2022年10月27日にアメリカ証券取引委員会に提出された書類によると
登録番号333-266685
アメリカですアメリカ証券取引委員会ワシントンD.C.,20549
表F-1/A
第1号改正案は1933年証券法に規定された登録声明
タower |
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(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
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適用されない |
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(登録者氏名英文訳) |
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ブリティッシュコロンビア州 |
3713 |
適用されません。 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) |
(主な標準業界分類記号) |
(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
電話番号:84番A 12-18オフィニナ302番 ボゴタコロンビアTelephone: +57 1382 7957 |
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(登録者は主に事務室の住所を実行し、郵便番号と電話番号、市外局番を含む) |
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GKL社/検索会社One Capitol Mall、スイート660カリフォルニア州サクラメント九五八十四 Telephone: (910) 442-7652 |
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(サービスエージェントの名前、住所、郵便番号と電話番号、市外局番を含む) |
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通信コピー: |
クラーク·ウィルソン法律事務所西ジョージア街900-885号スイートルームカナダバンクーバー、ブリティッシュコロンビア州V 6 C 3 H 1Telephone: (604) 687-5700注意:アンドリュー·スチュアート宋俊浩 |
フォックス·ロスチャイルド法律事務所南九街222号、スイートルーム2000ミネアポリス、ミネソタ州55402-3338Telephone: (612) 607-7330 注意:ブレット·ハンソンエミリー·ヘンバート |
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一般向けの販売開始の大まかな日付:本登録声明の発効日後に実行可能な範囲内でできるだけ早く開始することを提案します。 |
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1933年の証券法第415条の規定により、本表に登録されている任意の証券が遅延または連続的に発売される場合、以下のブロックを選択してください[ ]
本フォームが証券法第462条(B)条に発行された追加証券を登録して提出された場合は、以下のブロックを選択し、同一発売の比較的早い発効登録声明の証券法登録宣言番号を列挙してください[ ]
この表が証券法下の規則462(C)に基づいて提出された後に改正された場合、以下の枠を選択し、同じ発売された以前に発効した登録声明の証券法登録宣言番号を一覧表示してください[ ]
この表が証券法下の規則462(D)に基づいて提出された後に改正された場合、以下の枠を選択し、同じ発売された以前に発効した登録声明の証券法登録宣言番号を一覧表示してください[ ]
登録者が1933年証券法第405条で定義された新興成長型会社であるか否かを複選マークで示す
新興成長型会社[X]
もしある新興成長型会社がアメリカ公認会計原則に従ってその財務諸表を作成した場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかをチェック番号で示し、証券法第7(A)(2)(B)節に規定された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する[ ]
登録者は、ここで本登録説明書を修正するために必要な1つまたは複数の日付を、登録者がさらなる修正案を提出するまで遅延させ、その後、本登録説明書が1933年証券法第8(A)条に従って発効するか、または登録説明書が証券取引委員会が上記第8(A)条に基づいて決定される日まで発効することを明確に規定する。
この初歩的な募集説明書の情報は不完全で、変更される可能性がある。アメリカ証券取引委員会に提出された登録声明が発効するまで、私たちはこれらの証券を売ることができません。この初歩的な目論見書は、これらの証券を売却する要約でもなく、いかなる要約や売却を許可しない司法管轄区でこれらの証券を購入する要約を求めるものでもない。
完成待ち、期日は2022年10月27日です
初歩募集説明書
タower
A類普通株
ブリティッシュコロンビア州のTower One Wireless Corp.(“Tower One”、“Company”、“We”、“Us”または“Our”)が米国で初めて_A類普通株式(1株当たり普通株)を公開した。
我々の普通株は現在カナダ証券取引所(“CSE”)で取引されており、コードは“TO”、OTCQB取引コードは“TOWTF”、フランクフルト証券取引所(“FRA”)取引コードは“1 P 3 N”である。公開発売価格を1株当たり普通株とし、普通株が2022年にOTCQB市場で最後に報告された販売価格に相当すると仮定し、提案した1対_普通株逆分割を実施した後、許可普通株と発行済み普通株は、発効日直後、普通株式発売終了前に行われる(“逆株式分割”)。実際の1株当たりの公開発行価格は定価時に私たちと引受業者によって決定され、現在の市場価格を下回る可能性があります。したがって、株式募集説明書全体で使用される仮定公開発行価格は、最終発行価格を代表しない可能性がある。
私たちは私たちの普通株をナスダック資本市場に看板することを申請しました。コードは“TO”です。私たちは私たちの普通株がナスダック資本市場で成功的に発売されることを保証できない。私たちの普通株がナスダック資本市場に上場しない限り、私たちは今回の発行を完了しないだろう。
当社の連結財務諸表及びその付記を除いて、本募集説明書中の株式及び1株当たりの資料は逆株式分割を反映している。
私たちの証券に投資することは、あなたのすべての投資を損失するリスクを含む高いリスクと関連がありますリスク要因を参照してください8ページ目から、あなたが私たちの証券を購入する前に考慮すべき要素を読んでください。
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1株当たり普通株(3) |
合計する |
公開発行価格 |
$♦ |
$♦ |
保証割引と手数料(1) |
$♦ |
$♦ |
費用を差し引く前の収益は私たちに払います(2) |
$♦ |
$♦ |
(1)また、引受業者代表に♦普通株を購入する引受権証を発行し、引受業者代表に何らかの費用を精算することにも同意した。保証人の総賠償に関する他の情報は、“保険”を参照されたい。Maxim Group LLCに支払われる公募株の1.0%に相当する非実売費用手当は含まれていない。
(2)本表に掲載されている吾等に提供された発売得られた金は、私たちが行使したものではありません:(I)吾らが引受業者代表に付与した超過配給選択権は、以下に述べるおよび(Ii)今回発売された引受業者代表に株式承認証を発行します。
米国証券取引委員会、どの州証券委員会、または他の規制機関も、これらの証券を承認または承認しておらず、本入札説明書が事実であるか完全であるかどうかも決定されていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。
吾らはすでに引受業者代表に45日間の選択権を付与しており、この選択権は全部または部分的に1回または複数回行使することができ、普通株1株当たりの公開発行価格から吾等が対応する引受割引を引いた価格で吾等に最大1株の追加普通株を購入して、超過配給(あればある)を補うことができる。
引受業者は2022年頃にこれらの証券を受け渡しする予定だ。
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唯一の帳簿管理マネージャー |
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Maxim Group LLC |
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この募集書の日付は2022年です。
カタログ表
本募集説明書について | 2 |
募集説明書の概要 | 3 |
供物 | 7 |
財務データまとめ | 8 |
リスク要因 | 8 |
今回の発行に関連するリスク | 8 |
私たちの業務に関わるリスク | 13 |
わが社にかかわるリスク | 21 |
私たちの普通株に関するリスクは | 23 |
前向きに陳述する | 25 |
わが社の情報について | 26 |
収益の使用 | 37 |
資本化と負債化 | 37 |
薄めにする | 38 |
経営と財務回顧と展望 | 40 |
市場リスクの定量的·定性的開示について | 57 |
役員、上級管理者、従業員 | 60 |
関係者取引 | 68 |
市場 | 69 |
今回の発売に関する費用 | 69 |
株本 | 70 |
文章.文章 | 73 |
材料契約 | 74 |
外国為替規制 | 75 |
税収 | 77 |
引受販売 | 85 |
配当をする | 89 |
専門家 | 89 |
法律事務 | 89 |
指名された専門家と弁護士の利益 | 89 |
そこでもっと多くの情報を見つけることができます | 90 |
財務情報 | 91 |
本募集説明書について
あなたはただ私たちがこの目論見書で提供した情報に依存しなければならない。私たちは誰もあなたに違う情報を提供することを許可していない。任意の取引業者、販売者、または他の者は、本入札明細書に含まれていない任意の内容を表す任意の情報を提供する権利がない。あなたは許可されていない情報や陳述に依存してはいけない。本募集説明書は、ここで提供される証券のみを販売する要約であるが、合法的な場合及び司法管轄区域内に限定される。本募集説明書の情報は、本募集説明書の交付時間または任意の証券の販売を考慮することなく、文書の正面の日付のみが正確であると仮定しなければならない。
連結財務諸表の列報
我々の総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいてカナダドルで作成されている。私たちはアメリカ公認会計原則に従って作成された総合財務諸表が一つもありませんので、私たちの総合財務諸表はアメリカ会社の財務諸表と比較できないかもしれません。
私たちは発効日以降ですが普通株発売が終了する前に逆株式分割を完了する予定です。本募集明細書のすべての株式および1株当たりのデータは、総合財務諸表およびその付記を除いて、このような逆株式分割を反映している。
別の説明に加えて、本明細書では、用語“ドル”、“ドル”または“ドル”はドルを意味し、用語“C$”はカナダドルを意味する。
為替レート
私たちの勘定はカナダドルで新聞に載っています。私たちの総合財務諸表は国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成されました。
次の表は、その期間終了時にカナダドルで表されるドルレート、これらの期間の有効レート平均値、およびカナダ銀行報告に基づいてドルをカナダドルに両替する昼レートから計算されるこれらの期間の高レートおよび低レートを示す。
2022年10月、為替レートは1ドル=1.3015カナダドル。
カナダドル対昼買取価格
現在までの年度 |
平均値 |
高 |
ロー |
期末 |
2021年12月31日 |
1.2535 |
1.2942 |
1.2040 |
1.2678 |
2020年12月31日 |
1.3415 |
1.4496 |
1.2718 |
1.2732 |
2019年12月31日 |
1.3269 |
1.3600 |
1.2988 |
1.2988 |
最近6か月 |
平均値 |
高 |
ロー |
期末 |
2022年9月30日 |
1.3319 |
1.3726 |
1.2980 |
1.3707 |
2022年8月31日 |
1.2922 |
1.3111 |
1.2753 |
1.3111 |
July 31, 2022 |
1.2942 |
1.3138 |
1.2824 |
1.2824 |
June 30, 2022 |
1.2814 |
1.3035 |
1.2540 |
1.2886 |
May 31, 2022 |
1.2852 |
1.3039 |
1.2648 |
1.2648 |
April 30, 2022 |
1.2628 |
1.2829 |
1.2451 |
1.2792 |
募集説明書の概要
私たちの業務
同社は純粋でオンデマンドで建設されたタワー所有者、事業者、マルチテナント通信不動産開発業者である。同社の主な業務は、通信場上の空間をそのサービス国のモバイルネットワーク事業者にレンタルすることであり、レンタル期間は10年を超え、その中には世界のインフレ圧力を緩和するインフレエスカレーターが含まれている。特に、タワー契約はインフレに伴いタワー賃料を増加させ、コストの増加を緩和することを規定している。これらの調整はメキシコとコロンビアの消費者価格指数を使用して年ごとに行われる。その会社は現在インフレを緩和するために追加的な行動を取るつもりはない。各タワーには初期の主なテナント約束と追加の1~3つのテナントまたは組み合わせの空間があります。固定テナントがいない場合、会社は何のタワーも建てません。同社はラテンアメリカ最大のスペイン語国家:エクアドル、アルゼンチン、コロンビア、メキシコでタワー関連サービスを提供している。これらのタワー関連サービスには、敷地買収、区画および許可、構造分析および建築が含まれており、これらのサービスは、その敷地上に新たなテナントや設備を追加することを含む会社の敷地賃貸業務を主に支援している。BTSはタワーを建てる前にテナントと長期賃貸契約を締結する過程です。条項は、テナントと締結された総賃貸契約(“MLA”)で概説されている。
製品とサービス
同社の収入は主にエクアドル、コロンビア、メキシコで所有·運営されているタワーのテナントレンタルから来ている。仕事の重点は、構造タイプ別のレンタル金額、現地インフレによる年間成長と調整、配置条項と最低インフラ設計要求を含む構造タイプごとのレンタル条項を概説した。レンタル料を支払う金額は、タワーの位置、高さ、タワー上の設備数を含む複数の要因に依存する。ビル現場の費用には保険料と維持費が含まれており、場合によっては財産税も含まれている。地代、電力、燃料コストは同社のテナントに転嫁される。タワー業界では、タワーレベルキャッシュフロー(“TCF”)の定義は、テナントのレンタル収入からタワー現場の費用を差し引くことである。同社はまた、あるタワーを売ることで収入を得ている。同社の業務はコロンビア、アルゼンチン、メキシコ、アメリカに集中してきた。
マーケティングをする
私たちの販売チームは、アメリカ、エクアドル、コロンビア、メキシコを含め、複数のモバイルネットワーク事業者からサービス注文を受けることに集中しています。
私たちの優先順位は私たちのBTS無線インフラのためにより多くのテナントを作ることだ。最終的に、私たちは私たちの国/地域のBTS無線インフラの最適な選択になるつもりだ。
私たちの市場での競争の優位性は私たちが顧客の需要に応じて新しい場所を開発し、許可証を手配し、タワーを建てることができることです。
戦略的関係
私たちはAT&T、Telefonica、America Mobile、Millicomを含むラテンアメリカのいくつかの主要事業者と市政当局と戦略的関係を構築した。このような関係は私たちとテナントとの主な賃貸契約で正式に決定された。
逆株式分割
私たちは発効日以降ですが普通株発売が終了する前に逆株式分割を完了する予定です。
私たちの業務に関わるリスク
私たちの業務は多くのリスクに直面しており、投資決定を下す前に、あなたはこのようなリスクを認識しなければならない。本入札明細書に記載されているすべての情報、特に私たちの株に投資するかどうかを決定する際には、“リスク要因”項目の次に掲げる具体的な要因を評価しなければならない。これらのリスクは以下のリスクを含むが、これらに限定されない
私たちは私たちの普通株のために活発で、流動と秩序のある取引市場を発展させるかどうかわかりませんし、私たちの普通株の市場価格がいくらになるかもわかりませんので、あなたはあなたの普通株を売ることが難しいかもしれません。私たちの株価は大幅に変動すると予想しています。あなたは最初の公募株より高い価格であなたの株を転売できないかもしれません。私たちは私たちの業務に資金を提供し、私たちの成長を支援するために追加の資本が必要かもしれませんが、私たちは受け入れ可能な条項でそのような資本を生成して獲得することができない、あるいはそのような資本を全く得ることができず、私たちの業務、経営業績、財務状況、将来性を損なう可能性があります。
提案された逆株式分割は私たちの普通株式の流動性を減少させるかもしれない。株式の逆分割後、私たちの普通株の市場価格は新しい投資家を引き付けることができない可能性があり、機関投資家を含め、これらの投資家の投資要求を満たすことができない可能性がある。したがって、私たちの普通株の取引流動性は改善されないかもしれない。
私たちは普通株や優先株を増発することができるので、私たちの株主は未来に希釈されるかもしれない。私たちの普通株価格の変動は私たちを証券訴訟に直面させるかもしれない。私たちの普通株価格の長期的な大幅な下落は、より多くの運営資金を調達する能力に影響を与え、運営を継続する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは近い将来、私たちの普通株に現金配当金を支払うつもりがないので、私たちの株主は彼らの株を売却しない限り、彼らの株から見返りを得ることができないだろう。
私たちは外国の個人発行者で、アメリカの発行者に適用されるいくつかのナスダック会社の管理基準の制約を受けないので、私たちが国内発行者であることに比べて、あなたの保護は少ないでしょう。外国の個人発行者として、私たちは米国委託書規則の制約を受けず、1934年に“証券取引法”に規定されたいくつかの報告書の免除も受けない。いずれの課税年度も米国連邦所得税の“受動的外国投資会社”であれば、米国普通株保有者は不利な米国連邦所得税の結果の影響を受ける可能性がある。外国の個人発行者として、私たちはアメリカ発行者に適用されるいくつかの会社の管理基準の制約を受けていないが、もし私たちがナスダック資本市場の初期上場要求や他の規則を満たし続けることができなければ、私たちの証券は上場しないかもしれないし、外される可能性があり、これは私たちの証券の価格とこれらの証券を販売する能力にマイナスの影響を与える可能性がある。適切かつ効果的な内部統制を維持できなければ、正確な財務諸表をタイムリーに作成する能力が損なわれる可能性がある。アメリカの上場企業として、私たちの運営コストは大幅に増加し、私たちの経営陣は新しいコンプライアンスを実施するために多くの時間を投入することを要求されるだろう。
私たちの役員と取締役、そして彼らの関連実体、そして私たちの他の2つの最大株主は、私たちのかなりの割合の株を持っていて、株主の承認が必要な事項に大きな制御を加えることができるだろう。今回の発行後、私たちの証券の新しい投資家は直ちに重大な希釈を経験するだろう。大量の株が売却され、短時間で販売されれば、私たちの普通株の市場価格は下がる可能性がある。私たちは未来に外国の個人発行者の地位を失うかもしれないし、これは多くの追加的な費用と支出を招くかもしれない。我々は今回発行された純収益を用いる上で広範な裁量権を持ち,それらを有効に使用できない可能性がある.証券や業界アナリストが我々の業務に関する研究報告を発表しない場合、あるいは不正確または不利な研究報告を発表しなければ、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある。
私たちのカナダでの登録と存在のため、非カナダ投資家は私たちに不利な判決を得て実行することが難しいかもしれない。私たちは“新興成長型企業”であり、新興成長型企業に適用される報告要件を下げることが投資家に対する私たちの普通株の吸引力を低下させるかどうかを決定することはできません。
同社はその顧客と10年間の取消不能契約を締結し、その中には全世界のインフレ圧力を緩和するインフレアップグレード条項が含まれている。特に、タワー契約はインフレに伴いタワー賃料を増加させ、コストの増加を緩和することを規定している。これらの調整はメキシコとコロンビアの消費者価格指数を使用して年ごとに行われる。当社は現在、インフレを緩和するための追加行動を取るつもりはありませんが、当社の業務は無線通信サービスや無線インフラの需要に依存しており、このような需要の鈍化は当社に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、事業者のネットワーク投資の減少は、会社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性がある(新規テナントまたはネットワークサービスの需要の減少を含む)。新しい技術は、無線インフラの需要を減少させるか、または収入に悪影響を及ぼす可能性がある。企業業務の拡張または発展は、製品供給またはその他の戦略的成長機会を買収、増加させることを含み、会社の業務中断を招く可能性があり、これは会社の運営または財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
同社の業務は約6.5年の経営歴史がある。私たちの収入の大部分はテナントとの関係から来ている。会社は経営陣とキーパーソンに頼っています。同社は持続的な経営リスクに直面している。世界と国の健康問題は、最近の新冠肺炎(コロナウイルス)のような大流行や伝染性疾患の発生を含め、会社の業務や運営に悪影響を及ぼす可能性がある。同社は腐敗や外国政府との取引の歴史のある国で業務を展開しており、これにより私たちの国際活動に関するリスクが高まっている。
同社の所在国の政治、経済、その他の不確実性は、同社の業務にマイナス影響を与える可能性がある。エクアドルの経済と法的状況はまだ不確定であり、これは私たちの財務状況、運営結果、そしてキャッシュフローに影響を及ぼすかもしれない。私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある国際的かつ国内的な状況により、エクアドルの経済は将来的に収縮する可能性がある。ラテンアメリカ、エクアドル、その他の新興市場国の経済と市場状況の悪化は私たちの普通株価格に影響を与える可能性がある。コロンビアの安全とゲリラ活動は同社の業務に否定的な影響を及ぼす可能性がある。コロンビアの社会的動揺と不安定さは会社の運営を混乱させるかもしれない。メキシコの政治リスク、社会不安、不安定は会社の業務にマイナス影響を与える可能性がある。反賄賂や腐敗防止法の施行は会社の運営に影響を及ぼす可能性がある。会社がその業務を規範化する法律や法規を遵守していない場合、これらの法律または法規は随時変化する可能性があり、会社は罰金を科され、一部の業務を経営する権利さえ失う可能性がある。現在または将来の法律または法規の変化は、現在のように業務を経営する能力を制限する可能性がある。コロンビア、メキシコ、エクアドル税法の変化は会社の業務と運営に悪影響を及ぼす可能性がある
無線携帯電話または無線インフラ装置の無線周波数放射が健康に悪影響を及ぼすことが証明された場合、将来の潜在的クレームは、会社の運営、コスト、または収入に悪影響を及ぼす可能性がある。会社がそのタワー下での土地権利を保障できなければ、その業務や経営業績は悪影響を受ける。環境と職業安全健康法によると、同社は責任がある可能性がある。会社のタワー、データセンター、あるいはコンピュータシステムは自然災害や他の予見できない事件の影響を受ける可能性があり、会社の保険はこれらの事件に十分な保険を提供しない可能性がある。同社の業務は主にカナダや米国以外の管轄区にあるため、同社は一般的に外国業務リスクの影響を受けている。
新しい成長型会社になる意義
前期収入が10.7億ドルを下回った会社として、改正された2012年のJumpStart Our Business Startups ActやJOBS Actによると、“新興成長型会社”になる資格がある。新興成長型会社は,一般的に上場企業に適用される要求に比べて,特定の削減報告や他の要求を利用することができる。これらの規定には,新興成長型企業の財務報告に対する内部統制を評価する際に,2002年サバンズ·オックスリー法第404条に規定されている監査人認証要件を免除することが含まれている。
(A)財政年度の最終日まで、私たちの年間総収入は少なくとも10.7億ドルに達し、(B)今回の発行完了5周年後の財政年度の最終日まで、(C)前の3年間で10億ドルを超える転換不能債券を発行した。あるいは(D)改正された1934年証券取引法又は取引法により、我々は“大型加速申請者”とみなされた日であり、非関連会社が保有する我々普通株の時価が7億ドルを超えると、このようなことが発生する。私たちが新興成長型企業でなくなると、先に議論した雇用法案で規定された免除を受ける権利がないだろう。
外国個人発行業者の地位
改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)によると、私たちは外国の個人発行者である。したがって、私たちはアメリカ国内の上場企業に適用されるいくつかの条項の制約を受けない。例えば:
国内上場企業のような多くの取引法報告書を提供する必要もなく、国内上場企業のように頻繁でもない
中間報告については、我が国の要求のみを守ることが許可されており、いくつかの点では国内上場企業に適用される規則よりも厳しいかもしれない
私たちは役員報酬のようないくつかの問題で同じレベルの開示を提供する必要はない
発行者が重要資料を選択的に開示することを防止するためのFD規則の条文を遵守することを免除された
取引法に基づいて登録された証券について委託書、同意書、許可を求める条項を遵守する必要はありません
私たちは、取引法第16条の規定を遵守する必要はありません。この条項は、内部者にその株式所有権及び取引活動の公開報告書を提出することを要求し、インサイダー取引者が任意の短期取引から実現された利益に対してインサイダー責任を負うことを規定する。
企業情報
私たちは登録設立された会社です“ビジネス会社法”“Tower One Wireless Corp.”というカナダのブリティッシュコロンビア州です認可株式構造は数量を問わない普通株と額面のないB類優先株であり,1,500,000株B系I類優先株と1,000,000株B系II類優先株を含む。私たちの本部はコロンビアボゴタ、オフィフィナ302号12-18です。私たちの本部の電話番号は+57 1382 7957です。私たちの登録と記録事務室はカナダブリティッシュコロンビア州バンクーバー西ジョージア街900-885号室、カナダV 6 C 3 H 1です。
我々の米国における登録エージェントはGKL Corporation/Search,Inc.,アドレスはOne Capitol Mall,Suite 660,Suite 660,California 95814,電話番号は(910442-7652)である.
供物
私たちが提供する証券は | 普通株 |
超過配給選択権 | 吾らはすでに引受業者代表に45日間の選択権を付与し、公開発売価格から吾等の超過配給について支払う引受割引(あればあれば)を差し引くことで、最大で普通株(本契約により発売された普通株総数の15%に相当)を追加購入することができる。もし引受業者代表が選択権を全面的に行使すれば、私たちが支払うべき保証割引と手数料の総額は$で、費用を差し引く前に与えられた総収益は$となります |
今回の発行前に発行された普通株 | 119,258,849 |
発行後発行の普通株 | 普通株、又は普通株は、引受業者が追加普通株を購入する選択権を全額行使する場合 (1). |
記号とリスト | 私たちは私たちの普通株をナスダック資本市場に上場することを申請しました。取引コードはTOです。このような上場が承認される保証はなく、私たちの普通株が流動性の強い取引市場に発展する保証もない。 |
収益の使用 ロックする |
今回発売された純収益は,敷地買収,許可証の許可と支払い,適用税収のすべてを含め,残りの部分(あれば)を運営資金に使用するタワーの建設·購入およびインフラ整備に利用する予定である。より多くの情報については“収益の使用”を参照されたい。 吾ら及び吾等の行政人員、取締役及びいくつかの主要株主はすでに引受業者と合意に達し、いくつかの限られた例外状況を除いて、本募集説明書の日付から180日以内に、吾等及び吾等の行政人員、取締役及びいくつかの主要株主は、任意の引受権又は契約を購入するために、いかなる引受権又は契約を提供、発行、販売、売却してはならない。いかなる引受権又は契約を購入し、権利又は株式承認証を授受して、購入、貸し出し又はその他の方法で任意の普通株又は任意のスワップ又はその他の手配を譲渡又は処分してはならない。ページからの“保証”をご参照ください[ ] |
リスク要因 | 私たちの普通株に投資することは高い危険と関連がある。本募集説明書の“リスク要因”を参照して、私たちの普通株に投資する前によく考慮すべき要素を理解してください。 |
(1)以上に示した今回発行後に発行された普通株数は、本募集説明書日までに当社が発行した119,258,849株普通株に基づいており、その日までの普通株は含まれていない:
発行済み株式オプションを行使して発行可能な普通株1,275,000株
120,634株は、発行された株式承認証を行使する際に発行することができる普通株式;および
1,468,434株普通株式は、発行された代理人承認株式証を行使する際に発行することができる。
財務データまとめ
以下の情報は、当社の2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日までの精選財務情報を代表して、監査された連結財務諸表からです。以下では、本募集説明書の他の部分に記載されている総合財務諸表の付記、及び本募集説明書の39ページからの“運営及び財務回顧及び展望”と題する章を含む、我々の総合財務諸表を要約し、それと併せて読まなければならない。
財務情報は、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて列報されている。
現在までの年度 |
FYE 2021 |
FYE 2020 |
FYE 2019 |
総収入 |
C$10,687,626 |
C$9,126,082 |
C$5,413,594 |
純収益(赤字) |
(C$4,594,288) |
(C$3,674,304) |
(C$8,147,268) |
株主は純収益を占めるべきだ |
(C$4,185,480) |
(C$2,364,633) |
(C$4,977,237) |
純収益と全面赤字 |
(C$3,454,371) |
(C$3,165,858) |
(C$8,474,964) |
1株当たりの基本損失と赤字 |
(C$0.05) |
(C$0.04) |
(C$0.13) |
加重平均株 |
97,423,247 |
93,867,588 |
63,389,446 |
現在までの年度 |
FYE 2021 |
FYE 2020 |
総資産 |
C$21,886,971 |
C$11,109,460 |
純資産(負債) |
(C$14,798,215) |
(C$11,443,589) |
株本 |
C$17,481,406 |
C$16,900,668 |
払い込み黒字 |
C$1,678,992 |
C$1,706,089 |
赤字を累計する |
(C$32,247,379) |
(C$25,352,460) |
発行済み普通株式と未発行普通株 |
100,473,582 |
94,103,732 |
配当をする |
ゼロドル |
ゼロドル |
リスク要因
私たちの証券への投資は多くの非常に重要な危険と関連がある。当社への投資決定を行う前に、本願明細書の他の情報を除いて、当社と当社の業務を評価する際には、以下のリスクや不確定要因を慎重に考慮しなければなりません。私たちの業務、経営業績、財務状況は以下のいずれかのリスクが発生して深刻な損害を受ける可能性があります。このようなリスクのいずれかのせいで、あなたは投資の全部または一部を失うかもしれない。
今回の発行に関連するリスク
私たちは私たちの普通株のために活発で、流動と秩序のある取引市場を発展させるかどうかわかりませんし、私たちの普通株の市場価格がいくらになるかもわかりませんので、あなたはあなたの普通株を売ることが難しいかもしれません。
私たちの普通株をナスダック資本市場やナスダックに上場することを申請しましたが、今回の発行後、私たちの株の活発な取引市場は決して発展したり持続したりしないかもしれません。もし私たちの普通株の取引が活発でなければ、あなたは迅速にあるいは市場価格であなたの株を売ることができないかもしれません。我々普通株の初公開価格は引受業者との交渉で決定され、交渉価格は発行後の普通株の市場価格を反映できない可能性がある。これらと他の要因のため、あなたは最初の公募株価格以上で普通株を転売することができないかもしれません。また、活発でない市場は、普通株を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性があり、戦略的パートナーシップを達成したり、私たちの普通株を対価格で会社や製品を買収する能力を弱める可能性があります。
私たちの株価は大幅に変動すると予想しています。あなたは最初の公募株より高い価格であなたの株を転売できないかもしれません。
私たちの普通株の取引価格は変動する可能性があり、様々な要素の影響を受けて広範な価格変動が出現する可能性がある
これらの要素と他の要素は私たちの普通株の市場価格と需要を大幅に変動させる可能性があり、これは投資家がいつでもその普通株を売却することを制限または阻止する可能性があり、そうでなければ、私たちの普通株の流動性にマイナス影響を与える可能性がある。もし今回の発行後、私たちの普通株の市場価格が初回公募株価格を超えなければ、あなたの私たちの投資では何の見返りも実現できないかもしれません。あなたの一部または全部の投資を損失する可能性があります。また、従来、1株の市場価格が変動した場合、当該株の保有者は、当該株を発行した会社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。もし私たちのすべての株主が私たちを提訴すれば、私たちは巨額の訴訟弁護費用を生むかもしれない。このような訴訟はまた、彼らが私たちの業務に関心を持たないように、私たちの経営陣の時間と注意を移す可能性がある。
私たちが計画した1株の逆分割は私たちの普通株の流動性を減少させるかもしれない。
逆分割後に発行される普通株数が減少することを考慮すると、我々普通株の流動性は逆分割の悪影響を受ける可能性がある。また、逆分株は、我々の普通株を持つ奇数株(100株未満)の株主数を増加させる可能性があり、これらの株主が普通株を売却するコストを増加させ、普通株の売却をより困難にする可能性がある。
株式の逆分割後、私たちの普通株の市場価格は新しい投資家を引き付けることができない可能性があり、機関投資家を含め、これらの投資家の投資要求を満たすことができない可能性がある。したがって、私たちの普通株の取引流動性は改善されないかもしれない。
我々の普通株の高い市場価格は、より大きなまたはより広範な投資家の興味を引き起こすのに役立つ可能性があると信じているが、逆株式分割が機関投資家を含む普通株価格に新しい投資家を誘致することを保証することはできない。しかも、私たちの普通株の市場価格がこのような投資家の投資要求を満たすという保証はない。
私たちは私たちの業務に資金を提供し、私たちの成長を支援するために追加の資本が必要かもしれませんが、私たちは受け入れ可能な条項でそのような資本を生成して得ることができない、あるいはそのような資本を得ることができません。私たちの業務を損ない、私たちの有機的な成長、経営業績、財務状況、見通しを遅らせるかもしれません。
私たちは引き続き大量の投資を行い、私たちの業務に資金を提供し、私たちの成長を支援するつもりだ。さらに、新たな機能を開発したり、ソリューションを強化したり、当社の運営インフラを改善したり、補完業務や技術を買収したり、発展させたりすることを含む業務課題に対応するための追加資金が必要になるかもしれません。そのため、業務や今回の発行から得られた収入に加えて、これらや他の業務努力に必要な資金を提供するために、追加の株式や債務融資を行う必要があるかもしれません。もし私たちが将来株式または転換可能な債務証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主は重大な希釈を受ける可能性があり、私たちが発行する任意の新しい株式証券は私たちの普通株式保有者よりも高い権利、優先、特権を持っているかもしれない。私たちが将来獲得する可能性のあるいかなる債務融資も、私たちの資金調達活動や他の財務や運営に関する制限的な契約に関連する可能性があり、これは、潜在的な買収を含めて、追加の資本を獲得し、ビジネス機会を探すことをより難しくするかもしれない。私たちはもしあれば、私たちに有利な条項でこのような追加融資を得ることができないかもしれない。もし私たちが十分な融資を受けられなかったり、私たちが必要な時に満足できる条項で融資を受けることができなければ、私たちは私たちの業務成長を支持し続け、業務挑戦に対応する能力は深刻な損害を受ける可能性があり、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。さらに、私たちは必要な財務資源を生成または獲得することができず、私たちが業務の一部または全部を延期、削減、または廃止する必要があるかもしれません。これは私たちの有機的な成長を減速させ、私たちの業務、運営業績、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは外国の個人発行者で、アメリカの発行者に適用されるいくつかのナスダック会社の管理基準の制約を受けないので、私たちが国内発行者であることに比べて、あなたの保護は少ないでしょう。
ナスダック上場規則は上場企業の取締役会の多くのメンバーが独立しなければならないことを要求する。しかし、外国の個人発行者として、上記の要求の代わりに母国のやり方に従うことが許可されているか、または発売1年以内に上記の要求に適合することを選択することができます。我が国のコーポレートガバナンス実践は私たちの取締役会のほとんどが独立取締役であることを要求していません。そのため、取締役は会社の最適な利益を行動させなければならないにもかかわらず、独立して判断する取締役会メンバーが減少する可能性があり、取締役会の会社管理に対する監督レベルが低下する可能性がある。また、ナスダック上場規則は、完全に独立役員からなる指名/コーポレートガバナンス委員会である発行者に報酬委員会を設置することを求めている。外国の個人発行者として、私たちはこのような要求に制約されない。ナスダック上場規則は、株主にすべての株式報酬計画、これらの計画の重大な改訂、いくつかの普通株式発行に投票する機会を要求するなど、ある会社事務の承認を株主に要求する可能性がある。我々は,ナスダック上場規則の要求を遵守し,このような事項が株主承認が必要であるかどうかを決定し,指名·会社管理委員会を任命する予定である。しかし、これらの基準は投資家に少ない保障を提供する可能性があるため、ナスダック上場規則のいくつかの会社管理基準に関する要求の代わりに、自国のやり方に倣うことを考えることができる。
外国の個人発行者として、私たちはアメリカ発行者に適用されるいくつかの会社の管理基準の制約を受けていないが、もし私たちがナスダック資本市場の初期上場要求や他の規則を満たし続けることができなければ、私たちの普通株は上場しないかもしれないし、外される可能性があり、これは私たちの証券の価格とこれらの証券を販売する能力にマイナスの影響を与える可能性がある。
今回の発行が完了したら、私たちの普通株のナスダック資本市場への上場を承認することを求めます。私たちはあなたに保証できません。その時私たちはこのような初期発売要求を満たすことができます。私たちの普通株がナスダック資本市場に上場しても、私たちの普通株がナスダック資本市場に上場し続けることを保証することはできません。
また、今回の発行後、ナスダック資本市場への上場を維持するために、最低株主権益、最低株価、最低公開持株時価に関する規則、各種追加要求を含むナスダック資本市場のいくつかの規則を遵守することが求められる。私たちが最初にナスダック資本市場の上場要求や他の適用規則を満たしていても、私たちはこれらの要求と適用規則を満たし続けることができないかもしれない。もし私たちがナスダック資本市場が上場を維持する基準を満たすことができなければ、私たちの普通株はカードを取られるかもしれない。
もしナスダック資本市場が私たちの普通株を上場しないか、あるいはその後私たちの普通株を取引から撤退させなければ、私たちは重大な結果に直面する可能性があります
適切かつ効果的な内部統制を維持できなければ、正確な財務諸表をタイムリーに作成する能力が損なわれる可能性がある。
私たちは1934年に改正された証券取引法とサバンズ-オキシリー法案の報告要件を遵守しなければならない。“サバンズ-オキシリー法”(Sarbanes-Oxley Act)は、財務報告書に対して効率的な開示制御と手続きおよび内部統制を維持することを要求する。財務報告内部統制は、米国公認の会計原則に基づいて、財務報告の信頼性および財務諸表の作成を合理的に保証することを目的としたプロセスである。私たちは、経営陣がサバンズ-オキシリー法案第404条の要求に基づいて、各会計年度の20-F表ファイルで財務報告の内部統制に対する有効性を報告できるように、我々の財務報告内部統制のシステムおよびプロセス評価およびテストを行わなければならない。これは、会計や財務機能のために大量の専門費用と内部コストを発生させ、多くの管理努力を費やすことを要求している。
私たちの内部統制の評価とテスト過程で、私たちの財務報告内部統制に1つ以上の重大な弱点があることが発見された場合、私たちの財務報告内部統制が有効であるとは断言できないだろう。私たちはあなたに私たちの財務報告書に対する内部統制が未来に重大な欠陥や重大な欠陥が発生しないということを保証することはできません。財務報告を内部統制できなかったいかなる行為も、財務状況や経営結果を正確に報告する能力を深刻に抑制する可能性がある。もし私たちが財務報告の内部統制に有効であると判断できない場合、あるいは私たちの独立公認会計士事務所が私たちの財務報告の内部統制に重大な弱点や重大な欠陥があると判断した場合、私たちは投資家が私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、私たちはナスダック、アメリカ証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)や他の規制機関の制裁や調査を受ける可能性がある。財務報告の内部統制のいかなる重大な欠陥を補うことができなかったり、上場企業に必要な他の効果的な制御システムを実施または維持できなかったりすることは、将来的に資本市場に参入する機会を制限する可能性もある。
私たちの役員と取締役、そして彼らの関連実体、そして私たちの他の2つの最大株主は、私たちのかなりの割合の株を持っていて、株主の承認が必要な事項に大きな制御を加えることができるだろう。
今回の発行完了後(2022年までの♦の発行済み株式)によると、私たちの役員や役員、当該などの個人に関連する実体、および私たちの他の2つの最大株主は、約♦%の普通株を所有することになる(引受業者の超過配給選択権を全面的に行使すれば、約♦%となる)。したがって、実際の問題として、これらの株主は、我々の大多数の取締役の選挙と今回の発行後のすべての会社の行動の決定を制御し続けることができるかもしれない。このような所有権の集中は会社の統制権の変化を延期したり阻止したりするかもしれない。
今回の発行後、私たちの証券の新しい投資家は直ちに重大な希釈を経験するだろう。
我々普通株の初公開価格は、今回の発行に続く発行済み普通株の予想1株当たりの有形帳簿純価値を大きく上回る。仮定した初公開普通株当たりの価格と2021年12月31日現在の有形帳簿純価値によると、今回の発行で私たちの普通株を購入した場合、あなたがあなたに支払う株式の価格は私たちの既存株主がその株式に支払った金額よりも高くなり、あなたは1株当たりの予想有形帳簿純価値の約$の希釈を受けることになります。このような希釈により、今回の発行で普通株を購入した投資家が獲得した収益は、清算状況下で今回の発行で購入した株を購入した全額購入価格よりも大きく下回る可能性がある。
今回の発売が完了する前に、約未発行の株式オプションを持ち、私たちの普通株の仮定を下回る初公開価格の発行権価格で普通株を購入する予定です。このような選択権を行使する程度で、さらに希釈されるだろう。
大量の株が売却され、短時間で販売されれば、私たちの普通株の市場価格は下がる可能性がある。
もし私たちの既存株主が今回の発行とロック合意が満了した後に公開市場で私たちの普通株を大量に販売すれば、私たちの普通株の市場価格は大幅に低下する可能性があります。公開市場では私たちの既存株主が普通株を売る可能性があるとの見方も私たちの市場価格を押し下げる可能性があります。今回の発売完了後、発行済み普通株を所有し、引受業者が追加株式を購入する選択権を行使していないと仮定し、私たちの株式と今回の発売完了直前に発行されていないオプションに基づいて私たちの普通株の選択権を購入します。当社の役員、役員、及び発行された普通株式の3%以上を保有する者は、“引受”に記載されているロック合意及び“将来売却する資格のある株式”に記載されている第144条の保有期間要件を遵守する。これらすべての販売禁止期間が満了し、保有期間が満了した後、最大でより多くの株式を公開市場で販売する資格がある。
これらの発行された普通株式のいずれかを登録することにより、これらの株式は、登録声明が発効した後、第144条を遵守せずに自由に取引される。私たちの普通株価格の下落は、追加の普通株や他の株式証券を発行することで資金を調達する能力を阻害するかもしれない。
予測可能な未来には現金配当金は一切支払われないと予想されるため、今回発行された投資家は投資リターンを得るために株を売却される可能性がある。
私たちは予測可能な未来に私たちの株のいかなる現金配当金も発表したり支払わないと予想する。代わりに、私たちは任意の収益を維持し、他の場所で議論したり、本募集説明書に組み込まれた運営および成長計画に資金を提供する予定です。そのため、投資家は、投資リターンを実現する唯一の方法として、価格上昇後に普通株を売ることに依存しなければならない。したがって、現金配当金を求める投資家は私たちの普通株を購入してはいけない。
私たちは未来に外国の個人発行者の地位を失うかもしれないし、これは多くの追加的な費用と支出を招くかもしれない。
上述したように、私たちは外国の個人発行者なので、私たちは取引法のすべての定期的な開示と現在の報告要件を遵守する必要はありません。将来的には、(1)未償還および投票権証券の50%以上が米国住民によって所有されている場合、(2)我々の役員や幹部の多くが米国市民または住民であるか、または外国人個人発行者の地位を失うことを回避するために必要な追加的な要求を満たしていない場合、私たちは外国民間発行者の資格を失うことになる。もし私たちが外国の個人発行者の身分を失ったら、私たちは外国の個人発行者が利用できる表よりも詳細で広いアメリカ国内発行者テーブルの定期報告書と登録声明をアメリカ証券取引委員会に提出することを要求されるだろう。また、アメリカ連邦委託書の要求を強制的に遵守しなければなりません。私たちの上級管理者、役員、主要株主は、取引所法案第16条の短期利益開示と回収条項の制約を受けます。また、ナスダック上場規則で規定されているある会社のガバナンス要件を免除する能力を失うことになる。もし私たちが外国の個人発行者ではないアメリカの上場企業になれば、私たちは多くの追加の法律、会計、その他の費用を発生させ、私たちは外国の個人発行者としてこれらの費用を招くことはありません。
我々は今回発行された純収益を用いる上で広範な裁量権を持ち,それらを有効に使用できない可能性がある.
私たちの経営陣は、“収益の使用”の節で述べた任意の目的を含めて、今回発行された純収益を運用するための幅広い裁量権を有しており、純収益が適切に使用されるかどうかを投資決定において評価する機会はありません。今回の純利益を決定する要因の数や可変性を決定するため,それらの最終用途は現在の期待用途と大きく異なる可能性がある.私たちの経営陣は最終的にあなたの投資価値を増やす方法で私たちの純収益を適用しないかもしれません。現在、今回発売された純収益は、敷地買収、許可、支払い許可証、適用税収のすべてを含むタワーの建設と購入およびインフラ発展に利用する予定です。
我々の現在の計画と業務状況に基づき,今回発行された純収益の期待用途は我々の現在の意図を代表している.本募集説明書の日付までは、今回の発売完了後に受け取る純収益のすべての特定用途、または上記用途に実際に支出される金額を正確に予測することはできません。私たちが実際に使用する純収益の金額と時間は、私たちのシステムの商業成功と私たちの研究と開発活動のコスト、私たちの運営に使用する現金の数を含む多くの要素に依存するだろう。したがって,我々の経営陣は純収益の応用に広範な裁量権を持つことになり,投資家は今回の純収益の適用に対する我々の判断に依存するであろう.
もし私たちの経営陣がこのような資金を有効に運用できなかったら、私たちの業務を損なうかもしれない。それらが使用される前に、今回発行された純収益を短期、投資レベル、有利子証券に投資する可能性があります。このような投資は私たちの株主に良い見返りを与えないかもしれない。今回発行された純収益に株主価値を高める方法で投資したり運用したりしなければ、予想される財務結果を実現できない可能性があり、株価の下落を招く可能性がある。
証券や業界アナリストが我々の業務に関する研究報告を発表しない場合、あるいは不正確または不利な研究報告を発表しなければ、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある。
私たちの証券の取引市場は、証券または業界アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存するだろう。証券や業界アナリストは今のところできないし、わが社の研究を決して発表しないかもしれない。証券や業界アナリストが私たちの会社を報道し始めなければ、私たちの証券の取引価格はマイナスの影響を受ける可能性があります。証券や業界アナリストが報道を開始した場合、1人以上の追跡アナリストが私たちの株式格付けを引き下げたり、私たちの業務の不正確または不利に関する研究報告を発表したりすれば、私たちの株価は下落する可能性がある。これらのアナリストのうちの1人以上がわが社への報道を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、私たちの証券に対する需要が減少する可能性があり、これは私たちの株価や取引量を低下させる可能性がある。
私たちの業務に関わるリスク
同社はその顧客と10年間の取消不能契約を締結し、これらの契約には世界のインフレ圧力を緩和するインフレ激化条項が含まれている。特に、タワー契約はインフレに伴いタワー賃料を増加させ、コストの増加を緩和することを規定している。当社は現在、インフレを緩和するための追加行動をとるつもりはありませんが、当社の業務は無線通信サービスや無線インフラの需要に依存しており、このような需要の鈍化は当社に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、事業者のネットワーク投資の減少は、会社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性がある(新規テナントまたはネットワークサービスの需要の減少を含む)
同社はその顧客と10年間の取消不能契約を締結し、その中には全世界のインフレ圧力を緩和するインフレ自動上昇条項が含まれている。特に、タワー契約はインフレに伴いタワー賃料を増加させ、コストの増加を緩和することを規定している。これらの調整はメキシコとコロンビアの消費者価格指数を使用して年ごとに行われる。当社は現在、インフレを緩和するために追加的な行動をとるつもりはないが、当社の無線インフラの需要はその顧客のアンテナ空間に対する需要に依存し、アンテナ空間の需要はその顧客の無線通信サービスに対する需要に依存する。同社の顧客がその無線インフラを使用したいかどうか、またはその無線インフラの既存のレンタル契約を更新または延長するかどうかは、様々な要素の影響を受ける
·無線接続に対する消費者のニーズ;
·無線インフラまたは関連する土地資本の利用可能性または容量;
·無線インフラの位置;
·収益性および獲得可能性または資金コストを含む顧客の財務状況
·顧客がネットワーク投資を維持または増加させ、資本分配戦略を変更したいかどうか
·商用スペクトルの入手可能性およびコスト;
·お客様は、ネットワーク共有、ローミング、共同開発、または転売プロトコルをより多く使用します
·お客様間の統合または統合;
·お客様のビジネスモデルの変化や成功;
·無線インフラの拡散に対する地方または州の制限を含む政府法規
·無線インフラ建設のコスト;
·(1)特定の地理的領域に無線接続を提供するために必要な無線インフラストラクチャの数またはタイプに影響を与えるか、または無線インフラストラクチャを他の方法で置換または代替することができるか、または(2)いくつかの既存の無線ネットワークの時代遅れまたは退役をもたらすこと;または
·顧客サービスのニーズを効率的に満たす能力。
無線接続や無線インフラの需要鈍化は、会社の成長にマイナス影響を与えたり、他の方法で会社に大きな悪影響を与えたりする可能性がある。企業の顧客または潜在的顧客が金融および信用市場の中断またはその他の理由で十分な資本を調達できず、その業務計画に資金を提供できない場合、彼らは支出を減少させる可能性があり、これは、会社の予想成長または会社の無線インフラまたはネットワークサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性がある。同社の顧客ネットワーク投資の金額、時間、組み合わせは可変であり、これらのリスク要因に記載されている様々な事項の大きな影響を受ける可能性がある。オペレータのネットワーク投資の変化は、通常、その無線インフラの需要に影響を与える。したがって、新しいシステム、新しい技術(セルを含む)の遅延実施、またはカバレッジまたは容量を拡大する計画のようなオペレータ計画の変化は、その無線インフラストラクチャの需要を減少させる可能性がある。さらに、無線接続に対する消費者の需要の減少または全体的な経済状況を含む多くの要因のため、無線業界は減速または増加の減速を経験する可能性がある。経済環境の疲弊または不確実性が無線産業に悪影響を与えないことは保証されず、これは、その無線インフラまたはネットワークサービスの需要を減少させることを含む、会社のトラフィックに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、経済減速は、サイトレンタル顧客やネットワークサービスの競争を激化させる可能性がある。無線業界の減速や事業者ネットワーク投資の減少は、会社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、, 最近のインフレ圧力はこれまで主にタワー賃料の上昇により会社の運営に積極的な影響を与えてきたが、将来のインフレは会社の業務にマイナス影響を与える可能性がある。
企業業務の拡張または発展は、製品供給またはその他の戦略的成長機会を買収、増加させることを含み、会社の業務中断を招く可能性があり、これは会社の運営または財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
会社は将来の潜在的な買収、製品供給の増加、またはその他の戦略的成長機会を含む、その業務の拡大と発展を求めることができる。通常のビジネスプロセスでは、会社は、それが従事する可能性のある様々な潜在的取引または他の活動を審査、分析、評価することができる。本稿の発表日まで、同社はいかなる買収についても合意していない。このような取引または活動は、トラフィック中断、リスクの増加、または他の方法でそのトラフィックに負の影響を与える可能性がある。他の事項を除いて、このような取引と活動は可能である
·会社とその顧客との業務関係を中断することは、具体的には、このような取引や活動の性質や取引相手に依存する
·経営陣の時間や注意力を他の業務活動から移す;
·収入または利益率目標、業務協同効果、または予想される他の利益を達成できなかった;
·会社の業務の運営リスクやボラティリティを増加させる;または
·現在または将来の従業員が会社の将来の役割を不確定に感じ、これは、会社が重要なマネージャーまたは他の従業員の能力を維持または吸引する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
企業が土地権益を含む無線インフラの権利を保持できなかった場合、会社の業務は悪影響を受ける可能性がある。同社の無線インフラが所在する物件権益は、そのタワー下の土地権益を含み、賃貸権益からなる。このような権利の損失は、会社が業務を展開したり、収入を創出する能力を妨害する可能性がある。様々な理由で、無線インフラストラクチャを購入する前に、会社は、タイトルまたは他の問題に関するすべての情報にアクセス、分析、または検証することができるわけではないかもしれない。しかも、その会社は商業的に実行可能な条項に従って土地契約を更新できないかもしれない。当社には、そのタワーの所在土地権益を保持する権利があるか否かは、手数料権益及び永久地権を含む当該等の土地を購入する能力があるか否か、又は当該等の土地に関する賃貸借条項を再交渉又は延長する能力があるか否かに依存する。同社がその無線インフラが存在する財産権の権利を保持できない場合、その業務は悪影響を受ける可能性がある。
会社のある国の政治、経済、その他の不確実性は会社の業務にマイナス影響を与える可能性がある
同社の業務は現在、米国、コロンビア、エクアドル、メキシコにある。コロンビアには法治を尊重する長い伝統があるが、この伝統は近年、現政府の政策と案の支持を得ているが、私たちの計画や行動がコロンビアの将来の事態の悪影響を受けない保証はない。コロンビアにおける同社の既存資産および提案活動は、既存の契約、許可証および許可証または他の合意が徴収されること、国有化、再交渉または廃棄のリスク、法律または税収政策の変化、通貨交換制限、変化する政治的条件、国際通貨変動を含む政治的、経済的、および他の不確実性の影響を受ける。将来的には、経済、税収、あるいは国の重要施設(例えば通信)の運営や規制における政府の行動が会社に大きな影響を与える可能性がある。法規のいかなる変化や政治的態度の転換も当社がコントロールできるものではなく、その業務に悪影響を及ぼす可能性がある。会社の業務は異なる程度で政府法規の影響を受ける可能性があり、これらの法規は未来の拡張に対する制限、価格規制、輸出規制、外国為替規制、収益送金、所得税及び/又は営業税或いは徴収に関連する。
特に、コロンビア、エクアドル、メキシコでの事業展開は、会社の業務と運営に以下のような独特のリスクをもたらしている
法律制度
大陸法域として、コロンビア、エクアドル、メキシコの法制度はカナダと米国の一般法司法管轄区とは異なる。許可証、許可証、申請または他の法的手配が、政府の変動、政府当局または他の機関の行動、またはそのような手配の効力および実行によって悪影響を受けないことは保証されない。
許可証と許可証
コロンビア、メキシコ、エクアドルでの同社の業務活動は、政府の承認を得て事業を発展させることができるかもしれないことに依存している。政府の承認又は許可又は無異議証明書を受領した場合のいかなる遅延も、会社の運営を遅延させる可能性があり、又は会社の契約手配の状況又は契約義務を履行する能力に影響を与える可能性がある。
収入を国内に振り込む
現在、コロンビア、エクアドル、メキシコから資本を送金し、コロンビア、エクアドル、メキシコから外国実体に収入を分配することには何の制限もない。しかし、今後コロンビア、エクアドル、メキシコの資本送金や収入分配に制限が加えられない保証はない。
外貨変動
同社は現在、米国、コロンビア、メキシコ、エクアドルでの業務運営を計画しており、外貨変動の影響を受けており、その財務状況に大きな影響を与える可能性がある。同社はカナダドルとドルを持っていて、ドルでコロンビア、メキシコあるいはエクアドルに送金し、コロンビアとメキシコでドルをコロンビアペソあるいはメキシコペソに両替します(場合によって)。同社の重要な為替レートはドル、カナダ元、コロンビアペソ、メキシコペソだ。同社は米国、コロンビア、メキシコ、エクアドルの事業に資金を提供しているが、その業績はドル、コロンビアペソ、メキシコペソに対するドルとカナダドルの悪影響を受ける可能性がある。以前と未来の株式融資はカナダドル収益を発生させ、会社の活動に資金を提供し、これらの収益は主にドル、コロンビアペソ、メキシコペソで発生する。このような融資の資金がカナダドルで維持されれば、会社の業績はカナダドル、ドル、メキシコペソ、コロンビアペソ間の為替レートの不利な変化の大きな影響を受ける。しかし、同社はその大部分の債務融資活動を調整することで、各適用管轄区域の契約通貨と一致させることで、外国為替変動のリスクを最小限に抑えることを試みている。
会社の運営はまた、カナダの対外貿易、税収、投資に影響を与える法律や政策の悪影響を受ける可能性がある。コロンビア、メキシコ、エクアドルでの当社の業務に関するトラブルが発生した場合、当社は外国裁判所や法廷の専属管轄権を管轄している可能性があり、あるいは外国人をカナダ裁判所の司法管轄区に置くことができない場合や、そのような他の司法管轄区でカナダの判決を執行できない可能性があります。主権免除の原則により、当社も政府機関への権利行使によって阻害または阻止される可能性がある。
エクアドルの経済と法的状況はまだ不確定であり、これは私たちの財務状況、運営結果、そしてキャッシュフローに影響を及ぼすかもしれない。
エクアドルの全体的な経済状況は過去10年間で改善されたにもかかわらず、エクアドルの政治、経済、法律環境の過去数年間の変化性質はその国のビジネス環境に不確定な要素をもたらした。
私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある国際的かつ国内的な状況により、エクアドルの経済は将来的に収縮する可能性がある。
近年の世界経済·金融危機の影響や世界経済の全般的な疲弊は、エクアドルなどの新興経済体にマイナスの影響を与える可能性がある。世界的な金融不安定はエクアドルの経済に影響を与え、エクアドルの成長率の鈍化を招き、あるいは経済衰退を招き、貿易と財政バランスおよび失業率に影響を与える可能性がある。
通貨·財政政策や外国為替制度の突然の変化は現地の経済産出に急速に影響を与える可能性があるが、ある経済部門が適切な投資水準を欠くことは長期的な成長を低下させる可能性がある。国際金融市場に参入する機会は制限されるかもしれない。そのため、公共支出の増加は公共収入の増加とは関連がなく、エクアドルの財政業績に影響を与え、経済成長レベルに影響を与える可能性のある不確定要素が生じる可能性がある。
ラテンアメリカ、エクアドル、その他の新興市場国の経済と市場状況の悪化は私たちの普通株価格に影響を与える可能性がある
国ごとに経済状況が異なるにもかかわらず、一国の事態発展に対する投資家の反応は、他国の資本市場の変動を招く可能性がある。例えば、ラテンアメリカの政治的·経済的事件はエクアドルのリスクに対する投資家の見方に影響を及ぼす可能性がある。経済、商業、投資政策はしばしば変化し、エクアドルでビジネスをするリスクとコストを増加させる可能性がある。ラテンアメリカの将来の事態発展に対する投資家の反応、特に私たちの隣国の反応は、この地域の国が発行した証券市場に悪影響を与え、外国投資家がラテンアメリカに流入する資本を減少させ、地域経済の更なる一体化の計画に不確定性をもたらす可能性がある。
コロンビアの安全とゲリラ活動は同社の業務にマイナス影響を与える可能性がある
コロンビアには特定の麻薬犯罪組織と他のテロ集団と関連した安全問題の公開歴史がある。コロンビア政府軍と反政府反乱組織と不法準軍事組織との40年間にわたる武力衝突は続いており、両組織とも麻薬貿易によって援助されていると考えられている。反乱分子は民間人を攻撃し続け、その国の多くの地域で暴力ゲリラ活動が続いている。
政府と政府の間で平和交渉が行われたコロンビア革命戦線ゲリラは何年もいました最近では、特に農村地域での体制と発展のさらなる強化を目的とした紛争終結の解決策が達成された。政府が直面している最大の課題は、恒久平和を維持し、復員したコロンビア革命武装勢力のメンバーを犯罪グループに再集結するのではなく、庶民の生活に再統合させることだ。コロンビア平和協定締結後、コロンビア革命武装勢力はコロンビアの政党となり、最近、バイデン政府はコロンビア革命武装勢力を外国テロ組織リストから除外した
ゲリラ活動を減らしたり防止しようとし続けることは会社の未来の運営を混乱させる可能性がある。同社はコロンビアでの業務や人員の安全を確定または維持できない可能性があり、この暴力行為は今後の業務に影響を与える可能性がある。コロンビアの誘拐および/またはテロ活動のいかなる増加もサプライチェーンを混乱させ、適格な個人が会社の運営に参加することを阻止する可能性がある。また、コロンビアの状況が改善されていないとの見方は、会社がタイムリーまたは費用効果のある方法で資本を得る能力を阻害する可能性があると考えられる。
コロンビアの社会不安と不安定は会社の運営を混乱させる可能性がある
一般に,社会が不安定であるため,コロンビアで電信業を経営している会社はある程度の業務中断を経験している。このような不確実性は、会社事業者の会社タワーへのアクセス中断を含む予測不可能な方法で運営に影響を与える可能性がある。その会社がこのようなリスクと関連した財政的結果から身を守ることに成功する保証はない。しかも、もし会社が損害を受けたら、このようなリスクはどんな状況でも保険に加入できないかもしれない。
メキシコの政治的リスク、社会不安、不安定さ
同社のほとんどの業務はメキシコにあります。そのため、同社はメキシコで事業を展開することは、通貨変動や可能な政治、社会、または経済不安定を含む特定のリスクに直面している。また、会社の活動は、政治的安定とその経営に関連する業界に関する政府法規の影響をある程度受ける可能性がある。メキシコでの経営は会社を異なる程度の政治、経済、その他のリスクと不確定要素に直面させ、これらのリスクと不確定要素は停止、会社の業務活動の封鎖、資産の流用を招く可能性がある。その会社のいくつかの資産はメキシコの麻薬密売グループが活動している地域に位置するかもしれない。これらのリスクおよび不確実性は、テロ、人質ハイジャック、現地麻薬活動、Gangの活動、軍事弾圧、没収、為替レートの極端な変動、高インフレ率、労働騒動、戦争または内乱のリスクを含むが、これらに限定されないが、既存の特許権、許可証、許可証および契約の再交渉または廃止、税収政策の変化、外国為替と送還の制限、および変化する政治的条件、通貨規制および政府法規は、現地請負業者の契約の付与または外国請負業者にある司法管轄区の市民またはその管轄区域からの物資の購入を要求する傾向がある。当社では将来このような社会的不安定や労働力の中断が起こらない保証はありません。メキシコの将来の社会不安定、労働力の中断といかなる公共秩序の不足、特に会社運営への潜在的な影響は、現在のところ不明である。このような不確実性は、供給および市場中断、および装置を1つの場所から別の場所に移動させる能力を含む予測不可能な方法で運営に影響を与える可能性がある, 公共道路を含めてインフラが中断されたり、目標になったり、社会的不安定、労使紛争や抗議活動によって付随的な被害を受ける可能性がある。会社は、そのような活動から会社の資産を保護し、放置または放置された設備に予備費用を発生させたり、会社の資産への潜在的な損害を救済するために、将来的に巨額の費用を発生させることを要求されるかもしれない。その会社がこのようなリスクと関連した財政的結果から身を守ることに成功する保証はない。しかも、もし会社が損害を受けたら、このようなリスクはどんな状況でも保険に加入できないかもしれない。
反賄賂や腐敗法の適用は会社の運営に影響を与える可能性がある
同社の業務は多くの司法管轄区域の法律によって管轄されており、これらの法律は一般的に賄賂やその他の形式の腐敗を禁止している。その従業員または請負業者の不正行為のため、会社またはそのいくつかの子会社、従業員または請負業者は、贈賄または腐敗で告発される可能性がある。その会社がこのような違反を犯していることが発見された場合、その従業員または請負業者の腐敗問題を防止または解決できなかったことを含む可能性があり、その会社は重い処罰および名声被害を受ける可能性がある。ただ一つの調査自体が、重大な会社の混乱、高い法的コスト、強制和解(例えば、内部監督の強制実施)を招く可能性がある。さらに、賄賂疑惑と腐敗有罪判決は、その会社が政府や非政府組織と協力する能力を弱める可能性がある。このような有罪判決または告発は、会社が1つの国または地域から正式に排除され、国家または国際訴訟、政府制裁または罰金、プロジェクトの一時停止または遅延、時価低下、および投資家のより多くの懸念を招く可能性がある。
会社がその業務を規範化する法律や法規を遵守していない場合、これらの法律または法規は随時変化する可能性があり、会社は罰金を科され、一部の業務を経営する権利さえ失う可能性がある。
会社の業務はコロンビア、メキシコ、エクアドルの法律を含む様々な法律法規に適用される。適用要件を守らないと民事処罰につながる可能性があり、あるいは会社に賠償義務や契約規定違反を請求する可能性があります。当社では、既存または将来の法律または法規がその業務に悪影響を与えたり、追加コストをもたらしたりしない保証はありません。このような要素は会社に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。
現在または将来の法律や法規の変化は、現在のように業務を経営する能力を制限する可能性がある
会社の業務やテナントの業務は様々な法律法規に拘束されています。いくつかの司法管轄区域では、これらの法規は遡及適用または施行され、これは会社に既存のタワーの修正または撤去を要求することができる。当社はコロンビア、メキシコ、エクアドルに運営付属会社を設置しているため、このような司法管轄区域の法律に管轄されなければならない。例えば、コロンビア交通部は、地方当局とコミュニティに環境影響の存在と人々の健康への負の影響を説明するための議定書を制定した。区画当局およびコミュニティ組織は、タワーの新規建設、修正、サイトに新しいアンテナまたはサイトアップグレードのコストを追加することが遅延、阻止または増加する可能性があるため、コミュニティに通信サイトを建設することに反対することが多く、テナントの需要に応える会社の能力を制限する。携帯電話発射塔から学校,病院,住宅までの距離に関する規定は地方当局に依存しており,コロンビアでは市町村が電気通信インフラに関する事項を自主的に管理する権利があるためである。既存の規制政策は、会社の通信場所に関連する建設プロジェクトのスケジュールやコストに重大な悪影響を及ぼす可能性があり、新しい法規を採用し、遅延を増加させたり、会社に追加コストをもたらしたり、あるいはある場所のこのようなプロジェクトを阻止したりする可能性があり、規定を守らないことは、個人訴訟当事者に罰金や賠償損失を科すことになる可能性がある。いくつかの管轄区域では、区画条例や建築法規は場所の位置によって変わる可能性がある, これは、当社のある既存のタワーを修正するコストが増加したり、このような変化に適合することを確実にするためにいくつかのタワーを撤去したりすることで収入を減少させる可能性がある。これらの要因は、会社の業務、経営結果、あるいは財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
コロンビア、メキシコ、エクアドル税法の変化は会社の業務と運営に悪影響を及ぼす可能性がある
新しい税金法律、法規または規則を導入するか、またはコロンビア、メキシコまたはエクアドルの既存の税金法律、法規または規則を変更したり、それを異なる解釈または適用したりすることは、当社の税金増加、または他の政府の料金、関税または徴収をもたらす可能性がある。新しい税務法律、法規または規則が公布されないか、または当社のいかなる利益が追加課税されるか、または当社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある方法で既存の税務法律、法規または規則を変更、解釈、または適用しない保証はありません。
無線携帯電話または無線インフラ装置の無線周波数放射が健康に悪影響を及ぼすことが証明された場合、将来の潜在的クレームは、会社の運営、コスト、または収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
近年、無線周波数放射とある負の健康影響との間の潜在的な関係は、ある形式の癌を含み、ずっと科学界の大量の研究のテーマである。当社は将来無線周波数放射に関するクレームが出ない保証はなく、このような研究結果が当社に不利にならない保証もありません。セルラまたは他の無線接続サービスに関連する潜在的な健康リスクに対する公衆の見方は、無線会社の増加を緩和または弱める可能性があり、これは逆に会社の増加を減速または弱める可能性がある。特に、これらの感知された健康リスクに対する公衆の否定的な見方および法規は、無線サービスに対する市場の受け入れを緩和または弱める可能性がある。無線周波数放射と可能な負の健康影響との間に関連が確立された場合、会社の運営、コスト、または収入は実質的な悪影響を受ける可能性がある。当社は現在このような件について重大な保険を維持していません。
会社がそのタワー下での土地権利を保障できなければ、その業務や経営業績は悪影響を受ける。
当社のタワーに関する不動産権益は主に賃貸権益と分譲権益から構成されている。特定の塔でこれらの権益を失うことは、会社が塔跡を運営し、収入を創出する能力を妨げる可能性がある。会社が鉄塔を建設する前に詳細な職務調査および所有権検索を完了したにもかかわらず、様々な理由で、会社は常に通信サイト買収を完了する前に所有権および他の問題に関するすべての情報にアクセス、分析、確認する能力があるわけではなく、そのアクセスおよびサイトを運営する権利に影響を与える可能性がある。当社も時々土地所有者とタワー下土地の土地契約条項について紛争する可能性があり、当社のタワー地盤への参入や運営能力に影響を与える可能性があります。また、様々な理由により、土地所有者は、当社と土地契約を更新したくない可能性があり、土地に対する権利を失う可能性があり、または土地賃貸統合業者を含む第三者に土地権益を譲渡する可能性があり、これは、当社が商業的に実行可能な条項で土地契約を更新する能力に影響を与える可能性がある。会社はそのタワー下の土地に対する権利を保護できず、その業務や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
環境と職業安全健康法によると、同社は責任がある可能性がある
同社の運営は、コロンビアDAAC-FAN(コロンビア連邦航空管理局)が実施している市政区画法規と高度制限を含む環境と職業安全と健康法律法規の要求を受けている。その中の多くの法律と法規は情報報告書と記録保存の要求を含んでいる。当社はすべての環境要求を常に守っているわけではないかもしれません。もしその会社がこれらの要求を何も守らなかった場合、巨額の罰金や処罰が科される可能性がある。このような法律法規の要求は複雑で、変化が頻繁で、未来はもっと厳しくなるかもしれない。いくつかの法領域では、このような法律と規定は追跡可能に適用または施行されることができる。これらの要求は変わる可能性があり、あるいは将来的に負債が発生し、会社の業務、運営結果、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
会社のタワー、データセンター、あるいはコンピュータシステムは自然災害や他の予見できない事件の影響を受ける可能性があり、会社の保険はこれらの事件に十分な保険を提供しない可能性がある。
同社のタワーは、氷嵐と風害、竜巻、洪水、ハリケーンと地震、その他の予見不可能な事件、例えばテロ行為などの自然災害に関連するリスクに直面している。そのタワーまたはデータセンターの任意の破損または破壊、またはアクセスできないことは、テナントにサービスを提供する能力に影響を与え、テナントの流失を招く可能性があり、これは、その業務、運営結果、または財務状態に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
会社の正常な業務活動の一部として、情報技術と他の計算機資源に依存して重要な運営、報告とコンプライアンス活動を行い、その業務記録を維持する。会社のコンピュータシステムおよびそのバックアップシステムが損傷、劣化、破損または破壊された場合、または他の方法で正常な動作を停止した場合、会社の運営が中断される可能性があり、または意図せずに独自または機密情報(そのテナントまたは大家に関する情報を含む)が盗用されることを許可することは、会社の名声を損なう可能性があり、これらの問題を解決するために巨額の費用を生成することを会社に要求する可能性がある。
その会社には、将来の重大な事件に関する修理や再建費用を支払うのに十分な保険がないかもしれない。また、会社は、様々な原因(構造的欠陥を含む)により倒壊したタワーによる被害に責任を負う可能性があり、会社の名声を損なう可能性があり、十分な保険カバーがない可能性のある費用を発生させることを求めている。
同社の業務は主にカナダや米国以外の管轄区にあるため、同社は一般的に外国業務リスクの影響を受けている
現在、同社の業務はコロンビア、メキシコ、エクアドルを含む外国司法管轄区で行われているが、これに限定されない。同社は、海外販売に関する売掛金が、その未払い帳簿と売掛金総額の大きな部分を占め続けると予想している。したがって、会社の運営は、外国政府の政策や立法の変化や社会的不安定、会社がコントロールできない他の要素の悪影響を受ける可能性があり、これらの要素は、外国経済の衰退、徴収、国有化、送金収益の制限または制限、売掛金の受取期間の延長と入金の難しさ、消費者のセンスと傾向の変化、既存の契約または許可証の再交渉または廃止、規制要件や管理者、通貨変動と切り下げ、外国為替規制、経済制裁と特許権使用料と増税、テロ活動のリスク、革命、国境紛争、関税の実施およびその他の貿易障壁と保護主義的なやり方を含むが、これらに限定されない。税収政策には,特許使用料や税収増加およびトレーサビリティ税クレーム,金融市場の変動や為替変動,知的財産権保護の困難,労使紛争,外国政府による会社業務の分野の主権によるリスクが含まれる。会社の運営は、社会、政治、経済の不安定さ、およびこれらの外国司法管轄区域の影響による対外貿易、税収、投資の法律や政策の悪影響を受ける可能性もある。会社の運営中断および/またはその契約の経済的完全性が意外な理由で脅かされた場合、その業務が損なわれる可能性がある。
会社がその業務を展開している外国司法管轄区の業務に関連する紛争が発生した場合、会社は外国裁判所の排他的管轄権によって管轄される可能性があり、あるいは外国人をカナダ裁判所の司法管轄区域に置くことができない場合、またはそのような他の司法管轄区でカナダの判決を執行することができない可能性がある。主権免除の原則により、当社も阻害されたり阻止されたりする可能性があり、政府ツールにおける権利を行使することができない。そのため、当社の海外司法管区における活動は、当社がコントロールできない要因の大きな影響を受ける可能性があり、これらの要因のいずれも当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社はその経営しているいくつかの国や地域で政治的·経済的不安定とみなされる可能性があり、場合によっては、何らかの手続きを履行できなかったり、関連証拠が得られなかったりすると、当社の実体の有効性や当社の行動に疑問を提起する可能性がある。当社の経営陣は、今後採用される可能性のある追加会社や規制手続きの影響を予測することはできませんが、そのような法律や法規が当社の経営コストを大幅に増加させたり、任意の分野での運営に影響を与えたりするかどうかを含めています。
当社は将来的に現在業務を展開している管轄区域以外で協定を締結し、活動を展開する可能性があり、この拡張は当社が過去に直面したことのない挑戦とリスクをもたらす可能性があり、いずれも当社の運営結果および/または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の業務は約6.5年の経営歴史がある
同社は運営を開始して以来、そのすべてのプロジェクトのために十分な資金を獲得したが、それは依然として資本不足、現金不足、人員、財務とその他の資源面の制限、収入の不足、その成長目標を達成できないリスクを含む任意の企業に関連するすべての業務リスクと不確定要素に直面している。会社の業務が将来的に利益を出すことは保証されないし、その運営資金需要を満たすのに十分なキャッシュフローが生じる。たとえその会社が確かに利益を達成したとしても、それはこの利益水準を予測することができない。もしその会社が長期的に赤字になったら、それは経営を続けることができないかもしれない。
私たちの収入の大部分はテナントとの関係から来ている。
私たちの総営業収入の約37%は、スペイン電気通信とのレンタル協定から来ています。私たちとスペイン電気通信との合意期間は10年ですが、もし彼らが私たちが彼らと合意した義務を履行したくない、または履行できなければ、私たちの収入、運営結果、財務状況、流動性は実質的で不利な影響を受けるでしょう。しかも、私たちはスペイン電気通信のテナントと長期的に契約しているので、私たちは彼らの持続的な財政的実力に依存している。もし私たちの現在のテナントや未来のテナントが彼らの業務計画を支援するのに十分な資金を集めることができなければ、彼らは支出を減少させる可能性があり、これは私たちの通信サイトと私たちのサービス業務の需要に重大で不利な影響を与える可能性がある。長期的な経済低迷やその他の理由で、私たちの1つまたは複数の重要なテナントが財務困難や破産申請に遭遇した場合、売掛金を回収できなくなる可能性がある。私たちの現在のテナントを失ったり、そのテナントまたは未来のテナントから得られた予想される賃貸収入の全部または一部の損失は、私たちの業務、運営業績、または財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
会社は経営陣とキーパーソンに頼っています
会社の成功はその上級管理職の能力、専門知識、判断力、判断力、誠意にかかっている。雇用契約は、通常、キーパーソンサービスを保持する主な方法として使用されるが、これらのプロトコルは、これらの従業員がサービスを提供し続けることを保証することはできない。同社は、ある目標分野で必要なスキルや経験を持つ合格者を募集することで、その管理と技術専門を強化しようとしている。会社は従業員を引き留めることができず、十分な追加従業員を引き付けることができず、工事や技術支援資源を引き付けることができず、会社の財務状況や運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。どのような個人サービスの損失も、会社の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は腐敗や外国政府との取引の歴史のある国で業務を展開しており、これにより私たちの国際活動に関するリスクが高まっている。
私たちが国際的に業務を展開する時、私たちは1977年の米国の反海外腐敗法と他の法律を遵守しなければならない。これらの法律は、米国と他の商業実体が業務を獲得または保留するために米国に証券を登録し、外国政府およびその官僚や政党に不正な支払いまたは要約を支払うことを禁止しなければならない。私たちは腐敗が存在することが知られている国で業務を展開し、第三者と合意した。さらなる国際拡張はこのような接近にもっと多くの接触を含むかもしれない。これらの国での私たちの活動は、1977年の反海外腐敗法を含む様々な法律に違反する可能性があり、これらの当事者が常に私たちの支配を受けているわけではなくても、従業員やコンサルタントが無許可で支払いを提供するリスクをもたらす可能性がある。私たちの政策は私たちの従業員とコンサルタントがこのような接近を阻止するための保障措置を実施することだ。しかし、私たちの既存の保障措置と未来のどんな改善も無効であることが証明される可能性があり、私たちの従業員やコンサルタントは私たちが責任を負うかもしれない行動に従事するかもしれない。1977年の“反海外腐敗法”違反行為は刑事や民事制裁を招く可能性があり、他の責任を負う可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況に負の影響を与える可能性がある。
外国の個人発行者として、私たちは米国委託書規則の制約を受けず、1934年に“証券取引法”に規定されたいくつかの報告書の免除も受けない。
外国個人発行者としては、取引法第16条に記載されている報告書及び短期運転利益回収条項の制約を受けず、我々の高級管理者、取締役及び主要株主も、“取引法”第16条に記載されている報告書及び短期運転利益回収条項の制約を受けない。また、取引法によれば、その証券が取引法に基づいて登録されている国内会社のように頻繁にまたはタイムリーに米国証券取引委員会に年次報告書および財務諸表を提出する必要はなく、取引法によれば、一般に米国証券取引委員会に四半期報告書を提出する必要はない。
もし私たちが外国の個人発行者の地位を失ったら、私たちは外国の個人発行者が利用できる表よりも詳細で広いアメリカ国内発行者テーブルの定期報告書と登録声明をアメリカ証券取引委員会に提出することを要求されるだろう。私たちはアメリカ公認会計原則に基づいて私たちの財務諸表を提出しなければなりません。また、アメリカ国内発行者に適用される会社管理やり方に適合するために、私たちのいくつかの政策の修正を要求されるかもしれません。このような改装と修正は追加的な費用を伴うだろう。
その会社は配当金を支払ったことがなく、未来の配当金支払いを評価しようとしているにもかかわらず、永遠に配当金を支払わないかもしれない。
当社は将来配当金を派遣する能力を評価しようとしていますが、当社は現在利益や配当記録はなく、将来的には普通配当金は発行されない可能性があります。その会社が支払った配当金は課税され、抑留される可能性がある。将来的に現金配当金を派遣する(あれば)は当社の取締役会が定期的に審査し、利益、財務状況及び資本要求、融資協定の制限、商業機会及び条件及びその他の要素を含む当時の条件に依存する。
同社は持続的な経営リスクに直面している
当社の2021年12月31日まで及び2020年12月31日までの財政年度の監査報告に掲載されているように、当社の総合財務諸表は持続経営をもとに作成されており、その上で、1つの実体は正常業務過程でその資産を現金化し、その負債を返済することができるとみなされている。同社の将来の運営は、株式や債務融資を決定し、成功させることと、将来の不確定な時間に利益運営を実現することに依存する。会社が株式や債務融資を成功させたり、利益を達成することは保証されない。当社が経営を継続できない場合、総合財務諸表は資産や負債の帳簿価値や分類を必要な調整はしません。
世界と国の健康問題は、最近の新冠肺炎(コロナウイルス)のような大流行病や伝染性疾患の発生を含め、会社の業務や運営に悪影響を及ぼす可能性がある
新冠肺炎疫病の発生は世界各国の政府と企業が緊急措置を取ってコロナウイルスの伝播を抑制し、同時に基本サービスの維持を求めている。これらの措置には、社会的距離に限定されないが、不必要な企業の一時閉鎖、在宅および在宅勤務の政策、自己実施の隔離期間、国境閉鎖、および旅行禁止、または制限が含まれる。これらの措置は大多数の経済部門の小売や商業活動を深刻に混乱させ、金融市場の極端な変動をもたらした。これは、多くの企業が業務運営を減少または停止し、消費者支出を減少させたため、失業率の上昇を示す経済の急激な低下を招いた。新冠肺炎の伝播を抑制する措置が持続的に存在する限り、これらの不利な経済状況は持続することが予想され、これらの措置が徐々に廃止されても、場合によっては引き続き存在する可能性があり、特に、特定の顧客や従業員を含む特定の公衆集団を考慮して、新冠肺炎に対する健康懸念から自発的にこれらの措置を継続することを選択する可能性がある。
これらの措置および条件は、私たちの業務、財務状況、流動性、および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、新冠肺炎の流行に対応するための措置が依然として存在または再導入され、これらの措置および条件を段階的または完全に廃止する際に、以下を含むが、これらに限定されないが、このような悪影響は実質的である可能性がある
わが社にかかわるリスク
私たちのカナダでの登録と存在のため、非カナダ投資家は私たちに不利な判決を得て実行することが難しいかもしれない。
私たちはカナダブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて存在する会社です。私たちのいくつかの役員と幹部と本募集説明書で言及された専門家はすべてカナダ住民で、彼らの全部あるいは大部分の資産と私たちの資産の大部分はアメリカ以外にあります。したがって,米国での訴訟手続代理を指定しているにもかかわらず,米国在住の普通株式保有者が米国内で米国以外の住民の我々の役員,役人,専門家に送達することは困難である可能性がある。米国在住の我々普通株の保有者にとって、米国連邦証券法により規定されている我々の民事責任と、我々の役員、上級管理者、専門家の民事責任は、我々の普通株式保有者が米国で実現することは困難である可能性がある。投資家は、カナダ裁判所(I)が、米国連邦証券法または米国内の任意の州の証券または“青空”法律の民事責任条項に基づいて、米国裁判所が私たちまたは私たちの取締役、上級管理者または専門家に対して提起した訴訟で得られた判決を執行すると仮定してはならない、または(Ii)最初の訴訟では、米国連邦証券法またはそのような任意の州証券または“青空”法律に従って、私たちまたは私たちの取締役、高級管理者、または専門家に対する責任を執行する。
私たちは“新興成長型企業”であり、新興成長型企業に適用される報告要件を下げることが投資家に対する私たちの普通株の吸引力を低下させるかどうかを決定することはできません。
私たちは2012年のJumpStart Our Business Startups Actや“JOBS Act”で定義されているように“新興成長型会社”です。私たちが新興成長型会社であり続ける限り、2002年のサバンズ-オキシリー法案404条の監査役認証要件の遵守を要求されないこと、当社の定期報告における役員報酬に関する開示義務の削減、役員報酬に対する非拘束性相談投票の免除、株主承認までに承認されていない金パラシュート報酬の免除など、他の非新興成長型企業に適用される上場企業の様々な報告要件の免除を利用することができる。
私たちはもう新しい成長型企業ではなく
私たちは投資家が私たちがこのような免除に依存する可能性があるために私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見するかどうか予測できない。したがって、一部の投資家が私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、私たちの普通株取引市場はそれほど活発ではなくなり、私たちの株価はもっと変動するかもしれない。
私たちの巨額債務は、私たちの財務状況や私たちの業務運営能力に重大な悪影響を与え、経済や業界の変化に反応したり、私たちの債務を支払い、私たちの債務下の義務を履行したり、債務返済のための運営キャッシュフローを移す可能性があります
私たちは多額の借金を抱えている。2022年6月30日現在、私たちの総債務は26,714,956カナダドルです。私たちの債務の約82%は複数のタワープロジェクトによって保証され、これらのプロジェクトは毎月約221,097.24カナダドルの未返済債務を返済するのに十分なキャッシュフローを提供している。私たちの借金の約17%は友達と家族とのローンから来ている。当社の残りの6%の債務は、当社が債券融資で発行した既存担保債券である。私たちは今回発行された収益と約25%の友人と家族の債務で債券融資の全債務を返済する予定です。債券融資に関する債務総額は現在1,740,000ドル、年利率は10%、満期日は2022年9月30日であり、うち989,300ドルは2022年10月6日、21,000ドルは2022年10月6日、2023年9月30日は729,700ドルである。私たちはこの借金をできるだけ早く現金で返済するつもりだ。その間、私たちは要求に応じて毎月の利息を支払い続けるつもりだ。債券融資に関連した債務は罰金に応じておらず、何の罰もないと予想される。会社の運営成長は資本集約型であり、私たちの持続的な成長速度は私たちがより多くの資本を調達する能力に直接かかっている。より多くの資本を集めたり債務を返済できない場合には、将来のタワー建設を中止し、私たちのタワーを売却するか、規模や成長率を縮小し、既存プロジェクトのみを管理しなければならないかを決定します。“収益の使用”を参照してください。私たちの巨額の債務は以下の点を含めてあなたに重要な結果をもたらすかもしれない
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私たちは債務の一部、特に債券融資における未返済債務の債務超過要求を返済することが困難になる可能性があり、これらの債務の違約と加速を招く可能性がある |
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私たちが運営資本、資本支出、債務超過要求、または他の一般企業の目的のために追加融資を得る能力が損なわれる可能性がある |
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キャッシュフローを運営する大部分は、私たちの債務の元本と利息を支払うために専用に使用される可能性があり、したがって、私たちがキャッシュフローを使用して、私たちの運営、資本支出、将来のビジネス機会、買収、および他の目的に資金を提供する能力を低下させる |
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私たちは不況や不利な業界状況の影響を受けやすく、企業や業界の変化のための計画を立てたり、反応する柔軟性が限られています |
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私たちの競争相手と比較して、ビジネスチャンスや競争圧力に対応する能力は、私たちの巨額の債務によって影響を受ける可能性があることを把握している |
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私たちは追加資金を借りたり、債務再融資のための能力が限られているかもしれない。 |
私たちの普通株に関するリスクは
私たちは普通株や優先株を増発することができるので、私たちの株主は未来に希釈されるかもしれない
私たちは数量無額面普通株と数量無額面優先株を発行することを許可された。私たちの取締役会は、追加の普通株または優先株の発行を促し、私たちの株主の同意を得ることなく、私たちの1つまたは複数の優先株系列の株式の特別な権利と制限を決定する権利があります。このような証券の発行は私たちの普通株の帳簿価値や市場価格を低下させる可能性がある。私たちの歴史的に利益を達成したり、正のキャッシュフローを生成したりしていないことを考慮して、私たちは資本集約型業界を経営しており、大量の運営資金が必要であり、将来的にはより多くの普通株を発行したり、既存の普通株の証券を希釈したりして、その運営を継続する必要があるかもしれない。私たちが計画中の業務計画に資金を提供する努力は既存の株主の権益を希釈する可能性がある。しかも、このような発行は、統制権の変化や私たちの普通株の市場価格の低下を招く可能性がある。
私たちの普通株価格の変動は私たちを証券訴訟に直面させるかもしれない。
経験豊富な発行者に比べて、私たちの普通株の市場価格は大きく変動する可能性があり、予測可能な未来には、私たちの株価は経験豊富な発行者よりも不安定になり続ける可能性が予想される。従来,原告はある会社の証券市場価格が変動した後に証券集団訴訟を起こすことが多かった.私たちは未来に似たような訴訟の目標になるかもしれない。証券訴訟は巨額のコストと負債を招く可能性があり、経営陣の注意力や資源を移し、日常業務運営に集中しなくなる可能性がある。
私たちの普通株価格の長期的な大幅な下落は、より多くの運営資金を調達する能力に影響を与え、運営を継続する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの普通株価格の長期的な大幅な下落は私たちの普通株の流動性を減少させる可能性があり、私たちの資金調達能力も低下するだろう。私たちは株式証券を売却することで、私たちが計画運営に必要な大部分の資金を得ることを計画しているので、私たちの普通株価格の下落は私たちの流動性と私たちの運営を損なう可能性があります。この下落は投資家が私たちの株に投資することを選択しない可能性があるからです。私たちが私たちのすべての計画運営に必要な資金を調達し、私たちの既存と未来の財務義務を履行できなければ、他の計画用途から資金の再分配を余儀なくされる可能性があり、新製品の開発や既存の運営を継続する能力を含む、私たちの業務計画や運営に大きなマイナス影響を与える可能性がある。したがって、私たちの業務は影響を受けるかもしれないし、私たちは倒産するかもしれない。
私たちは近い将来、私たちの普通株に現金配当金を支払うつもりがないので、私たちの株主は彼らの株を売却しない限り、彼らの株から見返りを得ることができないだろう。
私たちは未来のどんな収益も維持して、私たちの業務の発展と拡張に資金を提供するつもりだ。私たちは近い未来に私たちの普通株に現金配当金を支払わないと予想している。将来の任意の配当金の発表、支払い、金額は私たちの取締役会が適宜決定し、運営結果、キャッシュフローと財務状況、運営と資本要求、および取締役会が関連すると考えている他の要素に依存するだろう。将来配当金を支払うことは保証されず、配当金を払えば、このような配当金の金額も保証されない。私たちが配当金を支払わない限り、私たちの株主は彼らの株から見返りを得る潜在力がないだろう。彼らが株を売却しなければ、彼らが確かに株を売却しても、株を売ることが何の見返りもない保証はないだろう
いずれの課税年度にも米国連邦所得税の“受動型外国投資会社”に分類されれば、米国普通株保有者は不利な米国連邦所得税の結果の影響を受ける可能性がある。
米国株主が普通株を保有する任意の課税年度内に、米国国税法(改正)第1297節で指摘された“受動的外国投資会社”(“PFIC”)に分類されれば、いくつかの不利な米国連邦所得税結果が米国株主に適用される可能性がある。我々のPFICとしての可能な地位は毎年決定されなければならないため,変化する可能性がある。一般的に、任意の納税年度において、私たちの総収入の75%以上が受動的収入である場合、または資産平均四半期価値の少なくとも50%が(これは、私たちの普通株の市場価値によって部分的に決定され、変化する可能性がある)のは、受動的収入を生産または生成するためのものであり、米国連邦所得税目的のPFICとして説明される。
PFICの地位を決定するテストは各納税年度の終了時に適用され、多くの要素に依存しているにもかかわらず、その中のいくつかの要素は、私たちの資産価値(営業権を含む)、私たちの普通株の市場価格、そして私たちの総収入の金額とタイプを含む、私たちは2021年12月31日までの納税年度がPFICであるとは思わない。我々のPFICとしての地位は毎年事実に基づいて決定されており,2022年12月31日までの納税年度またはその後の納税年度について我々のPFIC地位に関する保証を提供することはできない。私たちがPFICである任意の時期に私たちの普通株を持っているアメリカの保有者は、私たちの普通株を持っている各納税年度にIRS表8621を提出することを要求されます。法律顧問の意見や米国国税局のPFICとしての地位に関する私たちの裁決、あるいは現在の計画要求はありません。課税年度ごとに終了後,毎年我々のPFICの地位が決定されており,確定するまでどの特定の納税年度でPFICになるか予測することは困難である。納税年度が終わった後に私たちがPFICではないと判断しても、アメリカ国税局が私たちの結論に同意する保証はありません。私たちは私たちのPFIC地位に何の保証も提供できません。私たちも私たちのアメリカ弁護士も私たちのPFIC地位に何の意見も発表しません。
もし私たちが非会社アメリカ株主が私たちの普通株を持っている間のどの年もPFICであれば、非会社アメリカ株主は一般的に、私たちの普通株を売却する際に達成されたいかなる収益または私たちの普通株が受け取ったいわゆる“超過分配”を資本収益ではなく一般収入とすることを要求され、私たちの普通株が受け取った配当に適した優遇税率を得ることができないだろう。利息費用は、すべての米国所有者が実現した収益と分配された税金にも追加される。このような不利な税金の結果についてのより詳細な議論は以下のとおりである“税収-いくつかの重要なアメリカ連邦所得税の考慮要素であるわが社のPFICの地位。"
米国の株主は、タイムリーで効果的な“適格選挙基金”選挙(“QEF選挙”)によって、これらの不利な税収結果を回避することができる。QEF選挙に参加する米国の株主は、通常、株主にいかなる金額を分配するかにかかわらず、現在のベースで私たちの一般収益および純資本利益におけるシェアを報告しなければならない。QEF選挙は、当社がPFICとして記述され、適用される米国財務省法規の要求に従って、会社の収益および資本利益に関するいくつかの情報を米国株主に提供する場合にのみ利用可能である。PFICになれば、QEF選挙に参加した米国株主が米国連邦所得税目的で得たすべての情報および文書(例えば、米国株主の一般収入および純資本収益における割合シェア、および適用される米国財務省法規に記載されている“PFIC年度情報報告書”)を提供する予定である。
米国の株主は時価ベースの選挙をタイムリーに行うことで不利な税収結果を軽減することもできる。時価ベースの選択を行う米国の株主は、一般的に普通株公平市場価値の増加を一般収入とし、総収入からその株の納税年度ごとの価値低下を差し引かなければならない。我々の普通株が規則と規則の定義に従って合格した取引所で定期取引を行う場合にのみ、時価建ての選択と維持を行うことができる。我々の普通株が定期的に合格した取引所で取引を行うかどうかは,我々の制御範囲を部分的に超えている事実に基づいた年次決定である.したがって,PFICとして記述されていれば,米国の株主は不利な税収結果を軽減するために時価ベースの選挙を行う資格がない可能性がある。
QEF選挙を行うにしても、時価ベースの選挙を行うにも、何らかの経済リスクがある。QEF選挙が行われた場合、課税所得額と所得税が満期になって支払うため、所得所得を米国所有者に報告する可能性がある。私たち普通株のアメリカ保有者はこのような“影”収入に税金を払うかもしれません。すなわち収入はQEF選挙によって報告されていますが、これらの収入について現金を分配することはありません。私たちの普通株が任意の分配や利益の売却を行うことは保証されないので、納税義務は純経済損失を招く可能性がある。時価ベースの選挙は1年以内に株価が大幅に上昇し、巨額の所得税負担になる可能性がある。この収益は次の年に重大な損失によって相殺されるかもしれない。時価建ての選択をすれば、このような高度に可変な税収損益は課税収入に重大かつ予測不可能な変化を招く可能性がある。時価ベースの選挙に含まれる収入額は、良質な教育基金選挙に含まれる額よりはるかに高い可能性がある。QEFおよび時価ベースの選挙は、米国国税局が選挙の撤回を許可しない限り、その後のすべての年に米国保有者に拘束力がある。
もし私たちがアメリカで私たちの普通株を持っているいつでもPFICであれば、アメリカの所有者が私たちの普通株を持っているすべての後続年度において、私たちは次の年にPFIC総収益テストや資産テストに適合しなくてもPFICとみなされ続けます。しかし、これらの基準に適合しなくなった場合、米国持株者は、すべての米国保有者の普通株に対して“売却”の選択を行うことによって特別な選択(“浄化選挙”)を行い、収益を確認し、これらの普通株をPFICとしての最後の納税年度の最終日に公平な市場価値で販売すると見なすことができる。
すべてのアメリカの株主は、これらの選択の可能性と、私たちの普通株を買収し、所有し、処分したアメリカ連邦所得税の結果について、彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない。この段落の全文は本募集説明書から“と題するアメリカ連邦所得税のいくつかの重要な要素はさらに、私たちのPFIC地位は、一部のアメリカ投資家が私たちの普通株を購入することを阻止するかもしれません。これは、私たちの普通株の市場価格と、私たちの株式(私たちの普通株を含む)を売却することで追加資金を調達する能力に悪影響を及ぼすかもしれません。
PFICに関するルールは非常に複雑である。PFICルールが非選挙アメリカホルダーとして、QEF選挙を行うアメリカホルダー、時価ベースのアメリカホルダー、または任意の利用可能なクリア選択を行うアメリカホルダーの私たちの普通株式への投資に対する相対的な利点および経済および税金の影響を理解するために、税務コンサルタントにお問い合わせしなければなりません。
前向きに陳述する
本募集説明書には展望的な陳述が含まれている。展望的な陳述は未来の事件や私たちの未来の財政的表現に対する予測だ。場合によっては、前向きな陳述は、“可能”、“すべき”、“意図”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”などの用語、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定語によって識別されることができる。これらの陳述は、“リスク要因”の節のリスク、不確定要素、および他の要素を含む既知および未知のリスクに関連する予測に過ぎず、これらの要素は、わが社またはわが業界の実際の結果、活動レベルまたは業績をこれらの前向き陳述と明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベルまたは業績と大きく異なる可能性がある。実際の結果が前向き陳述で議論された結果とは異なる要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
·当社が事業を展開している国では、無線通信サービスや無線インフラの需要が変化しています
·事業者のネットワーク投資の変化(新規テナントまたはネットワークサービスの増加に対する需要の減少を含む);
·無線インフラと電気通信業界の新技術の発展;
·既存のテナントとの関係を変更する;
·腐敗や外国政府との取引の歴史を含む会社の国の法律や政治的変化
·会社の国の政治、経済、その他の意外な変化
·ラテンアメリカ、エクアドル、その他の新興市場国の経済·市場状況の変化;
·コロンビアの意外な安全とゲリラ活動、ラテンアメリカの意外な社会不安と不安定
·外国の管轄区域で反賄賂または腐敗法を適用することを含む現地の法律と条例を変更する
·無線携帯電話またはデバイスの無線周波数放射の無線インフラストラクチャに対する潜在的な健康影響に関する既存の医学的コンセンサスを変更すること;
·タワー下の土地の権利を保護する会社の能力に関する法律と条例の変化
·会社の国際業務に影響を与える既存または新税法または方法の変化、通信場所の所有権および運営または国際買収に特化した費用、のいずれかは、適用または強制的に実行されるか、または会社の申請の予想される税金地位を得ることができない
·収益または他の資金送金への課税または資本分配を他の方法で制限する法律または条例;
·インフレや通貨安を含む特定の国または地域の政治的または経済的条件の変化;
·既存の通信場所にさかのぼって適用される区画条例または建築法の改正
·徴用または政府条例による外資所有権の制限または返還または剥離の要求;
·会社の顧客のスペクトルライセンスを制限または停止するか、または以前のライセンス下のトラフィックを一時停止または終了する
·反収賄法や類似の地方収賄法を守らない
·材料現場の安全問題;
·会社の収入を増加させるために、新たなライセンス追加料金を大幅に増加または実施する
·受動的インフラストラクチャを共有するための価格または他の同様の法律または法規を制定する;
·不確定または不一致の法律、条例、裁決または法律または司法システムが遡及的に実行された結果、および司法手続きの遅延;
·外貨為替レートの変化は、その国際業務に関連する会社業務、投資、融資取引による為替レート変化を含む。
このような要素と他の要素は私たちの実際の結果がどんな前向きな陳述と大きく違うことをもたらすかもしれない。前向きな陳述はただ予測に過ぎない。本F-1登録声明で議論されている前向きイベントと本稿で引用した文書は発生しない可能性があり、実際のイベントと結果は当社と大きな違いがある可能性があり、私たちのリスク、不確実性と仮説の影響を受ける可能性があります。法的要件が適用されない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負わない。
私たちは展望性陳述に反映された予想が合理的だと思っているが、私たちは未来の結果、活動レベルあるいは業績を保証することができない。法律(米国とカナダの証券法を含む)の要求が適用されない限り、私たちはこれらの陳述が実際の結果と一致するように、いかなる前向きな陳述も更新するつもりはない。
業界データと予測
本募集説明書には、当社が運営する管轄地域の無線通信インフラ業界に関するデータが含まれています。これらの業界データには、合理的と考えられる業界と政府源から得られたいくつかの仮定に基づく予測が含まれている。無線通信インフラ業界は業界データ予測の速度で増加しないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。この業界は予想通りに成長できず、私たちの業務と私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、車両通信業の性質はめまぐるしく変化し、本港工業の成長見通しや将来状況に関する予測や見積もりは、重大な不透明要因の影響を受ける。さらに、業界データの背後にある任意の1つまたは複数の仮説が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの仮定に基づく予測とは異なる可能性がある。
わが社の情報について
要約.要約
当社は根拠として“ビジネス会社法”(ブリティッシュコロンビア州)(以下“BCBCA”)は2005年9月12日に“太平洋治療有限会社”に改称した。2017年1月12日、Tower Three取引(定義は後述)の完了に伴い、会社は“Tower One Wireless Corp.”と改名した
会社の本社はコロンビアボゴタ、第84 A号12-18オフィシナ302で、会社の登録と記録事務所はカナダブリティッシュコロンビア州バンクーバー西ジョージア街900-885室V 6 C 3 H 1に位置しています。同社の電話番号は+57 1382 7957で、そのサイトはwww.Tower eronewireless.comです。我々のサイト上の情報は本F-1テーブルの一部を構成していない.
同社はブリティッシュコロンビア州とオンタリオ州の申告会社で、その普通株はカナダ証券取引所(“CSE”)とフランクフルト証券取引所に上場し、場外取引市場グループが運営する場外取引市場に上場する。
わが社の歴史と発展
3号棟取引
二零一七年一月十二日、会社、三号棟及び三号棟株主(“売却株主”)との間で改正されて発効した株式交換協定(“買収協定”)によると、当社とコロンビア共和国法により2015年12月30日に設立された有限責任会社三号棟SAS(“三号塔”)との“根本的変更”取引(“三号塔取引”)を完成させることにより、当社は発行会社30,000,000株普通株(各30,000,000株)を介して、売却株主から3号棟100%の証券を買収する。株式(“普通株”)を比例売却株主に売却し、完成後、3基目は現在当社の完全子会社となっている。3番塔の取引が完了した後、会社はコロンビア、アルゼンチン、アメリカで主要業務を開始した。
当社の取締役会(“取締役会”)は、3号タワー取引を完了した後に再編されました。取締役会は現在、アレハンドロ·オジョア、ファビオ·アレクサンダー·ヴァスケス、ロバート·ホスリー、ガブリエル·トジャダ·アリナスの4人のメンバーで構成されている。同社の上級管理職は現在、アレハンドロ·オジョア(総裁兼最高経営責任者、臨時最高財務官、臨時会社秘書)、ルイス·パラ(最高経営責任者)で構成されている。詳細については、以下の“役員·上級管理職”を参照されたい。
Innervision取引
2018年12月31日、当社はその全額付属会社Tower Threeを通じてコロンビア法律に基づいて登録設立された民間会社Innervision S.A.S.(“Innervision”)の90%の株式を所有しています。
2019年10月、会社はInnervision余剰普通株の買収を完了し、これらの普通株はこれまでTower Threeに属していなかった。当社は残りの10%権益を2,685ドル(7,000,000ドルコロンビアペソ)で買収します。会社はこれまでInnervisionを制御していたため,今回の取引により会社所有権株式が変化し,株式取引として入金された。
進化型技術会社SAを買収する
当社は2017年3月30日、Evotech SA(“Evotech”)の株主と株式購入契約を締結し、Evotechの65%の株式を買収した。Evotechはアルゼンチンの法律に基づいて設立された民間会社だ。EEvotechは2016年3月10日の設立以来、ハニカム基地局の建設の各種許可を取得し、アルゼンチンの主要電気通信事業者2社と2つの主レンタル契約を締結した。研華の65%の株式を取得するために、当社は研華の原始株主に350,000ドルを支払い、研華に400,000ドルを運営費として移転した。同社はまた研華科技の株主に1,500,000株の普通株を発行し、公正価値は48,000カナダドルである。また、会社は50のタワーまたは双方が合意した数の少ないタワーを建設するのに必要な資金を出資することを約束し、総額は最大3,500,000ドルに達する。同社は350万ドルの基準を超えており、これらの資金を資本化し、追加投資を加えている。そのため、3号タワーは現在研華科学技術77.06%の権益を持っており、直接当社を通じて21.73%の権益を持っている。会社がより多くの資本を投入してアルゼンチンにタワーを建設することに伴い、研華における会社の持株比率は引き続き増加する。
2021年6月に、当社は36,243カナダドル(30,000ドル)の現金および6,300,000株の公正価値569,520カナダドルの普通株を発行し、Tower Oneが所有していない研華科技26.25%普通株を追加購入し、その持株比率を65%から91.25%に増加させた。
タワー建築と技術サービス会社を買収します.
2017年10月18日、当社は建築技術サービス会社(“TCTS”)の株主と信託契約を締結し、TCTSの70%の所有権権益を買収した。TCTSの70%の持分を取得するために、当社はTCTSの業務と財務を経営することを承諾し、今回の買収について現金或いは持分の代価を提供しなかった。TCTSはフロリダ州マイアミに本部を置くフロリダ州会社で、2010年に設立され、その顧客に全面的な電気通信サービスを提供し、タワー造営需要のすべてをカバーする交鍵解決策を含み、無線インフラ、タワー建築解決方案と光ファイバから家庭までを含む。TCTSはT-Mobile,エリクソン,Signfoxを含む複数の大手と有効なプライマリサービスプロトコルを締結している.
2019年3月1日、当社はTCTSの残り30%の所有権権益を106,121カナダドル(80,000ドル)の総買収価格で買収する協定を締結した。当社は以前にTCTSを制御していたため、この取引により当社の所有権持分が変化し、株式取引として入金された。
2019年8月1日、当社は第三者EnerVisa US LLC(“EnerVisa”)と合弁合意を締結し、TCTSの50%の流通株を330,397カナダドル(250,000ドル)で売却し、TCTSの運営に資金を提供した。当社は、TCTSの50%の株式を売却することは支配権を失うことにはならないと確定した。株式の発行は1つの株式取引に計上され、698,030カナダドルの非持株権益が生じた。当社は2020年12月31日現在、TCTS 50%流通株を売却する全金額(330,397カナダドル−250,000ドル)を受け取っている。
Claroとメインリース契約を締結します
2017年10月24日、3号塔はClaroコロンビアと、3号棟がコロンビアの塔跡をClaroにレンタルすることを可能にする総賃貸契約に調印した。Claroはコロンビア最大の携帯電話サービスプロバイダとされており,その国の60%の市場シェアを持つと推定されている。
メキシコに拡張する
2018年4月3日、同社はメキシコの民間タワー社Comercializadora Mexmaken,SA de CVと買収協定を締結した。買収の対価格として、同社は1株0.185カナダドルで7500,000株の普通株を発行し、総価値は1,387,500ドルである。買収完了後,当社はComercializadora Mexmaken,SA de CVの90%の発行および発行済み株を有し,後者は当社の付属会社となった。Comercializadora Mexmaken,SA de CVは、メキシコ電気通信業界のセルラー発射塔を所有、建設、レンタルし、AT&Tと主な賃貸契約を締結した。この取引は2018年5月18日に成功した。
2018年、Comercializadora Mexmaken,SA de CVとRedes Altanは新しいプライマリサービスプロトコルを取得した。この新しい合意によると、同社は本報告の日までにメキシコに36のタワーを建設している。
2020年2月,同社はComercializadora Mexmaken,SA de CVをTower one Wirelessメキシコ,SA de CVと改称した。
塔式取引
当社は2018年11月21日に第三者と資産購入協定を締結し、コロンビアにあるいくつかのタワー資産の売却に同意した。当社は買い手が約束手形形式で立て替えた1,300,000ドルを受け取りました。この金の年利率は10%で、要求に応じて満期になり、会社の最高経営責任者の個人保証によって保証される。2018年12月31日までに、当社が本期票について発生した利息支出は14,840カナダドルであり、この金額は依然として支払わなければならず、総合財務状況表の支払利息に記入しなければならない。2019年1月にタワー販売が完了した後、本チケットは無効になりました。
2019年12月27日、当社は第三者と資産購入協定を締結し、これにより当社はアルゼンチンにあるいくつかのタワーの売却に同意しました。同社は2019年12月31日までの年度後、これらのタワーを1,204,942カナダドルの収益で売却した。
当社は2020年6月23日に第三者と資産購入協定を締結し、これにより、当社はメキシコにあるいくつかのタワー構築物、地盤および関連契約の売却に同意し、2019年2月13日に調印されたある開発協定に触れ、総収益は約2,749,731カナダドルとなった。
2020年12月18日,当社は第三者と資産購入協定を締結し,これにより,当社はメキシコに位置するいくつかのタワー構築物,地盤および関連契約の売却に同意し,2019年2月13日に署名したある開発契約に触れ,総収益は1,032,458カナダドルであった。
2021年8月9日、当社は非関連側との資産譲渡協定を完了し、この合意に基づき、当社はアルゼンチンにあるあるタワー構造、場所、関連契約の売却に同意し、総収益は3,870,126カナダドルとなった。
Tower Three WirelessデルエクアドルSAを買収
当社は2021年9月20日、Tower Three Wireless DelエクアドルSA(“T 3エクアドル”)の唯一の株主と株式譲渡協定を締結し、所有権の90%を取得した。2019年の合併以来、T 3エクアドルは最小規模の運営のみを行い、いくつかの都市と初歩的な合意を締結し、これらの都市事務所でT 3エクアドルにT 3エクアドルがタワーを建設する権利のある公共空間リストを提供した。同社は90%の株式の対価格として920カナダドル(720ドル)を支払った。
2022年9月13日、T 3エクアドルは株式を500万ドルに増加させ、400万ドルの債務が資本化され、家族理財室と協力協定に調印した。
業務の概要
同社は純粋でオンデマンドで建設されたタワー所有者、事業者、マルチテナント通信不動産開発業者である。同社の主な業務は、通信場上の空間をそのサービス国のモバイルネットワーク事業者(“MNO”)にレンタルすることであり、レンタル期間は10年を超え、その中には世界のインフレ圧力を緩和するインフレエスカレーターが含まれている。特に、タワー契約はインフレに伴いタワー賃料を増加させ、コストの増加を緩和することを規定している。これらの調整はメキシコとコロンビアの消費者価格指数を使用して年ごとに行われる。その会社は現在インフレを緩和するために追加的な行動を取るつもりはない。各タワーには初期の主なテナント約束と追加の1~3つのテナントまたは組み合わせの空間があります。固定テナントがいない場合、会社は何のタワーも建てません。同社はラテンアメリカ最大のスペイン語国家:エクアドル、アルゼンチン、コロンビア、メキシコでタワー関連サービスを提供している。これらのタワー関連サービスには、敷地買収、区画および許可、構造分析および建築が含まれており、これらのサービスは、その敷地上に新たなテナントや設備を追加することを含む会社の敷地賃貸業務を主に支援している。BTSはタワーを建てる前にテナントと長期賃貸契約を締結する過程です。条項は、テナントと締結された総賃貸契約(“MLA”)で概説されている。同社は2021年12月31日現在、コロンビア、エクアドル、メキシコの主要多国籍企業と12件のMLA協定を締結し、合計400カ所以上の地点にたまっている。最近、同社はエクアドルにタワーを建設し始めた。エクアドルでは2021年12月31日現在、タワーが完成していないにもかかわらず、2022年4月末現在、エクアドルで4つのタワーの建設が完了している。
電気通信タワー業界
電気通信タワー産業は、異なる構造タイプ(モノポール、自立型、リンク式、および屋根式)をMNOにレンタルして、ハニカムサイトを作成する。セルサイトは、アンテナアレイによってサービスされるMNO無線ネットワーク内の領域である。同社は1つのタワーに複数のMNOテナントを収容することができるが、増加コストはわずかである。各追加テナントは“コーディネート”と呼ばれている。
MNOのための塔を建てる過程は、MNOが塔会社に“捜索環”を配布することから始まった。探索ループは、特定の全地球測位システムまたは“GPS”座標を囲む半径およびMNOの高度な要件を表す。この探索ループ内のセルサイトは,MNOがそのクライアントに高品質なセルラーカバレッジを提供するために重要である.主にセルラーサイトの位置の重要な性質のため,セルサイトが位置に着くとMNO間に遷移はほとんど発生しない.検索リングを発表した後、同社はタワーを建てる場所を探した。この過程は“サイト買収”と呼ばれ、1日から90日かかる。現場買収過程を完了した後、または多くの場合に完成と同時に完了した後、会社は地方当局および民間航空会社(コロンビア)、民航局長(エクアドル)または民間航空総局(メキシコ)。最後のステップはタワーを建てることで、通常30日もかからない。開始から終了まで,個々のMNO塔跡の投入には平均約180日を要した。
場所の取得、許可、建設過程は、これらのサービスに専念する専門第三者会社にもアウトソーシングされる。同社には、法律、現場買収、工事、建設監督を含む内部グループが設置されており、これらの分野を監督し、受け入れられた時間、品質、サービスを管理する。
鉄塔を建てるために使用される原材料は主に鋼、木材、コンクリート、電気材料(例えば電線とプラグ)とレンガを含む。これらの原材料は現地のサプライヤーから調達された。同社はその経営歴史の中で原材料不足の問題に遭遇したことがなく、近い将来何の不足も起こらないと予想される。同社の鉄塔に用いられる鋼材価格は,主要商業市場(米国やヨーロッパ)における商品としての価格変化と密接に関連している。電力材料の価格も大口商品である銅の価格と高い相関がある。同社は為替レートが鋼材や銅の価格に影響を及ぼすことも考慮しなければならない。他のすべての材料は主にインフレによって調整される。これらの価格は通常かなり安定しているが、新冠肺炎疫病とウクライナ戦争のため、それらは変動ともっと大きな変動を経験した。
テナント賃貸条項は、契約期間、構造タイプ別賃貸料、代理管理賃貸料、現地インフレ調整の年間値上げを含む当社とテナント間の賃貸契約に掲載されている。
会社のタワー製品の組み合わせと業務
その子会社を通じて、2022年10月1日までに、同社は307基のタワーを建設し、そのうち45基はエクアドル、257基はコロンビア、5基はメキシコにある。同社の307基は役所タワーのうち,31基(31基)に2番目のテナント,すなわち1基あたり1.1名のテナントがある。また,2022年10月1日現在建設中のタワーは43基であり,そのうち6基はエクアドル,34基はコロンビア,3基はメキシコである。
同社のタワー製品の組み合わせの概要については、以下を参照されたい
国 |
役所の鉄塔 |
組み合わせる |
宿泊客 |
タワービルを建てます |
エクアドル |
45 |
0 |
45 |
6 |
コロンビア |
257 |
31 |
298 |
34 |
メキシコだ |
5 |
0 |
5 |
3 |
合計する |
307 |
31 |
348 |
43 |
上記の要約は、当社が2018年にコロンビアにある22基のタワーを2018年に2,516,354ドルで第三者に売却し、2019年にアルゼンチンにある10棟のタワーを2019年に約1,500,000ドルで第三者に売却し、2020年6月から12月にかけてメキシコにある37のタワーを約3,800,000ドルで販売し、2021年にアルゼンチンにある47タワーを約1,700,000ドルで第三者に販売することを反映している。上記の要約は、2022年9月の間に、会社が国際タワー会社に28のタワーを売却し、そのうち10つのタワーがメキシコにあり、18のタワーがコロンビアにあることを反映している。最近これらのタワー配置の総購入価格は約6,535,343カナダドルである。
同社のタワーにおける権益は、長期地上賃貸協定、地役権、許可証又は政府実体から付与された通行権によるレンタルを含む様々な所有権から構成されている。典型的な塔場は、塔場を取り囲む庭、1つの塔構造、および様々な送信、受信、および交換装置を収容する1つまたは複数の装置シェルターからなる。さらに、同社の敷地には、通常、予備または補助発電機と電池が含まれている。
会社鉄塔の主な構造パターンには単極鉄塔、自立型鉄塔、屋根鉄塔がある。単極塔は1種の管状構造であり、主に空間制限或いは美学的問題の解決に用いられる。単極塔の高さは通常100フィートから200フィートの間です。大都市地域で典型的な通信鉄塔場に用いられる単極鉄塔場は,1,000平方フィート未満のブロックで構成することができる。自己受容式タワー(“SST”)は、他の援助なしにコンパイルおよび接続されて形成された自立式フレームである。SSTタワーは従来の形式のタワーを持ち,風圧や塔の位置の地理的条件に耐えるように設計されている.SSTの高さは100から400フィートの間であってもよい.屋上リースは、モバイルネットワーク事業者が各セルサイトに50平方フィートを取り付けるだけでよい可能性があるので、通常はわずかな空間しか必要としない。
製品とサービス
同社の収入は主にエクアドル、コロンビア、メキシコで所有·運営されているタワーのテナントレンタルから来ている。仕事の重点は、構造タイプ別のレンタル金額、現地インフレによる年間成長と調整、配置条項と最低インフラ設計要求を含む構造タイプごとのレンタル条項を概説した。レンタル料を支払う金額は、タワーの位置、高さ、タワー上の設備数を含む複数の要因に依存する。ビル現場の費用には保険料と維持費が含まれており、場合によっては財産税も含まれている。地代、電力、燃料コストは同社のテナントに転嫁される。タワー業界では、タワーレベルキャッシュフロー(“TCF”)の定義は、テナントのレンタル収入からタワー現場の費用を差し引くことである。同社はまた、あるタワーを売ることで収入を得ている。
同社の業務はコロンビア、アルゼンチン、メキシコ、アメリカに集中してきた。2021年12月31日までの年間で、アルゼンチン、コロンビア、メキシコ、米国における会社の総収入はそれぞれ2,916,089カナダドル、5,430,749カナダドル、158,272カナダドル、0カナダドルであり、アルゼンチン、コロンビア、メキシコとアメリカでの総資産はそれぞれ552,557カナダドル、19,087,983カナダドル、2,357,981カナダドルと167,640カナダドルであった。
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アルゼンチン C$ |
コロンビア C$ |
メキシコだ C$ |
アメリカ合衆国 $ |
カナダカナダドル |
合計する C$ |
2021年12月31日 |
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タワー賃貸料収入 |
678,002 |
2,014,364 |
147,902 |
- |
- |
2,840,268 |
サービス収入 |
- |
3,416,385 |
- |
- |
2,182,516 |
5,598,900 |
販売収入 |
2,238,087 |
- |
10,370 |
- |
- |
2,248,547 |
総収入 |
2,916,089 |
5,430,749 |
158,272 |
- |
2,182,516 |
10,687,626 |
|
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2020年12月31日 |
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タワー賃貸料収入 |
945,647 |
550,418 |
278,281 |
- |
- |
1,774,346 |
サービス収入 |
- |
- |
- |
346,317 |
626,319 |
972,636 |
販売収入 |
1,244,773 |
14,439 |
5,119,888 |
- |
- |
6,379,100 |
総収入 |
2,190,420 |
564,857 |
5,398,169 |
346,317 |
626,319 |
9,126,082 |
|
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2019年12月31日 |
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タワー賃貸料収入 |
1,102,810 |
292,848 |
244,978 |
- |
- |
1,640,636 |
サービス収入 |
- |
- |
- |
561,759 |
- |
561,759 |
販売収入 |
- |
3,069,670 |
141,529 |
- |
- |
3,211,199 |
総収入 |
1,102,810 |
3,362,518 |
386,507 |
561,759 |
- |
5,413,594 |
|
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|
ラテンアメリカの電気通信市場は
一般情報
近年ラテンアメリカはモバイルブロードバンドネットワークの建設においてかなりの進展を得ている(ラテンアメリカには16万人を超えるタワーがあると推定されている)が、TowerXchangeのデータによると、この地域の人口の約10%、すなわち約6400万人は依然としてモバイルブロードバンドネットワークにアクセスできない。ラテンアメリカの特徴は人口が密集していて、都市が雑然としていることですが、広い人が少ない地域、山脈、熱帯雨林と島もあります。ほとんどの人が都市や郊外に住んでいるにもかかわらず、現在モバイルブロードバンドにアクセスできない可能性が最も高いのは、農村地域に住んでいる一部の人(人口の20%)である。
これまで、モバイルネットワーク事業者が採用した業務モデルは、カバー範囲を現在のレベルに拡大する上で有効であることが証明されてきたが、会社は、過疎、未接続地域、多くのラテンアメリカ諸国の経済情勢が困難であるため、投資コストが高く、リターンの潜在力が限られており、挑戦に満ちた市場環境により、伝統的なネットワーク配備を介して遠隔地にさらに進出することはより大きな挑戦であると考えている。したがって、モバイルネットワーク事業者は、従来のネットワーク配備を補完するために、代替方法、特にインフラ共有および他の生態系参加者とのパートナーシップを採用することが増えている。さらに、彼らは、より多くのセルラーサイトを配備し、販売およびマーケティングに資金を投入することによって、自分のコアビジネスに集中することを望んでいる。
同社は,この地域の政府がモバイルブロードバンドのアクセスと利用の普及を望んでいることがモバイルネットワーク事業者の共通目標であると考えている。同社は、政府とモバイル業界の間で多レベルの方法や協力が必要と予想しており、前者は政策や計画を通じて業界主導の計画を支援し、適切なインセンティブと有利な環境を創出し、サービス不足地域に接続を拡張する。同社はまた、多くの場合、モバイルネットワーク事業者がカバーを改善する努力は、重いカバー義務、厳格なサービス品質(“Qos”)期待、新しいインフラ配置をめぐる制限的な計画法を含む政府と政策立案者からの非効率的かつ困難な規制によって阻害されており、これらは共に挑戦的な規制環境を構成していると考えている。多くの市場では、この状況は減少し続けており、これらの市場の成熟に伴い、厳格な許可スケジュールや政府財産を利用して配備速度を向上させるなど、多くの計画をとっている。
また,TowerXchangeのデータによると,ラテンアメリカのモバイルブロードバンドサービスを利用可能な人口の90%のうち,1.6億人をやや上回る,すなわち人口の約4分の1がこのサービスに加入している.これは、人口の4分の3が現在、主に負担能力および/または消費者挑戦のためにモバイルブロードバンドサービスを注文していないことを意味する。
ラテンアメリカのモバイルネットワーク事業者は、複数の異なる需要にわたって資本を割り当てる際に困難なバランスに直面している:カバー義務を満たすためにネットワーク拡張プロジェクトに投資するか、またはサービス品質要件を満たすために既存のサービス地域のネットワーク容量を向上させる(ラテンアメリカのほとんどの国の各セルサイトは3,500人を超えるユーザ(加入者)を有し、米国および他の発達した市場のユーザは約1,000人以下である)。同社は、モバイルネットワーク事業者に追加的な負担をもたらし、投資拡大カバーのビジネス理由をさりげなく弱化させていると考えている。当社は,タワー社は当社と同様に,事業者や事業者のインフラ整備に有効な投資を提供する有利な環境を提供する上で役割を果たしていると考えている。
同社のインフラ共有は、モバイルネットワーク事業者の独立した配備と比較して、モバイルネットワーク事業者がネットワークをより効率的に配備し、資産利用率を最適化し、運用コストを低減することを目的としている。インフラの重複を最大限に減らすことも目的であり、日増しに増加する環境や公共安全懸念により、インフラの重複が多くの国で注目されている。
焦点市場:コロンビアエクアドルメキシコ
同社はラテンアメリカ最大の3つのスペイン語国家で業務を展開している:コロンビア、エクアドル、メキシコ。同社の重点市場は総人口約1億9千万人と推定されている。
資料源:The World Factbook
同社は、現在これらの市場には60,000を超えるタワーサイトがあり、各タワーには3,500人を超える加入者がいると推定している。この数字は、米国の各セル基地局の約1200人のユーザの平均レベルとは大きく異なり、同社は、この地域により多くの送信塔が必要であることを示していると考えている。また、同社は、これらの市場においてセルラーサイトがさらに増加する重要な駆動要因の1つは、個々のユーザの移動データ消費が大幅に増加していることであると考えている。2016年、ラテンアメリカのユーザあたりの移動データ消費量は月0.9 GBであり、GSMA協会(GMSA)の予測によると、2021年には約6倍、月5.4 GBに達するという。
需要データ |
エクアドル |
コロンビア |
メキシコだ |
総市場 |
アメリカです。 |
各セルサイトの加入者 |
4,200 |
3,600 |
3,500 |
約です。3600 |
約です。1,200 |
塔楼遺跡 |
5,930 |
17,943 |
36,258 |
60,401 |
約です。 300,000 |
毎年必要なタワー |
400+ |
1,400+ |
4,900+ |
7,700 |
適用されない |
MNO資本支出(‘16-’20) |
20億ドル |
80億カナダドル |
140億カナダドル |
340億カナダドル |
適用されない |
資料源:TowerXchange、GSMA、経営陣見積もり
エクアドル市場
エクアドルの人口は1700万人で、1人当たりのGDPは約5600ドルだ。TowerXchangeのデータによると,2018年10月現在,エクアドルには5930基地局が推定されており,セルサイトあたり約4200人のユーザがいる.同社はエクアドルには需要を満たすために毎年400以上のタワーが必要だとしており、2016年から2020年までにGSMAによると、MNO計画には資本支出に約20億ドルがかかると考えられている。主要な多国籍企業はCNT、Otecel(エクアドル電気通信)、およびAmérica M≡vil(Claro)を含む。
同社は、アルゼンチン市場は鉄塔会社にとって多くの積極的な特徴を持っている--3社の規模が大きく、競争の激しいモバイル事業者が市場シェアを奪い合い、浸透率は高いがユーザーの成長潜在力が大きく、繁栄している4 Gモバイル市場であると考えている。カバー目標を実現し,大型人口センターの移動データ増加を満たすためには,大量のタワーインフラが必要となる. 最新の政治·経済事件はまだ評価中で、移動事業者のタワー建設成長への影響を理解する。
コロンビア市場
コロンビアには4800万人の人口がおり、1人当たりのGDPは約5333ドルだ。TowerXchangeのデータによると,2018年10月現在,コロンビアには17,943基の基地局があり,セルサイトあたり約3,626名のユーザがいる.同社は,コロンビアには需要を満たすために毎年1,400基以上のタワーが必要であると考えており,2016年から2020年までにGSMAによると,多国籍企業は資本支出に約80億ドルを費やす計画であると考えられる。主要な多国籍企業はAvantel、Claroコロンビア(América Móvil)、Telefonica、WOM、Tigo(Millicom)を含む。同社はコロンビアの5大事業者と協力し、Telefonica、Claro、Tigo、WOM、AvantelとMLAを締結した。同社は、将来のセルラーサイトのさらなる需要駆動要因には、インフラに有利な政治的雰囲気、事業者LTEの配備、およびTIGO計画の3億ドルを超えるネットワーク投資が含まれると考えている。
2019年12月、政府は700 MHzスペクトルを競売にかけ、競売に参加したMNOは今後4年以内に電気通信サービスを受けるべき3000以上の場所を獲得した。この約束は多国籍企業にとって強制的であり、これはコロンビアでのタワー企業の成長が持続的で強力な基礎になると信じている。
メキシコ市場
メキシコの人口は1.25億人で、1人当たりのGDPは8347ドルだ。TowerXchangeのデータによると,2018年10月現在,メキシコには36,258基の基地局があり,セルサイトあたり約3,535人のユーザがいる.メキシコには需要を満たすために毎年4,900以上のタワーが必要であり,GSMAによると,2016年から2020年までに多国籍企業は資本支出に約140億カナダドルをかける計画であると考えられる。主要な多国籍企業にはAltan Redes、AT&Tメキシコ会社、Telcel、Telefonicaが含まれる。Altan、AT&T、Telefonicaは同社の顧客である30%以上の市場シェアを占めている。同社は,将来のセルラーサイトのさらなる需要駆動要因には,最近注目されているスペクトルオークション,アルタン社の全国的な無線ブロードバンド卸計画およびモバイルデータ消費の増加があると考えている。
マーケティングをする
私たちの販売チームは、アメリカ、エクアドル、コロンビア、メキシコを含め、複数のモバイルネットワーク事業者からサービス注文を受けることに集中しています。
私たちの優先順位は私たちのBTS無線インフラのためにより多くのテナントを作ることだ。最終的に、私たちは私たちの国/地域のBTS無線インフラの最適な選択になるつもりだ。
私たちの市場での競争の優位性は私たちが顧客の需要に応じて新しい場所を開発し、許可証を手配し、タワーを建てることができることです。
戦略的関係
私たちはAT&T、Telefonica、America Mobile、Millicomを含むラテンアメリカのいくつかの主要事業者と市政当局と戦略的関係を構築した。このような関係は私たちとテナントとの主な賃貸契約で正式に決定された。
競争力のある会社
無線インフラ市場の競争は激しく、将来的にはより多くの会社が競争製品を発売するにつれて、この市場はより激しくなると予想される。ラテンアメリカのBTS無線インフラ市場はあまり発達しておらず、競争もあまり激しくないにもかかわらず、私たちはターゲット市場で以下の会社と競争している
当社とBTS無線インフラ市場における多くの競争相手とのいくつかの重要な違いは、私たちが内部建設を持ち、BTSに集中していることである。私たちのいくつかの競争相手が集めた資本は一号塔よりずっと多く、しかも獲得できる資本は一号塔の現在の財力をはるかに超えている。
BTS無線インフラ市場の主な競争要因は、新しい場所を開発し、許可証を手配し、顧客のニーズに特化したタワーを建設することであると考えられる。
法律訴訟
クエルメス、ボリバル、サンラファエロの三つの都市は、それぞれの都市のタワーを壊してEvolutionにクレームを出した。Quilmesは罰金18,536カナダドル(1,489,005アルゼンチンペソ)を要求した。罰金は当社が累積しました。これらの法的手続きの結果は2022年6月30日には確定できず、計算すべき追加金額もない。
2021年6月3日、会社は資産譲渡協定を締結し、あるタワーの売却に同意した。資産譲渡協定によると、当社はこの協定に関するいかなるクレームに対しても責任があり、最高負債金額は300,000カナダドルである。同社は、クレームを出す可能性はわずかで、2022年6月30日までに金額を計上していないと推定している。
行動計画
2022年6月30日現在,我々は約156.8万カナダドルの現金,約433.9万カナダドルの受取金,67.1万カナダドルの前払い支出および預金,約0.490万カナダドルの繰延コスト,687.6万カナダドルの長期前払い支出および預金,約274.6万カナダドルの使用権資産および約1558.7万カナダドルの物件および設備を持っている。
私たちの計画は私たちの目標市場に無線インフラタワーを建設し、発展させることだ。もし資本分配が適切であれば、私たちは毎月60~80のタワーを建てることができる。資本の制限の下で、光ファイバやデータセンターを含む他の資産種別に細分化する能力もある。私たちは現在、光ファイバとデータセンターを私たちのタワーインフラに接続する計画を立てている。私たちは今後12ヶ月間の資本設備調達総額が6000万ドルに達すると予想している。
Tower Oneは,AT&T,Telefonica,米国移動,Millicomなど,そのターゲット市場内のいくつかの主要事業者と関係を保っている.私たちはタワーを建てた場所のために土地賃貸契約(使用権資産)を締結した。
次の12ヶ月間、私たちは約20~30人の従業員を増加させる必要があるだろう。
私たちは今後数ヶ月間私たちがもっと多くの資金を集めて、私たちの成長目標に資金を提供する必要があると予想する。私たちは引き続き資本と銀行の市場状況を評価し、全体の市場状況と定価に基づいて債務や株式資本の調達を求めることができる。
組織構造
Tower One Wireless Corp.は、以下の子会社を持つカナダブリティッシュコロンビア州に設立された
実体.実体 |
国 |
所有権パーセント |
機能性貨幣 |
|
2021 |
2020 |
|||
付属会社 |
|
|
|
|
タワーワンWireless Corp.(“Tower One”) |
カナダ |
父級 |
父級 |
カナダドル |
二号塔SA(“二号塔”) |
アルゼンチン |
100% |
100% |
アルゼンチンペソ |
三号塔(“三号塔”) |
コロンビア |
100% |
100% |
コロンビアペソ |
3号棟SA(“3号館”) |
アルゼンチン |
100% |
100% |
アルゼンチンペソ |
Innervision SAS(“Innervision”) |
コロンビア |
100% |
100% |
コロンビアペソ |
進化技術SA(“進化”) |
アルゼンチン |
91.25% |
65% |
アルゼンチンペソ |
タワー建設と技術サービス有限責任会社(TCTS) |
アメリカです |
50% |
50% |
ドル |
Tower One WirelessメキシコS.A.de C.V.(“Mexmaken”) |
メキシコだ |
90% |
90% |
メキシコペソ |
Tower Three Wireless delエクアドルS.A.“T 3エクアドル”) |
エクアドル |
90% |
適用されない |
ドル |
注意事項
(1)当社はその全額付属会社Tower Three SAを通してEvotech SA(“Evotech”)40.55%の権益を直接所有し、間接的にEvotech 50.70%の権益を持ち、合計でEvotech Sp権益91.25%を持っている。
(2)当社は現在、その全額付属会社Tower Threeを通じてInnervision S.A.S(“Innervision”)100%権益を間接的に保有している。
財産·工場·設備
2022年10月1日現在、本報告日までに、同社は307基のタワーを建設し、他に43基が建設されている。コロンビアでは、同社は257のタワー、31個の配置、34個の建設中のタワーを建設した。メキシコでは、同社には完成した塔5基と建設中の塔3基がある。エクアドルでは、同社には45基のタワーと6つの建設中のタワーがある。
同社のタワーにおける権益は、長期地上賃貸協定、地役権、許可証又は政府実体から付与された通行権によるレンタルを含む様々な所有権から構成されている。典型的な塔場は、塔場を取り囲む庭、1つの塔構造、および様々な送信、受信、および交換装置を収容する1つまたは複数の装置シェルターからなる。さらに、同社の敷地には、通常、予備または補助発電機と電池が含まれている。
国際財務報告基準によると、当社が所有する電気鉄塔は、累計償却および累積減価損失を引いたコストで物件、工場および設備に計上されている。しかしながら、これらのタワーの公平な市場価値は、長年生成された自由キャッシュフローから計算することができ、これらのキャッシュフローの価値は、通常、建築コストの2倍~3倍である。この数年間、その会社はこのような推定方法を支持するいくつかの取引を完了した。
会社鉄塔の主な構造パターンには単極鉄塔、自立型鉄塔、屋根鉄塔がある。単極塔は1種の管状構造であり、主に空間制限或いは美学的問題の解決に用いられる。単極塔の高さは通常100フィートから200フィートの間です。大都市地域で典型的な通信鉄塔場に用いられる単極鉄塔場は,1,000平方フィート未満のブロックで構成することができる。自己受容式タワー(“SST”)は、他の援助なしにコンパイルおよび接続されて形成された自立式フレームである。SSTタワーは従来の形式のタワーを持ち,風圧や塔の位置の地理的条件に耐えるように設計されている.SSTの高さは100から400フィートの間であってもよい.屋上リースは、モバイルネットワーク事業者が各セルサイトに50平方フィートを取り付けるだけでよい可能性があるので、通常はわずかな空間しか必要としない。
私たちの本社はコロンビアボゴタ、オフィシナ302号、郵便番号:84 Aです。私たちのコロンビアの本部面積は約128平方メートルです。
エクアドルに地域事務所を設置していますInglaterra No.31-49,Pichincha,Quito,米国:5301 NW 74これは…。フロリダ州マイアミ通り、三三一六六です。私たちは現在これらのオフィスを借りています。エクアドルでの私たちのオフィス面積は約160平方メートルです。私たちのアメリカでのオフィス面積は約150平方メートルです。
従業員
同社は2021年12月31日現在、以下の国·地域で68人の従業員を雇用している
国 |
従業員数 |
コロンビア |
55 |
アルゼンチン |
5 |
エクアドル |
1 |
メキシコだ |
3 |
アメリカです |
4 |
同社は現場買収、タワー製造、土木工事を第三者にアウトソーシングしている。当社は2021年12月31日現在、上記の各カテゴリに34社の第三者がアウトソーシングしており、具体的には以下の通りです
アウトソーシングサービス |
場所買収 |
鉄塔製造 |
土木工事 |
コロンビア |
10 |
5 |
5 |
エクアドル |
2 |
2 |
2 |
メキシコだ |
2 |
3 |
3 |
収益の使用
引受割引と手数料と非実売費用と私たちが支払うべき推定発売費用を差し引いた後、今回発行された純収益は約$(または引受業者が追加普通株を購入する選択権を全面的に行使すれば約$♦)となり、公開発行価格は1株当たり♦と仮定すると予想される。
今回発行された純収益は、敷地買収、許可、支払許可証、適用税収のすべてを含むタワーの建設と購入およびインフラ発展に使用され、残りの部分(あれば)は運営資金と債務の一部を返済するために使用される。特に、今回発行された収益と約25%の友人や家族債務で債券融資に関する全債務を返済する予定です。債券融資に関する債務総額は現在1,740,000ドル、年利率は10%、満期日は2022年9月30日であり、うち989,300ドルは2022年10月6日、21,000ドルは2022年10月6日、2023年9月30日は729,700ドルである。私たちはこの借金をできるだけ早く現金で返済するつもりだ。その間、私たちは要求に応じて毎月の利息を支払い続けるつもりだ。債券融資に関連した債務は罰金に応じておらず、何の罰もないと予想される。友人や家族の債務元金総額は約2,000,000ドル,当期応算と未払い利息は約200,000ドルである。友人や家族の債務元本の年率は12%から16%の間で、具体的な満期日はない。私たちはこの借金をできるだけ早く現金で返済するつもりだ。
以上は,現在の計画や業務状況に応じて今回発行した純収益の使用と分配の現在の意図であるが,我々の経営陣は純収益を運用する際に大きな柔軟性と裁量権を持つことになる.予見不可能なイベントの発生やビジネス状況の変化は,今回発行した純収益を上記以外の方式で適用する可能性がある.特に、企業は、買収、製品供給の増加、またはその他の戦略的成長機会を含む、その事業の拡大と発展を求めることができる。本協定の発表日まで、当社はこのような買収についていかなる合意も達成していません。
資本化と負債化
私たちの法定資本は無限数量の無額面普通株と無限数量のB類優先株を含み、1,500,000株BシリーズI優先株と1,000,000株BシリーズII優先株を含む。本稿の発表日までに、発行済みと発行済みの♦普通株は119,258,849株。本稿発表日までにB類優先株は発行·発行されておらず,B系I類優先株やB系II類優先株がないことが含まれている。
普通株式保有者は、当社のすべての株主総会で投票し、取締役会が発表した時に配当金を徴収し、普通株式又は普通株式と平価に優先する株式所有者の任意の権利規約の下で、当社の清算、清算又はその他の解散時の任意の財産又は資産分配に比例して参加する権利がある。普通株は未来の引渡しや評価の制限を受けず、優先引受権や償還権もない。
次の表は私たちの総負債を示し、当社の2022年6月30日までの実資本と調整後資本を示して、以下の総額の発行を実施します[♦]普通株式を発行し、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の監査されていない簡明中期財務諸表に基づいています。閣下は、本表を、当社の2022年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間の審査を経ていない簡明中期財務諸表及び2021年12月31日までの審査総合財務諸表と併せて読み、付記及び本募集説明書39ページからの“経営及び財務回顧及び展望”のタイトル下の他の資料とともに読まなければならない。
2022年6月30日まで
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|
実際 |
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調整後の(1) |
|
総資産 |
C$ |
32,281,511 |
|
|
|
|
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
売掛金と売掛金 |
|
10,876,313 |
|
|
|
|
所得税に対処する |
|
540,134 |
|
|
|
|
支払利息 |
|
1,102,830 |
|
|
|
|
取引先預金 |
|
5,162,553 |
|
|
|
|
賃貸負債の流動部分 |
|
227,809 |
|
|
|
|
ローンの当期分 |
|
10,485,505 |
|
|
|
|
関係者ローン |
|
1,952,183 |
|
|
|
|
債券の当期分 |
|
1,746,655 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賃貸負債の長期部分 |
|
2,360,740 |
|
|
|
|
融資の長期分 |
|
12,503,213 |
|
|
|
|
債券の長期対応部分 |
|
27,400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
権益(赤字) |
|
|
|
|
|
|
株本 |
|
18,403,613 |
|
|
|
|
購読料を受け取るべきだ |
|
(30,000) |
|
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|
|
発行可能株 |
|
130,000 |
|
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|
|
払い込み黒字 |
|
1,678,992 |
|
|
|
|
非制御的権益 |
|
(2,934,644) |
|
|
|
|
赤字.赤字 |
|
(36,183,580) |
|
|
|
|
その他の総合収益を累計する |
|
2,300,164 |
|
|
|
|
総時価 |
$ |
32,281,511 |
|
|
|
|
メモ:
(1)“AS ADJUSTEDコラム”公開発行価格#ドルで発行合計♦普通株[•]1株当たり計算では,推定引受割引および推定発売費用を差し引いて得られた金の運用を反映している。
薄めにする
今回発行された普通株に投資する場合、あなたの権益は直ちに今回発行後の普通株の1株当たりの公開発行価格と私たちの普通株の予想有形帳簿純価値との差額に希釈されます。2022年6月30日まで、私たちの有形帳簿純価値は16,635,455.00ドル、あるいは普通株式1株当たり0.139ドルです。私たちの普通株式1株当たりの有形帳簿純価値は、私たちが発行した普通株の数を除いて、総資産から無形資産と総負債を差し引いたものに等しい。1株当たり有形帳簿純価値希釈とは、今回の発売で普通株を購入した新規投資家が支払う1株当たり普通株金額と、今回の発売完了後に続く予定の1株当たり有形帳簿純価値との差額である。仮想的な普通株売却を実施した後、公開発行価格は1株♦ドルと仮定し、引受業者が余分な普通株を購入する選択権を行使することは含まれておらず、引受割引と手数料、支払うべき発売費用を差し引いた後、2022年6月30日までの予定有形帳簿純価値は約♦ドル、あるいは1株あたり♦ドルである。これは、我々の既存株主の有形帳簿純価値が直ちに1株あたり約♦ドル増加したことを意味し、今回発売された普通株の購入者の有形帳簿純値は直ちに1株あたり約1ドル希釈されている。次の表はこの1株当たりの支出を説明している
1株当たり公開発行価格を仮定する | $ | ♦ | |
2022年6月30日現在の1株当たり有形帳簿純価値 | $ | (0.139 | ) |
新しい投資家の1株当たりの有形帳簿純価値の増加に起因しています | $ | ♦ | |
今回の発行後の1株当たりの有形帳簿純価値を予定しております | $ | ♦ | |
新規投資家の1株当たりの有形帳簿純価値の希釈 | $ | ♦ |
上表と議論2022年6月30日現在の♦119,258,849株発行普通株に基づいており、2022年6月30日現在の以下の発行済み証券は含まれていない
発行済み株式オプションを行使して発行可能な950,000株の普通株
1,468,434株普通株式は、発行された株式承認証を行使する際に発行することができる。
本募集説明書表紙に記載されている自社発売株式数は一定であると仮定し、本募集説明書表紙に記載されている株式数は一定であると仮定し、本募集説明書表紙に記載されている株式数は不変であると仮定し、本募集説明書表紙に記載されている自社発売株式数は不変であると仮定し、引受割引及び手数料及び当社が支払うべき予想発売費を差し引いた後、当社が新規投資家に提供する1株当たり有形帳簿純値が1.00ドル増加又は減少するか、又は1株当たり有形帳簿純値希釈(例えば適用)$♦を増加又は減少させる。同様に,初公開発売価格は不変であると仮定し,引受割引や手数料および推定支払いすべき発売費用を差し引いた後,吾らが発売する株式数が増加または減少するごとに1,000,000株,吾などの予想有形帳簿純値は増加または減少(場合によっては)1株当たり有形帳簿純値が1株♦ドルを増加または減少させるが,新規投資家に与えられる1株当たりの有形帳簿純値は1株あたり♦ドルを増加または減少させると仮定する。以上検討した備考資料は参考にし、実際の初公開発売価格と定価時に決定する今回発売される他の条項に基づいて調整します。
また,上記の議論では,引受業者が追加株式を購入する選択権を行使しないと仮定する.引受業者が彼らの選択権を行使し、すべて私たちの普通株を購入すれば、今回発売後の1株当たりの有形帳簿純価値は1株あたり♦ドルと予想され、これは今回発売された1株当たりの有形帳簿純価値が約♦ドル増加したことと、今回発売中に投資家に希釈された1株当たり有形帳簿純価値が約♦であることを意味し、いずれの場合も公開発行価格を1株あたり♦ドルとすることを意味する。
上記のように今回発売された新投資家の1株当たりの有形帳簿純価値の償却については、未償還オプションや株式承認証を行使しておらず、我々の普通株を購入していないと仮定している。行使価格が初公開価格より低い未償還オプションおよび引受権証を行使するか、または追加料金なしに転換可能債券を転換することで、新規投資家への希釈が増加する。また、私たちは市場状況、私たちの資本要求、戦略に基づいて、現在または未来の運営計画のために十分な資金があると信じても、追加資本を調達することを選択するかもしれない。私たちが株式や転換可能な債務証券を売却することで追加資本を調達する程度では、これらの証券の発行は私たちの株主の権益をさらに希釈する可能性がある。
経営と財務回顧と展望
以下、当社の財務状況と経営結果の検討·分析は、本募集説明書に含まれる2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日現在の監査済み総合財務諸表と関連説明とともに読まなければなりません。本募集説明書に記載されている2021年12月31日、2020年12月31日及び2019年12月31日までの年度の審査総合財務諸表は、国際会計基準委員会が採択した国際財務報告基準に基づいて作成されている。
これらの会計原則に基づいて連結財務諸表を作成する際には、報告期間内の資産及び負債の報告金額、又は負債の開示及び報告期間中の収入及び費用報告金額に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定と仮定を検討する。これらの推定は,歴史的経験や他の我々が当時の状況では合理的な仮定であったと考えられる.異なる仮定または条件の下で、実際の結果は、これらの推定または他の前向き陳述とは異なる可能性があるが、このような違いは、私たちの財務状況または運営結果に実質的な影響を与えないと考えられる。多くの要素の影響により、著者らの実際の結果は大きく異なる可能性があり、本明細書のタイトルが“前向き陳述”および“リスク要因”に以下のような要素が含まれている。
肝心な会計政策は我々の総合財務諸表の列報に対する最も重要な政策であり、最も困難で、最も主観的で複雑な判断を行う必要があり、これらの政策は以下の“肝心な会計政策と推定”のタイトルの下で概説される。
一般情報
同社は純粋なBTS鉄塔所有者、事業者、マルチテナント通信不動産開発業者である。同社の主な業務は、通信場上の空間を多国籍企業にレンタルすることだ。同社はラテンアメリカ最大のスペイン語国家:アルゼンチン、コロンビア、メキシコでタワー関連のサービスを提供している。これらのタワー関連サービスには、敷地買収、区画および許可、構造分析および建築が含まれており、これらのサービスは、その敷地上に新たなテナントや設備を追加することを含む会社の敷地賃貸業務を主に支援している。BTSは建設を行う前にテナントと長期敷地レンタル契約を締結するところです。同社は2021年12月31日現在、エクアドル、コロンビア、メキシコの主要MNOと12件のMLA協定に調印した。
企業のハイライト
会社の重点は、2021年12月31日までの年度、2022年6月30日までの中期および本募集説明書までの日である
経営成果
次の表には、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日までの毎年のいくつかの厳選された経営実績およびその他の財務情報を示します
|
2021 |
2020 |
2020年から2021年に変更 |
2019 |
2019年から2020年に変更 |
C$ |
C$ |
C$ |
C$ |
C$ |
|
収入.収入 |
10,687,626 |
9,126,082 |
1,561,544 |
5,413,594 |
3,712,488 |
広告と販売促進 |
235,243 |
133,726 |
101,517 |
46,789 |
86,937 |
償却する |
1,436,058 |
1,260,439 |
175,619 |
1,261,964 |
(1,525) |
帳簿を壊す |
78,056 |
38,410 |
39,646 |
150,551 |
(112,141) |
外国為替 |
(397,940) |
540,633 |
(938,573) |
21,576 |
519,057 |
利息、融資費用、付加価値 |
2,127,429 |
1,205,657 |
921,772 |
1,912,553 |
(706,896) |
維持と運営 |
984,171 |
942,370 |
41,801 |
1,001,161 |
(58,791) |
オフィスやその他 |
884,896 |
869,732 |
15,164 |
963,460 |
(79,938) |
専門費用と相談 |
1,780,545 |
2,395,170 |
(614,625) |
2,366,030 |
29,140 |
シェアに基づく報酬 |
130,000 |
0 |
130,000 |
0 |
0 |
旅行する |
103,369 |
154,043 |
(50,674) |
214,065 |
(60,022) |
その他収入合計 |
(1,569,015) |
(122,633) |
(1,446,382) |
114,378 |
(237,011) |
総合純収益 |
(3,454,371) |
(3,165,858) |
(288,513) |
(8,474,964) |
5,309,106 |
会社の2021年12月31日までの純総合損失は合計3,454,371カナダドル、あるいは1株当たり0.05カナダドルであり、2020年12月31日までの純総合損失は3,165,858カナダドル、あるいは1株当たり0.04カナダドル、2019年12月31日までの総合純損失は8,474,964カナダドル、あるいは普通株1株当たり0.13カナダドルである。2021年12月31日までの年度の純総合損失は前年より増加し、主に無形資産の減価によるものだ。前年と比較して,2020年12月31日までの年度の純総合損失が減少したのは,主に収入増加により,主にメキシコやアルゼンチンのタワー販売収入が増加したが,これらの販売に関する運営増加および利息,融資費用,増価の減少分は収入の増加を相殺した。
当社の2021年12月31日までの年間償却総額は1,436,058カナダドルですが、2020年12月31日までの年間償却総額は1,260,439カナダドルで、2019年12月31日までの年間償却総額は1,261,964カナダドルです。前年と比較して、2021年12月31日までの年間償却が増加したのは、主にT 3の追加償却が254,192カナダドルであったためである。前年と比較して,2020年12月31日までの年間償却が減少したのは,主にT 3とMexmakenの追加償却により,それぞれ15,838カナダドルと36,768カナダドルであった。
2021年12月31日までの年度の会社の不良債権総額は78,056カナダドルであるのに対し、2020年12月31日までの年度の不良債権は38,410カナダドル、2019年12月31日現在の年度の不良債権は150,551カナダドルである。前年と比較して、2021年12月31日現在の年間不良債権増加は、主にMexmakenの追加準備金(63,652カナダドル)によるものである。2020年12月31日までの年度の不良債権が前年より減少したのは、主にEvotechの準備金の減少(105,562カナダドル)によるものである。
2021年12月31日までの年度の会社の外貨支出総額は397,940ドルであるのに対し,2020年12月31日までの年度の外貨支出は540,633ドルであり,2019年12月31日現在の年度の外貨支出は21,576ドルである。前年と比較して、2021年12月31日までの年間の外貨支出が減少したのは、主にT 3に関する額(前年比897,859ドル)であった。前年と比較して、2020年12月31日までの年間の外貨支出が増加しており、主に会社間融資調整の結果となっている。
当社の2021年12月31日までの年度の利息、融資費用および付加価値総額は2,127,429ドルですが、2020年12月31日までの年度の利息、融資費用および増額は1,205,657ドルで、2019年12月31日までの年度の利息、融資費用および増額は1,912,553ドルです。2021年12月31日までの年度の利息,融資費用および増額が前年より増加したのは,主に2021年にToおよびT 3で追加融資(それぞれ428,256ドルおよび327,873ドル)を獲得したためである。2020年12月31日までの年度の利息、融資費用および増額が前年度より減少したのは、主に2019年の利息調整(601,433ドル)を計上して利息を(677,617ドル)に減少させたためである。
2021年12月31日までの年度の保守·運営費総額は984,171ドルであるのに対し,2020年12月31日までの年度のメンテナンス·運営費は942,370ドル,2019年12月31日現在の年度のメンテナンス·運営費用は1,001,161ドルである。2021年12月31日現在の年間メンテナンス·運営費増加の要因は、Mexmaken従業員の解雇補償が59,066ドルであることである。2019年12月31日と比較して,2020年12月31日までの年間保守·運転費用が減少した要因は,TCTSのコストが合計315,875ドル減少したことであり,これは乗組員の賃金が賃金や賃金ではなく塔場コストに計上されているためである。
次の表に、2022年6月30日と2021年6月30日までの中期6ヶ月間の業務結果を示す。
|
June 30, 2022C$ |
June 30, 2021C$ |
純収益/(損失) |
(2,514,530) |
(1,642,128) |
1株当たりの基本損失と赤字 |
(0.02) |
(0.02) |
現金 |
1,568,906 |
1,317,207 |
総資産 |
32,281,511 |
20,786,303 |
非流動負債 |
16,822,985 |
14,888,812 |
2022年6月30日までの四半期で、会社運営純損失は2,514,530カナダドル(2021年6月30日-1,642,128カナダドル)となった。減少の要因は,2022年の合弁企業の業績配分(845,880)である。
2022年6月現在,会社が運営を継続している運営資金はマイナス25,023,397カナダドル(2021年12月−16,749,316カナダドル),累計赤字は36,183,580カナダドル(2021年12月31日−32,247,379カナダドル)である。運転資金の減少(8,274,081カナダドル)は、エクアドルの新たな合意による貸金額の増加(5,858,193カナダドル)、および売掛金の増加(836,458カナダドル)により、主にエクアドルで新たな拡張に関連している。
収入.収入
2021年は2020年と比較して
2021年12月31日までの年間総収入は10,687,626カナダドルに増加したが、2020年12月現在の総収入は9,126,082カナダドルであり、主な原因は2021年のコロンビアでの売上増加(4,867,305カナダドル)であり、これが主な駆動力とタワー建設サービス(3,416,385カナダドル)である。また、毎月の恒常的サービス料は2020年の1,106,330カナダドルから2021年の1,981,748カナダドルに増加した。
2020年は2019年と比較して
2020年12月31日までの年間総収入は9,126,082カナダドルに増加したが,2019年12月31日現在の総収入は5,413,594カナダドルであり,これは主にメキシコ(37基)とアルゼンチン(10基)で販売されているタワーであり,また,その間に完成した新タワーによりサービス収入が544,587カナダドル増加したためである。同社は2021年の収入は主に多国籍企業の既存と未来の塔地での月レンタル料から来ると予想している。
2022年6月30日までの中期と2021年6月30日の比較
2022年6月30日までの四半期総収入は2685,631カナダドルであったが、2021年6月30日までの総収入は652,105カナダドルであった。差が生じた要因は,コロンビアにタワーを建設するための1,275,438カナダドルを含む2022年の売上高増加(2,164,788カナダドル)である。また、タワーレンタル料、敷地レンタル料、光熱費を含む毎月の恒常的サービス料は、2021年6月30日の461,463カナダドルから2022年6月30日の1,209,261カナダドルに増加した。また,2022年6月30日までの6カ月間の総収入は6,665,316ドルであったが,2021年6月30日までの6カ月は1,702,885ドルであった。差が生じた主な原因は,タワー建設収入が4281305ドル増加したことである。
費用.費用
2021年は2020年と比較して
2020年12月31日までの年間で、専門費は2,395,170カナダドルから2021年12月31日までの年間1,780,545カナダドルに低下しており、これは主に管理職や役人の賃金や賃金の減少、ボーナス課税額の減少によるものである。2021年12月31日までの年間では、事務や雑支出は884,896カナダドルに増加したが、2020年12月31日までの年度は869,732カナダドルであり、主な原因は販売、一般および行政支出の増加である。2021年12月31日までの年間では、広告·販売促進が235,243カナダドルに増加したが、2020年12月31日までの年度は133,726カナダドルであり、主に会社がマーケティングを改善するために追加的な努力をしたためである。2021年12月31日までの年間で、会社による出張費用は103,369カナダドル(2020年12月31日-154,043カナダドル)である。減少の主な原因は新冠肺炎による隔離である。2021年12月31日までの1年間に、会社が新たな融資を完了したため、会社は2,127,427カナダドルの利息、融資費用、銀行費用を発生させたが、前年は1,205,657カナダドルであった。2021年12月31日までの1年間で、メンテナンス·運営費は2020年12月31日の942,370カナダドルから984,171カナダドルに増加し、主にメキシコ子会社の一部従業員の解雇補償によるものとなった。2021年12月31日までの年間で,コロンビアペソ,アルゼンチンペソの価値変化により,会社は1,139,917カナダドルの未達成外貨換算収益を記録した, メキシコのペソとドルはカナダ元に両替します。当社の届出通貨はカナダドルです。総合グループ内の各エンティティのビットコインは以下のとおりである:Tower One Wireless Corp.はカナダ元、Tower Three及びInnervisionはコロンビアマント、Evolution Technology S.A.及びTower 3はアルゼンチンマント、TCTSはドル、及びMexmakenはメキシコマントである。為替レート変動による変化により、当社は累計換算調整を記録しました。
2020年は2019年と比較して
2020年12月31日までの年間では,専門費は2,395,170カナダドルに増加したが,前年は2,366,030カナダドルであり,相談費や提供サービスのボーナスが増加したことが主な原因である。2020年12月31日に終了した年度では、事務や雑費用は869 732カナダドルに低下したが、2019年12月31日に終了した年度は949 670カナダドルであり、アルゼンチンの業務減少が主な原因となっている。2020年12月31日までの年間で、広告および販売促進は2019年12月31日までの46,789カナダドルから133,726カナダドルに増加し、主な原因は当社の経営陣がマーケティング戦略を変更することを決定したからだ。2020年12月31日までの年間で発生する出張費用は154,043カナダドル(2019年12月31日-214,065カナダドル)である。減少の主な原因は、孤立した新冠肺炎会社が2019年12月31日までの1年間に1,205,657カナダドルの利息、融資費用、銀行手数料が発生したのに対し、前年は1,912,553カナダドルであり、2020年以内に適用される金利が低下したためである。2020年12月31日までの年間で、2019年12月31日と比較して、メンテナンス·運営費用が1,001,161カナダドルから942,370カナダドルに低下したのは、主に会社が効率化を実現し、運営コストが発生して収入が生じたためである。2020年12月31日までの年間で,会社は508カナダドルを記録した, 446機能通貨と列報通貨の違いによって生じる未達成外貨収益は、他の完全な損失に計上されている。当社の届出通貨はカナダドルです。総合グループ内の各実体のビットコインは以下の通りである:Tower One Wireless Corp.はカナダ元であり、Tower Three及びInnervisionはコロンビアマントであり、Evolution Technology S.A.及びTower 3はアルゼンチンマントであり、TCTSはドルであり、Mexmakenはメキシコマントである。為替レート変動による変化により、当社は累計換算調整を記録しました。
2022年6月30日までの中期と2021年6月30日の比較
2022年6月30日までの四半期では、673,415カナダドルの専門費用(2021年6月30日-428,959カナダドル)が発生した。増加の主な原因は、2021年12月31日までの財政年度の監査に関する監査費用(47,353カナダドル)、法律費用(41,469カナダドル)、雑専門サービス(107,355カナダドル)の増加であり、業務発展費56,840カナダドル、技術会計相談費18,500カナダドルが含まれており、これも2021年12月31日までの財政年度監査に関連している。
2022年6月30日までの四半期では、事務·雑費用が994,252カナダドルに増加したが、2021年6月30日までの四半期は116,845カナダドルであり、主な原因は2022年の合弁企業の業績配分に関する他の費用の増加(845,880カナダドル)である。
2022年6月30日までの四半期では、広告·販売促進は136,089カナダドルに増加したが、2021年6月30日までの四半期は40,911カナダドルとなった。成長の原因は、同社が2022年の間に追加の広告努力をしたからだ。
2022年6月30日までの四半期で、会社は64,533カナダドルの出張費用(2021年6月30日-7,224カナダドル)を発生させた。成長の主な原因は業務発展のための旅行と関係がある。
2022年6月30日までの四半期で、同社は438,395カナダドルの利息、融資費用、銀行費用を発生させたが、前年同期は563,811カナダドルだった。減少の理由は、私たちが2021年にアルゼンチンで私たちのタワーを処分したことと、それに応じて2022年にゼロになる関連利息費用だ。
2022年6月30日までの四半期では、2021年6月30日と比較して、メンテナンス·運営費用は148,538カナダドルから288,531カナダドルに増加した。増加の主な原因は、1号棟の追加従業員および追加補償(135,290カナダドル)である。
2022年6月30日までの四半期で、会社が473,407カナダドルの未実現外貨収益を記録したのは、機能通貨と列報通貨の違いが累計の他の全面赤字に計上されたためだ。当社の届出通貨はカナダドルです。総合グループ内の各エンティティのビットコインは以下の通りである:Tower One Wireless Corp.はカナダ元、Tower One Wireless Columbia SAS and Innervisionsはコロンビアマント、Evolution Technology S.A.及びTower 3はアルゼンチンマント、TCTSはドル、Mexmakenはメキシコマント及びT 3エクアドル(ドルで計算)。
その機能通貨は、悪性インフレ経済の通貨ではない子会社の結果および財務状況は、以下の手順で列報通貨に換算される
1.各財務状況表(すなわち、比較項目を含む)の資産および負債を、財務状況表の日の終値で換算する
二、列報損益および他の包括的収益(すなわち、比較収益を含む)の各報告書の収入および費用は、取引が発生した日に為替レートに換算される
三、三、これにより発生した為替差額はすべて他の全面収益で確認される.
その機能通貨は悪性インフレ経済通貨の子会社の業績と財務状況であり、以下の手順で列報通貨に換算される
一.すべての額(すなわち、資産、負債、権益項目、収入および支出、比較項目を含む)は、最近の財務状況表の日付の決済レートに換算されていますが、以下の場合を除く
二、金額を非悪性インフレ列報通貨(すなわちカナダドル)に換算した場合、比較額は前の期間に報告された額と変わらない。
1つのエンティティの機能通貨が悪性インフレ経済体の通貨である場合、上述した換算方法を採用する前に、そのエンティティは、“国際会計基準第29号--悪性インフレ経済体の財務報告”に基づいて、その財務諸表を再列記しなければならない。経済が悪性インフレ状態になくなり、そのエンティティが国際会計基準第29号に基づいて財務諸表を再報告しない場合、エンティティは、その財務諸表を再報告しない日の価格レベルで再報告された金額を、列報通貨に換算する歴史的コストとして使用すべきである。
四半期情報を精選する
六月三十日 2022 C$ |
3月 31, 2022 C$ |
12月 31, 2021 C$ |
9月 30, 2021 C$ |
6月 30, 2021 C$ |
3月 31, 2021 C$ |
12月 31, 2020 C$ |
9月 30, 2020 C$ |
|
収入.収入 | 2,685,631 | 3,979,685 | 4,597,866 | 4,386,775 | 652,105 | 1,050,880 | 1,798,832 | 542,323 |
経営継続純収益/純損失 | (2,514,530) | (1,651,485) | (3,490,424) | 975,513 | (1,642,128) | (437,249) | (655,268) | (1,858,471) |
現金 | 1,568,906 | 929,597 | 1,059,386 | 525,363 | 1,317,207 | 363,534 | 122,759 | 125,780 |
総資産 | 32,281,511 | 29,547,412 | 21,886,972 | 17,534,961 | 20,786,303 | 13,809,259 | 11,109,460 | 9,973,575 |
非流動負債 | 16,822,985 | 15,175,196 | 12,381,452 | 12,731,647 | 14,888,812 | 1,612,526 | 1,737,225 | 1,670,462 |
上記の年において、Tower One社の業績に影響を与える重要な要素と傾向は、以下の通りである
A)2019年第4四半期に発生した投資減額総額441,292カナダドルは一次支出であり、2019年第4四半期の投資減価に関する金額は1,531,742カナダドルであった。
B)2020年第2四半期と第4四半期に、同社はメキシコで合計5,119,888カナダドルでタワーを売却し、この2時期の収入増加に貢献した。また、2019年第1四半期には、販売用に割り当てられたタワーが実際にアルゼンチンで1,274,154カナダドルの総価格で販売され、同期収入の増加に寄与した。
C)2021年第3四半期、同社はアルゼンチンの残りのタワーを1,870,291カナダドルで売却し、同期間の純収入に貢献した。
D)は2021年第4四半期に,資産譲渡協定により売却されたアルゼンチンMLAの帳簿金額を減らすための減値を確認し,総額は1,055,094カナダドルであった。
E)2022年第2四半期、当社はドイツ商業銀行の合弁企業が援助したタワーレンタル料、敷地賃貸料、敷地コストに関する収入の50%を他の費用(873,221カナダドル)に計上する。
インフレの影響
2018年5月、アルゼンチンのペソは深刻な切り下げを経験し、2018年のアルゼンチンの3年間の累計インフレ率が100%を超えたため、2018年12月31日、2019年、2020年、2021年の年度までに、当社はアルゼンチンが悪性インフレ状態にあることを決定した。2021年のインフレ率は50.94%だったが、2020年は36.1%だった。同社の子会社であるEvotechはアルゼンチンで運営しており,Evotechの本位貨幣はアルゼンチンペソである
私たちはインフレが過去2会計年度に私たちの収入や収入に実質的な影響を与えるとは思わないが、アルゼンチンの悪質なインフレ状況は2021年の純通貨頭寸損失(118,357カナダドル)を招き、2020年に報告された純通貨頭寸収益は318,659カナダドルであり、アルゼンチンや私たちが運営する他の市場のインフレがさらに上昇して私たちの支出が増加する可能性があり、これは私たちの顧客に提供された商品やサービスの価格から回収できないかもしれない。インフレが金利上昇を招き、資本市場に他の悪影響を及ぼす場合、それは私たちの財政状況や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
外貨変動
同社は主にコロンビア、アルゼンチン、メキシコで収入、費用と資本支出を発生させ、外貨為替レートの変化によるリスクに直面している。カナダで行政と本部に関するいくつかの費用が発生した。また、会社が外貨の金融資産や負債を持っており、会社を外貨リスクに直面させている。カナダドルとコロンビアペソ、メキシコペソまたはアルゼンチンペソ間の通貨レートが大きく変化し、会社の経営業績、財務状況および/またはキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
2021年、同社の外貨換算調整に関する収益は1,139,917カナダドル、2020年の収益は508,446カナダドル、2019年の損失は327,696カナダドルであった。会社の本位貨幣はカナダドルであり,Tower ThreeはコロンビアとコロンビアPesoで業務を展開し,EvotechはアルゼンチンとアルゼンチンPesoで業務を展開し,Comercializadora MexmakenはメキシコとメキシコPesoで業務を展開している。2021年12月31日現在、会社は以下の外貨建て金融商品を持っている
アルゼンチンペソ | コロンビア語 ペソ |
メキシコペソ | アメリカです ドル |
合計する | |
C$ | C$ | C$ | C$ | C$ | |
現金 | 95,002 | 750,276 | 8,891 | 130,955 | 985,125 |
売掛金 | 433,233 | 6,608,587 | 419,240 | 692 | 7,461,725 |
売掛金と売掛金 | (159,773) | (7,145,543) | (584,213) | (480,830) | (8,370,319) |
取引先預金 | - | (4,382,299) | (917,284) | (1,917) | (5,301,501) |
支払利息 | - | (465,313) | - | - | (465,313) |
リース責任 | - | (2,244,504) | (87,901) | - | (2,332,405) |
ローンに対処する | - | (12,777,514) | (121,221) | - | (12,898,735) |
関係者ローン | - | - | - | - | - |
ネットワークがあります | 368,503 | (19,656,310) | (1,282,488) | (351,099) | (20,921,396) |
2020年には外貨換算損失が増加したにもかかわらず、外貨変動はこれまで会社の財務業績に実質的な影響を与えていなかった。したがって,当社はいかなるデリバティブも使用せず,外貨レート変動に対するリスク開放を減少させるため,通貨変動へのリスク開放は行わない。経営陣は、当社が現在直面している外国為替リスクは重大ではないとしている。しかし、会社はコロンビア、メキシコ、アルゼンチンのペソの変動が会社の将来の財務業績に影響する可能性があると予想している。同社はこの潜在的な影響をモニタリングしようとしており、この変動が重大になれば、ヘッジ政策が制定される可能性がある。
肝心な会計見積もり
当社の会計政策は、2021年12月31日及び2020年12月31日までの監査総合財務諸表付記3に掲載されています。国際財務報告基準(IFRS)に基づいて連結財務諸表を作成するには、管理層が会計政策を選択し、推定する必要がある。このような推定は連結財務諸表に大きな影響を及ぼすかもしれない。実際の額は使用する見積り数と大きく異なる可能性があるため,業務結果に影響を与える.ここには、以下の態様のための仮定が含まれる
監督管理
コロンビア
私たちのコロンビアのタワーレンタル業務は建築、登録、標識と維持の面でコロンビア国家、州と地方の監督管理要求の制約を受けています。コロンビアは32の省と1つの首都区に分かれており、1つの省として(ボゴタもクンドナマカ州の首府である)。各省は市政に細分化され,各市政には市政席が割り当てられ,市政は農村部のコヒミート州とComunas都市部にあります。各省には地方政府があり、省長と議会は直接選挙で選出され、任期は4年、各市町村は市長と議会が指導する。各省には民選された地方行政委員会があるComunasそれは.首都を除いて、他の4つの都市は特殊な特徴によって区(実際には特別行政区)に指定されている。バランゲラ、カタヘナ、サンマルタ、ブエナビントゥラです。一部の省には地方行政区画が設けられており,これらの地方都市は人口が集中しており,市町村距離が近い(例えばアンティオキアやクンドナマカでは)。人口の少ない省(例えばアマゾン州、ウォーペス省、ウィチャダ省)では、市政当局と地方行政当局の混合体である“コヒミエントス省”などの特別行政区画が実施されている。遠隔地の既存インフラの多くは,建物,公園,広場などの開放空間,残された固話電気通信インフラや公共事業を含め,政府や公共機関の所有である。
インフラ整備やアンテナ立地については、移動事業者や鉄塔会社が各アンテナや鉄塔の立地について市町村の地元承認を得る必要がある。明確な国家政策が不足しているため,各市政当局は独自の政策や手順をとり,モバイルネットワークを配備する技術的要求と衝突することがある.
資本資源
2021年12月31日までの年度及び本募集説明書までの日
我々の法定資本は無限数量の無額面普通株と無限数量の無額面B類優先株を含み、1,500,000株B系I類優先株と1,000,000株B系II類優先株を含む。これまでに発行された普通株と発行された普通株は119,258,849株。
当社取締役会は2021年9月8日に総合株式激励計画(“2021年株式激励計画”と略称する)を採択し、2021年9月22日に会社の株主周年総会で採択した。“2021年株式インセンティブ計画”は、会社の従来の株式オプション計画(以下、“これまでのオプション計画”と略す)に代わっている。2021年持分インセンティブ計画は転動計画であり、その中で規定されている調整規定(普通株式分割または合併を含む)に適合した場合、2021年株式インセンティブ計画によって付与された奨励を行使または決算する際に発行可能な普通株式総数は、当社が時々発行·発行する普通株式の20%を超えてはならず、2022年2月28日現在、この数字は23,749,369株である。2021年株式インセンティブ計画は、行使、決済、または終了された奨励によってカバーされる株式が、2021年株式インセンティブ計画下での後続付与に使用されることができるので、付与に使用可能な奨励数は、発行された普通株式数および発行された普通株式数の増加に伴って増加するため、“常青樹”計画とみなされる
二零二一年十二月三十一日、2021年株式発明計画によると、合計2,000,000株の業績株式単位(“PSU”)は、帰属完了後に普通株、すなわちすべての既存債券の少なくとも60%で債券融資中の単位を交換することができる。2022年1月10日、当社は帰属を転換するPSUにより2,000,000株の普通株を発行した。
2021年12月31日現在、以下の株式オプションが発行され、行使可能である
オプション | オプション | トレーニングをする | 残り | |
卓越した | 練習可能である | 値段 | 寿命(年) | 期日まで |
$ | ||||
325,000 | 325,000 | 0.45 | 0.21 | March 17, 2022 |
950,000 | 950,000 | 0.25 | 1.13 | 2023年2月17日 |
1,275,000 | 1,275,000 | 0.30 | 0.90 |
本募集説明書の発表日までに、2023年2月17日までに950,000件の株式オプションが0.25カナダドルで行使できるようになりました。
キャッシュフロー
ここ数年で | |||||||||
十二月三十一日 | |||||||||
2021 | 2020 | 2019 | |||||||
経営活動によるキャッシュフロー | C$ | (5,416,863 | ) | C$ | 398,219 | C$ | 3,119,626 | ||
投資によるキャッシュフロー | (2,073,683 | ) | (1,379,208 | ) | (3,482,264 | ) | |||
融資によるキャッシュフロー | 8,373,297 | 1,048,786 | 74,684 | ||||||
現金を外貨に両替する | 42,876 | (1,667 | ) | (1,520 | ) | ||||
現金が純増する | C$ | 936,627 | C$ | 66,130 | C$ | (289,474 | ) |
経営活動
2021年度の運用活動で使用された現金は5,416,863カナダドルであった(これに対し、2020年度は398,219カナダドル、2019年度は3,119,626カナダドル)。2020年度と比較して、2021年度に営業活動で使用される現金が増加したのは、主に売掛金(4,434,677カナダドル)と前払い費用(3,068,979カナダドル)の変化によるものである。
投資活動
2021年、2020年、2019年12月31日までの会計年度、投資活動で使用された純現金はそれぞれ2,073,663カナダドル、1,379,208カナダドル、3,482,264カナダドルであった。2021年の投資活動のための現金は、主にハニカム発射塔を建設するための現金を含み、この部分は、2021年に発射塔を売却して受け取った現金を相殺する。
融資活動
当社の2021年の融資活動からの現金純流入は8,373,029カナダドルであり,これは主に関連側から受け取った12,388,018カナダローンから関連側融資の返済,返済,リース金の支払いによるものである。当社の2020年の融資活動からの現金純流入は1,048,786カナダドルであり,主に関連側から得られた融資金額2,533,479カナダドルが関連側の融資の返済,ローンの返済,リース金の支払いを減少させたためである。
借金をする
未返済ローン
2022年6月30日現在、未返済ローン総額は22,988,718カナダドル。これらのローンの詳細は以下の通りである
六月三十日 2022 |
2021年12月31日 |
貨幣 |
条項 |
C$ |
C$ |
|
|
386,256 |
1,423,139 |
ドル |
無担保で必要に応じて満期になる |
288,026 |
317,330 |
コロンビアペソ |
保証があります。四半期ごとに返済して、2027年10月までです。 |
2,502,727 |
2,538,643 |
コロンビアペソ |
保証がありますので、必要に応じて支払います。 |
7,591,601 |
3,820,652 |
コロンビアペソ |
保証は、関連プロジェクトの完了時に期限が切れます |
7,831,576 |
5,288,629 |
コロンビアペソ |
保証されて、2030年9月/2031年5月に期限が切れます |
666,364 |
676,115 |
コロンビアペソ |
無担保、2023年10月満期 |
28,746 |
42,677 |
コロンビアペソ |
無担保で、月ごとに返済し、2023年5月まで |
69,090 |
93,468 |
コロンビアペソ |
無担保で、月ごとに返済し、2023年12月まで |
120,416 |
121,221 |
メキシコペソ |
無担保で必要に応じて満期になる |
22,988,718 |
14,321,874 |
|
|
|
|
|
|
10,485,505 |
4,208,925 |
ローンの当期分 |
|
12,503,213 |
10,112,949 |
融資の長期分 |
|
22,988,718 |
14,321,874 |
|
当社は2021年12月31日までにローン発生利息支出432,576カナダドルに対応しており、このうち307,863カナダドル(240,875ドル)は依然として支払わなければならず、総合財務状況表の支払利息に計上されている。
債券.債券
当社は2021年12月31日から2022年5月13日まで、4回目と5回目の終了時に売却された単位に含まれる15,977株の債券を計発行した。当社は2021年12月31日までの年度内に、債券融資の上位3回で計1,499頭の債券を発行した。各単位の発行価格は100カナダドルであり、現金または社債の交換方式で支払われる。二零年十二月三十一日現在、当社は債券を発行していません。2019年12月31日までの年間で、会社は9,880ドルの債券を発行し、1株当たりの価格は100カナダドル、総収益は988,000カナダドルとなった。債券は当社のすべての既存と買収後の個人財産を担保とし、利息は毎月支払う10%で、それぞれ2022年9月30日または2023年9月30日に満期となる。本募集説明書の日付において、当社は、5つの債券融資取引について、免除された市場取引業者(“EMD”)に1,468,434件の代理補償権証(“代理権証”)を発行し、58,369カナダドルの現金手数料を支払った。
債券融資に関する債務総額は現在1,740,000ドル、年利率は10%、満期日は2022年9月30日(989,300ドル)、2022年10月6日(21,000ドル)、2023年9月30日(729,700ドル)である。私たちはこの借金をできるだけ早く現金で返済するつもりだ。その間、私たちは要求に応じて毎月の利息を支払い続けるつもりだ。債券融資に関連した債務は罰金に応じておらず、何の罰もないと予想される。
未来流動性
2022年6月30日現在、会社は累計36,183,580カナダドルの赤字を計上しており、資金は主に関連側と第三者の融資から来ている。
したがって、会社の持続的な運営は、会社が将来的に十分な収入を生み出し、持続的な財務支援を獲得し、株式融資を完了する能力に依存する。予測可能な未来において、同社は、その運営からその運営資金需要を支援するのに十分なキャッシュフローを生成することができず、持続的な運営およびセルラー基地局の建設に資金を提供するために、将来の株式発行および短期借款に依存しなければならない可能性がある。我々の現在の業務レベルと現在の将来の経済環境への期待に基づいて、将来の株式発行および短期借款(これは市場状況に依存する)によって追加的な資金を提供しなければ、私たちの業務のキャッシュフローおよび利用可能な現金は、今後12ヶ月の業務資本需要を満たすのに十分ではないと考えられる。さらに、私たちは将来的に事業や資産を買収したり、より多くの資本プロジェクトを行うことを約束するかもしれない。買収を含む資産·収益拡大の長期目標を実現するためには、追加の資本資源が必要となる。取引の規模に応じて、必要な資本資源は巨大かもしれない。必要な資源は、運営キャッシュフロー、手元現金、私たちの資産を担保にした借金や証券発行から来ます。本協定が発表された日まで、当社にはまだ買収合意はありません。
会社の将来の運営に資金を提供し、行政·管理費を支払うために、会社は株式を売却することで資金を調達することができる。多くの要素は同社の過去の記録、及びその管理経験と能力を含む同社の資金調達能力に影響を与える。いくつかの要素のせいで、実際の資金需要は計画とは違うかもしれない。経営陣は、長期的には必要に応じて株を調達できると信じているが、関連するリスクが彼らのコントロールを超えている可能性も認識している。もしこのような危険が完全に現実になったら、それは運営を継続するために十分な資金を集めることができないかもしれない。
重要な会計政策の応用
適用される公認会計原則に従って総合財務諸表を作成するために、当社の管理層は総合財務諸表の日付の資産及び負債額及び或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の届出金額に影響するため、推定及び仮定を行わなければならない。
私たちの経営陣は本質的に不確実なことの影響を判断し、推定することが多い。将来的に不確実性を解決する可能性のある変数や仮説の数が増加するにつれて,これらの判断はより主観的で複雑になる.我々は、以下に述べるいくつかの会計政策を決定しており、これらの政策は、私たちの現在の財務状況と経営結果を説明するために最も重要である。我々の重要な会計政策は、本募集明細書に含まれる総合財務諸表に開示される。
陳述の基礎
国際財務報告書の準則に合致する声明
当社が2021年12月31日まで、2020年12月31日及び2019年12月31日までの年度総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)及び国際財務報告解釈委員会(“IFRIC”)の解釈に基づいて作成されています。
“国際財務報告基準”に従ってこれらの連結財務諸表を作成するには、管理層がいくつかの重要な会計推定を行う必要がある。それはまた経営陣に当社の会計政策を適用する際に判断することを要求する。
強固な基礎
私たちの連結財務諸表には、当社とそのすべての子会社の勘定と共同業務が含まれています
子会社 |
場所:参入する |
タワー1直接または間接実益所有、制御または指示された投票証券の割合 |
3号塔SA |
アルゼンチンブエノスアイレス |
100% |
2号棟SA |
アルゼンチンブエノスアイレス |
100% |
進化技術SA |
アルゼンチンブエノスアイレス |
91.25% |
タワー式3つのSA |
コロンビアボゴタ |
100% |
ドイツ商業銀行Mexmaken sa de CV |
メキシコシティメキシコ |
90% |
タワー建築と技術サービス有限会社 |
アメリカフロリダ州マイアミ |
50% |
Innervision S.A.S(2) |
コロンビアボゴタ |
100% |
エクアドル三号塔無線会社です。 |
エクアドル |
90% |
|
|
|
すべての重大な会社間残高と取引は合併時に出荷されました。子会社は会社がコントロールする実体である.支配権の基礎は,投資家が被投資者を制御する権利があるかどうか,被投資者との参加から可変リターンを得る権利があるかどうか,および被投資者への権限を利用してリターン金額に影響を与える能力があるかどうかである.純資産中の非持株権益は会社の不足点とは別に確認した。非制御性権益は,原始買収日の非制御的権益に加え,非制御的権益が買収の日から発生する権益変動あるいは不足部分から構成される。
金融商品
分類する
金融資産--分類
同社はその金融資産を以下のように分類している
分類は、会社が金融資産を管理する業務モデルとキャッシュフローの契約条項に依存する。公正価値に応じて計量された資産については、損益は損益に計上するか、保監所に計上するか。
金融資産--計量
初歩的な確認の際、当社はその公正価値に基づいて金融資産を計量し、非公正価値計損益(“FVTPL”)に属する金融資産であれば、当該金融資産の買収に直接帰属できる取引コストで計量する。FVTPL台帳に記載されている金融資産の取引コストは損益で計上されている。金融資産のキャッシュフローが元本と利息の支払いのみであるかどうかを判断する際には、金融資産が全体的に考慮される。
その後の金融資産の計量はその分類にかかっている。
同社はその現金と売掛金をFVTPLに分類している。
金融負債
当社はその財務負債を以下のように分類している
金融負債が保有取引として分類される場合、または初期確認時に保有取引として指定された場合、金融負債はFVTPLに分類される。直接取引コストを占めて発生した損益で確認しなければならない。FVTPL財務負債の公正価値変動を以下に示す
当社はFVTPLのいかなる財務負債も指定していません。
他の非派生金融負債は、最初に公正価値から任意の直接取引コストを引いて計量しなければならない。初歩的な確認の後、これらの負債は実際の利息法で償却コストで計量される。
当社はすでにその売掛金および負債、支払利息、転換可能債券、対応融資、関連側融資、顧客預金、債券対応および賃貸負債を償却コストに分類している。
転換可能債券
当社が発行する複合ツール(転換可能債券)の構成要素は、契約手配の実質内容及び金融負債及び持分ツールの定義に基づいてそれぞれ金融負債と持分に分類される。
転換オプションは、固定額の現金または他の金融資産と固定数の会社自身の持分ツールを交換して決済する、持分ツールである。
発行日には、負債部分の公正価値は、転換不可能手形のような現行の市場金利で推定される。この金額は実際の利息法で剰余コストで負債を計上し、換算時に返済する。
資本に分類される変換選択権は、複合ツール全体の額面から負債部分の公正価値を減算することによって決定される。これは所得税の影響を差し引いた権益を確認して計上し、その後再計量しない。また,権益に分類された変換選択権は資本として保持され,変換選択権が行使されるまで,この場合,権益で確認された残高は株式に移行する.転換オプションが転換可能チケット満期日にまだ行使されていない場合、権益で確認された残高は赤字に移行する。転換や転換オプションが満期になった場合には、損益で収益や損失は確認されません。
転換可能な手形の発行に関する取引コストは、毛収入分配割合で負債と権益部分に分配される。権益部分に関する取引コストは権益の中で直接確認される。負債部に関する取引コストを負債部の帳簿金額に計上し、実際の利息法を用いて転換可能手形の存続期間内に償却する。
転換可能債券の重大な改正
修正条項の下のキャッシュフローの正味現在値(支払いまたは受信された任意の費用を含む)が、修正前の負債残りのキャッシュフローの正味現在価値と少なくとも10%異なる場合、両方が修正前の負債の元の有効金利で割引される場合、重大な修正とみなされる。既存の財務負債の条項を重大に修正することは、既存の財務負債を廃止し、新たな財務負債を確認するとみなされる。
支払対価(改訂された変換可能債券の公正価値で表される)は、清算日に元の転換可能債券の負債および権益部分に割り当てられる。支払された対価格と取引コストを元の転換可能債券の単独構成要素に割り当てる方法は、元の転換可能債券の単独構成要素に割り当てられたときに自社が元の転換可能債券を発行する際に受信した収益の分配方法と一致する。
対価格が割り当てられると、それによって生じる任意の収益または損失は、以下のように処理される
共同手配
当社は国際財務報告基準第11号共同手配をすべての共同手配に適用します。国際財務報告基準第11号によると、共同手配への投資は、各投資家の契約権利と義務に基づいて合弁経営または合弁企業に分類される。共同経営は1種の共同手配であり、この手配に基づいて、同手配を共同制御する各方面は、その手配に関連する資産に対して権利があり、負債に義務がある。共同制御は契約で合意された1つの手配に対する制御権共有であり、活動に関する決定が制御権を共有する各当事者が一致して同意する必要がある場合にのみ存在する。当社はその共同手配の性質を評価し、共同経営として決定した。会社が共同経営の下で活動する場合、会社は共同経営者として、共同経営における利益について確認する
当社は、特定資産、負債、収入及び支出に適用される国際財務報告基準に基づいて、共同業務に適用される権益に関する資産、負債、収入及び支出を会計処理する。
賃貸借証書
開始時に、同社は契約に埋め込まれたレンタルが含まれているかどうかを評価する。契約にはリースが含まれており、契約譲渡が一定期間にわたって決定された資産の使用権を制御して対価格と交換する場合。
会社はテナントとして、使用権資産を確認しなければならない(“純資産“)は,その対象資産を使用する権利を代表し,リース負債は,リース金の支払い義務を代表する。
同社はリース開始時にROU資産とリース負債を確認した。ROU資産は、最初に、レンタル支払いの現在値に初期直接コストを加えて受信された任意のインセンティブを減算することによって計量される。その後、コストから累積償却、減価損失を差し引いて計量し、レンタル負債のいくつかの再計量に基づいて調整した。ROU資産は開始日から償却され、レンタル期間または対象資産の使用年数が短い者を基準とする。減値指標が存在すれば,ROU資産の減値テストを行う.
賃貸負債は、最初に開始日に支払われていない賃貸支払いの現在値で計量し、レンタルに隠れている金利で割引し、その金利が容易に確定できない場合は、逓増借款金利で割引する。逓増借款金利とは、類似期間や類似担保の場合、運営機関が支払わなければならない金利、すなわち、ROUの資産価値に類似した資産を類似した経済環境下で獲得するために必要な資金である。
賃貸負債を計量する際に含まれる賃貸支払いには、
賃貸負債はその後、賃貸負債の利息コストにより増加し、支払いによるリース支払いにより減少する。将来の賃貸支払いが指数や金利の変動、残存価値保証項で予想される対応金額の推定変動、または(適用するような)購入または延期選択権が合理的に確実に行使または終了するかどうかによって選択権が合理的に行使されないかどうかによって変化した場合、再計量する。
初期計量純資産やリース負債に含まれていない指数や比率の可変リース支払いに依存せず、発生期間中に損益費用であることを確認する。
財産と設備
財産と設備はコストから累積償却と累積減価損失を引いて申告する。鉄塔の販売費用は各鉄塔が建設中のプロジェクトから鉄塔に移った同月から始まります。調達,製造,実施と明確な関係のないコストは発生時に費用を計上する。鉄塔は会社が持っている蜂の巣鉄塔を代表する。これらの塔は異なる場所で運営され、契約許可協定に基づいて運営されている。
工事中の資産コストは建設中工事として資本化する。完成後、建築コストは適切なカテゴリの財産および設備に移転し、資産がその予想される用途に供することができる場合には償却を開始する。
資産の残存価値、耐用年数、償却方法は、各財政年度終了時に審査を行い、適切な場合に調整する。1つの装置の構成要素が異なる使用寿命を有する場合、それらは、別個の装置項目(主要構成要素)として記録される。
処分設備の損益は,処分収益と設備の帳簿価値を比較することで決定され,損益で確認される。
減損する
イベントまたは環境変化が資産の帳簿金額がその回収可能金額よりも少ない可能性があることを示す場合、非金融資産は減値テストを行う。経営陣はその判断を用いてこれらの投入を推定しているが、これらの投入のいかなる変化も減値計算に大きな影響を与える可能性がある。減値テストでは,独立キャッシュフローを生成しない非金融資産は現金生成単位(“CGU”)に格納され,この単位は実質的に独立したキャッシュフローを生成するレベルを表す.1つの資産、現金単位、または1組の現金単位の帳簿価値がその推定回収可能金額を超えた場合、減価損失は収益で確認される。資産、CGU、またはCGUのセットの回収可能な金額は、その使用価値およびその公正な価値から売却コストを減算するより大きいものである。使用価値は,適切な税引き前割引率で割引した将来のキャッシュフローの現在値を推定して計算する。特定資産に関する減価損失は、その資産の帳簿価値を低下させる。1組のCGUに関する減値損失を比例的に分配し,その集団を構成する単位の資産の帳簿価値を減少させる.以前に確認された非金融資産に関連する減価損失は、損失が減少したか、またはもはや存在しない兆候があるかどうかを決定するために、各報告日に評価される。その後回収可能額が増加すれば、非金融資産に関する減価損失は戻ってくる。減価損失は、資産の帳簿価値が何の損失も確認されていない場合に減価償却や償却を差し引いて確定すべき帳簿価値の範囲内でのみ打ち消すことができる。
株本
普通株は株式に分類される。普通株式の発行と株式オプションによる取引コストは、任意の税収の影響を差し引いて配当金から差し引かれることが確認されている。現金以外の対価として発行される普通株は、株式発行日の時価に基づいて推定される。
当社は指向性増発単位として発行された株式と権証の計量に残値法を採用している。残値法は,まず公平な価値に基づいて価値を計測しやすい構成要素に割り当て,残りの価値(あれば)を計測しにくい構成要素に割り当てる.当社は私募方式で発行された普通株の公正価値は比較的に計量しやすい構成部分であると考え、普通株はその公正価値によって評価され、公表日の終値から決定される。残高(ある場合)は添付の引受権証に割り当てられます。株式承認証の任意の公正価値はすべて黒字と記入する。
無形資産
無形資産は当社が買収した主賃貸契約からなる。買収リース契約はコストから累積償却と減価損失を差し引いたものである。無限年限を持つ無形資産は償却しないが、毎年減価テストを行う。無形資産のどの減値も総合全面損失表で確認されているが、無形資産価値の増加は後で確認されることはない。
無形資産の償却費用はその予想耐用年数内に直線的に計算される。無形資産の予想使用年数は、経済年限と権利が法に基づいて強制執行可能な期限の中で短いものを基準とする。当該等の資産の使用年数は、財務諸表の日付毎に審査及び調整される(適用される)。当社の無形資産(主賃貸契約を含む)の耐用年数は10年と推定されています。
株式ベースの報酬
株式ベースの従業員報酬は、発行されたおよび帰属期間に償却された手形の公正価値に基づいて計量される。非従業員の株式補償は、受信した商品またはサービスの公正価値または発行された権益ツールの公正価値(例えば、商品またはサービスの公正価値を決定することは信頼できない)に従って計量され、商品またはサービスを受信した日に入金される。費用と確認された金額は、期待される奨励数を反映するように調整される。記録されたコストに対する相殺は分担黒字に対する相殺である.株式オプションを行使して受け取った対価格を配当金とし、黒字中の関連金額を配当金に入金する。帰属前に没収されたオプションの費用は払込黒字から打ち消される。満期または帰属後に没収されたオプションについては,記録の価値が赤字に移行する。
収入確認
同社は様々な商品やサービスを提供することから収入を得ている。
(I)リース収入は、当社の設備使用権を取得する賃貸手配からです。当社が所有権リスクとリターンの大部分を保持するリースは経営的賃貸に分類されます。賃貸契約を運営する資産は財産と設備に含まれている。レンタル経営のレンタル収入確認はレンタルサービスを提供しています。
(Ii)タワー販売収入は、タワー制御権がお客様に転送されたときに確認されます。会社は,契約確定,履行義務確定,取引価格確定,取引価格の各種履行義務(複数の履行義務が確定した場合),最終的に履行義務が履行される場合に収入を確認する。
(3)問い合わせ,インストール,技術,保守サービスの収入は,サービス完了時に確認する.未開票収入とは完成したがまだ開票されていないサービスのことである.
外貨換算
その機能通貨は、悪性インフレ経済の通貨ではない子会社の結果および財務状況は、以下の手順で列報通貨に換算される
列報された財務状況表毎の資産と負債は、財務状況表日の終値で換算した
二、レポート損益およびその他の包括的収益の各レポートの収入および費用は、取引日の為替レートに換算される
三、三、これにより発生した為替差額はすべて他の全面収益で確認される.
実際の理由から、取引日レートに近いレート、例えば、その期間の平均レートを使用して収入や支出項目を換算することが多い。
2022年6月30日までの中期では、コロンビアペソ、アルゼンチンペソ、メキシコペソおよびドル対カナダドル為替変動により、外貨換算収益473,407カナダドル(2021年6月30日-173,270カナダドル)が他の全面赤字を記録した。2021年12月31日までに、外貨換算収益1,139,917カナダドル(2020年-収益508,446カナダドル;2019年-損失327,696カナダドル)が累計他の全面赤字項目に記録されており、コロンビアペソ、アルゼンチンペソ、メキシコペソ、カナダ元に対するドルの価値が変化したためである。当社の届出通貨はカナダドルです。総合グループ内の各エンティティのビットコインは以下のとおりである:Tower One Wireless Corp.はカナダ元、Tower Three及びInnervisionはコロンビアマント、Evolution Technology S.A.及びTower 3はアルゼンチンマント、TCTSはドル、及びMexmakenはメキシコマントである。為替レート変動による変化により、当社は累計換算調整を記録しました。
その機能通貨は悪性インフレ経済通貨の子会社の業績と財務状況であり、以下の手順で列報通貨に換算される
一.すべての金額(すなわち、資産、負債、権益項目、収入および支出、比較項目を含む)は、財務状況表の日付の終値によって換算されますが、以下の場合を除く
二、金額を非悪性インフレ列報通貨(すなわちカナダドル)に換算した場合、比較額は前の期間に報告された額と変わらない。
1つのエンティティの機能通貨が悪性インフレ経済体の通貨である場合、上述した換算方法を採用する前に、そのエンティティは、“国際会計基準第29号--悪性インフレ経済財務報告”に従ってその財務諸表を再列記しなければならない。経済が悪性インフレ状態になくなり、そのエンティティが国際会計基準第29号に基づいて財務諸表を再報告しない場合、エンティティは、その財務諸表を再報告しない日の価格レベルで再報告された金額を、列報通貨に換算する歴史的コストとして使用すべきである。
1株当たり損失
1株当たり基本損失の計算方法は,当期純損失を当期発行普通株の加重平均で割る。1株当たりの赤字を計算するために、発行された普通株を調整した。発行された普通株式の加重平均数は、期初または発行時にすべての購入持分および株式承認証を行使する際に発行される追加普通株式数を含むように調整される。行使所得金は自社普通株を期日内平均市価で購入するためのものとする。この計算は、この報告書で述べられた年について逆希釈されていることが証明された。
所得税
所得税費用は当期税費と繰延税費からなり、合併全面損失表で確認されている。当期税項支出は今年度の課税所得額の予想課税額であり、期末に制定または実質的に制定された税率を採用し、例年の課税額の改訂に基づいて調整する。
繰延税項資産及び負債及び関連繰延所得税の支出又は回収は、連結財務諸表中の既存資産及び負債の帳簿価額とそれそれぞれの計税基準との間の差額によって生じる繰延税項結果を確認する。繰延税金項資産及び負債は、資産の現金化又は負債の清算に期待される場合に適用される公布又は実質的に税率計量を公布する。税率変動が繰延税金資産と負債に及ぼす影響は実質的な公布期間中に収入で確認された。
繰延税金資産は将来課税利益が利用可能な範囲で確認される可能性がある。当社が繰延税金資産の回収が不可能だと考えている範囲では、繰延税金資産は減少する。法律上強制執行可能な権利がある場合、当期税項資産と当期税項負債を相殺し、かつ同一税務機関が徴収する所得税と関係がある場合は、繰延税項資産及び負債を相殺し、当社はその当期税項資産及び負債を純額で決済する予定である。
条文
過去に発生した事件により現在の法律や推定義務が存在する場合、経済的利益を体現する資源を流出させてその義務を履行し、その義務の額を確実に推定することができる可能性が高い場合には、支出を計上する。準備が確認された額は、債務周辺のリスクや不確実性を考慮しながら、財務状況表日に現在の債務を清算するために必要な対価格の最適推定数である。準備が現在の債務を返済するために推定されたキャッシュフローを用いて計測された場合,その帳票金額はそのキャッシュフローの現在値である.準備に必要な経済的利益の一部または全部が第三者から回収されることが予想される場合、償還金が受信されることがほぼ確定し、売掛金を確実に計量できる場合には、売掛金は資産として確認されるべきである。
市場リスクの定量的·定性的開示について
わが社の普通株に投資するのはリスクがあります。潜在的投資家は、投資決定を下す前に、以下に述べるリスク、および本入札明細書に含まれる他のすべての資料を慎重に考慮しなければならない。実際に次のようなリスクが発生した場合、当社の業務、財務状況、または経営結果が損害を受ける可能性があります。この場合、普通株の取引価格が下落する可能性があり、潜在投資家は投資の一部または全部を損失する可能性がある。
配当や収益はありません
わが社は配当金を何も支払っていません。近い将来あるいは予想される将来収益や配当金を支払うことはないかもしれません。私たちは未来のどんな収益も維持して、私たちの業務の発展と拡張に資金を提供するつもりだ。将来の任意の配当金の発表、支払い、金額は私たちの取締役会が適宜決定し、運営結果、キャッシュフローと財務状況、運営と資本要求、および取締役会が関連すると考えている他の要素に依存するだろう。将来配当金を支払うことは保証されず、配当金を払えば、このような配当金の金額も保証されない。私たちが配当金を支払わない限り、私たちの株主は彼らが株を売却しない限り、彼らの株から見返りを得ることができないだろう。
市場リスクとは、我々の総合的な財務状況、経営業績またはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性のある金融商品の市場価格(金利や為替レートを含む)の変化による損失リスクである。
インフレ関連リスク
2018年5月、アルゼンチンのペソは深刻な切り下げを経験し、2018年のアルゼンチンの3年間の累計インフレ率が100%を超えたため、2018年12月31日、2019年、2020年、2021年の年度までに、当社はアルゼンチンが悪性インフレ状態にあることを決定した。2021年のインフレ率は50.94%だったが、2020年は36.1%だった。同社の子会社であるEvotechはアルゼンチンで運営しており,Evotechの本位貨幣はアルゼンチンペソである
私たちはインフレが過去2会計年度に私たちの収入や収入に実質的な影響を与えているとは思わないが、アルゼンチンの悪性インフレ情勢は2021年に118,357カナダドルの純通貨頭寸収益を達成するのを助けてくれ、2020年の純通貨頭寸は318,659カナダドルであり、アルゼンチンや私たちが運営する他の市場のインフレがさらに悪化することは私たちの支出増加を招く可能性があり、これは私たちが顧客に提供する商品やサービスの価格から回収できないかもしれない。インフレが金利上昇を招き、資本市場に他の悪影響を及ぼす場合、それは私たちの財政状況や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟と法律手続き
クエルメス、ボリバル、サンラファエロの三つの都市は、それぞれの都市のタワーを壊してEvolutionにクレームを出した。Quilmesは罰金18,536カナダドル(1,489,005アルゼンチンペソ)を要求した。罰金は当社が累積しました。これらの法的手続きの結果は2022年6月30日には確定できず、計算すべき追加金額もない。
2021年6月3日、会社は資産譲渡協定を締結し、あるタワーの売却に同意した。資産譲渡協定によると、当社はこの協定に関するいかなるクレームに対しても責任があり、最高負債金額は300,000カナダドルである。同社は、クレームを出す可能性はわずかで、2022年6月30日までに金額を計上していないと推定している。
上記の開示を除いて、本募集説明書の日付まで、当社は現在、個別訴訟あるいは全体訴訟にかかわらず、いかなる重大な訴訟や法律手続きにも参加していない。しかし、当社は将来的に重大な訴訟や法的手続きに巻き込まれる可能性があり、当社の連結財務諸表で準備または負債があることを確認する必要があるかもしれません。
金融商品とリスク
公正価値
会社の金融商品には、現金、売掛金、売掛金と売掛金、顧客預金、支払利息、転換可能債券、ローン対応、関連側融資、債券対応、リース負債が含まれる
次の表は、同社の金融商品の帳簿価値をまとめた
|
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
2019年12月31日 |
|
C$ |
C$ |
C$ |
現金 |
1,059,386 |
122,759 |
56,629 |
売掛金 |
7,461,725 |
598,821 |
1,146,861 |
売掛金と売掛金 |
10,489,855 |
4,368,281 |
4,035,983 |
取引先預金 |
5,301,501 |
5,621,307 |
8,526,085 |
支払利息 |
668,805 |
650,278 |
357,913 |
転換可能債券 |
- |
745,000 |
745,000 |
ローンに対処する |
14,321,874 |
3,588,352 |
1,263,055 |
関係者ローン |
1,560,394 |
3,866,983 |
4,060,187 |
支払債券 |
1,905,577 |
1,882,750 |
1,787,351 |
賃貸負債 |
2,332,405 |
1,685,678 |
2,703,129 |
当社は公正価値に応じて計量された金融商品に関する情報を提供し,公正価値を決定するための投入の観測可能性の程度に応じて1から3段階に分類した。
同社の現金は第1級公正価値計量を採用している。
信用リスク
信用リスクとは、金融商品の顧客または取引相手がその契約義務を履行できなかった場合、会社が財務損失に直面するリスクである。会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金だ。信用リスクを最小限に抑えるため、会社は信用品質の高い金融機関に現金を預けている。
売掛金については、会社はすべての顧客の信用格付けを評価し、潜在的な信用損失保留準備金を提供しており、これまでどのような損失も経営陣の予想内であった。2022年6月30日現在(2021年12月31日-4,819,388カナダドル)、会社の売掛金とその最大リスクを開放した信用リスクは4,339,898カナダドルである。2022年6月30日まで(2021年12月31日-76,517カナダドル)、売掛金は信用損失支出を差し引いた純額99,528カナダドルを示した。下表は、売掛金を構成する金額をまとめたものである
|
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
|
C$ |
C$ |
売掛金 |
1,538,945 |
2,996,655 |
応算項目 |
1,238,812 |
900,675 |
税金を受け取るべきだ |
1,483,815 |
862,528 |
その他売掛金 |
78,326 |
59,530 |
売掛金総額 |
4,339,898 |
4,819,388 |
次の表は、2022年6月30日までの売掛金年齢をまとめています
|
帳簿金額 |
現在のところ |
0 - 30 日数 |
31 - 60 日数 |
61 - 90 日数 |
> 90 日数 |
|
C$ |
C$ |
C$ |
C$ |
C$ |
C$ |
売掛金 |
1,538,945 |
1,268,461 |
121,171 |
2,552 |
2,712 |
144,048 |
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社の流動資金リスク管理の目標は、満期の債務を返済するのに十分な流動資金を確保することです。その会社は満期の財務債務を返済するために現金を使用した。これを行う能力は、会社が速やかに収入を受け取る能力、株主と投資家の継続的な支援、および手元に十分な現金を維持することに依存する。当社が現在の義務を履行するのに十分な流動資金がないと考えている場合、取締役会は、株式及び債務又は協力取引を発行することにより追加資金を得ることを検討している。
会社は既存の貿易や他の売掛金の満期日を監視することで資金不足のリスクを監視している。以下の表は、未割引の契約キャッシュフローに基づいて、会社の2022年6月30日までの財務負債満期日をまとめています
|
帳簿金額 |
契約キャッシュフロー |
少ないです 1年 |
1 - 3 年.年 |
4 - 5 年.年 |
5時以降に 年.年 |
|
C$ |
C$ |
C$ |
C$ |
C$ |
C$ |
売掛金と売掛金 |
10,876,313 |
10,876,313 |
10,876,313 |
- |
- |
- |
支払利息 |
1,102,830 |
1,102,830 |
445,477 |
- |
- |
657,353 |
ローンに対処する |
22,988,718 |
22,988,718 |
7,137,966 |
1,012,228 |
- |
14,838,525 |
関係者ローン |
1,952,183 |
1,952,183 |
1,952,183 |
- |
- |
- |
支払債券 |
1,774,055 |
1,774,055 |
1,746,655 |
27,400 |
- |
- |
リース責任 |
2,588,549 |
8,999,998 |
830,708 |
2,466,052 |
1,441,331 |
4,261,907 |
合計する |
41,282,648 |
47,694,097 |
22,989,301 |
3,505,680 |
1,441,331 |
19,757,785 |
同社の運営資金不足は2022年6月30日現在、25023,397カナダドル。顧客保証金にはタワーを売却する前に顧客から受け取った資金が含まれています。同社は2022年6月30日現在、5,162,553カナダドル(2021年12月31日-5,301,501カナダドル)の顧客預金を受け取った。
2022年6月30日現在、会社の総資産は32,281,511ドル、現金は1,568,906ドル、運営運営資金はマイナス25,023,397ドル。運転資金減少の原因は、エクアドルの新たな合意の融資額の増加(5858 193ドル)と売掛金の増加(836 458ドル)であり、主にエクアドルで新たな拡張に関連している。
会社は2022年6月30日までの間に経営活動に(2,361,917ドル)を使用したが,2021年6月30日までの四半期には(2,662,962ドル)を使用した。
2022年6月30日現在の四半期では、同社の主要支出(6973,492ドル)は主にタワー建設に使われているが、2021年6月30日までの四半期の同社の支出は(5,609,760ドル)である。
当社は、2022年6月30日までの間に、融資15,923,048ドル(9,790,934ドル~2021年6月30日)、関連側融資508,846ドル((79,830ドル)~2021年6月30日)、融資6,034,250ドル(57,386ドル~2021年6月30日)、関連側融資193ドル(234,247ドル~2021年6月30日)から現金を取得した。
2022年6月30日現在、株式は119,258,849株の発行済み株式および発行済み普通株および発行済み普通株を含む18,403,613ドルである。2022年6月現在、信託方式で保有している普通株はない。
現在、同社の業務で発生した現金の流入はわずかであり、2022年6月30日以降の財務成功は、現在のハニカムカバーが非常に限られているか、またはカバーされていない都市にタワーを建設する運営を維持する能力があるかどうかにかかっており、複数の事業者がタワーを共有する可能性を高め、競争リスクを最小限に抑えている。
予測可能な未来では、同社はその運営から十分なキャッシュフローを生成して、その運営資金需要を支援することができないかもしれない。したがって、同社は、持続的な運営およびハニカム発射塔の建設に資金を提供するために、将来の株式発行および短期および長期借款に依存して資金を調達せざるを得ないだろう。会社の資金調達能力は市場状況に依存し、会社は受け入れ可能な条項や根本的に株を発行することができないかもしれない。
貨幣リスク
同社は主にカナダ、コロンビア、アルゼンチン、アメリカとメキシコで収入が発生し、費用と資本支出が発生し、外貨為替レートの変化によるリスクに直面している。カナダで行政と本部に関するいくつかの費用が発生した。また、会社が外貨の金融資産や負債を持っており、会社を外貨リスクに直面させている。他のすべての変数が不変であると仮定すると、コロンビアペソ、アルゼンチンペソ、ドル、メキシコペソのカナダ元に対する為替レートは15%値下がりまたは上昇すると、約920,294カナダドルの為替損失または収益を招き、これは総合全面損失表で通貨リスクとして開示される。
同社は為替変動のリスクをヘッジしていない。2022年6月30日、当社は以下の外貨建て金融商品を持っています
|
アルゼンチンペソ |
コロンビアペソ |
メキシコ人 ペソ |
アメリカです ドル |
合計する |
|
C$ |
C$ |
C$ |
C$ |
C$ |
現金 |
19,697 |
1,335,796 |
937 |
96,090 |
1,452,520 |
売掛金 |
399,132 |
2,806,086 |
463,739 |
354,233 |
4,023,190 |
売掛金と売掛金 |
(223,981) |
(5,867,353) |
(574,980) |
(1,906,835) |
(8,573,148) |
取引先預金 |
- |
(4,232,627) |
(927,994) |
(1,931) |
(5,162,553) |
支払利息 |
- |
(746,101) |
- |
(35,879) |
(781,980) |
リース責任 |
- |
(2,282,782) |
(95,213) |
(210,554) |
(2,588,549) |
ローンに対処する |
- |
(16,559,477) |
(120,416) |
(5,858,193) |
(22,538,086) |
関係者ローン |
- |
(1,931,632) |
- |
- |
(1,931,632) |
ネットワークがあります |
194,848 |
(27,478,089) |
(1,253,927) |
(7,563,069) |
(36,100,237) |
金利リスク
金利リスクとは、会社の資産と負債の将来のキャッシュフローが金利変化によって変化する可能性があるリスクである。ローンに対応する固定金利は12%から18%の間で、現金は名目金利で利息を稼ぐ。当社には重大な金利リスクはありません。
その他価格リスク
当社は他の価格リスクの影響を受けません。
役員、上級管理者、従業員
役員と上級管理職
私たちの取締役は次の株主周年大会またはその後継者が選出され資格を持つまで任期があります。私たちの役人は取締役会によって任命され、死亡、退職、辞任、または免職まで在任した早い者。他の説明がない限り、各役員と役員の住所はC/o Tower One Wireless Corp.,5301 NW,74ですこれは…。フロリダ州マイアミ、三千三百六十号スイートルーム。
私たちの上級管理者、役員と重要な従業員とその年齢と地位は以下の通りです
名前、名前 |
年ごろ |
ポスト |
アレハンドロ·オジョア |
41 |
臨時財務官、臨時秘書総裁、最高経営責任者兼取締役 |
ルイス·パラ |
51 |
首席運営官 |
ファビオ·アレクサンダー·ヴァスケス |
55 |
役員.取締役 |
ロバート·ニコラス·ホズリー |
40 |
役員.取締役 |
ガブリエル·テジャダ·アリナス |
60 |
役員.取締役 |
同社の監査委員会はガブリエル·トジャダ·アリナス、ファビオ·アレクサンダー·ヴァスケス、ロバート·ホズリーからなる。
当社の監査委員会のファビオ·アレクサンダー·バスケスは、本文書が発表された日まで、当社の10%を超える投票権を持っています。したがって、バスケスは米国証券取引委員会規則10 A-3の避難港条項には属さない。しかし、当社は発売完了後、審査委員会のどのメンバーも当社の10%以上の投票権を持たないことを期待しています。
以下は私たちの役員と上級管理職が私たちに提供してくれたいくつかの個人情報です。任意の主要株主、顧客、サプライヤーまたはその他の人々との任意の手配または了解に基づいて、取締役または役員を取締役または当社の幹部に任命することは一切ありません。
アレハンドロ·オジョア総裁&最高経営責任者、臨時財務官兼取締役
オジョアさんは、金融サービス業界で18年以上の仕事経験を持っています。モルガン·スタンレー、保誠証券、レイモンド·ジェームズなどと協力していた。Ochoaさんはラテンアメリカに焦点を当てて投資銀行事業のコンサルタント/株主であるMackie Research Capital Corporationです。オジョアはスペイン語に精通しており、南米資本市場をよく知っている。
ラテンアメリカに集中して、彼の専門分野は採鉱とエネルギー取引、融資、戦略資産売却を含み、コロンビア、メキシコ、ペルーに重点を置いている。彼はまたアメリカ、アルゼンチン、コロンビアの電気通信インフラ会社を担当している。オジョアさんは、金融専門を中心に、フロリダの国際大学で理科の学士号を取得しています。
ルイス·パラ最高経営責任者
パラさんは、石油天然ガス、建築、電気通信会社で25年以上のプロの経験を持つ幹部です。
Parraさんは、会社に入社する前に、国際企業QMC Telecomで地域マネージャーを務めていましたが、これまでは、石油天然ガスや電気通信産業を中心に異業種の建設に取り組んでいたIngeant S.A社を共同で設立しました。
Parraさんは、コロンビア大学で土木技術者の学位を取得し、企業金融、プロジェクト管理、プロジェクト評価の分野で大学院教育を受けています
ファビオ·アレクサンダー·ヴァスケス
ワークスさんはフロリダ州で航空事業に従事して25年以上になるreeの共同創業者です。彼はマイアミ行政航空会社の発展と拡張に重要な役割を果たし、マイアミ行政航空会社は成功した豪華チャーター便航空会社であり、ラテンアメリカの顧客にサービスを提供する。ヴァスケスはコロンビア市民で、コロンビアで数十年の仕事経験がある。
ロバート·ホズリー役員は
ロバート·ホーズリーさんは、金融、投資家関係、マーケティング管理、M&Aに専念する10年以上の公開市場経験を持っています。ホズリーは取締役や複数の上場企業や民間会社の顧問を務め、消費財、エネルギー、採鉱、石油天然ガス、栄養食品と製薬、技術など多くの業界で働いたことがある。Evolving Gold Corp.(2015年3月15日以来)の取締役メンバーでもあり、Fortify Resources Inc.(2015年11月15日以来)の最高経営責任者であり、両社とも中交所上場企業である。
ガブリエル·テジャダ·アリナス役員
Tejeda Arenasさんは、会計および税務面で幅広いトレーニングと背景を持っている会社Total&Cía Ltd.のオーナーとマネージャーです。彼は公共会計士と公認会計士です
管理、税務、税関立法の専門家は、20年以上の経験がある。
家族関係
ありません
補償する
報酬.報酬
会社には報酬委員会がないため、会社取締役会(“取締役会”)は、取締役および上級管理職に支払う報酬を決定する。
役員及び行政職の報酬、報酬証券は含まれていません
以下の表は、すべての計画および非計画報酬、直接および間接報酬、報酬、経済または財政的報酬、報酬、福祉、フィードまたは他の方法での支払い、支払い、付与、付与、または他の方法での支払い、支払い、付与、付与、与え、または他の方法で会社に提供されるサービスを含む、任意の身分での直接または間接支払い、対応、付与、または他の方法で提供されるサービスを示している:
氏名と職位 |
財政年度が終わる |
給料、相談料、求人料、手数料 (C$) |
ボーナス.ボーナス (C$) |
委員会や会議費 (C$) |
追加手当の価値 (C$) |
他のすべての補償の価値 (C$) |
全額補償する(C$) |
アレハンドロ·オジョア取締役社長CEO CEO臨時財務官兼臨時会社秘書 |
2021 2020 |
267,392468,300 |
ありません ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
267,392 468,300 |
聖地アゴ·ロッシ元財務責任者 |
2021 2020 |
17,000 |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
17,000 336,300 |
ルイス·パラ最高経営責任者 |
2021 2020 |
207,165 320,300 |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
207,165 320,300 |
ファビオ·アレクサンダー·ヴァスケス役員 |
2021 |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
ロバート·ホズリー役員 |
2021 |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
ガブリエル·テジャダ·アリナス役員 |
2021 |
適用されない |
適用されない |
適用されない |
適用されない |
適用されない |
適用されない |
ヒューゴ·オジョア元役員 |
2021 |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
ありません |
(1)アレハンドロ·オジョアは2017年1月12日に会社の最高経営責任者兼取締役総裁に任命された。また、2021年1月31日、アレハンドロ·オジョアは臨時首席財務官と臨時会社秘書に任命された。
(2)サンディエゴ·ロッシーは、2019年3月1日に会社最高財務官に任命され、2021年1月31日に辞任した。
(3)ルイス·パラは2017年8月15日に会社首席運営官に任命された。
(4)ファビオ·アレクサンダー·ヴァスケスは2017年1月12日に会社役員総裁に任命された。
(注5)ロバート·ホズリーは2016年2月2日に会社役員に任命された。
(6)ヒューゴ·オジョアは、アレハンドロ·オジョアの父親である2020年9月9日に会社役員に任命された。ヒューゴ·オジョアは2022年6月29日に会社役員を辞任した。
(7)ガブリエル·テジャダ·アリナスは2022年6月29日に会社役員に任命された。
雇用協定
当社は、2021年12月31日まで、以下に述べる以外に、当社の現近地天体又は取締役と任意の雇用、相談又は管理協定又は手配を締結していない。
当社は、アレハンドロ·オジョアさんと、同社のさん総裁兼最高経営責任者を採用するための採用契約を締結し、2018年10月31日から発効します。この協定は事前に終わらない限り、今まで無期限に続くだろう。契約によると、会社は毎年240,000ドルの基本賃金をオジョアさんに支払うことに同意しました。同社は実際にオジョアさんに合計267,392ドルを支払った。差が生じた理由は,毎月約2000ドルが健康保険の支払いや毎月補償金の調整に用いられているからである。オジョアさんは、2019年1月1日より、(A)当社の発行済み普通株式総数の1%に相当する資格を有し、又は(B)当該会社(連属会社を含む)が所有する300(300)以上(雇用契約で定義される)のいずれか1年間で発行された普通株式総数の2%を有する資格を有する。
当社はLuis Parraさんと採用契約を結び、2018年10月31日から発効し、Luis Parraさんを当社の首席経営責任者として採用します。この協定は事前に終わらない限り、今まで無期限に続くだろう。契約によると、会社はParraさんに毎年18万ドルの基本給を支払うことに同意した。同社は実際にパラに合計207,165ドルを支払った。差が生じた理由は,毎月約2000ドルが健康保険の支払いや毎月補償金の調整に用いられているからである。パラさんは、12月31日までに完成したタワーおよびテナントそれぞれについて(雇用契約で定義されている)現金でボーナスを稼ぐ資格がありますST毎年です。また、Parraさんは、2019年1月1日から、協定の記念日ごとに、当社が発行した普通株式総数の1分の1(1%)に相当する資格を得る資格を有しています。
当社は2018年10月31日にSantiago Rossiさんと契約を結び、2019年3月31日から有効になり、当社の首席財務官として採用されました。契約によると、会社はRossiさんに年間18万ドルの基本賃金を支払うことに同意しました。ロッシさんは、12月31日までに完成したタワーとテナントごとに(雇用契約の定義に従って)現金でボーナスを稼ぐ資格がありますST毎年です。また、2019年1月1日から、契約の各周年の日に、Rossiさんは、当社が発行した普通株式の総数の1%(1%)に相当する資格を得る資格があります。この無期限の合意は2021年2月に終了した。その会社は不法解雇請求の被告だ。2021年9月3日、当社は、サンティアゴ·フェデリコ·ロッシ元財務官から民事クレーム通知を受け、この通知により、ロッシさんは、彼が首席財務官として誤って解雇されたと主張し、理由がなく、十分な通知がなく、彼の雇用契約に規定されている賠償金を支払う権利がないと主張した。Rossiさんが雇用契約違反の賠償を要求した金額は、現金約20.9万ドル、2,232,593株式普通株式インセンティブ補償、執行費用補償、第三者責任保険、およびいくつかの他の項目です。会社はロッシさんのクレームを大いに弁護するつもりだ。経営陣はクレームに法的根拠がないと考えているにもかかわらず、クレームを弁護するのに時間とコストがかかり、経営陣の注意と資源を業務からそらす可能性がある。
契約を打ち切るメリット
私たちには、書面でも不文でも、私たちの取締役または経営陣のメンバーが、私たちの役員または経営陣のメンバーの雇用を終了する際に利益を得ることが規定されている契約、合意、計画、または手配はありません。
株式オプションその他補償証券
2021年12月31日までの年度内に、当社又はその任意の付属会社に直接又は間接的にサービスを提供することなく、当社の管理層メンバー及び取締役に任意の補償証券を付与又は発行する。
退職金や退職などの福祉
2021年12月31日までの年度内に、私たちは、取締役または経営陣のメンバーに退職金、退職または同様の福祉を提供するために、何の資金も残したり蓄積したりすることはありません。
取締役会の慣例
任期.任期
当社の取締役メンバー一人ひとりの任期は、当社の次期年度株主総会又はその後継者が選出又は任命されるまで、その職が当社定款又はブリティッシュコロンビア省商業会社法の規定に基づいて早期に離任しない限り。わが社の高級社員は誰もが取締役会の決定によって任命されました。
管理局の構成
取締役会が経営陣を独立して監督することを容易にするために、取締役会は取締役会が大多数の独立取締役からなる目標を決定した。しかし、会社の規模や限られた経営履歴のため、取締役会はこの目標を達成するために十分な候補者を募集することができなかった。取締役と当社に直接的または間接的な重大な関係がなければ、独立とみなされる。“実質的関係”とは、取締役会が合理的な予想が取締役の独立判断の行使を妨害すると考えている関係である。独立取締役の基準とは何かを決定する際に、取締役会は、ナスダック規則5605(A)(2)で概説された独立性基準に従う。取締役会には現在4人の役員がいます。会社の最高経営責任者、臨時最高経営責任者(CEO)兼秘書のアレハンドロ·オジョア·さんは独立していません。ホスリー、ワックス、トジャダ·アリナスさんは独立しています。
取締役会の任務は、会社の最良の利益に沿って行動し、経営陣を監督することだ。取締役会は経営陣が提案した長期戦略計画と年間業務予算の承認を担当している。重大な契約と業務取引およびすべての債務と株式融資取引も取締役会の審議と承認を必要とする。許可されていない管理職または取締役会の各委員会が負担するいかなる責任もまだ取締役会が負担する。取締役会は、当社の事務状況に適合するように定期的に会議を開催し、必要に応じて会議を開催し、当社がその役割を果たすことができるようにしています。
取締役会長はアレハンドロ·オジョアさんで、彼は独立した役員ではなく、臨時の最高経営責任者兼CEO兼CEO兼秘書です。
監査委員会
ガブリエル·テジャダ·アリナスファビオ·アレクサンダー·ヴァスケスロバート·ホズリーからなる監査委員会があります彼らは独立役員です
我々は、本F-1表登録説明書の証拠物として、当監査委員会の定款(“監査委員会定款”)を採択した。私たちの監査委員会の定款によると、私たちの監査委員会の任務は、取締役会がその財務監督責任を履行することを協力することです。私たちの監査委員会の定款によると、私たちの監査委員会は、私たちの外部監査人と協議し、財務報告手続き、財務報告内部統制制度、監査手続きを検討し、考慮する。職務を遂行する際に、私たちの監査委員会は、私たちの取締役会、経営陣、外部監査人と効果的な作業関係を維持するだろう。自分の職責を効果的に履行するためには、各委員会メンバーは、委員会メンバーの主な責任とわが社の業務、運営、リスクを理解しなければならない。私たちの監査委員会の役割は以下の通りです
·財務報告における管理職と非常勤監査員の相違の解決を含む、非常勤監査員の報告書の作成または発表を直接担当するか、または他の監査、審査または証明サービスを実行する
·会社の年間および中期財務報告および資産、取引および債務、約束および負債の発生を適切に内部統制しているかどうかを考慮する
·当社の総合財務諸表と財務情報を一般公開する前に審査し、
·社外監査人が当社または当社の任意の子会社に提供しようとしている任意の非監査サービス(合併財務諸表の監査および審査のために提供されるサービス、または通常、非常勤監査師によって提供される法定および規制の届出または業務に関連するサービス)を検討し、承認する。
当社の監査委員会のファビオ·アレクサンダー·バスケスは、本文書が発表された日まで、当社の10%を超える投票権を持っています。したがって、バスケスは米国証券取引委員会規則10 A-3の避難港条項には属さない。しかし、当社は発売完了後、審査委員会のどのメンバーも当社の10%以上の投票権を持たないことを期待しています。
他の取締役会委員会
私たちはナスダック上場規則によって提供されたいくつかの免除に依存しており、これらの免除は私たちが外国の個人発行者として特定の事項で私たちの国の規則を遵守することを可能にする。特に、私たちは指名や補償委員会や同様の機能を実行する委員会を必要とせず、書面の指名や補償委員会規約を持つ必要もない。私たちの取締役会は、これらの委員会の機能が私たちの取締役会によって十分に履行できると信じているので、これらの委員会を設立する必要はないと考えています。
さらに、私たちの株主に取締役の推薦や指名を提出するように要求する明確な政策や手続きはありません。私たちは現在取締役会が有名人に選出された具体的な基準や最低基準を持っていないし、私たちはこのような有名人を評価する具体的な手続きや手続きも何もない。我々の取締役会は、すべての候補者を評価し、経営陣であっても株主が提出したものであっても、選挙または任命の提案を行う。
株式所有権
次の表は、2022年10月12日現在の場合:(A)私たちが知っている5%(5%)を超える普通株を持っている1人当たりの実益所有者の名前、そのような1人当たり実益所有の普通株式数、および(B)そのようなすべての人と私たちのすべての役員と役員が全体として実益として所有する普通株式の数、そのような人それぞれが実益として所有している普通株数、およびそのように所有している普通株の割合を示している。他に説明がある以外に、すべての人は私たちの普通株の株式に対して唯一の投票権と投資権を持っている。他の説明に加えて、利益所有権には普通株式に対する直接利益が含まれる。
氏名と職位 |
保有普通株 |
発行済み普通株式パーセント(1) |
得票率 |
アレハンドロ·オジョア 社長、CEO、臨時財務官、臨時企業秘書&役員 |
12,005,000 |
10.07% |
10.07% |
ルイス·パラ 首席運営官 |
ありません |
ありません |
ありません |
ファビオ·アレクサンダー·ヴァスケス 役員.取締役 |
12,000,000 |
10.06% |
10.06% |
ロバート·ニコラス·ホズリー 役員.取締役 |
ありません |
ありません |
ありません |
ガブリエル·テジャダ·アリナス 役員.取締役 |
ありません |
ありません |
ありません |
ヒューゴ·オジョア 元役員 |
8,118,055 |
6.81% |
6.81% |
(1)2022年10月12日発行の119,258,849株普通株に基づく
2022年5月26日現在、当社は譲渡代理報告を登録し、当社は普通株119,258,849株を発行·流通している。うち、52,167,207株はカナダ住民に登録されており、47,982,347株がCDS&Co.に登録されており、CDS&Co.はカナダ証券信託有限会社の代理人である。52,167,207株は182人のカナダ株主に登録され、そのうちの一家はCDS&Co.である。私たちの50,811,944株は米国住民に登録され、18,589,876株が預託信託会社の著名人Cede&Co.に登録されている。この50,811,944株は9人のアメリカ人株主に登録されており、そのうちの1人はサイード社です。私たちは16,279,698株が他の国の住民(2人の株主)に登録されています。
株式オプションと持分インセンティブ計画
2021年株式インセンティブ計画
取締役会は2021年9月8日に2021年株式激励計画を採択し、2021年9月22日に会社株主周年総会で承認された。これは会社の前の株式オプション計画の代わりになった。2021年株式激励計画は、自社に株式関連メカニズムを提供し、当社及びその付属会社の合資格取締役、従業員及び顧問を吸引、維持及び激励し、取締役会が2021年の株式激励計画に基づいて奨励する取締役、従業員及び顧問を随時付与し、自社の長期目標及び成功に対する貢献、及び当該等の取締役、従業員及びコンサルタントが普通株を買収することを奨励及び奨励し、当社への長期投資及び所有権権益とすることを目的としている。
2021年株式インセンティブ計画は、その中で規定されている調整条項(株式分割または合併を含む)に適合する場合には、2021年の持分インセンティブ計画によって付与された奨励を行使または決済する際に発行可能な株式総数が、当社が随時発行している発行済み株式および発行済み普通株式の20%を超えてはならないと規定されており、2022年5月27日現在、この数字は23,749,369株である。2021年株式インセンティブ計画は、すでに行使、決済または終了された奨励によってカバーされる株式が、2021年の株式インセンティブ計画下での後続付与に使用可能になるため、付与に使用可能な奨励数は、発行および流通株数の増加とともに増加する“常青樹”計画と考えられている
内部関係者の参加制限
2021年株式インセンティブ計画はまた、(A)いつでも(当社のすべての証券ベースの補償スケジュールに従って)内部者に発行される株式総数は、当社の発行済み株式および発行済み株式の10%を超えてはならないこと、および(B)任意の年間(当社のすべての証券ベースの補償スケジュールに基づいて)内部者に発行される株式総数は、自社発行および発行済み株式の10%を超えてはならないことを規定している。
当社が買収された会社の発行済み株式オプション又は他の持分に基づく奨励を負担又は代替することにより発行される任意の普通株は、2021年の持分インセンティブ計画により付与された奨励の行使により発行可能な普通株式数を減少させてはならない
“2021年株式インセンティブ計画管理方法”
計画管理人(2021年の株式インセンティブ計画における定義)は取締役会によって決定され、最初は取締役会であった。2021年株式インセンティブ計画は、将来的に取締役会自身が管理または取締役会の委員会に委託し続ける可能性がある。計画管理人は、計画管理人が決定可能な要素に基づいて、どの取締役、高級管理者、コンサルタントおよび従業員が2021年の持分インセンティブ計画下での奨励、奨励を付与する1つまたは複数の時間、奨励の付与または没収の条件、報酬に含まれる普通株式の数、任意の奨励の行使用価格、奨励付与によって発行可能な普通株に制限または制限を加えるかどうか、および任意のこのような制限または制限の性質、任意の加速可能性または付与、または放棄によって任意の奨励を終了する資格があるかを決定する
また、計画管理人は2021年株式激励計画を解釈し、2021年株式激励計画に関連するガイドラインと他の規則を通じて、すべての他の決定を行い、2021年株式激励計画の実施と管理に必要或いは提案したすべての他の行動をとることができる
資格
すべての役員、従業員、コンサルタントは2021年株式激励計画に参加する資格がある。2021年株式激励計画によると、どのような個人が奨励を受ける権利があるかの程度は計画管理人単独と絶対適宜決定される。
賞の種類
株式オプション(“株式オプション”)、限定株式単位(“RSU”毎)、業績株単位(“PSU”)および繰延株式単位(“各”)は、2021年の株式インセンティブ計画に基づいて奨励することができる。すべての株式オプション、RSU、PSUとDSUはすべて計画管理人が自ら決定した条件、制限、制限、行権価格、帰属、和解と没収条項の制約を受け、そして2021年の株式激励計画に規定されているこのような制限の制約を受け、通常奨励協定によって証明される。また、2021年株式インセンティブ計画に規定されている制限の下で、法律を適用することにより、計画管理者は、奨励の付与または支払いを加速または延期し、未完了の奨励を廃止または修正し、奨励に応じて発行された奨励または普通株に適用される任意の条件を放棄することができる。
大株主
私たちの知る限り、2022年10月現在、以下の表に主要株主に関するいくつかの情報が示されています。これは、私たちが5%以上の普通株を持っている株主を意味します
株主名または名称 |
普通株数所有していて総数に占める割合は普通株式を発行した |
個人保有権のある普通株60日以内に買収する |
|||||
株式数 |
クラスパーセント(1) |
株式オプション |
株式承認証 |
RSU |
PSU |
DSU |
|
Globo Inmobiliario S.A.S. |
16,273,267 |
13.65% |
|
|
|
|
|
アレクサンダー·オジョア |
12,005,000 |
10.07% |
|
|
|
|
|
ファビオ·アレクサンダー·ヴァスケス |
12,000,000 |
10.06% |
|
|
|
|
|
ヒューゴ·オジョア |
8,118,055 |
6.81% |
|
|
|
|
|
·わが社が2022年10月までに発行·発行した119,258,849株の普通株に基づく。
私たち大株主の投票権は私たち大株主ではない普通株保有者の投票権と変わらない。
♦2022年10月現在、当社が登録·譲渡代理報告したところ、当社が発行·流通している普通株は119,258,849株。うち、52,167,207株はカナダ住民に登録されており、47,982,347株がCDS&Co.に登録されており、CDS&Co.はカナダ証券信託有限会社の代理人である。52,167,207株はカナダで182人の株主に登録され、そのうちの1人はCDS&Co.である。米国住民には50,811,944株が登録されており、このうち18,589,876株が預託信託会社に登録されている代理人Caude&Co.を含む。この50,811,944株は9人のアメリカ人株主に登録されており、そのうちの1人はサイード社です。私たちは16,279,698株が他の国の住民(2人の株主)に登録されています。
私たちの知る限り、当社は別の会社、任意の外国政府、または任意の他の自然人または法人によって単独または共同で直接または間接的に所有または制御されているわけではありませんが、上表に開示されている私たちの主要株主に関する場合は除外します。
私たちには既知の予定は何もありません。これらの手配の運営はその後の日に当社の統制権の変更を招くかもしれません。
私たち大株主の投票権は私たち大株主ではない普通株保有者の投票権と変わらない。
関係者取引
以下の部分は、(A)1つまたは複数の中間者によって当社または当社によって制御または共同制御された企業との間の重大な取引または融資を直接または間接的に制御すること、(B)共同経営会社、(C)当社に大きな影響力を有する個人およびその家族の近親を直接または間接的に所有すること、(D)当社の役員および上級管理者およびそのような個人家庭の近親を含む当社の主要管理者、およびそのような個人家庭の近親を含む、当社との間の重大な取引または融資を直接または間接的に制御することについて概説する。または(E)(C)または(D)項に記載のいずれかの人が投票権の重大な権益を直接または間接的に所有する企業、またはその人がそれに重大な影響を与えることができる企業。
関連側への融資には、関連側個人や会社から得られた融資や下敷きが含まれています。2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日まで、当社と関連側の融資残高は以下の通りです
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
貨幣 |
料率率 |
条項 |
C$ |
C$ |
C$ |
|
|
|
1,952,183 |
1,560,394 |
3,839,459 |
ドル |
12%-18% |
無担保で必要に応じて満期になる |
- |
- |
18,546 |
コロンビアペソ |
0% |
無担保で必要に応じて満期になる |
- |
- |
12,743 |
アルゼンチンペソ |
18% |
無担保で必要に応じて満期になる |
1,952,183 |
1,560,394 |
3,870,748 |
|
|
|
当社は2022年6月30日までの間に、上記関連先ローンについて利息支出60,829カナダドル(47,595ドル)を発生させた(2021年6月30日-102,976カナダドル(83,910ドル))。2022年6月30日現在、209,564カナダドル(2021年12月31日-168,741カナダドル)の未払い利息とローン罰金は総合財務状況表の対応利息に計上されている。
キー管理者は、短期従業員福祉、株式ベースの給与、離職後福祉の形で報酬を獲得する。主な管理職には、最高経営責任者、最高財務責任者、最高経営責任者が含まれる。鍵管理の報酬は以下のとおりである(単位:ドル):
2022 | 2021 | |||||
$ | $ | |||||
最高経営責任者に支払う相談料 | 157,615 | 132,000 | ||||
首席運営官に支払う相談料 | 127,176 | 102,000 | ||||
最高財務官に支払う相談料 | - | 17,000 | ||||
284,791 | 251,000 |
2022年6月30日現在、465,691ドル(2021年12月31日-351,205ドル)関連側は、総合財務状況表の売掛金と負債を計上しなければならない。これらの金額は利息を計算せず、必要に応じて満期になります。
2019年1月
2019年1月、当社は3社の関連先貸主と融資を再協議し、融資満期日を延長した。
融資満期日を延長する代償として、当社は融資元金残高に合計212,312カナダドル(160,000ドル)の罰金を増やすことに同意した。また、会社は再交渉の日の計上すべき利息539,236カナダドル(395,259ドル)を融資元金残高に計上することに同意した。融資の再交渉は元の負債に対する弁済とされ、212,312カナダドルは弁済損失と記されている。
2019年9月
2019年9月、当社はいくつかの関連先貸主と融資残高を統合し、これらの金額の満期日を2020年3月30日まで延長した。
融資満期日を延長する代償として、当社は保有者に2,381,301件の株式引受権証を発行することに同意し、公平価値は180,714カナダドルである。引受権証は普通株当たり0.09カナダドルの価格で行使でき、期間は5年である。2020年12月31日まで、これらの権利証はまだ発行されていない。株式承認証を発行する債務の公正価値は、ブラック·スコルスモデルと以下の加重平均仮定を用いて計算される
|
|
期日の株価を授ける |
C$0.08 |
行権価格 |
C$0.09 |
期待寿命 |
5年間 |
予想変動率 |
174.99% |
無リスク金利 |
1.49% |
期待配当収益率 |
0% |
予想罰金率 |
0% |
合併融資と株式承認証の発行は既存負債の弁済とされ、180714ドルは弁済損失とされている。
補償する
役員および上級管理職の報酬に関する情報は、“報酬”を参照されたい
市場
同社の普通株の現在の欧州証券取引所での取引コードは“TO”、フランクフルト証券取引所での取引コードは“1 PSN”、場外取引市場グループが運営する場外取引市場の見積コードは“TOWTF”である。
私たちの普通株は登録形式で、私たちの普通株の譲渡は私たちの譲渡代理会社ComputerShare Investor Services Inc.が管理しています。同社はカナダブリティッシュコロンビア州バンクーバーBurrard Street 510号3階V 6 C 3 B 9(電話:(604)661-9400;ファックス:(604)661-9549)にあります。
今回の発売に関する費用
以下の表に、本入札明細書に含まれる我々の普通株式の発行と分配に関する予想費用を示す。米国証券取引委員会の登録料を除いて、表示されている金額はすべて見積もり数字である。
アメリカ証券取引委員会登録料 | $ | 8,000 | |
FINRA届出費用 | $ | 11,000 | |
“ナスダック”資本市場における市費 | $ | 50,000 | |
印刷と彫刻費 | $ | 10,000 | |
弁護士費と支出 | $ | 375,000 | |
会計費用と費用 | $ | 50,000 | |
移籍代行費と登録料 | $ | 5,000 | |
雑役費用 | $ | 60,000 | |
合計する | $ | 515,000 |
株本
我々は無限数量の無額面普通株と無限数の無額面B類優先株を発行することを許可されており、1,500,000株BシリーズI優先株と1,000,000株BシリーズII優先株を含む。
2022年6月30日現在、会社の株式は18,403,613カナダドルであり、その中には118,746,849株の発行済み株式と十分に入金された発行済み普通株が含まれている。(2021年12月31日-17,481,406カナダドル(100,473,582株および発行された全額払込普通株を含む)。本文書の発行日までに、発行済みと発行された全額払込普通株は119,258,849株である。本稿の発表日までに,発行済みと発行済みのB類優先株はない。
過去5年間、私たちの資本の10%以上は現金以外の資産で支払われなかった。
証券の発行
過去3年間で次のような証券を発行しました
2021年12月31日から:
2021年12月31日までの年間:
2020年12月31日までの年間で:
2019年12月31日までの年間:
債券.債券
2021年12月31日から2022年5月27日まで、当社は債券融資第4弾と第5回発売先に含まれる債券15,977頭を計発行した。当社は2021年12月31日までの年度内に、債券融資の上位3回で計1,499頭の債券を発行した。各単位の発行価格は100カナダドルであり、現金または社債の交換方式で支払われる。二零年十二月三十一日現在、当社は債券を発行していません。2019年12月31日までの年間で、会社は9,880ドルの債券を発行し、1株当たりの価格は100カナダドル、総収益は988,000カナダドルとなった。債券は当社のすべての既存と買収後の個人財産を担保とし、利息は毎月支払う10%で、それぞれ2022年9月30日または2023年9月30日に満期となる。債券融資で発行された債券(定義は本稿参照)については,当社は1,468,434件の代理権証を発行し,あるEMDに58,369カナダドルの現金手数料を支払った。
債券融資で販売されるA類単位とB類単位は複合金融商品の定義に適合する。“国際会計基準32.31”によれば、複合金融商品が金融負債および資本部分を含むと判定された場合、まず負債の公正価値が計算され、その後、残りの部分が資本部分に割り当てられる。したがって,A類単位とB類単位は償却コストで計量された財務負債であり,残りの部分は持分に割り当てられる。これは、当社の総合財務諸表付記3に開示されている複合金融商品会計政策と一致する。
債券融資に関する債務総額は現在1,740,000ドル、年利率は10%、満期日は2022年9月30日であり、うち989,300ドルは2022年10月6日、21,000ドルは2022年10月6日、2023年9月30日は729,700ドルである。私たちはこの借金をできるだけ早く現金で返済するつもりだ。その間、私たちは要求に応じて毎月の利息を支払い続けるつもりだ。債券融資に関連した債務は罰金に応じておらず、何の罰もないと予想される。
株式承認証
次の表は、2022年10月現在の♦発行と行使可能な引受権証をまとめた
未完引受権証数 |
行権価格 |
期日まで |
|
C$ |
|
4,267 |
0.125 |
2024年10月19日 |
36,114 |
0.105 |
2024年11月16日 |
80,253 |
0.095 |
2024年12月14日 |
1,347,800 |
0.080 |
April 21, 2025 |
1,468,434 |
|
|
2022年4月21日以来、私たちは株式承認証を何も発行していない。そのため、本募集説明書の日付までに、1,468,434件の未償還引受権証(代理権証は含まれていない)がある。
2022年6月30日現在の株式報酬計画情報
計画種別 |
第(A)欄 未償還オプションまたは帰属を行使する際に発行しなければならない証券数 |
(B)欄 未平倉オプションの加重平均行権価格 |
第(C)欄 持分補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数 |
証券保有者が承認した持分補償計画 |
950,000(1) |
C$0.30 |
16,273,267 |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 |
適用されない |
適用されない |
適用されない |
合計する |
950,000 |
C$0.30 |
16,273,267 |
(1)950,000件の行使可能な株式オプションを含み、1株当たり価格は0.30カナダドルである。
(2)2022年6月30日までの発行済み普通株119,258,849株に基づく。
当社には株主の承認を得ていない持分補償計画は何もありません。本募集説明書の日まで、私たちは未返済のPSU、DSU、あるいはRSUを持っていません。
二零二一年十二月三十一日、残り2,000,000個の発行された単位は、帰属完了後に普通株式、すなわちすべての既存債券のうち少なくとも60%の単位で債券融資中の単位を交換することができる。2022年1月10日、当社は帰属を転換するPSUにより2,000,000株の普通株を発行した。
2021年12月31日現在、以下の株式オプションが発行され、行使可能である
オプション | オプション | トレーニングをする | 残り | |
卓越した | 練習可能である | 値段 | 寿命(年) | 期日まで |
$ | ||||
325,000 | 325,000 | 0.45 | 0.21 | March 17, 2022 |
950,000 | 950,000 | 0.25 | 1.13 | 2023年2月17日 |
1,275,000 | 1,275,000 | 0.30 | 0.90 |
本募集説明書の発表日までに、2023年2月17日までに950,000件の未行使の株式オプションがあり、0.25カナダドルで行使することができます。本募集説明書の発表日までに、他の奨励報酬証券の発行はない。
その他の転換可能債券又はその他の未償還持分リンク証券又は引受権
2021年12月31日まで、本目論見書の発表日まで、未償還の転換債券はありません。
文章.文章
私たちはカナダブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて組織され、番号BC 1056802が割り当てられた。
私たちの文章には私たちの目的と目的の説明が含まれていない。
我々の条項は,役員と重大な利害関係にある提案,手配や契約に対する取締役の投票を制限するものではなく,独立法定人数がない場合には自身や機関の任意の他のメンバーの補償に投票する権力を制限し,取締役が借金権力を行使することも制限しない.私たちの役員は定年を強制していません。私たちの役員もわが社の証券を持っている必要はありません。
われわれの細則では、取締役会は当社のすべての権力を行使し、借入金、住宅ローン又は担保その業務、財産及び未納株式、並びに債権証又はその他の証券を発行することができ、直接又は当社又は任意の第三者の任意の債務の担保とすることができる
我々の法定資本は無限数量の無額面普通株と無限数量の無額面B類優先株を含み、1,500,000株B系I類優先株と1,000,000株B系II類優先株を含む。
普通株式保有者は、当社のすべての株主総会で投票し、取締役会が発表した時に配当金を徴収し、普通株式又は普通株式と平価に優先する株式所有者の任意の権利規約の下で、当社の清算、清算又はその他の解散時の任意の財産又は資産分配に比例して参加する権利がある。普通株は未来の引渡しや評価の制限を受けず、優先引受権や償還権もない。
B類優先株は、随時、かつ時々1つまたは複数のシリーズで発行することができる。“商業会社法”を受けるブリティッシュコロンビア州)(“BCBCA”)、会社は、発行前に取締役決議によって各シリーズのBクラス優先株の数、各シリーズのBクラス優先株の名称、権利、特権、制限および付随の条件を決定することができ、任意の投票権、配当金を受け取る任意の権利(累積または非累積および可変または固定であってもよい)、およびこれらの配当を決定する方法、支払日、任意の償還または購入権、およびそれに付随する条項および条件、任意の転換権、および清算、解散または清算時の会社の任意の権利、任意の債務超過基金または他の条文を決定することができる。全体はBCBCAによる変更通知の提出及びこのシリーズB類優先株に掲載された指定、権利、特権、制限及び条件の細則の改訂によって制限されなければならない。
当社で清算、解散又は清算が発生した場合、各シリーズのB類優先株は、配当金及び分配資産の支払いにおいて、任意であっても非自発であっても、他の系列毎のB類優先株と平価しなければならず、A類普通株及びB類優先株よりも低い他の自社株式に優先する権利がある。任意の一連の優先株について、任意の累積配当金(宣言されているか否かにかかわらず)または発表された非累積配当金または任意の当該資産分配の対応金(構成資本収益)が完全に支払われていない場合、シリーズのB類優先株は、当該等配当および金額について他の各系列のB類優先株とともに比例して参加しなければならない。
カナダまたはブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて、または私たちの憲章文書において、非カナダ人が私たちの普通株を保有または投票する権利には特定の制限はない。
私たちの定款は毎年株主総会で取締役を選出することになっています。各取締役の任期は、次の株主周年総会又はその後継者が選出又は委任されるまで、その職が当社の定款細則又は“商業銀行条例”の規定により早期に離任しない限り。
株主周年大会は、毎年前回の株主周年総会から15ヶ月後と当社の取締役会が時々決定した場所で開催されなければなりません。いずれの株主総会で事務を処理する定足数は、代表を自らまたは委任して会議に出席させる権利があり、会議で投票する権利のある発行済み株式の少なくとも5%を合計した2人の者である。投票権のある人、私たちの役員、計数師、その他の投票権はありませんが、株主総会に出席する権利があり、あるいは株主総会への出席を要求された人だけが株主総会に出席する権利があります。
特別株主総会開催のためのメカニズムを提供していない以外に、当社の定款細則は、当社の制御権の変更を遅延、遅延、または阻止する条文は何もありません。私どもの条項には、当社の合併、買収、または会社再編にのみ適用される条項も含まれていません。
私たちの条項は所有権のハードルを規定するいかなる条項も含まれておらず、この敷居を超えて株主の所有権を開示しなければならない。
我々の条項はBCBCAの要求と明らかな違いはなく,我々の条項の資本変更に対する要求はBCBCAの要求よりも厳しいわけではない.
材料契約
会社が正常な業務過程で締結した契約を除いて、会社が2年前に締結した主な契約は以下の通りである
(A)2020年1月16日に、当社は貸手と融資合意を締結し、元金総額2,113,800オーストラリアドルを貸し出す。このローンは無担保で、年利は18%で、要求に応じて満期になります。このローンは2021年8月にすべて決済された。
(B)2020年3月19日、当社とKW Capital Partners Limited及びPlazacorp Investments Ltd.は、いくつかの株式交換可能債券の年間期をさらに2020年6月まで延長する。当社は既存の貸手と融資条項を延長する代償として、同社などの貸主と合意し、罰金を支払い、714,286株の普通株を発行して罰金を返済する。2020年12月31日までに、当社は714,286株の普通株を発行し、公平価値は24,286カナダドルであり、総合全面損失表に罰金を利息支出に計上した。2020年6月、会社は745,000カナダドルの転換可能債券残高を全額返済した。この返済により、会社は転換可能な債券ローン残高を全額返済し、ローンに関する担保権益を解除した。
(C)2020年5月21日に、当社は貸手と融資契約を締結し、元金総額250,000,000元を当社に貸し出します。このローンは無担保で、年利は10.67%で、2023年5月まで月賦でローンを組んでいます。元金は2022年6月30日現在で28,746カナダドル(COP$91,911,597)(2021年12月31日−42,677カナダドル(COP$134,488,293))であった。
(D)2020年10月14日、当社は貸手と融資協議を締結し、当社元金総額2,130,633,223元に貸した。このローンは無担保で、年間金利は12%で、2023年10月に満期になります。元金は2022年6月30日現在で666,364カナダドル(COP$2,130,633,223)(2021年12月31日−−676,115カナダドル(COP$2,130,633,223))である。
(E)2020年11月10日、当社は貸手と融資契約を締結し、元金総額は2,311,865元であった。このローンは無担保で、年利率はゼロ%で、必要に応じて満期になります。元金は2022年6月30日現在120,416カナダドル(MXN$1,913,079)(2021年12月31日−121,221カナダドル(MXN$1,948,351))である。
(F)2020年12月21日に、当社は貸手と融資契約を締結し、当社の元金総額405,000,000元に貸した。このローンは無担保で、年利は5.905%で、2023年12月まで月賦でローンを組んでいます。元金69,090カナダドル(COP$220,909,095)(2021年12月31日−−93,468カナダドル(COP$294,545,457))は2022年6月30日現在返済されていない。
(G)当社は複数の株主と融資契約を締結し、当社の元金総額1,113,663ドルに貸します。これらのローンは無担保で、年間金利は0%から18%まで様々で、必要に応じて満期になります。元金総額は2022年6月30日現在で386,256カナダドル(300,000ドル)(2021年12月31日-1,423,139カナダドル(1,113,663ドル))である。
(H)2021年3月11日、当社はItau CorpBanca Columbia SA(“Itau”)と融資協定を締結し、合計31,632,000,000元を当社に貸し出し、いくつかのタワーの発展を援助する。融資は,融資で得られた金から資金を提供するタワーを担保とし,そのようなタワーに関連するタワーレンタル料を受け取る経済的権利であり,利息は年間4.615分のプラスIBR 6カ月であり,2030年9月に満期となる。
(I)2021年4月2日、当社はドイツ商業銀行(“ドイツ商業銀行”)と協力協定を締結し、コロンビアの電気通信プロジェクトの開発、建設及び運営について協力し、ドイツ商業銀行は協力協定に基づいて個々のタワープロジェクト毎に株式を提供する。持分出資は,プロジェクトごとに建設·運営されているタワーおよびそのようなタワーに関連するタワー賃貸料を徴収する経済的権利を担保とし,年利6.2%で利息を計上し,関連プロジェクトの完了時に満期となる。提携合意に達する前に、同社は合計4,536,891,697 COPの予備株式出資を受けた。配当金は2022年6月30日現在で3,765,555カナダドル(COP$12,039,984,363)(2021年12月31日−−3,820,652カナダドル(COP$12,039,984,363))である。
2022年第1四半期、同社はドイツ商業銀行からエクアドル拡張に関連する追加3,826,046カナダドルを取得した。
(J)2021年9月1日に、当社は貸手と融資契約を締結し、元金総額1,000,000,000元を当社に貸し出します。この融資はFondo Nacional de Garantias S.A.が提供した財務保証を担保とし,年間金利は10.11%であり,2027年10月まで四半期分割払いで返済される。元金286,026カナダドル(COP$920,935,441)(2021年12月31日−317,330カナダドル(COP$10,000,000))は2022年6月30日まで返済されていない。
(K)2021年9月14日に、当社は伊陶と融資協定を締結し、合計40,463,000,000元を当社に貸し、いくつかのタワーの発展を援助した。融資は,融資で得られた金から資金を提供するタワーを担保とし,そのようなタワーに関連するタワーレンタル料を受け取る経済的権利であり,利息は年間4.39%プラスIBR 6カ月で2031年5月に満期となる。元金は2022年6月30日現在で7,831,576カナダドル(COP$25,040,680,000)(2021年12月31日−−5,288,629カナダドル(COP$16,666,003,681))である。
(L)2021年10月11日に、当社は貸手と融資契約を締結し、元金総額8,000,000,000元を当社に貸し出し、いくつかのタワーの発展を援助する。この融資は、融資関係者と締結した別の建設契約であるタワーの建設に関する収入を受け取る経済的権利を担保としたもので、年間金利は7.02%で、2022年4月に満期となる。元金は2022年6月30日現在で2,502,727カナダドル(COP$8,002,217,991)(2021年12月31日−−2,538,643カナダドル(COP$8,000,000,000))である。
外国為替規制
わが社はカナダブリティッシュコロンビア州に登録して設立され、その法的制約を受けています。源泉徴収要件を除いて、カナダには、資本の輸出入を制限する法律、政府法令、または非住民普通株式保有者への配当金、利息または他の支払いへの送金に影響を与えるものはない。アメリカ住民へのこのような送金は一般的に源泉徴収税を払わなければならないが,予見可能な将来このような送金が発生する可能性は低い。以下の“税”を参照されたい。
カナダの法律、わが社の定款やその他の構成文書は、非住民がわが社の普通株や投票を持つ権利に制限はありません。しかし、カナダ投資法(カナダ)には、非住民による株式買収に関する規定と、当該立法の他の要求がある。
以下では,カナダ投資法(カナダ)の主な特徴をまとめ,当社の普通株の買収を提案する非住民に適用した。討論はただ一般的だ;それは投資家自身の顧問が提供する独立した法的提案を代替することはできない;それは法規や規制改正が行われないと予想される。
“カナダ投資法”はカナダ連邦法規であり、適用範囲が広く、非カナダ人がカナダ企業を設立と買収することを管理し、個人、政府或いはその機関、会社、共同企業、信託或いは合弁企業を含む。カナダ投資法(カナダ)によると、非カナダ人が既存のカナダ企業に対する支配権を獲得したり、新企業を設立したりするための投資は、審査または通知することができる。非カナダ人が既存のカナダ企業への支配権を得るための投資がカナダ投資法(カナダ)に基づいて審査できる場合、カナダ投資法は一般に、産業大臣が審査後にカナダに純利益をもたらす可能性が高いと考えない限り、この投資を実施することを禁止している。
カナダ投資法(カナダ)では、非カナダ人が当社の普通株の大部分を買収した場合、その非カナダ人は普通株を買収することでわが社への支配権を得ることになる。
また、当社の多数未満であるが3分の1以上の普通株を買収することは、確定できない限り、当社の支配権の買収と推定され、買収時には、当社は実際に普通株を買収することで買収側に支配されているわけではない。
わが社の支配権の買収につながる直接買収については、世界貿易機関(WTO)加盟国に住む人が支配する“WTO投資家”でない限り、提案された投資は、買収資産価値が500万カナダドル以上の場合に審査することができるか、あるいは連邦内閣がカナダの文化遺産や民族特性に投資が関係していることを理由に審査令を出した場合、買収資産の価値は500万カナダドル以下となる。
提案された間接買収がいわゆるWTO取引ではなく、非カナダ親会社を買収することにより当社に対する支配権を得ることになる場合、以下の場合、投資は検討可能となる:(A)取引で買収されたカナダ資産の価値は5000万カナダドル以上であるか、または(B)カナダ資産の価値は取引で買収された全資産価値の50%より大きく、カナダ資産の価値は500万カナダドル以上である。
WTO投資家やWTO投資家から直接買収する場合、敷居ははるかに高い。2016年のハードルは6億カナダドルで、このハードルは2017年4月に8億カナダドルに引き上げられ、2年を予定している。2019年1月1日から、カナダ投資法(カナダ)に規定されている式(すなわち、市場価格で計算される名目GDP成長に1年以上かけて決定された敷居金額)に基づいて、敷居レベルは毎年名目GDPの増加に応じて調整される。この式と一致するように、2019年には審査のハードルが10.45億カナダドルに引き上げられた。以下に述べる例外を除いて、カナダ投資法(カナダ)によると、WTO投資家に関する間接買収は再審することはできない。
WTOの直接投資に対する高いハードルと間接投資の免除は、関連カナダ企業が行っている“文化業務”には適用されない。文化部門の敏感性から、“カナダ投資法”(カナダ)によると、“文化企業”に属するカナダ企業を買収する審査のハードルが低い。
2009年、国の安全を損なう可能性があると考えられる投資に関するカナダ投資法改正案が公布された。産業大臣が非カナダ人の投資を“国家安全を損なう可能性がある”と信じる合理的な理由があれば、工業大臣は非カナダ人に通知を出し、その投資の審査を命令する可能性があることを示すことができる。国家安全を理由に一つの投資を審査する場合があり、一つの投資がカナダの純収益に基づいて審査されるか否かにかかわらず、カナダ投資法に基づいて通知される。これまで、公表または公表される予定の“国家安全保障を損なう”という意味に関する立法やガイドラインは公表されていない。政府関係者との議論は、これらの新条項の下での審査につながる投資提案は少ないことを示している。
カナダ投資法(カナダ)の国家安全条項が適用可能な取引を除いて、当社の普通株に関するいくつかの取引は、カナダ投資法(カナダ)の制約を受けない
(A)証券取引業者または取引業者としての通常業務運用中に当社の普通株式を取得する者は、
(B)カナダ投資法の規定に関する目的(カナダ)ではなく、融資又は他の財政援助のための担保を実現するためのわが社への支配権を取得する
(C)合併、合併、合併又は会社再編により当社に対する制御権を取得するが、合併又は会社再編後、当社の最終的な直接又は間接制御権は事実上普通株式所有権により不変である。
税収
アメリカの住民に対するカナダ連邦所得税の考慮要素
税務問題は複雑で、私たちの普通株を購入、所有し、処分することによるカナダ連邦所得税の結果は保有者の具体的な状況に依存する。以下に列挙するカナダ連邦所得税の重大な結果の要約は、一般的な要約のみを提供し、すべての潜在的なカナダ連邦所得税結果の完全な分析または記述ではない。
この議論にはカナダ国内のどの省や地域の税法の説明も含まれていない。したがって、私たちは私たちの普通株式の保有者と潜在的な所有者が、カナダ連邦、カナダ省政府または領地、アメリカ連邦、アメリカ州または地方税法またはアメリカまたはカナダ以外の司法管轄区の税法に基づいて、私たちの普通株を所有または処分することによって生じる任意の結果を含む彼ら自身の特殊な状況を考慮する際に、彼ら自身の税務顧問に相談することを奨励する。
以下は,我々が買収した証券を保有して処分するのに一般的に適用されるカナダ連邦所得税考慮要因の要約であり,この所持者はすべての関連時間:(A)は“所得税法”(カナダ)(“ITA”)(I)カナダ住民でもなく、カナダ住民ともみなされない、(Ii)私たちと一定の距離を置いて、私たちと関連がない、(Iii)私たちの普通株を資本財産として保有する、(Iv)経営中またはカナダで経営または経営されている業務に関連する場合、普通株を使用または保有しない、および(V)“非居住者保険者を登録する”または“外国銀行を認める”(いずれもITAを参照)、または他の特殊な地位を有する保持者、(B)“カナダ-米国税条約”(“税収条約”)については、米国住民であり、カナダ住民ではなく、カナダに常設機関や固定基地が設置されていないこともなく、他の面でもこの税収条約のすべてのメリットを享受する資格がある。上記(A)および(B)項のすべての基準を満たす所有者を本稿では“米国保有者”と呼び、本要約はこのような米国所有者のみを対象とする
本要約は、貿易業者または取引業者、免税エンティティ、保険会社または金融機関、または特別な地位または特別な状況を有する他の所有者の特別な場合に関するものではない。当該等所持者及びその他のすべての上記(A)及び(B)項の準則に該当しない所持者は、それ自体の税務顧問に諮問しなければならない。
本要約は、国際税法協会の現行条項、その下で発効する条例、税務条約の現行条項、およびカナダ税務局の行政·評価のやり方に対する我々の理解に基づいており、その前に書面で公表されている。本要約は、(カナダ)財務大臣またはその代表によって、本要約日前に公開されたITAまたはその下の条例の改正に関するすべての具体的な提案(“提案の改正”)を考慮し、このような提案の修正が提案された形で公布されると仮定する。しかし、このような提案の修正は提案の形で制定されないかもしれないし、全く採択されないかもしれない。本要約は、法律または行政または評価アプローチのいかなる変化も考慮または予期せず、立法、政府または司法によって決定または行動しても、カナダのどの省または地域またはカナダ以外の任意の他の司法管轄区域の税法も考慮しない。これらの法律は、本要約で議論されている税法とは大きく異なる可能性がある。
ITAの場合、私たちの証券を買収、保有、または処分することに関連するすべての金額は通常カナダドルで表されなければならない。ドル建ての金額は一般的にカナダ税務署が受け入れられる為替レートをカナダドルに換算しなければなりません。
本要約は一般性のみを有しており、任意の特定の米国所有者に対する法律または税務提案として解釈されることも意図されていないし、任意の特定の米国所有者または潜在的な米国所有者に対するカナダ連邦所得税の結果についてもいかなる陳述も発表されてはならない。この要約はカナダ連邦所得税考慮事項のすべてではない。したがって、すべての潜在的な購入者(米国所有者を含む)は、彼ら自身の特定の状況に関するアドバイスを得るために、自分の税務コンサルタントに相談しなければならない。
配当金前払税
米国の保有者に支払うかまたはクレジットするか、または私たちの普通配当金として支払いまたは貸記された金額、または支払いまたは代替配当金として支払われる金額として、カナダ源泉徴収税が徴収される。税収条約によると、私たちは実益がこのような配当金を所有し、税収条約の利益を享受する資格がある米国の保有者の配当を確認するカナダ源泉徴収税率は通常15%である(利益所有者が当時私たちが少なくとも10%の議決権を有する株を持っていた会社でなければ、この場合、カナダの源泉徴収税税率は通常5%に低下する)。
性質.性質
米国の保有者が証券を処分または処分する際に得られる資本収益は、米国の保有者にとって“カナダ課税財産”であり、米国の保有者が税収条約によって減免される権利がない限り、カナダ税法の制約を受けない。
一般的に、私たちの普通株は、処分直前の60ヶ月の間のいつでも、このような証券の公平な市場価値の50%以上が、(I)カナダに位置する不動産または不動産、(Ii)“カナダ資源財産”(定義は“カナダ貿易協定”参照)、(Iii)“木材資源財産”(“国際貿易協定”における定義)、および(Iv)次の項目に関連するオプションまたは権益、および(Iv)次の項目に関連するオプションまたは権益のうちの1つまたは任意の組み合わせから、特定の時間に米国所有者の“カナダ課税財産”を構成しない。または上記のいずれかの財産の民法権利は、当該財産が存在するか否かにかかわらず。それにもかかわらず、ITAが規定している他の場合、私たちの普通株は“カナダ課税財産”と見なすこともできる。
我々の普通株が“指定証券取引所”(ITAの定義に基づいて)に上場し、処分時に上場する場合、我々の普通株は、処分直前の60ヶ月間のいつでも、(I)米国所有者、すなわち米国所有者が一定の距離を置いて取引していない米国所有者の“カナダ課税財産”を構成しないのが一般的である。米国の株主または非独立者(1つまたは複数の共同企業を介して直接または間接的に)会員権益を保有する組合企業、または米国株主は、これらのすべての人々と共同で、当社の任意のカテゴリまたはシリーズ株の25%以上の発行済み株式を所有する。および(Ii)当社の株式公平市価の50%以上は、カナダに位置する不動産または不動産、カナダ資源財産(カナダ産業合意参照)、木材資源財産(定義ITA参照)または上記任意の財産のオプション、権益または民事法律権利のうちの1つまたは任意の組み合わせから直接または間接的に由来し、当該財産が存在するか否かにかかわらず。それにもかかわらず、ITAが規定している他の場合には、普通株は“カナダ課税財産”と見なすこともできる。
普通株式を“カナダ課税財産”として保有する可能性のある米国の保有者は、カナダ資本利得税の適用、税収条約下の任意の潜在的減免、およびITA下の特別コンプライアンス手続きについて彼ら自身の税務コンサルタントに相談しなければならず、この要約ではこれらの手続きは説明されていない。
アメリカ連邦所得税のいくつかの重要な要素は
以下は,我々の証券を買収,所有,処分することによる米国保有者(以下の定義)に適用されるいくつかの重大な米国連邦所得税考慮事項の一般的な要約である.本要約は、我々の普通株式を資本資産として保有する米国保有者に適用される。本要約は、本募集説明書に基づいて証券を購入する米国保有者にのみ適用され、我々普通株の後続米国保有者には適用されない。
本要約は、一般的な参考に供するだけであり、私たちの普通株式を買収、所有、および処分するために、米国所有者のすべての潜在的な米国連邦所得税考慮事項に適用可能であることを完全に分析または列挙することを意図していない。さらに、本要約は、適用される税金条約による米国所有者に対する特定の税金結果を含む、特定の米国保有者が米国連邦所得税の結果に影響を与える可能性がある個人的事実および状況を考慮しない。したがって、本要約は、任意の特定の米国人所有者に関する法律または米国連邦所得税提案と解釈されるべきではない。さらに、本要約は、私たちの普通株式を買収、所有、または処分することによって生じる米国連邦代替最低基準、純投資収入、米国連邦財産および贈与、米国連邦医療保険支払い、米国州および地方、または非米国税結果に関するものではない。以下の特別な記述を除いて、本要約では、適用される税務申告要求については議論しない。すべてのアメリカ持株者は、私たちの普通株を買収、所有し、処分するすべてのアメリカ連邦、アメリカ州、地方、非アメリカの税収結果について自分の税務顧問に相談しなければならない。
米国の法律顧問は、私たちの普通株の買収、所有、または処分によって生じた米国連邦所得税の結果について、または米国国税局(“IRS”)のいかなる意見や裁決を得るかを求めていない。本要約は、国税局に対して拘束力がなく、国税局が本要約のいかなる立場と異なるか、逆の立場をとることも排除しない。さらに、本要約に基づく当局は、異なる解釈を受けているため、米国国税局および米国裁判所は、本要約の1つまたは複数の立場に同意しない可能性がある。
本開示の範囲
当局.当局
本要約は,1986年に改正された“国税法”(以下,“守則”と呼ぶ),財務省条例(最終的にも一時的にも提案されている),公表された国税局の裁決,公表された国税局の行政的立場,1980年9月26日に署名され改訂された“カナダとアメリカ合衆国の所得税と資本税に関する条約”(略称“カナダ−米国税務条約”)と米国裁判所の判決に基づいている。本要約に基づくどの当局も、いつでも実質的かつ不利な方法で変更することが可能であり、このような変更は、遡及または予想に基づいて適用される可能性があり、これは、本要約に記載された米国連邦所得税考慮要因に影響を与える可能性がある。本要約は、いくつかの提案された立法の潜在的な影響を議論せず、不利であっても有益であっても、これらの立法が一旦採択された場合、遡及的または予想的に適用することができる。
アメリカ保有者
本要約では、“米国所有者”という用語は、米国連邦所得税の目的のための私たちの普通株式の利益を意味する
未処理事務処理
本概要は、本募集説明書に従って普通株を購入する前、後、または同時に行われる取引の税務的結果に関するものではない(このような取引のいずれかが本募集説明書による普通株の購入に関連しているか否かにかかわらず)。
アメリカ連邦所得税特別規則に拘束されていないアメリカの保有者は
本要約は、(A)免税組織、適格退職計画、個人退職口座、または他の繰延納税口座、(B)金融機関、引受業者、保険会社、不動産投資信託基金または規制された投資会社、(C)ブローカー、取引業者、証券または通貨取引業者を含むが、これらに限定されない米国所有者が、私たちの証券を取得、所有または処分する際の米国連邦所得税考慮要因に関連していない。(D)ドル以外の“機能通貨”を有する米国保有者、(E)国境を越えた、ヘッジ取引、転換取引、推定販売、または1つ以上の他の手配の一部として我々の証券を保有する米国保有者、(F)従業員株式オプションの行使または他の方法でサービス補償としてわれわれの証券を購入する米国保有者、(G)守則1221条でいう資本資産ではなく、我々の証券を保有する米国保有者(通常は投資目的のために保有する財産)。(H)直接、間接、または投票権を通じて私たち流通株の10%以上を保有する米国保有者。
本要約は、(A)米国在住者または前米国長期住民、(B)カナダ所得税法に基づいて、現在、またはカナダ住民になるか、またはカナダ住民とみなされる人、(C)使用または保有、使用または保有、または私たちの証券の使用または保有とみなされることがカナダでの業務に関連する人、またはカナダでの事業展開に関連する米国人の所有者に適用される米国連邦所得税考慮事項についても言及しない。(D)“カナダ所得税法”(カナダ)によれば、わが社の証券で“カナダ課税財産”の個人を構成するか、または(E)“カナダ-米国税条約”に基づいてカナダに永久機関を有する個人。“規則”特別条項に拘束された米国人所有者は、上記で直接説明した米国所有者を含み、我々の普通株式の買収、所有権または処分に関連するすべての米国連邦、米国州および地方、および非米国税結果(任意の所得税条約の潜在的適用および実施を含む)について、彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない。
米国連邦所得税の目的のために組合企業(または他の“伝達”エンティティ)に分類されるエンティティまたは私たちの普通株を保有するように構成されている場合、米国連邦所得税が組合企業およびそのパートナーのパートナー(または他のすべての人)に与える影響は、一般に、共同企業の活動およびそのようなパートナー(または他のすべての人)の地位に依存するであろう。本要約は、そのようなパートナーまたは共同企業(または他の“伝達”エンティティまたはその所有者)の米国連邦所得税考慮事項については言及しない。米国連邦所得税の目的のために組合企業(または他の“直通”エンティティ)に分類されたエンティティおよび手配された所有者は、私たちの普通株を買収、所有、または処分することによって生成された米国連邦所得税結果について、彼ら自身の税務コンサルタントに相談しなければならない。
私たちの証券を買収する
本目論見書によると、米国の保有者は、一般に現金で我々の証券を買収する際の収益や損失を確認しない。このような普通株に対する米国保有者の保有期間は買収後の翌日から始まる。
私たちの普通株式の所有権と処分権
私たちの普通株の分配について
以下に議論する“受動的外国投資会社”(“PFIC”)ルール(参照)もしわが社がPFICの税務結果なら“)について、私たちの普通株について分配(推定分配を含む)を受けた米国の所有者は、当社が現在または累積している“収益および利益”まで、そのような分配の金額を毛収入に計上することを配当金として要求されるであろう(このような分配から控除されたカナダ所得税は含まれていない)、これは、米国連邦所得税の目的で計算される。わが社の現在および累積している“収益および利益”を超える割り当てが割り当てられた場合、このような割り当ては、まず、米国保有者の私たちの普通株における免税資本リターンとみなされ、その後、普通株の収益を売却または交換するものとみなされる(以下、“売却または他の課税処分は、私たちの普通株式を処分する”を参照)。しかし、私たちはアメリカ連邦所得税の原則に従って収益と利益を計算しないかもしれませんので、すべてのアメリカの保有者は、わが社が私たちの普通株についてどのような分配を行っても配当金を構成すると仮定すべきです。私たちの普通株から得られる配当は、一般に米国会社から配当を受けた米国会社の株主が得ることができる“配当控除”の資格を満たしていない。もしわが社がカナダ-アメリカ税金条約のメリットを享受する資格があれば、あるいは私たちの普通株はアメリカの成熟した証券市場で取引しやすく、わが社は非会社のアメリカ株主に支払う配当金は一般に長期資本利益に適用される優遇税率を享受する資格があります。特定の保有期間とその他の条件を満たすことを前提としています, 当社を含めて分配納税年度または前納税年度はPFICに分類されません。アメリカの保有者にカナダドルで支払われた、私たちの普通株式所有権に関連する任意の割り当てまたは収益の金額は、以下のように処理されます外貨領収書です。もしアメリカの保有者がその普通株に対して支払った配当金にカナダ源泉徴収税を納めた場合、このアメリカの保有者は以下のように外国税収控除を申請する資格がある可能性がある外国の税収控除配当規則は複雑で、すべてのアメリカの所有者はこのような規則の適用について自分の税務顧問に相談しなければならない
売却またはその他の課税は私たちの普通株を処分します
以下に説明するPFIC規則によれば、我々の普通株式を売却または他の課税で処理する場合、米国の保有者は、一般に、受信された現金金額に任意の財産を加えた公平な市場価値と、売却または他の方法で処理された普通株における米国所有者の納税ベースとの間の差額に等しい資本収益または損失を確認する。売却または他の課税処分時に、米国の保有者がそのような証券を保有する期限が1年を超える場合、そのような資本収益または損失は長期資本収益または損失となる。優遇税率は会社の米国保有者ではない長期資本収益に適用される。現在、会社の米国保有者である長期資本利得には優遇税率はない。資本損失の控除はこの規則の重大な制限を受ける。普通株によって確認された任意の収益または損失を売却、交換、または他の方法で処理することは、一般に、適用される所得税条約が規定されていない限り、米国の外国税控除のために使用される米国内源の収益または損失であり、“基準”に基づいて適切な選択が行われる。参照してください“外国の税収控除“下だ。
わが社のPFICの現状
もし私たちの会社がPFICになったり、本要約の前節では、米国連邦所得税が私たちの普通株式所有権および処置の米国所有者に与える影響を説明しないかもしれません。もし私たちの会社がPFICになるか、私たちの普通株を所有して処分するならば、私たちの普通株によって生成された米国連邦所得税の結果は以下のタイトルで説明される私たちの会社がPFICであれば税金の結果が生じます."
非米国企業とは、以下の条件を満たす各納税年度の個人財務会計基準を意味する:(I)総収入の75%以上が受動的収入である(米国連邦所得税の定義に基づく)(“所得試験”)または(Ii)当該納税年度において、50%以上(価値で計算される)の資産が受動的収入を生成するために生成または保有する(“資産テスト”)。PFIC条項の場合、“毛収入”は、一般に、販売収入から販売商品コストを減算し、投資および付随または外部経営または供給源からの収入を含み、“受動的収入”は、一般に、配当金、利息、いくつかのレンタル料および特許権使用料、ならびに商品または証券取引から得られるいくつかの収益を含む。個人投資会社であるか否かを判断する際には、非米国会社は、直接または間接的に少なくとも25%の権益(価値計算)を有する各会社の収入および資産の比例配分を考慮しなければならない。いくつかの帰属および間接所有権規則によれば、私たちの会社がPFICである場合、米国の所有者は、通常、PFICでもある任意の会社(“子会社PFIC”)において当社の直接的または間接的な持分を所有する割合シェアとみなされる。
ある条件を満たせば、ある非アメリカのスタートアップ会社は有毛収入の最初の年はPFICではないが、毛収入がないが資産テストを満たす年または長年はPFICである可能性がある。受動的収入を生成または生成するために保有される資産は、現金が運営資本として保有されていても、または公開発行によって調達されても、現金、有価証券、および他の受動的収入を生成する可能性のある資産を含む。受動的収入を生成または生成するために保有する企業資産のパーセンテージは、一般に、各財政四半期末に計算された受動的資産対総資産の平均比率に基づいて決定される。2020年12月4日、財務省とアメリカ国税局はPFICに関する最終的かつ提案された法規とガイドラインを公表した。最終ルールによる他の変更では、上述した50%受動資産テストの計算方法の変更が実施され、この変更は、納税者に有利な計算資産の任意の代替方法を廃止する。納税者は、各見積期間の終了時に資産価値を計算し、その後、これらの価値の“加重平均”を使用して、納税年度受動資産テストの資産価値を決定しなければならない。従来の規則では、“加重平均”は、価値またはパーセンテージに基づいて計算することができる。最終規則1.1297-1(D)(1)(I)条は、代替測定期間(例えば、1週間または1ヶ月のような)の使用が選択されない限り、各測定期間(通常は会社の納税年度を構成する4四半期の各四半期の各四半期)の終了時の平均値に基づいて加重平均を計算することを要求する。また,新たに提案された法規では,1.1297-1(D)(2)条である, 運営会社の短期現金需要を考慮すると、運転資本の処理には限られた例外があり、受動資産テストを測定することを目的としている。この新しい規則は、活発な貿易または業務の現在の必要のために保有する無利子口座に保有されている現金の額は、外国企業が正常貿易または業務中に発生する90日間の運営支出を合理的に支払うことができると予想される額(例えば、一般運営支出または従業員の報酬に対応する金)を超えてはならず、受動的資産とみなされないことを規定している。財務省と国税局は、受動資産テストを行うための運転資金の適切な処理を検討していくとしている。
PFICの地位を決定するテストは各納税年度の終了時に適用され、多くの要素に依存しているにもかかわらず、その中のいくつかの要素は私たちの資産価値、私たちの普通株の市場価格、そして私たちの総収入の金額とタイプを含む、私たちは2021年12月31日までの納税年度がPFICだとは思わない。我々のPFICとしての地位は毎年事実に基づいて決定されており,2022年12月31日までの納税年度またはその後の納税年度について我々のPFIC地位に関する保証を提供することはできない。私たちがPFICである任意の時期に私たちの普通株を持っているアメリカの保有者は、私たちの普通株を持っている各納税年度にIRS表8621を提出することを要求されます。法律顧問の意見や米国国税局のPFICとしての地位に関する私たちの裁決、あるいは現在の計画要求はありません。しかし,我々は毎年個々の課税年度が終了してから,我々の民間投資会社の地位を決定しているため,決定する前に,いずれの特定の課税年度に民間投資会社になるかどうかを予測することは困難である.納税年度が終わった後に私たちがPFICではないと判断しても、アメリカ国税局が私たちの結論に同意する保証はありません。私たちは私たちのPFIC地位に何の保証も提供できません。私たちも私たちのアメリカ弁護士も私たちのPFIC地位に何の意見も発表しません。
私たちの会社がPFICであれば税金の結果が生じます
もし私たちの会社がいかなる納税年度にも米国所有者が私たちの普通株を持っているPFICであれば、特殊な規則はこのような普通株の所有権と処置における米国連邦所得税の負担を増加させる可能性がある。もし私たちの会社が任意の税務年度にアメリカ所有者が私たちの普通株を持っている収入テストまたは資産テストに適合した場合、わが社はその税務年度とその後のすべての納税年度をPFICと見なし、私たちの会社がその後の納税年度に収入テストや資産テストに適合するかどうかにかかわらず、米国所有者(I)が、そのような普通株のいずれの未達成収益も確認することを選択しない限り、または(Ii)規則1295節に基づいてタイムリーかつ有効な選択を行い、当社およびその付属会社PFICを“合資格選挙基金”(“QEF選挙”)、または(Iii)規則1296節に基づいてタイムリーかつ有効な“時価ベース”選択(“時価値別選択”)を選択しない限り
QEF選挙または時価計算選挙は行われないデフォルトPFICルールによれば、
タイムリーで効率的なQEF選挙または時価計算選挙(以下に説明する)を行う米国の持株者は、一般に、上述した我々の普通株式に対するPFIC結果を軽減または回避することができる。これらの不利な税収結果は、年金や利益共有信託基金や他の免税組織にも適用されず、これらの組織は、私たちの普通株を買収する際に資金を借りたり、他の方法でレバーを利用したりしていない。また、個人である非選挙米国所有者が我々の普通株を所有しているときに亡くなった場合、当該米国保有者の後継者は、一般に、当該普通株に関する税基の増加を得るのではなく、当該普通株の公平な市場価値又は当該普通株の被相続人の税基のうちの低い者に等しい税基を有することになる。
良質教育基金選挙それは.もしアメリカの所有者が適時かつ有効なQEF選挙を行った場合、アメリカの所有者は現在毎年の毛収入に比例してわが社の一般収入と純資本利益を計上しなければならない。これらの収入と収益が実際に分配されているかどうかにかかわらず。したがって,米国の保有者はわが社から相応の現金を獲得していない場合には,このような一般収入や収益に納税義務がある可能性がある。わが社が米国株主のQEFであれば、我々普通株における米国株主のベースが増加し、納税されているが割り当てられていない収入の金額を反映する。従来課税されていた所得分配は、我々普通株の基数をそれに応じて減少させ、米国の保有者への分配として再課税することはない。QEF選挙をタイムリーかつ効率的に行った米国の保有者が我々の普通株を売却する課税収益は通常資本利益であり、上記のように死亡時に基数増加を拒否することは適用できない。もしアメリカの保有者がこのような待遇を受けることを望むなら、アメリカ国税局表8621で私たちの会社と各子会社PFICのためのQEF選挙を行わなければならない。QEF選挙を行うためには、米国の保有者はわが社の年間情報声明を持ち、その年度の一般収入と純資本利益を列挙する必要がある。PFICになれば、QEF選挙に参加した米国株主が米国連邦所得税目的で得たすべての情報や文書を提供するつもりはない(例えば、米国株主の一般収入および純資本利益における割合シェア、および適用される米国財務省法規に記載されている“PFIC年度情報報告書”)。全体的に言えば, 米国の保有者は、良質な教育基金選挙が適用される初年度にその所得税申告書を提出する締め切りまたは前に良質な教育基金選挙を行わなければならない。適用される財務省法規によると、米国の所有者は、私たちの会社がPFICではないと合理的に信じ、保護選挙を提出することを含む特定の状況で遡及選挙を行うことが許可されるだろう。すべてのアメリカの保有者は、当社およびその任意の子会社のためのタイムリーかつ効率的なQEF選挙の可用性および入手可能性およびプログラムを理解するために、自分の税務コンサルタントに相談しなければならない。
時価で選挙するそれは.QEF選挙の代替案として、アメリカ所有者は適時に時価建ての選挙を行うことによってPFIC地位による不利な税収結果を緩和することができ、前提はアメリカ所有者が関連指示と関連財政部法規に従ってIRS表8621を記入して提出することである。“適格取引所又は他の市場”(規則及び適用される財務省条例の意味で)“定期的”に取引されているものが“販売可能株”である場合には、当該“販売可能株”に対して時価計算の選択を行うことができる。1つまたは複数の適格取引所または他の市場で取引される1種類の株式は、いずれのカレンダー年内にも“定期取引”とみなされ、その間、そのような株式の取引は含まれない極小のカレンダー四半期ごとに少なくとも15日間の数量です。我々の普通株がその意味で“定期取引”と考えられていれば,米国の保有者は一般にこのような証券について時価計算の選挙を行う資格があるが,その子会社PFICを選挙することはできない。成約後、私たちの普通株は株式見積システムに看板を掲げたり、取引を掲示したりするため、“定期取引”とみなされるべきだ。我々の普通株が定期的に合格した取引所で取引を行うかどうかは,我々の制御範囲を部分的に超えている事実に基づいた年次決定である.これらの証券が“通常取引”となった場合、一般的には、このような証券についてタイムリーかつ効率的な時価で選択した米国の保有者は、当社がPFICの納税年度ごとに一般収入として確認することを要求され、その株の当該納税年度終了時の公平な市場価値が米国保有者の当該納税年度終了時の調整後の納税ベースを超える額に等しい。米国保有者の私たちの証券における調整税ベースは、通常、その株に関する一般収入を確認する金額を増加させる。米国保有者が納税年度終了時に我々証券に対する調整納税ベースが当該株の当該納税年度終了時の公平な市場価値を超える場合、米国保有者は一般損失を確認するのが一般的であるが、その株についてこれまでにすべての納税年度に確認された時価換算純収入に限られる。米国保有者の私たちの証券における調整税ベースは通常、その株について確認した普通損失額を差し引く。当社がプライベートエクイティ投資会社である任意の課税年度内に、普通株式の任意の収益(すなわち、売却、交換、またはその他の方法で処分する, 上記の総収益テストまたは資産テストに達した場合)は一般収入とみなされ、売却、交換またはその他の処分による任意の損失は、まず普通損失(これまでに収益に計上された市価建て純収益の範囲)とみなされ、資本損失とみなされる。もし私たちがPFICでなくなった場合、米国の保有者が普通株を売却または交換する際に確認された任意の収益または損失は、資本収益または損失に分類される。この規則によると、資本損失は重大な制限を受けなければならない。我々の普通株に関する時価ベースの選挙が米国株主の死去の日に発効すれば、死者から普通株を買収した米国株主からの普通株の納税基礎は、死者の納税基礎または普通株の公平な市場価値のうちの小さいものとなる。すべてのアメリカの持株者は自分の税務顧問に相談して、私たちの普通株について適時、有効に時価計算選挙を行い、関連手続きを制定する必要があるかどうかを理解しなければならない。
選挙税リスクそれは.QEF選挙を行うにしても、時価ベースの選挙を行うにも、何らかの経済リスクがある。QEF選挙が行われた場合、課税所得額と所得税が満期になって支払うため、所得所得を米国所有者に報告する可能性がある。私たち普通株のアメリカ保有者はこのような“影”収入に税金を払うかもしれません。すなわち収入はQEF選挙によって報告されていますが、これらの収入について現金を分配することはありません。私たちの普通株が任意の分配や利益の売却を行うことは保証されないので、納税義務は純経済損失を招く可能性がある。時価ベースの選挙は1年以内に株価が大幅に上昇し、巨額の所得税負担になる可能性がある。この収益は次の年に重大な損失によって相殺されるかもしれない。時価建ての選択をすれば、このような高度に可変な税収損益は課税収入に重大かつ予測不可能な変化を招く可能性がある。時価ベースの選挙に含まれる収入額は、良質な教育基金選挙に含まれる額よりはるかに高い可能性がある。QEFおよび時価ベースの選挙は、米国国税局が選挙の撤回を許可しない限り、その後のすべての年に米国保有者に拘束力がある。
選挙を一掃しています。もし私たちがアメリカで私たちの普通株を持っているいつでもPFICであれば、アメリカの所有者が私たちの普通株を持っているすべての後続年度において、私たちは次の年にPFIC総収益テストや資産テストに適合しなくてもPFICとみなされ続けます。しかし、これらの基準に適合しなくなった場合、米国持株者は、すべての米国保有者の普通株に対して“売却”の選択を行うことによって特別な選択(“浄化選挙”)を行い、収益を確認し、これらの普通株をPFICとしての最後の納税年度の最終日に公平な市場価値で販売すると見なすことができる。株主は、規則第1298(B)(1)条および改正された納税表を含む株主申告表に添付された税務署表8621の規則1.1298-3条に基づいて洗浄選択を行うか、または規則第1298(B)(1)条および規則1.1298-3(E)条(“遅延洗浄選択”)に従って表8621-A上で国税局局長に遅延洗浄選択の同意を要求する。また,このような選択をした米国保有者にとっては,PFICルールについては,我々普通株の新規保有期間が開始とみなされる。洗浄選挙後、洗浄選挙を行う普通株は、その後再びPFICにならない限り、PFICの株式とはみなされない。
PFICの株主である米国人は通常、ある情報を含む年間報告書(IRS Form 8621)を米国国税局に提出しなければならず、この報告書を提出しなければ、米国人に処罰を加え、米国人が提出した連邦所得税申告書の訴訟時効を延長する可能性がある。
PFICに関するアメリカ連邦所得税規則は非常に複雑だ。米国の保有者に、普通株の購入、所有権および処置、PFICへの投資の影響、普通株の任意の選択、および私たちがPFICとみなされている場合の普通株の購入、所有権、および処置に関連する米国国税局情報報告義務について、彼ら自身の税務コンサルタントに相談するよう促す。
外国の税収控除
我々普通株の所有権又は処分について(直接又は源泉徴収により)カナダ所得税を支払う米国所有者は,当該米国所有者の選択の下で,納付された当該カナダ所得税の控除又は控除を受ける権利がある可能性がある。一般的に、相殺は米国の保有者がドルで計算する米国連邦所得税の負担を減少させ、減税は米国保有者が米国連邦所得税を支払うべき収入を減らす。この選挙は年ごとに行われ、米国の保有者が1年以内に納めることができるすべての控除可能な外国税(直接納付でも源泉徴収でも)に適用される。
外国税収控除は複雑な制限を受けており、一般的な制限、すなわち米国保有者の米国連邦所得税義務の割合シェアを超えてはならない、すなわち当該米国保有者の“外国由来”課税所得額と当該米国保有者の全世界課税所得額との比を含む。この制限を適用する際には、米国所有者の様々な収入·減額項目は、複雑な規則によって“外国由来”または“米国由来”に分類されなければならない。一般に、非米国会社が支払う配当金は外国由来とみなされ、米国保有者が非米国会社証券を売却して確認された収益は、適用される所得税条約が別途規定されていない限り、米国の出所とみなされ、同法に基づいて適切な選択が行われている。しかし、“配当金”とされる普通株の割当額は、米国連邦所得税の面でカナダ連邦所得税よりも低い可能性があり、米国の保有者が獲得した外国税控除の減少を招いている。しかも、この限度額は特定の収入カテゴリについて個別に計算される。外国の税収免除規則は複雑で、すべてのアメリカの所有者は外国の税収免除規則について自分のアメリカの税務顧問に相談すべきです。
特殊な規則は,米国の所持者がPFICから分配(推定分配を含む)を申請することができる外国税控除額に適用される。これらの特殊な規則によると、PFIC株の任意の分配について支払われる非米国税金は通常、外国税収控除を受ける資格がある。PFIC分配及び外国税収控除資格獲得に関する規則は複雑であり、アメリカ所持者はそれがアメリカ所持者に提出した申請について自分の税務顧問に相談すべきである。
外貨領収書
アメリカ所有者にカナダドルで支払われた私たちの普通株式の所有権、販売または他の課税処分に関連する任意の分配または収益の金額は、アメリカの所持者の総収入に計上され、実際または推定支払いを受けた日の現行レートに基づいてドルと計算され、当時のカナダドルがドルに両替されたかどうかにかかわらず、ドルに両替される。受け取ったカナダドルが受け取った日にドルに両替されなければ、アメリカの保有者は受信した日のドル価値に等しいカナダドル基準を持つことになる。カナダドル支払いを受け、その後のカナダドル両替または他の処置に従事する米国所有者は、外貨為替収益または損失を有する可能性があり、これらの収益または損失は、一般的な収入または損失とみなされ、一般的には、外国税収控除目的のための米国由来収入または損失とみなされる。異なるルールは外貨使用権責任発生制の米国保有者に適用される。すべてのアメリカの所有者は、カナダドルのアメリカ連邦所得税結果を受け入れ、所有し、処分することについて、自分のアメリカ税務顧問に相談しなければならない。
情報報告
アメリカ連邦所得税法によると、ある種類のアメリカ所有者は、非アメリカ会社への投資または参加について情報申告書を提出しなければならない。例えば、ある特定の外国金融資産がある敷居を超えた金額を保有する米国保有者には、米国申告開示義務(および関連処罰)が適用される。“外国金融資産を指定する”の定義は、非米国金融機関に保有されている金融口座だけでなく、非米国人が発行する任意の株式または証券、発行者または取引相手が米国人ではない任意の金融商品または契約、および非米国エンティティにおける任意の権益を含むものであり、投資のために保有されている場合、特定の金融機関が維持する口座ではない。米国の保有者は、これらの米国の保有者が私たちの普通株式を保有している株式がある金融機関の口座に存在しない限り、これらの報告書の要求を遵守する必要があるかもしれない。いくつかの情報申告書を提出できなかったことに対する罰はかなり大きい。米国の保有者は,彼ら自身の税務コンサルタントに問い合わせ,IRS Form 8938上で指定された外国金融資産提出情報申告書の要求,PFICルールに関する義務,IRS Form 8621上で報告可能な報告,その他任意の適用可能な報告要求を含むことを知るべきである。
米国内または米国支払人または米国中間者によって支払われる利益は、(A)私たちの普通株の分配、および(B)私たちの普通株の売却または他の課税処分によって生じる収益は、一般に情報報告によって制限される。また、米国所有者(A)が米国所有者の正しい米国納税者識別子(TIN)(通常は表W-9上)を提供できなかった場合、(B)誤った米国TINを提供し、(C)米国国税局によって、米国保有者が以前にバックアップ差し止めされた項目を正確に報告できなかったことを通知された場合、または(D)証明できなかった。米国の保有者は正しい米国TINを提供し、米国国税局は米国保有者に予備控除の制約を受けていないことを通知しなかった。特定の免除者たちは一般的にこのような情報報告書とバックアップ抑留規則から除外される。予備源泉徴収は付加税ではありません。米国予備源泉徴収規則に基づいて控除された任意の金額は、米国保有者が直ちに米国国税局に必要な情報を提供した場合、米国所有者の米国連邦所得税義務(ある場合)を相殺することが許可されるか、または返還される。カナダ−米国税条約に基づいても,配当金源泉徴収税を免除したり,低減された源泉徴収税率を享受する資格がある場合には,情報報告やバックアップ源泉徴収規則が適用される可能性がある。
上記の報告要求の議論は、米国所有者に適用可能なすべての報告要求について詳細に記述されているわけではない。いくつかの報告要件を満たしていないことは、国税局が税収を評価する期間の延長をもたらす可能性があり、場合によっては、この延長は、報告要件を満たしていない任意の金額の評価に適用される可能性がある。すべてのアメリカの保有者は情報報告とバックアップ源泉徴収規則について自分の税務顧問に相談しなければならない。
いくつかの報告書は
以下の場合、普通株を買収する米国保有者は、通常、926表を米国国税局に提出するように要求される:(1)買収直後に、当該米国保有者が少なくとも10%の普通株を直接または間接的に所有するか、または(2)買収日までの12ヶ月間、普通株と引き換えに移転する現金金額が10万ドルを超える。このような届出要求を満たしていなければ、巨額の罰金を受ける可能性がある。私たちはアメリカの所有者たちがこのような申告要求について彼らの税務顧問に連絡することを促す。
以上の要約は、米国所有者が我々の普通株を買収、所有、または処分する上で適用されるすべての米国税務考慮要因の完全な分析ではない。アメリカの所有者は彼ら自身の税務顧問に相談して、彼らの特定の状況で彼らの税務考慮に適用されることを理解しなければならない。
引受販売
Maxim Group LLCは、今回発行された主引受業者と唯一の帳簿管理人を担当する。引受契約の条項及び条件に基づいて、当社は発行及び販売に同意し、引受業者は締め切り又は当社と引受業者が同意した他の日に、1株当たりの普通株の公開発行価格から本募集説明書付録表紙に記載されている引受割引を引いて、以下の数の普通株を購入することに同意した
引受業者の名前または名称 |
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普通株数 |
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Maxim Group LLC |
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合計する |
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Maximの住所はニューヨーク公園大通り300号16階、郵便番号:10022です。
引受契約では、引受業者は、発行中のすべての普通株を購入することが義務付けられている(以下、超過配給選択権がカバーする普通株を除く)。引受契約はまた、引受業者が約束を破った場合、発行が終了される可能性があると規定している。
普通株式は、引受業者によって直接または正式に登録された米国ブローカー付属会社または代理によって米国で発行される。引受業者が証券取引業者に売却する任意の普通株は、公開発行価格から1株当たり普通株ドル以下の売却特許権を引いて販売される。カナダのバイヤーに普通株を提供したり販売したりすることはなく、カナダで今回の発行に関する誘致や広告活動を行うこともない。
普通株の発売は、いくつかの条件によって制限されている
当社はナスダック普通株への上場を申請しており、取引コードはTOである。普通株のナスダックでの取引は普通株定価後に開始される予定だ。
普通株の発行価格は当社と引受業者との公平な協議によって決定されます。
超過配給選択権
同社はすでに引受業者に公開発行価格から引受割引を引いて多くの普通株を購入する選択権を付与している。引受業者は締め切りから45日以内に超過配給選択権を行使することができる。これらの追加普通株のいずれかを購入した場合、引受業者は普通株発売と同じ条件で追加普通株を発行する
保証割引と手数料
引受業者が公衆に販売する普通株は、最初に本募集説明書の表紙に規定された発行価格で発行される。Maximに公開発行価格8.0%の引受割引或いは利益差を提供しなければならない。公開発行価格1.0%に相当する非実売費用手当をMaximに支払うことにも同意した。普通株がすべて公開発行価格で販売されていない場合、引受業者は発行価格と他の売却条件を変更することができる。引受契約に調印した後、引受業者は引受契約に記載された価格及び条項に従って普通株を購入する責任があるため、引受業者はその後、公衆への発売価格或いは他の販売条項の変更に関するいかなるリスクを負うことになる。
次の表は、会社が引受業者に支払う1株当たりの普通株と総引受割引を示している
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1株当たり普通株 |
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超過配給選択権がない |
超過配給選択権を持つ |
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公開発行価格 |
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保証割引と手数料(8%) |
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非実費実費手当(1.0%) | ||||||||
費用を差し引く前の収益は私たちに払います |
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引受割引は含まれていないと思いますが、今回発行された総費用は約#ドルです[●]それは.吾らは、発売中に販売される証券(超過配給証券を含む)の登録に関するすべての申請料、弁護士費及び通信費用を含む発売に関するすべての支出を担当及び支払うことに同意した。Maximの要求によると、私たちはMaximが契約書を締結する時に前払いした15,000ドルを超えるすべての費用、支出、支出を支払い、合理的な自己支払い費用を支払うために資金を提供する。私たちが責任を持っているMaximが発生した法的費用、コスト、そして支出の最高金額は125,000ドル以下だ。しかしながら、引受契約は、発売が終了した場合、引受業者に支払われた任意の前払い費用は、金で引受業者に返金されるが、金融業監督局(FINRA)規則5110(F)(2)(C)に基づいて実際に発売費用を発生させてはならないと規定されている。
引受業者持分証
また、Maxim(またはその許可譲渡者)に株式承認証を発行し、最大合計5.0%の普通株式(今回発行販売した普通株式の5.0%)を購入することに同意した。株式承認証は、今回発売中に発行された証券の販売開始後180日から今回発売中に発行された証券の販売開始後3(3)年内の任意の時間と時々全部または部分的に行使され、この期限は適用されるFINRA規則に適合する。株式承認証は1株当たり1ドル相当の価格で行使できるか、公開発売価格の110%に相当する。これらの株式承認証はすでにFINRAによって賠償とみなされているため、FINRA規則5110(E)(1)(A)により、180日間謹慎されるべきである。Maxim(あるいは規則第5110(E)(2)(B)条の許可された譲渡者)は、売却、譲渡、譲渡、質権或いは質権のような引受権証或いは当該等の株式承認証関連証券に従事してはならず、いかなるヘッジ、空売り、派生ツール、引受或いは上昇取引にも従事せず、当該等の株式承認証又は関連証券が本募集説明書の発効日から180日以内に有効な経済的処置を行うことを招く。また、株式承認証は登録を請求すべき権利を規定している, 場合によっては。適用されるFINRA規則によると、提供される請求登録権は、登録声明が発効した日から5年以内を超えないものとなり、本募集説明書の付録は、当該登録声明の一部である。適用されるFINRA規則によると、提供される搭載登録権は、本願明細書の発効日から7(7)年を超えない。吾らは、株式承認証を行使する際に発行可能証券を登録するためのすべての費用及び支出を負担するが、第二引受権に関する費用及び支出、及び所持者が発生及び対応するパケット販売手数料は除く。FINRA規則5110(G)(8)(B)によれば、Maximは、受信した引受権証を1つ以上の請求項を含まず、費用は発行者が負担する。場合によっては、引受権証を行使する際に発行可能な引受業者承認株式証株式の行使価格および数量は、株式配当金、非常現金配当金、または我々の資本再編、再編、合併、または合併を含む調整される可能性がある。しかし、株式認証行の権利価格より低い価格で普通株を発行すると、株式認証行の権利価格または関連株式は調整されない。
全権委託口座
引受業者は適宜決定権を持つどの口座にも普通株を売却することを確認するつもりはない。
販売禁止協定
吾らの上級職員、役員及び所持者又は3%以上の発行済み普通株がMaximを受益者として常習的な“ロック”協定を締結しており、合意によると、これらの者及び実体は、発売完了後6ヶ月以内に、Maximの事前書面の同意がない場合には、要約、発行、売却、売却契約の締結、財産権の設定、いかなる売却又は他の方法で吾等の証券の選択権を処分することを許可してはならない。
賠償する
私たちは、証券法下の責任と、保証協定に含まれている陳述と保証違反による責任を含むMaximのいくつかの責任を賠償し、引受業者がこれらの責任の支払いに貢献することを要求される可能性があることに同意する。
価格安定、空振り、懲罰的入札
今回の発行では、引受業者が安定、維持、あるいは他の方法で私たちの証券価格に影響を与える取引に従事する可能性があります。具体的には、引受業者は、本募集説明書の表紙に記載されているよりも多くの株を売却することにより、今回の発行に関連する株を超過販売することができる。これは自分の口座のために私たちの株の空手形を作った。空頭寸は回補空頭寸であってもよいし、裸空頭寸であってもよい。引当空頭寸では、引受業者が超過配給した株式の数は、超過配給選択権で購入可能な株式の数を超えない。裸空倉では、関連する株式数は、超過配給オプションの株式数よりも大きい。平倉のために、引受業者はすべてまたは部分的な超過配給選択権を行使することを選択することができる。引受業者は、公開市場で株を競って購入することで、私たちの株の価格を安定させたり、どんな空手形を減らしたりすることも選択することができます。
引受業者はまた懲罰的な見積もりを適用することができる。今回の発行で流通証券により特定の引受業者または取引業者が特許権の売却を許可された場合、引受業者が安定または空振り戻し取引でこのような証券を買い戻したため、このような状況が発生する。
最後に、引受業者は、以下に述べる“受動的”を含めて、市取引中に株式を競って購入することができる。
これらの活動は,これらの活動がない場合に存在する可能性のある価格よりも高くなるように,我々の株式の市場価格を安定または維持する可能性がある.引受業者は、これらの活動に従事する必要はなく、予告なく、いつでもこのような活動を停止することができる。これらの取引はナスダック資本市場、場外取引市場、または他の市場で実現される可能性がある。
今回の発行については、引受業者及び販売グループのメンバー(ある場合)又はその関連会社は、取引所法案の下M規則第103条の規定により、今回の発行が販売を開始する直前に我々の株式に対して受動的に市取引を行うことができる。ルール103一般規定:
優先購入権
今回の発行終了及び引受契約に規定されているいくつかの条件の下で、引受業者は、今回の発行終了後24ヶ月以内に優先的にメイン引受業者と帳簿管理人を担当する権利があり、又は少なくとも連席引受管理人、連席帳簿管理人及び/又は連席引受管理人を担当する権利がある
当社又は当社の任意の相続人又は付属会社が上記の期間に行った任意及びすべての将来の公開又は私募株式、株式にリンクした債務(商業銀行債務を含まない)の配給代理。
尾融資支払
もし私らが吾らとMaximとの契約契約を終了し、吾らがその後契約終了後24ヶ月以内の任意の時間にMaximと今回の発売に接触した任意の投資家が任意の公共あるいは個人融資を完了すれば、Maximはその発売について享受すべき今回の発売に関する補償を得る権利がある。
その他の関係
将来的には、引受業者および/またはその関連会社は、私たちとの通常の業務中に投資銀行業務および他の商業取引に従事する可能性があり、したがって、通常の費用および手数料を得ることが予想される。
また、通常の業務活動において、引受業者及びその共同会社は、広範な投資を行うことができ、債務及び株式証券(又は関連派生証券)及び金融商品(銀行融資を含む)を積極的に取引し、自己及び顧客の口座を提供することができる。当該等の投資及び証券活動は、吾等又は吾等の連属会社の証券及び/又は手形に係る可能性がある。引受業者及びその連合会社も当該等の証券或いは金融商品について投資提案及び/又は独立研究意見を発表或いは発表することができ、そして顧客が当該等の証券及びツールの多頭及び/又は空頭寸を保有或いは提案することができる。
国際販売制限
米国を除いて、私たちまたは引受業者は、本募集説明書が提供する証券が、行動する必要がある任意の司法管区で公開されることを可能にするために、いかなる行動も取っていない。本募集説明書によって提供される証券は、任意の管轄区域内で直接または間接的に発売または販売されてはならないし、当該司法管轄区域の適用規則および規定に適合しない限り、任意の司法管轄区で、そのような証券の発売または販売に関連する任意の他の発売資料または広告を配布または発行してはならない。本募集説明書を持っている人は、自分に知らせ、本募集説明書の発行および配布に関する任意の制限を遵守することをお勧めします。本募集説明書は、任意の司法管轄区で本募集説明書が提供する任意の証券の売却又は購入を招待する要約を構成しておらず、いずれの司法管轄区においても、このような要約又は要約は不正である。
電子化流通
電子形式の入札説明書は、今回発行された引受業者や販売チームメンバー(ある場合)のメンテナンスに参加するサイトで提供することができ、引受業者は入札説明書補足資料を電子的に配布することができる。引受業者は、いくつかの株式を売却グループのメンバーに割り当て、その後、彼らのオンラインブローカー口座保持者に売却することに同意することができる。インターネット流通は,他の割当てと同様にインターネット流通を行う引受業者と販売グループのメンバによって割り当てられる.
配当をする
配当制限はない;しかし、私たちは設立以来何の配当も発表しておらず、予測可能な未来にそうすることも予想されていない。私たちは現在、将来の収益を維持するつもりで、もしあれば、私たちの業務発展に資金を提供します。将来の任意の配当金または分配の支払いは、私たちの取締役会が私たちの収益、財務要求、および他の関連要素に基づいて決定されるだろう。
非住民所有者が配当を要求することについては、特別な手続きはない。しかし、アメリカ住民と他の非住民に送金されたいかなる配当金も源泉徴収税を払わなければならない。上記の“税”を参照されたい。
専門家
同社の独立公認会計士事務所はSmythe LLPであり、特許専門会計士事務所であり、営業住所は#1700-475豪街、カナダブリティッシュコロンビア州バンクーバーV 6 C 2 B 3である。Smythe LLPは、ブリティッシュコロンビア州特許専門会計士協会のメンバーであり、カナダ公共問責委員会及び米国上場企業会計監督委員会に登録されている。Smythe LLP(特許専門会計士事務所)によると、ブリティッシュコロンビア省特許専門会計士職業管理基準によると、同社は当社に対して独立している。Smythe LLPは,特許専門会計士事務所が2020年に初めて会社の監査役に任命された。
当社の2021年12月31日及び2020年12月31日の総合財務状況表には、本募集説明書内に2021年12月31日までの3年間の各年度の関連総合運営報告書及び全面赤字、権益(赤字)変動及びキャッシュフローが含まれており、Smythe LLPが募集説明書の他の部分に記載されている報告(この報告は保留意見がなく、持続経営不確実性に関する説明的段落を含む)に記載されている範囲及び期間を監査し、上記会社が監査及び会計専門家として提供した当該等の報告に基づいて含まれている。
法律事務
カナダブリティッシュコロンビア州バンクーバー西ジョージア街900-885号Suite 900-885のクラーク·ウィルソン有限責任会社は、本募集説明書に基づいて発行された普通株のいくつかの法律問題について議論した。ある法律問題はミネソタ州ミネアポリス2000年Suite 2000南第九街222号Fox Rothschild LLPから引受業者に渡し、郵便番号:55402-3338。
指名された専門家と弁護士の利益
本募集説明書に指名された任意の専門家又は弁護士は、一時的に採用されたものではなく、当社又はその付属会社が当該専門家又は弁護士に重大な意味を有する株式を所有しているか、又は当社において重大な、直接的又は間接的な経済的利益を有しているか、又は今回の発売の成功にかかっているわけではない。
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
米国証券取引委員会は、証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書及び情報声明、その他の発行者に関する情報を含むインターネットサイトを維持する。公衆は、インターネットを介して米国証券取引委員会のウェブサイトhttp://www.sec.govでこれらのファイルを閲覧することができる。
我々は、1933年に証券法に基づいて、本募集説明書の下で提供される証券に関するF-1表登録声明を米国証券取引委員会に提出した。本募集説明書は、登録説明書の一部であり、登録説明書に含まれる全ての情報を含まない。いくつかの情報が漏れていて、あなたは登録宣言書とその証拠品を参照しなければならない。
財務情報
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ページ |
2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの総合財務諸表 | F-1 |
独立公認会計士事務所報告 | F-2 |
合併財務状況表 | F-4 |
合併経営報告書と全面赤字 | F-5 |
合併権益変動表 | F-6 |
統合現金フロー表 | F-7 |
連結財務諸表付記 | F-8 |
2022年6月30日までの3ヶ月間の総合簡明中期財務諸表 | F-42 |
合併簡明中期財務状況表 | F-43 |
合併簡明中期経営報告書と全面赤字 | F-44 |
簡明中期権益変動表を合併する | F-45 |
簡明中期現金フロー表を統合する | F-46 |
合併中期財務諸表付記 | F-47 |
タower
連結財務諸表
2021年12月31日現在,2020年および2019年12月31日まで年度
(カナダドルで表す)
独立公認会計士事務所報告
Tower One Wireless Corp.の株主と役員に。
連結財務諸表に対するいくつかの見方
本監査人は、添付されているTower One Wireless Corp.(“貴社”)の二零二年十二月三十一日及び二零二年十二月三十一日までの総合財務状況表、及び二零二一年十二月三十一日までの三年間の各年度の関連総合損失、権益(損失)及び現金フロー表及び関連付記(総称して“総合財務諸表”)を審査した。総合財務諸表は,国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づき,すべての重要な面で当社の2021年12月31日と2020年12月31日までの財務状況,および2021年12月31日までの3年間の各年度の経営成果とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。
持続的な経営に関する重大な不確実性
添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。総合財務諸表付記1で述べたように、当社の経営に経常赤字が生じ、運営資金の純額が不足しており、債務を改訂、再融資、返済できない可能性があり、持続経営企業としての能力を大きく疑っている。付記1は、これらの事項における経営陣の計画も説明しています。連結財務諸表には、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まれていません。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
重要な監査事項とは、合併財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項であり、(1)連結財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(2)私たちが特に挑戦的で、主観的または複雑な判断に関連する。私たちは重要な監査事項が存在しないと確信する。
フランチャイズ専門会計士
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
カナダバンクーバー
May 2, 2022
タower
2021年と2020年12月31日までの総合財務状況表
(カナダドルで表す)
注意事項 | 2021 | 2020 | |||||
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資産(付記14及び15) | |||||||
流動資産 | |||||||
現金 | 1,059,386 | 122,759 | |||||
売掛金 | 23 | 4,819,388 | 1,166,502 | ||||
前払い料金と保証金 | 11 | 452,249 | 371,013 | ||||
繰延コスト | 12 | 1,223,395 | - | ||||
販売待ち資産を保有する | 16 | - | 30,967 | ||||
7,554,418 | 1,691,241 | ||||||
長期前払い費用と預金 | 11 | 2,910,956 | - | ||||
無形資産 | 13 | - | 1,357,658 | ||||
使用権資産 | 14 | 2,536,594 | 1,885,433 | ||||
財産と設備 | 15 | 8,885,003 | 6,175,128 | ||||
総資産 | 21,886,971 | 11,109,460 | |||||
負債と株主の欠員 | |||||||
流動負債 | |||||||
売掛金と売掛金 | 20 | 10,039,853 | 4,368,281 | ||||
所得税に対処する | 28 | 554,777 | 610,977 | ||||
支払利息 | 18, 19, 20 | 668,805 | 650,278 | ||||
収入を繰り越す | - | 278,443 | |||||
取引先預金 | 23 | 5,301,501 | 5,621,307 | ||||
賃貸負債の流動部分 | 14 | 193,402 | 92,308 | ||||
ローンの当期分 | 18 | 4,208,925 | 3,440,732 | ||||
関係者ローン | 20 | 1,560,394 | 3,870,748 | ||||
債券の当期分 | 19 | 1,776,077 | 1,882,750 | ||||
24,303,734 | 20,815,824 | ||||||
賃貸負債の長期部分 | 14 | 2,139,003 | 1,593,370 | ||||
融資の長期分 | 18 | 10,112,949 | 143,855 | ||||
債券の長期対応部分 | 19 | 129,500 | - | ||||
総負債 | 36,685,186 | 22,553,049 | |||||
株主が欠員する | |||||||
株本 | 21 | 17,481,406 | 16,900,668 | ||||
購読料を受け取るべきだ | 21 | (41,600 | ) | (30,000 | ) | ||
発行可能株 | 21 | 130,000 | - | ||||
払い込み黒字 | 21 | 1,678,992 | 1,706,089 | ||||
非制御的権益 | 12 | (2,825,829 | ) | (4,532,457 | ) | ||
赤字.赤字 | (32,247,379 | ) | (25,352,460 | ) | |||
その他の総合収益を累計する | 1,026,195 | (135,429 | ) | ||||
総株主が遺憾に思う | (14,798,215 | ) | (11,443,589 | ) | |||
総負債と株主の欠員 | 21,886,971 | 11,109,460 |
取締役会を代表して承認されました
“アレハンドロ·オジョア” | “ロバート·ニコラス·ピーター·ホズリー” |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
タower
2021年12月31日現在、2020年12月31日と2019年12月31日までの総合全面赤字報告書
(カナダドルで表す)
注意事項 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||
$ | $ | $ | ||||||||
収入.収入 | 24 | 10,687,626 | 9,126,082 | 5,413,594 | ||||||
販売コスト | 15 | 6,265,803 | 4,951,013 | 2,879,546 | ||||||
4,421,823 | 4,175,069 | 2,534,048 | ||||||||
費用.費用 | ||||||||||
広告と販売促進 | 235,243 | 133,726 | 46,789 | |||||||
償却する | 13, 14, 15 | 1,436,058 | 1,260,439 | 1,261,964 | ||||||
帳簿を壊す | 78,056 | 38,410 | 150,551 | |||||||
外国為替 | (397,940 | ) | 540,633 | 21,576 | ||||||
利息、融資費用、付加価値 | 14, 18, 19, 20 | 2,127,429 | 1,205,657 | 1,912,553 | ||||||
維持と運営 | 984,171 | 942,370 | 1,001,161 | |||||||
オフィスやその他 | 884,896 | 869,732 | 963,460 | |||||||
専門費と相談料 | 20 | 1,780,545 | 2,395,170 | 2,366,030 | ||||||
株式ベースの報酬 | 21 | 130,000 | - | - | ||||||
旅行する | 103,369 | 154,043 | 214,065 | |||||||
7,361,827 | 7,540,180 | 7,938,149 | ||||||||
他のプロジェクト前の損失を計上していない | (2,940,004 | ) | (3,365,111 | ) | (8,203,072 | ) | ||||
その他のプロジェクト | ||||||||||
債務返済損失 | 20 | - | - | (393,026 | ) | |||||
無形資産減価準備 | 8,13 | (1,056,716 | ) | - | - | |||||
財産と設備の減価 | 15 | (393,478 | ) | (441,292 | ) | (1,306,767 | ) | |||
売掛金とローンの減価 | - | - | (224,975 | ) | ||||||
付加価値税売掛金の査定 | - | - | (48,735 | ) | ||||||
純貨幣頭寸損益 | 4 | (118,821 | ) | 318,659 | (711,090 | ) | ||||
(1,569,015 | ) | (122,633 | ) | 144,378 | ||||||
所得税前純損失 | (4,509,019 | ) | (3,487,744 | ) | (8,088,694 | ) | ||||
当期所得税支出 | 28 | (85,269 | ) | (186,560 | ) | (380,863 | ) | |||
所得税を繰延する | - | - | 322,289 | |||||||
純損失 | (4,594,288 | ) | (3,674,304 | ) | (8,147,268 | ) | ||||
他の全面的な収入: | ||||||||||
外国為替換算調整 | 1,139,917 | 508,446 | (327,696 | ) | ||||||
総合損失 | (3,454,371 | ) | (3,165,858 | ) | (8,474,964 | ) | ||||
純損失は | ||||||||||
当社の株主 | (4,185,480 | ) | (2,364,633 | ) | (4,977,237 | ) | ||||
非制御的権益 | (408,808 | ) | (1,309,671 | ) | (3,170,031 | ) | ||||
純損失 | (4,594,288 | ) | (3,674,304 | ) | (8,147,268 | ) | ||||
以下の他の包括的な収入に起因することができる | ||||||||||
当社の株主 | 1,016,895 | 373,945 | (155,147 | ) | ||||||
非制御的権益 | 123,022 | 134,501 | (172,549 | ) | ||||||
その他総合収益 | 1,139,917 | 508,446 | (327,696 | ) | ||||||
普通株1株当たりの損失--基本損失と赤字 | $ | (0.05 | ) | $ | (0.04 | ) | $ | (0.13 | ) | |
加重平均普通株式発行済み | 97,423,247 | 93,867,588 | 63,389,446 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
タower
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの連結権益変動表(損失表)
(カナダドルで表す)
量 ごく普通である 株 |
共有 資本 |
予約料 売掛金 |
株 発行可能である |
投稿する. 満ち欠けしている |
赤字.赤字 |
積算 他にも 全面的に 収入.収入 |
遺憾に思う そのせいで 株主: “会社” |
-ではない 制御管 利子 |
合計する |
|||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
バランス、2018年12月31日 | 93,389,446 | 16,876,382 | (30,000 | ) | - | 2,089,462 | (19,009,676 | ) | (354,227 | ) | (428,059 | ) | 162,471 | (265,588 | ) | |||||||||||||||
発行された引受権証 | - | - | - | - | 608,440 | - | - | 608,440 | - | 608,440 | ||||||||||||||||||||
手令を出す義務 | - | - | - | - | 180,714 | - | - | 180,714 | - | 180,714 | ||||||||||||||||||||
転換債券の弁済 | - | - | - | - | (574,895 | ) | - | - | (574,895 | ) | - | (574,895 | ) | |||||||||||||||||
制御された子会社を買収する調整 | - | - | - | - | - | (106,990 | ) | - | (106,990 | ) | 869 | (106,121 | ) | |||||||||||||||||
制御された子会社処置の調整 | - | - | - | - | - | 508,444 | - | 508,444 | (178,047 | ) | 330,397 | |||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | (4,977,237 | ) | - | (4,977,237 | ) | (3,170,031 | ) | (8,147,268 | ) | ||||||||||||||||
その他総合損失 | - | - | - | - | - | - | (155,147 | ) | (155,147 | ) | (172,549 | ) | (327,696 | ) | ||||||||||||||||
バランス、2019年12月31日 | 93,389,446 | 16,876,382 | (30,000 | ) | - | 2,303,721 | (23,585,459 | ) | (509,374 | ) | (4,944,730 | ) | (3,357,287 | ) | (8,302,017 | ) | ||||||||||||||
株式承認証が満期になる | - | - | - | - | (597,632 | ) | 597,632 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
罰として転換債務借入者に発行された株 | 714,286 | 24,286 | - | - | - | - | - | 24,286 | - | 24,286 | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | (2,364,633 | ) | - | (2,364,633 | ) | (1,309,671 | ) | (3,674,304 | ) | ||||||||||||||||
その他総合収益 | - | - | - | - | - | - | 373,945 | 373,945 | 134,501 | 508,446 | ||||||||||||||||||||
バランス、2020年12月31日 | 94,103,732 | 16,900,668 | (30,000 | ) | - | 1,706,089 | (25,352,460 | ) | (135,429 | ) | (6,911,132 | ) | (4,532,457 | ) | (11,443,589 | ) | ||||||||||||||
株式承認証が満期になる | - | - | - | - | (33,545 | ) | 33,545 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
制御された子会社を買収する調整 | 6,300,000 | 569,520 | - | - | - | (2,742,984 | ) | 144,730 | (2,028,734 | ) | 1,992,491 | (36,243 | ) | |||||||||||||||||
制御された子会社を買収する調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | (78 | ) | (78 | ) | ||||||||||||||||||
現金発行先--別発債券 | 69,850 | 12,760 | (11,600 | ) | - | 6,448 | - | - | 7,608 | - | 7,608 | |||||||||||||||||||
株式発行コスト | - | (1,542 | ) | - | - | - | - | - | (1,542 | ) | - | (1,542 | ) | |||||||||||||||||
既得PSUのために発行できる株 | - | - | - | 130,000 | - | - | - | 130,000 | - | 130,000 | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | (4,185,480 | ) | - | (4,185,480 | ) | (408,808 | ) | (4,594,288 | ) | ||||||||||||||||
その他総合収益 | - | - | - | - | - | - | 1,016,895 | 1,016,895 | 123,022 | 1,139,917 | ||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | 100,473,582 | 17,481,406 | (41,600 | ) | 130,000 | 1,678,992 | (32,247,379 | ) | 1,026,196 | (11,972,385 | ) | (2,825,830 | ) | (14,798,215 | ) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
タower
2021年、2020年、2019年12月31日までの統合現金フロー表
(カナダドルで表す)
2021 | 2020 | 2019 | |||||||
$ | $ | $ | |||||||
経営活動のキャッシュフロー | |||||||||
純損失 | (4,594,288 | ) | (3,674,304 | ) | (8,147,268 | ) | |||
現金に影響を与えない項目: | |||||||||
吸引積 | - | - | 107,376 | ||||||
応算利息 | 603,282 | 493,901 | 583,883 | ||||||
償却する | 1,436,058 | 1,260,439 | 1,261,964 | ||||||
付加価値税免税額 | - | - | 48,375 | ||||||
タワーの売却益 | (1,763,936 | ) | (453,216 | ) | (664,446 | ) | |||
所得税を繰延する | - | - | (322,289 | ) | |||||
外国為替 | 952,316 | 962,181 | 2,719,037 | ||||||
純貨幣頭寸収益 | (64,322 | ) | (1,323,265 | ) | (1,921,376 | ) | |||
株式ベースの報酬 | 130,000 | - | - | ||||||
減損する | 1,450,196 | 441,292 | 1,306,767 | ||||||
売掛金とローンの減価 | - | - | 224,975 | ||||||
債務返済損失 | - | - | 393,026 | ||||||
非現金運営資金項目変動(付記25) | (3,566,169 | ) | 2,691,191 | 7,529,242 | |||||
経営活動提供の現金 | (5,416,863 | ) | 398,219 | 3,119,626 | |||||
投資活動によるキャッシュフロー | |||||||||
受け取った現金を処分する | - | 72,396 | 258,001 | ||||||
買収のための現金 | (36,243 | ) | - | (106,121 | ) | ||||
買収T 3エクアドルが受け取った現金 | 1,218 | - | - | ||||||
タワーから受け取った現金を販売しております | 3,795,509 | 1,204,942 | - | ||||||
財産と設備の追加料金 | (5,834,167 | ) | (2,656,546 | ) | (3,634,144 | ) | |||
投資活動用の現金 | (2,073,683 | ) | (1,379,208 | ) | (3,482,264 | ) | |||
融資活動によるキャッシュフロー | |||||||||
現金発行単位,純額 | 6,066 | - | - | ||||||
転換可能な債務を償還する | - | (745,000 | ) | (750,000 | ) | ||||
債券収益(償還)に対処し,純額 | (49,846 | ) | - | 859,560 | |||||
受けたローン | 12,388,018 | 2,533,479 | 1,173,953 | ||||||
ローンを返済する | (200,694 | ) | (66,258 | ) | (1,467,004 | ) | |||
関係者ローン | - | 713,646 | 1,969,187 | ||||||
関係者の融資を償還する | (2,749,778 | ) | (833,951 | ) | (1,140,500 | ) | |||
レンタル料 | (1,009,469 | ) | (553,130 | ) | (570,512 | ) | |||
融資活動で提供された現金 | 8,373,297 | 1,048,786 | 74,684 | ||||||
現金を外貨に両替する | 42,876 | (1,667 | ) | (1,520 | ) | ||||
現金と小銭 | 936,627 | 66,130 | (289,474 | ) | |||||
現金,期日初め | 122,759 | 56,629 | 346,103 | ||||||
現金、終わり | 1,059,386 | 122,759 | 56,629 | ||||||
売掛金及び売掛金における財産及び設備の増加 | 2,433,874 | 901,653 | 1,019,581 | ||||||
利子を支払う現金 | 1,513,947 | 368,390 | 635,717 | ||||||
所得税の現金を納める | - | - | - |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
1.ビジネスの性質と継続的なビジネス
Tower One Wireless Corp.(“Tower One”または“会社”)は、純粋なビジネスで、必要に応じて建設されたタワー所有者、事業者、およびマルチテナント通信構造開発者です。同社の主な業務は、通信場の空間をモバイルネットワーク事業者(“MNO”)にレンタルすることだ。同社はラテンアメリカ最大のスペイン語国家:アルゼンチン、コロンビア、メキシコでタワー関連のサービスを提供している。これらのタワー関連サービスには、敷地買収、区画および許可、構造分析および建築が含まれており、これらのサービスは、その敷地上に新たなテナントや設備を追加することを含む会社の敷地賃貸業務を主に支援している。工事の前に、テナントは長期的な敷地賃貸契約を締結します。
第一号館は2005年9月12日にカナダブリティッシュ·コロンビア州の法律に基づいて成立した。2011年10月14日、会社はブリティッシュコロンビア州の報告会社となり、カナダ証券取引所(“CSE”)の承認を得て、2011年11月16日に取引を開始した。同社の登録事務所はカナダの卑詩省バンクーバーホーンビー街815号605号室にあり、郵便番号:V 6 Z 2 E 6。
この等の総合財務諸表は、持続経営企業に適用される会計原則に基づいて作成されているため、当社が持続経営企業として上記の目標を達成できない場合に必要な調整が発効する可能性があるとは主張していない。会社が正常な業務過程で資産や負債を清算することができない場合、会社の資産の可変現金価値はこれらの総合財務諸表に記録されている金額を大幅に下回る可能性がある。2021年12月31日現在、当社の運営資金は16,749,316ドル(2020-19,124,583ドル)不足しており、累計損失は32,247,379ドル(2020-25,352,460ドル)であり、資金は主に関連側と第三者の融資から来ている。会社の持続的な運営は、会社が将来的に十分な収入を生み出し、持続的な財務支援を獲得し、株式融資を完了する能力に依存する。これらの要因は、同社の継続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。
これらの総合財務諸表には、会社が経営を継続できない場合には、記録された資産金額の回収および分類および負債分類の調整が必要となる可能性がある。そのような調整は実質的かもしれない。
新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の爆発はすでに世界各国政府が緊急措置を制定し、ウイルスの伝播を制限することを招いた。これらの措置には、旅行禁止の実施、自己隔離期間、自己隔離、物理的·社会的距離、不要な企業の閉鎖が含まれており、これらの措置はグローバル企業に重大な破壊をもたらし、経済環境の不確定性と挑戦に満ちている。新冠肺炎の大流行の持続時間と影響は現在まだ不明である。新冠肺炎は会社の敷地レンタル業務やタワー販売に大きな影響を与えていない。また,新冠肺炎は会社が顧客から売掛金を受け取る能力には何の影響もない。
2.状況説明の遵守と根拠の提出
(A)該当宣言
この等総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいて作成されたものである。これらの連結財務諸表は2022年5月2日に取締役会によって承認され、発表された。
(B)列報と合併の根拠
この等の総合財務諸表は歴史コストで作成されているが,損益別に公正価値に分類されている金融商品は除外されている。また、キャッシュフロー情報を除いて、これらの連結財務諸表はすべて権責発生制会計作成を採用している。連結財務諸表の列報通貨はカナダドルである。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
2.声明の遵守と根拠の提出(継続)
(B)列報と合併の根拠(続)
これらの連結財務諸表には、2021年12月31日現在、2020年12月31日までの実体勘定が含まれている
実体.実体 |
国 |
パーセント |
機能性貨幣 |
|
2021 |
2020 |
|||
付属会社 |
|
|
|
|
タワーワンWireless Corp.(“Tower One”) |
カナダ |
父級 |
父級 |
カナダドル |
二号塔SA(“二号塔”) |
アルゼンチン |
100% |
100% |
アルゼンチンペソ |
三号塔(“三号塔”) |
コロンビア |
100% |
100% |
コロンビアペソ |
3号棟SA(“3号館”) |
アルゼンチン |
100% |
100% |
アルゼンチンペソ |
Innervision SAS(“Innervision”) |
コロンビア |
100% |
100% |
コロンビアペソ |
進化技術SA(“進化”) |
アルゼンチン |
91.25% |
65% |
アルゼンチンペソ |
タワー建設と技術サービス有限責任会社(TCTS) |
アメリカです |
50% |
50% |
ドル |
Tower One WirelessメキシコS.A.de C.V.(“Mexmaken”) |
メキシコだ |
90% |
90% |
メキシコペソ |
TowerThree Wireless delエクアドルS.A.(“T 3エクアドル”) |
エクアドル |
90% |
適用されない |
ドル |
すべての重大な会社間残高と取引は合併時に出荷されました。子会社は会社がコントロールする実体である.支配権の基礎は,投資家が被投資者を制御する権利があるかどうか,被投資者との参加から可変リターンを得る権利があるかどうか,および被投資者への権限を利用してリターン金額に影響を与える能力があるかどうかである.純資産中の非持株権益は会社の不足点とは別に確認した。非制御性権益は,原始買収日の非制御的権益に加え,非制御的権益が買収の日から発生する権益変動あるいは不足部分から構成される。
(C)概算と判決の使用
当社の将来の見積もりと仮定は報告書の資産と負債額に影響を与えます。実際の結果は,これらの推定や仮定とは異なる可能性がある.推定と判断は、当時の状況では合理的であった歴史的経験や他の要因に基づいて評価され、将来の事件の予想を含む。会計推定の改訂は、改訂推定の期間内に確認され、改訂が当該期間のみに影響を与える場合、又は改訂期間において確認され、審査が今期及び今後の期間に同時に影響を及ぼす場合は、以降の期間で確認される。管理推定を使用する必要がある重要な分野は、
(一)無形資産--耐用年数
当社はその公正価値に応じて企業合併で購入した無形資産を記録しています。初歩的な確認の後、当社はコストから累積償却と任意の累積減価損失を引いて無形資産価値に計上した。償却は、経営陣の耐用年数と残存価値の見積もりに基づいて直線的に記録されている。見積り数は少なくとも年に1回審査され,技術の時代遅れや法律や他の使用制限によって変化することが予想される場合には更新が行われる.使用年数或いは剰余価値の変化は無形資産の報告帳簿価値に影響し、関連する償却費用の変化を招く。
(Ii)ブラック·スコルスモデルの投入
同社は非現金対価格発行株の推定値に見積もりを採用している。株式はまず受け取った商品或いはサービスの公正価値によって評価され、もしこのような公正価値が簡単に決定できない場合、当社が商品或いはサービスを受け取った当日に付与された権益ツールの公正価値によって評価する。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
2.声明の遵守と根拠の提出(継続)
(C)概算と判決書の使用(続)
(Ii)ブラック·スコアモデルの投入(続)
当社は権益ツールによって当日の公正価値計量持分決済取引のコストを付与します。株式ベースの給与取引の公正価値を推定するには、付与された条項や条件に応じて最適な推定モデルを決定する必要がある。この見積もりはまた、対象普通株の公正価値、株式オプションの期待寿命、変動性、配当率を含む推定モデルの最適投入を決定する必要がある。関連普通株の公正価値は授出日の市場見積によって評価される。株式ベースの報酬取引の公正価値を推定するための仮定およびモデルは、付記21において議論される。
財産と設備--耐用年数
償却は、経営陣の耐用年数と残存価値の見積もりに基づいて、残高が減少するように記録されている。これらの推定は,少なくとも年に1回審査され,実条件,技術的時代遅れや法律や他の使用制限によって変化することが予想される場合には更新される.使用年数或いは残存価値の変化はタワーと設備の報告帳簿価値に影響し、関連する償却費用の変化を招く。
(四)増量借款金利
当社は見積もり方法を用いて賃貸負債を測定するための逓増借款金利を決定した。この比率は、類似した経済環境において、類似した支払い条件と担保で類似価値の資産を獲得するために必要な資金の比率を表す。
(五)信用損失対策
当社は履歴違約経験と顧客信用に関する既存情報を口座ごとに分析することで不良債権を計上している。不確実性は顧客残高の実際の回収可能性に関係しており、会社の見積もりとは異なる可能性がある。2021年12月31日現在、会社の不良債権準備は76,517ドル(2020-36,381ドル)となっている。
(6)資産帳簿価値の回復可能性
営業権、無形資産、財産、および設備の減価金額を決定するには、公正価値から処分コストまたは使用価値のうちのより高い者を減算すると定義される回収可能金額を推定する必要がある。回収可能金額を評価する際に使用する多くの要因は管理職の制御範囲内ではなく,仮説や見積り値は期間によって異なる可能性が高い.
判決の使用
重要な会計判断とは、重大な年度の重大な調整リスクを有する主観的判断または評価に関連する複雑であると判定された会計政策である
(I)経営を続ける企業
継続経営仮説が適切であるかどうかを評価する際には、経営陣は将来に関するすべての既存情報を考慮する必要があるが、これは少なくとも報告期間終了から12カ月に限定されない。当社は、事件や条件に関する重大な不確実性が、当社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせていることを意識している。持続経営に関する更なる資料は付記1に記載されている。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
2.声明の遵守と根拠の提出(継続)
(C)概算と判決書の使用(続)
(Ii)共同手配
2021年12月31日、当社は共同手配の中で50%の権益を持っている。当社は当該手配に対して共同制御権を有し、当該手配によれば、共同制御権を有する各当事者は、当該手配に関連する資産及び負債に対して割合で権利及び義務を有する。これらの当事者は共同経営者と呼ばれている。参加するすべての当事者たちは共同行動を一方的に統制することができない。契約により与えられた権利及び義務により、当社は、資産、負債、収入及び費用におけるシェアを確認することにより、共同業務における権益を会計処理する。この評価は連続的に行われた。
(三)所得税
所得税及び繰延所得税資産及び負債の計量要求に対処する管理層は、関連税法の解釈及び適用時に判断する。所得税の実際の額は、関連税務機関が提出して納税申告書を受け取って初めて最終的に確定し、これは連結財務諸表の発表後に発生する。
(四)複合型金融商品
契約手配の実質内容によると、転換可能債券は複合金融ツールであり、その構成部分によってそれぞれ計算される:金融負債と株式ツール。
転換可能債券構成部分を決定する根拠は契約手配の実質内容の解釈であるため、管理層の判断が必要である。この2つの構成要素の分離は、発行時の転換可能債券の初期確認及びその後の負債構成要素の利息の確認に影響を与える。負債公正価値の決定もいくつかの仮定に基づいており、契約未来の現金流量、割引要素及び任意の派生金融商品の存在を含む。
(5)販売待ち資産および生産停止業務
1つの資産が総合財務状況表において“販売対象資産”に分類される基準に適合しているか否かを判定する際には、判断する必要がある。経営陣が考慮する基準には、当該資産を売却する計画の存在および承諾、当該資産の予想販売価格、売却完了が予想される予想時間枠、および任意の金を販売対象資産を保有する期間に分類することが含まれる。当社は、毎期販売対象資産を保有する基準を検討し、状況に応じて当該資産を当該財務状況種別に再分類するか、当該財務状況種別から再分類する。また、保有している販売対象資産を定期的に評価し、記録することが要求され、その帳簿価値および公正価値から売却コストの低い者を差し引く。
処分集団が実体の1つの構成要素を代表するかどうかを確定する際には、判断を採用すべきであり、その結果は総合全面損失表において非持続経営記録とすべきである。
(6)財産、設備、無形資産--減額
各報告期間が終了した時点で、管理層は、その財産、設備、無形資産に減値の兆候があるかどうかを判断する。減値の兆候があれば、経営陣は現金発生単位で減値テストを行う。減価テストは資産の回収可能金額とその帳簿金額を比較する。回収可能金額は,資産の使用価値(将来のキャッシュフローの現在値を見積もる)と,その推定公正価値から処分コストを差し引いた方が高いものである.
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
2.声明の遵守と根拠の提出(継続)
(C)概算と判決書の使用(続)
(7)機能通貨と悪性インフレ経済の決定
当社及びその子会社の機能通貨の決定は、各エンティティに関する取引、イベント、条件に関する管理層の判断に基づいている。1つの実体が高度インフレの経済で運営されているかどうかを決定することは、その実体が存在する国の基本的な経済状況に対する管理層の判断に基づいている。
(Viii)賃貸証書
当社は、契約に確定した資産が含まれているか否か、当社がその資産及びリース期限を制御する権利があるか否かを決定する際に判断を適用します。リース期間は事実や状況を考慮したものであり,定性的にも定量的にも経済的インセンティブを生じて継続選択権を行使することができる。
(九)財務負債の改正と消滅
国際財務報告書基準第9号の適用には判断が必要だ金融商品融資協定の条項が既存の金融負債の実質的な改正であるか否か、及び元の金融負債の清算入金とすべきか否かを判定する。
(X)事業合併と資産買収
1つの実体、資産又は資産グループの買収が“国際財務報告基準”第3号に規定する基準に基づいて企業とみなされているか否かを決定する際には、判断する必要がある企業合併それは.1つのエンティティ、資産または資産グループが企業であるかどうかを決定することは、管理層が当該エンティティ、資産または資産グループが投入、実質的なプロセス、および産出を含むかどうかの判断に基づく。
3.重大な会計政策
以下は、これらの連結財務諸表を作成する際に使用される主な会計政策の概要である
1株当たり損失
1株当たり基本損失の計算方法は,当期純損失を当期発行普通株の加重平均で割る。1株当たりの赤字を計算するために、発行された普通株を調整した。発行された普通株式の加重平均数は、期初または発行時にすべての購入持分および株式承認証を行使する際に発行される追加普通株式数を含むように調整される。行使所得金は自社普通株を期日内平均市価で購入するためのものとする。この計算は、この報告書で述べられた年について逆希釈されていることが証明された。
収入確認
同社は様々な商品やサービスを提供することから収入を得ている。
レンタル収入は会社の設備の使用権を得るためにレンタル手配から来ます。
当社が所有権リスクとリターンの大部分を保持するリースは経営的賃貸に分類されます。賃貸契約を運営する資産は財産と設備に含まれている。レンタル経営のレンタル収入確認はレンタルサービスを提供しています。
二、タワー販売収入はタワー制御権がお客様の手に移ったときに確認します。会社は,契約確定,履行義務確定,取引価格確定,取引価格の各種履行義務(複数の履行義務が確定した場合),最終的に履行義務が履行される場合に収入を確認する。
三、三、問い合わせ、インストール、技術、メンテナンスサービスの収入は、サービス完了時に確認します。未開票収入とは完成したがまだ開票されていないサービスのことである.
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
外貨換算
その機能通貨は、悪性インフレ経済の通貨ではない子会社の結果および財務状況は、以下の手順で列報通貨に換算される
列報された財務状況表毎の資産と負債は、財務状況表日の終値で換算した
二、レポート損益およびその他の包括的収益の各レポートの収入および費用は、取引日の為替レートに換算される
三、三、これにより発生した為替差額はすべて他の全面収益で確認される.
実際の理由から、取引日レートに近いレート、例えば、その期間の平均レートを使用して収入や支出項目を換算することが多い。
2021年12月31日までに、コロンビアペソ、アルゼンチンペソ、メキシコペソおよびドル対カナダ元の価値変動により、外貨換算収益1,139,917ドル(2020-508,446ドル)が累計他の全面赤字項目に計上されていない。
その機能通貨は悪性インフレ経済通貨の子会社の業績と財務状況であり、以下の手順で列報通貨に換算される
一.すべての金額(すなわち、資産、負債、権益項目、収入および支出、比較項目を含む)は、財務状況表の日付の終値によって換算されますが、以下の場合を除く
二、金額を非悪性インフレ列報通貨(すなわちカナダドル)に換算した場合、比較額は前の期間に報告された額と変わらない。
実体の機能通貨が悪性インフレ経済の通貨である場合,その実体は“国際会計基準”第29条に基づいてその財務諸表を再申告しなければならない悪性インフレ経済の財務報告上記の翻訳方法を適用する前に。経済が悪性インフレ状態になくなり、そのエンティティが国際会計基準第29号に基づいて財務諸表を再報告しない場合、エンティティは、その財務諸表を再報告しない日の価格レベルで再報告された金額を、列報通貨に換算する歴史的コストとして使用すべきである。
財産と設備
財産と設備はコストから累積償却と累積減価損失を引いて申告する。鉄塔の販売費用は各鉄塔が建設中のプロジェクトから鉄塔に移った同月から始まります。調達,製造,実施と明確な関係のないコストは発生時に費用を計上する。
鉄塔は会社が持っている蜂の巣鉄塔を代表する。これらの塔は異なる場所で運営され、契約許可協定に基づいて運営されている。
·タワー償却は、契約やリース条項の逓減残高に基づいて計算される
·家具や設備--残高が10%から33.3%減少
工事中の資産コストは建設中工事として資本化する。完成後、建築コストは適切なカテゴリの財産および設備に移転し、資産がその予想される用途に供することができる場合には償却を開始する。
資産の残存価値、耐用年数、償却方法は、各財政年度終了時に審査を行い、適切な場合に調整する。1つの装置の構成要素が異なる使用寿命を有する場合、それらは、別個の装置項目(主要構成要素)として記録される。
処分設備の損益は,処分収益と設備の帳簿価値を比較することで決定され,損益で確認される。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
3.重大な会計政策(継続)
無形資産
無形資産には、当社が買収した主賃貸契約が含まれている。買収リース契約はコストから累積償却と減価損失を差し引いたものである。無限年限を持つ無形資産は償却しないが、毎年減価テストを行う。無形資産のどの減値も総合全面損失表で確認されているが、無形資産価値の増加は後で確認されることはない。
無形資産の償却費用はその予想耐用年数内に直線的に計算される。無形資産の予想使用年数は、経済年限と権利が法に基づいて強制執行可能な期限の中で短いものを基準とする。当該等の資産の使用年数は、財務諸表の日付毎に審査及び調整される(適用される)。当社の無形資産(主賃貸契約を含む)の耐用年数は10年と推定されています。
減損する
イベントまたは環境変化が資産の帳簿金額がその回収可能金額よりも少ない可能性があることを示す場合、非金融資産は減値テストを行う。経営陣はその判断を用いてこれらの投入を推定しているが、これらの投入のいかなる変化も減値計算に大きな影響を与える可能性がある。減値テストでは,独立キャッシュフローが生じない非金融資産がCGUに格納され,基本的に独立キャッシュフローが生じるレベルを表す.1つの資産、現金単位、または1組の現金単位の帳簿価値がその推定回収可能金額を超えた場合、減価損失は収益で確認される。資産、CGU、またはCGUのセットの回収可能な金額は、その使用価値およびその公正な価値から売却コストを減算するより大きいものである。使用価値は,適切な税引き前割引率で割引した将来のキャッシュフローの現在値を推定して計算する。特定資産に関する減価損失は、その資産の帳簿価値を低下させる。1組のCGUに関する減値損失を比例的に分配し,その集団を構成する単位の資産の帳簿価値を減少させる.以前に確認された非金融資産に関連する減価損失は、損失が減少したか、またはもはや存在しない兆候があるかどうかを決定するために、各報告日に評価される。その後回収可能額が増加すれば、非金融資産に関する減価損失は戻ってくる。減価損失は、資産の帳簿価値が何の損失も確認されていない場合に減価償却や償却を差し引いて確定すべき帳簿価値の範囲内でのみ打ち消すことができる。
株本
普通株は株式に分類される。普通株式の発行と株式オプションによる取引コストは、任意の税収の影響を差し引いて配当金から差し引かれることが確認されている。現金以外の対価として発行される普通株は、株式発行日の時価に基づいて推定される。
当社は指向性増発単位として発行された株式と権証の計量に残値法を採用している。残値法は,まず公平な価値に基づいて価値を計測しやすい構成要素に割り当て,残りの価値(あれば)を計測しにくい構成要素に割り当てる.当社は私募方式で発行された普通株の公正価値は比較的に計量しやすい構成部分であると考え、普通株はその公正価値によって評価され、公表日の終値から決定される。残高(ある場合)は添付の引受権証に割り当てられます。株式承認証の任意の公正価値はすべて黒字と記入する。
株式ベースの報酬
株式ベースの従業員報酬は、発行されたおよび帰属期間に償却された手形の公正価値に基づいて計量される。非従業員の株式補償は、受信した商品またはサービスの公正価値または発行された権益ツールの公正価値(例えば、商品またはサービスの公正価値を決定することは信頼できない)に従って計量され、商品またはサービスを受信した日に入金される。費用と確認された金額は、期待される奨励数を反映するように調整される。記録されたコストに対する相殺は分担黒字に対する相殺である.株式オプションを行使して受け取った対価格を配当金とし、黒字中の関連金額を配当金に入金する。帰属前に没収されたオプションの費用は払込黒字から打ち消される。満期または帰属後に没収されたオプションについては,記録の価値が赤字に移行する。
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3.重大な会計政策(継続)
所得税
所得税費用は当期税費と繰延税費からなり、合併全面損失表で確認されている。当期税項支出は今年度の課税所得額の予想課税額であり、期末に制定または実質的に制定された税率を採用し、例年の課税額の改訂に基づいて調整する。
繰延税項資産及び負債及び関連繰延所得税の支出又は回収は、連結財務諸表中の既存資産及び負債の帳簿価額とそれそれぞれの計税基準との間の差額によって生じる繰延税項結果を確認する。繰延税金項資産及び負債は、資産の現金化又は負債の清算に期待される場合に適用される公布又は実質的に税率計量を公布する。税率変動が繰延税金資産と負債に及ぼす影響は実質的な公布期間中に収入で確認された。
繰延税金資産は将来課税利益が利用可能な範囲で確認される可能性がある。当社が繰延税金資産の回収が不可能だと考えている範囲では、繰延税金資産は減少する。法律上強制執行可能な権利がある場合、当期税項資産と当期税項負債を相殺し、かつ同一税務機関が徴収する所得税と関係がある場合は、繰延税項資産及び負債を相殺し、当社はその当期税項資産及び負債を純額で決済する予定である。
条文
過去に発生した事件により現在の法律や推定義務が存在する場合、経済的利益を体現する資源を流出させてその義務を履行し、その義務の額を確実に推定することができる可能性が高い場合には、支出を計上する。準備が確認された額は、債務周辺のリスクや不確実性を考慮しながら、財務状況表日に現在の債務を清算するために必要な対価格の最適推定数である。準備が現在の債務を返済するために推定されたキャッシュフローを用いて計測された場合,その帳票金額はそのキャッシュフローの現在値である.準備に必要な経済的利益の一部または全部が第三者から回収されることが予想される場合、償還金が受信されることがほぼ確定し、売掛金を確実に計量できる場合には、売掛金は資産として確認されるべきである。
金融商品
金融資産--分類
同社はその金融資産を以下のように分類している
·その後、公正な価値で計量される資産(他の包括的収益(“保監所”)または損益によって計量される)、および
·余分なコストで計算した費用。
分類は、会社が金融資産を管理する業務モデルとキャッシュフローの契約条項に依存する。公正価値に応じて計量された資産については、損益は損益に計上するか、保監所に計上するか。
金融資産--計量
初歩的な確認の際、当社はその公正価値に基づいて金融資産を計量し、非公正価値計損益(“FVTPL”)に属する金融資産であれば、当該金融資産の買収に直接帰属できる取引コストで計量する。FVTPL台帳に記載されている金融資産の取引コストは損益で計上されている。金融資産のキャッシュフローが元本と利息の支払いのみであるかどうかを判断する際には、金融資産が全体的に考慮される。
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3.重大な会計政策(継続)
金融商品(継続)
その後の金融資産の計量はその分類にかかっている。
·剰余コスト:契約キャッシュフローを収集するために保有する資産であり、これらのキャッシュフローが元金と利息の支払いのみを代表する場合は、剰余コストで計測する。その後、償却コストで計量された収益または損失は、資産取消確認または減価時に損益で確認される。これらの金融資産の利息収入は実金利法で財務収入に計上される。
·保険による公正価値(“FVOCI”:FVOCIで計量された金融資産を公正価値で計量し、公正価値の変動を“他の全面収入により公正価値で計算された金融資産”として他の総合収益を計上する。この金融商品がキャンセル確認された場合、またはその公正価値が大幅に減少した場合、他の全面収益によって確認された累積収益または損失は依然として保監所に残る。
·損益による公正価値:余剰コストまたはFVOCI規格に適合しない資産はFVTPLで計測される。1つの投資の収益または損失はその後FVTPLで計量され、その発生した期間は損益で確認される。
同社はその現金と売掛金をFVTPLに分類している。
金融負債
当社はその財務負債を以下のように分類している
·FVTPLの財務負債;および
·コストを償却する。
金融負債が保有取引として分類される場合、または初期確認時に保有取引として指定された場合、金融負債はFVTPLに分類される。直接取引コストを占めて発生した損益で確認しなければならない。FVTPL財務負債の公正価値変動を以下に示す
·負債信用リスクの変化に起因することができる公正価値変動額が保監部に報告され、
·公正価値変動の余剰金額を損益に示す。
当社はFVTPLのいかなる財務負債も指定していません。
他の非派生金融負債は、最初に公正価値から任意の直接取引コストを引いて計量しなければならない。初歩的な確認の後、これらの負債は実際の利息法で償却コストで計量される。
当社はすでにその売掛金および負債、支払利息、転換可能債券、対応融資、関連側融資、顧客預金、債券対応および賃貸負債を償却コストに分類している。
転換可能債券
当社が発行する複合ツール(転換可能債券)の構成要素は、契約手配の実質内容及び金融負債及び持分ツールの定義に基づいてそれぞれ金融負債と持分に分類される。
転換オプションは、固定額の現金または他の金融資産と固定数の会社自身の持分ツールを交換して決済する、持分ツールである。
発行日には、負債部分の公正価値は、転換不可能手形のような現行の市場金利で推定される。この金額は実際の利息法で剰余コストで負債を計上し、換算時に返済する。
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3.重大な会計政策(継続)
金融商品(継続)
資本に分類される変換選択権は、複合ツール全体の額面から負債部分の公正価値を減算することによって決定される。これは所得税の影響を差し引いた権益を確認して計上し、その後再計量しない。また,権益に分類された変換選択権は資本として保持され,変換選択権が行使されるまで,この場合,権益で確認された残高は株式に移行する.転換オプションが転換可能チケット満期日にまだ行使されていない場合、権益で確認された残高は赤字に移行する。転換や転換オプションが満期になった場合には、損益で収益や損失は確認されません。
転換可能な手形の発行に関する取引コストは、毛収入分配割合で負債と権益部分に分配される。権益部分に関する取引コストは権益の中で直接確認される。負債部に関する取引コストを負債部の帳簿金額に計上し、実際の利息法を用いて転換可能手形の存続期間内に償却する。
転換可能債券の重大な改正
修正条項の下のキャッシュフローの正味現在値(支払いまたは受信された任意の費用を含む)が、修正前の負債残りのキャッシュフローの正味現在価値と少なくとも10%異なる場合、両方が修正前の負債の元の有効金利で割引される場合、重大な修正とみなされる。既存の財務負債の条項を重大に修正することは、既存の財務負債を廃止し、新たな財務負債を確認するとみなされる。
支払対価(改訂された変換可能債券の公正価値で表される)は、清算日に元の転換可能債券の負債および権益部分に割り当てられる。支払された対価格と取引コストを元の転換可能債券の単独構成要素に割り当てる方法は、元の転換可能債券の単独構成要素に割り当てられたときに自社が元の転換可能債券を発行する際に受信した収益の分配方法と一致する。
対価格が割り当てられると、それによって生じる任意の収益または損失は、以下のように処理される
·元の負債構成部分に関する損益額を損益で確認する
·元の権益部分に関する対価格金額は、黒字に納められた権益で確認する。転換可能債券権益備蓄で確認された償還済み転換債券を占めるべき金額も払込黒字に移行する。
共同手配
会社は国際財務報告基準第11号を採用している共同手配すべての共同手配。国際財務報告基準第11号によると、共同手配への投資は、各投資家の契約権利と義務に基づいて合弁経営または合弁企業に分類される。共同経営は1種の共同手配であり、この手配に基づいて、同手配を共同制御する各方面は、その手配に関連する資産に対して権利があり、負債に義務がある。共同制御は契約で合意された1つの手配に対する制御権共有であり、活動に関する決定が制御権を共有する各当事者が一致して同意する必要がある場合にのみ存在する。当社はその共同手配の性質を評価し、共同経営として決定した。
会社が共同経営の下で活動する場合、会社は共同経営者として、共同経営における利益について確認する
·共同所有の任意の資産におけるシェアを含む資産
·共通して負担する任意の負債におけるシェアを含む負債
·共同行動によって生成された生産に占めるシェアの収入を売る;
·共同行動による販売収入に占めるシェア、および
·その費用は、共通して生成された任意の費用におけるシェアを含む。
当社は、特定資産、負債、収入及び支出に適用される国際財務報告基準に基づいて、合弁企業の権益に関する資産、負債、収入及び支出を会計処理する。
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3.重大な会計政策(継続)
賃貸借証書
開始時に、同社は契約に埋め込まれたレンタルが含まれているかどうかを評価する。契約にはリースが含まれており、契約譲渡が一定期間にわたって決定された資産の使用権を制御して対価格と交換する場合。
当社はテナントとして,使用権資産(“ROU資産”)とリース負債を確認しなければならず,前者は対象資産を使用する権利,後者はリース支払い義務を表す。
同社はリース開始時にROU資産とリース負債を確認した。ROU資産は、最初に、レンタル支払いの現在値に初期直接コストを加えて受信された任意のインセンティブを減算することによって計量される。その後、コストから累積償却、減価損失を差し引いて計量し、レンタル負債のいくつかの再計量に基づいて調整した。ROU資産は開始日から償却され、レンタル期間または対象資産の使用年数が短い者を基準とする。減値指標が存在すれば,ROU資産の減値テストを行う.
賃貸負債は、最初に開始日に支払われていない賃貸支払いの現在値で計量し、レンタルに隠れている金利で割引し、その金利が容易に確定できない場合は、逓増借款金利で割引する。逓増借款金利とは、類似期間や類似担保の場合、運営機関が支払わなければならない金利、すなわち、ROUの資産価値に類似した資産を類似した経済環境下で獲得するために必要な資金である。
賃貸負債を計量する際に含まれる賃貸支払いには、
·実質固定支払いを含む固定支払い;
·最初に使用されたのは、開始日までの指数またはレートであり、指数またはレートに依存する可変レンタル支払い
·残額保証に応じて支払うべき予定金額;
·会社は行使する購入選択権の下での使用価格を合理的に決定する
·会社が延期選択権を行使すると合理的に決定した場合、オプションの契約期間内にレンタル料を支払う
·会社が合理的に決定しなければ、事前に終了しない限り、賃貸借契約の早期終了に対する処罰;
·レンタル期間終了時に発生する修復費用。
賃貸負債はその後、賃貸負債の利息コストにより増加し、支払いによるリース支払いにより減少する。将来の賃貸支払いが指数や金利の変動、残存価値保証項で予想される対応金額の推定変動、または(適用するような)購入または延期選択権が合理的に確実に行使または終了するかどうかによって選択権が合理的に行使されないかどうかによって変化した場合、再計量する。
初期計量純資産やリース負債に含まれていない指数や比率の可変リース支払いに依存せず、発生期間中に損益費用であることを確認する。
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4.悪性インフレ
2018年7月、アルゼンチンの消費価格と卸売価格の3年間の累計インフレ率は100%を超えた。したがって、国際会計基準第29条によると、悪性インフレ経済の財務報告アルゼンチンは悪性インフレ経済体とみなされ、2018年7月1日から施行された。そのため、会社合併財務諸表の列報には、アルゼンチンペソ総購買力変化の調整と再分類が含まれている。
国際会計基準第29号を適用する際には,同社はアルゼンチン国家統計·センサス機構が公表した“IPC国とIPIM”(国家消費価格指数と国家卸売価格指数)を組み合わせた換算係数を用いた。また、“アルゼンチン経済委員会”の正式決議(番号539/018)も発表され、計算に採用された。
同社の総合財務諸表は以前は安定した通貨で列報されていたため、比較期間の金額は重記する必要はなかった。
2021年12月31日現在の国際通貨政策委員会の水準は582.45(2020-385.76)で、2020年12月31日現在の国際通貨政策委員会より50.9%増加した。
通貨資産と負債は、2021年12月31日現在の現行通貨単位で示されているため、再列報されていない。非貨幣的資産、負債、権益、費用(2021年12月31日現在通貨単位で表示されていない項目)は、報告期間終了時にこの指数再列報を適用する。インフレがアルゼンチン子会社の純通貨頭寸に与える影響は純貨幣頭寸の収益として総合損失表に計上されている。
国際会計基準第29号の適用により、総合全面損失表に記録されているアルゼンチンペソ購買力損失の調整が行われた。インフレの間、貨幣資産が貨幣負債を超える実体は購買力を失い、純通貨の損失を招く。この損失/収益は,非貨幣的資産,負債,権益重述による差額として計算される.
国際会計基準第21条によると為替レート変動の影響すべての金額(すなわち資産、負債、権益、費用)は、最近の連結財務状況表の日付の決算日の外国為替レートに換算されているが、比較金額はその後の価格レベルの変化やその後の為替レートの変化によって調整されない。同様に、外国子会社の機能通貨に悪性インフレが出現し、国際会計基準第29号が初めて適用されている間、親会社が比較期間中の連結財務諸表は悪性インフレの影響で再列報することはない。
転換係数は2021年12月31日までの年度内に変化したため、当社は純通貨損失118,821ドル(2020−収益318,659ドル)を確認し、期間記録された取引を2021年12月31日までの現行計量単位に調整した。
5.タワー施工技術サービス株式会社。
2017年10月18日、当社はタワー建造及び技術サービス有限会社(“タワー建造及び技術サービス”)の株主と信託契約を締結し、タワー建造及び技術サービス会社の所有権の70%を買収する。
2019年3月1日、当社はTCTSの残り30%の所有権権益を106,121ドル(80,000ドル)の総買収価格で買収する協定を締結した。当社は以前にTCTSを制御していたため、この取引により当社の所有権持分が変化し、株式取引として入金された。869ドルの非持株資本の買収と106,121ドルの公正価格の支払いとの間の106,990ドルの差額は損失であることが直接確認された。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
5.タワー施工技術サービス株式会社。(続)
2019年8月1日、当社は第三者EnerVisa US LLC(“EnerVisa”)と合弁合意を締結し、TCTSの50%の流通株を330,397元(250,000ドル)で売却し、TCTSの運営に資金を提供した。当社は、TCTSの50%の株式を売却することは支配権を失うことにはならないと確定した。株式の発行には持分取引が計上されており、それによる非持株権益は698,030ドルである。非持株権益はEnerVisaが2019年1月1日から2019年8月1日までの間にTCTSの純損失の519,983ドルを占めるべきであり、この損失は総合権益変動表(損失)に含まれる非持株権益が純損失を占めるべきである。当社は2020年および2019年12月31日までに、TCTS 50%発行株式の売却により、それぞれ72,396ドルおよび258,001ドルを徴収しています。所有権は2021年12月31日までの年間で変化していない。
6.INNERVISION Telecom S.A.S.(“INNERVISION”)
2018年12月31日、当社はその全額付属会社Tower Three S.A.S(“Tower Three”)を通じてInnervision 90%株式を保有しています。
2019年10月、会社はInnervision余剰普通株の買収を完了し、これらの普通株はこれまでTower Threeに属していなかった。当社は残りの10%権益を2,685ドル(7,000,000ドルコロンビアペソ)で買収します。会社はこれまでInnervisionを制御していたため,今回の取引により会社所有権株式が変化し,株式取引として入金された。非制御的権益と支払い対価格の公正価値との差額は損失で直接確認される。
7.進化技術会社SAの買収
二零一七年三月三十日に、当社はEvolution Technology SA(“研華”)の株主と株式購入要約契約を締結し、65%の株式を取得した。EEvotechは2016年3月10日の設立以来、セルラ基地局の建設の各種許可を取得し、アルゼンチンの主要な電気通信事業者と主なレンタル協定を締結した。
65%株式を取得するために、当社は研華株主に350,000ドルおよび1,500,000株の公正価値480,000ドルの普通株を発行した。また、会社は50のタワーまたは双方が合意した数の少ないタワーを建設するのに必要な資金を出資することを約束し、総額は最大3,500,000ドルに達する。
当社は、研華の買収が一つの業務合併を構成していると認定した。研華は投入、プロセスと産出を持っているからである。そこで、当社は買収会計方法を採用しました。会社はEvotechの買収の一部として、無形資産として記録されているEvotechの主賃貸契約を買収した。
2021年6月に、当社は36,243ドル(30,000ドル)の現金および6,300,000株の公正価値569,520ドルの普通株を発行し、Tower Oneが所有していない研華科技26.25%の普通株を追加購入し、その持ち株比率を65%から91.25%に増加させた。当社は以前Evotechをコントロールしていたため、今回の取引により当社の所有権株式が変化し、株式取引として入金されました。研華非持株権益の買収日の帳簿額面は2,656,655ドルであり、友邦保険の買収日の帳簿額面は192,974ドルである。
$ | |||
支払いの掛け値 | 605,764 | ||
非持株権益純変動(26.25%/35%*2,656,655ドル) | 1,992,491 | ||
Net change to AOCI (26.25%/35%*$192,974) | 144,729 | ||
会社を増やすには権益を占めなければならない | 2,742,984 |
当社は配当金の2,742,984ドルを占め、赤字であることを直接確認すべきです。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
8.TOWERTHREEワイヤレスDelエクアドルSAの買収
当社は2021年9月20日、TowerThree Wireless DelエクアドルSA(“T 3エクアドル”)の唯一の株主と株式譲渡協定を締結し、所有権の90%を取得した。2019年の合併以来、T 3エクアドルは最小規模の運営のみを行い、いくつかの都市と初歩的な合意を締結し、これらの都市事務所でT 3エクアドルにT 3エクアドルがタワーを建設する権利のある公共空間リストを提供した。同社は90%の株式の対価格として920ドル(720ドル)を支払った。同社はエクアドルのT 3が国際財務報告基準3に達していないと認定した企業合併(“国際財務報告基準3”)は、企業が購入された活動および資産のセットとして定義され、実質的なプロセスまたはいかなる産出も含まれていない。
この取引はIFRS 3の範囲に属さないと決定されているため、資産買収入金として、買収コストは買収日の相対公平価値に応じて買収した資産と負担する負債に割り当てられる。T 3エクアドルを買収する際に得られた所有権権益の90%に関する純資産の概要は以下の通りである
買収したエクアドルT 3純資産の公正価値 | $ | ||
現金 | 1,296 | ||
税金を受け取るべきだ | 9,012 | ||
財産と設備 | 74,067 | ||
無形資産 | 1,624 | ||
売掛金 | (399 | ) | |
関係者ローン | (84,680 | ) | |
買収したエクアドルT 3純資産の総公正価値 | 920 |
取引が資産買収と決定されたため、会社は所有権権益の90%を買収し、会社は買収した純資産と負債の10%非持株比率シェアに相当する非持株権益78ドルを確認した。
当社は2021年12月31日に国際会計基準第36条に基づいて減価分析を完了した資産減価そして、無形資産に関連する回収可能金額がないことを決定する。そこで,同社は1,624ドルの減価を確認した。
9.連携協定
2021年4月6日、第3号鉄塔はドイツ商業銀行(“ドイツ商業”)と協力協定を締結し、コロンビア電気通信鉄塔プロジェクト(“プロジェクト”)の開発、建設、運営について協力した。協力協定によって運営されているプロジェクトに関連するすべての資産、負債、収入および支出の50%は、3号棟とドイツ商業銀行と同等の投票権と所有権を持っている。協力協定の期限は7年であり、双方とも初期期限または延長期限が満了する前に少なくとも30暦の日に合意を終了する意向を示していなければ、自動的に追加の7年間の期限を連続して更新することができる。
協力協定によると、ドイツ商業銀行は3号塔に委託する鉄塔プロジェクトに株式出資を提供する。寄付金は1ヶ月前に使用された電気通信鉄塔の証拠を提出した後、月ごとに移譲され、金額は同月の鉄塔投入使用に関するキャッシュフローに基づいて決定される。ドイツ商業銀行が提供する株式出資は6.2%の年利で利上げされ、3号塔が出資を受けた日から提出される。
2021年12月31日現在、配当金残高は3,820,652ドル(COPは12,039,984,363ドル)(2020年--ゼロ)であり、融資(付記18)に計上されている。当社は2021年12月31日までの年間で、株式供給について利息329,800ドル(COPは1,039,294,905ドル)(2020-ゼロ)を計上している。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
10.非持株権(NCI)
以下の表には、会社傘下にNCIを設置している子会社Evotech、TCTS、Mexmaken、T 3エクアドルの財務情報要約が挙げられています。これらの情報は会社間相殺前の金額を表しています。
2021年12月31日 | 十二月三十一日 2020 |
|||||
$ | $ | |||||
流動資産 | 1,094,709 | 1,145,246 | ||||
非流動資産 | 2,068,951 | 4,079,106 | ||||
流動負債 | 12,291,899 | 14,046,168 | ||||
非流動負債 | 474,381 | 898,146 | ||||
当年度までの収入 | 1,396,899 | 7,934,906 | ||||
今年度までの純損失 | (1,778,017 | ) | (1,150,056 | ) |
非持株権益の純変動状況は以下の通りである
合計する | |||
$ | |||
バランス、2019年12月31日 | (3,357,287 | ) | |
今年度の赤字シェア | (1,772,196 | ) | |
貨幣換算調整 | 597,026 | ||
バランス、2020年12月31日 | (4,532,457 | ) | |
所有権権益の変更 | 1,992,413 | ||
今年度の赤字シェア | (408,808 | ) | |
貨幣換算調整 | 123,022 | ||
バランス、2021年12月31日 | (2,825,830 | ) |
2021年12月31日現在、当社はTCTS 50%、Mexmaken 90%、Evolution 91.25%、T 3エクアドル90%の株式を保有しており、NCI残高はそれぞれ1,754,611ドル、44,462ドル、1,020,454ドル、6,303ドル(2020-953,706ドル、791,573ドル、2,787,178ドルおよびゼロ)である。
11.前払い料金と保証金
2021 | 2020 | |||||
$ | $ | |||||
前払い費用 | 451,435 | 82,216 | ||||
在庫を前払いする | - | 5,974 | ||||
仕入先への前払い | 2,910,956 | 282,216 | ||||
その他の進展 | 814 | 607 | ||||
前払い費用と預金総額 | 3,363,205 | 371,013 | ||||
現在の部分 | 452,249 | 371,013 | ||||
長期部分 | 2,910,956 | - | ||||
3,363,205 | 371,013 |
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
12.繰延コスト
当社は2021年12月31日までに建造契約を結び、非関連者のためにいくつかの鉄塔を建設することに同意した。国際財務報告基準第15号によると、会社は各タワーが完成した後、そのタワーを建設する収入を確認しなければならない。2021年12月31日までの年間で,1,223,395ドルの繰延コストが発生し,まだ完成していないタワーの建設に関係している。
13.無形資産
総賃貸契約 | |||
$ | |||
コスト | |||
バランス、2020年12月31日と2019年12月31日 | 1,982,354 | ||
減損する | (1,982,354 | ) | |
バランス、2021年12月31日 | - | ||
累計償却する | |||
バランス、2019年12月31日 | 379,926 | ||
足し算 | 245,070 | ||
バランス、2020年12月31日 | 624,696 | ||
足し算 | 302,564 | ||
減損する | (927,260 | ) | |
バランス、2021年12月31日 | - | ||
帳簿純価値 | |||
バランス、2020年12月31日 | 1,357,658 | ||
バランス、2021年12月31日 | - |
二零二一年十二月三十一日、当社は、建物又は土地が資産譲渡協定に基づいて売却されているため、総賃貸契約に基づいて残った塔式構築物又は土地を有していない。そこで,当社は国際会計基準第36号に基づいて資産減価分析を完了し,当社が主リース契約の継続による将来の現金流入を想定しておらず,資産の使用価値はゼロドルであることを確認した。そこで,当社は1,055,094ドルの減価を確認し,公正価値レベル第3レベルで主リース契約の帳簿金額をゼロドルに減少させた。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
14.資産と賃貸負債の使用権
その会社は土地賃貸の賃貸契約を持っている。2021年12月31日と2020年12月31日までのROU資産連続性は以下の通り
使用権資産 | $ | ||
バランス、2019年12月31日 | 2,706,368 | ||
足し算 | 702,473 | ||
キャンセルします | (1,086,971 | ) | |
減価償却 | (262,540 | ) | |
外国為替相場の影響 | (375,830 | ) | |
悪性インフレに対する経済の貨幣調節 | 201,933 | ||
バランス、2020年12月31日 | 1,885,433 | ||
追加する | 1,995,512 | ||
キャンセルします | (650,407 | ) | |
減価償却 | (310,493 | ) | |
外国為替相場の影響 | (383,451 | ) | |
バランス、2021年12月31日 | 2,536,594 |
2021年12月31日と2020年12月31日までの賃貸負債の連続性は以下の通り
リース責任 | $ | ||
バランス、2019年12月31日 | 2,703,129 | ||
足し算 | 702,473 | ||
キャンセルします | (1,199,643 | ) | |
レンタル料 | (553,130 | ) | |
リース権益 | 374,216 | ||
外国為替相場の影響 | (341,367 | ) | |
バランス、2020年12月31日 | 1,685,678 | ||
足し算 | 1,995,513 | ||
キャンセルします | (516,369 | ) | |
レンタル料 | (1,009,469 | ) | |
リース権益 | 530,609 | ||
外国為替相場の影響 | (353,557 | ) | |
バランス、2021年12月31日 | 2,332,405 | ||
現在の部分 | 193,402 | ||
長期部分 | 2,139,003 | ||
2,332,405 |
15.財産と装置
二零二一年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日現在、主にテナント賃貸契約の廃止により、減値指標が存在し、テスト資産の回収可能金額及び確認減価損失はそれぞれ393,478ドル及び441,292ドルであった。使用価値計算は適用されませんが、当社はこのような資産を使用するための期待キャッシュフローは何もありません。公正価値から処置コストを差し引いた場合、管理層は、ゼロより大きい回収可能金額を推定するために、観察可能または観察できない投入を有さない。この推定技術は,回収可能金額の管理層の判断と推定を必要とするため,公正価値レベルの第3レベルに分類される。
当社は2021年12月31日までに非関係者と資産譲渡協定を締結し,これにより当社はアルゼンチンにあるいくつかのタワー構築物,地盤および関連契約の売却に同意し,総収益は3,870,126ドルであった。2021年8月9日、“資産譲渡協定”が終了し、すべてのタワー構造、場所及び関連契約が非関連先に譲渡される。決済時には、当社は収益を収入として確認し、資産の帳簿価値を財産や設備から貨物を売るコストに再分類します。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
15.財産と設備(継続)
塔楼 | 建設中の工事 | 家具と設備 | 合計する | |||||||||
コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||
バランス、2019年12月31日 | 8,646,258 | 485,220 | 381,408 | 9,512,886 | ||||||||
悪性インフレに対する経済の貨幣調節 | 701,648 | 644,005 | (101,325 | ) | 1,244,328 | |||||||
足し算 | - | 2,502,896 | 35,722 | 2,538,618 | ||||||||
CIPからタワーに移行します | 1,574,686 | (1,574,686 | ) | - | - | |||||||
保有している販売先資産を回収する | - | (30,967 | ) | - | (30,967 | ) | ||||||
タワーは販売されました | (3,888,708 | ) | - | - | (3,888,708 | ) | ||||||
損傷·廃棄されたタワー·設備 | - | (416,588 | ) | (24,704 | ) | (441,292 | ) | |||||
外国為替動向 | (1,518,126 | ) | (15,623 | ) | (79,364 | ) | (1,613,113 | ) | ||||
バランス、2020年12月31日 | 5,515,758 | 1,594,257 | 211,737 | 7,321,752 | ||||||||
悪性インフレに対する経済の貨幣調節 | - | - | 17,918 | 17,918 | ||||||||
足し算 | 484,087 | 6,919,509 | 36,859 | 7,440,455 | ||||||||
CIPからタワーに移行します | 5,024,541 | (5,024,541 | ) | - | - | |||||||
タワーは販売されました | (2,351,025 | ) | (550,924 | ) | (11,997 | ) | (2,913,946 | ) | ||||
損傷·廃棄されたタワー·設備 | - | (393,478 | ) | - | (393,478 | ) | ||||||
外国為替動向 | (1,126,886 | ) | (553,863 | ) | (21,943 | ) | (1,702,692 | ) | ||||
バランス、2021年12月31日 | 7,546,475 | 1,990,960 | 232,574 | 9,770,009 | ||||||||
累計償却する | ||||||||||||
バランス、2019年12月31日 | 741,248 | - | 39,592 | 780,840 | ||||||||
悪性インフレに対する経済の貨幣調節 | 116,704 | - | 6,292 | 122,996 | ||||||||
足し算 | 708,546 | - | 44,283 | 752,829 | ||||||||
タワーは販売されました | (322,512 | ) | - | (9,730 | ) | (332,242 | ) | |||||
外国為替動向 | (165,439 | ) | - | (12,360 | ) | (177,799 | ) | |||||
バランス、2020年12月31日 | 1,078,547 | - | 68,077 | 1,146,624 | ||||||||
悪性インフレに対する経済の貨幣調節 | (48,406 | ) | - | 2,002 | (46,404 | ) | ||||||
足し算 | 780,705 | - | 42,296 | 823,001 | ||||||||
タワーは販売されました | (804,215 | ) | - | (7,729 | ) | (811,944 | ) | |||||
外国為替動向 | (221,134 | ) | - | (5,137 | ) | (226,271 | ) | |||||
バランス、2021年12月31日 | 785,497 | - | 99,509 | 885,006 | ||||||||
帳簿純価値 | ||||||||||||
2020年12月31日 | 4,437,211 | 1,594,257 | 143,660 | 6,175,128 | ||||||||
2021年12月31日 | 6,760,978 | 1,990,960 | 133,065 | 8,885,003 |
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
16.販売対象資産を保有する
二零年十二月三十一日現在、当社は第三者と資産購入協定を締結し、これにより当社はアルゼンチンにあるいくつかのタワーの売却に同意した。2020年12月31日現在、売却が完了していないため、当社は総合財務状況表でタワーを財産や設備から売却に供する資産に再分類している。報告された帳簿価値は,帳簿純値と公正価値から販売コストを差し引いた低い者を表す。会社は2021年12月31日までの年間で、保有する30,967ドルの販売待ち資産を36,961ドルで売却した。
当社は2019年12月31日までに第三者と資産購入協定を締結し、これにより当社はアルゼンチンにあるいくつかのタワーの売却に同意しました。2019年12月31日現在、売却が完了していないため、当社は総合財務状況表でタワーを財産と設備から売却用の資産を持つものに再分類しています。報告された帳簿価値は,帳簿純値と公正価値から販売コストを差し引いた低い者を表す。2020年12月31日までの年間で、当社は保有する販売待ち資産751,726ドルを売却し、収益は1,204,942ドルとなった。
17.変換可能債権証明書
2019年12月まで
2018年6月12日、会社は第三者に担保付き転換債券を発行し、総収益は1,000,000ドルであった。この等交換可能債券は発行日から1年で満期になり、毎月1%の金利で利息を計算し、月ごとに支払うことができる。第三者は普通株1株0.20ドルで元本を会社の普通株に変換する権利があるが、場合によっては調整される可能性がある。
交換可能債券についても、当社は保有者に5,000,000株の引受権証を発行し、普通株1株当たり0.25ドルで1年間行使することができます。同社はまた76,791ドルの現金債務発行コストを発生させた。
2018年11月13日、転換可能債券は新たな転換価格に改訂され、普通株1株当たり0.10ドルとなった。株式承認証も改訂され、満期日を2019年11月13日に延長し、更新後の株式価格を1株当たり0.125ドルとした。この等の改訂に関連して、当社は買い手に5,000,000件の追加引受権証を発行し、普通株1株当たり0.125ドルで行使することができますが、場合によっては2019年11月13日に若干の調整が必要です。
2018年11月13日、会社は第三者に担保付き転換債券を発行し、総収益は50万ドルであった。この等交換可能債券は発行日から7ヶ月で満期になり、毎月1%の金利で利息を計算し、月ごとに支払うことができる。第三者は2019年6月12日までに1株当たり0.10ドルで元本を会社普通株に転換する権利があるが、場合によっては調整される可能性がある。
株式交換可能債券についても、当社は保有者に5,000,000株引受権証を発行し、普通株1株当たり0.125ドルで行使することができ、1年から2019年11月13日までとする。同社はまた46,295ドルの現金債務発行コストを発生させた。
2019年6月、当社は750,000ドルの転換可能債券を返済し、既存の融資者と2019年11月まで期限を延長しました。株式交換可能債権証の継続について、当社は貸金人と合意し、2018年6月12日(2018年11月13日改訂)及び2018年11月13日に当該等の貸主に発行した交換可能債券発行及び改訂に関する既存引受権証(“改訂株式証”を経て)に改正することで合意した。改訂された引受権証は普通株式1株当たり0.09ドルで行使でき、2019年11月13日に満期になる。
改訂された株式引受証についても、当社は改訂された引受権証の所持者1人に新たな普通株式引受権証(“新株式引受証”)を発行し、合わせて15,000,000件の新株式引受証を発行する。1部の新承認株式証の所有者は1株当たり0.09ドルの使用価格で当社の普通株を買収する権利があり、1部当たりの新承認株式証は2020年11月13日に満期になる。当社はすべての改訂された株式証及び新承認持分証がそれぞれ満期になる前の任意の時間に、合計300,000ドルですべての改訂済株式証及び新承認持分証を買い戻す権利がある。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
17.転換社債(継続)
2019年9月、当社と既存の貸主の期限はさらに2019年12月まで延長されました。既存の貸手との融資条項の延長を考慮するため、当社は当該等の貸主と合意し、元金の全未返済金額について10%の罰金を支払う。2019年12月31日までの年間で、会社は75,000ドルの罰金を支払った。
2019年12月、当社は既存の貸手とさらに期限を2020年2月まで延長します。既存の貸手との融資条項の延長を考慮して、当社はこれらの貸金者と合意し、元金の未返済金額総額について1%の罰金を支払い、2020年1月14日までに未返済金額を返済していない場合には、元金に追加された元金総額に2%の罰金を余分に支払うことになる。2019年12月31日までの年間で、会社は7,500ドルの罰金を支払った。
2020年12月31日までの年度
2020年3月には、当社と既存の貸手との期限をさらに2020年6月まで延長する。当社は既存の貸手と融資条項を延長する代償として、同社などの貸主と合意し、罰金を支払い、714,286株の普通株を発行して罰金を返済する。当社は2020年12月31日までに714,286株の普通株を発行し、公平価値は24,286ドルであり、総合全面損失表に利子支出を計上した。
2020年6月、会社は転換可能債券残高745,000ドルを全額返済した。この返済により、会社は転換可能な債券ローン残高を全額返済し、ローンに関する担保権益を解除した。
転換可能債券の入金は以下のとおりである
$ | |||
2019年12月31日の残高 | 745,000 | ||
現金項目: | |||
転換可能な債務を償還する | (745,000 | ) | |
2020年12月31日と2021年12月31日の残高 | - |
転換可能債券に関する当社の利息支出は、2021年12月31日までにゼロ(2020-19,280ドル)となります。
18.ローン対応
2021年12月31日と2020年12月31日までのローン対応概要は以下の通り
2021 | 2020 | 貨幣 | 条項 | |
$ | $ | |||
a | 1,423,139 | 1,356,793 | ドル | 無担保で必要に応じて満期になる |
b | 317,330 | - | コロンビアペソ | 保証があります。四半期ごとに返済して、2027年10月までです。 |
c | 2,538,643 | - | コロンビアペソ | 保証がありますので、必要に応じて支払います。 |
d | 3,820,652 | 412,567 | コロンビアペソ | 保証は、関連プロジェクトの完了時に期限が切れます |
e | 5,288,629 | 614,265 | コロンビアペソ | 保証されて、2028年4月に期限が切れます |
f | 676,115 | 790,309 | コロンビアペソ | 無担保、2023年10月満期 |
g | 42,677 | 79,567 | コロンビアペソ | 無担保で、月ごとに返済し、2023年5月まで |
h | 93,468 | 150,984 | コロンビアペソ | 無担保で、月ごとに返済し、2023年12月まで |
i | 121,221 | 148,245 | メキシコペソ | 無担保で必要に応じて満期になる |
j | - | 31,857 | アルゼンチンペソ | 無担保で必要に応じて満期になる |
14,321,874 | 3,584,587 | |||
4,208,925 | 3,440,732 | ローンの当期分 | ||
10,112,949 | 143,855 | 融資の長期分 | ||
14,321,874 | 3,584,587 |
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
18.ローン対応(継続)
A)当社は各株主と融資契約を締結し、当社の元金総額1,113,663ドルに貸します。これらのローンは無担保で、年間金利は0%から18%まで様々で、必要に応じて満期になります。元金総額は2021年12月31日現在、1,423,139ドル(1,113,663ドル)(2020年-1,356,793ドル(1,061,392ドル))である。
B)2021年9月1日に,当社は貸手と融資契約を締結し,元金総額1,000,000,000元を当社に貸し出した。この融資はFondo Nacional de Garantias S.A.が提供した財務保証を担保とし,年間金利は10.11%であり,2027年10月まで四半期分割払いで返済される。元金は2021年12月31日現在で317,330ドル(COP$10,000,000,000)(2020−ゼロ)である。
C)2021年10月11日,当社は貸手と融資契約を締結し,元金総額8,000,000,000元を当社に貸し出し,いくつかのタワーの発展を援助した。この融資は、借り手に関係する側が締結した独立建造契約に基づいて、あるタワーの建設に関する収入を受け取る経済的権利を担保とし、年利率は7.02%で、2022年4月に満期となる。元金2,538,643ドル(COP$8,000,000,000)(2020−ゼロ)は2021年12月31日現在も返済されていない。
D)は2021年4月2日に、ドイツ商業銀行と協力協定(付記9)を締結し、この合意に基づき、ドイツ商業銀行は協力協定によって経営されている個々のタワープロジェクトごとに株式を提供する。持分出資は,プロジェクトごとに建設·運営されているタワーおよびそのようなタワーに関連するタワー賃貸料を徴収する経済的権利を担保とし,年利6.2%で利息を計上し,関連プロジェクトの完了時に満期となる。提携合意に達する前に、会社は合計4,536,891,697カナダドルの予備持分出資を受けた。配当金は2021年12月31日現在で3 820 652ドル(COP 12 039 984 363)(2020年−412 567ドル(COP 1 112 259 832))である。
E)は2021年3月11日に、当社は融資者と融資協議を締結し、合計31,632,000,000元を当社に貸し出し、いくつかのタワーの発展を援助する。融資は,融資で得られた金から資金を提供するタワーを担保とし,そのようなタワーに関連するタワー賃貸料を受け取る経済的権利であり,利息は年間4.615%+IBR 6カ月であり,2030年9月に満期となる。
2021年9月14日、当社は貸手と融資協定を締結し、合計40463,000,000元を当社に貸し出し、いくつかのタワーの発展を援助する。融資は,融資で得られた金から資金を提供するタワーを担保とし,そのようなタワーに関連するタワーレンタル料を受け取る経済的権利であり,利息は年間4.39%+IBR 6カ月であり,2031年5月に満期となる。
元金は2021年12月31日現在で5,288,629ドル(COP$16,666,003,681)(2020年−ゼロドル(COP$NIL))である。
F)2020年10月14日,会社は貸手と融資契約を締結し,会社に元金総額2,130,633,223元を貸した。このローンは無担保で、年間金利は12%で、2023年10月に満期になります。元本は2021年12月31日現在、676 115ドル(締約国会議2 130 633 223ドル)(2020年−790 309ドル(締約国会議2 130 633 223ドル))です。
G)2020年5月21日,当社は貸手と融資契約を締結し,当社の元金総額250,000,000元を貸した。このローンは無担保で、年利は10.67%で、2023年5月まで月賦でローンを組んでいます。元金は2021年12月31日現在42,677ドル(COP$134,488,293)(2020年−79,567ドル(COP$213,431,006))である。
H)は2020年12月21日に,当社は貸手と融資協議を締結し,当社の元金総額405,000,000元に貸した。このローンは無担保で、年利は5.905%で、2023年12月まで月賦でローンを組んでいます。元金は2021年12月31日現在で93,468ドル(COP$294,545,457)(2020年−−150,984ドル(COP$405,000,000))である。
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18.ローン対応(継続)
I)2020年11月10日、当社は貸手と融資協議を締結し、元金総額2,311,865元を当社に貸し出す。このローンは無担保で、年利率はゼロ%で、必要に応じて満期になります。元金は2021年12月31日現在121,221ドル(MXN$1,948,351)(2020−MXN$2,311,8651)である。
J)2020年1月16日、会社は貸手と融資契約を締結し、会社の元金総額2,113,800オーストラリアドルを貸した。このローンは無担保で、年利は18%で、要求に応じて満期になります。このローンは2021年8月にすべて決済された。
2021年12月31日現在、貸出金利は0%から18%(2020-0%から41%)を占めている。
当社は2021年12月31日現在、貸出利息支出432,576ドル(2020-144,473ドル)について、307,863ドル(240,875ドル)(2020-88,018ドル(64,725ドル))を依然として支払う必要があり、総合財務状況表の支払利息に計上している。
19.債券対応
同社は2019年12月31日までに19543頭の債券を発行し、1株当たり100ドル、総収益は1,954,300ドルとなった。債券は会社の既存と買収後のすべての個人財産を担保に、月ごとに10%の利息を支払い、2021年9月21日に満期となる。会社は2021年12月31日までの年間で、現金支払いで計170,700ドル(2020-ゼロ)の1,707(2020-ゼロ)債券を返済した。
2021年10月20日、同社は72個のB類単位を発行し、総収益は7200ドルだった。各B類単位は1つのB類債券と50株会社A類普通株からなる。B類債券は会社の既存と買収後のすべての個人財産を担保とし、利息は毎月支払いの10%で、2023年9月30日に満期となる。B類単位の7200ドル収益は696ドルでA類普通株3600株、72株B類債券に6504ドルで割り当てられた。単位の発行については,会社は4,267件の代理権証を発行し,576ドルの現金手数料を支払った.代理権証は発行日から36カ月以内に、1株0.125ドルで行使できる。この4,267件の代理権証は2021年10月19日に発行され、Black-Scholesオプション定価モデルで計算すると、公正価値は372ドルである。合計948ドルの債務融資コストはB類債券に割り当てられ,856ドルの債務発行コストとして実金利で債券期限内に償却され,A類普通株3600株が92ドルで発行されることが株式発行コストとして確認された。
2021年11月16日、同社は37個の甲類単位と437個のB類単位を発行し、総収益はそれぞれ3,700ドルと43,700ドルだった。各A類単位は、A類債券と25株会社のA類普通株とを含む。各B類単位は1つのB類債券と50株会社A類普通株からなる。A類債券は会社のすべての既存·買収後の個人財産を担保とし、利息は毎月支払いの10%で、2022年9月30日に満期となる。B類債券は会社の既存と買収後のすべての個人財産を担保とし、利息は毎月支払いの10%で、2023年9月30日に満期となる。A類単位の3,700ドル収益は174ドルでA類普通株925株に割り当てられ、A類債券37株に3,526ドルで割り当てられた。B類単位の43,700ドルの収益は4,085ドルでA類普通株21,850株,B類債券437株に39,615ドルで割り当てられた。単位の発行については,会社は36,114件の代理権証を発行し,3,681ドルの現金手数料を支払った.代理権証は発行日から36ヶ月以内に、1株当たり0.105ドルで行使することができる。この36,114件の代理権証は2021年11月16日に発行され、ブラック-スコアーズオプション定価モデルで計算すると、公正価値は2,260ドルである。総債務融資コスト5,941ドルをA類債券に債務発行コスト344ドルとして割り当て,実金利で債券期限内に償却し,B類債券に5,061ドルを債務発行コストとして割り当て,実金利で債券期限内に償却し,22,775株A類普通株536ドルを発行し,株式発行コストであることを確認した。
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19.債券(継続)
2021年12月14日、同社は167個の甲類単位と786個のB類単位を発行し、総収益はそれぞれ16,700ドルと78,600ドルだった。各A類単位は、A類債券と25株会社のA類普通株とを含む。各B類単位は、B類債券と50株会社のA類普通株とを含む。A類債券は会社のすべての既存·買収後の個人財産を担保とし、利息は毎月支払いの10%で、2022年9月30日に満期となる。B類債券は会社の既存と買収後のすべての個人財産を担保とし、利息は毎月支払いの10%で、2023年9月30日に満期となる。A類単位の16,700ドルの収益は719ドルでA類普通株4175株に割り当てられ、A類債券167株の収益は15,981ドルで割り当てられた。B類単位の78,600ドル収益は7,086ドルで39,300株のA類普通株,786株のB類債券は71,514ドルで分配された。単位の発行については,会社は80,253件の代理権証を発行し,7,123ドルの現金手数料を支払った.代理権証は発行日から36ヶ月以内に、1株0.095ドルで行使できる。この80,252件の代理権証は2021年12月14日に発行され、Black-Scholesオプション定価モデルに基づいて計算され、公正価値は3,816ドルである。総債務融資コスト10,939ドルを債務発行コスト1,439ドルとしてA類債券に割り当て、実金利で債券期限内に償却し、B類債券に8,586ドルを債務発行コストとして割り当て、実金利で債券期限内に償却し、43,475株A類普通株を発行し、株式発行コスト914ドルであることを確認した。
株式承認証の公正価値はブラック-スコアモデルによって計算され、以下の加重平均仮定を採用した
2021 | 2020 | |||||
期日の株価を授ける | $ | 0.074 | - | |||
行権価格 | $ | 0.099 | - | |||
期待寿命 | 3年 | - | ||||
予想変動率 | 134.05% | - | ||||
無リスク金利 | 1.05% | - | ||||
期待配当収益率 | 0% | - | ||||
予想罰金率 | 0% | - |
普通株に関連する権益部分の公正価値、現金債務発行コストと引受権証の公正価値はすべて債券の帳簿価値を基準とする。2021年12月31日までの年間で、会社は債務発行コストに関する償却費用72,673ドル(2020-95,399ドル)を記録し、総割引を27,922ドル(2020-71,549ドル)に引き下げた。
2021年12月31日現在、これらの債券の帳簿価値は1,905,577ドル(2020-1,882,750ドル)である。当社は2021年12月31日までの年間で、債券発生利息支出192,188ドル(2020-195,973ドル)について、そのうち30,324ドル(2020-0ドル)はまだ支払われておらず、総合財務状況表の支払利息に計上している。
20.関連先の取引および残高
関連側融資には、当社役員や上級管理者に関する関連個人や会社から受けた融資や立て替え金が含まれています。2021年12月31日および2020年12月31日現在、当社と関連側の融資残高は以下の通りです
2021 | 2020 | 貨幣 | 料率率 | 条項 |
$ | $ | |||
1,560,394 | 3,839,459 | ドル | 12%-18% | 無担保で必要に応じて満期になる |
- | 18,546 | コロンビアペソ | 0% | 無担保で必要に応じて満期になる |
- | 12,743 | アルゼンチンペソ | 18% | 無担保で必要に応じて満期になる |
1,560,394 | 3,870,748 |
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
20.関連する当事者の取引および残高(継続)
当社は2021年12月31日までに、上記関連者ローンについて利息支出702,495ドル(549,717ドル)(2020-352,439ドル(262,994ドル))を発生させた。2021年12月31日現在、168,741ドル(2020-562,260ドル)の未払い利息とローン罰金は、総合財務状況表の支払利息に計上されている。
2019年9月、当社はいくつかの関連先貸主と融資残高を統合し、これらの金額の満期日を2020年3月30日まで延長した。融資満期日を延長する代償として、当社は保有者に2,381,301件の株式承認証を発行することに同意した。引受権証は普通株1株当たり0.09ドルで5年間行使される。これらの権利証は2021年12月31日まで発行されていない。
キー管理者は短期従業員の福祉、株式の給与、退職後の福祉の形で報酬を獲得する。主な管理職には、最高経営責任者、最高財務責任者、最高経営責任者が含まれる。鍵管理報酬は以下のとおりである(単位:ドル):
2021 | 2020 | |||||
$ | $ | |||||
最高経営責任者に支払う相談料 | 267,392 | 468,300 | ||||
首席運営官に支払う相談料 | 207,165 | 320,300 | ||||
最高財務官に支払う相談料 | 17,000 | 336,300 | ||||
491,557 | 1,124,900 |
CEO/COO/CFOの報酬は、総合包括損失表の専門費用およびコンサルティング費用に含まれています。
当社は2021年12月31日および2020年12月31日までの年間で、取締役や上級管理者に株式オプションを付与していません。
2021年12月31日現在、351,205ドル(2020-692,100ドル)関連者は、総合財務状況表の売掛金および売掛金に含まれなければならない。これらの金額は利息を計算せず、必要に応じて満期になります。
2019年1月
2019年1月、当社は3社の関連先貸主と融資を再協議し、融資満期日を延長した。
当社は、融資満期日を延長する代償として、融資元金残高に合計212,312ドル(160,000ドル)の罰金を増加させることに同意した。また、会社は再交渉の日の計上すべき利息539,236ドル(395,259ドル)を融資元金残高に計上することに同意した。再交渉融資は元の負債に対する弁済とされ、212312ドルは弁済時に損失と記されている。
2019年9月
2019年9月、当社はいくつかの関連先貸主と融資残高を統合し、これらの金額の満期日を2020年3月30日まで延長した。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
20.関連する当事者の取引および残高(継続)
融資満期日を延長する代償として、会社は保有者に2,381,301件の株式引受権証を発行することに同意し、公平価値は180,714ドルである。引受権証は普通株1株0.09ドルで5年間行使することができる。2020年12月31日まで、これらの権利証はまだ発行されていない。株式承認証を発行する債務の公正価値は、ブラック·スコルスモデルと以下の加重平均仮定を用いて計算される
期日の株価を授ける | $0.08 |
行権価格 | $0.09 |
期待寿命 | 5年間 |
予想変動率 | 174.99% |
無リスク金利 | 1.49% |
期待配当収益率 | 0% |
予想罰金率 | 0% |
合併融資と株式承認証の発行は既存負債の弁済とされ、180714ドルは弁済損失とされている。
二十一株本
A)許可:
無額面無限数量A類普通株
1,500,000株BシリーズI優先株、額面なし
1,000,000株BシリーズII優先株、額面なし
2021年12月31日と2020年12月31日現在、発行済みの優先株はない。
B)発行されて返済されていない:
2021年12月31日までの年間:
·2021年6月22日、同社は6,300,000株の普通株を発行し、公正価値は569,520ドルであり、部分対価としてEvotech追加26.25%の権益を得た(注7)。
·2021年10月20日、同社はB類72単位の私募を完了し、単位あたりの価格は100ドル、総収益は7200ドルだった。B類単位は(I)本金額100ドルの自社付属担保債券からなり,元金は100ドルであり,毎月最終日に月10%の単利を支払い,満期日は2023年9月30日(1株当たり“B類債券”);および(Ii)50株自社A類普通株である。この72個のB類単位は合計3,600株のA類普通株と72個のB類債券を含む(付記19)。B類単位の7200ドル収益は696ドルでA類普通株3600株、72株B類債券に6504ドルで割り当てられた。
·単位の発行については、会社は4,267件の代理権証を発行し、576ドルの現金手数料を支払った。代理権証は発行日から36カ月以内に、1株0.125ドルで行使できる。この4,267件の代理権証は2021年10月19日に発行され、Black-Scholesオプション定価モデルで計算すると、公正価値は372ドルである。総債務融資コスト948ドルは債務発行コスト856ドルとしてB類債券に割り当てられ,A類普通株92ドル3600株発行に割り当てられ,株式発行コストとして確認された。
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二十一株本(続)
B)発行済及び未償還(続)
·2021年11月16日、A類37単位とB類437単位の2回目の私募を完了し、単位価格は100ドル、総収益は47,400ドルで、そのうち11,600ドルは返済されておらず、受け取った株式の引受が確認された。A類単位は、(I)元金100ドルの自社付属担保債券であり、毎月最終日に月10%の単利金を支払い、満期日は2022年9月30日(1株当たり“A類債券”)と、(Ii)25株自社A類普通株を含む。B類単位は(I)本金額100ドルの自社付属担保債券からなり,元金は100ドルであり,毎月最終日に月10%の単利を支払い,満期日は2023年9月30日(1株当たり“B類債券”);および(Ii)50株自社A類普通株である。この37のA類単位には合計925株と37個のA類債券が含まれている(付記19)。この437個のB類単位は、合計21,850株のA類普通株と437個のB類債券を含む(付記19)。
単位の発行については,会社は36,114件の代理権証を発行し,3,681ドルの現金手数料を支払った.代理権証は発行日から36ヶ月以内に、1株当たり0.105ドルで行使することができる。この36,114件の代理権証は2021年11月16日に発行され、ブラック-スコアーズオプション定価モデルで計算すると、公正価値は2,260ドルである。総債務融資コスト5,941ドルは債務発行コスト344ドルとしてA類債券に割り当てられ,B類債券には債務発行コスト5,061ドルとして割り当てられ,22,775株A類普通株536ドルに割り当てられ,株式発行コストとして確認された.
·2021年12月14日、同社はAクラス167単位とBクラス786単位の3回目の私募を完了し、単位価格は100ドル、総収益は95,300ドル。A類単位は、(I)元金100ドルの自社付属担保債券であり、毎月最終日に月10%の単利金を支払い、満期日は2022年9月30日(1株当たり“A類債券”)と、(Ii)25株自社A類普通株を含む。B類単位は(I)本金額100ドルの自社付属担保債券からなり,元金は100ドルであり,毎月最終日に月10%の単利を支払い,満期日は2023年9月30日(1株当たり“B類債券”);および(Ii)50株自社A類普通株である。クラスA単位167個には、Aクラス普通株合計4,175株およびクラスA債券167個が含まれている(付記19)。786個のB類単位は、合計39,300株のA類普通株と786個のB類債券を含む(付記19)。
単位の発行については,会社は80,253件の代理権証を発行し,7,123ドルの現金手数料を支払った.代理権証は発行日から36ヶ月以内に、1株0.095ドルで行使できる。この80,252件の代理権証は2021年12月14日に発行され、Black-Scholesオプション定価モデルに基づいて計算され、公正価値は3,816ドルである。総債務融資コスト10,939ドルは、債務発行コストとしてA類債券に1,439ドル、B類債券に債務発行コストとして8,586ドル、および43,475株A類普通株914ドルを発行し、株式発行コストとして確認されている。
2020年12月31日までの年間で:
·2020年4月30日、転換可能債券保有者に対する罰として、公正価値は24,286ドルである714,286株の普通株を発行した。罰金の公正価値は確定しにくいため、普通株は付与日普通株の公正価値によって推定される。
2019年12月31日まで年度は株式発行はありません。
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二十一株本(続)
C)株式承認証
2021年12月31日と2020年12月31日までの引受権証の連続性は以下の通り
番号をつける | 加重平均 トレーニングをする 値段 |
|||||
$ | ||||||
残高2019年12月31日 | 32,215,433 | 0.11 | ||||
期限が切れる | (31,293,653 | ) | 0.11 | |||
残高2020年12月31日 | 921,780 | 0.09 | ||||
発表されました | 120,634 | 0.10 | ||||
期限が切れる | (921,780 | ) | 0.09 | |||
バランス、2021年12月31日 | 120,634 | 0.10 |
2021年12月31日までに921,780件(2020-31,293,653)の権利証が満期になって行使されなかった。株式承認証が満期になった場合、33,535ドル(2020年--597,632ドル)が入金黒字から赤字に再分類される。
次の表は、2021年12月31日現在発行されていないと行使可能な引受権証をまとめています
未完引受権証数 | 行権価格 | 期日まで |
$ | ||
4,267 | 0.125 | 2024年10月19日 |
36,114 | 0.105 | 2024年11月16日 |
80,253 | 0.095 | 2024年12月14日 |
120,634 |
2021年12月31日現在、未償還株式証の加重平均残存寿命は2.93年(2020−0.75年)である。
D)株式オプション
会社は役員、従業員、コンサルタントのための株式オプション計画を立てた。当社の株式オプション計画によると、個々のオプションの行使価格は取締役会が決定し、カナダ証券取引所の割引市価政策の制約を受ける。この計画により付与されたオプションが発行可能な株式の総数は、当該オプションが付与された場合に当社が発行した株式の10%を超えてはならない。12ヶ月の間、いずれの購入株権者に付与されたオプション総数は、当社の発行済み株式の5%を超えてはならない。
2021年12月31日と2020年12月31日までの年間では、株式オプションは付与されていない。
2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の株式オプション連続性は以下のとおりである
番号をつける | 加重平均 トレーニングをする 値段 |
|||||
$ | ||||||
バランス、2021年12月31日と2020年 | 1,275,000 | 0.30 |
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
二十一株本(続)
D)株式オプション
2021年12月31日現在、発行され行使可能な株式オプションは以下の通り
オプション卓越した | 行使可能なオプション | 行権価格 | 余寿命(年) | 期日まで |
$ | ||||
325,000 | 325,000 | 0.45 | 0.21 | March 17, 2022 |
950,000 | 950,000 | 0.25 | 1.13 | 2023年2月17日 |
1,275,000 | 1,275,000 | 0.30 | 0.90 |
E)業績分担単位
2021年9月8日、当社は、ある業績基準を達成するための奨励として、当社のあるコンサルタントに当社の業績株単位(“PSU”)を買収する機会を提供することを目的とした総合株式インセンティブ計画を承認した。各PSUは、会社普通株を取得する権利を表し、参加者が付与通知に規定された業績期間内に業績基準に達した場合、付与される。
2021年9月8日、会社はあるコンサルタントに合計200万件のPSUを配布した。2021年12月31日までの年間で業績基準を達成し,2,000,000個のPSUを付与した。当社は2021年12月31日までに2,000,000株の普通株を発行する(付記29)。
当社は2021年12月31日現在、株式ベースの報酬と既存PSUに関する13万ドルの発行可能株式を確認した。
22.資本開示
会社は株主の赤字、融資、転債を資本として管理している。当社の資本管理にあたっての目標は、当社が継続的な経営企業として経営を継続する能力を保障し、その資産の発展を追求し、柔軟な資本構造を維持し、許容可能なリスクの下で資本コストを最適化することである。当社は資本構造を管理し、経済状況の変化と標的資産のリスク特徴を考慮して調整している。資本構造を維持または調整するために、当社は新株の発行、債務の発行、資産の買収または処分を試みることができる。その資本需要の管理を容易にするために、会社は支出予算を作成し、様々な要素(成功した資本配置や一般業界条件を含む)に応じて必要な更新を行う。2021年12月31日現在、株主借金は14,798,215ドル(2020-11,443,589ドル)である。当社はいかなる外部から課せられた資本要求にも制約されません。2021年12月31日までの年間で、会社はその資本管理方法を変更していない。
二十三金融商品とリスク
2021年12月31日現在、会社の金融商品には、現金、売掛金、売掛金と売掛金、顧客預金、支払利息、転換可能債券、対応融資、関連側融資、債券対応、賃貸負債が含まれている。
当社は公正価値に応じて計量された金融商品に関する情報を提供し,公正価値を決定するための投入の観測可能性の程度に応じて1から3段階に分類した。
第1級公正価値計量は、アクティブ市場の同じ資産または負債に対するオファーから得られた公正価値計量である。
B.第2級公正価値計測は、第1級に含まれる見積以外の投入から得られ、直接または間接的に観察することができる。
C.第3レベル公正価値計量は、観察可能な市場データに基づいていない投入を含む推定技術からの計量である。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
二十三金融商品とリスク(継続)
現金は第1級公正価値を用いて計量に投入される。このようなツールの短期的な性質のため、売掛金、売掛金及び売掛金、顧客預金、支払利息、転換可能債券及び関連側融資の帳簿価値はその公正価値と一致する。債券対応、ローン対応、賃貸負債はレベル3に分類される。
当社は様々な金融商品に関するリスクにある程度直面しています。取締役会はリスク管理プロセスを承認と監督し、記録された投資政策、取引相手の制限及び制御と報告構造を含む。リスク開放のタイプとリスク開放の管理方式は以下のとおりである
信用リスク
信用リスクとは、金融商品の顧客または取引相手がその契約義務を履行できなかった場合、会社が財務損失に直面するリスクである。会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金だ。信用リスクを最小限に抑えるため、会社は信用品質の高い金融機関に現金を預けている。
売掛金については、会社はすべての顧客の信用格付けを評価し、潜在的な信用損失保留準備金を提供しており、これまでどのような損失も経営陣の予想内であった。同社の売掛金とその最大リスク開放における信用リスクは4,819,388ドル(2020-1,166,502ドル)である。売掛金は信用損失計上を差し引いた純額が7617ドル(2020年は36381ドル)であることを示している。下表は、売掛金を構成する金額をまとめたものである
2021 | 2020 | |||||
$ | $ | |||||
売掛金 | 2,996,655 | 198,801 | ||||
応算項目 | 900,675 | 400,020 | ||||
税金を受け取るべきだ | 862,528 | 491,658 | ||||
その他売掛金 | 59,530 | 76,023 | ||||
売掛金総額 | 4,819,388 | 1,166,502 |
次の表は、2021年12月31日までの売掛金年齢をまとめています
携帯する 金額 |
現在のところ | 0 - 30日数 | 31 - 60日数 | 61 - 90日数 | > 90日数 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
売掛金 | 2,996,655 | 2,717,464 | 151,481 | 29,711 | 3,621 | 94,378 |
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社の流動資金リスク管理の目標は、満期の債務を返済するのに十分な流動資金を確保することです。その会社は満期の財務債務を返済するために現金を使用した。これを行う能力は、会社が速やかに収入を受け取る能力、株主と投資家の継続的な支援、および手元に十分な現金を維持することに依存する。当社が現在の義務を履行するのに十分な流動資金がないと考えている場合、取締役会は、株式及び債務又は協力取引を発行することにより追加資金を得ることを検討している。
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
二十三金融商品とリスク(継続)
会社は既存の貿易や他の売掛金の満期日を監視することで資金不足のリスクを監視している。以下の表は、未割引の契約キャッシュフローに基づいて、会社の2021年12月31日までの財務負債満期日をまとめています
帳簿金額 | 契約キャッシュフロー | 少ないです1年 | 1 - 3年.年 | 4 - 5年.年 | 5時以降に年.年 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
売掛金と売掛金 | 10,039,853 | 10,039,853 | 10,039,853 | - | - | - | ||||||||||||
支払利息 | 668,805 | 668,805 | 294,826 | - | - | 373,979 | ||||||||||||
ローンに対処する | 14,321,874 | 14,321,874 | 4,208,925 | 232,288 | 95,266 | 9,785,395 | ||||||||||||
関係者ローン | 1,560,394 | 1,560,394 | 1,560,394 | - | - | - | ||||||||||||
支払債券 | 1,905,577 | 1,905,577 | - | 1,905,577 | - | - | ||||||||||||
リース責任 | 2,332,405 | 8,871,097 | 790,036 | 2,370,107 | 1,397,191 | 4,389,367 | ||||||||||||
合計する | 30,828,908 | 37,367,600 | 16,894,034 | 4,507,973 | 1,492,456 | 14,548,741 |
同社の運営資金は2021年12月31日現在、16,749,316ドル不足している。顧客保証金にはタワーを売却する前に顧客から受け取った資金が含まれています。同社は2021年12月31日現在、5,301,501ドル(2020-5,621,307ドル)の顧客預金を受け取った。
貨幣リスク
同社は主にカナダ、コロンビア、アルゼンチン、アメリカとメキシコで収入が発生し、費用と資本支出が発生し、外貨為替レートの変化によるリスクに直面している。カナダで行政と本部に関するいくつかの費用が発生した。また、会社が外貨の金融資産や負債を持っており、会社を外貨リスクに直面させている。他のすべての変数が不変であると仮定すると、コロンビアペソ、アルゼンチンペソ、ドル、メキシコペソのカナダ元に対する為替レートは1ドル当たり7%(2020-17%)値下がりし、総合全面損失表の約1,639,528ドル(2020-470,007ドル)の為替損失または収益をもたらす。同社は為替変動のリスクをヘッジしていない。
2021年12月31日現在、会社は以下の外貨建て金融商品を持っている
アルゼンチン人 ペソ |
コロンビア語 ペソ |
メキシコ人ペソ | アメリカですドル | 合計する | |||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
現金 | 95,002 | 750,276 | 8,891 | 130,955 | 985,125 | ||||||||||
売掛金 | 433,233 | 6,608,587 | 419,240 | 692 | 7,461,725 | ||||||||||
売掛金と売掛金 | (159,733 | ) | (7,145,543 | ) | (584,213 | ) | (480,830 | ) | (8,370,319 | ) | |||||
取引先預金 | - | (4,382,299 | ) | (917,284 | ) | (1,917 | ) | (5,301,501 | ) | ||||||
支払利息 | - | (465,313 | ) | - | - | (465,313 | ) | ||||||||
リース責任 | - | (2,244,504 | ) | (87,901 | ) | - | (2,332,405 | ) | |||||||
ローンに対処する | - | (12,777,514 | ) | (121,221 | ) | - | (12,898,735 | ) | |||||||
ネットワークがあります | 368,502 | (19,656,310 | ) | (1,282,488 | ) | (351,100 | ) | (20,921,396 | ) |
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
二十三金融商品とリスク(継続)
金利リスク
金利リスクとは、会社の資産と負債の将来のキャッシュフローが金利変化によって変化する可能性があるリスクである。ローンに対応する固定金利は12%から18%の間で、現金は名目金利で利息を稼ぐ。当社には重大な金利リスクはありません。
金融商品の公正価値推定は、特定の時点で金融市場および特定の金融商品に関する情報に基づいて行われる。これらの見積りは主観的であり,不確定要素や重大な判断事項に関与しているため,正確には決定できない.仮定の変化は公正な価値の推定に大きな影響を及ぼすだろう。
24.経済依存度
2021年12月31日までの年間で、総収入の82%は3つの主要顧客(2020-75%、2つの主要顧客)から来ている。これらの顧客のうちの1つまたは複数を失うことは、会社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度で、個人顧客向け売上高が会社年収の10%を超えています
2021 | 2020 | |||||
$ | $ | |||||
顧客A | 4,345,189 | 5,134,327 | ||||
顧客B | 2,997,731 | 1,871,092 | ||||
顧客C | 1,429,481 | 適用されない |
二十五二次キャッシュフロー情報
2021 | 2020 | 2019 | |||||||
$ | $ | $ | |||||||
非現金運営資金プロジェクトの変動: | |||||||||
売掛金 | (3,892,623 | ) | 542,054 | (1,341,845 | ) | ||||
前払い料金と保証金 | (3,200,676 | ) | (131,697 | ) | 83,535 | ||||
繰延コスト | (1,223,395 | ) | - | - | |||||
未開勘定書の収入 | - | 111,845 | (107,099 | ) | |||||
その他売掛金 | - | - | 67,143 | ||||||
銀行負債 | - | - | (39,464 | ) | |||||
売掛金と売掛金 | 4,581,698 | 612,050 | (725,292 | ) | |||||
支払利息 | 18,527 | 292,365 | 488,997 | ||||||
収入を繰り越す | (278,443 | ) | (167,096 | ) | 259,182 | ||||
取引先預金 | 431,106 | 1,184,170 | 8,470,889 | ||||||
所得税に対処する | (2,363 | ) | 247,500 | 373,196 | |||||
(3,566,169 | ) | 2,691,191 | 7,529,242 |
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
26.セグメント情報
会社には3つの運営部門があり、この3つの部門は会社が運営する場所です。報告可能な部門はアルゼンチン、コロンビア、アメリカ、メキシコでの同社の業務だ。2021年12月31日と2020年12月31日までの年度まで、各部門の収入、短期資産、長期資産、純収入の内訳は以下の通り。
アルゼンチン | コロンビア | メキシコだ | アメリカ合衆国 アメリカです |
他にも | 合計する | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
2021年12月31日: | ||||||||||||||||||
流動資産 | 534,112 | 6,043,886 | 428,915 | 128,887 | 418,618 | 7,554,418 | ||||||||||||
財産と設備 | 18,445 | 10,668,693 | 1,767,875 | 38,753 | (697,807 | ) | 11,793,959 | |||||||||||
他の非流動資産 | - | 2,375,403 | 161,191 | - | - | 2,536,594 | ||||||||||||
総資産 | 552,557 | 19,087,982 | 2,357,981 | 167,640 | (279,189 | ) | 21,886,971 | |||||||||||
収入: | ||||||||||||||||||
タワー賃貸料収入 | 678,002 | 2,014,364 | 147,902 | - | - | 2,840,268 | ||||||||||||
サービス収入 | - | 3,416,385 | - | - | 2,182,516 | 5,598,901 | ||||||||||||
タワーの販売 | 2,238,087 | - | 10,370 | - | - | 2,248,457 | ||||||||||||
総収入 | 2,916,089 | 5,430,749 | 158,272 | - | 2,182,516 | 10,687,626 | ||||||||||||
純収益(赤字) | (1,287,808 | ) | 1,083,294 | (611,696 | ) | 14,443 | (3,792,521 | ) | (4,594,288 | ) | ||||||||
アルゼンチン | コロンビア | メキシコだ | アメリカ合衆国 アメリカです |
他にも | 合計する | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
2020年12月31日: | ||||||||||||||||||
流動資産 | 679,144 | 448,193 | 465,316 | 1,938 | 96,650 | 1,691,241 | ||||||||||||
財産と設備 | 2,680,675 | 2,989,580 | 437,596 | 51,278 | 15,999 | 6,175,128 | ||||||||||||
他の非流動資産 | 773,279 | 976,278 | 135,876 | - | 1,357,658 | 3,243,091 | ||||||||||||
総資産 | 4,133,098 | 4,414,051 | 1,038,788 | 53,216 | 1,470,307 | 11,109,460 | ||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||||
タワー賃貸料収入 | 945,647 | 550,418 | 278,281 | - | - | 1,774,346 | ||||||||||||
サービス収入 | - | - | - | 346,317 | 626,319 | 972,636 | ||||||||||||
販売収入 | 1,244,773 | 14,439 | 5,119,888 | - | - | 6,379,100 | ||||||||||||
総収入 | 2,190,420 | 564,857 | 5,398,169 | 346,317 | 626,319 | 9,126,082 | ||||||||||||
純収益(赤字) | (2,388,551 | ) | 328,258 | 1,078,190 | 1,261,084 | (3,953,285 | ) | (3,674,304 | ) |
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
二十七法律開示
A)キエルメス市、ボリバ市、サンラファエル市は、それぞれの都市のタワーを壊して進化社にクレームをつけた。クワイムスは罰金18,536ドル(1,489,005アルゼンチンペソ)を要求した。罰金は当社が累積しました。これらの法的手続きの結果は2021年12月31日には確定できず、追加的な金額も計上されていない。
B)は2021年6月3日に,当社は資産譲渡協定を締結し,いくつかのタワーの売却に同意した。資産譲渡協定によると、当社は当該協定に関するいかなるクレームに対しても責任があり、最高負債額は300,000ドルである。同社は、クレームを出す可能性はわずかで、2021年12月31日までに金額を計上していないと予想している。
二十八所得税
重大な一時的差額(繰延所得税資産と負債を含む)の税収影響(会社およびその子会社が経営する司法管轄区の連邦および省/州法定税率を適用することにより計算)は以下のとおりである
2021 | 2020 | |||||
$ | $ | |||||
所得税前純損失 | (4,594,288 | ) | (3,674,304 | ) | ||
法定所得税率 | 27% | 27% | ||||
所得税の追戻 | (1,240,458 | ) | (992,062 | ) | ||
カナダと外国の税率の違い | (83,782 | ) | (95,362 | ) | ||
永久的な相違やその他の | (249,362 | ) | (76,522 | ) | ||
外国為替相場の影響 | (125,223 | ) | 142,767 | |||
数年前の準備を下回る | 96,482 | 363,357 | ||||
所得税税率変化の影響 | 4,187 | 164,204 | ||||
一過性差異 | 1,657,957 | 316,758 | ||||
赤字の変動が確認されなかった | 25,468 | 363,420 | ||||
286,951 | 186,560 | |||||
当期所得税支出 | 85,269 | 186,560 | ||||
所得税を繰延する | - | - | ||||
- | - |
タower 連結財務諸表付記2021年、2020年、2019年12月31日まで年度 (カナダドルで表す) |
26.所得税を繰り越す
2021年12月31日と2020年12月31日までに、かなりの部分の繰延所得税資産と繰延所得税負債が発生した納税影響項目は以下の通り
2021 | 2020 | |||||
$ | $ | |||||
繰延所得税資産: | ||||||
非資本損失繰越 | 88,066 | 487,721 | ||||
財産と設備 | 23,524 | - | ||||
賃貸負債 | 722,166 | 501,470 | ||||
繰延所得税資産 | 833,756 | 989,191 | ||||
繰延所得税負債: | ||||||
資産の帳簿価値が税値を超えた部分を使用する | (784,732 | ) | (561,508 | ) | ||
無形資産の帳簿価値が税値を超える部分 | (10,084 | ) | (389,728 | ) | ||
債券の帳簿価値が税額を超える部分に対応する | (38,940 | ) | (19,317 | ) | ||
資産と設備の帳簿価値を超える | - | (18,638 | ) | |||
未確認の場合は一時的な違いを差し引くことができる | (833,756 | ) | (989,191 | ) | ||
未確認の場合は一時的な違いを差し引くことができる | - | - |
2021年12月31日と2020年12月31日まで、繰延税金資産が確認されていない重大な未確認税収割引と未使用税収は以下の通り
2021 | 2020 | |||||
$ | $ | |||||
繰り越し非資本損失 | 25,418,239 | 24,441,678 | ||||
財産と設備 | 3,426 | 7,337 | ||||
株式発行コスト | 333 | 17,556 | ||||
資本損失繰越 | 3,294,836 | 3,294,836 | ||||
賃貸負債 | 36,157 | 36,157 | ||||
未確認の場合は一時的な違いを差し引くことができる | 28,752,991 | 27,797,564 |
当社の非資本損失は2021年12月31日現在、カナダの19,967,000ドル(2020-19,956,000ドル)、アルゼンチンの5,233,000ドル(2020-4,012,000ドル)、メキシコのゼロドル(2020-ゼロドル)、米国の466,000ドル(2020-2,846,000ドル)を含む約25,666,000ドル(2020-26,814,000ドル)である。これらの損失は2022年に満期になるだろう。
29。後続事件
2021年12月31日以降に次のような事件が発生した
当社は2022年1月10日に2,000,000株を2021年12月31日までの年度帰属の販売先に関する普通株(付記21(E))を発行した。
2022年1月18日、当社はある債権者の債務1,039,751ドルを返済し、16,273,267株の普通株と交換し、0.064ドルとした
2022年3月17日、325,000件の株式オプションが満期になった(注21)。
2021年12月31日現在、会社は合計146,000ドルの支払債券を返済しており、そのうち207,700ドルは返済が必要です。
タower
監査されていない簡明中期総合
財務諸表
以下の日付までの3か月と6か月2022年6月30日(監査なし)
2021年(レビュー済み)
(カナダドルで表す)
タower
簡明中期総合財務諸表(加元で示す)
注意事項 |
2022年6月30日(監査なし) | 2021年12月31日(監査) | |||||
$ | $ | ||||||
資産 | |||||||
流動資産 | |||||||
現金 | 1,568,906 | 1,059,386 | |||||
売掛金 | 4,339,898 | 4,819,388 | |||||
前払い料金と保証金 | 6 | 671,355 | 452,249 | ||||
繰延コスト | 7 | 490,425 | 1,223,395 | ||||
7,070,584 | 7,554,418 | ||||||
長期前払い費用と預金 | 6 | 6,876,843 | 2,910,956 | ||||
使用権資産 | 9 | 2,746,681 | 2,536,594 | ||||
財産と設備 | 10 | 15,587,403 | 8,885,003 | ||||
総資産 | 32,281,511 | 21,886,971 | |||||
負債と株主の欠員 | |||||||
流動負債 | |||||||
売掛金と売掛金 | 13 | 10,876,313 | 10,039,853 | ||||
所得税に対処する | 540,134 | 554,777 | |||||
支払利息 | 11, 12, 13 | 1,102,830 | 668,805 | ||||
取引先預金 | 16 | 5,162,553 | 5,301,501 | ||||
賃貸負債の流動部分 | 9 | 227,809 | 193,402 | ||||
ローンの当期分 | 11 | 10,485,505 | 4,208,925 | ||||
関係者ローン | 13 | 1,952,183 | 1,560,394 | ||||
債券の当期分 | 12 | 1,746,655 | 1,776,077 | ||||
32,093,981 | 24,303,734 | ||||||
賃貸負債の長期部分 | 9 | 2,360,740 | 2,139,003 | ||||
長期その他の支払い | 1,931,632 | - | |||||
融資の長期分 | 11 | 12,503,213 | 10,112,949 | ||||
債券の長期対応部分 | 12 | 27,400 | 129,500 | ||||
総負債 | 48,916,966 | 36,685,186 | |||||
株主が欠員する | |||||||
株本 | 14 | 18,403,613 | 17,481,406 | ||||
購読料を受け取るべきだ | 14 | (30,000 | ) | (41,600 | ) | ||
発行可能株 | 14 | 130,000 | 130,000 | ||||
払い込み黒字 | 14 | 1,678,992 | 1,678,992 | ||||
非制御的権益 | 5 | (2,934,644 | ) | (2,825,829 | ) | ||
赤字.赤字 | (36,183,580 | ) | (32,247,379 | ) | |||
その他の総合収益を累計する | 2,300,164 | 1,026,195 | |||||
総株主が遺憾に思う | (16,635,455 | ) | (14,798,215 | ) | |||
総負債と株主の欠員 | 32,281,511 | 21,886,971 |
取締役会を代表して承認されました
“アレハンドロ·オジョア” “ロバート·ニコラス·ピーター·ホズリー”
タower
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明中期総合損失報告書
(カナダドルで表す)
(未監査)
注意事項 | 3か月一段落したJune, 30 2022 | 3か月一段落したJune, 30 2021 | 6か月一段落したJune, 30 2022 | 6か月一段落したJune, 30 2021 | |||||||||
$ | $ | $ | |||||||||||
収入.収入 | 19 | 2,685,631 | 652,105 | 6,665,316 | 1,702,985 | ||||||||
販売コスト | 10 | 2,265,533 | 103,482 | 4,637,591 | 177,610 | ||||||||
420,098 | 548,624 | 2,027,725 | 1,525,375 | ||||||||||
費用.費用 | |||||||||||||
広告と販売促進 | 136,089 | 40,911 | 315,894 | 49,095 | |||||||||
償却する | 8, 9, 10 | 370,826 | 467,544 | 697,826 | 763,095 | ||||||||
帳簿を壊す | 10,998 | - | 10,998 | - | |||||||||
外国為替 | (159,389 | ) | 184,523 | 1,147,069 | 345,032 | ||||||||
利息、融資費用、付加価値 | 9, 10, 12, 13 | 438,395 | 563,811 | 768,677 | 875,006 | ||||||||
維持と運営 | 288,531 | 148,538 | 590,923 | 330,562 | |||||||||
オフィスやその他 | 994,252 | 116,845 | 1,196,330 | 102,320 | |||||||||
専門費と相談料 | 13 | 673,415 | 428,959 | 1,229,953 | 782,489 | ||||||||
株式ベースの報酬 | 14 | - | - | - | - | ||||||||
旅行する | 64,533 | 7,224 | 109,155 | 13,688 | |||||||||
2,817,650 | 1,958,356 | 6,066,825 | 3,261,287 | ||||||||||
他のプロジェクト前の損失を計上していない | (2,397,552 | ) | (1,409,731 | ) | (4,039,100 | ) | (1,735,911 | ) | |||||
その他のプロジェクト | |||||||||||||
債務返済損失 | 13 | - | - | - | - | ||||||||
無形資産減価準備 | 8 | - | - | - | - | ||||||||
財産と設備の減価 | 10 | (25,612 | ) | (232,397 | ) | (35,548 | ) | (343,466 | ) | ||||
純貨幣頭寸損益 | 3 | - | - | - | - | ||||||||
(25,612 | ) | (232,397 | ) | (35,548 | ) | (343,466 | ) | ||||||
所得税前純損失 | (2,423,164 | ) | (1,642,128 | ) | (4,074,648 | ) | (2,079,377 | ) | |||||
当期所得税支出 | - | - | - | - | |||||||||
所得税を繰延する | - | - | - | - | |||||||||
純損失 | (2,423,164 | ) | (1,642,128 | ) | (4,074,648 | ) | (2,079,377 | ) | |||||
他の全面的な収入: | - | - | - | - | |||||||||
外国為替換算調整 | 473,407 | 173,270 | 1,394,969 | 561,033 | |||||||||
総合損失 | (1,949,757 | ) | (1,468,859 | ) | (2,679,679 | ) | (1,518,344 | ) | |||||
純損失は | |||||||||||||
当社の株主 | (2,381,052 | ) | (1,416,863 | ) | (3,936,201 | ) | (1,553,029 | ) | |||||
非制御的権益 | (133,479 | ) | (225,266 | ) | (229,814 | ) | (526,348 | ) | |||||
純損失 | (2,514,530 | ) | (1,642,128 | ) | (4,166,015 | ) | (2,079,377 | ) | |||||
以下の他の包括的な収入に起因することができる | |||||||||||||
当社の株主 | 427,126 | 77,343 | 1,273,970 | 276,346 | |||||||||
非制御的権益 | 46,281 | 95,927 | 120,999 | 284,687 | |||||||||
その他総合収益 | 473,407 | 173,270 | 1,394,969 | 561,033 | |||||||||
普通株1株当たりの損失--基本損失と赤字 | (0,02 | ) | (0,02 | ) | (0,04 | ) | (0,02 | ) | |||||
加重平均普通株式発行済み | 103,505,224 | 100,403,732 | 103,505,224 | 100,403,732 |
タower
簡明中期総合権益変動表(損失)(加元で表す)
(未監査)
量 ごく普通である 株 |
共有 資本 |
予約料 売掛金 |
株 発行可能である |
投稿する. 満ち欠けしている |
赤字.赤字 |
積算 その他の総合 収入.収入 |
欠陥は 当社の株主 |
-ではない 持株権 |
合計する |
|||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
バランス、2020年12月31日 | 94,103,732 | 16,900,668 | (30,000 | ) | - | 1,706,089 | (25,352,460 | ) | (135,429 | ) | (6,911,132 | ) | (4,532,457 | ) | (11,443,589 | ) | ||||||||||||||
株式承認証が満期になる | - | - | - | - | (33,545 | ) | 33,545 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
制御された子会社を買収する調整 | 6,300,000 | 569,520 | - | - | - | (2,742,984 | ) | 144,730 | (2,028,734 | ) | 1,992,491 | (36,243 | ) | |||||||||||||||||
制御された子会社を買収する調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | (78 | ) | (78 | ) | ||||||||||||||||||
現金発行先--別発債券 | 69,850 | 12,760 | (11,600 | ) | - | 6,448 | - | - | 7,608 | - | 7,608 | |||||||||||||||||||
株式発行コスト | - | (1,542 | ) | - | - | - | - | - | (1,542 | ) | - | (1,542 | ) | |||||||||||||||||
既得PSUのために発行できる株 | - | - | - | 130,000 | - | - | - | 130,000 | - | 130,000 | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | (4,185,480 | ) | - | (4,185,480 | ) | (408,808 | ) | (4,594,288 | ) | ||||||||||||||||
その他総合収益 | - | - | - | - | - | - | 1,016,895 | 1,016,895 | 123,022 | 1,139,917 | ||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | 100,473,582 | 17,481,406 | (41,600 | ) | 130,000 | 1,678,992 | (32,247,379 | ) | 1,026,196 | (11,972,387 | ) | (2,825,830 | ) | (14,798,217 | ) | |||||||||||||||
株式承認証が満期になる | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
制御された子会社を買収する調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
制御された子会社を買収する調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
現金発行先--別発債券 | - | - | 11,600 | - | - | - | - | 11,600 | - | 11,600 | ||||||||||||||||||||
株式発行コスト | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
既得PSUのための株 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
持分道具で債務を返済する | 16,273,267 | 797,390 | - | - | - | - | - | 797,390 | - | 797,390 | ||||||||||||||||||||
子会社への投資 | - | 124,817 | - | - | - | - | - | 124,817 | - | 124,817 | ||||||||||||||||||||
既発行株 | 512,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | (3,936,201 | ) | - | (3,936,201 | ) | (229,814 | ) | (4,166,015 | ) | ||||||||||||||||
その他総合収益 | - | - | - | - | - | - | 1,273,970 | 1,273,970 | 120,999 | 1,394,969 | ||||||||||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | 119,258,849 | 18,403,613 | (30,000 | ) | 130,000 | 1,678,992 | 36,183,581 | 2,300,164 | (13,700,811 | ) | (2,934,645 | ) | 16,635,456 |
タower
2022年、2022年、2021年6月30日までの6ヶ月間現金フロー表簡明中期連結レポート
(カナダドルで表す)
(未監査)
6か月一段落したJune, 30 2022 | 6か月一段落したJune, 30 2021 | |||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||
純損失 | (4,166,015 | ) | (2,079,377 | ) | ||
現金に影響を与えない項目: | ||||||
吸引積 | - | - | ||||
応算利息 | 345,467 | - | ||||
償却する | 682,383 | 763,095 | ||||
タワーの売却益 | - | - | ||||
外国為替 | 1,078,564 | 350,984 | ||||
他の非現金影響 | - | (1,749 | ) | |||
株式ベースの報酬 | - | - | ||||
債務を返済する | (242,361 | ) | ||||
減損する | 35,548 | - | ||||
非現金運営資金項目変動(付記18) | (95,503 | ) | (1,695,914 | ) | ||
経営活動提供の現金 | (2,361,917 | ) | (2,662,962 | ) | ||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||
買収のための現金 | - | - | ||||
買収T 3エクアドルが受け取った現金 | - | - | ||||
タワーから受け取った現金を販売しております | - | - | ||||
国際財務報告基準16 | - | (177,385 | ) | |||
財産と設備の追加料金 | (6,973,492 | ) | (5,432,375 | ) | ||
投資活動用の現金 | (6,973,492 | ) | (5,609,760 | ) | ||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||
現金発行単位,純額 | - | - | ||||
転換可能な債務を償還する | - | - | ||||
債券収益(償還)に対処し,純額 | 11,600 | 47,700 | ||||
債券返済 | (139,300 | ) | - | |||
受けたローン | 15,923,048 | 9,790,934 | ||||
ローンを返済する | (6,034,250 | ) | (57,386 | ) | ||
関係者ローン | 508,846 | (79,830 | ) | |||
関係者の融資を償還する | (193 | ) | (234,247 | ) | ||
レンタル料 | (458,058 | ) | - | |||
融資活動で提供された現金 | 9,811,693 | 9,467,171 | ||||
現金を外貨に両替する | 33,236 | - | ||||
現金と小銭 | 509,520 | 1,194,448 | ||||
現金,期日初め | 1,059,386 | 122,759 | ||||
現金、終わり | 1,598,906 | 1,317,207 | ||||
売掛金及び売掛金における財産及び設備の増加 | 2,806,117 | - | ||||
利子を支払う現金 | 325,938 | - | ||||
所得税の現金を納める | - | - |
タower |
1.ビジネスの性質と継続的なビジネス
Tower One Wireless Corp.(“Tower One”または“会社”)は、純粋なビジネスで、必要に応じて建設されたタワー所有者、事業者、およびマルチテナント通信構造開発者です。同社の主な業務は、通信場の空間をモバイルネットワーク事業者(“MNO”)にレンタルすることだ。同社はラテンアメリカ最大のスペイン語国家:エクアドル、コロンビア、メキシコでタワー関連サービスを提供している。これらのタワー関連サービスには、敷地買収、区画および許可、構造分析および建築が含まれており、これらのサービスは、その敷地上に新たなテナントや設備を追加することを含む会社の敷地賃貸業務を主に支援している。工事の前に、テナントは長期的な敷地賃貸契約を締結します。
第一号館は2005年9月12日にカナダブリティッシュ·コロンビア州の法律に基づいて成立した。2011年10月14日、会社はブリティッシュコロンビア州の報告会社となり、カナダ証券取引所(“CSE”)の承認を得て、2011年11月16日に取引を開始した。同社の登録事務所はカナダの卑詩省バンクーバーホーンビー街815号605号室にあり、郵便番号:V 6 Z 2 E 6。
このような審査されていない中期総合財務諸表は、持続経営企業に適用される会計原則に基づいて作成されているため、当社が持続経営企業として上記の目標を達成できない場合には、調整が必要である可能性があると主張していない。会社が正常な業務過程で資産や負債を清算することができない場合、会社の資産の可変現金価値は、これらの監査されていない中期総合財務諸表に記録されている金額を大幅に下回る可能性がある。2022年6月30日現在、会社運営資金は25,023,307ドル(2021年12月31日-16,749,316ドル)、累計損失36,183,580ドル(2021年12月31日-32,247,379ドル)であり、資金は主に関連側と第三者からの融資である。会社の持続的な運営は、会社が将来的に十分な収入を生み出し、持続的な財務支援を獲得し、株式融資を完了する能力に依存する。これらの要因は、同社の継続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。
当該等の審査されていない中期総合財務諸表は、当社が経営を継続できない場合には、記録された資産金額の回収可能性及び分類及び負債分類に対するいかなる調整も含まれていない。そのような調整は実質的かもしれない。
2.状況説明の遵守と根拠の提出
(A)該当宣言
これらの監査されていない簡明中期連結財務諸表は、国際会計基準(“IAS”)34に従って作成されている中期財務報告採用した会計政策は,当社が2021年12月31日までの年度監査総合財務諸表で詳述した会計政策と同様である。これらの簡明な財務諸表には、国際会計基準委員会(“IASB”)によって発表された国際財務報告基準(“IFRS”)および国際財務報告委員会(“IFRIC”)の解釈に基づいて完全な年次財務諸表を作成するために必要なすべての情報は含まれていない。これらの簡明中期総合財務諸表は年度監査総合財務諸表と一緒に読まなければならない。
これらの監査されていない中期総合財務諸表は、2022年8月29日に取締役会によって承認され、発表された。
(B)列報と合併の根拠
このような審査されていない中期総合財務諸表は歴史コストで作成されているが、損益によって公正価値に分類されている金融商品は除外されている。また、これらの未監査の中期連結財務諸表を採用して権責発生制会計を作成し、キャッシュフロー情報を除く。監査されていない中期連結財務諸表の列報通貨はカナダドルである。
タower |
2.声明の遵守と根拠の提出(継続)
(B)列報と合併の根拠(続)
これらの監査されていない中期連結財務諸表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの実体勘定を含む
実体.実体 |
国 |
パーセント |
機能性貨幣 |
|
2022 |
2021 |
|||
付属会社 |
|
|
|
|
タワーワンWireless Corp.(“Tower One”) |
カナダ |
父級 |
父級 |
カナダドル |
二号塔SA(“二号塔”) |
アルゼンチン |
100% |
100% |
アルゼンチンペソ |
タワーワンWirelessコロンビアSAS(“Tower Three”) |
コロンビア |
100% |
100% |
コロンビアペソ |
3号棟SA(“3号館”) |
アルゼンチン |
100% |
100% |
アルゼンチンペソ |
Innervision SAS(“Innervision”) |
コロンビア |
100% |
100% |
コロンビアペソ |
進化技術SA(“進化”) |
アルゼンチン |
91.25% |
65% |
アルゼンチンペソ |
タワー建設と技術サービス有限責任会社(TCTS) |
アメリカです |
50% |
50% |
ドル |
Tower One WirelessメキシコS.A.de C.V.(“Mexmaken”) |
メキシコだ |
90% |
90% |
メキシコペソ |
TowerThree Wireless delエクアドルS.A.(“T 3エクアドル”) |
エクアドル |
90% |
適用されない |
ドル |
すべての重大な会社間残高と取引は合併時に出荷されました。子会社は会社がコントロールする実体である.支配権の基礎は,投資家が被投資者を制御する権利があるかどうか,被投資者との参加から可変リターンを得る権利があるかどうか,および被投資者への権限を利用してリターン金額に影響を与える能力があるかどうかである.純資産中の非持株権益は会社の不足点とは別に確認した。非制御性権益は,原始買収日の非制御的権益に加え,非制御的権益が買収の日から発生する権益変動あるいは不足部分から構成される。
(C)概算と判決の使用
当社の将来の見積もりと仮定は報告書の資産と負債額に影響を与えます。実際の結果は,これらの推定や仮定とは異なる可能性がある.推定と判断は、当時の状況では合理的であった歴史的経験や他の要因に基づいて評価され、将来の事件の予想を含む。会計推定の改訂は、改訂推定の期間内に確認され、改訂が当該期間のみに影響を与える場合、又は改訂期間において確認され、審査が今期及び今後の期間に同時に影響を及ぼす場合は、以降の期間で確認される。管理推定を使用する必要がある重要な分野は、
(一)無形資産--耐用年数
当社はその公正価値に応じて企業合併で購入した無形資産を記録しています。初歩的な確認の後、当社はコストから累積償却と任意の累積減価損失を引いて無形資産価値に計上した。償却は、経営陣の耐用年数と残存価値の見積もりに基づいて直線的に記録されている。見積り数は少なくとも年に1回審査され,技術の時代遅れや法律や他の使用制限によって変化することが予想される場合には更新が行われる.使用年数或いは剰余価値の変化は無形資産の報告帳簿価値に影響し、関連する償却費用の変化を招く。
タower |
2.声明の遵守と根拠の提出(継続)
(C)概算と判決書の使用(続)
(Ii)ブラック·スコルスモデルの投入
同社は非現金対価格発行株の推定値に見積もりを採用している。株式はまず受け取った商品或いはサービスの公正価値によって評価され、もしこのような公正価値が簡単に決定できない場合、当社が商品或いはサービスを受け取った当日に付与された権益ツールの公正価値によって評価する。
タower |
2.声明の遵守と根拠の提出(継続)
(C)概算と判決書の使用(続)
(Ii)ブラック·スコアモデルの投入(続)
当社は権益ツールによって当日の公正価値計量持分決済取引のコストを付与します。株式ベースの給与取引の公正価値を推定するには、付与された条項や条件に応じて最適な推定モデルを決定する必要がある。この見積もりはまた、対象普通株の公正価値、株式オプションの期待寿命、変動性、配当率を含む推定モデルの最適投入を決定する必要がある。関連普通株の公正価値は授出日の市場見積によって評価される。株式ベースの報酬取引の公正価値を推定するための仮定およびモデルは、付記14において議論される。
財産と設備--耐用年数
償却は、経営陣の耐用年数と残存価値の見積もりに基づいて、残高が減少するように記録されている。これらの推定は,少なくとも年に1回審査され,実条件,技術的時代遅れや法律や他の使用制限によって変化することが予想される場合には更新される.使用年数或いは残存価値の変化はタワーと設備の報告帳簿価値に影響し、関連する償却費用の変化を招く。
(四)増量借款金利
当社は見積もり方法を用いて賃貸負債を測定するための逓増借款金利を決定した。この比率は、類似した経済環境において、類似した支払い条件と担保で類似価値の資産を獲得するために必要な資金の比率を表す。
(五)信用損失対策
当社は履歴違約経験と顧客信用に関する既存情報を口座ごとに分析することで不良債権を計上している。不確実性は顧客残高の実際の回収可能性に関係しており、会社の見積もりとは異なる可能性がある。2022年6月30日現在、会社には99,528ドルの不良債権準備(2021年12月31日-76,517ドル)がある。
(6)資産帳簿価値の回復可能性
営業権、無形資産、財産、および設備の減価金額を決定するには、公正価値から処分コストまたは使用価値のうちのより高い者を減算すると定義される回収可能金額を推定する必要がある。回収可能金額を評価する際に使用する多くの要因は管理職の制御範囲内ではなく,仮説や見積り値は期間によって異なる可能性が高い.
判決の使用
重要な会計判断とは、複雑であると判定された、またはその間に重大な調整リスクを有する主観的判断または評価に関する会計政策である
(I)経営を続ける企業
継続経営仮説が適切であるかどうかを評価する際には、経営陣は将来に関するすべての既存情報を考慮する必要があるが、これは少なくとも報告期間終了から12カ月に限定されない。当社は、事件や条件に関する重大な不確実性が、当社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせていることを意識している。持続経営に関する更なる資料は付記1に記載されている。
タower |
2.声明の遵守と根拠の提出(継続)
(C)概算と判決書の使用(続)
(Ii)共同手配
2022年6月30日、当社は共同手配の中で50%の権益を持っている。当社は当該手配に対して共同制御権を有し、当該手配によれば、共同制御権を有する各当事者は、当該手配に関連する資産及び負債に対して割合で権利及び義務を有する。これらの当事者は共同経営者と呼ばれている。参加するすべての当事者たちは共同行動を一方的に統制することができない。契約により与えられた権利及び義務により、当社は、資産、負債、収入及び費用におけるシェアを確認することにより、共同業務における権益を会計処理する。この評価は連続的に行われた。
(三)所得税
所得税及び繰延所得税資産及び負債の計量要求に対処する管理層は、関連税法の解釈及び適用時に判断する。所得税の実際額は、監査されていない中期連結財務諸表が発表された後に関連税務機関が納税申告書を提出し、受け入れた後にのみ最終的に確定する。
(四)複合型金融商品
契約手配の実質内容によると、転換可能債券は複合金融ツールであり、その構成部分によってそれぞれ計算される:金融負債と株式ツール。
転換可能債券構成部分を決定する根拠は契約手配の実質内容の解釈であるため、管理層の判断が必要である。この2つの構成要素の分離は、発行時の転換可能債券の初期確認及びその後の負債構成要素の利息の確認に影響を与える。負債公正価値の決定もいくつかの仮定に基づいており、契約未来の現金流量、割引要素及び任意の派生金融商品の存在を含む。
(5)販売待ち資産および生産停止業務
1つの資産が総合財務状況表において“販売対象資産”に分類される基準に適合しているか否かを判定する際には、判断する必要がある。経営陣が考慮する基準には、当該資産を売却する計画の存在および承諾、当該資産の予想販売価格、売却完了が予想される予想時間枠、および任意の金を販売対象資産を保有する期間に分類することが含まれる。当社は、毎期販売対象資産を保有する基準を検討し、状況に応じて当該資産を当該財務状況種別に再分類するか、当該財務状況種別から再分類する。また、保有している販売対象資産を定期的に評価し、記録することが要求され、その帳簿価値および公正価値から売却コストの低い者を差し引く。
処分集団が実体の1つの構成要素を代表するかどうかを確定する際には、判断を採用すべきであり、その結果は総合全面損失表において非持続経営記録とすべきである。
(6)財産、設備、無形資産--減額
各報告期間が終了した時点で、管理層は、その財産、設備、無形資産に減値の兆候があるかどうかを判断する。減値の兆候があれば、経営陣は現金発生単位で減値テストを行う。減価テストは資産の回収可能金額とその帳簿金額を比較する。回収可能金額は,資産の使用価値(将来のキャッシュフローの現在値を見積もる)と,その推定公正価値から処分コストを差し引いた方が高いものである.
タower |
2.声明の遵守と根拠の提出(継続)
(C)概算と判決書の使用(続)
(7)機能通貨と悪性インフレ経済の決定
当社及びその子会社の機能通貨の決定は、各エンティティに関する取引、イベント、条件に関する管理層の判断に基づいている。1つの実体が高度インフレの経済で運営されているかどうかを決定することは、その実体が存在する国の基本的な経済状況に対する管理層の判断に基づいている。
(Viii)賃貸証書
当社は、契約に確定した資産が含まれているか否か、当社がその資産及びリース期限を制御する権利があるか否かを決定する際に判断を適用します。リース期間は事実や状況を考慮したものであり,定性的にも定量的にも経済的インセンティブを生じて継続選択権を行使することができる。
(九)財務負債の改正と消滅
国際財務報告書基準第9号の適用には判断が必要だ金融商品融資協定の条項が既存の金融負債の実質的な改正であるか否か、及び元の金融負債の清算入金とすべきか否かを判定する。
(X)事業合併と資産買収
1つの実体、資産又は資産グループの買収が“国際財務報告基準”第3号に規定する基準に基づいて企業とみなされているか否かを決定する際には、判断する必要がある企業合併それは.1つのエンティティ、資産または資産グループが企業であるかどうかを決定することは、管理層が当該エンティティ、資産または資産グループが投入、実質的なプロセス、および産出を含むかどうかの判断に基づく。
3.悪性インフレ
2018年7月、アルゼンチンの消費価格と卸売価格の3年間の累計インフレ率は100%を超えた。したがって、国際会計基準第29条によると、悪性インフレ経済の財務報告アルゼンチンは悪性インフレ経済体とみなされ、2018年7月1日から施行された。そのため、会社が監査を受けていない中期総合財務諸表の列報には、アルゼンチンのペソ総購買力変化の調整と再分類が含まれている。
国際会計基準第29号を適用する際には,同社はアルゼンチン国家統計·センサス機構が公表した“IPC国とIPIM”(国家消費価格指数と国家卸売価格指数)を組み合わせた換算係数を用いた。また、“アルゼンチン経済委員会”の正式決議(番号539/018)も発表され、計算に採用された。
同社の総合財務諸表は以前は安定した通貨で列報されていたため、比較期間の金額は重記する必要はなかった。
2022年6月30日の国際通貨政策委員会レベルは793.30(2021年12月31日-582.45)であり、2021年12月31日の国際通貨政策委員会より36.20%増加した。
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3.悪性インフレ(継続)
通貨資産と負債は、2022年6月30日現在の現行通貨単位で示されているため、再列報されていない。非貨幣的資産、負債、権益、費用(2022年6月30日現在通貨単位で表示されていない項目)は、報告期間終了時にこの指数再列報を適用する。インフレがアルゼンチン子会社の純通貨頭寸に与える影響は純貨幣頭寸の収益として総合損失表に計上されている。
国際会計基準第29号の適用により、総合全面損失表に記録されているアルゼンチンペソ購買力損失の調整が行われた。インフレの間、貨幣資産が貨幣負債を超える実体は購買力を失い、純通貨の損失を招く。この損失/収益は,非貨幣的資産,負債,権益重述による差額として計算される.
国際会計基準第21条によると為替レート変動の影響すべての金額(すなわち資産、負債、権益、費用)は、最近の連結財務状況表の日付の決算日の外国為替レートに換算されているが、比較金額はその後の価格レベルの変化やその後の為替レートの変化によって調整されない。同様に、外国子会社の機能通貨に悪性インフレが出現し、国際会計基準第29号が初めて適用されている間、親会社が比較期間中の連結財務諸表は悪性インフレの影響で再列報することはない。
4.連携プロトコル
2021年4月6日、Tower One WirelessコロンビアSAS会社はドイツ商業銀行と協力協定を締結し、コロンビア電気通信タワープロジェクト(“プロジェクト”)の開発、建設、運営について協力した。Tower One WirelessコロンビアSASおよびドイツ商業銀行は、それぞれ、協力協定で運営されているプロジェクトに関連するすべての資産、負債、収入、支出の50%の同等の投票権および所有権を持っています。協力協定の期限は7年であり、双方とも初期期限または延長期限が満了する前に少なくとも30暦の日に合意を終了する意向を示していなければ、自動的に追加の7年間の期限を連続して更新することができる。
協力協定によると、ドイツ商業銀行はTower One WirelessコロンビアSASに委託されたタワープロジェクトに株式貢献を提供する。納付は、1ヶ月以内に使用された電気通信鉄塔の証拠を提出して月ごとに移管し、額は、その月に使用された鉄塔に関するキャッシュフローに基づいて決定される。ドイツ商業銀行が提供する株式出資は6.2%の年利で利上げされ、Tower One WirelessコロンビアSASが出資を受けた日から計上される。
2022年6月30日現在、配当金残高は3,765,555ドル(COPは12,039,984,363ドル)(2021年12月31日-3,820,652ドル)であり、融資に計上されている(付記11)。2022年6月30日までの期間内に、会社は持分出資利息556,589ドル(COPは1,779,638,492ドル)(2021年6月30日-ゼロドル)を計上しなければならない。
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5.非持株権(NCI)
以下の表には、会社傘下にNCIを設置している子会社Evotech、TCTS、Mexmaken、T 3エクアドルの財務情報要約が挙げられています。これらの情報は会社間相殺前の金額を表しています。
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||
$ | $ | |||||
流動資産 | 6,712,699 | 1,005,462 | ||||
非流動資産 | 4,996,280 | 5,087,728 | ||||
流動負債 | 20,010,075 | 12,392,831 | ||||
非流動負債 | 668,156 | 863,787 | ||||
この期間までの収入 | 101,810 | 181,884 | ||||
当期までの純損失 | (2,408,750 | ) | (727,162 | ) |
非持株権益の純変動状況は以下の通りである
合計する | |||
$ | |||
バランス、2020年12月31日 | (4,532,457 | ) | |
所有権権益の変更 | 1,992,413 | ||
今年度の赤字シェア | (408,808 | ) | |
貨幣換算調整 | 123,022 | ||
バランス、2021年12月31日 | (2,825,830 | ) | |
所有権権益の変更 | - | ||
この期間の損失シェア | (229,814 | ) | |
貨幣換算調整 | 120,999 | ||
バランス、2022年6月30日 | (2,934,644 | ) |
2022年6月30日現在、当社はTCTS 50%、Mexmaken 90%、Evolution 91.25%、T 3エクアドル90%の株式を保有しており、NCI残高はそれぞれ1,790,016ドル、55,318ドル、1,064,277ドル、25,033ドルである。
6.前払い料金と保証金
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
$ | $ | |||||
前払い費用 | 630,931 | 451,435 | ||||
仕入先への前払い | 6,876,843 | 2,910,956 | ||||
その他の進展 | 40,424 | 814 | ||||
前払い費用と預金総額 | 7,548,198 | 3,363,205 | ||||
- | ||||||
現在の部分 | 671,355 | 452,249 | ||||
長期部分 | 6,876,843 | 2,910,956 | ||||
7,548,198 | 3,363,205 |
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7.繰延コスト
当社は2021年12月31日までに建造契約を結び、非関連者のためにいくつかの鉄塔を建設することに同意した。2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は490,425ドルの繰延コストを発生し、まだ完成していないタワーの建設に関連している。
8.無形資産
総賃貸契約 | |||
$ | |||
コスト | |||
バランス、2020年12月31日 | 1,982,354 | ||
減損する | (1,982,354 | ) | |
バランス、2021年12月31日 | - | ||
足し算 | - | ||
バランス、2022年6月30日 | - | ||
累計償却する | |||
バランス、2020年12月31日 | 624,696 | ||
足し算 | 302,564 | ||
減損する | (927,260 | ) | |
バランス、2021年12月31日 | - | ||
足し算 | - | ||
バランス、2022年6月30日 | - | ||
帳簿純価値 | |||
バランス、2021年12月31日 | - | ||
バランス、2022年6月30日 | - |
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9.資産と賃貸負債の使用権
その会社は土地賃貸の賃貸契約を持っている。2022年6月30日までのROU資産の連続性は以下の通り
使用権資産 | $ | ||
バランス、2020年12月31日 | 1,885,433 | ||
追加する | 1,995,512 | ||
キャンセルします | (650,407 | ) | |
減価償却 | (310,493 | ) | |
外国為替相場の影響 | (383,451 | ) | |
バランス、2021年12月31日 | 2,536,594 | ||
追加する | 402,537 | ||
キャンセルします | - | ||
減価償却 | (165,266 | ) | |
外国為替相場の影響 | (27,183 | ) | |
バランス、2022年6月30日 | 2,746,682 |
2022年6月30日までの賃貸負債の連続性は以下の通り
リース責任 | $ | ||
バランス、2020年12月31日 | 1,685,678 | ||
足し算 | 1,995,513 | ||
キャンセルします | (516,369 | ) | |
レンタル料 | (1,009,469 | ) | |
リース権益 | 530,609 | ||
外国為替相場の影響 | (353,557 | ) | |
バランス、2021年12月31日 | 2,332,405 | ||
足し算 | 401,680 | ||
キャンセルします | - | ||
レンタル料 | (458,058 | ) | |
リース権益 | 337,689 | ||
外国為替相場の影響 | (25,167 | ) | |
バランス、2022年6月30日 | 2,588,549 | ||
現在の部分 | 227,809 | ||
長期部分 | 2,360,740 | ||
合計する | 2,588,549 |
10.財産と装置
二零二年六月三十日までの六ヶ月間及び二零二一年十二月三十一日までの年度は、主にテナント賃貸契約の廃止による減価指標があり、テスト資産の回収可能金額及び確認減価損失はそれぞれ35,548ドル及び393,478ドルであった。使用価値計算は適用されませんが、当社はこのような資産を使用するための期待キャッシュフローは何もありません。公正価値から処置コストを差し引いた場合、管理層は、ゼロより大きい回収可能金額を推定するために、観察可能または観察できない投入を有さない。この推定技術は,回収可能金額の管理層の判断と推定を必要とするため,公正価値レベルの第3レベルに分類される。
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10.財産と設備(継続)
塔楼 | 建設中の工事 | 家具と設備 | 合計する | |||||||||
コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||
バランス、2020年12月31日 | 5,515,758 | 1,594,257 | 211,737 | 7,321,752 | ||||||||
悪性インフレに対する経済の貨幣調節 | - | - | 17,918 | 17,918 | ||||||||
足し算 | 484,087 | 6,919,509 | 36,859 | 7,440,455 | ||||||||
CIPからタワーに移行します | 5,024,541 | (5,024,541 | ) | - | - | |||||||
タワーは販売されました | (2,351,025 | ) | (550,924 | ) | (11,997 | ) | (2,913,946 | ) | ||||
損傷·廃棄されたタワー·設備 | - | (393,478 | ) | - | (393,478 | ) | ||||||
外国為替動向 | (1,126,886 | ) | (553,863 | ) | (21,943 | ) | (1,702,692 | ) | ||||
バランス、2021年12月31日 | 7,546,475 | 1,990,960 | 232,574 | 9,770,009 | ||||||||
悪性インフレに対する経済の貨幣調節 | - | - | - | - | ||||||||
足し算 | (130,172 | ) | 7,393,755 | 82,152 | 7,345,735 | |||||||
CIPからタワーに移行します | 4,513,737 | (4,513,737 | ) | - | - | |||||||
タワーは販売されました | - | - | - | - | ||||||||
損傷·廃棄されたタワー·設備 | - | 32,697 | - | 32,697 | ||||||||
外国為替動向 | (61,072 | ) | (36,962 | ) | (9,472 | ) | (107,505 | ) | ||||
バランス、2022年6月30日 | 11,868,967 | 4,738,411 | 368,162 | 16,975,540 | ||||||||
累計償却する | ||||||||||||
バランス、2020年12月31日 | 1,078,547 | - | 68,077 | 1,146,624 | ||||||||
悪性インフレに対する経済の貨幣調節 | (48,406 | ) | - | 2,002 | (46,404 | ) | ||||||
足し算 | 780,705 | - | 42,296 | 823,001 | ||||||||
タワーは販売されました | (804,215 | ) | - | (7,729 | ) | (811,944 | ) | |||||
外国為替動向 | (221,134 | ) | - | (5,137 | ) | (226,271 | ) | |||||
バランス、2021年12月31日 | 785,497 | - | 99,509 | 885,006 | ||||||||
悪性インフレに対する経済の貨幣調節 | - | - | - | - | ||||||||
足し算 | (497,986 | ) | - | (19,130 | ) | (517,117 | ) | |||||
タワーは販売されました | - | - | - | - | ||||||||
外国為替動向 | 7,495 | - | 6,491 | 13,986 | ||||||||
バランス、2022年6月30日 | (1,275,988 | ) | - | (112,149 | ) | (1,388,137 | ) | |||||
帳簿純価値 | ||||||||||||
2021年12月31日 | 6,760,978 | 1,990,960 | 133,065 | 8,885,003 | ||||||||
June 30, 2022 | 10,592,979 | 4,738,411 | 256,014 | 15,587,403 |
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11.ローンに対応する
2022年6月30日まで、ローン対応は以下のようにまとめられた
六月三十日 2022 | 2021年12月31日 | 貨幣 | 条項 | |
$ | $ | |||
a | 386,256 | 1,423,139 | ドル | 無担保で必要に応じて満期になる |
b | 288,026 | 317,330 | コロンビアペソ | 保証があります。四半期ごとに返済して、2027年10月までです。 |
c | 2,502,727 | 2,538,643 | コロンビアペソ | 保証がありますので、必要に応じて支払います。 |
d | 7,591,601 | 3,820,652 | コロンビアペソ | 保証は、関連プロジェクトの完了時に期限が切れます |
e | 7,831,576 | 5,288,629 | コロンビアペソ | 保証されて、2030年9月/2031年5月に期限が切れます |
f | 666,364 | 676,115 | コロンビアペソ | 無担保、2023年10月満期 |
g | 28,746 | 42,677 | コロンビアペソ | 無担保で、月ごとに返済し、2023年5月まで |
h | 69,090 | 93,468 | コロンビアペソ | 無担保で、月ごとに返済し、2023年12月まで |
i | 120,416 | 121,221 | メキシコペソ | 無担保で必要に応じて満期になる |
j | 772,509 | - | ドル | 無担保で、T 3エクアドルで出資します |
k | 2,510,654 | - | ドル | 無担保、2023年4月満期 |
l | 156,377 | - | コロンビアペソ | 無担保、2022年7月満期 |
m | 64,376 | - | ドル | 無担保で必要に応じて満期になる |
22,988,718 | 14,321,874 | |||
10,485,505 | 4,208,925 | ローンの当期分 | ||
12,503,213 | 10,112,949 | 融資の長期分 | ||
22,988,718 | 14,321,874 | |||
A)当社は各株主と融資契約を締結し、当社の元金総額1,113,663ドルに貸します。これらのローンは無担保で、利息は毎年10%で、要求に応じて満期になります。元金総額は2022年6月30日現在で386,256ドル(300,000ドル)(2021年12月31日-1,423,139ドル(1,113,663ドル))である。
B)2021年9月1日に,当社は貸手と融資契約を締結し,元金総額1,000,000,000元を当社に貸し出した。この融資はFondo Nacional de Garantias S.A.が提供した財務保証を担保とし,年間金利は10.11%であり,2027年10月まで四半期分割払いで返済される。元金286,026ドル(COP$920,935,441)(2021年12月31日−317,330ドル(COP$10,000,000))は2022年6月30日まで返済されていない。
C)2021年10月11日,当社は貸手と融資契約を締結し,元金総額8,000,000,000元を当社に貸し出し,いくつかのタワーの発展を援助した。この融資は、借主に関係する側が締結した独立建造契約に基づいて、あるタワーの建設に関する収入を受け取る経済的権利を担保とし、年利率は10%から12%の間で、2022年10月に満期となる。元金は2022年6月30日現在で2,502,727ドル(COPは8,002,217,991)(2021年12月31日−−2,538,643ドル(COPは8,000,000,000))である。
D)は2021年4月2日に、ドイツ商業銀行と協力協定(付記9)を締結し、この合意に基づき、ドイツ商業銀行は協力協定によって経営されている個々のタワープロジェクトごとに株式を提供する。持分出資は,プロジェクトごとに建設·運営されているタワーおよびそのようなタワーに関連するタワー賃貸料を徴収する経済的権利を担保とし,年利6.2%で利息を計上し,関連プロジェクトの完了時に満期となる。提携合意に達する前に、会社は合計4,536,891,697カナダドルの予備持分出資を受けた。配当金は2022年6月30日現在で3 765 555ドル(COP 12 039 984 363)(2021年12月31日−3 820 652ドル(COP 12 039 984 363))である。
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11.ローン対応(継続)
2022年第1四半期、同社はエクアドルでの拡張のためにドイツ商業銀行から3826,046ドルの追加資金を獲得した。
E)は2021年3月11日に、当社は融資者と融資協議を締結し、合計31,632,000,000元を当社に貸し出し、いくつかのタワーの発展を援助する。融資は,融資で得られた金から資金を提供するタワーを担保とし,そのようなタワーに関連するタワーレンタル料を受け取る経済的権利であり,利息は年間4.615厘+IBR 6カ月であり,2030年9月に満期となる。
2021年9月14日、当社は貸手と融資協定を締結し、合計40463,000,000元を当社に貸し出し、いくつかのタワーの発展を援助する。融資は,融資で得られた金から資金を提供するタワーを担保とし,そのようなタワーに関連するタワーレンタル料を受け取る経済的権利であり,利息は年間4.39%+IBR 6カ月であり,2031年5月に満期となる。
As at June 30, 2022, a principal amount of $7,831,576 (COP $25,040,680,000) (December 31, 2021 - $5,288,629 (COP $16,666,003,681)) remains outstanding.
F)2020年10月14日,会社は貸手と融資契約を締結し,会社に元金総額2,130,633,223元を貸した。このローンは無担保で、年間金利は12%で、2023年10月に満期になります。元金666 366ドル(COP 2 130 633 223)(2021年12月31日−676 115ドル(COP 2 130 633 223))は2022年6月30日現在返済されていない。
G)2020年5月21日,当社は貸手と融資契約を締結し,当社の元金総額250,000,000元を貸した。このローンは無担保で、年利は10.67%で、2023年5月まで月賦でローンを組んでいます。元金は2022年6月30日現在で28 746ドル(COP$91,911,597)(2021年12月31日−−42,677ドル(COP$134,488,293))であった。
H)は2020年12月21日に,当社は貸手と融資協議を締結し,当社の元金総額405,000,000元に貸した。このローンは無担保で、年利は5.905%で、2023年12月まで月賦でローンを組んでいます。元金69 090ドル(COP 220 909 095)(2021年12月31日−93 468ドル(COP 294 545 457))は2022年6月30日現在返済されていない。
I)2020年11月10日、当社は貸手と融資協議を締結し、元金総額2,311,865元を当社に貸し出す。このローンは無担保で、年利率はゼロ%で、必要に応じて満期になります。元金は2022年6月30日現在120,416ドル(MXN$1,913,79)(2021年12月31日−$121,221(MXN$1,948,351))である。
J)は2022年第2四半期に,当社は貸手と融資合意を締結し,元金総額600,000ドルを貸し出した。このローンは無担保で、2022年12月まで月分割払いができます。元金は2022年6月30日現在、772,509ドル(600,000ドル)である(2021年12月31日--ゼロ)。
K)2022年第2四半期、同社はエクアドルでの拡張(1,950,000ドル)のためにアマゾン銀行から2,510,654ドルを取得した。このローンは無担保で、年間金利は11%です。
L)は2022年6月に,同社は貸手と融資契約を締結し,元金総額1,000,000,000元を貸し出した。元金は2022年6月30日まで156,377ドル(COP 500,000,000)であった。
M)2022年1月、同社は貸手と融資契約を締結し、元金総額は64,376ドル(50,000ドル)となった。このローンは無担保で、年利率は10%です。
2022年6月30日現在、貸出金利は0%から18%(2021年12月31日-0%から41%)となっている。
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11.ローン対応(継続)
2022年6月30日までの3ヶ月間、当社はローン発生利息支出407,946ドル(2021年6月30日から252,739ドル)に対応し、その中の766,798ドル(614,443ドル)(2021年12月31日から307,863ドル(240,875ドル))は依然として支払わなければならず、総合財務状況表の対応利息に計上されている。
12.債券対応
同社は2019年12月31日までに19543頭の債券を発行し、1株当たり100ドル、総収益は1,954,300ドルとなった。債券は会社の既存と買収後のすべての個人財産を担保に、月ごとに10%の利息を支払い、2021年9月21日に満期となる。2021年、同社は1,707件の債券(170,700ドル)を返済し、1,383件(138,300ドル)の債券を発行した。同社は2022年3月までの期間に1,021件の債券(102,100ドル)を返済し、116件の債券(11,600ドル)を発行した。同社は2022年第2四半期に1660ユーロ(約16.6万ドル)を返済し、1288ユーロ(約12.88万ドル)を発行した。債券総額は2022年6月30日現在で17,942ユーロ(約1,794,200ドル)となっている。
2021年10月20日、同社は72個のB類単位を発行し、総収益は7200ドルだった。各B類単位は1つのB類債券と50株会社A類普通株からなる。B類債券は会社の既存と買収後のすべての個人財産を担保とし、利息は毎月支払いの10%で、2023年9月30日に満期となる。B類単位の7200ドル収益は696ドルでA類普通株3600株、72株B類債券に6504ドルで割り当てられた。単位の発行については,会社は4,267件の代理権証を発行し,576ドルの現金手数料を支払った.代理権証は発行日から36カ月以内に、1株0.125ドルで行使できる。この4,267件の代理権証は2021年10月19日に発行され、Black-Scholesオプション定価モデルで計算すると、公正価値は372ドルである。合計948ドルの債務融資コストはB類債券に割り当てられ,856ドルの債務発行コストとして実金利で債券期限内に償却され,A類普通株3600株が92ドルで発行されることが株式発行コストとして確認された。
2021年11月16日、同社は37個の甲類単位と437個のB類単位を発行し、総収益はそれぞれ3,700ドルと43,700ドルだった。各A類単位は、A類債券と25株会社のA類普通株とを含む。各B類単位は1つのB類債券と50株会社A類普通株からなる。A類債券は会社のすべての既存·買収後の個人財産を担保とし、利息は毎月支払いの10%で、2022年9月30日に満期となる。B類債券は会社の既存と買収後のすべての個人財産を担保とし、利息は毎月支払いの10%で、2023年9月30日に満期となる。A類単位の3,700ドル収益は174ドルでA類普通株925株に割り当てられ、A類債券37株に3,526ドルで割り当てられた。B類単位の43,700ドルの収益は4,085ドルでA類普通株21,850株,B類債券437株に39,615ドルで割り当てられた。単位の発行については,会社は36,114件の代理権証を発行し,3,681ドルの現金手数料を支払った.代理権証は発行日から36ヶ月以内に、1株当たり0.105ドルで行使することができる。この36,114件の代理権証は2021年11月16日に発行され、ブラック-スコアーズオプション定価モデルで計算すると、公正価値は2,260ドルである。総債務融資コスト5,941ドルをA類債券に債務発行コスト344ドルとして割り当て,実金利で債券期限内に償却し,B類債券に5,061ドルを債務発行コストとして割り当て,実金利で債券期限内に償却し,22,775株A類普通株536ドルを発行し,株式発行コストであることを確認した。
2021年12月14日、同社は167個の甲類単位と786個のB類単位を発行し、総収益はそれぞれ16,700ドルと78,600ドルだった。各A類単位は、A類債券と25株会社のA類普通株とを含む。各B類単位は、B類債券と50株会社のA類普通株とを含む。A類債券は会社のすべての既存·買収後の個人財産を担保とし、利息は毎月支払いの10%で、2022年9月30日に満期となる。B類債券は会社の既存と買収後のすべての個人財産を担保とし、利息は毎月支払いの10%で、2023年9月30日に満期となる。この16,700ドルの収益は
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12.債券(継続)
A類単位はA類普通株4,175株に719ドル,A類普通株167株に15,981ドルで割り当てられた。B類単位の78,600ドル収益は7,086ドルで39,300株のA類普通株,786株のB類債券は71,514ドルで分配された。単位の発行については,会社は80,253件の代理権証を発行し,7,123ドルの現金手数料を支払った.代理権証は発行日から36ヶ月以内に、1株0.095ドルで行使できる。この80,252件の代理権証は2021年12月14日に発行され、Black-Scholesオプション定価モデルに基づいて計算され、公正価値は3,816ドルである。総債務融資コスト10,939ドルを債務発行コスト1,439ドルとしてA類債券に割り当て、実金利で債券期限内に償却し、B類債券に8,586ドルを債務発行コストとして割り当て、実金利で債券期限内に償却し、43,475株A類普通株を発行し、株式発行コスト914ドルであることを確認した。
当社は2022年4月22日に、2021年10月20日、2021年11月16日および2021年12月15日にプレスリリースを発表した後、発売覚書免除(“発売”)により4回目の私募終了(“第4回終了”)を完了したと発表した。当社はB類単位(単位あたり“B類単位”)と8,476個のA類単位(単位あたり“A類単位”)を5,002個発行し,単位(合計“単位”)あたりの価格は100ドル,総収益は1,347,800ドルであり,そのうち28,800ドルは現金で支払い,1,319,000ドルは交換会社の既存の付属担保債券で支払う。A類単位には,(I)当社1株当たり100ドルの付属担保債券,年利10%,満期日2022年9月30日(1株当たり“A類債券”);および(Ii)25株式自社普通株(“株式”)を含み,価格は0.09375ドルとした。B類単位には、(I)当社1株当たり100ドルの付属担保債券、年利10%、満期日2023年9月30日(1債券当たり“B類債券”)と、(Ii)50株の株式、1株当たり0.09375ドルが含まれる。この8,476個のA類単位は合計211,900株と8,476個のA類債券を含む。5,002個のB類単位は、合計250,100株および5,002個のB類債券を含む。単位の発行については,会社は1,347,800件の代理権証を発行し,あるEMDに46,989ドルの現金手数料を支払った.代理株式証は1株0.08ドルの価格で1,347,800株を行使することができ、36ケ月間、発行の日から計算することができる。
2022年5月13日、発行者は2021年10月20日、2021年11月16日、2021年12月15日、2022年4月22日にプレスリリースを発表したのに続き、発売覚書免除(“発売”)により5回目の私募終了(“第5回終了”)を完了した。発行者は合計1,000個のBクラスユニット(単位あたり“Bクラスユニット”)を発行し,単位(“単位”)あたりの価格は100ドル,総現金収益は100,000ドルである.B類単位は(I)発行者が発行した本金額100ドルの付属担保債券からなり,単利年利10%,満期日2023年9月30日(1株当たり“B類債券”);および(Ii)発行者の50株普通株(1株当たり“株式”)であり,1株当たり価格は0.09375ドルとされている。1,000個のB単位には、合計50,000株と1,000個のB類債券が含まれています。
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12.債券(継続)
株式承認証の公正価値はブラック-スコアモデルによって計算され、以下の加重平均仮定を採用した
|
六月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
期日の株価を授ける |
$0.074 |
$0.074 |
行権価格 |
$0.099 |
$0.099 |
期待寿命 |
3年 |
3年 |
予想変動率 |
134.05% |
134.05% |
無リスク金利 |
1.05% |
1.05% |
期待配当収益率 |
0% |
0% |
予想罰金率 |
0% |
0% |
普通株に関連する権益部分の公正価値、現金債務発行コストと引受権証の公正価値はすべて債券の帳簿価値を基準とする。会社は2022年6月30日までの間に、債務発行コストに関する償却費用20,145ドル(2021年6月30日-23,850ドル)を記録した。
2022年6月30日現在、債券の帳簿価値は1,774,055ドル(2021年12月31日-1,905,577ドル)である。2022年6月30日までの間、当社は債券に対して90,711ドル(2021年6月30日から48,726ドル)の利息支出を発生させ、その中の26,046ドル(2021年12月31日から30,324ドル)は依然として支払わなければならず、総合財務状況表の支払利息に計上されている。
13.関連する当事者の取引および残高
関連側融資には、当社役員や上級管理者に関する関連個人や会社から受けた融資や立て替え金が含まれています。2022年6月30日と2021年12月31日現在、当社と関連側の融資残高は以下の通りです
六月三十日 2022 |
2021年12月31日 |
貨幣 |
料率率 |
条項 |
$ |
$ |
|
|
|
1,952,183 |
1,560,394 |
ドル |
12%-18% |
無担保で必要に応じて満期になる |
- |
- |
コロンビアペソ |
0% |
無担保で必要に応じて満期になる |
- |
- |
アルゼンチンペソ |
18% |
無担保で必要に応じて満期になる |
1,952,183 |
1,560,394 |
|
|
|
当社は2022年6月30日までの間に、上記関連者ローンについて利息支出60,829ドル(47,595ドル)を発生させた(2021年6月30日から102,976ドル(83,910ドル))。2022年6月30日現在、209,563ドル(2021年12月31日-168,741ドル)の未払い利息とローン罰金は、総合財務状況表の支払利息に計上されている。
2019年9月、当社はいくつかの関連先貸主と融資残高を統合し、これらの金額の満期日を2020年3月30日まで延長した。融資満期日を延長する代償として、当社は保有者に2,381,301件の株式承認証を発行することに同意した。引受権証は普通株1株当たり0.09ドルで5年間行使される。これらの権利証は2022年6月30日まで発行されていない。
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13.関連する当事者の取引および残高(継続)
キー管理者は短期従業員の福祉、株式の給与、退職後の福祉の形で報酬を獲得する。主な管理職には、最高経営責任者、最高財務責任者、最高経営責任者が含まれる。鍵管理報酬は以下のとおりである(単位:ドル):
6か月まで六月三十日2022 | 6か月まで六月三十日2021 | |||||
$ | ||||||
最高経営責任者に支払う相談料 | 157,615 | 132,000 | ||||
首席運営官に支払う相談料 | 127,176 | 102,000 | ||||
最高財務官に支払う相談料 | - | 17,000 | ||||
284,791 | 251,000 |
CEO/COO/CFOの報酬は、総合包括損失表の専門費用およびコンサルティング費用に含まれています。
当社は、2022年6月30日および2021年6月30日までの間、取締役または上級管理者に株式オプションを付与していません。
2022年6月30日現在、465,691ドル(2021年12月31日-351,205ドル)関連側は、総合財務状況表の売掛金と負債を計上しなければならない。これらの金額は利息を計算せず、必要に応じて満期になります。
2019年9月
2019年9月、当社はいくつかの関連先貸主と融資残高を統合し、これらの金額の満期日を2020年3月30日まで延長した。
融資満期日を延長する代償として、会社は保有者に2,381,301件の株式引受権証を発行することに同意し、公平価値は180,714ドルである。引受権証は普通株1株0.09ドルで5年間行使することができる。これらの権利証は2022年3月31日まで発行されていない。株式承認証を発行する債務の公正価値は、ブラック·スコルスモデルと以下の加重平均仮定を用いて計算される
|
|
期日の株価を授ける |
$0.08 |
行権価格 |
$0.09 |
期待寿命 |
5年間 |
予想変動率 |
174.99% |
無リスク金利 |
1.49% |
期待配当収益率 |
0% |
予想罰金率 |
0% |
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14.配当金
A)許可:
無額面無限数量A類普通株
1,500,000株BシリーズI優先株、額面なし
1,000,000株BシリーズII優先株、額面なし
2022年6月30日および2021年12月31日現在、発行済み優先株はない。
B)発行されて返済されていない:
2022年6月30日までの6ヶ月間:
·2022年1月10日、会社は2021年12月31日までの年間帰属のPSUについて2,000,000株の普通株を発行した。
·2022年1月13日、会社は16,273,267株の普通株を発行し、公正価値797,390ドルを発行し、1,039,751ドルの未返済債務、債務収益242,361ドルを返済した。
·2022年4月21日、同社は46.2万株の普通株を発行し、4回目の私募取引終了につながった。
·2022年5月13日、同社は50,000株の普通株を発行し、第5回私募完了に関連している。
C)株式承認証
2022年6月30日現在と2021年12月31日現在の引受権証の連続性は以下の通り
番号をつける | 加重平均行権値 | |||||
$ | ||||||
残高2020年12月31日 | 921,780 | 0.09 | ||||
発表されました | 120,634 | 0.10 | ||||
期限が切れる | (921,780 | ) | 0.09 | |||
バランス、2021年12月31日 | 120,634 | 0.08 | ||||
発表されました | 1,347,800 | 0.08 | ||||
期限が切れる | - | - | ||||
バランス、2022年6月30日 | 1,468,434 | 0.08 |
次の表は、2022年6月30日現在発行されていないと行使可能な引受権証をまとめています
未完引受権証数 |
行権価格 |
期日まで |
|
$ |
|
4,267 |
0.125 |
2024年10月19日 |
36,114 |
0.105 |
2024年11月16日 |
80,253 |
0.095 |
2024年12月14日 |
1,347,800 |
0,080 |
April 21, 2025 |
1,468,434 |
|
|
2022年6月30日現在、未償還株式証の加重平均残存寿命は2.82年(2021年12月31日から2.93年)である。
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14.配当金(続)
D)株式オプション
会社は役員、従業員、コンサルタントのための株式オプション計画を立てた。当社の株式オプション計画によると、個々のオプションの行使価格は取締役会が決定し、カナダ証券取引所の割引市価政策の制約を受ける。この計画により付与されたオプションが発行可能な株式の総数は、当該オプションが付与された場合に当社が発行した株式の10%を超えてはならない。12ヶ月の間、いずれの購入株権者に付与されたオプション総数は、当社の発行済み株式の5%を超えてはならない。
2022年6月30日までの6ヶ月または2021年12月31日までの年間では、株式オプションは何も付与されていない。
2022年6月30日現在、2021年12月31日と2020年までの株式オプション連続性は以下の通り
番号をつける | 加重平均行権値 | |||||
$ | ||||||
バランス、2020年12月31日と2021年12月31日 | 1,275,000 | 0.30 | ||||
期限が切れる | (325,000 | ) | 0.45 | |||
バランス、2022年6月30日 | 950,000 | 0.25 |
2022年6月30日現在、以下の株式オプションは返済されていない
オプション 卓越した |
行使可能なオプション |
行権価格 |
余寿命(年) |
期日まで |
|
|
$ |
|
|
950,000 |
950,000 |
0.25 |
0.64 |
2023年2月17日 |
E)業績分担単位
2021年9月8日、当社は、ある業績基準を達成するための奨励として、当社のあるコンサルタントに当社の業績株単位(“PSU”)を買収する機会を提供することを目的とした総合株式インセンティブ計画を承認した。各PSUは、会社普通株を取得する権利を表し、参加者が付与通知に規定された業績期間内に業績基準に達した場合、付与される。
2021年9月8日、会社はあるコンサルタントに合計200万件のPSUを配布した。2022年1月10日、当社は2021年12月31日までの年度帰属のPSUに関する普通株2,000,000株を発行した。
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15.資本開示
会社は株主の赤字、融資、転債を資本として管理している。当社の資本管理にあたっての目標は、当社が継続的な経営企業として経営を継続する能力を保障し、その資産の発展を追求し、柔軟な資本構造を維持し、許容可能なリスクの下で資本コストを最適化することである。当社は資本構造を管理し、経済状況の変化と標的資産のリスク特徴を考慮して調整している。資本構造を維持または調整するために、当社は新株の発行、債務の発行、資産の買収または処分を試みることができる。その資本需要の管理を容易にするために、会社は支出予算を作成し、様々な要素(成功した資本配置や一般業界条件を含む)に応じて必要な更新を行う。株主の借金は2022年6月30日現在で16,635,456ドル(2021年12月31日-14,798,215ドル)である。当社はいかなる外部から課せられた資本要求にも制約されません。2022年6月30日までの間、会社はその資本管理方法を変更しなかった。
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16.金融商品とリスク
2022年6月30日現在、会社の金融商品には、現金、売掛金、売掛金と売掛金、顧客預金、支払利息、転換可能債券、ローン対応、関連側融資、債券対応、賃貸負債が含まれている。
当社は公正価値に応じて計量された金融商品に関する情報を提供し,公正価値を決定するための投入の観測可能性の程度に応じて1から3段階に分類した。
第1級公正価値計量は、アクティブ市場の同じ資産または負債に対するオファーから得られた公正価値計量である。
B.第2級公正価値計測は、第1級に含まれる見積以外の投入から得られ、直接または間接的に観察することができる。
C.第3レベル公正価値計量は、観察可能な市場データに基づいていない投入を含む推定技術からの計量である。
現金は第1級公正価値を用いて計量に投入される。このようなツールの短期的な性質のため、売掛金、売掛金及び売掛金、顧客預金、支払利息、転換可能債券及び関連側融資の帳簿価値はその公正価値と一致する。債券対応、ローン対応、賃貸負債はレベル3に分類される。
当社は様々な金融商品に関するリスクにある程度直面しています。取締役会はリスク管理プロセスを承認と監督し、記録された投資政策、取引相手の制限及び制御と報告構造を含む。リスク開放のタイプとリスク開放の管理方式は以下のとおりである
信用リスク
信用リスクとは、金融商品の顧客または取引相手がその契約義務を履行できなかった場合、会社が財務損失に直面するリスクである。会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金だ。信用リスクを最小限に抑えるため、会社は信用品質の高い金融機関に現金を預けている。
売掛金については、会社はすべての顧客の信用格付けを評価し、潜在的な信用損失保留準備金を提供しており、これまでどのような損失も経営陣の予想内であった。同社の売掛金とその最大リスク開口の信用リスクは4,339,898ドル(2021年12月31日-4,819,388ドル)である。売掛金は信用損失準備後の純額99,528ドル(2021年12月31日-76,517ドル)を示す。下表は、売掛金を構成する金額をまとめたものである
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
$ | $ | |||||
売掛金 | 1,538,945 | 2,996,655 | ||||
応算項目 | 1,238,812 | 900,675 | ||||
税金を受け取るべきだ | 1,483,815 | 862,528 | ||||
その他売掛金 | 78,326 | 59,530 | ||||
売掛金総額 | 4,339,898 | 4,819,388 |
次の表は、2022年6月30日までの売掛金年齢をまとめています
|
帳簿金額 |
現在のところ |
0 - 30 日数 |
31 - 60 日数 |
61 - 90 日数 |
> 90 日数 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
売掛金 |
1,538,945 |
1,268,461 |
121,171 |
2,552 |
2,712 |
144,048 |
16.金融商品とリスク(継続)
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流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社の流動資金リスク管理の目標は、満期の債務を返済するのに十分な流動資金を確保することです。その会社は満期の財務債務を返済するために現金を使用した。仕事をする能力
これは会社が適時に収入を受け取り、株主と投資家の支持を受け、十分な手元現金を維持する能力があることに依存する。当社が現在の義務を履行するのに十分な流動資金がないと考えている場合、取締役会は、株式及び債務又は協力取引を発行することにより追加資金を得ることを検討している。
会社は既存の貿易や他の売掛金の満期日を監視することで資金不足のリスクを監視している。以下の表は、未割引の契約キャッシュフローに基づいて、会社の2022年6月30日までの財務負債満期日をまとめています
帳簿金額 | 契約キャッシュフロー | 少ないです1年 | 1 - 3年.年 | 4 - 5年.年 | 5時以降に年.年 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
売掛金と売掛金 | 10,876,313 | 10,876,313 | 10,876,313 | - | - | - | ||||||||||||
支払利息 | 1,102,830 | 1,102,830 | 445,477 | - | - | 657,353 | ||||||||||||
ローンに対処する | 22,988,718 | 22,988,718 | 7,137,966 | 1,012,228 | - | 14,838,525 | ||||||||||||
関係者ローン | 1,952,183 | 1,952,183 | 1,952,183 | - | - | - | ||||||||||||
支払債券 | 1,774,055 | 1,774,055 | 1,746,655 | 27,400 | - | - | ||||||||||||
リース責任 | 2,588,549 | 8,999,998 | 830,708 | 2,466,052 | 1,441,331 | 4,261,907 | ||||||||||||
合計する | 41,282,648 | 47,694,097 | 22,989,301 | 3,505,680 | 1,441,331 | 19,757,785 |
2022年6月30日現在、同社の運営資金不足は25223397ドル。顧客保証金にはタワーを売却する前に顧客から受け取った資金が含まれています。会社は2022年6月30日現在、5,162,553ドル(2021年12月31日-5,301,501ドル)の顧客預金を受け取った。
貨幣リスク
同社は主にカナダ、コロンビア、アルゼンチン、アメリカとメキシコで収入が発生し、費用と資本支出が発生し、外貨為替レートの変化によるリスクに直面している。カナダで行政と本部に関するいくつかの費用が発生した。また、会社が外貨の金融資産や負債を持っており、会社を外貨リスクに直面させている。他のすべての変数が不変であると仮定すると、コロンビアペソ、アルゼンチンペソ、ドル、メキシコペソのカナダ元に対する為替レートは1ドル当たり3%値下がりまたは上昇し、総合全面損失表の約920,294ドルの為替損失または収益を招く。同社は為替変動のリスクをヘッジしていない
2022年6月30日現在、会社は以下の外貨建ての金融商品を持っている
アルゼンチンペソ | コロンビアペソ | メキシコペソ | ドル | 合計する | |||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
現金 | 19,697 | 1,335,796 | 937 | 96,090 | 1,452,520 | ||||||||||
売掛金 | 399,132 | 2,806,086 | 463,739 | 354,233 | 4,023,190 | ||||||||||
売掛金と売掛金 | (223,981 | ) | (5,867,353 | ) | (574,980 | ) | (1,906,835 | ) | (8,573,148 | ) | |||||
取引先預金 | - | (4,232,627 | ) | (927,994 | ) | (1,931 | ) | (5,162,553 | ) | ||||||
支払利息 | - | (746,101 | ) | - | (35,879 | ) | (781,980 | ) | |||||||
リース責任 | - | (2,282,782 | ) | (95,213 | ) | (210,554 | ) | (2,588,549 | ) | ||||||
ローンに対処する | - | (16,559,477 | ) | (120,416 | ) | (5,858,193 | ) | (22,538,086 | ) | ||||||
その他の支払い | - | (1,931,632 | ) | - | - | (1,931,632 | ) | ||||||||
ネットワークがあります | 194,848 | (27,478,089 | ) | (1,253,927 | ) | (7,563,069 | ) | (36,100,237 | ) |
タower |
16.金融商品とリスク(継続)
金利リスク
金利リスクとは、会社の資産と負債の将来のキャッシュフローが金利変化によって変化する可能性があるリスクである。ローンに対応する固定金利は12%から18%の間で、現金は名目金利で利息を稼ぐ。当社には重大な金利リスクはありません。
金融商品の公正価値推定は、特定の時点で金融市場および特定の金融商品に関する情報に基づいて行われる。これらの見積りは主観的であり,不確定要素や重大な判断事項に関与しているため,正確には決定できない.仮定の変化は公正な価値の推定に大きな影響を及ぼすだろう。
17.経済依存度
2022年6月30日までの間、総収入の97%は3つの主要顧客(2021年6月30日-71%)、4つの主要顧客から来ている。これらの顧客のうちの1つまたは複数を失うことは、会社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの個人顧客向け売上高が会社年収の10%を超えていることを示しています
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||
$ | $ | |||||
顧客A | 5,175,019 | 493,940 | ||||
顧客B | 706,017 | 291,754 | ||||
顧客C | 553,477 | 223,612 | ||||
顧客D | - | 193,957 |
18.持続可能なキャッシュフロー情報
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||
$ | $ | |||||
非現金運営資金プロジェクトの変動: | ||||||
売掛金 | 463,769 | (175,446 | ) | |||
前払い料金と保証金 | (3,997,752 | ) | (416,344 | ) | ||
賃金税と社会保障税 | - | (260 | ) | |||
税金控除 | - | (55,477 | ) | |||
従業員の前払い | - | (2,029 | ) | |||
立て替え金と預金 | - | 4,543 | ||||
仕入先への前払い | - | (998,483 | ) | |||
繰延コスト | 737,905 | - | ||||
その他の資産 | - | (69,008 | ) | |||
販売待ち資産を保有する | - | 9,416 | ||||
預金を保証する | - | 11 | ||||
売掛金と売掛金 | 436,582 | 740,302 | ||||
支払利息 | 434,025 | 32,777 | ||||
その他の支払い | 1,931,632 | - | ||||
収入を繰り越す | - | (33,125 | ) | |||
取引先預金 | (86,475 | ) | (577,409 | ) | ||
所得税に対処する | (15,189 | ) | (155,380 | ) | ||
(95,503 | ) | (1,695,914 | ) |
タower |
19.セグメント化情報
会社には3つの運営部門があり、この3つの部門は会社が運営する場所です。報告可能な部門はアルゼンチン、コロンビア、アメリカ、メキシコでの同社の業務だ。2022年6月30日と2021年12月31日までの各報告可能部門の収入、短期資産、長期資産、純収入の内訳は以下の通り。
アルゼンチン | コロンビア | メキシコだ | アメリカ合衆国 | 他にも | 合計する | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
June 30, 2022: | ||||||||||||||||||
流動資産 | 419,136 | 5,191,050 | 486,410 | 642 | 973,346 | 7,070,584 | ||||||||||||
財産と設備 | 11,184 | 12,173,954 | 1,859,893 | 32,734 | 1,509,638 | 15,587,403 | ||||||||||||
他の非流動資産 | - | 4,057,593 | 175,734 | 698 | 5,389,500 | 9,623,524 | ||||||||||||
総資産 | 430,320 | 21,422,597 | 2,522,037 | 34,073 | 7,872,484 | 32,281,511 | ||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||||
タワー賃貸料収入 | - | 2,069,210 | 101,810 | - | - | 2,171,021 | ||||||||||||
サービス収入 | - | 4,494,295 | - | - | - | 4,494,295 | ||||||||||||
タワーの販売 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
総収入 | - | 6,563,506 | 101,810 | - | - | 6,665,316 | ||||||||||||
純収益(赤字) | (2,114,373 | ) | 225,117 | (99,827 | ) | (65,200 | ) | (2,111,731 | ) | (4,166,015 | ) |
|
アルゼンチン | コロンビア | メキシコだ | アメリカ合衆国 | 他にも | 合計する | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
2021年12月31日: | ||||||||||||||||||
流動資産 | 534,112 | 6,057,906 | 415,588 | 128,194 | 418,618 | 7,554,418 | ||||||||||||
財産と設備 | 18,445 | 7,757,737 | 1,767,875 | 38,753 | (697,807 | ) | 8,885,003 | |||||||||||
他の非流動資産 | - | 5,272,340 | 174,518 | 692 | - | 5,447,550 | ||||||||||||
総資産 | 552,557 | 19,087,982 | 2,357,981 | 167,640 | (279,189 | ) | 21,886,971 | |||||||||||
収入: | ||||||||||||||||||
タワー賃貸料収入 | 678,002 | 2,014,364 | 147,902 | - | - | 2,840,268 | ||||||||||||
サービス収入 | - | 3,416,385 | - | - | 2,182,516 | 5,598,901 | ||||||||||||
タワーの販売 | 2,238,087 | - | 10,370 | - | - | 2,248,457 | ||||||||||||
総収入 | 2,916,089 | 5,430,749 | 158,272 | - | 2,182,516 | 10,687,626 | ||||||||||||
純収益(赤字) | (1,287,808 | ) | 1,083,294 | (611,696 | ) | 14,443 | (3,792,521 | ) | (4,594,288 | ) |
タower |
二十七法律開示
A)キエルメス市、ボリバ市、サンラファエル市は、それぞれの都市のタワーを壊して進化社にクレームをつけた。クワイムスは罰金18,536ドル(1,489,005アルゼンチンペソ)を要求した。罰金は当社が累積しました。これらの法的手続きの結果は2022年6月30日には確定できず、計算すべき追加金額もない。
B)は2021年6月3日に,当社は資産譲渡協定を締結し,いくつかのタワーの売却に同意した。資産譲渡協定によると、当社は当該協定に関するいかなるクレームに対しても責任があり、最高負債額は300,000ドルである。同社は、クレームを出す可能性はわずかで、2022年6月30日までに金額を計上していないと推定している。
二十八後続事件
2022年6月30日以降、以下のような事件が発生した
2022年8月、T 3エクアドルは株を500万ドルに増加させ、400万ドルの債務が資本化され、家族理財室と協力協定に調印した。
[•]普通株
タower
普通株
目論見書
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唯一の帳簿管理マネージャー Maxim Group LLC
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_____________, 2022
目論見不要の資料
役員および上級者の弁済
“ビジネス会社法”(ブリティッシュコロンビア州)
“商業会社法”(ブリティッシュコロンビア省)第5部第5支部は、(A)合資格者が責任又は負う可能性のあるすべての有資格の罰金を賠償することができ、及び(B)資格のある訴訟の最終処分後、合資格者が当該訴訟について実際かつ合理的に発生した費用(判決、罰金、又は訴訟解決のために支払う金額を含まない)を支払うことができると規定している。
“合資格当事者”とは、(A)現在又は過去に取締役又は会社の役員であった個人、(B)現在又は他の会社の役員又は役員であった個人、(I)当該会社が当該会社の関連会社であったか又は又は(Ii)会社の請求をすべきであるとき、又は(C)当該会社の請求をすべき会社の請求、現在又は過去に取締役又は共同企業、信託、合弁企業又はその他の非法人実体の役員であるか、又は取締役又は役員と同じ職に就いている個人をいう。“合格訴訟手続”とは、当事者またはその任意の相続人および遺産代理人または他の法律代表を意味し、その当事者が取締役であったか、または取締役であったか、または現在または取締役またはその役員に相当する職を務めていたため、(A)訴訟側に加入または加入する可能性があるか、または(B)訴訟における判決、罰金または罰金またはそれに関連する費用に対して法的責任またはそれに関連する費用を有する訴訟を意味する。
有資格の訴訟手続が最終処分された後,資格のある者が(A)補償を受けず,かつ(B)訴訟結果の是非曲直に基づいて完全に成功し,又は訴訟結果の是非曲直に基づいて実質的に成功した場合には,会社は資格のある側が当該手続について実際かつ合理的に発生した費用を支払わなければならない。
会社は資格に適合する手続きを最終処分する前に発生した費用を支払うことができ、会社がまず資格のある側から資格のある側から書面で承諾を受けていれば、すなわち最終的に費用の支払い禁止が確定した場合、資格のある方は前借りの金額を返済する。
以下のいずれかの場合がある場合、会社は合資格者または合資格者側の費用を賠償することができません
·賠償または支払いが以前に達成された賠償または費用の支払いの合意に基づいて行われ、賠償または費用の支払いの合意が達成された場合、会社の定款大綱または定款細則は、その会社が賠償または費用を支払うことを禁止する
·賠償または支払いが以前に達成された賠償または支払いの合意に基づいて行われず、賠償または支払いの際に、会社はその定款の大綱または定款細則による賠償または支払い費用の提供を禁止されている場合
·資格のあるプログラムの標的であれば、資格のある側が誠実かつ誠実に行動しておらず、会社や関連会社(場合によっては)の最大の利益を達成することを期待する
·非民事訴訟の合格訴訟において、資格のある当事者が訴訟を提起した合格当事者の行為が合法であると信じる合理的な理由がない場合。
1つの有資格訴訟が会社又はその会社を代表して又は1つの関連会社又はその代表によって有資格者に対して提起された場合,当該会社は(A)当該手続について資格のある者に対して賠償を行うことができないか,又は(B)資格のある者が当該手続の費用を支払うことができない。
法団は、合資格の一方又は合資格の一方の相続人、個人又はその他の法律代表の利益のために保険を購入及び維持することができ、合資格の一方が取締役又はその上級者であったか、又は現在又は取締役又はその高級者と等しい職に就いたことによって引き起こされた任意の法的責任を保障することができる。
文章.文章
私たちの条項は、私たちの取締役は、私たちの会社が商業会社法第5部(ブリティッシュコロンビア州)第5部で許可された最高限度で、私たちの取締役と元取締役、および彼らのそれぞれの相続人や個人または他の法律代表を賠償させなければなりません。各取締役は、わが社とこの条項を締結したとみなされています。
保険証書
私たちが賠償したクレームによるすべての取締役と上級管理者の損失を保障するために、取締役と上級管理者責任保険と会社補償保険を提供します。私たちの既存の保険範囲は2021年1月1日に満期になりましたが、私たちは保険を更新するつもりです。
最近売られている未登録証券
過去3年間、証券法に基づいて証券を登録することなく、以下に述べる証券を発行·売却した。これらの取引は、引受業者の引受割引や手数料にも触れず、公開発行にも触れない。証券法に基づく発行者のオフショア取引における販売に関する法規S,証券法下の法規D,証券法下の第701条または証券法の公開発行に関与しない取引に関する第4(A)(2)条は,以下の発行はいずれも証券法下の免除登録を得ており,証券法下の発行者販売に関する法規S,証券法下の法規D,証券法下の第701条に依存すると信じている
·2022年5月13日、第5回債券融資を完了。同社は1単位100ドルあたり1,000個のB単位を発行し,総現金収益は100,000ドルであった。1,000個のB単位には、合計50,000株と1,000個のB類債券が含まれています。
·2022年4月22日、会社は4番目の債券融資を完了した。私たちは単位100ドル当たり5,002個のB単位と8,476個の甲類単位を発行し,総収益は1,347,800ドルであり,そのうち28,800ドルは現金で支払い,1,319,000ドルは当社の既存の付属保証債券を交換することで支払われた。この8,476個のA類単位は合計211,900株の普通株と8,476個のA類債券を含む。5,002個のB類単位は、合計250,100株の普通株と5,002個のB類債券からなる。単位の発行については,会社は1,347,800件の代理権証を発行し,あるEMDに46,989ドルの現金手数料を支払った.代理株式証明書は1株0.08ドルの価格で1,347,800株の普通株を行使することができ、有効期間は36ケ月であり、発行日から計算する。
·2022年1月13日、当社は自社のある債権者の1,039,751ドルの債務を返済し、16,273,267株の普通株と交換し、1株当たり0.064ドルとした。
·2021年12月14日、同社は発売メモ免除により3回目の私募取引を完了した。同社はBクラス786ユニットと甲クラス167ユニットを発行し,1ユニットあたりの価格は100ドル,総収益は95,300ドルであった。クラスA単位167個には、合計4,175株および167個のAクラス債券が含まれています。786個のB類単位は合計39,300株と786個のB類債券を含む。成約では、会社は80,253件のブローカー承認株式証を発行し、7,123ドルの現金手数料を支払った。紀律承認株式証は発行日から36ケ月以内に、1株0.095ドルの価格で行使することができる。
·2022年11月16日、同社は発売覚書免除により第2回私募取引を完了した。同社は計437個のB類単位と37個の甲類単位を発行し、1単位当たり100元で、総収益は47,400元である。この37個のA類単位は合計925株と37個のA類債券を含む。この437個のB類単位は合計21,850株と437個のB類債券を含む。取引終了時に、会社は36,114件のブローカー承認株式証と、3,681ドルの現金手数料を発行した。紀律承認株式証は発行日から36ケ月以内に、1株当たり0.105ドルの価格で行使することができる。
·2021年10月19日、同社は債券融資の初歩的な終了を完了した。最初の取引では、同社は合計72個のB類単位を発行し、総収益は7200ドルだった。B類単位は3,600株と72種類のB類債券からなる。576ドルの現金手数料のほか、同社は4,267件の株式承認証を発行し、1株当たり0.125ドルの価格で行使でき、期限は36ヶ月で、発行日から計算する。
·2021年9月12日、会社は2021年の株式インセンティブ計画に基づいてあるコンサルタントに合計2,000,000個のPSUを付与したが、会社の株主の承認が必要である。各PSUは帰属と業績基準が満たされた後、会社資本の中の普通株を獲得する権利があることを代表する。2022年1月10日に帰属する証券と合計2,000,000株の普通株はPSUに対して発行された。
·2020年4月30日、転換可能債券保有者に対する罰として、公正価値は24,286ドルである714,286株の普通株を発行した。罰金の公正価値は確定しにくいため、普通株は付与日普通株の公正価値によって推定される。
·2020年には何の債券も発行されていない。
·2019年12月31日までの1年間に、同社は9880頭(2018-9663)債券を発行し、1株当たり100ドル、総収益は988,000ドル(2018-966,300ドル)だった。債券は会社の既存と買収後のすべての個人財産を担保に、月ごとに10%の利息を支払い、2021年9月21日に満期となる。債券発行では,会社はある代理人に128,440ドルの現金債務再発行費用を支払い,その代理人に921,780件の引受権証を発行し,公正価値は33,545ドルであった。引受権証は普通株1株当たり0.08ドルから0.14ドルの価格で行使できる。2019年12月31日まで年度内に株式は発行されていない。
陳列品
展覧会号 |
|
(1) |
引受契約 |
1.1** |
引受契約の書式 |
(3) |
会社の定款及び付例 |
3.1*
|
定款細則に関する通知 |
3.2* |
文章.文章 |
(4) |
代表授権書 |
(4.1)** |
委任状の書式を代表する |
(5) |
合法性に関する意見 |
5.1** |
登録証券の正当性に対するClark Wilson LLPの意見 |
(10) |
材料契約 |
10.1* |
総合持分インセンティブ計画。* |
10.2* |
2021年3月11日Itau Corpabancaコロンビア社との融資協定の概要 |
10.3* |
2021年4月2日ドイツ商業銀行との協力協定の概要 |
10.4* |
2021年9月14日にItau CorpBancaコロンビア銀行と締結した融資契約の概要 |
10.5+ |
スペイン電信と締結された主なレンタル契約の主な条項の概要 |
10.6+ |
2018年10月31日にアレハンドロ·オジョアと締結された雇用契約 |
10.7+ |
2018年10月31日ルイス·パラと締結された雇用契約 |
10.8+ |
役員投資パートナーとの信用協定、有限責任会社、日付は2018年8月20日 |
10.9+ |
役員投資パートナーと締結した信用協定、有限責任会社、日付は2018年10月26日 |
10.10+ |
役員投資パートナーと締結した信用協定、有限責任会社、日付は2018年7月26日 |
10.11+ |
役員投資パートナーと締結した信用協定、有限責任会社、日付は2017年6月9日 |
10.12+ |
2017年3月31日にヒューゴ·オジョアと締結されたクレジット協定 |
10.13+ |
2017年10月1日にヒューゴ·オジョアと締結されたクレジット協定 |
10.14+ |
Hugo Ochoaとの融資契約日は2019年9月30日 |
10.15+ |
ヒューゴ·オジョア発の日付は2019年9月30日の本チケットです |
10.16+ |
2018年9月28日にDanielと締結したクレジット契約 |
10.17+ |
HLG投資会社の本チケットは、日付が2019年9月30日の有限責任会社です |
(21) |
付属会社 |
21.1* |
当社の主要付属会社のリスト |
(23) |
専門家と大弁護士の同意 |
23.1* |
Smythe LLP |
23.2** |
Clark Wilson LLPの同意書(添付ファイル5.1に掲載) |
(24) |
授権書 |
(24.1)* |
授権書(登録声明に掲載された署名ページ) |
(107) |
届出費用表 |
107* |
届出費用表 |
**改訂形式で提出します。**
+同封のアーカイブ
約束する
上記の条項によれば、登録者の役員、上級管理者、統制者は、1933年に証券法で生じた責任に基づいて賠償を受けることができるが、登録者は、証券取引委員会がこの賠償が1933年に証券法で表現された公共政策に違反していると考えているため、強制的に執行することができないと通知されている。登録者がいかなる訴訟、訴訟又は法律手続きに成功して招いたり、支払う費用(登録者が任意の訴訟、訴訟又は法律手続きに成功して招く或いは支払いの支出を除く)を登録して賠償要求を行う場合、登録者の弁護士がこのことが前例をコントロールすることによって解決されたと思わない限り、登録者は適切な司法管轄権を有する裁判所に賠償要求を提出し、その賠償が1933年証券法で表現された公共政策に違反するかどうかを決定し、その発行の最終裁決によって制限される。
以下に署名した登録者は以下のように約束する
1.1933年証券法による任意の責任を決定するために、第430 A条に従って本登録説明書の一部として提出された目論見表に漏れた情報と、登録者が1933年証券法第424(B)(1)又は(4)又は497(H)条に従って提出された目論見表に含まれる情報とは、本登録説明書の発効時の一部とみなされなければならない。
2.1933年の証券法に基づく任意の責任を決定するために、施行後に目論見形式の修正案が記載されており、提供された証券に関する新たな登録声明とみなされるべきであり、その際に発売されたこのような証券は、最初の誠実な要約とみなされるべきである。
サイン
1933年の証券法の要求によると、登録者は、それがF-1表を提出するすべての要求に適合していると信じる合理的な理由があることを証明し、2022年10月27日にコロンビアヤボゴタで以下の署名者がそれを代表して本登録書に署名することを正式に許可した。
タower
差出人:
/s/ Alejandro Ochoa
アレハンドロ·オジョア最高経営責任者臨時財務責任者兼取締役
(首席行政官、首席財務官、首席会計官)
1933年の証券法の要求に基づき、本登録声明は、次の者によって指定された身分及び日付で署名された。
/s/ Alejandro Ochoa
アレハンドロ·オジョア
最高経営責任者·臨時財務官兼取締役
日付:2022年10月27日
/s/ Fabio Alexander Vasquez
ファビオ·アレクサンダー·ヴァスケス
役員.取締役
日付:2022年10月27日
/s/ Robert Nicholas Horsley
ロバート·ニコラス·ホズリー
役員.取締役
日付:2022年10月27日
/s/ Gabriel Tejada Arenas
ガブリエル·テジャダ·アリナス
役員.取締役
日付:2022年10月27日
/s/Alejandro Ochoa
アレハンドロ·オジョア
事実弁護士
日付:2022年10月27日
アメリカの許可代表がサインします
1933年の証券法の要求に基づき、以下の署名者、すなわちTower One Wireless Corp.の米国における正式な許可代表が本登録声明に署名した。
/s/ Fabio Alexander Vasquez
ファビオ·アレクサンダー·ヴァスケス
取締役、アメリカ合衆国代表の許可を得て
2022年10月27日