬を含む制限株式単位(“RSU”)を従業員に発行する。また、当社の2018年株式インセンティブ計画に基づき、取締役制限株式単位奨励協定に基づいて、非従業員取締役にRSUを支給する。従業員に付与されたRSUは、特定の業績期間および/または帰属期間に応じて付与される。時間に基づくRSUは通常与えられる3年それは.性能に基づくRSUは，指定された性能周期の終了時に付与され，通常3年必要な業績または市場帰属条件が満たされていると仮定する。業績ベースRSUには、(1)我々の内部財務業績指標に基づくものと、(2)業界同業者グループに対する総株主リターン(“TSR”)による総株主リターンとの2つの帰属条件のうちの1つがある。帰属時には、普通株式の帰属株式は従業員の名義で発行される。また、RSU報酬は、通常、純決済である(株は従業員の納税義務を支払うために差し止められる)。役員に授与されるRSUは時間だけを基本としており、通常は1年.
内部業績指標に関する時間ベースRSUと業績ベースRSUの公正価値は，我々の普通株の付与日の終値に基づいて決定される.TSRに関連する性能ベースRSUの公正価値は、モンテカルロシミュレーションを用いて推定される公正価値を計算するための投入と仮定は次の表を参照されたい。これらのRSUの公正価値は、ホーム中に直線法を使用するか、または従業員が退職時に報酬を保持する資格がある場合に、階層的帰属方法を使用して支出する。
9月30日までの9ヶ月間20222021
1株当たり公正価値奨励$141.95 $171.63 
付与日株価$114.52 $141.59 
仮定：
Aptarの株価予想変動20.20 %21.40 %
同業者の予想平均変動率41.70 %50.00 %
相関性仮定41.20 %58.10 %
無リスク金利2.04 %0.32 %
配当収益率仮定1.33 %1.02 %
以下は、2022年9月30日までのRSUイベントの概要と、その後終了した9ヶ月間の変化である
時間に基づくRSU性能に基づくRSU
職場.職場加重平均
授与日-公正価値		職場.職場加重平均
授与日-公正価値
2022年1月1日は帰属していない485,479 $108.73 650,553 $111.04 
授与する200,815 111.85 249,656 123.97 
既得(149,044)106.69 (43,388)134.97 
没収される(6,131)111.59 (75,050)112.28 
2022年9月30日は帰属していない531,119 $110.39 781,771 $113.73 
2022年9月30日までの9ヶ月間の時間ベースのRSUイベントには10,589非従業員に董事和を授与する10,007非従業員役員に関連した帰属単位。
9月30日までの9ヶ月間20222021
補償費用$31,925 $29,493 
帰属単位の公正価値20,663 29,671 
帰属単位の内在的価値22,329 39,752 
RSU減税から実現した実際の税収割引は約#ドルである6.22022年9月30日までの9ヶ月間で2022年9月30日までに57.3RSU賠償に関する未確認補償費用総額の百万ドルは，#年加重平均期間中に確認される予定である2.1何年もです。
歴史的に、私たちは従業員と非従業員役員に株式オプションを発行した。2018年以来、私たちは何の株式オプションも発行したことがない。株式オプションが付与された場合，行権価格は授与日の市場価格に等しく，通常は超過付与される3年期限が切れました10授与されてから数年間。株式オプション付与について、私たちは過去のデータを使用して期待寿命と変動性を推定する。
24
カタログ表
 2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの株式計画下のオプション活動の概要は以下の通りです
株式奨励計画取締役株式オプション計画
オプション加重平均
行権価格		オプション加重平均
行権価格
未返済、2022年1月1日3,072,503 $71.99 51,700 $63.91 
鍛えられた(284,885)64.62 — — 
没収または期限切れ(400)51.80 — — 
2022年9月30日に返済されていません2,787,218 $72.74 51,700 $63.91 
2022年9月30日に行使できます2,787,218 $72.74 51,700 $63.91 
加重平均残余契約期間(年)：
2022年9月30日に返済されていません3.41.3
2022年9月30日に行使できます3.41.3
内面的な価値を集める：
2022年9月30日に返済されていません$64,654 $1,656 
2022年9月30日に行使できます$64,654 $1,656 
9月末現在9ヶ月以内に行使されるオプションの内在的価値：
2022年9月30日$13,618 $— 
2021年9月30日$65,139 $4,248 
9月30日までの9ヶ月間2021
報酬費用(SG&Aに含まれる)$185 
報酬費用(販売コストに含まれる)42 
報酬費用，合計$227 
補償費用，税引き後純額174 
付与日がオプションに帰属した公正価値2,421 
株式オプション費用の減少は、私たちが上述したようにRSUに移行したためだ。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間，オプション行使から受け取った現金は約$であった18.4百万ドルとドル54.0それぞれ100万ドルです行使オプション減税による実際の税収利益は約#ドルである2.8百万ドルとドル15.4それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月で100万に達した。2022年9月30日現在、将来の期間に支出される残りの株式オプション奨励金はありません。
NOTE 15 – 1株当たりの収益
1株あたりの基本純収入の計算方法は，Aptarの純収入をその期間に発行された普通株の加重平均で割る。1株当たり純収入の計算方法は，Aptarの純収入を適用期間中に発行された普通株と同値普通株の加重平均で割る。基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益との差は、株式ベースの報酬報酬に起因することができる。従業員総収益が適用期間の平均市場価格を超える株式ベースの報酬報酬は1株当たり収益に逆償却作用があるため、希釈後の1株当たり収益の計算には計上しない2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の入金は以下の通り
25
カタログ表
3か月まで
2022年9月30日2021年9月30日
薄めにする基本的な情報薄めにする基本的な情報
運営を統合する
普通株主が獲得できる収入$54,244 $54,244 $47,260 $47,260 
平均等値株
普通株株65,322 65,322 65,900 65,900 
希釈性株補償の効果
株式オプション884 — 1,464 — 
制限株375 — 437 — 
総平均等値株66,581 65,322 67,801 65,900 
1株当たり純収益$0.81 $0.83 $0.70 $0.72 
9か月で終わる
2022年9月30日2021年9月30日
薄めにする基本的な情報薄めにする基本的な情報
運営を統合する
普通株主が獲得できる収入$180,292 $180,292 $186,488 $186,488 
平均等値株
普通株株65,446 65,446 65,652 65,652 
希釈性株補償の効果
株式オプション1,034 —1,688 —
制限株345 —459 —
総平均等値株66,825 65,446 67,799 65,652 
1株当たり純収益$2.70 $2.75 $2.75 $2.84 
NOTE 16 – 市場情報を細分化する
私たちは組織されました三つ報告段落。処方薬、消費者保健、注射剤、活性材料科学解決方案とデジタル健康市場への調剤システム、薬物送達システム、密封解決方案とサービスの業務は製薬部門を構成した。主に美容、パーソナルケアと家庭看護市場に分配システムと密封解決方案を販売する業務は美容+ホーム細分化市場を構成した。食品·飲料市場への販売分配システム、密封ソリューションと食品サービストレイの業務は食品+飲料細分化市場を構成している。
この等分部の会計政策は，当社の2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報における第II部第8項付記1−主要会計政策概要で述べたものと同様である。報告部門の表現を評価し，調整後のEBITDAに基づいて資源を割り当てた。調整後のEBITDAは，利息，税項，減価償却，償却，未分配会社費用，再編計画，買収関連コスト，未実現投資収益純額および株式証券や他の特殊項目の観察可能な市場価格変化に関する損失前の純収益を差し引くと定義されている。
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カタログ表
我々の報告部門に関する財務情報は以下のとおりである
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
総売上高：
薬品工場$345,079 $317,358 $1,037,120 $961,718 
美+家365,105 378,158 1,117,070 1,098,176 
食べ物+飲み物133,869 138,735 401,758 381,356 
総売上高$844,053 $834,251 $2,555,948 $2,441,250 
減算：部門間売上高：
薬品工場$1,682 $4,133 $11,030 $9,318 
美+家5,282 4,070 17,702 16,896 
食べ物+飲み物229 606 881 1,808 
部門間販売総額$7,193 $8,809 $29,613 $28,022 
純売上高：
薬品工場$343,397 $313,225 $1,026,090 $952,400 
美+家359,823 374,088 1,099,368 1,081,280 
食べ物+飲み物133,640 138,129 400,877 379,548 
純売上高$836,860 $825,442 $2,526,335 $2,413,228 
調整後のEBITDA(1)：
薬品工場$107,235 $100,738 $333,793 $315,201 
美+家41,230 43,789 125,607 117,055 
食べ物+飲み物18,816 22,379 55,756 61,995 
会社やその他，分配されていない(13,537)(12,745)(45,170)(40,311)
買収に係るコスト(2)(231)(1,793)(231)(4,227)
再編措置(3)(2,270)(10,223)(2,989)(18,771)
未実現投資純収益(赤字)(4)277 (9,021)(2,297)6,177 
減価償却および償却(57,601)(59,280)(174,818)(174,508)
利子支出(9,756)(8,011)(30,668)(22,601)
利子収入752 401 2,029 1,406 
所得税前収入$84,915 $66,234 $261,012 $241,416 
________________________________________________
(1)報告部門の表現を評価し，調整後のEBITDAに基づいて資源を割り当てた。調整後のEBITDAは，利息，税項，減価償却，償却，未分配会社費用，再編計画，買収関連コスト，未実現投資収益純額および株式証券や他の特殊項目の観察可能な市場価格変化に関する損失前の純収益を差し引くと定義されている。
(2)買収関連コストには、買収に関連する取引コストが含まれる(詳細は付記17-買収参照)。
(3)再編計画には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の費用項目が含まれています(詳細は付記19-再編計画を参照)
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
細分化市場別再編計画
薬品工場$— $13 $— $86 
美+家2,344 5,442 3,022 7,995 
食べ物+飲み物(74)131 (33)169 
会社や他の— 4,637 — 10,521 
全面再編計画$2,270 $10,223 $2,989 $18,771 
(4)未実現投資純収益(損失)とは、PCT投資における公正価値変動である(詳細は付記18-持分証券投資を参照)。
27
カタログ表
NOTE 17 – 買収する
企業合併
2022年8月31日、私たちは中期設計グループ(以下、中期と略称する)のすべての発行済み株の買収を完了した。Midaseはミズーリ州セントルイス市に位置し，医療機器を含む手持ち設備人体工学や工業設計における有力な専門家である。購入価格は約1ドルです5.1百万ドル(正味$0.1資金は手元の現金から得られています買収日までに$1.0百万ドルは補償信託を受けるために制限された現金の形で持っている。中期の結果は買収の日から私たちの医薬部門の総合財務諸表に含まれています
2021年9月2日、2021年7月22日に株式購入協定に署名し、外国投資承認条例に基づいてフランス経済省の承認を得た後、私たちは対64.3Volouns S.A.(“Volouns”)株の%。フランスのパリとマサチューセッツ州ボストンに本部を置くVolunesはデジタル治療分野の先駆者である。私たちは経営陣のメンバーと株主から株式を全部獲得しました64.3Volouns株の%(未希釈ベース)、価格はユーロ8.701株当たりユーロに相当する50.8百万ドル60.4百万ドル)資金は手元にある現金から来ていますこれは全会社の株式を(完全に希釈した上で)ユーロと推定している79.1百万ドル93.9百万)。Aptarは強制現金買収要約を簡素化し、Voluntisの残り株式を同じ価格で買収することを開始した8.70一株ずつです。2021年9月AptarはEUROを買収しました8.4百万ドル9.9百万)の追加株式、2021年9月30日までの総投資をユーロに59.2百万ドル70.3百万)代表74.9総株式の%ということはユーロの非持株権を意味します19.9百万ドル23.6百万)。買収要約が完了すると，Aptarは買収カプセルと同じ財務条項でVoluneの残りの流通株を強制的に押し出す.2021年第4四半期に、買収要約と押出が完了し、手元の利用可能な現金で資金を提供し、残りのものを買収しました25.1ユーロ株の%19.5百万ドル22.6百万ドル)はAptarが100.0Volounsの株の%です。
買収されたVolouns資産の公正価値には技術無形資産#ドルが含まれている27.9100万ドルと他の無形資産は8.4百万ドルです。科学技術無形資産は多期超過収益法(“MPEG”)を用いて推定される。買収した技術の公正価値を決定する際に判断を採用し，その中で収入増加率，技術陳腐率，割引率に関する重大な推定と仮定を用いた。
2021年8月17日に完成しました80威海恒裕医療用品有限公司(“恒裕”)の株式。恒宇は中国有数の注射用エラストマーとプラスチック部品メーカーで、中国威海に本部を置いている。合意条項によると90年間予想購入価格の%80%所有権、人民元347.7百万ドル53.6)は、2021年8月に手元で現金で販売者に支払うことができます。最終購入価格を人民元に調整する1.5百万ドル0.2300万ドル)は、売掛金、債務、その他の負債に計上され、2021年第4四半期に支払われる。残りのは10買い入れ価格の%80%所有権、人民元38.7百万ドル6.0100万ドルを販売者に支払います18ヶ月です成約後に簡単な利息をつける4%は、手元に現金で資金を提供する予定です。これは全会社の株式(完全に希釈した上で)の推定値を人民元とする484.9百万ドル74.8100万ドルで人民元の非持株権を隠しています97.0百万ドル15.0百万)は、買収日まで。協定によると，われわれは残りの株式を買収する権利がある20恒裕は締め切り5周年の時に恒裕株式のパーセンテージを持っている。
買収された恒裕資産の公正価値には、顧客関係無形資産#ドルが含まれる24.1100万ドルと他の無形資産は5.6百万ドルです。クライアント関係無形資産はMPEG推定法を用いて推定される.顧客関係の公正価値を決定する際には判断を採用し，中では収入増加率，顧客流出率，調整利税前利益および割引率に関する重大な推定と仮定を用いる.
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カタログ表
以下の表では，買収日，Volounsおよび恒裕が買収した資産および負担した負債について，見積公正価値ごとに概説した。
2021
資産
現金および現金等価物$3,852 
売掛金5,208 
棚卸しをする606 
その他売掛金286 
前払金とその他1,863 
財産·工場·設備14,081 
商誉104,433 
無形資産65,981 
経営的リース使用権資産2,309 
その他雑資産78 
負債.負債
長期債務の当期満期日は，未償却債務発行コストを差し引く1,410 
売掛金、売掛金、その他の負債9,663 
所得税を繰延する16,792 
リース負債を経営する2,306 
繰延負債およびその他の非流動負債5,770 
取得した純資産$162,756 
次の表は、買収日までの買収の識別可能無形資産の公正価値推定とVolounsと恒裕買収の加重平均使用寿命をまとめた
2021
加重平均使用寿命(年)資産見積もり公正価値
得られた技術10$34,322 
取引先関係11.630,258 
ライセンス契約その他0.251,401 
合計する$65,981 
営業権金額は$104.4Volounsや恒裕買収に関連した百万ドルの記録は、医薬部門に含まれている。営業権は譲渡対価格と買収純資産の差額で計算され、単独で確認できない他の買収資産による将来の経済利益を代表する。Volounsと恒裕を買収して獲得した名声は主にデジタル治療解決方案を増加させることと、私たちが顧客に提供するデジタル健康サービスを拡大することを通じて、デジタル健康解決方案市場への拡張；及び注射剤市場が絶えず変化するローカル市場需要に対する反応能力を高めることを通じて、高成長経済体における私たちの能力を強化することを含む。営業権は償却されないが、少なくとも毎年減価テストが行われている。ヴォレンティスと恒裕の買収については違います。営業権は納税時に控除されます。
29
カタログ表
NOTE 18 – 株式証券投資
株式証券への私たちの投資には以下のことが含まれている
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
権益法投資：
BTY$29,877 $33,199 
サンモア4,876 5,904 
デソテーク株式会社791 919 
他の投資：
純周期6,323 9,006 
一日5,340 5,978 
回路.回路2,894 2,894 
他の人は1,390 1,585 
$51,491 $59,485 
権益法投資
BTY
2020年1月1日に私たちは493つの関連会社：蘇州興光、宿遷興光と蘇州bty(総称してbtyと呼ぶ)の持分率、買収価格は約$32.0百万ドルです。追加のオプションを得ることができます26%から31最初の販売禁止期間後、btyの持分のパーセント5あらかじめ定められた式によって計算された年。二番目の販売禁止期間が終わった後3最初の販売禁止期間が終わってから数年後、私たちは所定の式に従ってbtyの残り株式を買収することができるコールオプションを持っています。また、btyの売却株主は、予め定められた式に従って、aptarが買収する残りの持分に対して見下げオプションを持つことができる。BTY実体は中国をリードする高品質、装飾金属部品、金属プラスチック部品と美容業界のカラー化粧品包装解決方案のメーカーである
サンモア
2020年4月1日に投資しました5.0100万ドルで買収する30上海森モルインターネット技術有限会社及びその子会社である上海森モル医療設備有限会社(総称して“森モル”と呼ぶ)は中国有数の製薬企業であり、喘息制御に消費性電子設備と接続設備を提供する。
デソテーク株式会社
2009年私たちはユーロに投資しました574千人が購入待ち23Desotec GmbHは製薬，美容とホームおよび食品·飲料市場大口加工専用組立機のリーディングメーカーであり，Desotec GmbH%の持分を持っている。
その他の投資
2019年8月に私たちは合計$を投資しました3.5百万インチ二つ持続可能な開発会社LoopおよびPureCycleへの優先持分投資は、同じ発行者と同じまたは類似した投資の順序取引で観察される価格変化による変化をコストから減値(ある場合)を加算または減算する。2020年には追加投資をしました1.4百万ドルのこれは二つ株式投資で#ドルも受け取りました333PureCycleの数千株は、技術パートナー関係と支援に対する私たちの資源奉仕と引き換えに。2020年11月にPureCycle投資の価値を$に増加させました3.1100万ドルは観察可能な価格変化に基づいています
2021年3月、PureCycleは特殊な目的で買収会社に買収され、その後ナスダックに上場し、株式コードはPCTである。PureCycleへの投資はPCTの株に変換されました1%の所有権です。この投資は現在同じ資産の見える市価で公正価値で入金されているが、公正価値変動は総合総合収益表に投資純収益または純損失と記載されている。2021年9月に受け取りました333千株のPCT株は、技術パートナー関係と支援へのリソース奉仕と引き換えに、購入$を行使しました1.0FDAマイルストーンに関連した追加株式100万株
PureCycle投資に関連する以下のPCT株を売却しました
30
カタログ表
販売された株収益.収益すでに収益を実現している
2021年10月191,349$2,439 $2,000 
2022年3月107,600$1,088 $841 
2022年8月50,000$511 $372 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、PureCycleでの投資は以下の純投資収益/(損失)を記録した
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純投資収益$649 $(9,021)$(1,084)$6,177 
2021年7月7日に私たちはD位 $5.9100万ドルで買収する10YATは多機能で科学志向のオンラインスキンケアソリューション会社で、同社の3%の株式を持っている。
返済されていないKali Care受取手形の予想信用損失準備金のほかに違います。2022年9月30日までの9カ月間に記録されたこれらの投資に関する減値の兆し。
NOTE 19 – 再編成計画
2017年末、我々は業務転換を開始し、利益の販売増加を推進し、運営レベルを高め、革新方式を強化し、組織効率を向上させた。この計画の主な重点は美容+家庭部分である；しかし、ある全世界の一般と行政機能にも関連している。2021年末までに、転換計画に関する大多数の計画措置を成功させており、将来的にはその計画に関連した重大な追加再編成費用は発生しないと予想される。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、確認しました161，000ドル0.7この計画に関する再構成コストはそれぞれ100万ドルである.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、確認しました10.2百万ドルとドル18.8この計画に関する再構成コストはそれぞれ100万ドルである.2022年9月30日までに発生した累計費用は$137.0百万ドルです
2022年9月30日まで、以下の業務転換に関する活動を記録しました
2021年12月31日備蓄開始
2022年9月30日まで9ヶ月間の純費用
支払いの現金利息と利息
外国為替影響		2022年9月30日備蓄終了
従業員解散費$3,535 $660 $(2,747)$(152)$1,296 
専門費用とその他の費用260 75 (314)(10)11 
合計する$3,795 $735 $(3,061)$(162)$1,307 
2022年第3四半期に、私たちは私たちの運営とSG&A費用を最適化する計画を始めた。2022年9月30日までの3ヶ月間、$を確認しました2.3その計画に関連した再構成費用は数百万ドルだ。
2022年9月30日まで、私たちの最適化計画に関する以下の活動を記録しました
2021年12月31日備蓄開始
2022年9月30日まで9ヶ月間の純費用
支払いの現金利息と利息
外国為替影響		2022年9月30日備蓄終了
従業員解散費$— $2,052 $— $(6)$2,046 
専門費用とその他の費用— 202 (202)— — 
合計する$— $2,254 $(202)$(6)$2,046 

31
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(千単位で、1株当たりを除く、または別の説明がある)
行動の結果
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純売上高100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
販売コスト(減価償却や償却を除く、以下に示す)65.3 65.1 64.9 64.2 
販売、研究開発、管理16.2 16.5 16.5 17.0 
減価償却および償却6.9 7.2 6.9 7.2 
再編成計画0.2 1.2 0.1 0.8 
営業収入11.4 10.0 11.6 10.8 
その他の収入(費用)(1.2)(2.0)(1.3)(0.8)
所得税前収入10.2 8.0 10.3 10.0 
純収入6.5 5.7 7.1 7.7 
実際の税率36.2 %29.2 %31.0 %22.9 %
調整後のEBITDA利益率(1)18.4 %18.7 %18.6 %18.8 %
________________________________________________
(1)調整後のEBITDA利益率の計算方式は，調整後のEBITDAを報告した純売上高で割ったものである。“非米国公認会計基準措置”の項の入金を参照されたい。
重大な発展
新型肺炎の流行は世界経済とサプライチェーンの中断を招いた。2022年には多くの地域で伝送速度が鈍化するにつれ、影響を受けたいくつかのアプリケーションがより正常な音量レベルに回復していることが分かる。人々がもっと活発な生活様式に戻るにつれて、私たちの製品は処方、美容、ヘアケアと日焼け止め顧客の販売が改善されていることを見ました。しかしながら、大流行から利益を得ているいくつかのアプリケーションでは、私たちの個人洗浄および表面洗浄製品、食品アプリケーション、活性材料科学的解決策、および注射コンポーネントのようなより正常な数も見られた。一部の国ではウイルス除去努力により妨害を受け続けているが，現在の環境に基づいて，これらの影響は我々の業務に実質的な影響を与えないと考えられる。
ウクライナ戦争は2022年9月30日現在、今後数四半期のこのような状況の短期的な可視性が不安定かつ不確実に維持されることが予想されるにもかかわらず、我々の業務に大きな直接的な影響を与えていない。しかし、私たちは、より高いエネルギーと他の投入コスト、およびいくつかのサプライチェーン中断を含む、私たちの業務への間接的な影響を経験した。
純売上高
2022年9月30日までの四半期純売上高は8.369億ドルで、2021年第3四半期の8.254億ドルに比べて1%増加したと報告している。ユーロや私たちが業務を経営している他の主要通貨に比べて、ドルが強くなり、8%の通貨換算マイナス影響を招いている。2022年第3四半期に、吾らはVolouns S.A.(“Volouns”)、威海恒裕医療用品有限公司(“恒裕”)および中期設計集団有限公司(“中期”)を買収し、私たちの総合純売上高に大きな影響を与えなかった。そのため、2021年同期と比較して、2022年第3四半期に買収や外貨為替レートの変化を含まないコア売上高は9%増加した。私たちの9%のコア売上高の増加のうち、約5%が販売量の増加に関連しており、その中で私たちの製薬部門はこの増加の大部分を推進している。高い樹脂や他の投入コストの転嫁に関する価格調整はコア販売増加の残り4%を占めている。
2022年第3四半期
純売上高前年比の変化		薬品工場美
+ホームページ		食べ物+
飲料		合計する
コア販売増加20 %4 %— %9 %
買収する1 %— %— %— %
貨幣効果(1)(11)%(8)%(3)%(8)%
報告書の純売上高は総額増加した10 %(4)%(3)%1 %

カタログ表
2022年までの9カ月間の純売上高は5%増の25.3億ドルだったが、2021年までの9カ月の純売上高は24.1億ドルだった。ユーロや私たちが経営している他の主要通貨に比べて、ドルの平均為替レートが強くなり、両替の負の影響は6%です。2022年前の9ヶ月、私たちがVolouns、恒裕及び中期を買収したことは私たちの総合業績に大きな影響を与えなかった。そのため、2021年同期と比較して、2022年前9カ月のコア売上高(買収や外貨為替レートの変化を除く)は11%増加した。インフレコストの増加を補うために価格上昇が引き続き私たちのコア販売に強い影響を与えています。我々の11%のコア売上高増加のうち，約5%は高い樹脂や他の投入コストの転嫁に関する価格調整によるものであり，販売量と製品組合せの改善は残り6%の増加であった。
2022年9月30日までの9ヶ月間
純売上高前年比の変化		薬品工場美
+ホームページ		食べ物+
飲料		合計する
コア販売増加15 %8 %8 %11 %
買収する1 %— %— %— %
貨幣効果(1)(8)%(6)%(2)%(6)%
報告書の純売上高は総額増加した8 %2 %6 %5 %
________________________________________________
(1)為替レートの影響は昨年の金額を今年の為替レートに換算することで計算される。
次の表に示す期間の地理的位置源別の純売上高を示す
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022全体のパーセントを占める2021全体のパーセントを占める2022全体のパーセントを占める2021全体のパーセントを占める
国内では$279,810 33 %$280,237 34 %$848,617 34 %$804,582 33 %
ヨーロッパ.ヨーロッパ436,833 52 %433,489 53 %1,336,929 53 %1,296,171 54 %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ63,281 8 %57,750 7 %180,167 7 %162,776 7 %
アジア56,936 7 %53,966 6 %160,622 6 %149,699 6 %
報告区分別の純売上高のさらなる検討については，以下の各ページの分部純売上高と分部調整後EBITDAの分析を参照されたい。
販売コスト(減価償却や償却を除く、以下に示す)
純売上高に占める販売コスト(COS)の割合は2021年第3四半期の65.1%から2022年第3四半期の65.3%に上昇した。2021年同期と比べ、利益率の高い医薬製品販売組み合わせの改善は著者らのCOSパーセンテージに積極的な影響を与えたが、この積極的な影響はインフレコストの増加、ツール販売の増加(利益率は通常私たちの正常な製品販売より低い)及びある美容+家庭と食品+飲料サイトは生産量の減少による吸収不足によって相殺された。第3四半期には、特定のヨーロッパ人従業員に450万ドルを一度に支払うことを含め、公共事業、金属、運賃、労働力を含むいくつかの投入コストの増加を経験し、より高いインフレコストを緩和した。樹脂コスト増加への正常な転嫁を維持し，他のコスト増加を相殺するための全面値上げを実施しているが，樹脂転嫁コストに利益率はなく，売上高に占めるCOSの割合を増加させている。
2022年までの9カ月間、上記と同様のインフレコストの増加により、純売上高に占めるCOSの割合は2021年同期の64.2%から64.9%に増加した。
販売、研究開発、管理
2021年同期の1兆359億ドルと比較して、2022年第3四半期の販売、研究開発、行政費用(“SG&A”)は約50万ドル減少し、1兆354億ドルに低下した。外貨為替レートの変化を含まず、SG&Aは本四半期に約930万ドル増加した。この増加は主に2021年に比べて報酬コストや内部プロジェクトの専門費用や出張費用が増加しているためだ。2022年第3四半期、純売上高に占めるSG&Aの割合は16.2%に低下したが、2021年同期は16.5%となった。
33
カタログ表
2021年同期の4.112億ドルと比較して、2022年前の9カ月のSG&Aは520万ドル増加し、4.164億ドルに達した。外貨為替レートの変化を除くと、SG&Aは2021年前9カ月と比較して2022年前9カ月で約2700万ドル増加した。このうち、300万ドルは、2021年第3四半期に完成した恒裕とVolounsの買収による2022年のSG&Aコストの増加と関係がある。残りの増加分は、現在の短期インセンティブ報酬計画に関連する課税項目と、特定の持分報酬スケジュール費用確認のスケジュールとを含む、より高い報酬コストと関連している。2021年と比較して，我々の企業報告システムのアップグレードと，内部プロジェクトの専門費用や出張費用の増加による情報システムコストの増加も経験した.また、2022年3月には、我々のベンチャーキャピタル(Kali Care)の未返済手形に対応するために、140万ドルの予想純信用損失準備金を記録した。2022年までの9カ月間、純売上高に占めるSG&Aの割合は16.5%に低下したが、2021年同期は17.0%だった。
減価償却および償却
2021年同期の5930万ドルに比べ、2022年第3四半期に報告された減価償却と償却費用は約170万ドル減少し、5760万ドルに低下した。外貨為替レートの変化を含まず、第3四半期の減価償却や償却は2021年第3四半期より約310万ドル増加した。この増加のうち約110万ドルは、私たちのVolounsと恒裕の買収に関連した逓増減価償却と償却によるもので、両社とも2021年第3四半期に完成した。私たちはまた、私たちの成長戦略を支援するために、今年度と前年の資本支出を増やした。2022年第3四半期、減価償却と償却が純売上高に占める割合は6.9%に低下したが、前年同期は7.2%だった。
2022年までの9ヶ月間、報告された減価償却と償却費用は約30万ドル増加して1億748億ドルに達したが、前年同期は1兆745億ドルだった。外貨為替レートの変化を含まず、前年同期に比べ、2022年前9カ月の減価償却や償却は約1070万ドル増加した。以上のように、この成長のうち約410万ドルは、2021年第3四半期にVolounsと恒裕の買収を完了したためであり、残りの増加は、今年度と前年に我々の成長戦略を支援するために増加した資本支出と関係がある。2022年までの9カ月間、減価償却と償却が純売上高に占める割合は6.9%に低下したが、前年同期は7.2%だった。
再編成計画
2017年末、私たちは利益の販売増加を推進し、運営レベルを高め、革新方式を強化し、組織効率を高めるための業務転換計画を開始した。この計画の主な重点は美容+家庭部分である；しかし、ある全世界の一般と行政機能にも関連している。2021年末までに、私たちはアジアと急速に成長する応用分野で新たなビジネス戦略を実施し、コストを低減し、能力を増加させることを含む、モデルチェンジ計画に関連する大多数の計画計画を成功させ、これらの分野が将来の成長と利益に基礎を築くと信じている。2022年9月30日までに、この転換計画の累計発生費用は1.37億ドルで、そのうち70万ドルは2022年前の9ヶ月前に確認された。
私たちは引き続き私たちの運営構造を検討し、コストをさらに削減し、競争力を向上させる行動を決定し続けている。第3四半期に、私たちは230万ドルの費用を確認した。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の再編コストは以下の通りです
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
細分化市場別再編計画
薬品工場$— $13 $— $86 
美+家2,344 5,442 3,022 7,995 
食べ物+飲み物(74)131 (33)169 
会社や他の— 4,637 — 10,521 
全面再編計画$2,270 $10,223 $2,989 $18,771 
営業収入
2022年第3四半期の営業収入は約1230万ドル増加し、9520万ドルに達したが、前年同期は8290万ドルだった。外貨為替レートの変化を含まず、本四半期の営業収入は前年同期比約2220万ドル増加した。強力な販売増加は、本四半期の低い再編コストに加え、この改善を推進した。2022年第3四半期、純売上高に占める営業収入の割合は11.4%に増加したが、前年同期は10.0%だった。
34
カタログ表
2022年までの9カ月間、営業収入は前年同期の2兆599億ドルより約3410万ドル増加し、2兆941億ドルに達した。外貨為替レートの変化を含まず、2022年までの9カ月間の営業収入は前年同期に比べて約5630万ドル増加した。上述したように、強力な販売と低い再構成コストが共にこの改善につながった。2022年までの9カ月間、純売上高に占める営業収入の割合は11.6%に増加したが、前年同期は10.8%だった。
その他収入合計
2022年第3四半期の純その他支出は前年同期の1670万ドルから1030万ドルに減少し、640万ドル減少した。この減少は私たちのPureCycle投資の公正な価値が変化したためだ。簡明総合財務諸表付記18-持分証券投資で議論されているように、PureCycleへの投資は2021年第1四半期に上場実体PCTの株に変換された。この投資は同じ資産の見える市価で公正価値で入金され、公正価値変動は総合総合収益表に投資純収益または純損失と記載されている。第3四半期には、この投資の60万ドルの収益を確認したが、2021年第3四半期に900万ドルの損失を報告した。2022年第3四半期の利息支出が170万ドル増加したのは、主に2022年3月7日に発行された4億ドル3.60%優先債券であり、この債券は2022年3月7日に満期となった。詳しくは付記6--簡明総合財務諸表の債務を参照されたい。前年には，アルゼンチンのブルー株交換協定による140万ドルの外貨収益も確認され，今年度の比較に負の影響を与えた。
2022年9月30日までの9カ月間、純他支出は1460万ドル増加して3310万ドルに達したが、前年同期の支出は1850万ドルだった。この増加の中で、730万ドルは上述したPureCycle投資の公正な価値の変化によるものだ。利息支出が2022年までの9カ月で810万ドル増加したのは、上記で議論した4億ドル3.60%優先債券の約7カ月分の利息支出によるものである
所得税支給
中期の税額支出は推定された年度有効総合税率に基づいて決定され、この税率は現在の年間利益推定と関連する推定年間税項目に基づいて、個別四半期項目の影響によって調整される。2022年と2021年9月30日までの3カ月間の有効税率はそれぞれ36.2%と29.2%だった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の有効税率はそれぞれ31.0%と22.9%である.2022年9月30日までの3カ月間の税率は720万ドルの期外費用を反映しており、この費用は会社の配当金や現金管理能力を増強するための法人再編に関連している。この費用は2022年9月30日までの3カ月間の実質税率への影響に8.5%貢献した。この税金は2022年3月31日までの3ヶ月以内に確認されるべきだった。2021年9月30日までの9カ月間の報告書の低い有効税率は、従業員の株式報酬の追加税収割引を反映している。この誤差が2022年3月31日までの3カ月と2022年9月30日までの3カ月に及ぼす影響はいずれも重大とは考えられない。
AptarGroup，Inc.の純収入。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、AptarGroupの純収入はそれぞれ5420万ドルと1億803億ドルだったのに対し、前年同期はそれぞれ4730万ドルと1兆865億ドルだったことが発表された。
医薬細分化市場
処方薬、消費者保健、注射剤、活性材料科学解決方案とデジタル健康市場への調剤システム、薬物送達システム、密封解決方案とサービスの業務が著者らの製薬部門を構成した。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純売上高$343,397 $313,225 $1,026,090 $952,400 
調整後EBITDA(1)107,235 100,738 333,793 315,201 
調整後のEBITDA利益率(1)31.2 %32.2 %32.5 %33.1 %
________________________________________________
(1)調整後のEBITDAは，利息，税項，減価償却，償却前の純収益を差し引くように計算した 割り当てられていない会社費は 再編計画、買収関連コスト、未実現投資純収益と株式証券及びその他の特殊プロジェクトの可視市場価格変動に関する損失。調整後のEBITDA利益率の計算方式は，調整後のEBITDAを報告した純売上高で割ったものである。“非米国公認会計基準措置”の項の入金を参照されたい。
35
カタログ表
2022年第3四半期、製薬部門の純売上高は10%増の3兆434億ドルだったが、2021年第3四半期は3億132億ドルだった。貨幣変化が純売上高に与えるマイナス影響は11%であったが、Volune、恒裕、中期の買収には2022年第3四半期に1%の積極的な影響が生じた。そのため、2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期のコア売上高は20%増加した。販売増加の主な原因は販売量と工具販売の増加だ。アレルギー性鼻炎と喘息設備の強い需要により、私たちの製品の処方薬市場のコア売上高は17%増加しました。多くの地域が大流行後の再開放を経験し続けているからです。また、我々の製品の緊急医療応用における強力な販売を実現し、これらの製品は処方薬市場の既存と新しい解決策に適している。消費者保健市場の26%のコア売上高の増加は，われわれの鼻腔減血剤と生理食塩水洗浄ソリューションの需要増加によるものである。新冠肺炎ワクチンの需要が低下し始めたにもかかわらず、私たちのワクチンと生物成分の需要が持続的に強いため、私たちのエラストマーコンポーネントの注射剤市場における核心売上高は5%増加した。私たちの活性材料科学ソリューションのコア売上高は33%増加しました。その理由は、ツールの販売増加と、私たちの経口投与量と他の診断製品への需要の増加です。
2022年第3四半期
純売上高前年比の変化		処方剤
薬効.薬効		消費者
医療保健		注射剤能動材料科学的解決策デジタル健康(2)合計する
コア販売増加17 %26 %5 %33 %— %20 %
買収する— %— %2 %— %100 %1 %
貨幣効果(1)(11)%(13)%(12)%(6)%— %(11)%
報告書の純売上高は総額増加した6 %13 %(5)%27 %100 %10 %
2021年までの9カ月間の9.524億ドルに比べ、2022年までの9カ月間の純売上高は8%増の10億3千万ドルに達した。為替レートの変化は純売上高に8%のマイナス影響を与えたが、2022年の上位9カ月ではVolouns、恒裕、中期の買収に1%の積極的な影響を与えた。そのため、2022年までの9カ月間のコア売上高は前年同期に比べて15%増加した。2022年までの9ヶ月間、すべての伝統市場のコア売上高が増加した。我々のアレルギー性鼻炎，喘息，緊急医療機器への強い需要により，処方薬市場のコア売上高が12%増加したのは，大流行後の再開業と上記のような製品発表によるものである。消費者保健市場の17%のコア売上高の増加は，われわれの鼻減血剤，生理食塩水洗浄および咳や風邪溶液の需要増加によるものである。新冠肺炎や他のワクチンのためのエラストマーアセンブリのコア販売は、私たちの注射剤市場の7%のコア販売の増加を推進した。同様に，我々の活物質科学ソリューションのコア売上高が31%増加したのは，主に我々の経口固体用量ソリューションと家庭用新冠肺炎検出キットとともに使用されたActiv−Filter製品の強い需要によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月間
純売上高前年比の変化		処方剤
薬効.薬効		消費者
医療保健		注射剤能動材料科学的解決策デジタル健康(2)合計する
コア販売増加12 %17 %7 %31 %— %15 %
買収する— %— %3 %— %100 %1 %
貨幣効果(1)(8)%(8)%(9)%(5)%— %(8)%
報告書の純売上高は総額増加した4 %9 %1 %26 %100 %8 %
_______________________________________
(1)為替レートの影響は昨年の金額を今年の為替レートに換算することで計算される。
(2)可比期間のコア売上高は重要とは考えられない。
前年同期の1.07億ドルと比較して、2022年第3四半期調整後のEBITDAは6%増加し、1.072億ドルに達した。強力な製品販売増加は1060万ドルのマイナス影響を相殺し、これらのマイナス影響は私たちの外貨業績をドルに転換することと、あるヨーロッパ従業員に220万ドルを支払う一度のインフレから来ている。我々の調整後のEBITDA利益率は、2021年第3四半期の32.2%から2022年第3四半期の31.2%に低下したが、これは、より高い投入コストの転嫁による利益率の不足と、SG&Aコストの上昇と、あるヨーロッパ従業員に支払う一次的なインフレによるものである。
前年同期の3.152億ドルと比較して、2022年前9カ月の調整後のEBITDAは6%増加し、3兆338億ドルに達した。この成長は主に私たちの強力なコア販売の増加によって推進されており、これは私たちの外貨業績をドルに換算した2420万ドルのマイナス影響と、上述した220万ドルの一度のインフレ支払いを補うことができる。しかし、著者らのデジタル健康投資と弾性部品生産能力拡張の比較的に高い投入コストと増量起動コストの転嫁は利益率が不足しているため、2022年前9ケ月調整後のEBITDA利益率は32.5%と低く、2021年前9ケ月は33.1%であった。
36
カタログ表
美容+ホーム細分化市場
美容、パーソナルケアとホームケア市場への分配システムと密封ソリューションの業務は私たちの美容+ホーム細分化市場を構成している。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純売上高$359,823 $374,088 $1,099,368 $1,081,280 
調整後EBITDA(1)41,230 43,789 125,607 117,055 
調整後のEBITDA利益率(1)11.5 %11.7 %11.4 %10.8 %
________________________________________________
(1)調整後のEBITDAは，利息，税項，減価償却，償却，未分配会社費用，再編計画，買収関連コスト，未実現投資収益純額および株式証券やその他の特殊項目の見られる市場価格変化に関する損失前の純収益から計算される。調整後のEBITDA利益率の計算方式は，調整後のEBITDAを報告した純売上高で割ったものである。“非米国公認会計基準措置”の項の入金を参照されたい。
2022年9月30日までの四半期報告書の純売上高は4%減の3兆598億ドルだったが、前年同期は3億741億ドルだった。為替レートの変化は2022年第3四半期の純売上高に8%のマイナス影響を与えた。そのため、2022年第3四半期のコア売上高は前年同期に比べて4%増加した。本四半期のコア売上高の増加は私どもの価格伝達計画によって推進されています。消費者の香水とカラー化粧品への応用需要の増加に伴い、私たちの製品の美容市場での核心売上高は6%増加した。パーソナルケアのコア売上高が5%増加したのは，ヘアケアと日焼け止め市場の売上増加が原因であった。ホームケア市場のコア売上高は6%低下し、前年の家庭洗浄剤と洗濯ケア製品の強い対比と比較した。
2022年第3四半期
純売上高前年比の変化		個人
配慮する		美家.家
配慮する		合計する
コア販売増加5 %6 %(6)%4 %
貨幣効果(1)(7)%(10)%(5)%(8)%
報告書の純売上高は総額増加した(2)%(4)%(11)%(4)%
2022年までの9カ月間、純売上高は2%増の11億ドルだったが、昨年前の9カ月は10.8億ドルだった。為替レートの変化は純売上高に約6%のマイナス影響を与えた。そのため、2022年前9カ月のコア売上高は前年同期に比べて8%増加した。約7%の増加はより高い投入コストの転嫁から来ているが、残りの増加はより高い製品の数量と組み合わせによるものである。私たちの製品の美容市場でのコア売上高は2022年前の9ヶ月で13%増加しました。私たちの多くのアプリケーションが成長したからです。パーソナルケアコア売上高が6%増加した理由は、私たちのヘアケアと日焼け止め応用の販売が増加したからだ。著者らの家庭看護市場製品の核心売上高は12%低下した。これは主に工具販売の低下、及び新冠肺炎のある地区での伝播率の鈍化に伴い、私たちの食器看護、工業と家庭洗浄剤応用に対する需要が正常化したためである。
2022年9月30日までの9ヶ月間
純売上高前年比の変化		個人
配慮する		美家.家
配慮する		合計する
コア販売増加6 %13 %(12)%8 %
貨幣効果(1)(5)%(8)%(3)%(6)%
報告書の純売上高は総額増加した1 %5 %(15)%2 %
________________________________________________
(1)為替レートの影響は昨年の金額を今年の為替レートに換算することで計算される。
前年同期の4380万ドルに比べ、2022年第3四半期調整後のEBITDAは6%低下し、4120万ドルに低下した。減少の主な原因は、私たちの外貨結果をドルに換算して370万ドルのマイナス影響と、あるヨーロッパ従業員に190万ドルの一次インフレ支払いを支払ったことだ。前年には，ブラジル270万ドルの有利な付加価値税裁定を報告し，本年度の比較にも負の影響を与えた。
製品販売増加と運営改善により，2022年前9カ月調整後のEBITDAは7%増の1.256億ドルであったが，前年同期に報告されたEBITDAは1兆171億ドルであり，主に2022年上半期であった。これらの改善は、私たちの外貨業績換算と、上述したあるヨーロッパ従業員に一度のインフレを支払うことから来た810万ドルの負の影響を補うのに十分である。前年には，ブラジル270万ドルの有利な付加価値税裁定を報告し，本年度の比較に負の影響を与えた。
37
カタログ表
飲食細分化市場
食品·飲料市場への販売分配システム、密封ソリューション、食品サービストレイの業務が我々の食品+飲料部門を構成している。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純売上高$133,640 $138,129 $400,877 $379,548 
調整後EBITDA(1)18,816 22,379 55,756 61,995 
調整後のEBITDA利益率(1)14.1 %16.2 %13.9 %16.3 %
________________________________________________
(1)調整後のEBITDAは，利息，税項，減価償却，償却前の純収益を差し引くように計算した 割り当てられていない会社費は 再編計画、買収関連コスト、未実現投資純収益と株式証券及びその他の特殊プロジェクトの可視市場価格変動に関する損失。調整後のEBITDA利益率の計算方式は，調整後のEBITDAを報告した純売上高で割ったものである。“非米国公認会計基準措置”の項の入金を参照されたい。
2022年9月30日までの四半期報告売上高は約3%減の1兆336億ドルだったが、昨年第3四半期は1兆381億ドルだった。為替レートの変化は純売上高に3%のマイナス影響を与えた。そのため、2022年第3四半期のコア売上高は前年同期と横ばいだった。高い金型販売と高い投入コストの転嫁増加は2022年第3四半期にやや低下した製品の販売量を相殺した。私たちの食品市場の販売量の増加は主にツール販売の増加と私たちの食品サービス包装応用の強力な増加によるものです。飲料市場売上高の低下は主に金型売上高の低下と関係があり、製品売上高を前年並みにした。
2022年第3四半期
純売上高前年比の変化		食べ物飲料合計する
コア販売増加7 %(16)%— %
貨幣効果(1)(3)%(4)%(3)%
報告書の純売上高は総額増加した4 %(20)%(3)%
2021年前9カ月の3兆795億ドルに比べ、2022年前9カ月の純売上高は6%増加し、4.09億ドルに達した。為替レートの変化は純売上高に2%のマイナス影響を与えた。そのため、2022年前9カ月のコア売上高は前年同期に比べて8%増加した。製品や工具販売の増加、およびより高い材料コストの転嫁は、2022年前9カ月に積極的な影響を与えた。8%のコア売上高増加のうち，約6%は樹脂や他の投入コストの増加によるものであった。前年同期と比較して、2022年前9カ月の食品市場向けコア売上高は10%増加したが、飲料市場向けコア売上高は2%増加した。食品市場で、私たちはソースと調味料と私たちの食品サービス包装製品の増加を実現した。飲料市場も増加した。これは定価伝達と私たちの良質な瓶水産物の販売改善のおかげで、市場は引き続き昨年の比較的に低い新冠肺炎疫病レベルから回復したからである。
2022年9月30日までの9ヶ月間
純売上高前年比の変化		食べ物飲料合計する
コア販売増加10 %2 %8 %
貨幣効果(1)(2)%(3)%(2)%
報告書の純売上高は総額増加した8 %(1)%6 %
______________________________________________________________
(1)為替レートの影響は昨年の金額を今年の為替レートに換算することで計算される。
前年同期の2240万ドルと比較して、2022年第3四半期調整後のEBITDAは16%低下し、1880万ドルに低下した。製品販売の低下に加え、いくつかの運営効率の低下、特にある北米工場の吸収不足が業績にマイナス影響を与えている。私たちはまた、私たちの外貨業績をドルに換算し、あるヨーロッパ人従業員に30万ドルの一度のインフレのマイナス影響50万ドルを支払うことを報告した。上述したように、より低い製品販売は、主に高いツール販売によって相殺される。歴史的に見ると、私たちの道具販売利益率は私たちの製品販売より低いです。販売組合のこのような変化は、我々の現在の四半期調整後のEBITDA利益率にもマイナス影響を与えている
38
カタログ表
2022年前9カ月の調整後のEBITDAは5580万ドルで、前年同期の6200万ドルから10%低下した。以上のように、私たちは2022年前の9ヶ月間に製品と工装販売の増加を経験した。しかし、私たちの収益性は北米で不利な製品の組み合わせやいくつかの運営効率の低下のマイナス影響を受けている。私たちはまた、私たちの外貨業績をドルに換算し、あるヨーロッパ人従業員に30万ドルの一度のインフレのマイナス影響80万ドルを支払うことを報告した。これらの問題は，高い投入コストの転嫁が利益率に乏しいことに加え，2022年前の9カ月間の調整後のEBITDA利益率に負の影響を与えている。
会社や他の
私たちの3つの報告分部を除いて、いくつかのコストを“会社その他”に割り当て、これは、簡明な連結財務諸表付記16支部情報に個別に記載されています。会社その他の項目については、調整後のEBITDA(純利息、税項目、減価償却、償却、再編計画、買収関連コスト、未実現投資収益純額および株式証券およびその他の特殊プロジェクトの観察可能な市場価格変化に関する損失を含まない)には、主にいくつかの専門費用、報酬、情報システムコストが含まれており、これらの費用は私たちの報告部門に直接割り当てられていない。2022年9月30日までの四半期に、会社およびその他の調整後のEBITDAは2021年第3四半期の1270万ドルから1350万ドルに増加した。この増加部分は2021年に比べてより高い報酬と出張費用と関連がある。私たちはまた、更新されていないオフィススペースレンタルに関連した50万ドルの資産を解約した。
2022年までの9カ月間、会社やその他の調整後のEBITDAは4520万ドルに増加したが、前年同期は4030万ドルだった。この増加部分は、退職資格を満たす従業員に実質的な帰属条件を提供することを含む、私たちの現在の短期インセンティブ報酬計画に関連する計算項目と、退職資格に適合する従業員に実質的な帰属条件を提供することを含む株式報酬支出を確認する時間と関係がある。前年に比べて旅行の規制が緩和されたため、専門費用や旅行費用が増加したことも報告している。
アメリカの公認会計基準ではありません
本文で提供したアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に符合する情報以外に、著者らはアメリカ公認会計原則に符合しない財務情報を提供し、非アメリカ公認会計原則財務測定基準と呼ばれる。経営陣はアメリカ公認会計原則と非米国公認会計原則に基づいて私たちの財務業績を評価するかもしれません。これらの非米国公認会計原則財務指標を公表することは有用であると考えられ、経営陣が私たちの核心経営業績を反映できないと考えているプロジェクトの影響を取り除き、一定期間の経営業績をよりよく比較することができるからである。これらの非アメリカ公認会計原則の財務指標は単独で考慮すべきではなく、アメリカ公認会計原則の財務結果の代替品とすべきではなく、監査されていない簡明な総合収益表と本文が提供した他の情報と一緒に読むべきである。投資家にこれらの非米国公認会計原則の測定基準に過度に依存しないように注意する。また、投資家に、管理層が最も直接比較可能なアメリカ公認会計原則財務測定基準に対する調整を慎重に検討し、考慮して、これらの非アメリカ公認会計原則財務測定基準を得るように促す。
我々の経営陣の検討·分析では、純売上高やその他の情報を提示する際の外貨換算の影響を排除し、“不変通貨”と定義した。外貨換算の影響を含まない純売上高の変化は米国公認会計基準ではない財務指標である。グローバルな企業として、業績を見て戦略を計画する際には、外貨両替の影響を考慮することが重要です。したがって、私たちの経営陣が私たちの財務業績を見て私たちの業務の核心業績を評価する時、私たちは前期業績を今期の外貨為替レートに換算することで外貨換算の影響を排除するかもしれません。したがって、我々の経営陣は、これらのプレゼンテーションは内部で有用であり、投資家に有用である可能性があると考えている。業績を前の時期と比較した場合、大きな買収の影響も排除した。買収の影響を含まない経営業績の変化は米国公認会計基準財務測定基準ではない。より比較可能なうえで業績を評価するためには，買収が期間業績に与える影響を排除することが重要であると考えられる。
利息と税項を差し引く前の純収益(“EBIT”)と利息、税項、減価償却と償却前の純収益(“EBITDA”)を控除することを公表します。また，我々の調整後利税前収益(“調整後EBIT”)と調整後利息，税項，減価償却および償却前純収益(“調整後EBITDA”)を公表したが，両者には再編計画，買収に関するコスト，買収や投資に関する購入会計調整および株式証券市場価格変化に関する未実現投資純収益と純損失は含まれていない。私たちの展望もまた、為替レートや株式投資公正価値の変化など、いくつかの入金プロジェクトは、為替レートや株式投資公正価値の変化など、コントロールできない未来の事件に依存しているため、または再構築や買収コストのような私たちの日常活動の一部ではないので、非米国公認会計原則に基づいて提供されている。
私たちは非米国公認会計基準の測定基準として、純債務と純資本の入金を提供する。“純債務”は利息債務から現金および等価物と短期投資を差し引いて計算され、“純資本”は株主権益プラス純債務で計算される。純負債と純資本の比は、1つの会社の財務構造、あるいはその運営にどのように融資しているのか、その財務力に対する洞察をユーザに理解させる会社の財務レバレッジである。我々のレバレッジ率を評価する際には，我々の現金，現金等価物，短期投資の残高を考慮することは意義があると考えられる.必要であれば、このような資産は私たちの総債務を減らすために使用されることができる。
39
カタログ表
最後に、私たちは非アメリカ公認会計基準の測定基準として、自由キャッシュフローの入金を提供した。自由キャッシュフローの計算方法は，経営活動が提供する現金から資本支出を差し引いて資本支出に関する政府贈与の収益を加えることである。私たちは自由キャッシュフローを使用して、配当金、株式買い戻し、買収、債務返済に利用可能な業務によって生じるキャッシュフローを測定する。私たちはこれが投資家が私たちの財務業績を評価し、私たちが内部で現金を生成して私たちの計画に資金を提供する能力を評価することに意味があると信じている。
3か月まで
2022年9月30日
統合された薬品工場美+家食べ物+飲み物会社や他の純利息
純売上高$836,860 $343,397 $359,823 $133,640 $— $— 
純収入を報告する$54,177 
所得税を申告する30,738 
所得税前収入を申告する84,915 83,571 16,184 9,005 (14,841)(9,004)
調整：
再編成計画2,270 — 2,344 (74)— 
未実現投資純収益(277)(277)
買収に関連する取引コスト231 231 — — — 
調整後所得税前収益87,139 83,802 18,528 8,931 (15,118)(9,004)
利子支出9,756 9,756 
利子収入(752)(752)
調整後利税前収益(調整後利税前利益)96,143 83,802 18,528 8,931 (15,118)— 
減価償却および償却57,601 23,433 22,702 9,885 1,581 
調整後の控除利息、税項、減価償却及び償却前の純収益(調整後のEBITDA)$153,744 $107,235 $41,230 $18,816 $(13,537)$— 
調整後のEBITDA利益率(調整後のEBITDA/報告の純売上高)18.4 %31.2 %11.5 %14.1 %
40
カタログ表
3か月まで
2021年9月30日
統合された薬品工場美+家食べ物+飲み物会社や他の純利息
純売上高$825,442 $313,225 $374,088 $138,129 $— $— 
純収入を報告する$46,894 
所得税を申告する19,340 
所得税前収入を申告する66,234 75,611 14,443 12,027 (28,237)(7,610)
調整：
再編成計画10,223 13 5,442 131 4,637 
未実現投資損失純額9,021 9,021 
買収に関連する取引コスト1,793 1,793 — — — 
調整後所得税前収益87,271 77,417 19,885 12,158 (14,579)(7,610)
利子支出8,011 8,011 
利子収入(401)(401)
調整後利税前収益(調整後利税前利益)94,881 77,417 19,885 12,158 (14,579)— 
減価償却および償却59,280 23,321 23,904 10,221 1,834 
調整後の控除利息、税項、減価償却及び償却前の純収益(調整後のEBITDA)$154,161 $100,738 $43,789 $22,379 $(12,745)$— 
調整後のEBITDA利益率(調整後のEBITDA/報告の純売上高)18.7 %32.2 %11.7 %16.2 %
41
カタログ表
9か月で終わる
2022年9月30日
統合された薬品工場美+家食べ物+飲み物会社や他の純利息
純売上高$2,526,335 $1,026,090 $1,099,368 $400,877 $— $— 
純収入を報告する$180,161 
所得税を申告する80,851 
所得税前収入を申告する261,012 263,222 52,918 25,572 (52,061)(28,639)
調整：
再編成計画2,989 — 3,022 (33)— 
未実現投資損失純額2,297 2,297 
買収に関連する取引コスト231 231 — — — 
調整後所得税前収益266,529 263,453 55,940 25,539 (49,764)(28,639)
利子支出30,668 30,668 
利子収入(2,029)(2,029)
調整後利税前収益(調整後利税前利益)295,168 263,453 55,940 25,539 (49,764)— 
減価償却および償却174,818 70,340 69,667 30,217 4,594 
調整後の控除利息、税項、減価償却及び償却前の純収益(調整後のEBITDA)$469,986 $333,793 $125,607 $55,756 $(45,170)$— 
調整後のEBITDA利益率(調整後のEBITDA/報告の純売上高)18.6 %32.5 %11.4 %13.9 %
42
カタログ表
9か月で終わる
2021年9月30日
統合された薬品工場美+家食べ物+飲み物会社や他の純利息
純売上高$2,413,228 $952,400 $1,081,280 $379,548 $— $— 
純収入を報告する$186,107 
所得税を申告する55,309 
所得税前収入を申告する241,416 245,087 36,253 31,728 (50,457)(21,195)
調整：
再編成計画18,771 86 7,995 169 10,521 
未実現投資純収益(6,177)(6,177)
買収に関連する取引コスト4,227 4,227 — — — 
調整後所得税前収益258,237 249,400 44,248 31,897 (46,113)(21,195)
利子支出22,601 22,601 
利子収入(1,406)(1,406)
調整後利税前収益(調整後利税前利益)279,432 249,400 44,248 31,897 (46,113)— 
減価償却および償却174,508 65,801 72,807 30,098 5,802 
調整後の控除利息、税項、減価償却及び償却前の純収益(調整後のEBITDA)$453,940 $315,201 $117,055 $61,995 $(40,311)$— 
調整後のEBITDA利益率(調整後のEBITDA/報告の純売上高)18.8 %33.1 %10.8 %16.3 %
純債務と純資本の比を掛け合わせる九月三十日十二月三十一日
20222021
手形、循環信用手配、貸越$53,209 $147,276 
長期債務の当期満期日は，未償却債務発行コストを差し引く111,034 142,351 
長期債務，未償却債務発行コストを差し引く1,028,048 907,024 
債務総額1,192,291 1,196,651 
もっと少ない：
現金および現金等価物124,812 122,925 
短期投資— 740 
純債務$1,067,479 $1,072,986 
株主権益総額$1,888,125 $1,984,600 
純債務1,067,479 1,072,986 
純資本$2,955,604 $3,057,586 
純負債と純資本の比36.1 %35.1 %
43
カタログ表
自由キャッシュフロー入金九月三十日九月三十日
20222021
運営部門が提供した純現金$306,349 $259,373 
資本支出(226,131)(216,689)
政府支出の収益17,058 — 
自由キャッシュフロー$97,276 $42,684 
外貨？外貨
私たちの国際的な存在により、為替レートの変動は私たちの海外子会社の財務諸表の転換に大きな影響を与える可能性がある。私たちの主な外貨の開放口はユーロですが、人民元、ブラジルレアル、メキシコペソ、スイスフランと他のアジア、ヨーロッパと南米通貨の外貨開放もあります。ドルが外貨に対して強くなると私たちの財務諸表に希釈割引効果があります。逆に、ドルが弱くなると累積効果が生じる。場合によっては、私たちが販売する製品は、関連コストを発生させる通貨とは異なる通貨で価格を計算します。このような多国籍販売の為替レートのどんな変化も私たちの運営結果に大きな影響を及ぼす可能性がある。2022年第3四半期と最初の9ヶ月に、ドルは主要欧州通貨に対して強くなった。これにより、2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の換算結果が希釈の影響を受けた。
四半期傾向
私たちの今年最後の四半期の運営業績は通常12月の顧客工場閉鎖のマイナス影響を受けます。私たちのサービスのいくつかの市場は基礎消費製品の季節的な影響を受けている。これは逆にこれらの市場における私たちの純売上高と運営結果に影響を与える可能性がある。私たちの製品の組み合わせの多様化は私たちの四半期の財務諸表の変動を最低にして、四半期ごとに見る時、私たちの簡明な総合財務諸表に非実質的な季節的な影響を与えました
流動資金と資本資源
業界他社に対する私たちの低レバレッジレベルと、運営から強力なキャッシュフローを生み出す能力を考慮して、私たちは強力な財務状況を持っており、予測可能な未来に私たちの業務ニーズを満たす財務資源を持っていると信じています。歴史的に、私たちは流動性の主要な源として、運営キャッシュフロー、私たちの循環と他の信用手配、株式オプション収益と債務を使用してきた。私たちの現金の主な用途は、私たちの成長を支援するために必要な設備や施設に投資し、株主に四半期配当金を支払い、私たちの普通株の株を買い戻し、私たちの戦略目標の達成に役立つ買収を行うことです。ウクライナ戦争における不確実性、世界的に潜在的な新冠肺炎変異体、およびインフレ環境により、顧客需要が長期間にわたって大幅に低下し、我々の運営キャッシュフローに悪影響を及ぼす場合、資本支出レベルと株式買い戻しを制限し、大幅に減少させ、我々の買収戦略を評価する能力がある。もし私たちが新しい革新製品に投資できなければ、資本支出レベルの長期的な大幅な低下は将来の修理と維持コストを増加させ、運営利益率にマイナス影響を与える可能性がある。
現金と現金等価物および制限現金は2021年12月31日の1兆229億ドルから2022年9月30日の1兆258億ドルに増加した。2022年9月30日までの短期·長期利上げ債務総額は12億ドルで、2021年12月31日の12億ドルと一致している。我々の純債務(有利子債務から現金と等価物を差し引いた)と純資本(株主権益プラス純債務)の比率は、2021年12月31日の35.1%から2022年9月30日の36.1%に増加し、主に通貨換算調整による低株主権益である。“非米国公認会計基準措置”の項の入金を参照されたい。
2022年までの9ヶ月間、私たちの業務は約3.063億ドルの純キャッシュフローを提供しましたが、前年同期は2億594億ドルでした。この2つの時期に、運営キャッシュフローは主に減価償却と償却前収益に由来する。2022年までの9ヶ月間の経営活動で提供された現金の増加は、主に運営資金管理の改善と再編コストの低下によるものである。2022年までの9ヶ月間、私たちは国内と海外の福祉計画に1630万ドルを貢献し、運営部門が提供した他の現金増加を部分的に相殺した
2022年までの9カ月間、2億224億ドルの現金を使って投資活動を行ったが、前年同期は3兆434億ドルだった。2021年前の9ヶ月と比較して、私たちの資本プロジェクトへの投資は2022年前の9ヶ月で940万ドル増加しましたが、これは主に私たちの注射剤部門の生産能力への追加投資が、政府支出収入(主に私たちが活発な材料科学ソリューション部門)から受け取った1710万ドルによって相殺されたためです。我々は2022年に資本支出のための現金支出が政府の贈与収益を差し引いた後、約3億~3億2千万ドルの間になると予想している
44
カタログ表
2022年までの9ヶ月間、融資活動で使用された現金は8010万ドルだったが、前年同期の融資活動で使用された現金は9890万ドルだった。2022年までの9ヶ月間、主に2022年3月期の3.60%優先債券のうち4億ドルを発行することで、長期債務から4.066億ドルの収益を得た。私たちの債券発行の一部として、私たちは400万ドルの債券発行コストを支払った。また，循環信用手配に関する9350万ドルを返済し，2022年7月期の定期融資に関する5600万ドルを支払い，7470万ドルの配当金を支払い，7230万ドルの在庫株を購入した。我々は2022年第2四半期に全7，500万ドルの3.25%優先無担保手形を償還し、償還価格は元金加算利息と40万ドルの全体割増に相当する。また、私たちは第3四半期に3.49%優先無担保手形の全1.25億ドルを償還し、償還価格は元金加算利息に相当する。
2021年6月30日に、吾らは2022年7月に期限が切れた既存の手配(“以前の信用手配”)の代わりに、改訂及び再記述された多通貨種循環信用手配(“循環信用手配”)を締結し、以前の信用手配(改訂された“改訂された定期融資手配”)に基づいて吾などの完全資本所有のイギリス付属会社に提供した無担保定期ローン手配を改訂及び再記述した。循環信用手配は2026年6月に満期になり、場合によっては最大2回1年延長でき、アメリカと私たちの完全イギリス子会社に6億ドルまでの無担保融資を提供することができる。改正された定期ローンは2022年7月に満期になり、全額支払われた。循環信用手配はドル、ユーロ、ポンドとスイスフランなどの多種の貨幣を引き出すことができ、6億ドルに相当し、ある条件を満たす場合、最高3億ドルを増加させることができる。循環信用手配下の各借金はLIBOR(ドル)、EURIBOR(ユーロ)、SONIA(ポンド)、SARON(スイスフラン)、最優遇金利または他の類似金利で利息を計上し、それぞれの場合に適用される保証金を加える。循環信用手配は、ロンドン銀行の同業借り換え金利(ドルについては)および他の利用可能な通貨の指定された基準金利、および通貨で発行された融資を適用する代替基準金利またはメカニズムが、任意のこのような適用可能な基準金利を置き換えることに関連するメカニズムを提供する。循環信用手配総額の融資費も四半期ごとに支払われており、使用状況にかかわらず。循環信用融資の適用保証金や融資手数料の割合は総合レバレッジ率の変化によって時々変わる可能性がある。2022年9月30日まで, アメリカの循環信用手配は残高を使用していません。私たちの完全イギリス子会社は5，000万ユーロ(約4，900万ドル)を使っています。2021年12月31日現在、米国の循環信用手配の下で1.33億ドルが使用されており、私たちのイギリスの完全子会社は1000万ユーロ(約1140万ドル)を使用しており、改訂された条項によると、5600万ドルが返済されていない。信用手配残高は簡明総合貸借対照表上の支払手形、循環信用手配及び貸越に計上されている。
私たちの循環信用手配と会社の長期債務は、いくつかの財務と他の契約を満たすことを要求しています
要求する2022年9月30日の水準
総合レバレッジ(1)最大3.50から1.001.76 to 1.00
総合利息カバー率(1)少なくとも3.00から1.00まで16.02 to 1.00
__________________________________________________________
(1)比率の定義は循環信用計画と手形購入協定の一部だ。
上記の総合レバレッジ条約によると、私たちは3.50~1.00の最高レバレッジ要求を超える前に約11億ドルを追加借入する能力がある。
2020年10月には、米国で入手可能な最高3000万ドルの短期融資を提供する無担保通貨市場借款計画を達成した。このツールは四半期終了日以降の借金は許可されていない。したがって、2022年9月30日現在、この手配の下で残高は使用されていない。
私たちの海外業務は従来から内部で発生した現金や約束されていない短期借入金を使うことで現金需要を満たしてきました。私たちはまたアメリカとイギリスで上述したような資金調達計画を達成することを約束した。我々は，グローバル現金需要を管理する際に，(I)我々が事業を展開している多くの子会社の利用可能資金，(Ii)我々の流動性需要の地理的位置，および(Iii)国際現金残高を取得するコストを考慮している。
我々は欧州と米国のサプライチェーン融資プロジェクト(“SCF”)に便宜を提供し、このプロジェクトは第三者プラットフォームによって管理されている。条件を満たしたサプライヤーは、事前に領収書の支払いを受け取り、利息を差し引いて、それぞれのSCF銀行を代表して第三者プラットフォームを通じて彼らの受取販売スケジュールを交渉することができます。私たちはこれらの合意の側ではなく、私たちの支払い義務の条項は仕入先がSCFに参加する影響を受けません。したがって、私たちはこの計画が依然として貿易対応計画であり、借金の手配があることを示していないと結論した。
SCFに参加するサプライヤーに関するすべての未返済金額は、私たちの簡明総合貸借対照表の売掛金、売掛金、その他の負債に記録されており、関連支払いは私たちの簡明総合キャッシュフロー表における経営活動に含まれている。SCF計画に関する対応額は，2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ約3500万ドルと3000万ドルであった。
45
カタログ表
現地のビジネス慣行のため、私たちはアメリカ以外の業務の入金と支払い期限が長いことが多い。私たちはまた、特定の顧客が支払い期限の延長を要求する圧力がますます大きくなっていることを見ている。私たちのほとんどの製品は注文通りに生産されているので、大量の完成品在庫を残して顧客の要求を満たす必要はありません。しかし、私たちのいくつかの契約は私たちが維持しなければならない生産品の安全在庫量を規定する。
私たちの財務状況が許容される範囲内で、明らかな経済的利益があり、私たちは時々いくつかのサプライヤーとの早期支払い割引から利益を得る。私たちはまた、顧客の傾向に合うように仕入先との支払い期限を延長した。より早く支払いを受けるために当社のサプライヤーに第三者代替案を提供していますが、現在の経済状況が私たちに不利なので、お客様が提供しているこれらの製品は通常利用しません。
2022年7月6日、私たちは約2億ドルの固定ドル債務をユーロ固定債務に変換し、現在の為替レートによると、四半期ごとに約50万ドルの利息節約が生じるという合意に達した。
2022年10月13日、取締役会は2022年11月16日に2022年10月26日までに登録された株主に1株当たり0.38ドルの四半期現金配当金を支払うことを発表した。
事件があったり
正常な業務過程において、当社は多くの実際的かつ潜在的な訴訟とクレームに直面している。当社の業務に影響を及ぼす又は有事項の検討については、付記12-簡明総合財務諸表付記の負担及び又は有事項を参照されたい。
最近発表された会計基準
最近発表されたFASB会計基準編纂の会計基準更新を検討しましたが、これらの更新は将来の発効日を持っています。2022年に採用された基準は、付記1--簡明合併財務諸表付記の重要会計政策要約で議論されている。
2020年3月、FASBはASU 2020-04を発表し、その中でオプションの便宜的な計と例外を提供し、いくつかの基準を満たしていれば、米国GAAPを参考金利改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、その他の取引に適用することができる。この更新の改訂は、LIBORや他の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、他の取引にのみ適用され、これらの取引は参照為替レート改革により停止される予定です。ASU 2020-04は2021年1月にASU 2021-01によってさらに改訂され、いくつかの条項の適用性が明らかにされた。この2つの基準は発表日から発効し、2022年12月31日までのいつでも採用することができる。ASU 2020-04およびASU 2021-01のガイドラインはオプションであり、為替レート改革活動を参照して選択される可能性があります。2021年には、LIBOR(ドルについては)および他の利用可能な通貨からの指定された基準金利および適用通貨で発行された融資の代替基準金利またはメカニズムが、そのような適用可能な基準金利のいずれかに代わるメカニズムを提供するために、循環信用スケジュールを修正した。私たちはこの基準が私たちの簡明な連結財務諸表にさらなる影響を与える可能性があることを評価しており、これ以上大きな影響はないと予想される。
財務会計基準委員会または他の基準作成機関が発表した他の会計基準は、今後のある日までに採用する必要はなく、採用時には我々の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないことが予想される。
展望
第4四半期を展望すると，我々の医薬部門は引き続きより正常化したレベルで増加すると予想されるが，昨年の家庭用新冠肺炎検出キット能動材料ソリューションの強力な販売を繰り返すことはないと予想される。パーソナルケア、食品、飲料などの市場の需要疲弊が続くと予想される。私たちはまだ価格措置とエネルギー付加費と制御支出を通じてインフレ環境を管理することに集中している。私たちは私たちの強力な貸借対照表を維持しながら資本を選択的に構成し続けるつもりだ。
2022年第4四半期の1株当たり収益(再構成費用、株式投資公正価値の変化、買収コストを含まない)は0.73ドルから0.83ドルの間になると予想され、この指針は28%から30%の有効税率範囲に基づく。
46
カタログ表
前向きに陳述する
経営陣の討論と分析および本10-Q表の他の部分のいくつかの陳述は前向きであり、本10-Q表の重大な発展、再編計画、四半期傾向、流動性と資本資源、または有と展望部分に記載されたいくつかの陳述を含む多くのリスクと不確定要素に関連する。“予想”、“予想”、“信じる”、“推定”、“未来”、“潜在”、“楽観”などの語、ならびに“将”、“すべき”、“将”および“可能”のような他の同様の表現または未来または条件動詞は、そのような前向きな陳述を識別することが意図されている。展望的陳述は、1933年証券法第27 A節と1934年証券取引法第21 E節の安全港条項に基づいて作成されたものであり、我々の信念及び我々が行った仮説と現在入手可能な情報に基づいている。したがって、私たちの運営およびビジネス環境に存在する既知または未知のリスクおよび不確実性のため、私たちの実際の結果または他のイベントは、このような前向き陳述において明示的または暗示的な内容とは大きく異なる可能性があり、これらのリスクおよび不確実性は、これらに限定されない
•ロシア軍がウクライナに侵入し、それによって私たちの顧客がこれらの国に製品を販売する需要に与える間接的な影響と、投入コストの上昇と特定のサプライチェーンの中断を含む世界各地の地政学的衝突
•世界経済の衰退や私たちが経営している主要市場の景気後退により、需要と資産利用率が低下している
•新冠肺炎及びその変種が私たちのグローバルサプライチェーン及び私たちの全世界の顧客、従業員と運営に与える影響は、以下の議論の多くのリスクと不確定性を増加させ続ける
•世界経済状況には、私たちが成長する他の地域のインフレ状況と潜在的なデフレ状況が含まれている
•直接労働力の獲得性と直接労働力コストの増加、特に北米では
•私たちは現在の流行病による在宅勤務環境で組織文化を維持し、従業員の生産性を維持する能力を持っている
•原材料および部品の獲得可能性(特に独占サプライヤーから取得)およびこれらのサプライヤーの財務可能性；
•材料、部品コスト、サプライチェーン中断と労働力不足による輸送コスト及びその他の投入コスト(特に樹脂、金属、陽極酸化コスト及びエネルギーコスト)の変動；
•外貨為替レートやわが国の有効税率の大幅な変動
•税制改革立法の影響、税率の変化、および私たちの実際の税率に影響を与える可能性のある他の税金関連イベントまたは取引
•顧客と仕入先の財務状況
•私たちの顧客やサプライヤーの内部で統合されます
•顧客および/または消費者支出レベルの変化；
•1人以上の大きな顧客を失って
•私たちは施設拡張と新しい施設プロジェクトを成功的に実施することができる
•コストを抑え生産性を高め価格を上げることでインフレの影響を相殺することができます
•金利上昇を含む資本獲得性またはコストの変化；
•世界の信用市場の変動性
•私たちは潜在的な新しい買収を決定し、これらの業務を成功的に買収し、私たちが買収した業務を成功的に統合し、価格評価を含むか、または評価することができる
•私たちは買収業務を拡大し、買収エンティティの製品/サービス製品を既存の製品/サービス組合せに統合することができる
•戦争、テロ、社会的動乱の直接的または間接的な結果
•私たちのネットワークと報告システムのネットワークセキュリティ脅威に影響を与える可能性があります
•自然災害と他の天気に関連した事件の影響
•財政と通貨政策と他の規制
•政府の規定を守る上での変化や困難
•環境の持続可能性に関する法規や市場条件を変える
•労働争議で操業を停止した
•技術進歩を含めて競争しています
•私たちは私たちの知的財産権を保護して守ることができ、知的財産権に関する訴訟をすることができる
•私たちと他の人たちに提起された任意の法的手続きの結果であるかもしれない
•私たちは将来のキャッシュフロー推定の能力を満たして、私たちの営業権減価テストをサポートします
•既存の製品や新製品の需要
•私たちの顧客製品の成功は特に製薬業界で
•私たちは世界の顧客が発売した複雑な技術製品、特に発展途上市場を管理することができます
•製品開発の困難さと製品開発のタイミングや結果に関する不確実性；
•重大な製品責任クレーム；
•私たちの運営に関連した他の危険。
47
カタログ表
私たちの展望性陳述は合理的な仮定に基づいていると信じているが、実際の結果、業績或いは業績がこのような展望性陳述と明示的或いは暗示するいかなる未来の結果、業績或いは成果と実質的な差がないことを保証することはできない。前向きな陳述に過度に依存しないように読者に戒める。私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。他のリスクおよび不確実性要因については、2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告の第1部の第1 A項(リスク要因)を参照してください。これらのリスクおよび不確実性は、私たちの実際の結果や他のイベントが、このような前向き表現に明示または示唆されている内容とは大きく異なる可能性があります。
48
カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちはアメリカ以外に相当な数の業務を持っている。だからこそ、為替レートの変動は我々子会社の財務状況や運営結果の転換に大きな影響を与える可能性がある。私たちの主な外貨の開放口はユーロですが、人民元、ブラジルレアル、メキシコペソ、スイスフランと他のアジア、ヨーロッパと南米通貨の外貨開放もあります。ドルが外貨に対して強くなると私たちの財務状況や経営業績に希釈された換算効果が生じます。逆に、外貨に対するドルの疲弊は私たちの財務状況や経営業績に付加的な換算効果をもたらす。また、場合によっては、私たちが販売している製品は、関連コストとは異なる通貨で価格を計算します。このような国際販売の為替レートのどんな変化も私たちの運営結果に影響を及ぼすかもしれない
次の表は2022年9月30日までの長期通貨両替契約の情報を提供します。ほとんどの契約は2022年第4四半期末までに満期になるだろう。
買い/売り契約金額
(単位：千)		平均値
契約書
為替レート、為替レート		最小/最大
概念上の
巻数
ユーロ/ドル$15,109 1.0170 9,784 - 21,523
ユーロ/BRL10,437 5.5793 10,437 - 11,011
ユーロ/人民元1,666 7.1966 1,666 - 2,750
ニュージーランドドル/ユーロ1,666 0.0401 1,666 - 7,092
ユーロ/バーツ4,486 37.5751 4,486 - 4,663
スイスフラン/ユーロ5,503 1.0317 0 - 5,503
MXN/ドル3,700 0.0485 2,400 - 3,700
ドル/人民元1,000 6.6671 1,000 - 1,400
ユーロ/MXN3,626 21.0721 2,037 - 3,626
ポンド/ユーロ363 1.1687 363 - 1,170
ユーロ/ポンド722 0.8701 0 - 722
ドル/ユーロ8,476 0.9999 708 - 11,116
瑞郎/ドル153 1.0437 153 - 156
合計する$56,907 
2022年9月30日現在、私たちは外貨長期外貨契約の公正価値を前払いと他の負債20万ドルに記入し、支払うべき帳簿、売掛金、その他の負債90万ドルを簡明総合貸借対照表に計上した。2022年7月6日、AptarGroup，Inc.が2022年3月7日に発行した4億ドル3.60%優先債券の2.03億ドルに関する金利リスクを効果的にヘッジするための7年期ドル/ユーロ固定クロス通貨金利スワップ協定を締結した。本貨幣をドルに両替する私たちの交換協定は2.03億ドルの固定金利3.60%のドル債務を2億ユーロの2.5224%の固定金利債務に両替した。この純投資ヘッジの公正価値は480万ドルであり、簡明総合貸借対照表では前払い資産と他の資産の形で報告されている。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
経営陣は、会社の最高経営責任者と財務責任者の参加の下で、2022年9月30日までの開示制御および手順(1934年の証券取引法下の規則13 a-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。この評価によると、これらの統制および手続きはその日から有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの財政四半期に、私たちは1つの運営施設で企業資源計画(“ERP”)システムを実施した。そこで，この地点の制御環境を新たな企業資源計画システム内の制御に組み込むように修正した。上記の事項に加えて、2022年9月30日までの財政四半期において、我々は、財務報告の内部統制(1934年証券取引法下のルール13 a-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化を生じていない。
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カタログ表
第2部-その他の資料

項目2.未登録 株式証券の売却と収益の使用
最近売られている未登録証券
一部のフランス人従業員はFCP Aptar貯蓄計画(“計画”)に参加する資格がある。独立エージェントは、その計画に基づいて入手可能な普通株を公開市場で購入し、現金と交換し、株式を発行しない。この計画によると、私たちは普通株を購入することから何の収益も得ないだろう。その計画の下の代理人はフランスパリ銀行基金サービス会社だ。この計画は引受業者を使用しない。1933年の証券法の規定により、同法案が公布したS条例の規定による登録免除により、すべての株が売却される。2022年9月30日までの四半期内に、この計画は参加者を代表して98.09ドルの平均価格で4，447株の私たちの普通株を購入し、総金額は40万ドルで、参加者を代表して平均価格165.43ドルで6，569株の私たちの普通株を売却し、総金額は110万ドルだった。2022年9月30日現在、この計画は123，253株の私たちの普通株を持っている。
発行者が株式証券を購入する
2019年4月18日、私たちは3億5千万ドルまでの普通株の購入を許可することを発表した。この許可は以前の許可を代替し、満了日がない。私たちは市場状況に応じて、公開市場、ひそかに協議した取引、または他の計画を通じて株を買い戻すことができる。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、それぞれ1920万ドルと66.9万ドルで約18.1万株と7230万ドルの株を買い戻した。2022年9月30日現在、既存の認可下で1億281億ドルのライセンス株が買い戻しされている。
次の表は、2022年9月30日までの四半期に購入した証券をまとめています
期間購入株式総数1株平均支払価格公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数計画や計画によってはまだ購入していない可能性のある株のドル価値
(単位：百万)
7/1 - 7/31/22—$— —$147.3 
8/1 - 8/31/22111,000107.82 111,000135.3 
9/1 - 9/30/2270,000103.90 70,000128.1 
合計する181,000$106.31 181,000$128.1 
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カタログ表
項目6.展示品
添付ファイル31.1
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。
添付ファイル31.2
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。
添付ファイル32.1
2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。
添付ファイル32.2
2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。
展示品101
以下の情報は、2022年10月28日に米国証券取引委員会に提出された2022年度第3四半期10-Qフォーム四半期報告から、内連拡張可能な商業報告言語のフォーマットである：(I)表紙、(Ii)簡明総合収益表-2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、(Iii)簡明包括収益表-2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、(Iv)簡明総合バランスシート-2022年9月30日および2021年12月31日まで(V)簡明総合権益変動表--2022年および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、(Vi)簡明現金流動表-2022年および2021年9月30日までの9ヶ月、および(Vii)簡明総合財務諸表の付記。
展示品104表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれている).

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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
AptarGroup，Inc.
(登録者)
からロバート·W·クーン
ロバート·W·クーン
常務副総裁兼首席財務官
(権限のある者と
最高会計·財務官)
日付：2022年10月28日

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