現金と現金等価物

2022年4月30日と2021年10月31日までの会社の地理的地域別現金残高は以下の通り

​

外国為替規制規定やその他の原因により、中国の現金は自由に中国国外に移動できない可能性がある。

審査されていない簡明総合現金流動量表については、当社は購入時満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性ツール及び貨幣市場勘定を現金等価物と見なしている。その会社は所有している違います。2022年4月30日と2021年10月31日の現金等価物。

制限現金

同社は保険ブローカーとして、たまにある保険者に保険料を受け取り、保険料を適切な保険契約者に送金している。未送金の保険料は、当社がそれぞれの保険契約者に支払うまで受託銀行口座に保持しています。送金されていない資金はしばらく銀行に保管されている。また、中国保険監督管理委員会(“保監会”)の規則と規定によると、保険ブローカーである当社は、その登録資本の10%を現金として信託銀行口座に予約しなければならない。2022年4月30日と2021年10月31日まで、制限された現金総額は$795,044そして$819,269それぞれ，である.

信用リスクと不確実性の集中

当社の現金の一部は中国国内の国有銀行に保管されています。中国国内の国有銀行の残高は人民元以下の保険で保証されている500,000(約$76,000)各銀行。人民元を超えた残高は500,000中国の各銀行は含まれていないだろう。2022年4月30日、中国国内で保有する現金残高は人民元である196,998,199(約$29,810,000)で、このうち、人民元195,767,927(約$29,624,000)このような限られた保険範囲内ではありません。同社はこのような口座で何の損失も受けておらず、その銀行口座の現金はいかなる重大なリスクにも直面しないと信じている。

同社はアメリカ内の銀行や金融機関の預金に現金の一部を残しており、連邦保険の#ドル上限を超える可能性があります250,000それは.当社は、現金残高を質の高い金融機関に集中させ、このような預金を持つ主要金融機関の信用品質を定期的に評価することで、この信用リスクを管理している。当社はこのような銀行戸籍で何の損失も受けておらず、その銀行戸籍内の現金には重大なリスクはないと信じている。2022年4月30日現在、同社の米国銀行口座における現金残高は連邦保険の限度額を超えていない。

現在、会社の業務はすべて中国で行われています。そのため、当社の業務、財務状況、経営結果は、中国の置かれている政治、経済と法律環境、および中国経済の全体的な状況の影響を受ける可能性がある。当社の中国での業務は特定の考慮や重大なリスクの影響を受けており、これらのリスクは通常北米の会社とは関係がない。同社の業績は、政府の法律法規、反インフレ措置、通貨両替と海外送金、税率や税収方法などの政策変化の悪影響を受ける可能性がある。

売掛金と不良債権準備

売掛金は不良債権を差し引いて後記を用意しています。会社は損失を見積もる不審な勘定を保留しておく.当社は定期的に売掛金を審査し、個人残高の回収可能性に疑問がある場合には一般的かつ特殊な準備を行う。個人の売掛金残高が回収可能かどうかを評価する際には、当社は、残高の年齢、顧客の過去の支払い記録、現在の信用、現在の経済傾向を含む複数の要素を考慮する。全力を尽くして収集した後、勘定は無効にされた。経営陣はその売掛金を完全に回収できると思っている。だからね、違います。2022年4月30日と2021年10月31日の売掛金は、不良債権準備が必要とされている。

保険証書取消準備金

経営陣は、廃止の履歴と現在のデータに基づいて政策撤廃準備金を確立する違います。当社の過去に保険証書のキャンセルが少ない経験によると、当社のブローカー業務は保険請求の取り消しが確認されたと推定されています。その後、保険証書のキャンセルに関する手数料調整は、これまで最小で、保険会社から通知を受けて確認します。

財産と設備

財産及び設備は、コストに応じて減価償却累計額を減算し、資産の予定使用年数内に直線的に減価償却する。コストとは，資産の購入価格と，既存の使用に資産を投入することによる他のコストである.修理と維持費用は発生時に費用を計上する；重大な交換と改善は資本化に計上される。資産が廃棄又は処分された場合、コスト及び減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる収益又は損失のいずれも処分年度の収益/損失に計上される。予想寿命は以下のとおりである

無形資産

無形資産はソフトウェアとプラットフォームで構成され直線的に2 - 10年間.

収入確認

同社は、会計基準編纂(“ASC”)主題606に基づいて、顧客との契約収入(“ASC 606”)と収入を確認する。収入基準の核心原則は、顧客への移転承諾された商品またはサービスの金額を記述するために、会社がこれらの商品またはサービスの対価格と交換する権利があることを反映するために、収入を確認しなければならないことである。この核心原則を実現するために、以下の5つのステップが取られた

顧客との契約における履行義務を決定するためには、会社は、契約中に約束された商品またはサービスを評価し、それぞれの異なる承諾商品またはサービスを決定しなければならない。以下の2つの基準が同時に満たされる場合、履行義務は、“異なる”貨物またはサービス(または貨物またはサービスバンドル)のASC 606の定義に適合する

商品またはサービスが異なる場合、商品またはサービスは、異なる商品またはサービスの束が識別されるまで、他の約束された商品またはサービスと組み合わされる。

取引価格とは、第三者に代わって請求される金額(例えば、いくつかの販売税)を含まない、顧客に約束された貨物またはサービスを譲渡するためにエンティティが獲得する権利が予想される対価格金額を意味する。お客様との契約で約束された対価格は、固定金額、可変金額、または両方を含むことができます。可変対価格は取引価格のみを計上し，可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを前提としている。

当社の収入は顧客と締結した保険仲買サービスを提供する契約から来ています。当社では保険代理サービスは一切提供しておりません。明確な履行義務は保険契約配置サービスです。請求書は保険会社がコントロールしているため，保険会社は毎月当社に収入金額を合理的に決定するために必要なデータを提供する.保険ブローカーサービスは保険証書が発効した時、すなわち保険証書に署名して被保険者に保険料を受け取り、保険契約者が当社に毎月手数料報告書を提出して確認した場合、保険ブローカーサービスは提供および完了したとみなされ、収入も確認された。保険料が当社または関連保険会社によって徴収される場合、それまでではなく、当社は収入確認のすべての基準を満たしており、保険料を受け取るまで徴収可能であることが保証されています。したがって、関連保険料を受け取るまで、当社は何の手数料も発生しません。一般的に、保険証書を締結する際に、被保険者が保険証書の満期保険料を支払う能力や意思を評価することは困難である。したがって、私たちは私たちの保険ブローカーサービスと引き換えに、私たちの当然の手数料を受け取るかどうかを推測することはできません。したがって、業界の具体的なやり方のため、保険料を私たちまたはそれぞれの保険会社が受け取るときに収入を確認し、その前に確認するのではありません。

株に基づく報酬

同社は、非従業員と従業員の株式奨励のための会計基準を確立したFASB ASC 718“報酬-株式報酬”の規定に従っている。FASB ASC 718の規定によれば、発行された株式の公正価値は、会社が受信したサービスの公正価値を測定するために使用される。非従業員株奨励については、公正価値は、取引相手の業績に対する承諾が確立された日に会社株の価値によって計量される。権益ツールの公正価値は計算されて必要な履行期間内の補償費用であることが確認された。株式ベースの従業員報酬については、株式に基づく報酬コストは、付与日に報酬の公正価値に基づいて計量され、奨励に必要なサービス期間内に、株式に所定の等級別帰属または直線ベースの費用が付与されていることが確認される。

引受金とその他の事項

通常の業務過程において、当該会社は、法律訴訟やその業務に起因するクレームなど、様々な事項の影響を受けたり、影響を受けたりする。このようなまたは事項のある負債は、負債が発生した可能性があり、評価金額が合理的に推定できる場合に入金される。​

外貨換算

当社の報告通貨はドル(“ドル”)です。親会社TRXとTRX HKの本位貨幣はドルであり、TRX BJ、TRX ZJ、TRX ZJの子会社の本位貨幣は人民元である。本位貨幣が人民元である主体については、経営成果と現金流量を期間内の平均為替レートで換算し、資産負債は期末に統一為替レートで換算し、権益は歴史的為替レートで換算する。したがって、キャッシュフロー表上で報告されている資産や負債に関する額は、必ずしも貸借対照表上の対応する残高の変化と一致するとは限らない。現地通貨財務諸表をドルに換算する過程で生じる換算調整は、総合損失/収益を決定することに含まれる。

外貨建ての取引を取引日の為替レートで換算して本位貨幣とする。外貨建ての資産と負債を貸借対照表日の現行為替レートで換算して機能通貨とし、機能通貨以外の通貨建てでの取引による為替変動によるいずれの取引損益も発生時の経営実績に計上する。

会社のすべての収入と費用取引は経営実体の本位貨幣で行われます。当社は外貨では何の重大な取引も行っていません。取引損益は当社の経営業績に大きな影響を与えておらず、大きな影響も生じないと予想される。

1株当たりのデータ

ASCテーマ260“1株当たり収益”は1株当たり収益(“EPS”)を基本的に報告し、希釈することを要求し、基本的な1株当たり収益を計算する分子と分母を希釈して1株当たり収益を計算する分子と分母を調整する。基本的に1株当たりの収益は希釈を含まない。配当金の1株当たり収益は、普通株を発行した証券または他の契約が行使されたか、または普通株に転換されたか、または普通株を発行した後、実体収益を共有する際に発生する可能性のある希薄化を反映する。

普通株1株当たりの基本損失の計算方法は、普通株株主が獲得できる純損失を期内に発行された普通株の加重平均株式数を除く。普通株式1株当たりの純損失の計算方法は、純損失を期間ごとの普通株、普通株等価物と潜在希薄化証券の加重平均株式数で割る。2022年及び2021年4月30日までの6ヶ月間、潜在的希薄普通株には、普通株式承認証を行使する際に発行可能な普通株(在庫株方法を使用)が含まれる。普通株等価物の作用が逆希釈である場合、普通株等価物は、1株当たりの普通株を計算する希薄損失には含まれない。当社の純損失期間中、すべての潜在的希薄化証券は、赤字の影響を与えるため、発行された希薄化株式の計算範囲には計上されていない。

次の表は、これらの潜在株を含む影響が逆薄であるため、各償却計算に含まれない証券をまとめている

細分化市場報告

ASC 280“支部報告”は，中期·年度財務諸表において経営支部情報を報告する基準を確立した。同社は“管理方法”を用いて報告すべき経営部門を決定する。この管理方法は，会社の首席運営決定者が経営意思決定や業績評価を行う際に使用する内部組織や報告を，会社が報告すべき部門を決定する出所と見なしている。当社の最高経営決定者は、当社の最高経営責任者(“CEO”)と会長であり、会社全体の資源配分と業績評価に関する決定を行うために、経営結果を審査する責任がある。その会社はそれを確認しました1つは報告可能な業務部門。二零二二年と二零二一年四月三十日までの六ヶ月間、当社のすべての顧客は中国にいて、すべての収入は保険ブローカーサービスを提供しています。

在庫株

在庫株の購入はコスト法により計算され、購入した在庫株の全コストが在庫株として記録される。その後再発行株の収益と損失は平均コスト法で額面を超えた実収資本または計上に計上される。

再分類する

ある前期の金額は今期の新聞に合うように再分類された.これらの再分類は，以前に報告された財務状況，業務結果，キャッシュフローに影響を与えなかった。

最近の会計公告

FASBは2016年6月、ASU 2016-13、金融商品-信用損失(“話題326”)を発表した。ASUは新しい会計モデル、すなわち現在の予想信用損失モデル(CECL)を導入し、このモデルは要求を要求する 信用損失と信用リスクに関連する追加開示をより早く確認する。CECLモデルは1つの生涯予想信用損失計量目標を利用して、金融資産の発生或いは獲得時の信用損失を確認する。ASU 2016−13年度は、この年次報告期間内の中間報告期間を含む2022年12月15日以降の年次期間に適用される。当社はこの採用が審査されていない簡明な総合財務状況、経営業績及びキャッシュフローに重大な影響を与えないことを期待している。

財務会計基準委員会が公布または提案した他の会計基準は、今後のある日までに採用する必要がなく、採用時に監査されていない簡明な総合財務諸表に重大な影響を与えないと予想される。当社は、監査されていない簡明な総合財務状況、経営業績、キャッシュフロー或いは開示に影響を与えないことを期待しているか、或いはそれとは関係のない最近の声明を検討しない。