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アメリカです
アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
本四半期末まで手数料書類番号
2022年9月30日001-39218
康徳会社
(登録者の正確な氏名は，その定款に掲載されている)
デラウェア州16-0977505
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
1311コンセプト通りラゴ、フロリダ州33773
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
(727) 392-6464
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)により登録された証券
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドルCNMDニュー交所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。

はい、そうです☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す

はい、そうです☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐

規模の小さい報告会社☐新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです☐違います☒

2022年10月24日現在、登録者普通株の流通株数は30,482,412株式です。


康徳会社
Form 10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの四半期
第1部財務情報
項目番号ページ
   
第1項。
財務諸表(監査なし)
 
   
 
-2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の総合総合収益(赤字)表
1
   
 
-2022年9月30日および2021年12月31日までの連結簡明貸借対照表
2
   
-2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の総合株主権益表
3
 
-2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の統合現金フロー表
5
   
 
-統合簡明財務諸表付記
6
   
   
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
25
   
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について             
32
   
第四項です。
制御とプログラム
32
   
第二部その他の資料
   
第1項。
法律訴訟
32
第六項です。
陳列品
33
   
   
サイン
34

カタログ表
第1部財務情報
第1項。
康徳会社
総合簡明包括損益表
(監査を受けておらず、1株当たりの金額を除いて、千である)
 
 3か月まで9か月で終わる
 九月三十日九月三十日
 2022202120222021
純売上高$275,088 $248,827 $794,605 $736,665 
販売コスト123,473 106,521 355,222 324,485 
毛利151,615 142,306 439,383 412,180 
販売と管理費用114,600 104,736 333,302 307,476 
研究開発費12,767 10,859 34,932 32,203 
運営費127,367 115,595 368,234 339,679 
営業収入24,248 26,711 71,149 72,501 
利子支出8,536 8,145 19,462 27,917 
その他の費用— 1,127 112,011 1,127 
所得税前収入15,712 17,439 (60,324)43,457 
所得税を支給する(30,438)2,491 46,842 5,359 
純収益(赤字)$46,150 $14,948 $(107,166)$38,098 
総合収益(赤字)$43,125 $13,756 $(113,096)$42,242 
1株当たりのデータ： 
純収益(赤字) 
基本的な情報$1.51 $0.51 $(3.59)$1.31 
薄めにする1.48 0.47 (3.59)1.19 
加重平均普通株式
基本的な情報30,473 29,179 29,892 29,097 
薄めにする31,103 32,143 29,892 32,020 

合併簡明財務諸表の付記を参照。
1
カタログ表
康徳会社
簡明貸借対照表を合併する
(監査を受けておらず、千単位で、1株当たり及び1株当たりの金額は含まれていない)
 
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
資産 
流動資産： 
現金と現金等価物$33,354 $20,847 
売掛金純額197,287 183,882 
棚卸しをする304,813 231,644 
前払い費用と他の流動資産38,789 23,750 
流動資産総額574,243 460,123 
財産·工場·設備·純価値113,720 108,863 
商誉814,260 617,528 
その他無形資産、純額689,453 471,049 
その他の資産100,368 108,454 
総資産$2,292,044 $1,766,017 
負債と株主権益 
流動負債： 
長期債務の当期部分$237 $12,249 
売掛金74,228 58,197 
報酬と福祉に計上すべきである54,095 60,488 
その他流動負債80,019 65,712 
流動負債総額208,579 196,646 
長期債務1,036,438 672,407 
所得税を繰延する112,578 68,537 
その他長期負債218,112 42,992 
総負債1,575,707 980,582 
引受金とその他の事項
株主権益： 
優先株、額面$0.01一株一株
 
授権500,000株式；ありません卓越した
— — 
普通株、額面$0.01一株一株
100,000,000ライセンス株；31,299,194株
2022年と2021年に発表されました
313 313 
実収資本407,095 396,771 
利益を残す392,144 496,605 
その他の総合損失を累計する(60,133)(54,203)
もっと少ない：822,438そして1,925,893普通株株
2022年と2021年のコスト計算の国庫
(23,082)(54,051)
株主権益総額716,337 785,435 
総負債と株主権益$2,292,044 $1,766,017 

合併簡明財務諸表の付記を参照。
2
カタログ表

康徳会社
簡明株主権益表を合併する
(監査を受けておらず、1株当たりの金額を除いて、千である)
 普通株支払い済み
資本		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
損		財務局
在庫品		株主の
権益
 株金額
2021年12月31日の残高31,299 $313 $396,771 $496,605 $(54,203)$(54,051)$785,435 
従業員計画に基づいて発行された普通株  2,232  4,020 6,252 
株に基づく報酬  4,463    4,463 
普通配当金(ドル0.201株当たり)
(5,899)(5,899)
総合収益(損失)：
現金流通期間保証収益純額1,082 
年金負債、純額521 
外貨換算調整(163)
純収入14,975 
総合収益総額16,415 
会計原則変更の累積影響(1)
(37,911)20,791 (17,120)
2022年3月31日の残高31,299 $313 $365,555 $526,472 $(52,763)$(50,031)$789,546 
従業員計画に基づいて発行された普通株611 633 1,244 
株に基づく報酬5,755 5,755 
普通配当金(ドル0.201株当たり)
(6,092)(6,092)
転換手形を決済するために発行された株式(25,890)25,890 — 
転換可能な手形は割増料金を払います103,125 103,125 
転換手形ヘッジ取引の決済118,912 118,912 
株式引受証の受け渡し(96,758)(96,758)
転換手形ヘッジ取引，税引き後純額を発行する(142,128)(142,128)
株式承認証を発行する72,000 72,000 
総合収益(損失)：
現金流通期間保証収益純額4,662 
年金負債、純額490 
外貨換算調整(9,497)
純損失(168,291)
全面損失総額(172,636)
2022年6月30日の残高31,299 $313 $401,182 $352,089 $(57,108)$(23,508)$672,968 
従業員計画に基づいて発行された普通株159 426 585 
株に基づく報酬5,754 5,754 
普通配当金(ドル0.201株当たり)
(6,095)(6,095)
総合収益(損失)：
現金流通期間保証収益純額4,833 
年金負債、純額490 
外貨換算調整(8,348)
純収入46,150 
総合収益総額43,125 
2022年9月30日の残高31,299 $313 $407,095 $392,144 $(60,133)$(23,082)$716,337 
(1)ASU 2020-06、債務転換および他の選択を採用した累積影響(主題470-20)とエンティティ自己持分におけるデリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40)：2022年エンティティ自己持分における変換可能ツールと契約の会計処理を記録した。詳細は注3を参照されたい。

3
カタログ表
 普通株支払い済み
資本		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
損		財務局
在庫品		株主の
権益
 株金額
2020年12月31日残高31,299 $313 $382,628 $457,417 $(63,681)$(67,639)$709,038 
従業員計画に基づいて発行された普通株  2,944  5,271 8,215 
株に基づく報酬  3,387    3,387 
普通配当金(ドル0.201株当たり)
(5,813)(5,813)
総合収益(損失)：
現金流通期間保証収益純額3,926 
年金負債、純額631 
外貨換算調整(3,674)
純収入9,860 
総合収益総額10,743 
2021年3月31日の残高31,299 $313 $388,959 $461,464 $(62,798)$(62,368)$725,570 
従業員計画に基づいて発行された普通株  414  2,312 2,726 
株に基づく報酬  4,290    4,290 
普通配当金(ドル0.201株当たり)
(5,830)(5,830)
総合収益(損失)：
現金流通期間保証収益純額1,221 
年金負債、純額631 
外貨換算調整2,601 
純収入13,290 
総合収益総額17,743 
2021年6月30日の残高31,299 $313 $393,663 $468,924 $(58,345)$(60,056)$744,499 
従業員計画に基づいて発行された普通株  (3,180) 2,118 (1,062)
株に基づく報酬  4,327    4,327 
普通配当金(ドル0.201株当たり)
(5,837)(5,837)
総合収益(損失)：
現金流通期間保証収益純額2,917 
年金負債、純額631 
外貨換算調整(4,740)
純収入14,948 
総合収益総額13,756 
2021年9月30日の残高31,299 $313 $394,810 $478,035 $(59,537)$(57,938)$755,683 

合併簡明財務諸表の付記を参照。

4
カタログ表
康徳会社
簡明現金フロー表を統合する
(監査を受けておらず、千の計で)
 9か月で終わる
 九月三十日
 20222021
経営活動のキャッシュフロー： 
純収益(赤字)$(107,166)$38,098 
純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する： 
減価償却12,028 12,519 
債務割引償却— 7,611 
繰延債務発行コストの償却3,404 2,946 
償却する39,754 40,747 
株に基づく報酬15,972 12,003 
所得税を繰延する38,442 (1,311)
債務損失を繰り上げ返済する3,426 899 
転換可能な手形転換割増損失103,125 — 
転換可能手形損失ヘッジ取引決済5,460 — 
資産と負債の変化によって増加(減少)するキャッシュフロー：  
売掛金(16,092)9,890 
棚卸しをする(52,126)(34,679)
売掛金14,475 (6,223)
報酬と福祉に計上すべきである(8,261)5,030 
その他の資産(11,710)(15,915)
その他負債4,232 6,370 
経営活動が提供する現金純額44,963 77,985 
投資活動によるキャッシュフロー： 
家屋·工場·設備を購入する(16,109)(11,678)
業務買収に関する支払いは，現金買収後の純額を差し引く(227,102)— 
投資活動のための現金純額(243,211)(11,678)
資金調達活動のキャッシュフロー： 
定期ローン払い(92,981)(63,673)
定期融資収益— 52,411 
循環信用限度額支払い(404,000)(272,753)
循環信用限度額からの収益317,000 236,753 
転換手形の償還支払い(275,000)— 
転換手形を発行して得た金800,000 — 
債務発行コストに関する支払い(21,830)(2,000)
普通株払いの配当(17,865)(17,418)
転換手形を購入してヘッジ取引をする(187,600)— 
株式証明書を発行して得た金72,000 — 
決算転換手形ヘッジ取引所は収益を得る86,228 — 
手令の精算料を支払う(69,534)— 
その他、純額7,067 5,921 
融資活動提供の現金純額213,485 (60,759)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(2,730)(1,393)
現金と現金等価物の純増加12,507 4,155 
期初現金及び現金等価物20,847 27,356 
期末現金および現金等価物$33,354 $31,511 
非現金投資と融資活動：
値段が合うかもしれない$183,914 $— 
配当金に応じる$6,095 $5,837 
合併簡明財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
康徳会社
合併簡明財務諸表付記
(監査を受けておらず、1株当たりの金額を除いて、千である)

Note 1 – 運営

康徳徳会社(“CONMED”、“会社”、“私たち”あるいは“私たち”)は医療技術会社であり、低侵襲手術に手術器械と設備を提供する。同社の製品は外科医と他の保健専門家によって様々な専門に応用されており、整形外科、一般外科、婦人科、胸外科と胃腸病学を含む。

注2-中期財務情報

添付されていない総合簡明財務諸表は中期財務資料公認会計原則及び表格10-Q及び条例S-X第10条の指示に基づいて作成された。したがって、それらは、公認された年次財務諸表会計原則によって要求されるすべての資料および脚注を含まない。本文書中の情報はすべての正常な日常的な重大な調整を反映しており，管理層は，これらの調整が公平列報に記載されている期間の結果に必要であると考えている.総合簡明財務諸表はすべての全資本所有の国内外子会社からなり、すべての重大な会社間取引を除外した。2022年9月30日までの業績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。

総合簡明財務諸表とその付記は、当社年度報告Form 10−Kに掲載されている2021年12月31日までの年度の総合財務諸表及び付記と併せて読まなければならない。

予算の使用

アメリカ公認会計原則に基づいて総合簡明財務諸表を作成する時、管理層は総合簡明財務諸表の日付の資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の届出金額に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。

新冠肺炎の流行により、世界経済と金融市場に不確定性と混乱が発生した。私たちは、私たちの推定や判断を更新する必要がある具体的なイベントや状況があるか、2022年10月27日現在、すなわち本四半期報告書がForm 10-Q形式で発表された資産または負債の帳簿価値を修正する必要があるかどうかを知らない。新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定は変化する可能性がある。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。

Note 3 – 新会計公告
    
最近採用された会計基準

2020年8月、財務会計基準委員会はASU 2020-06、債務と転換とその他のオプション(主題470-20)と実体自己株式派生ツールとヘッジ契約(主題815-40)：実体自己持分中の変換可能ツールと契約の会計処理(“ASU 2020-06”)を発表し、いくつかの要求を取り消して組み込み式変換機能を個別に計算する分離モードを廃止することによって、転換可能ツールの会計処理を簡略化し、これにより、より多くの転換可能債務ツールが単一負債として入金されることになる。ASUは株式分類がデリバティブ範囲の例外を取得する資格があるために必要ないくつかの決済条件を取り消した。ASUは，IF−変換方法を用いて希釈後の1株当たり収益を計算する際に，変換可能ツールをどのように口座に計上するかについて述べた。ASUは2021年12月15日以降の事業年度で有効であり、2020年12月15日以降の事業年度の早期採用が許可されている。当社は2022年1月1日に改正バックトラック法を採用して本基準を採用している。この新しいガイドラインを採用して以下の結果が得られた

•約1ドル増えました22.6簡明貸借対照表中の長期債務を総合して、当時返済されていなかった転換可能手形の全元金を反映し、発行コストを差し引く(“2.625注11には“%付記”がより完全に記述されている)
•減少幅は約$である37.9100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，0002.625%備考；
•繰延所得税負債は約#ドル減少5.5百万ドルと
6
カタログ表
•累積影響調整数は約#ドル20.82022年1月1日現在、所得税の影響を差し引いた純額は、利益剰余金の期初残高となっている

この新しい指針を採用して償却債務割引に関する利子支出を削減した2.625%の備考の約$の減少2.62022年3月31日までの3ヶ月間でまた，希釈後の株式数は約増加した2.5希薄な影響を計算した結果として2.625If-Convertedメソッドの%アノテーションを用いる.2022年9月30日までの9ヶ月間に、当社は$を買い戻し、返済しました275.0百万ドルの元金価値2.625%付記11はさらに議論します。同時に、会社は残りの#ドルに関する補足契約を締結しました70.0百万インチ2.625%手形，これにより，会社は元金価値を取り消すことができないあの人たちの中で2.625%注釈 現金で払います。そのため、会社が純収益を持っている間は、プレミアム転換のみが希薄株式のカウントに影響を与えます。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの平均株価は2.625%債券は、我々の希釈株式数において債券に変換する際に発行されると仮定した当該等株式を計上しています。詳細については注9を参照されたい。当社は2022年9月30日まで9ヶ月間純損失を記録しているため、2022年9月30日までの9ヶ月間の割当済み株式を計算する際には、希薄化潜在株式は含まれていない

最近発表された未採用の会計基準
    
2020年3月、FASBはASU 2020-04、参考金利改革(テーマ848)：参考金利改革が財務報告に与える影響を促進し、ある基準を満たしていれば、参考LIBORや他の参考金利を持つ実体にオプションの指導を提供し、これらの実体は契約、満期保証関係、その他の参考金利を持ち、参考金利改革は参考金利改革によって終了すると予想される。本ASUの有効期限は2020年3月12日から2022年12月31日までです。2022年9月30日現在、会社はこのASUを採用していない。私たちの7回目の改正と再記述された高度な信用協定には、LIBORから代替基本金利への変化が含まれていますので、参考金利改革は私たちの総合財務諸表に大きな影響を与えないと思いますが、LIBORからの移行と、参考金利改革の影響を受けた場合に、私たちの総合財務諸表にこの指針を適用することを選択する可能性を監視していきたいと思います。

注4-企業合併

2022年6月13日、In2 Bones Global，Inc.(In 2 Bones)とその全株(In 2 Bones買収)を買収し、前金総額は$145.2百万の現金です。さらに、In 2 Bonesの持分所有者に$まで支払う可能性もある110.02022年7月1日から16四半期連続でIn 2 Bones製品のある収入目標の達成状況に基づいている。In 2 Bonesは上肢(手、手首、肘)と下肢(足と足首)の疾患と損傷を治療する医療機器の世界的な開発者、メーカー、流通業者である。In 2 Bones買収の資金は手元現金と長期借入金の組み合わせから来ており、詳細は付記11を参照されたい。

2022年8月9日私たちはBiorez，Inc.(“Biorez”)とそのすべての株(“Biorez買収”)を買収し、前金総額は$85.9百万の現金です。私たちは$を使った83.1100万ドル契約した時は$2.8Biorez買収の合併合意により、買収価格調整は見送った。さらにBiorezの株式所有者に#ドルまでの収益を支払う可能性もあります165.0百万ドルは、2022年10月1日から16四半期連続のBiorez製品のある収入目標の達成状況に基づいている。Biorezは医療機器草創会社であり、その独自のBioBraceを用いて軟組織の癒合を促進することに集中している®技術を埋め込む。Biorezを買収する資金は手元の現金と長期借金から来ている。

下表は，In 2 BonesとBiorezの買収により得られた資産と負担した負債の推定公正価値をまとめ，これらの資産と負債が業務統合に計上されている。公正価値の評価は総合簡明財務諸表を作成する時に管理層が得ることができる初歩的な推定値と推定を基礎とする。したがって，調達価格の割当ては初歩的であるため，計量調整期間内に調整される可能性がある
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カタログ表
2つの骨の中でビオレイズ
現金$445 $742 
売掛金純額5,036 318 
棚卸しをする24,247 61 
前払い費用と他の流動資産403 118 
流動資産30,131 1,239 
商誉139,816 59,176 
発達した技術37,300 176,300 
総代理店関係27,600 — 
商標と商号— 1,600 
その他長期資産2,875 112 
買収した総資産$237,722 $238,427 
負担流動負債5,972 1,441 
所得税を繰延する16,699 36,621 
値段が合うかもしれない69,402 114,512 
その他長期負債466 — 
負担総負債$92,539 $152,574 
取得した純資産$145,183 $85,853 
    
In 2 Bones買収の記録の一部としての営業権とは，主に収入協同効果，この新製品への参入に関するコスト，およびIn 2 Bones集合の労働力である。営業権は納税時に控除できません。2 Bonesでは，流通関係と開発した技術はそれぞれ加重平均寿命で償却されている15何年もです

Biorez買収の一部の記録としての名声は主に収入協同効果、この新製品に加入する関連コスト及びBiorez集合の労働力を指す。営業権は納税時に控除できません。Biorezが開発した技術，商標，商号はそれぞれ加重平均寿命内に償却されている20何年もです

あるいは買収日に予想に応じて移転した対価格に対して公正価値で入金され、確率で重み付けされた未来の現金流量と推定され、現在値を割引する。または相対価格のある公正価値は、予想支払日、割引率、支払い確率、および予想収入を用いて計測される負債を記録するまたは相対的な経常的な第3級公正価値計量は、次の重大な観察不可能な投入を含む

仮に
観察できない入力2つの骨の中でビオレイズ
割引率5.67%10.34%
収入変動性12.75%18.87%
支払予定年
2023-2026
2023-2026

記録しました$10.0第3四半期In 2ボーンズ製品の純売上高は100万ドルで合計12.12022年6月13日の買収日から純売上高は百万ドル。純売上高は2022年9月30日までの3カ月と9カ月の総合簡明全面収益(赤字)表にそれぞれ記録されている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の総合簡明全面収益表(赤字)に記録された収益は重要ではない。また，形式情報は，2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の開示には重要ではないと考えられる。

Biorezの純売上高と収益は2022年9月30日までの3ヶ月も9ヶ月もどうでもいい。また，形式情報は，2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の開示には重要ではないと考えられる。


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カタログ表
注5-収入.収入
    
以下の表は、製品販売の主要な地理市場、製品線、収入確認時間別収入：
3か月まで3か月まで
2022年9月30日2021年9月30日
 整形外科一般外科合計する整形外科一般外科合計する
主な地理市場
アメリカです$45,688 $110,033 $155,721 $37,957 $98,444 $136,401 
ヨーロッパ中東アフリカ26,914 20,300 47,214 24,155 19,905 44,060 
アジア太平洋地域28,242 17,223 45,465 27,517 16,113 43,630 
アメリカ(アメリカを除く)17,774 8,914 26,688 16,122 8,614 24,736 
取引先との契約販売総額$118,618 $156,470 $275,088 $105,751 $143,076 $248,827 
収入確認のタイミング
ある時点で移動した貨物$108,875 $154,856 $263,731 $96,389 $141,798 $238,187 
時間が経つにつれて移動するサービス9,743 1,614 11,357 9,362 1,278 10,640 
取引先との契約販売総額$118,618 $156,470 $275,088 $105,751 $143,076 $248,827 

9か月で終わる9か月で終わる
2022年9月30日2021年9月30日
整形外科一般外科合計する整形外科一般外科合計する
主な地理市場
アメリカです$124,097 $312,034 $436,131 $115,864 $288,069 $403,933 
ヨーロッパ中東アフリカ88,955 63,093 152,048 77,327 58,594 135,921 
アジア太平洋地域79,333 46,379 125,712 80,403 44,911 125,314 
アメリカ(アメリカを除く)53,932 26,782 80,714 47,215 24,282 71,497 
取引先との契約販売総額$346,317 $448,288 $794,605 $320,809 $415,856 $736,665 
収入確認のタイミング
ある時点で移動した貨物$317,140 $443,629 $760,769 $291,728 $412,298 $704,026 
時間が経つにつれて移動するサービス29,177 4,659 33,836 29,081 3,558 32,639 
取引先との契約販売総額$346,317 $448,288 $794,605 $320,809 $415,856 $736,665 

顧客への販売延長保証に関する契約責任残高は以下の通りです

2022年9月30日2021年12月31日
契約責任$17,551 $16,760 
    
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、期初契約負債から確認された収入は#ドルだった9.5百万ドルとドル8.4それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年12月31日まで、実質的な契約資産はない。

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カタログ表
Note 6 – 総合収益(赤字)

総合収益(損失)には以下のものが含まれる
 
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
純収益(赤字)$46,150 $14,948 $(107,166)$38,098 
その他の全面収益(損失)：
キャッシュフローヘッジ収益、所得税控除(所得税支出#ドル)1,546そして$929それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである3,384そして$2,5682022年と2021年9月30日までの9ヶ月)
4,833 2,917 10,577 8,064 
年金負債、所得税を差し引いた純額(所得税支出#ドル157そして$201それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである439そして$6032022年と2021年9月30日までの9ヶ月)
490 631 1,502 1,893 
外貨換算調整(8,348)(4,740)(18,009)(5,813)
総合収益(赤字)$43,125 $13,756 $(113,096)$42,242 

他の総合的な損失を累積することは、

キャッシュフロー
ヘッジする
(損を)得る		年金.年金
負債.負債		積算
訳す
調整する		積算
他にも
全面的に
収入(損)
バランス、2021年12月31日$3,656 $(29,671)$(28,188)$(54,203)
税引き前その他総合収益(赤字)税前純額18,711 — (18,009)702 
税引き前累計その他全面収益(赤字)から再分類された金額a
(10,736)1,941 — (8,795)
所得税2,602 (439)— 2,163 
当期その他総合収益純額10,577 1,502 (18,009)(5,930)
バランス、2022年9月30日$14,233 $(28,169)$(46,197)$(60,133)

キャッシュフロー
ヘッジする
(損を)得る		年金.年金
負債.負債		積算
訳す
調整する		積算
他にも
全面的に
収入(損)
バランス、2020年12月31日$(5,945)$(36,620)$(21,116)$(63,681)
税引き前その他総合収益(赤字)税前純額5,141 — (5,813)(672)
累積された他の総合税前収入から再分類された金額a
3,854 2,496 — 6,350 
所得税(931)(603)— (1,534)
当期その他総合収益純額8,064 1,893 (5,813)4,144 
バランス、2021年9月30日$2,119 $(34,727)$(26,929)$(59,537)
(a) キャッシュフローヘッジ収益(赤字)と年金負債累積の他の総合収益(赤字)部分をそれぞれ販売または販売コストに計上し、定期年金純コストの構成要素とする。詳細については、それぞれ付記7と付記13を参照されたい。

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カタログ表
Note 7 – 金融商品の公正価値
 
 私たちはただリスク管理を行うために派生ツールを作成した。私たちは国際的に業務を展開しており、正常な業務過程では、金利、為替レート、大口商品価格の変動の影響を受ける。このような変動は企業の融資、投資、そして運営コストを増加させるかもしれない。私たちは長期契約を使用して、これは一種のデリバティブツールで、ある外貨の開放を管理するためのものです。
 
本質的に、すべての金融商品は市場と信用リスクに関するものだ。我々は主要な投資レベルの金融機関と長期契約を締結し、取引相手の信用リスクを監視する政策を制定する。保証はできないが、これらの取引相手のいずれも実質的な不履行行為はないと予想される。
 
外貨長期契約私たちは長期契約を使うことで外貨建ての会社間期待売上をヘッジしています。私たちはこれらの長期契約をキャッシュフローヘッジに計上します。これらの長期契約がヘッジ会計基準に符合する限り、その公正価値の変動は当期収益に計上されないが、累積他の全面的な損失を計上する。予測された取引が発生した場合、公正価値のこれらの変化は、販売または販売コストの構成要素として収益に計上される

私たちはまた、外貨をドルに両替して、外貨で指定された会社間の売掛金の貨幣取引リスクをヘッジする長期契約を締結します。これらの長期契約は毎月月末に決済されます。その時、私たちは新しい長期契約を締結します。私たちはこれらの長期契約をヘッジ保証値として指定しておらず、ヘッジ会計処理も行っていない

次の表に未清長期契約の名義契約金額を示します

自分から
FASB ASCトピック815指定2022年9月30日2021年12月31日
長期外国為替契約キャッシュフローヘッジ$196,749 $172,894 
長期外国為替契約非指定37,057 38,897 

2022年9月30日までの残り期限は2年．対沖指定外国為替契約と約1か月非ヘッジ期間保証は長期外貨契約を指定する。

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カタログ表
全面収益表列報

キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ

キャッシュフローのヘッジに指定された外国為替契約は、私たちの総合全面収益表(赤字)と総合簡明貸借対照表上の累計その他の全面収益(赤字)(“AOCI”)と純収益(赤字)に以下の影響を与えます

AOCIで確認されたゲイン量総合簡明包括収益表(損益表)AOCIから再分類された損益金額
9月30日までの3ヶ月間
表示された行項目の総金額
派生ツール20222021再分類された金額の場所2022202120222021
外国為替契約$11,695 $3,188 純売上高$275,088 $248,827 $5,090 $(1,077)
 販売コスト123,473 106,521 225 419 
税前損益$11,695 $3,188 $5,315 $(658)
税金(福祉)2,835 770 1,288 (159)
純収益(赤字)$8,860 $2,418 $4,027 $(499)

AOCIで確認されたゲイン量総合簡明包括収益表(損益表)AOCIから再分類された損益金額
9月30日までの9ヶ月間
表示された行項目の総金額
派生ツール20222021再分類された金額の場所2022202120222021
外国為替契約$24,698 $6,778 純売上高$794,605 $736,665 $10,237 $(4,948)
販売コスト355,222 324,485 499 1,094 
税前損益$24,698 $6,778 $10,736 $(3,854)
税金(福祉)5,987 1,637 2,602 (931)
純収益(赤字)$18,711 $5,141 $8,134 $(2,923)
2022年9月30日、$11.9キャッシュフローヘッジとして他の全面赤字を累計計上した長期契約は純収益100万ドルを実現しておらず，今後12カ月の収益で確認される予定である。

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カタログ表
キャッシュフローのヘッジに指定されていないデリバティブ

我々の総合簡明全面収益表(赤字)では、派生ツールの純損益は会社間売掛金の裁定保証値と損失に計上されておらず、以下のようになる

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
派生ツール総合簡明包括収益表の位置づけ2022202120222021
  
貨幣長期契約の純収益(損失)販売と管理費用$892 $(48)$1,088 $(398)
貨幣取引リスクの純損失販売と管理費用$(1,110)$(441)$(2,874)$(1,320)

貸借対照表列報

私たちは公正な価値でこのような長期外貨契約を記録します次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日の未平倉長期外貨契約の公正価値をまとめた

2022年9月30日統合簡明貸借対照表上の位置資産公正価値負債公正価値ネットワークがあります
公平である
価値がある
ヘッジツールとして指定されている派生ツール：   
外国為替契約前払い費用と他の流動資産$15,922 $(172)$15,750 
外国為替契約その他長期資産3,097 (59)3,038 
$19,019 $(231)$18,788 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：   
外国為替契約その他流動負債53 (124)(71)
総派生商品$19,072 $(355)$18,717 

2021年12月31日統合簡明貸借対照表上の位置資産公正価値負債公正価値ネットワークがあります
公平である
価値がある
ヘッジツールとして指定されている派生ツール：  
外国為替契約前払い費用と他の流動資産$5,331 $(430)$4,901 
外国為替契約その他長期負債82 (161)(79)
$5,413 $(591)$4,822 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：  
外国為替契約その他流動負債38 (180)(142)
総派生商品$5,451 $(771)$4,680 

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カタログ表
私たちの長期外貨契約は総純額決済協定を守らなければならず、総合濃縮貸借対照表で純額決済の資格を満たす必要がある
 
公正に価値を開示する。財務会計基準委員会の指導は公正価値を定義し、公正価値と関連開示要求を評価する枠組みを構築した。本指針は，公正な価値計測が必要または許可されている場合に適用される.指針は、他の事項を除いて、公正価値計量仮説資産または移転負債の取引が、資産または負債の主要市場で発生するか、または主要市場がない場合に、資産または負債の最も有利な市場で発生することを指摘する。公正価値は脱退価格モデルに基づいて定義される.

階層構造を推定する公正価値を計量するための推定値の投入を開示するために、推定階層構造を構築した。この階層構造は，入力を3つの大きなクラスに分割し，以下のようになる.一次投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である。第2レベルの投入とは、金利、収益率曲線および信用リスクを含む、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産の見積もり、資産または負債の観察可能なオファー以外の投入、または主に観察可能な市場データからのもの、または相関によって確認された投入を意味する。第三レベルの投入は観察できない投入であり、私たち自身の仮定に基づいて、公正な価値で資産と負債を計量するために使用される。階層構造内の金融資産又は負債の分類は、公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づいて決定される。これらの仮定は大きく変化していない。
 
評価技術2022年9月30日まで、公正価値に基づいて入金され、経常的な基礎に基づいて計量された資産と負債は、長期外国為替契約を含む。同社は類似資産の見積もりを用いてその長期外国為替契約を推定している。最も重要な仮定は見積もり為替レートだ。長期外貨契約資産と負債の価値は第2レベル投入を用いて推定され，上表に並んでいる。その会社は第三級投入評価を使用したり、価格を比較したりしている。これらは、価格設定モデル、キャッシュフロー方法または同様の技術、および観察できない少なくとも1つの重要なモデル仮説または入力を含む。
    
我々の総合簡明貸借対照表に報告されている現金及び現金等価物、売掛金、売掛金及び可変長期債務の帳簿価値は公正価値に近い。  

注8-棚卸しをする

在庫には以下の内容が含まれている

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
原料.原料$111,431 $83,386 
製品の中で26,967 17,449 
完成品166,415 130,809 
合計する$304,813 $231,644 
 
Note 9 – 1株当たりの収益

1株当たり基本収益(損失)(“基本1株当たり収益”)の算出方法は，純収益(損失)を報告期間内に発行された普通株で割った加重平均である。希薄化1株当たり収益(赤字)(“減額1株当たり収益”)とは、希薄化可能なすべての株式を指す。当社は2022年9月30日まで9ヶ月間純損失を記録しているため、2022年9月30日までの9ヶ月間の割当済み株式を計算する際には、希薄化潜在株式は含まれていない。

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カタログ表
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本と希釈後の1株当たり収益(損失)の計算方法を示しています

2022年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日までの3ヶ月
 基本1株当たりの収益調整する1株当たりの収益を薄める基本1株当たりの収益調整する1株当たりの収益を薄める
純収入$46,150 — $46,150 $14,948 — $14,948 
加重平均流通株30,473 — 30,473 29,179 — 29,179 
従業員株報酬— 585 585 — 1,252 1,252 
株式承認証— — — — 468 468 
転換可能な手形— 45 45 — 1,244 1,244 
30,473 630 31,103 29,179 2,964 32,143 
仕事がしやすい$1.51 $1.48 $0.51 $0.47 
 
2022年9月30日までの9ヶ月間2021年9月30日までの9ヶ月間
 基本1株当たりの収益調整する1株当たりの収益を薄める基本1株当たりの収益調整する1株当たりの収益を薄める
純収益(赤字)$(107,166)— $(107,166)$38,098 — $38,098 
加重平均流通株29,892 — 29,892 29,097 — 29,097 
従業員株報酬— — — — 1,283 1,283 
株式承認証— — — — 427 427 
転換可能な手形— — — — 1,213 1,213 
29,892 — 29,892 29,097 2,923 32,020 
仕事がしやすい$(3.59)$(3.59)$1.31 $1.19 

償却1株当たりの収益を計算するための株式は、従業員株式オプションおよび株式付加価値権を含まず、行使価格が期間普通株の平均市場価格よりも高く、逆償却効果を有することになる場合に、株式を購入する株式付加価値権に組み込まれる。これらの株式を合計すると2.02022年9月30日までの3ヶ月0.7百万ドルと0.52021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。当社は2022年9月30日まで9カ月間純損失を記録したため、違います。株を逆希釈する。

それは..2.625%備考と2.2502027年に期限切れの換算手形の割合()“2.250%手形“)は、場合によっては現金とCONMED普通株式の組み合わせに変換することができます。以下に以下の影響を説明することを目的とします2.625%備考と2.250手形及び関連ヘッジ取引の償却後の1株当たり収益の計算百分率。この条項に基づいて発行される追加株式2.625%備考、2.250%手形および関連するヘッジ取引は、決済時に発生します。

15
カタログ表
我々が2022年1月1日にASU 2020-06(付記3参照)を採用することに伴い、会社はIF変換法を用いて1株当たり希釈収益を計算し始めた。IF−変換法によれば、1株当たりの収益を計算する際には、分子は変換可能手形に適用される利息支出(税項控除)を調整し、分母は追加の普通株を含むように調整し、手形の主要部分および変換プレミアムは許可または必要に応じて普通株で決済すると仮定する。 IF−変換法によると，変換可能手形が現金で元金を支払うことを要求した場合，換算割増のみが希釈後の1株当たり収益の計算に影響を与える。

2022年6月6日、会社は購入して中止しました$275.0百万元の元金価値2.625%付記11はさらに議論します。同時に、会社は残りの#ドルに関する補足契約を締結しました70.0百万インチ2.625%手形、これにより、当社は決済を取り消すことができません2.625%現金手形。同様に2.2502022年6月6日に発行された%手形は、元金を現金で支払うことを要求します。そのため、会社が純収益を持っている間は、プレミアム転換のみが希釈株式の計数に影響を与える。そこで，2022年1月1日にASU 2020−06前と2022年6月6日以降の期間を採用し，会社が純収益がある期間については，1株当たり収益を希釈する計算には変換後の潜在希釈株式が含まれている2.625%備考と2.250%手形は、期間中に私たちの普通株の1株当たりの平均市場価格が転換価格よりも大きく、プレミアムを変換するためにのみ使用され、元本部分は現金で決済される必要があります。

私たちは交換可能な手形の実際の交換株価を増加させるために、交換可能な手形のヘッジ取引を締結した2.625$の%注釈88.80$まで114.92それは.しかし、それらの影響は常に逆希釈されているので、私たちの変換可能な手形ヘッジは、潜在的な希釈株式を計算する際には含まれていない。ヘッジ取引を行うとともに、株式承認証取引を行い、これらの取引により、普通株を#ドルで売却することに同意した114.92それは.会社が純収益を持っている間、1株当たり収益を希釈する計算には、当期内に私たちの普通株の1株平均市場価格が$より大きい場合を含め、株式承認証によって発行された潜在希釈株が含まれる114.92在庫株の方法で計算します。

2022年6月6日に、私たちは転換可能なチケットのヘッジ取引を締結して、転換可能なチケットの有効な転換価格を向上させます2.250$の%注釈145.33$まで251.53それは.しかし、それらの影響は常に逆希釈されているので、私たちの変換可能な手形ヘッジは、潜在的な希釈株式を計算する際には含まれていない。ヘッジ取引を行うとともに、株式承認証取引を行い、これらの取引により、普通株を#ドルで売却することに同意した251.53それは.会社が純収益を持っている間、1株当たり収益を希釈する計算には、当期内に私たちの普通株の1株平均市場価格が$より大きい場合を含め、株式承認証によって発行された潜在希釈株が含まれる251.53在庫株の方法で計算します。


Note 10 – 商業権その他無形資産

2022年9月30日までの9ヶ月間の営業帳簿純額の変動は以下の通り

2021年12月31日現在の残高$617,528 
企業買収による営業権198,992 
外貨換算(2,260)
2022年9月30日までの残高$814,260 
被買収企業の資産と負債は、買収日の推定公正価値に基づいて入金される。営業権とは、買収された企業の基礎純資産に割り当てられた公正な価値を超えるコストである。会社は、付記4にさらに記載されているように、2022年9月30日までの9ヶ月間、In 2 Bones Global，Inc.およびBiorez，Inc.を買収した。In 2 Bonesの買収は$と呼ばれている139.8100万ドルで流通業者関係や開発技術を含む無形資産を買収しました64.9百万ドルです。Biorezを買収したことによる名声は$59.2開発された技術と商標と商号を含む百万ドルと獲得された無形資産177.9百万ドルです。

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カタログ表
他の無形資産には：

 2022年9月30日2021年12月31日
加重平均償却期間(年)毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		毛収入
携帯する
金額		積算
償却する
固定寿命を持つ無形資産：21
顧客と総エージェントの関係24$369,643 $(166,190)$342,452 $(152,934)
販売代表権、営業権、販売促進権25149,376 (64,500)149,376 (60,000)
発達した技術18320,204 (32,368)106,604 (26,495)
特許その他無形資産1578,808 (52,064)76,392 (50,890)
無限の寿命を持つ無形資産：    
商標と商号86,544 — 86,544 — 
$1,004,575 $(315,122)$761,368 $(290,319)

顧客と流通業者の関係、商標及び商号、開発された技術及び特許及びその他の無形資産は、主に購入価格を代表して被買収企業に対する識別可能な無形資産の分配を行う。販売代表権、マーケティング権、および販売促進権は、筋肉骨格移植財団(“MTF”)との合意に基づいて作成された無形資産である。

償却すべき無形資産に関する償却費用の合計は#ドルである8.7百万ドルとドル8.32022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと24.92022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の利益はいずれも100万ドルであり、収入(私たちの販売代表、マーケティング·販売促進権に関する償却)および販売·行政費用(他の無形資産すべて)の減少額として総合簡明全面収益表(赤字)に計上されている。
 
2022年12月31日までの年度とその後5年間の年間無形資産償却推定費用は以下の通り
 
償却は費用に含まれている償却は収入減少と記す合計する
残り、2022年$7,487 $1,500 $8,987 
202329,263 6,000 35,263 
202428,947 6,000 34,947 
202529,423 6,000 35,423 
202629,196 6,000 35,196 
202730,235 6,000 36,235 

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カタログ表
注11-長期債務

長期債務は以下の部分から構成される

 2022年9月30日2021年12月31日
循環信用限度額$53,000 $140,000 
定期ローン、繰延債務発行コストを差し引く#ドル781そして$1,3732022年と2021年に
133,807 226,196 
2.625%変換可能なチケット、繰延債務発行コストを差し引く$531そして$3,700それぞれ2022年と2021年に、割引なし$23,404 in 2021
69,469 317,896 
2.250%変換可能なチケット、繰延債務発行コストを差し引く$19,898 in 2022
780,102 — 
融資リース297 564 
債務総額1,036,675 684,656 
マイナス：現在の部分237 12,249 
長期債務総額$1,036,438 $672,407 

第7回改正と再署名された高度な信用協定

2021年7月16日、我々は、(A)aドルを含む7つ目の改正および再記述された高度信用協定を締結した233.5百万ドルの定期ローン手配と(B)オーストラリアドル585.0百万の循環信用手配。循環信用手配は終了し、定期ローン手配下の未返済ローンは2026年7月16日に満期になる。定期ローンは四半期分割払いで、ローン期限内にインクリメントされます。2022年9月30日までの9ヶ月間に実現しました90.0定期ローン手配に100万ユーロを前払いすると、このような四半期支払いがキャンセルされ、残り残高は定期ローン手配の満期時に満期になります。これは1ドルです90.0100万ドルの前金は精算と記載されており、未償却債務発行費用の他の費用#ドルが返金された0.5百万ドルです。定期融資融資の収益と循環信用融資下の借金は、当時の既存の優先信用協定の返済に用いられる。金利はLIBOR(3.1252022年9月30日の%)プラス1.125% (4.2502022年9月30日の割合)。予備基本金利を使用する借入金を選択した場合、初期基本金利は(I)最優遇金利であり、(Ii)連邦基金金利プラス0.50%または(Iii)1ヶ月後のLIBORプラス1.00%と、それぞれの場合の利益が加算されます

ドルがあります134.62022年9月30日現在、定期ローンツール上の未返済借款は100万ドル。ドルがあります53.02022年9月30日現在、循環信用手配による未返済借金は100万ドル。2022年9月30日まで、循環信用手配で利用可能な借款は$です530.2百万ドル、約百万ドル1.8未払い信用状のために予約されたローンのうち、100万ドルがある。
    
七番目の改正と再記述された高度な信用協定は、私たちのほとんどの個人財産と資産を担保にしている。改訂および再記述された第7の高級信用協定には、他に加えて、いくつかの財務比率を維持し、配当金支払いおよび買収および処置を含む特定の債務および他の活動の発生を制限することが要求される契約および制限が記載されている。2022年9月30日まで、私たちはこのような条約と制限を完全に遵守した。場合によっては、任意の株式発行や資産売却の現金純収益から前払い金を強制することも要求される。

2.625%変換可能なチケット

2019年1月29日に$を発行しました345.0百万インチ2.6252024年満期の変換可能チケットの割合(“2.625債券金利“)。利息は半年ごとに支払い、2019年8月1日から毎年2月1日および8月1日に支払います2.625%債券は、事前に買い戻しまたは転換しない限り、2024年2月1日に満了します。それは..2.625%手形は従属無担保債務を表し、場合によっては契約で定義されているように、現金とCONMED普通株式の組み合わせに変換することができます。それは..2.625%チケットは初期変換率で使用できます11.26081，000ドル当たり元本1，000株普通株2.625%のチケット(初期変換価格に相当する約$88.801株当たり普通株)。所持者2.625%Notesは2.6252023年11月1日以降の任意の時間に、満期日前の第2の予定取引日まで、そのオプションにおける債券の割合。所持者2.625%Notesはまた2.6252023年11月1日までの%備考ですが、指定されたイベントが発生した場合にのみです。何らかのイベントが発生した場合、変換率は逆希釈調整の影響を受けるだろう。純収益の一部は発売から2.625%のチケットは、Buffalo Filter買収の融資の一部として使用され、#ドル21.0以下にさらに説明するいくつかの変換可能なチケットヘッジ取引のコストを支払うために百万ドルが使用される
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カタログ表

2022年6月6日、会社は購入して中止しました$275.0百万ドルの元金2.625$からなる総コストの%付記275.0百万ドルの現金と約0.9百万株当社普通株です。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は完済損失#ドルを記録しました103.1会社が清算により発行した普通株式の公正価値に基づくその他の費用。この損失は納税時に差し引くことはできません。 未償却債務発行コストに関する他の費用の償却も記録した2.625$の注釈率2.9百万ドルです。同時に、同社は残りの#ドルに関する補充契約を締結した70.0百万インチ2.625%手形、会社がその手形の元本価値を決済することを撤回できない2.625%現金手形。

私たちは発行時に債務を転換できない有効借款金利を2.625注釈の割合は6.14%これは$をもたらします51.6百万ドル345.0発行済み債券元金総額(百万元)39.1税引後百万ドルは株式によるものである。201年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間2.625$の注釈率2.6百万ドルとドル7.6億ドル実利率はそれぞれ6.14%です。2022年1月1日、我々はASU 2020-06の改訂された遡及方法を採用し、詳細は付記3を参照する。このASUは交換可能手形及び関連債務割引に関する転換特徴が単独で入金された権益部分を除去した。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は2.625$の注釈率0.5百万ドルとドル2.32022年と2021年9月30日までの9ヶ月間にそれぞれ記録しました2.625$の注釈率4.4百万ドルとドル6.8、それぞれ契約額面金利で2.625%.

公正価値を推定しています2.625%注釈約$77.12022年9月30日まで、市場方法に基づいて、公正価値レベル中の2級推定値を代表する。公正価値を見積もるのは見積もりまたは実際の購入および要約によって決定される2.625この期間の最終営業日の場外取引における手形百分率

2.250%変換可能なチケット

2022年6月6日にドルを発行しました800.0百万インチ2.250%備考。 利息は半年ごとに支払い、2022年12月15日から、毎年6月15日と12月15日に満期になって支払います。 それは..2.250%債券は、事前に買い戻しまたは転換しない限り、2027年6月15日に満了します。それは..2.250%手形は二次無担保債務を表し、場合によっては、契約で定義されているように、現金とCONMED普通株式との組み合わせに変換することができ、元金は現金で支払う必要がある。それは..2.250%チケットは初期変換率で使用できます6.8810私たちの普通株は1，000ドルの元金です2.250%のチケット(初期変換価格に相当する約$145.331株当たり普通株)。所持者2.250%Notesは2.2502027年3月15日以降の任意の時間、満期日前の第2の予定取引日まで、そのオプションにおける債券の割合。所持者2.250%Notesはまた2.250%注意2027年3月15日までですが、特定のイベントが発生した場合にのみです。何らかのイベントが発生した場合、変換率は逆希釈調整の影響を受けるだろう。これらの収益の一部は買い戻しと返済のために使われています2.625%手形、私たちの循環信用限度額で当時返済されていない残高を返済して、$を支払います90.0私たちは定期的に100万ドルを融資して、In 2 Bones買収の費用の一部を支払う。また、約$115.6得られた金額のうち100万ドルはいくつかの転換可能な手形のヘッジ取引のコストを支払うために使用されます2.250%備考。

2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間、当社はすでに2.250ノートの割合 $4.5百万ドルとドル5.8、それぞれ契約額面金利で2.250%.

公正価値を推定しています2.250%注釈約$690.32022年9月30日まで、市場方法に基づいて、公正価値レベル中の2級推定値を代表する。 公正価値を見積もるのは見積もりまたは実際の購入および要約によって決定される2.250この期間の最終営業日の場外取引における手形百分率。

転換可能な手形ヘッジ取引

提供についての2.625%和2.250%手形は、複数の金融機関(いずれも“オプション相手先”)と変換可能な手形ヘッジ取引を締結しました。転換可能手形ヘッジ取引は、関連手形に適用される調整とほぼ同等の逆償却調整を経て、当社の普通株の株式数をカバーする2.625%和2.250%備考。交換可能株式手形のヘッジ取引を締結すると同時に、吾らも各オプション取引相手と単独の引受権証取引を締結することにより、吾らは当該等オプション取引相手に株式承認証を売却して、同じ数の普通株を購入するが、慣例に従って逆償却調整を行う必要がある。

#ドルの買い戻しと返済と関係があります275.0百万ドルの元金2.625%備考、
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カタログ表
会社はオプション取引相手と契約を結び，中止した2.625%備考。これらの取引の実行期限が満了した会社の公正純価値は#ドルです22.2百万ドルは、実納資本の調整入金として。その会社は1ドルを記録した5.5執行日から決算日までの間に公正価値が低下し、会社は純現金#ドルを受け取ったため、他の費用を計上した16.7百万ドルです。変換可能な手形のヘッジを終了することは、関連する繰延税金資産の解放をもたらす。発表についての2.250同社は#ドルでヘッジを購入したことに気づきました187.6百万ドル142.1税引き後純額)と株式承認証の発行から得られた金は合わせて#ドル72.0百万，実収資本に計上する.

変換可能なチケットのヘッジ取引は、一般に、変換チケットの場合の潜在的な希薄化を減少させることができることが予想され、および/または、変換可能なチケットのヘッジ取引条項に従って測定された普通株式の1株当たりの市価が変換可能なチケットのヘッジ取引の行使価格よりも高い場合、相殺吾等は、変換されたチケットの元本を超える任意の現金支払いを支払わなければならないが、変換可能なチケットのヘッジ取引の実行価格は、最初にチケットの変換価格に対応し、手形の交換比率に適用されるのに適した実質的な希薄調整を行わなければならない。しかし、もし私たちの普通株の1株当たりの市場価格が、権利証取引の条項によって測定された場合、執行価格($114.92上には2.625%備考および$251.53上には2.250吾等が現金で株式証明書を決済することを選択しない限り、吾等が現金で株式証明書を決済することを選択しない限り、株式承認証の市価は付記9で述べたように、引受権証を超える行使価格に償却される。

2022年9月30日までの長期未返済債務計画満期日は以下の通り

残りの2022年$— 
2023— 
202470,000 
2025— 
2026187,588 
2027800,000 
上記の金額には繰延債務発行コストや融資リースは含まれていない。

Note 12 – 保証する

私たちは販売時にいくつかの製品に保証を提供し、延長保証を販売します。私たちの主要設備の標準保証期間は普通です1年私たちの延長保証期間は通常一年から三年まで様々です。サービスと保証政策の下での責任は、歴史保証とサービスクレーム経験の審査に基づいています。クレームデータと歴史的経験に基づいて対応項目を調整する。

9月30日までの9ヶ月間、標準保証責任の変化は以下の通りです

 20222021
1月1日までの残高$2,344 $1,826 
保証に関する規定297 1,235 
出されたクレーム(624)(683)
9月30日までの残高は$2,017 $2,378 
 
延長保証に関連する費用は発生した費用として記録され、総額は$です4.6百万ドルとドル5.22022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

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カタログ表
Note 13 – 年金計画

定期年金純費用は以下の部分からなる

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
サービスコスト$269 $248 $807 $744 
福祉債務の利子コストを予想する537 451 1,611 1,353 
計画資産の期待リターン(1,324)(1,289)(3,972)(3,867)
償却と繰延ばかり647 832 1,941 2,496 
定期年金純コスト$129 $242 $387 $726 
 
私たちは2022年に何の年金も支払わないと予想している。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、非サービス年金コスト/(福祉)はどうでもいい。

Note 14 – 購入とその他の費用

購入およびその他の費用には、以下の費用が含まれている

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
販売コストに含まれる調達コスト$2,096 $— $2,445 $— 
仕入コスト$3,706 $— $6,306 $— 
法律事務— — 775 — 
再編成及び関連費用— — — 414 
販売·管理費に含まれる買収その他のコスト$3,706 $— $7,081 $414 
転換可能な手形は割増料金を払います$— $— $103,125 $— 
決済時に手形セット期間保証値の公正価値変動を転換することができる— — 5,460 — 
債務損失を繰り上げ返済する— 1,127 3,426 1,127 
他の費用に含まれる債務関連コスト$— $1,127 $112,011 $1,127 

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に確認しました2.1百万ドルとドル2.4In 2 Bones買収に関する在庫逓増調整コストはそれぞれ百万ドルであり，詳細は付記4を参照されたい。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に確認しました3.7百万ドルとドル6.3顧問費、弁護士費、In 2 BonesやBiorezの買収に関する他の統合に関するコストであり、詳細は付記4。これらのコストは販売や行政費に計上されている

2022年9月30日までの9ヶ月間で確認しました0.8訴訟の和解に関連した費用は100万ドルだ。このような費用は販売と行政費用に含まれている

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カタログ表
2021年9月30日までの9ヶ月間に$という費用を記録しました0.4100万ドルは、従業員ベースの販売代表への移行の継続的な援助および解散費と引き換えに、整形外科流通業者への解雇金を含む当社の販売チームの再編と関連がある。このような費用は販売と行政費用に計上される。

2022年9月30日までの9ヶ月間に記録された支出は103.1買い戻しと補償の転換プレミアムに関する百万ドル275.0百万ドルの2.625%備考、$5.5決済関連転換手形ヘッジ取引に関する百万ドルと#ドル3.4#ドルの買い戻しとキャンセルに関する繰延融資費用の解約に関する百万ドル275.0百万ドルの2.625%手形と頭金$90.0私たちの定期ローンは百万ドルです。これらの費用は、付記11でさらに議論された他の費用に記録される。

2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月以内に1.1百万ドルは、損失の早期返済と、第7の改正および再記載された高度信用協定に関連する第三者費用と関連している。これらの費用は他の費用に含まれています。

Note 15 — 業務細分化市場
私たちは単一の経営部門実体として、世界的に外科器具や関連設備の開発、製造、販売に従事しており、私たちは私たちの業務のために会計と報告を行っています。我々の最高経営決定者(最高経営責任者)は、純売上高に基づいて様々なグローバル製品の組み合わせを評価し、収益性、投資、キャッシュフロー指標を評価し、共有されたインフラと資源に基づいて世界的に資源を総合的に分配する。私たちの製品ラインには整形外科手術と一般外科手術が含まれています。整形外科は、運動医学器具および小骨、大骨および特殊動力手術器具、および低侵襲手術プログラムのための画像化システム、ならびに運動医学同種移植組織の販売エージェント、普及およびマーケティングに関連する費用を含む。一般外科は低侵襲腹腔鏡と胃腸手術のための一連の内視鏡と機械器具、排煙装置、心臓監視製品シリーズ及び電気外科発電機と関連機器を含むこれらの製品ラインの純売上高は以下の通りである

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
整形外科$118,618 $105,751 $346,317 $320,809 
一般外科156,470 143,076 448,288 415,856 
連結純売上高$275,088 $248,827 $794,605 $736,665 

Note 16 – 法律訴訟

会社は、証券取引委員会、司法省、平等雇用機会委員会、職業安全·健康管理局、米国食品·薬物管理局、労働省、財務省または他の連邦·州機関または外国政府または政府機関などの政府機関からの情報要求、伝票または授権書を時々受け取る可能性がある。これらの情報請求，伝票，逮捕状は定例問合せである可能性があり，そうでない可能性もあり，開始時の定例問合せであり，時間の経過とともに様々なタイプの法執行行動に発展する可能性がある.同様に、私たちが従業員と第三者から不正行為の疑いの報告を受けたら、私たちは適切に調査するつもりだ。

医療機器メーカーは国内や国際保健提供者と相互作用する様々な法執行行動の対象であり，会社は保健提供者にその製品を購入する不適切な奨励を提供しているといわれている。同様に，“反海外腐敗法”(“FCPA”)はメーカーに医療保健提供者とのインタラクションに義務を負うことが求められており，これらの提供者は公立病院との関係から政府関係者とみなされている可能性がある。“海外腐敗防止法”はまた、上場メーカーに正確な帳簿と記録を保持し、取引が正確に記録され、合法的に管理層の許可に適合することを保証するために、十分な内部会計制御を維持することを要求している。“海外腐敗防止法”が独特の挑戦をもたらしたのは、メーカーが外国文化で運営しているためであり、このような文化では、“反海外腐敗法”による不正行為が現地司法管轄区で違法ではない可能性があり、場合によっては、米国メーカーがメーカーが完全にコントロールできない可能性のある第三者行為に基づくリスクに直面している可能性があるからである。CONMEDはこれまで実質的な法執行行動を経験していませんが、会社がいない保証はありません
22
カタログ表
将来、又は当社は、弁護士及びその他のコンサルタントの費用を含むコストを発生させることはなく、当該等の費用は、将来の照会又は調査に応答する過程における当社の経営結果に大きな影響を与える。

医療製品メーカーは、重大な製品責任クレーム、及び正常な業務過程で発生する特許侵害及びその他のクレームに直面する可能性がある。私たちは今まで、財務諸表や財務状況に重大な影響を与えるクレームに遭遇していませんが、将来発生するこのようなクレームは、私たちの業務、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは現在商業製品責任保険金額を$で維持している351件あたり100万ドルと$35毎年合計100万ドルで、私たちはこれで十分だと思う。この保険は請求に基づいて行われている。クレームが保険範囲を超えない保証はなく、運送業者が支払能力を持つことも保証されず、将来合理的なコストでこのような保険を受けることができる保証もない。

私たちの運営は、空気排出、廃水排出、危険物質と廃棄物の使用、処理と処理、土壌と地下水修復、および従業員の健康と安全を含む多くの環境法律と法規によって制限されてきた。同じように、私たちの供給者と滅菌器の操作も似たような環境法律と規制によって制限されている。いくつかの管轄区域では、環境要求は未来にもっと厳しくなるかもしれない。米国では，ある環境法は，当事者の過ちやその活動の正当性にかかわらず，場所の状況を引き起こす可能性のある各当事者に場所回復の全費用の責任を課すことができる。現在の環境コンプライアンスや救済コストが重大であるとは考えていないが，将来のコンプライアンスや救済義務が我々の財務状況，運営結果やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないことは保証されない。

2014年、会社はEndoDynamix，Inc.を買収した。買収条項を管理する合意は、様々な条件が満たされた場合、製品の初の商業販売に関するいくつかの支払い(マイルストーン支払い)および販売に基づく特許権使用料(収入ベースの支払い)が売り手に支払われることを規定している。2016年には、製品を再設計する必要があることを売り手に通知したため、初めての商業販売が延期されました。したがって、支払いを遅延させるか、またはマイルストーン支払いと収入で計算された支払いがあります。2017年1月18日、売り手はドル賠償を請求する通知(“通知”)を出した12.7違約金条項によれば、これは、基本的に、予想されるか、またはマイルストーンがあるか、加速された収入に基づく支払いの合計に対する売り手の見方を表す。ConMedは通知に応答し、買収協定に基づいて支払うべき金を加速させる根拠があることを否定した。2017年2月22日、EndoDynamixの元株主代表は、製品を商業化する義務に違反し、加速または支払いを要求すると、デラウェア州衡平裁判所に訴えた。当社は2018年第3四半期にEndoDynamixクリップマシンの開発を中止し、資産抹消費用を記録し、以前計算すべきまたは対価格負債を解除したことを決定しました。法廷文書では、原告は違約金と#ドルにのぼる追加損害賠償金を求めると主張した24.8百万ドルです。デラウェア州衡平裁判所の無陪審裁判は2021年3月18日に開始され、証言は2021年4月7日に終了した。2022年6月30日、裁判所はCONMEDが買収協定の規定に違反する義務がないことを証明する圧倒的な証拠を提供し、CONMEDはそれに対するすべてのクレームに対して判決を下す権利があると判断した。当社はこの件について潜在的損害に関する支出を記録していないが、EndoDynamixの前株主は控訴可能な期限が満了しており、いかなる控訴もしていない

ConMedはジョージア州裁判所の二つの行動を弁護している。最初の訴訟は各種従業員、元従業員、契約社員とその他の人がコーブ県でCONMEDと1軒の契約不妊器に対して提起した(“コーブ県行動”)。2つ目の訴訟は，ダグラス県でCONMEDの大家や他の関連するといわれている実体に対して提起された(“ダグラス県行動”)。訴訟の原告は、人身傷害や関連クレームはエチレンオキシド接触によるもの、またはエチレンオキシド接触に関連していると主張している。エチレンオキシドは特定の製品を滅菌するための化学物質である。ConMedはそれに対して直接提起されたクレームを弁護し、契約条項に基づいていくつかの他の被告のクレームに賠償を提供している

この二つの行動はいずれも初期段階にある。2022年1月10日、裁判所は会社がコーブ県訴訟で提出した却下動議を聴取し、裁判所は2022年6月15日に裁決を下し、独占労働者賠償救済措置がこの要求を排除し、非従業員原告のクレームを排除したため、原告53人のうち44人を却下した。動議を却下するテーマではない残りのクレームについては、CONMEDは強力な弁護理由があると考え、自分とそれが賠償したすべての当事者を積極的に弁護する。いずれの訴訟と同様に、CONMEDが基礎クレームに対する抗弁で勝てない可能性があるリスクや、賠償クレームのために十分な保険カバーを確保するリスクもある。当社は現在、いかなる可能な損失範囲も見積もることができず、これに関連する潜在的損害に関する費用も記録されていません。当社はいかなる潜在損失も可能だとは考えていないからです。

ConMedは上記の保険請求書を提出した。ある保険会社はその会社が提出したいくつかのクレームに直接保険を提供している。ConMedは現在アメリカで2つの訴訟を起こしています
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カタログ表
ニューヨーク北区裁判所と連邦保険会社(“Chubb”：1つはCONMEDによるコーブ県訴訟による賠償クレームに関連する保険クレーム、もう1つはCONMEDのダグラス県訴訟による賠償クレームに関連する保険クレーム。2022年3月10日、裁判所はコーブ県の行動による賠償要求のカバー範囲についてCONMEDに有利な判決を下した。Chubbの再議動議は却下され、Chubbは控訴通知を提出した。2022年8月9日、CONMEDはダグラス県行動の報道事件について類似の有利で不利なChubbの裁決を獲得した。Chubbはまたこの決定に控訴した。ConMedはその立場には良い事実と法的根拠があると考えているが，CONMEDがこの2つの報道事件のいずれにも勝つ保証はない

また、CONMEDの契約滅菌器は、その加工施設周辺地域の各種住民からの有毒侵害クレームを弁護しており、同社はCONMEDをその中のいくつかのクレームに関するクレーム通知に入れている。ConMedはその通知を検討しており、現在その通知に対してどんな立場も取っていない。

私たちは業務の正常な運営によって不注意や他の請求の影響を受けることもあります。例えば、私たちの従業員は雇われている間、あるいは他の場合に事故に遭遇する可能性があります。私たちは現在このようなクレームを弁護しており、私たちはこのクレームが潜在的な重大な人身傷害に関連して保険によって全額カバーされると予想している。当社は現在、いかなる可能な損失範囲も見積もることができないため、この件に関する潜在的損害賠償責任は何も記録されていません。

私たちが記録した準備金は、このような未解決請求に関連した可能性と推定可能な損失を支払うのに十分です。未解決のクレーム、調査、または不正行為を告発する報告書の解決は、私たちの財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想されます。しかしながら、将来のクレームまたは調査、またはそのようなクレーム、調査または不正行為報告、特に保険範囲内にないクレームおよび調査に関連する費用は保証されず、私たちの財務状況、経営業績またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えない。

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カタログ表
第二項です。経営陣の財務状況の検討と分析
そして行動の結果		 
前向きに陳述する
 
このForm 10-Q報告書では、私たちは私たちの財務状況、経営結果、業務について前向きに述べています。展望的な陳述は私たちが未来に起こる可能性があるまたは起こらないかもしれない事件についての私たちの陳述だ。これらの記述は、本ファイルにおいて直接行われてもよく、他のファイルから参照によって組み込まれてもよい。このような陳述は、“予期”、“予想”、“推定”、“意図”および“信じる”などの言葉およびその変形および他の同様の意味の用語を使用して決定されることができる。

前向きな陳述は未来の業績の保証ではない
 
展望性陳述は、既知および未知のリスク、不確定要素、および他の要素に関連し、それらは、私たちの実際の結果、業績または業績または業界結果とこのような前向き陳述の明示または暗示をもたらす可能性のある未来の結果、業績または業績とは大きく異なる要素を含む。これらの要因には，2021年12月31日までのForm 10−K年次報告で“リスク要因”の項目で決定された要因，その他の要因が含まれている

•一般的な経済とビジネス状況
•規制要件の遵守と変更
•新冠肺炎の全世界大流行は著者らの業務、財務状況と運営結果に対して重大なリスクを構成し、大流行、政府と病院の対応措置の継続に伴い、このようなリスクは激化する可能性がある
•アメリカまたは外国の規制および/または行政機関が私たちまたは私たちの流通業者に対して法執行行動をとる可能性；
•新製品の導入と検収状況
•情報セキュリティホールのリスクはネットワークセキュリティホールを含みます
•競争する
•顧客の好みの変化
•技術の変化
•インフレと持続的なサプライチェーン挑戦を含む材料の獲得可能性とコスト
•予算や他の制限のため、顧客の周期的な調達パターン
•エチレンオキシド(“ETO”)滅菌の欠如またはETOの使用に関連する他のコンプライアンスコストを含む環境コンプライアンスリスク
•私たちの管理と業務能力の質と私たちの従業員の判断力、そして私たちは会社の各レベルの従業員を引きつけ、激励し、維持する能力
•資本の獲得可能性条項配置
•将来の負債水準と資本支出
•外国為替と金利の変化
•買収された企業、製品、会社の能力を評価、融資、統合する
•経営戦略の変化
•同種移植組織の寄付減少または組織がスクリーニングおよび/またはこれらの組織を処理する適切な高い基準に達していないため、同種移植組織の不足を招くリスクがある
•知的財産権を保護し実行する能力,私たちの国際業務に関連する知的財産権の窃盗または損害に関するリスクが含まれている
•特許、製品、および他の訴訟のリスク、およびそのような訴訟に関連する費用；
•貿易保護措置、関税と他の国境税、そして輸出入許可要件；
•天気に関連した事件は私たちの運営を混乱させるかもしれない。

これらの要因のさらなる検討については，以下の“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”および2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告における“リスク要因”と“業務”を参照されたい。これらの前向き陳述に過度に依存しないことを戒め、これらの陳述は、本稿の発表日までの状況のみを説明している。私たちは、本四半期の報告書10-Q表日以降の事件または状況を反映し、または意外な事件の発生を反映するために、これらの前向きな陳述のいかなる修正も公開する義務はない。



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カタログ表
概要

ConMed Corporation(“CONMED”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は医療技術会社であり、外科手術に設備と設備を提供する。同社の製品は外科医と他の保健専門家によって様々な専門に応用されており、整形外科、一般外科、婦人科、胸外科と胃腸病学を含む

私たちの製品ラインには整形外科手術と一般外科手術が含まれています。整形外科は、運動医学器具と小骨、大骨と特殊動力手術器具、および低侵襲手術プログラムのための画像化システム、ならびに運動医学同種異体組織普及とマーケティングに関連するサービス料を含む。一般外科は低侵襲腹腔鏡と胃腸手術のための一連の内視鏡と機械器具、排煙装置、心臓監視製品シリーズ及び電気外科発電機と関連機器を含む。これらの製品ラインが連結純売上高に占める割合は以下の通りである
 
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
整形外科43 %42 %44 %44 %
一般外科57 %58 %56 %56 %
連結純売上高100 %100 %100 %100 %

かなりの数の製品が外科手術に使われていますライス私たちの収入の83%は使い捨て製品の販売から来ている。私たちの資本設備製品も関連する使い捨て製品と部品の持続的な販売を促進し、日常的な収入源を提供してくれます。私たちのほとんどの製品はアメリカとメキシコの工場で生産されています。私たちは国内と国際で直接顧客と流通業者を通じて私たちの製品を販売します。国際売上高が近づいている合併純売上高の45%を占めています2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間。

事業環境
    
2022年6月13日、我々はIn 2 Bones Global，Inc.(In 2 Bones)とその全株(In 2 Bones買収)を買収し、前金総額は1.452億ドルであった。また、2022年7月1日から16四半期連続でIn 2 Bones製品のある収入目標の達成状況に応じて、In 2 Bonesの持分所有者に1.1億ドルの潜在収益を支払うことも可能である。私たちは発行総生産8，000，000，000元で2027年に満期になった2.250分の債券と手元現金を通して、次の買収に資金を提供し、詳細は付記11を参照されたい

2022年8月9日、私たちは合計8，590万ドルの現金前金でBiorez，Inc.(“Biorez”)とそのすべての株(“Biorez買収”)を買収した。Biorez買収の合併協定によると、私たちは取引完了時に280万ドルの買収価格調整予約を含む8310万ドルを支払った。また、2022年10月1日から16四半期連続で、Biorez製品のある収入目標の実現状況によると、Biorezの株式所有者に1.65億ドルの潜在収益を支払う可能性がある。Biorezを買収する資金は手元の現金と長期借金から来ている。

業務買収に関する更なる資料は、付記4を参照されたい。

新冠肺炎ウイルス変種の出現に伴い，我々の業務はこのウイルスの影響を受け続ける可能性がある。大流行のため、私たちは引き続き市場の変化を経験して、これは販売、サプライヤー、患者と顧客に影響を与える可能性があると信じています。新冠肺炎疫病に関連する不確定性は依然として存在し、未来の業務影響の持続時間と重症度を含め、著者らは引き続き私たちの顧客とサプライヤーが様々な方式の影響を受けていることを見ている。当社もマクロ経済環境の影響を受けており、インフレ圧力と持続的なサプライチェーン挑戦による製造·運営コスト上昇を経験しています。私たちは供給者たちと協力してこのような影響を軽減するために協力し続ける；しかし、私たちはこのような挑戦が2022年まで続くと予想する。これは私たちの運営結果に影響を及ぼすかもしれない。

2022年までの3四半期、世界はロシアのウクライナ侵攻の影響を経験し、引き続き経験するだろう。同社はロシアでもウクライナでも直接業務をしておらず、私たちの業務は第三者流通業者への販売に限られています。これらの国/地域の第三者流通業者への販売に関する総収入は総合財務業績には重要ではなく、これらの国/地域の流通業者から売掛金を全額確保している
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カタログ表
物質の領地ではありません。私たちは監視を続け、必要に応じてこの地域での私たちの業務戦略を調整するつもりだ。ウクライナへのロシア侵攻による同社への直接的な影響は限られているが、ロシア制裁による石油価格上昇の影響を受けており、全体的なインフレとコスト増加を招いている。

肝心な会計政策

私たちの財務諸表を作成するには、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定と仮定をする必要があります。当社の2021年12月31日までの10−K年度報告書における総合財務諸表付記1は、総合財務諸表作成に用いる重要な会計政策について述べている。私たちは、商業権および無形資産、または対価格および私たちの年金福祉義務に関する政策を含むが、これらに限定されない総合財務諸表を作成するための重要な会計政策を継続的に評価する

上述したように付記4で述べたように、In 2 BonesおよびBiorez買収は、買収された事業がいくつかの業績マイルストーンに達することに依存して、潜在的な将来の対価格支払いを含む。当社は買収日に予想移転コスト(確率で未来の現金流量を加重し、現在値を割引すると推定される)をもとに、公正価値によって記録または対価がある。または相対価格のある公正価値は、予想支払日、割引率、支払い確率、および予想収入を用いて計測される。予想収入は会社の最新の内部運営予算と長期戦略計画に基づいている。使用した割引率は，公認された推定方法によって計測時に決定される.予想収入，支払確率，割引率，予想支払日の変化は，公正価値計測の調整につながる可能性がある.または、各報告期間において第3レベル投入を使用して再計量され、経時的な付加価値を含む価値の変化があり、総合簡明全面収益表では、営業費用における収入または費用として確認される。買収日直後に支払われた対価格は、総合簡明現金フロー表では投資活動に分類される。買収日後すぐに支払われなかった買収日の公正価値に関連する或いは対価格支払いは総合現金フロー表の中で融資活動とし、元の買収日の公正価値を超えた支払い済み金額は総合現金フロー表の中で経営活動とした。

総合経営成果

以下の表は、私たちが示した期間の総合簡明全面収益(損失)表に含まれるいくつかのカテゴリを売上純額の割合で示しています

 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
純売上高100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
販売コスト44.9 42.8 44.7 44.0 
毛利55.1 57.2 55.3 56.0 
販売と管理費用41.7 42.1 41.9 41.7 
研究開発費4.6 4.4 4.4 4.4 
営業収入8.8 10.7 9.0 9.8 
利子支出3.1 3.3 2.4 3.8 
その他の費用— 0.5 14.1 0.2 
所得税前収入5.7 7.0 (7.6)5.9 
所得税を支給する(11.1)1.0 5.9 0.7 
純収益(赤字)16.8 %6.0 %(13.5)%5.2 %

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カタログ表

純売上高

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純売上高を製品ライン別に示しています

3か月まで
変更率
20222021報道で述べたとおり外貨の影響不変貨幣
整形外科$118.6 $105.7 12.2 %1.8 %14.0 %
一般外科156.5 143.1 9.4 %1.3 %10.7 %
純売上高$275.1 $248.8 10.6 %1.5 %12.1 %
使い捨て製品$231.3 $200.9 15.1 %1.6 %16.7 %
資本製品43.8 47.9 -8.5 %1.2 %-7.3 %
純売上高$275.1 $248.8 10.6 %1.5 %12.1 %
9か月で終わる
変更率
20222021報道で述べたとおり外貨の影響不変貨幣
整形外科$346.3 $320.8 8.0 %1.0 %9.0 %
一般外科448.3 415.9 7.8 %0.9 %8.7 %
純売上高$794.6 $736.7 7.9 %0.9 %8.8 %
使い捨て製品$663.1 $597.3 11.0 %1.0 %12.0 %
資本製品131.5 139.4 -5.6 %0.9 %-4.7 %
純売上高$794.6 $736.7 7.9 %0.9 %8.8 %

わが製品ラインの増加に押されて、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純売上高は前年同期比でそれぞれ10.6%と7.9%増加した

•2022年9月30日までの3カ月と9カ月で，整形外科の売上はそれぞれ12.2%と8.0%増加したが，これは主に我々の運動薬やプログラム特定製品供給の増加と，最近買収されたIn 2 Bones製品の販売によるものである

•2022年9月30日までの3カ月と9カ月で，一般外科売上高がそれぞれ9.4%と7.8%増加したのは，主にわれわれのAirSealと他の先進外科製品および先進内視鏡技術製品の持続的な増加によるものである

販売コスト

2022年9月30日までの3カ月の販売コストは1兆235億ドルに増加したが、2021年9月30日までの3カ月の販売コストは1.065億ドル、2022年9月30日までの9カ月の販売コストは3.552億ドルに増加したが、2021年9月30日までの9カ月の販売コストは3億245億ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間、毛金利は210ベーシスポイント低下して55.1%となったが、2021年9月30日までの3カ月間の毛金利は57.2%だった。2022年9月30日までの9カ月間、毛金利は70ベーシスポイントから55.3%低下したが、2021年9月30日までの9カ月毛金利は56.0%だった。毛金利低下は，コスト増加や原材料，運賃，その他の生産コストのインフレによる不利な生産差が確認されたためである。また，2022年9月30日までの3カ月と9カ月で，それぞれIn 2 Bones買収に関連した210万ドルと240万ドルの在庫増加調整コストを発生させた

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カタログ表

販売と管理費用

2022年9月30日までの3カ月間で、販売·管理費は1兆146億ドルに増加したが、2021年9月30日までの3カ月は1.047億ドル、2022年9月30日までの9カ月間では、販売·行政費は3億333億ドルに増加したが、2021年9月30日までの9カ月で3.075億ドルとなった。2022年9月30日までの3カ月間、純売上高に占める販売·行政費の割合は41.7%に低下したが、2021年9月30日までの3カ月は42.1%、2022年9月30日までの9カ月は41.9%に増加したが、2021年9月30日までの9カ月は41.7%だった

2022年9月30日までの3カ月間，純売上高に占める販売と行政費用の割合が低下したのは，主に2022年の売上高が前年同期より増加したが，In 2 BonesやBiorez買収に関する370万ドルの相談費，法的費用，その他の統合に関するコスト部分がこの低下を相殺したためである

2022年9月30日までの9ヶ月間、純売上高に占める販売·行政費の割合が増加したのは、主にIn 2 BonesやBiorezの買収に関する相談費、法的費用、その他の統合関連コスト630万ドルであり、付記4および付記14にさらに記載されているように、訴訟和解に関する80万ドルの法的費用(付記14にさらに記載されている)によるものである。これらの金額は、前年の2021年の販売チーム再編に関する40万ドルによって部分的に相殺される。

研究開発費

2022年9月30日までの3カ月間で、研究開発費は1280万ドルに増加したが、2021年9月30日までの3カ月は1090万ドル、2022年9月30日までの9カ月では、研究開発費は3490万ドルに増加したが、2021年9月30日までの9カ月は3220万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間、純売上高に占める研究開発費の割合は20ベーシスポイント増加して4.6%に達したが、2021年9月30日までの3カ月は4.4%で、2022年9月30日までの9カ月は2021年9月30日までの9カ月と横ばいで4.4%だった。2022年9月30日までの3カ月間は，支出が売上高の百点を占めており，主にIn 2 BonesとBiorezの買収およびプロジェクトのスケジュールによって推進されている

利子支出

2022年9月30日までの3カ月間、利息支出は2021年9月30日までの3カ月間の810万ドルから850万ドルに増加した。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちのローンの加重平均金利は2.66%に増加しましたが、2021年9月30日までの3ヶ月の加重平均金利は2.46%でした。2022年9月30日までの3カ月間の利息支出が増加したのは、主に2021年9月30日までの3カ月間に相殺された2.250分の債券の借入金増加によるものであり、260万ドルの債務償却に関する利息支出が含まれているが、ASU 2020-06年度の採用により、この割引は適用されなくなり、詳細は付記3を参照されたい。

2022年9月30日までの9ヶ月間、利息支出は2021年9月30日までの9ヶ月間の2，790万ドルから1，950万ドルに低下した。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちのローンの加重平均金利は2.44%に低下しましたが、2021年9月30日までの9ヶ月の加重平均金利は2.94%でした。2022年9月30日までの9ヶ月間の利息支出の減少は、主に私たちの定期ローンと循環信用貸借の減少によるものである；昨年同期と比較して、加重平均金利は第7項の改正および再記載された優先信用協定によって低下した；および2021年9月30日までの9ヶ月の利息支出は、ASU 2020-06年度の適用がなくなったため、2022年に適用されなくなった債務償却利息支出760万ドルを含み、利息支出は2022年6月6日に締結された2.250%の手形の借金増加によって相殺された。

その他の費用

2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は2.625分の債券の買い戻しおよび償還に関する転換プレミアムに関する支出1.031億ドル、決済に関連する転換手形の対沖取引に関する支出550万ドル、買い戻し2.625分の債券のうち2.75億ドルおよび9，000，000ドルの定期融資の返済に関する繰延融資費用に関する支出340万ドルを記録し、詳細は付記11に示す。

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カタログ表
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちは110万ドルを記録し、赤字の早期返済及び7件目の改正及び再記述された優先信用協定に関連する第三者費用に関連した

所得税を支給する

同社の中期税額計上(福祉)は、今年これまでの収益(赤字)に適用された年間有効税率推定数に基づいて決定され、同四半期に発生する個別項目を調整した。四半期ごとに、会社は年間有効税率の見積もりを更新し、推定された年間有効税率が変化すれば、会社はこの四半期に累積調整を行う。

2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税割引の実質税率は(193.7)%であるのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税支出の実質税率は14.3%である。所得税支出の有効税率は2022年9月30日までの9カ月間(77.7%)%であるが、2021年9月30日までの9カ月間の有効税率は12.3%である。2022年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の実質税率は前年同期より低下し、主に一部の2.625%手形の清算割増及び決済時に転換可能な手形のヘッジの公正価値変動による税前損失であり、このような項目は税務上控除できないためである。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間は株式オプションの離散所得税優遇を含み、株式オプションの実質税率はそれぞれ1.0%と12.5%低下した。2022年9月30日までの9カ月間に株式オプションを含む離散所得税収益は、株式オプションの税収収益に比べて株式オプションの実税率が3.1%引き上げられた。株式オプションの税収収益は、2021年9月30日までの9カ月間の実質税率を14.1%低下させた。米国の法定所得税率とわれわれの有効税率との入金は、2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける連結財務諸表付記8に含まれている。

非公認会計基準財務指標

“不変通貨”に基づく純売上高は非公認会計基準の測定基準である。同社は不変貨幣に基づいて純売上高を分析し、異なる時期の業績の比較可能性をより良く測定している。不変通貨で計算した売上高増加率を測るため、同社は純売上高の比較可能性や傾向に影響する外貨為替レート変化の影響を除いた

非GAAP財務計測は標準化されていないので、この財務計測を同じまたは同様の名前を有する他の会社の非GAAP財務計測と比較することができない可能性がある。この調整後の財務指標は単独で考慮すべきではなく、報告の純売上高増加の代替とすべきではなく、報告の純売上高増加はGAAP財務指標の中で最も直接的な比較可能性である。この非GAAP財務指標は、純売上高を見る別の方法であり、我々のGAAP結果と共に見ると、我々の業務をより全面的に知ることができる。当社は、単一の財務測定基準に依存しないように、投資家と株主が私たちの財務諸表と公開提出された報告書を全面的に検討することを強く奨励します。

流動性と資本資源

私たちの流動資金需要は、主に資本投資、運営資金要求、および第7の改正および再記載された優先信用協定に従って支払われた債務から来ている。歴史的に見ると、私たちは循環信用手配下の運営と借金による資金を通じて、これらの流動性要求を満たしている。また、歴史的には、第7項の改正及び再記載された優先信用協定による借入金を含めて定期借款を使用しており、買収に資金を提供している。私たちはまた株式を売却することで資金を調達することができ、あるいは私たちは私募や公開によって債券を発行することができるかもしれない。

運営キャッシュフロー

2022年9月30日現在、私たちの純運営資本は3.657億ドルです。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金はそれぞれ4，500万ドルと7，800万ドルだったが、2022年と2021年9月30日までの9カ月間の純利益(損失)はそれぞれ107.2ドルと3，810万ドルだった。2021年と比較して、2022年の経営活動が提供する現金が変化した要因は、

•販売と現金収入のスケジュールによると、売掛金のキャッシュフローが減少する
•在庫のキャッシュフローが減少したのは、サプライチェーンの挑戦を緩和するために在庫レベルを増加させたからである
•より高い報酬支払いは、キャッシュフローの減少をもたらす
•支払い時間の都合により、本期間の支払い支払い増加によるキャッシュフローが増加します。

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カタログ表
投資キャッシュフロー

2022年9月30日までの9カ月間で、投資活動のための純現金が前年同期比2兆315億ドル増加したのは、主にIn 2 Bones買収に1兆447億ドル、Biorez買収に8240万ドルを支払ったためである。また、2022年9月30日までの9カ月間の資本支出は1610万ドルで、前年同期の1170万ドルを上回った。

融資キャッシュフロー

2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供した純現金は2億135億ドルだったのに対し、2021年の融資活動で使用された純現金は6080万ドルだった。以下は、2021年と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、この変化に影響を与えた重大な融資活動の概要である

•付記11で述べたように、私たちは2.250分の債券で800，000，000元を受け取った。
•付記11で述べたように、私たちはすでに2.625分の債券の買い戻しと償還について元金総額275，000，000元を支払った。
•私たちの循環信用限度額の純支払いは8，700万ドルですが、2021年9月30日までの9ヶ月は3，600万ドルです。2.250%の手形の収益を使って未返済残高を返済しているからです。
•私たちの定期ローンの純支払いは9，300万ドルですが、2021年9月30日までの9ヶ月は1，130万ドルです。2.250%債券の収益で9，000万ドル前払いしたからです。
•私たちは1億876億ドルを支払って私たちの2.250%の債券に関連したヘッジを購入した。一部相殺したのは株式承認証を発行して得た金7，200万ドルであり，詳細は付記11を参照されたい。
•私たちは6，950万元の決済と2.625分の債券に関する引受権証を支払い、8，620万元の決済と2.625分の債券に関するヘッジを受け取り、詳細は付記11に記載されている。
•私たちは2022年に2，180万ドルの債務発行コストを支払い、主に2022年の2.250%債券に関連しているのに対し、2021年の第7回改正と再記述された優先信用協定に関連する債務発行コストは200万ドルである。

他の流動性の問題

私たちの現金残高と運営によるキャッシュフローは、戦略投資、業務買収、運営資金需要、研究開発、普通株買い戻し、株主への配当金の支払いに資金を提供するために使用することができる。経営陣は、手元の現金および現金等価物、ならびに私たちの第7回改正および再記載された優先信用協定下の利用可能な借金能力を含む運営キャッシュフローから、予測可能な将来予想される運営運営資金需要、債務返済能力、資本支出資金、配当金支払い、および普通株買い戻しを満たすのに十分であると信じている。また、経営陣は、必要に応じて資本市場に参入し、将来の商業買収に資金を提供できると考えている。

当社もマクロ経済環境の影響を受けており、インフレ圧力と持続的なサプライチェーン挑戦による製造·運営コスト上昇を経験しています。上述したように、新冠肺炎疫病に関連する不確定性は依然として存在し、未来の業務への影響の持続時間と重症度を含め、私たちの顧客とサプライヤーが人員不足の影響を受けていることを見続けている。私たちはこのような要素に基づいて私たちの支出と支出を監視し続けている。しかし、私たちは私たちの費用を下げたり、私たちの債務を再融資するための追加の措置を取らなければならないかもしれない。“第1 A項参照。リスク要因“は、さらなる検討のために、2021年12月31日までの10-K表年次報告に記載されている。

2022年9月30日現在、定期融資ツールには1兆346億ドルの未返済借金がある。2022年9月30日現在、循環信用手配では5300万ドルの未返済借金がある。2022年9月30日まで、循環信用計画上で利用可能な借款は5.302億ドルであり、そのうちの約180万ドルは未返済信用状のために準備されている。

七番目の改正と再記述された高度な信用協定は、私たちのほとんどの個人財産と資産を担保にしている。改訂および再記述された第7の高級信用協定には、他に加えて、いくつかの財務比率を維持し、配当金支払いおよび買収および処置を含む特定の債務および他の活動の発生を制限することが要求される契約および制限が記載されている。2022年9月30日まで、私たちはこのような条約と制限を完全に遵守した。場合によっては、任意の株式発行や資産売却の現金純収益から前払い金を強制することも要求される。

2022年6月6日、当社は2.75億ドルの2.625分の債券を買い戻し、終了した。総代償には2.75億ドルの現金と約90万ドルの普通株が含まれている
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カタログ表
株式の交換割増コストは1.031億ドルである。また、当社は残り2.625%債券に関する補充契約を締結しており、当社は残り2.625%債券の元本価値を現金で決済することを撤回できない。

2022年6月6日、私たちは8.0億ドルの2.250%債券を発行し、現金で元金を支払うことを撤回できない。これらの収益の一部は、2.625%債券の買い戻しと返済に使用され、その日の循環信用限度額での未返済残高を返済し、9，000，000ドルの定期融資を返済し、In 2 Bonesの買収を部分的に支払います。今回の発行時には、手形ベースの普通株式数と引き換えに、複数の金融機関と転換可能な手形ヘッジ取引を締結した。交換可能株式手形のヘッジ取引を締結すると同時に、吾らも各オプション取引相手と単独の引受権証取引を締結することにより、吾らは当該等オプション取引相手に株式承認証を売却して、同じ数の普通株を購入するが、慣例に従って逆償却調整を行う必要がある。詳細は注11を参照されたい。

私たちの融資協定と対外債務の詳細については、付記11を参照されたい。

私たちの取締役会は2億ドルの株式買い戻し計画を承認した。2022年9月30日までに、この許可により、合計610万株の普通株を買い戻し、総価値は1.626億ドル、また3740万ドルが株式買い戻しに利用できるようになった。買い戻し計画は時々公開市場や私的取引で株を購入することを要求する。当社は株式買い戻し計画を随時一時停止または終了することができます。私たちは2022年の間に株式買い戻し計画に基づいてどんな普通株も購入しなかった。私たちはすでに買い戻しに資金を提供し、キャッシュフローの運営と私たちの循環信用によって手配された利用可能な借金を通じて追加の買い戻しに資金を提供することができる。

新会計公告

新会計声明の検討については、連結簡明財務諸表付記3を参照されたい。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

2022年9月30日までの9ヶ月間、我々の一次市場リスク開放やこれらの開放の管理方式に大きな変化はなかった。項目7 Aを参照されたい。2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kは、市場リスクに関する定性的かつ定量的な開示を記述する。
 
項目4.制御とプログラム
 
本報告の期間終了時に、CONMED社経営陣は、当社の最高経営責任者及び最高財務責任者の参加の下、我々の開示制御及び手続(1934年“証券取引法”第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に定義されている)の有効性を評価した。この評価によると、我々の最高経営責任者およびCEOは、本報告で述べた期間が終了するまで、これらの開示制御および手続きが有効であると結論した。また、2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(1934年の証券取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義に基づく)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。


第二部その他の資料


項目1.法的訴訟

いくつかの法律事項の説明を知るために、当社2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報第3項及び本報告第I部に記載されている総合簡明財務諸表付記16を参照されたい。


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カタログ表

項目6.展示品

展示品索引
証拠品番号：展示品説明
31.1
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14(A)条または第15 d-14(A)条によるCurt R.Hartmanの認証。
  
31.2
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14条または第15 d-14(A)条によるトッド·W·ガーナの認証。
  
32.1
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条によるコント·R·ハートマンとトッド·W·ガーナの認証。
101.INSXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.衛生署署長XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.CALXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEFXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LABXBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.価格XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104表紙-相互データファイル-表紙XBRLタグは、内蔵XBRL文書(添付ファイル101に含まれる)に埋め込まれている
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カタログ表
サイン

1934年の証券取引法第13又は15(D)節の要求によれば、登録者は、次の日に正式に許可された署名者によって本報告を署名させることを正式に促した。

 康徳会社
 
  
 
作者：/s/トッド·W·ガーナ
 トッド·W·ガーナ
 常務副秘書長総裁と
 首席財務官
 
 日付：
 2022年10月27日
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