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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
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☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-16625
邦吉有限公司
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
バミューダ諸島 | | 98-0231912 |
(法律団として設立されたその他の司法管轄権又は 組織) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
ティンブラック荘園公園路1391号 | | |
チェスターフィールド | | |
ミズーリ | | 63017 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(314) 292-2000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、1株当たり0.01ドルです | | BG | | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ý No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ý No o
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ý | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ý
2022年10月21日現在、登録者の発行済み普通株式数は:
普通株で、1株当たり0.01ドルの価値があります149,800,163
邦吉有限公司
カタログ
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| | ページ |
第1部-財務情報 | |
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第1項。 | 財務諸表(監査なし) | |
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| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合収益表 | 3 |
| | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合総合収益(赤字)表 | 4 |
| | |
| 2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 5 |
| | |
| 2022年と2021年9月30日まで9ヶ月キャッシュフロー表簡明総合レポート | 6 |
| | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の権益と償還可能非持株権益簡明総合レポート | 7 |
| | |
| 簡明合併財務諸表付記 | 9 |
| | |
| 前向きな陳述に関する警告的声明 | 45 |
| | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 46 |
| | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 64 |
| | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 67 |
| | |
2つ目は情報です | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 68 |
| | |
第1 A項。 | リスク要因 | 68 |
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第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 70 |
| | |
第三項です。 | 高級証券違約 | 70 |
| | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 70 |
| | |
五番目です。 | その他の情報 | 70 |
| | |
第六項です。 | 陳列品 | 70 |
| | |
展示品索引 | 71 |
| | |
サイン | 72 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
邦吉有限会社とその付属会社
簡明総合損益表
(未監査)
(100万ドル単位で1株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純売上高 | $ | 16,759 | | | $ | 14,117 | | | $ | 50,572 | | | $ | 42,469 | |
販売原価 | (15,871) | | | (13,255) | | | (47,708) | | | (39,795) | |
毛利 | 888 | | | 862 | | | 2,864 | | | 2,674 | |
販売、一般、行政費用 | (337) | | | (327) | | | (979) | | | (896) | |
利子収入 | 30 | | | 19 | | | 50 | | | 34 | |
利子支出 | (103) | | | (57) | | | (306) | | | (184) | |
為替相場 | (52) | | | (36) | | | (150) | | | (11) | |
その他の収入-純額 | 40 | | | 220 | | | (13) | | | 519 | |
付属会社の収入 | 30 | | | 60 | | | 95 | | | 133 | |
所得税前収入 | 496 | | | 741 | | | 1,561 | | | 2,269 | |
所得税給付 | (113) | | | (92) | | | (257) | | | (334) | |
純収益(赤字) | 383 | | | 649 | | | 1,304 | | | 1,935 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非持株権益と償還可能非持株権益の純損失に起因することができる | (3) | | | 4 | | | (30) | | | (88) | |
Bungeの純収益(損失)によることができる | 380 | | | 653 | | | 1,274 | | | 1,847 | |
転換可能優先株金 | — | | | (8) | | | — | | | (25) | |
| | | | | | | |
Bunge普通株株主に使用可能な純収益(損失) | $ | 380 | | | $ | 645 | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,822 | |
| | | | | | | |
普通株1株当たり収益-基本(付記20) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
邦吉普通株主は純収益(赤字)を占めるべきである−基本 | $ | 2.52 | | | $ | 4.56 | | | $ | 8.59 | | | $ | 12.91 | |
| | | | | | | |
普通株式1株当たり収益-希釈後(注20) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
邦吉普通株株主は純収益(赤字)を占めるべきである--減額 | $ | 2.49 | | | $ | 4.28 | | | $ | 8.30 | | | $ | 12.12 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
邦吉有限会社とその付属会社
簡明総合包括収益表
(未監査)
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収益(赤字) | $ | 383 | | | $ | 649 | | | $ | 1,304 | | | $ | 1,935 | |
その他の全面収益(損失): | | | | | | | |
外国為替換算調整 | (344) | | | (230) | | | (244) | | | (159) | |
ヘッジの未実現収益(赤字)を指定し,税収(費用)収益を差し引くゼロと$(2) in 2022 and $1と$(2) in 2021 | 32 | | | 43 | | | (38) | | | (51) | |
| | | | | | | |
年金調整,税収利益控除ゼロそしてゼロ in 2022 and $2そしてゼロ in 2021 | — | | | 2 | | | — | | | — | |
純損失を税金(収益)を差し引いた純収益に再分類するゼロそして$12 in 2022 and ゼロそしてゼロ in 2021 | 141 | | | (1) | | | 107 | | | (3) | |
その他全面収益合計 | (171) | | | (186) | | | (175) | | | (213) | |
全面収益合計 | 212 | | | 463 | | | 1,129 | | | 1,722 | |
非持株権益と償還可能非持株権益の総合(収益)損失に起因することができる | 8 | | | 15 | | | 20 | | | (65) | |
非持株権益を償還できる総合収益(赤字) | (15) | | | — | | | (15) | | | — | |
Bungeの全面収益(損失)総額に起因する | $ | 205 | | | $ | 478 | | | $ | 1,134 | | | $ | 1,657 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
邦吉有限会社とその付属会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(百万ドル単位、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 956 | | | $ | 902 | |
| | | | |
売掛金(#ドルを引いたものを差し引く94そして$85)(注5) | | 2,336 | | | 2,112 | |
在庫(別注6) | | 8,112 | | | 8,431 | |
販売待ち資産を保有する(付記3) | | 58 | | | 264 | |
その他流動資産(付記7) | | 5,733 | | | 4,751 | |
流動資産総額 | | 17,195 | | | 16,460 | |
財産·工場·設備·純価値 | | 3,408 | | | 3,499 | |
経営的リース資産 | | 1,091 | | | 912 | |
商誉 | | 445 | | | 484 | |
その他無形資産、純額 | | 350 | | | 431 | |
関連会社への投資 | | 981 | | | 764 | |
所得税を繰延する | | 638 | | | 550 | |
| | | | |
その他非流動資産(付記8) | | 684 | | | 719 | |
総資産 | | $ | 24,792 | | | $ | 23,819 | |
負債と権益 | | | | |
流動負債: | | | | |
短期債務(付記14) | | $ | 1,327 | | | $ | 673 | |
長期債務の当期部分(付記14) | | 773 | | | 504 | |
| | | | |
売掛金(#ドルを含む)906そして$568公正価値に基づいて勘定する | | 4,455 | | | 4,250 | |
当期経営リース債務 | | 436 | | | 350 | |
売掛債務保有(付記3) | | 13 | | | 122 | |
その他流動負債(付記11) | | 3,563 | | | 3,425 | |
流動負債総額 | | 10,567 | | | 9,324 | |
長期債務(付記14) | | 2,997 | | | 4,787 | |
所得税を繰延する | | 335 | | | 338 | |
非期経営リース債務 | | 602 | | | 506 | |
その他非流動負債(付記17) | | 918 | | | 658 | |
| | | | |
償還可能な非持株権益(注18) | | 2 | | | 381 | |
権益 (Note 19): | | | | |
転換可能永久優先株、額面$.01;ライセンス-21,000,000発行済み株式と発行済株式:2022年-ゼロ shares, 2021 - 6,899,683株式(棚卸し優先権$1001株当たり) | | — | | | 690 | |
普通株、額面$.01;ライセンス-400,000,000発行済および発行済株式:2022-149,796,910 shares, 2021 – 141,057,414株 | | 1 | | | 1 | |
追加実収資本 | | 6,655 | | | 5,590 | |
利益を残す | | 9,980 | | | 8,979 | |
その他全面収益(赤字)を累計する(付記19) | | (6,611) | | | (6,471) | |
在庫株、コストで計算する;2022年-18,835,812 shares, 2021 - 16,726,697株 | | (1,320) | | | (1,120) | |
Bunge株主権益合計 | | 8,705 | | | 7,669 | |
非制御的権益 | | 666 | | | 156 | |
総株 | | 9,371 | | | 7,825 | |
総負債、償還可能な非持株権益、権益 | | $ | 24,792 | | | $ | 23,819 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
邦吉有限会社とその付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
経営活動 | | | | |
純収益(赤字) | | $ | 1,304 | | | $ | 1,935 | |
純収益(損失)と経営活動への現金提供の調整: | | | | |
減価費用 | | 86 | | | — | |
| | | | |
純債務為替損失 | | (96) | | | 7 | |
不良支出 | | 23 | | | 4 | |
減価償却、損耗、償却 | | 305 | | | 317 | |
株式ベースの給与費用 | | 47 | | | 46 | |
所得税支出を繰延する | | (92) | | | (263) | |
売却投資·財産·工場および設備の損失 | | (7) | | | (416) | |
その他、純額 | | (8) | | | (105) | |
経営性資産と負債変動は、買収や処分の影響を含まない | | | | |
売掛金 | | (359) | | | (785) | |
棚卸しをする | | (229) | | | (771) | |
貿易勘定と売掛金に対応する | | 259 | | | 1,268 | |
販売面の進展 | | (81) | | | (129) | |
デリバティブ契約が未実現の純損失 | | (456) | | | 559 | |
保証金預金 | | (55) | | | 280 | |
税金の払い戻しと所得税、純額 | | (201) | | | 254 | |
有価証券 | | 341 | | | (95) | |
証券化貿易売掛金の実益権益 | | (5,288) | | | (3,621) | |
その他、純額 | | (524) | | | (127) | |
経営活動提供の現金 | | (5,031) | | | (1,642) | |
投資活動 | | | | |
資本支出のための金 | | (353) | | | (239) | |
| | | | |
投資収益 | | 217 | | | 171 | |
投資の支払い | | (225) | | | (217) | |
純投資ヘッジ決済 | | (153) | | | (29) | |
証券化貿易売掛金の実益権益収益 | | 5,176 | | | 3,432 | |
証券化貿易売掛金の実益利息を支払う | | — | | | (177) | |
企業と財産·工場·設備を処分して得た収益 | | 496 | | | 646 | |
付属会社を売却して投資して得た収益 | | — | | | 11 | |
付属会社への投資支払い | | (55) | | | (46) | |
その他、純額 | | 10 | | | 10 | |
投資活動によって提供される現金 | | 5,113 | | | 3,562 | |
融資活動 | | | | |
| | | | |
短期債務収益 | | 28,232 | | | 24,157 | |
短期債務を償還する | | (27,398) | | | (25,798) | |
長期債務収益 | | 48 | | | 998 | |
長期債務を償還する | | (1,029) | | | — | |
普通株式オプションを行使して得られる収益 | | 30 | | | 72 | |
普通株買い戻し | | (200) | | | (100) | |
普通株と優先株株主に支払う配当金 | | (256) | | | (240) | |
非持株権益への配当金 | | — | | | (75) | |
非持株権を売却する | | 521 | | | — | |
償還可能な非制御的権益と非制御的権益の買収 | | (102) | | | (147) | |
その他、純額 | | 52 | | | (33) | |
融資活動のための現金 | | (102) | | | (1,166) | |
現金および現金等価物、制限現金および販売待ち現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | 112 | | | (79) | |
現金および現金等価物、限定現金および販売待ち現金の純増加(減額) | | 92 | | | 675 | |
現金と現金等価物、制限された現金、および販売待ちの現金--期初 | | 905 | | | 381 | |
現金と現金等価物、制限された現金と販売待ち現金--期末 | | $ | 997 | | | $ | 1,056 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
邦吉有限会社とその付属会社
簡明合併権益変動表と償還可能非持株権益
(未監査)
(百万ドル単位、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | オープンカー 優先株 | | 普通株 | | | | | | | | | | | | | |
| | 償還可能である -ではない 制御管 利益. | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 財務局 株 | | -ではない 制御管 利益. | | 合計する 権益 | |
バランス、2022年7月1日 | | $ | 351 | | — | | | $ | — | | | 151,885,454 | | | $ | 1 | | | $ | 6,595 | | | $ | 9,692 | | | $ | (6,436) | | | $ | (1,120) | | | $ | 457 | | | $ | 9,189 | | |
純収益(赤字) | | 7 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 380 | | | — | | | — | | | (4) | | | 376 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他全面収益(赤字) | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | (22) | | | (182) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通配当金、$0.6251株当たり | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92) | | | — | | | — | | | — | | | (92) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
償還可能な非制御的権益の買収(付記18) | | (367) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | — | | | (15) | | | — | | | 235 | | | 265 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの給与費用 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株買い戻し | | — | | — | | | — | | | (2,109,115) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200) | | | — | | | (200) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式配当を含めて普通株を発行する | | — | | — | | | — | | | 20,571 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
バランス、2022年9月30日 | | $ | 2 | | — | | | $ | — | | | 149,796,910 | | | $ | 1 | | | $ | 6,655 | | | $ | 9,980 | | | $ | (6,611) | | | $ | (1,320) | | | $ | 666 | | | $ | 9,371 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | オープンカー 優先株 | | 普通株 | | | | | | | | | | | | |
| | 償還可能である -ではない 制御管 利益. | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 財務局 株 | | -ではない 制御管 利益. | | 合計する 権益 |
バランス、2021年7月1日 | | $ | 483 | | 6,899,683 | | | $ | 690 | | | 141,714,847 | | | $ | 1 | | | $ | 5,512 | | | $ | 8,259 | | | $ | (6,258) | | | $ | (1,020) | | | $ | 147 | | | $ | 7,331 | |
純収益(赤字) | | 2 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 653 | | | — | | | — | | | (6) | | | 647 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他全面収益(赤字) | | (11) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (178) | | | — | | | — | | | (178) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通配当金、$0.5251株当たり | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | — | | | — | | | — | | | (74) | |
優先配当金、$1.218751株当たり | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
付属会社普通株非持株権益への配当 | | (71) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
非持株権益への出資 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの給与費用 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
普通株買い戻し | | — | | — | | | — | | | (1,298,384) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (100) | | | — | | | (100) | |
株式配当を含めて普通株を発行する | | — | | — | | | — | | | 21,775 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
バランス、2021年9月30日 | | $ | 403 | | 6,899,683 | | | $ | 690 | | | 140,438,238 | | | $ | 1 | | | $ | 5,530 | | | $ | 8,830 | | | $ | (6,436) | | | $ | (1,120) | | | $ | 136 | | | $ | 7,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | オープンカー 優先株 | | 普通株 | | | | | | | | | | | | |
| | 償還可能である -ではない 制御管 利益. | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 財務局 株 | | -ではない 制御管 利益. | | 合計する 権益 |
残高、2022年1月1日 | | $ | 381 | | 6,899,683 | | | $ | 690 | | | 141,057,414 | | | $ | 1 | | | $ | 5,590 | | | $ | 8,979 | | | $ | (6,471) | | | $ | (1,120) | | | $ | 156 | | | $ | 7,825 | |
純収益(赤字) | | 13 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,274 | | | — | | | — | | | 17 | | | 1,291 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他全面収益(赤字) | | (25) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (125) | | | — | | | (25) | | | (150) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通配当金、$1.7751株当たり | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (268) | | | — | | | — | | | — | | | (268) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付属会社普通株非持株権益への配当 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持株権を売却する | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 234 | | | — | | | — | | | — | | | 287 | | | 521 | |
償還可能な非制御的権益の買収(付記18) | | (367) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | — | | | (15) | | | — | | | 235 | | | 265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの給与費用 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
普通株買い戻し | | — | | — | | | — | | | (2,109,115) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200) | | | — | | | (200) | |
優先株を普通株に転換する | | — | | (6,899,683) | | | (690) | | | 8,863,331 | | | — | | | 690 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式配当を含めて普通株を発行する | | — | | — | | | — | | | 1,985,280 | | | — | | | 49 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | 44 | |
バランス、2022年9月30日 | | $ | 2 | | — | | | $ | — | | | 149,796,910 | | | $ | 1 | | | $ | 6,655 | | | $ | 9,980 | | | $ | (6,611) | | | $ | (1,320) | | | $ | 666 | | | $ | 9,371 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | オープンカー 優先株 | | 普通株 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償還可能である -ではない 制御管 利益. | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 財務局 株 | | -ではない 制御管 利益. | | 合計する 権益 |
残高、2021年1月1日 | | $ | 415 | | 6,899,683 | | | $ | 690 | | | 139,790,238 | | | $ | 1 | | | $ | 5,408 | | | $ | 7,236 | | | $ | (6,246) | | | $ | (1,020) | | | $ | 136 | | | $ | 6,205 | |
純収益(赤字) | | 81 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,847 | | | — | | | — | | | 7 | | | 1,854 | |
その他全面収益(赤字) | | (23) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (190) | | | — | | | — | | | (190) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通配当金、$1.5501株当たり | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | — | | | — | | | — | | | (221) | |
優先配当金、$3.656251株当たり | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | (25) | |
付属会社普通株非持株権益への配当 | | (71) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
非持株権益への出資 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
非制御的権益を買収する | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
付属会社の非制御的権益を処分する | | 1 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式ベースの給与費用 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
普通株買い戻し | | — | | — | | | — | | | (1,298,384) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (100) | | | — | | | (100) | |
株式配当を含めて普通株を発行する | | — | | — | | | — | | | 1,946,384 | | | — | | | 76 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | 72 | |
バランス、2021年9月30日 | | $ | 403 | | 6,899,683 | | | $ | 690 | | | 140,438,238 | | | $ | 1 | | | $ | 5,530 | | | $ | 8,830 | | | $ | (6,436) | | | $ | (1,120) | | | $ | 136 | | | $ | 7,631 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
邦吉有限会社とその付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. 基礎·合併原則と重要会計政策を列記する
添付されている審査されていない簡明総合財務諸表は、Bunge Limited(“Bunge”或いは“会社”)、その付属会社及び主要な受益者とされる可変権益実体(“VIE”)の勘定を含むため、Bungeが持株権を持つすべての実体の資産、負債、収入及び支出も含む。当該等財務諸表は、米国公認の中期財務資料会計原則(“米国公認会計原則”)及び1934年証券取引法(“取引法”)下の表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成される。米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)規則によれば、一般に、米国公認会計原則に従って作成された年次財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または漏れている。経営陣は、公正新聞に必要なすべての調整(正常な経常的調整を含む)が含まれていると考えている。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、邦吉社が当該日経監査の総合財務諸表から得たものである。2022年9月30日までの9カ月間の経営業績は、2022年12月31日までの年間予想業績を必ずしも代表するとは限らない。これらの財務諸表は、2021年12月31日現在の監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならず、これらの財務諸表は、邦吉が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出した10-K表2021年年次報告書の一部を構成している
2022年9月4日、アルゼンチン政府は第576/2022号緊急法令を発表した輸出業者増加計画(“輸出計画”)は、農民の販売を促進し、大豆輸出を促進することを目的としている。輸出計画はアルゼンチン人に新しい割引ドルを出しましたペソ為替レートは、2022年9月5日から9月30日までの間のみ有効であり、アルゼンチンの資格を満たした場合にアルゼンチン農民に支払いますペソ大豆の価格計算販売。Bungeを含む適格大豆の買手は,アルゼンチン国内に置いてアルゼンチン通貨に両替したドル資金から同様の優遇金利を得ているペソ大豆の購入に資金を提供する。
ボンジーはアルゼンチンの通貨に両替する優遇為替レートの受給者でもありますペソは農民から大豆と関連輸出関税の同等の優遇税率を購入する支払人。輸出案に関する取引と通貨残高は割引レートで入金されます。輸出計画がボンジー社の簡明総合損益表に与える純影響は大きくない。
2022年8月1日、バイエル株式会社(フランクフルト空港株式コード:BYN)が買収した65ボンジーリスク投資会社とシボロン社の子会社シボロン米国社(Chevron USA,Inc.)が保有するすべての株式以外の他の株式を買収することにより、ボンジーリスク投資会社とシボロン米国会社(Chevron USA,Inc.)が保有するすべての株式を買収し、ボンジーリスク投資会社(Bunge Ventures)投資組合会社CoverCress Inc.の持株を獲得し、CoverCressという新しい低炭素強度冬季油種子作物を開発した。
この取引の結果として、2022年9月30日までの3ヶ月間に、会社は1ドルを記録した18未達成の100万ドルの余剰収益21.93その他の収入(費用)内のCCIの所有権権益パーセンテージ-会社が総合損益表を簡素化した後の純額を差し引く。また、同社はその$を再分類した442022年9月30日現在、CCIへの投資は長期投資、その他の非流動資産中の投資から、合併貸借対照表における付属会社への投資まで簡素化されている。ボンジーのCCIへの投資と上記に関する未実現収益はいずれも会社や他の活動に記録されている。
2022年5月1日、ボンギとシボロンは取引を完了し、合弁企業であるボンジーシボロン農業再生可能エネルギー有限責任会社(“合弁企業”)を設立し、ボン吉の油種子加工と農民関係に関する専門知識、及びシボロンの燃料製造とマーケティングにおける専門知識を利用して、再生可能燃料に対する需要を満たし、低炭素強度原料の開発を支援した。ボンチには1つ50合弁企業における%所有権。ボンジーは以下の項目に関連するいくつかの財産、工場、設備を寄付した二つその大豆加工施設を合弁企業に売却し,公正価値は合計約ドルとなった521100万ドル、シボロンはほぼ同じ現金と運営資本価値に貢献した。邦吉はまた、合弁企業が貢献した大豆加工施設に何らかの資本改善を行うことを約束し、最高ドルに達すると予想している80100万ドルで、シボロンは追加的に同値な現金を提供するだろう。合弁企業の合意条項によると、Bungeは合弁企業の施設を運営し、シボロンは合弁企業が生産する石油の購入権を持ち、これらの石油は低ライフサイクル炭素強度輸送燃料を生産する再生可能原料として使用される。参照してください付記9--可変利息実体この取引に関連した追加の会計考慮事項
バンギはトルコで業務を有しており、2022年3月31日までに、アリペイはトルコ政府が発表した公式為替レートを用いて会社の商業取引を転換し、財務諸表の再計量に利用している。過去数年間、トルコはマイナスの経済傾向を経験し、これは多くの時期のインフレ率の上昇、トルコの元安に現れたリラそして、借入金利を向上させることは、トルコ政府に緩和措置を要求する。米国公認会計基準の定義によると、2022年第1四半期、トルコは高インフレ経済体となった。ASC 830によると外貨事務また、高インフレ経済体の外国実体の財務諸表は、機能通貨が報告通貨であるかのように再計量する必要があり、これらの経済体が高度インフレになった後の一定期間から計算される。したがって、Bungeトルコ子会社の財務諸表は、2022年4月1日から、トルコ通貨の再計量ではなく、報告通貨ドルを使用しているリラそれは.この変化は邦吉の簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
現金、現金等価物、制限された現金、および販売待ちの現金を持つ
簡明統合現金フロー表に記載されている期初と期末総額を照合する際に、制限的現金と販売待ち現金は現金と現金等価物に計上される。次の表は、簡明統合貸借対照表に報告されている現金および現金等価物、制限現金、および販売すべき現金の入金を提供し、これらの現金と現金等価物の合計は、簡明統合現金フロー表に示される同じ金額の合計である。
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
現金と現金等価物 | $ | 956 | | $ | 1,033 | |
他の流動資産に含まれる制限された現金 | 5 | | 23 | |
販売対象資産中の現金と現金等価物を保有する | 36 | | — | |
合計する | $ | 997 | | $ | 1,056 | |
納税のための現金は、主に国際ニッケル会社を含んでいます私の税金払い戻しを差し引いた付加価値税は1ドルです383百万ドルとドル3092022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。利子支出のための現金は$315百万ドルとドル2312022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
最近採用された会計公告
2022年1月1日、会社は“会計基準更新(ASU)2021-10”を通過した政府援助(テーマ832)−企業実体が政府援助状況を開示する毎年、政府当局との取引の開示を要求しており、これらの取引は、贈与金や寄付会計モデルを適用することで類比計算されている。この指導意見は2021年12月15日以降の年間期間に適用される。本ガイドラインは,初回適用日に財務諸表に反映される基準範囲内のすべての取引と,初回適用日以降に行われる新たな取引に前向きに適用する。この基準は年間開示のみを要求するので、当社は、基準によって制約された取引を継続し、その簡明な総合財務諸表に対する基準の影響を評価する
2022年1月1日、会社はASU 2020-06を通じて債務--転換債務および他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジを伴うエンティティ自身の権益の契約(主題815-40)、これは実体自己資本における変換可能なツールと契約の会計処理を簡略化する。この指針はまた、希釈後の1株当たり収益計算における変換可能ツールの入金方式に関連し、実体自己持分中の変換可能ツールと契約条項の開示を強化することを要求する。このガイドラインは、修正案の発効日または後に発生した修正または交換に適用されるだろう。このガイドラインを採用することは、邦吉の簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えていない
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)−参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響その後、ASU 2021-01によって更新され、契約修正およびヘッジ会計に関する米国GAAPの指導に一時的なオプションの便宜的な計および例外を提供して、予想される市場のロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)および他の銀行間同業借り換え金利から代替基準金利への移行に関する財務報告負担を軽減する。このガイドラインは発表日から発効し、このガイドラインによると、会社は2022年12月31日までにすべての条件を満たす契約修正に適用する。2021年3月、LIBORの規制を担当する英国金融市場行動監視局(FCA)は、いくつかのドルLIBOR設定が2023年6月30日まで続くほか、多くのLIBOR設定は2021年12月31日以降に停止すると発表した。2021年9月、FCAはさらに、2022年までに定期無リスク金利に基づく総合方法に基づいてポンドと円のLIBOR設定をLIBOR基準管理人に公表することを要求すると発表した。これらの合成されたLIBOR設定は従来の契約にのみ適用され,新業務には適用されない.
邦吉は、財務報告結果が市場全体が代替参照為替レートへの移行中にこのような契約や手配を継続しようとしていることを反映していることを確実にするために、特別テーマ848から提供された救済を利用した。これらの便宜策は,条件を満たした修正後の契約の計算を許可し,既存契約の継続として提出することを許可している。
同社は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく契約が完了したか、ロンドン銀行の同業借り換え金利の停止の影響を受けることを決定した。同社は引き続き取引相手と積極的に協力し、交渉の契約に予備言語を格納し、また、適用された場合には、新規契約に非LIBOR参考金利および予備言語を格納する。契約の改正が進められているが、2022年9月30日現在、このガイドラインの採用は邦吉の簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2. 烏露戦争
2022年2月24日、ロシアはウクライナへの軍事侵入(“戦争”)を発動した。ウクライナは重要な国際食糧生産地域の一部である世界最大のひまわりの種とひまわりの油供給者でもあります。他の源は完全に代替できない商品です進行中の戦争の範囲、強度、持続時間、および結果は不確定であり、戦争のいかなる継続またはアップグレードもウクライナとロシアでのその行動を含む邦吉に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。戦争の影響とウクライナとロシアにおける邦吉の業務に関する相応の会計考慮のさらなる詳細は以下のとおりである
ウクライナ
ウクライナでのバンギの業務には二つMykolaivと第ベルベロペトロフスクにある油種子圧搾施設、Mykolaiv商業港の穀物出口端末、多くの穀物エレベーター、そしてキエフのオフィスにあります。同社はまた、合弁企業を通じてウクライナでトウモロコシ粉砕施設を運営している。ボンジーは現在もウクライナでのすべての物質的業務と施設を統制している
本報告に記載されている日付まで、ボギーはウクライナのどの施設でも、今年初めに軽微な砲撃で破壊されたミコライ港施設を含め、何の物質的被害も受けていない。しかし、安全を考慮して、同社がウクライナのすべての施設で現場実物検査を行うことができるわけではない
侵攻開始後、ボンジーは直ちにウクライナでの行動を一時停止した。しかし、ボンジーはその後、ウクライナでのいくつかの商業·事業活動を再開し、第ベロペトロフスク工場の油種子粉砕活動、ウクライナからの特定の輸出、国連とトルコの協力を含め、ウクライナの3つの港(ピフデンニ/ユージン港、オデッサ、ジョルノモルスク、“POC回廊”)から黒海を介して輸出された。ここ数ヶ月間ウクライナでの業務は着実に増加しているが、依然として限られており、邦吉が安全に活動を展開する能力に依存している。また、バンジーがこれらの活動を無期限に継続できるかどうかは不明である。
同社はウクライナでの業務を超えて雇用している1,000従業員。本報告日まで、会社の一部のウクライナ従業員は他の国やウクライナ国内の他の場所への移転を余儀なくされたにもかかわらず、私たちの従業員チームはほぼ変わらなかった。ボンジー職員たちの安全はその最優先順位だ。同社はこれらの事件の影響を受けた従業員とその家族に支援と資源を積極的に提供しており、隣国のバンギの従業員はすでに動員され、流浪した同僚とその家族に宿泊、食べ物、服、おもちゃ、その他の用品を提供している。ボンジーはまた、ウクライナの人道主義的な努力を支援し、約#ドルを提供した3ウクライナの人々を助ける複数の救助団体に100万ドルの食品と通貨援助を提供する
業界基準によると、ボンジーは、私たちが未来に経験しているかもしれないいくつかの損失を含む様々なタイプのリスクを加入している。しかし、同社の保険レベルは、同社が発生する可能性のあるすべての損失をカバーできない可能性がある。
以下の簡明総合貸借対照表及び関連議論は、ウクライナにおける会社の主要資産及び負債種別に関する情報を提供する。2022年9月30日現在、Bungeウクライナ子会社に関連する総資産と総負債はそれぞれ約1バンジーの総資産と総負債の割合をそれぞれ占めています。
戦争の性質とその活発な戦域の急速な変化により、すべての財務諸表の影響を特定するために必要なすべての情報は現在得られていない。したがって、これらの中期財務諸表に記載されている各種財務諸表の影響及び関連開示は、経営陣が本報告の日までに得られる事実及び状況を考慮して最適な推定を行うものである。
バンジーウクライナ子会社の機能通貨はドルとウクレン語で計算された資産と負債に換算するための為替レートですグリフニアウクライナ国立銀行を代表して発表された公式為替レート。戦争勃発後、ウクライナ政府は企業がウクライナ業務の現金を送金したり、ウクライナ以外の地域に送金したりする能力に制限を加えた。しかし、これらの制限は無期限には続かないと予想され、2022年9月30日までの3ヶ月間、ウクライナ政府は国際調達領収書の支払いをめぐるいくつかの制限を緩和した。このような制限はウクライナでの同社の業務に不利な影響を与えなかった。ボンジーはいつでもウクライナ国内でドルと他の非ウクライナ通貨を購入して、必要な商品と許可されたサービスの輸入を支払うことができます。ボンジーはまたウクライナ国内で外貨を売ることができる。ボンジーはウクライナの子会社たちを統制して統合し続けた。
2022年9月30日現在、会社ウクライナ業務に関する簡明総合貸借対照表には、以下の内容が含まれている
| | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | |
流動資産: | | |
現金と現金等価物 | $ | 1 | | |
売掛金(差し引く)ゼロ) | 4 | | |
棚卸しをする | 39 | | |
その他流動資産 | 56 | | |
流動資産総額 | 100 | | |
財産·工場·設備·純価値 | 136 | | |
| | |
| | |
| | |
他の非流動資産 | 57 | | |
総資産 | $ | 293 | | |
| | |
流動負債: | | |
貿易勘定と売掛金に対応する | $ | 12 | | |
短期債務 | 161 | | |
| | |
その他流動負債 | 3 | | |
流動負債総額 | 176 | | |
| | |
| | |
非流動負債 | 4 | | |
| | |
総負債 | $ | 180 | | |
在庫-ウクライナでのボンギの在庫は、通常、主にヒマワリの種、ヒマワリ粕、ヒマワリ種子油、トウモロコシ、小麦を含む農産物在庫を含む。その商品特性、広範な市場と国際定価メカニズムのため、このような在庫は一般的に公正価値によって勘定される。2022年9月30日までの3ヶ月間にPOC回廊を設置した後、Bungeは国際見積価格で販売し、特定のウクライナ在庫を直ちに納入することができる。これらの在庫は公正価値で提出され、2022年9月30日まで。会社の在庫が公正価値で記録する資格がない場合、主にその実際の位置が現役戦区に近いか、回収コストの高い入りにくい場所にある場合、製品別にコストまたは可変現純値の低い方法で記録する。この場合、安全上、在庫の徹底した現場実物検査は現時点では不可能である。そこで,当社ウクライナ在庫の可変現純値を推定する際に重大な判断を下した
2022年9月30日現在、同社はウクライナ国内での在庫の回収可能性を評価し、管理層が入手可能な最新の情報を考慮している。これらの情報は、戦争の現在の状態、衝突の継続アップへの期待、および戦争を平和的に解決する可能性とタイミング、破損時間の予想、および現在位置からウクライナの他の地域市場への在庫輸送または隣接市場への輸出速度を含むBunge在庫の実際の位置と状況を含む。この分析の結果として、当社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に記録しましたゼロそして$71600万ドルは、ウクライナが実際に占領された領土に位置する在庫、または回収コストの高い立ち入り困難な場所にある在庫にそれぞれ関連する。
その会社はまた記録しましたゼロそして$62022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当該在庫の購入による回収可能な税額資産の相応の免税額はそれぞれ100万ポンドである
他の流動資産-$も含めて28100万ドルの有価証券や他の短期投資は22税金の払い戻しができます。百万ドル、純額とドルです6100万件の他のものは次のようになります
•有価証券やその他の短期投資-主にウクライナ語で建てられたウクライナ(“岸”)政府債券が含まれていますグリフニアそれは.邦吉はこれらの証券を“取引型証券”に分類し,会社の簡明総合貸借対照表に公正価値で記帳し,公正価値の変化を会社簡明総合収益表に記録した。
上述した貸借対照表に示すように、Bungeウクライナ子会社に属する有価証券および他の短期投資に加えて、同社のいくつかの非ウクライナ子会社は、ウクライナに重大なリスクを抱えている発行者のいくつかのドル建て非ウクライナ(“オフショア”)会社債務証券を保有している。このようなオフショア証券の価値は進行中の戦争の影響を直接受ける。このようなプロジェクトは他の流動資産においても有価証券や他の短期投資と報告されており,総額は#ドルである82022年9月30日まで。
戦争の結果、ウクライナとウクライナのオープンな債務証券の取引はほぼ停止した。そのため、2022年9月30日に、同等証券の価格は定価モデルを採用して決定し、類似証券の投入に基づいて調整し、経営層の自社保有証券の特定の特徴に対する最適な推定を反映する。これらの投入は会社の保有証券の公正価値の重要な構成部分であり、これらの証券は会社の貸借対照表の中で第三級に分類され、公正価値に従って#年に経常会計処理を行うことになる付記12--公正価値計量.
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社が記録した総金額は7百万ドルとドル76その他の収入(費用)内の“在岸”と“オフショア”ポートフォリオはそれぞれ100万ドルの赤字--簡明総合損益表の純額、その中の#ドル45百万は2022年9月30日まで保有している証券と関連がある。
• 税金や純額を返すことができます財産の購入、工場や設備、原材料、課税サービス、その他の取引税を含む場合に納める付加価値税は、ウクライナ政府から現金で回収することができる。戦争が始まって以来、ボンチは最近の2022年10月初めを含めてウクライナ政府から払い戻し可能な税金を受け取ってきた。そのため、2022年9月30日現在、その時点での3ヶ月と9ヶ月以内に、邦吉は、上述したように、ウクライナが回収できる税額の変化を記録していない。
•その他-主に前払い費用と未来に特定の数量の農業商品を支払う契約前払いが含まれている。
財産、工場、設備、純価値-以上のように、戦争開始以来、ボンジーのミコライ港施設は無形の破壊を受けている。そこで,当社は減価準備を提案したゼロそして$22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、それぞれ販売商品コスト内でこのような損害に関連する百万ドルを提供する。この費用は農業業務部門に記録されている。
この戦争を考慮して、Bungeは2022年9月30日まで、ウクライナにおける財産、工場、および設備の回復可能性を評価する収益法を使用して、一連の可能な結果(将来のキャッシュフローの減少またはなしの結果を含む)におけるそれぞれの資産の予想される将来のキャッシュフローの予測に基づいて、ウクライナにおける会社の財産、工場、および設備が回収可能であると結論した。回復可能性テストは一連の重要な推定と仮定に依存し、平和的に戦争を解決する可能性とタイミング、ウクライナでの邦吉の余剰業務を回復する可能性とタイミング、ウクライナの将来の収穫規模に対する予想、原材料大口商品と投入の獲得可能性とコスト、及び製品に対する市場の需要レベルを含む。当社はこれらの見積もりと仮定が合理的であると信じており,報告された金額は回収試験の基礎となるどの個別仮説にも敏感ではない。しかし、これらの回収テストで使用された判断、仮定、推定の将来の変化は、会社のウクライナの財産、工場と設備の回復可能性に対して異なる結論を出す可能性があり、会社がこの時点でウクライナの財産、工場と設備の非現金減価費用を記録する必要がある可能性がある。
他の非流動資産-$も含めて34税金資産100万ドルを繰延します12Bungeの施設に関する運営リース使用権資産、百万ドル5貸借対照表日から12カ月を超える期間に実現される払戻可能税の純額は100万ドルと予想されている6何百万もの他のものがあります
貿易勘定と売掛金の支払い-当社ウクライナ子会社が通常業務中に当該等の子会社に交付した貨物又はその消費されたサービスに不足している金額を含む。
短期債務はバンジーの短期債務はウクライナを代表していますグリフニア人民元建て債務は、主に運営資金要求を満たし、非ウクライナ金融機関のウクライナ支店から発行される。
ロシア
ロシアのウクライナ侵攻に対して、米国、NATOの他の加盟国および非加盟国は、ロシア、あるロシア市民、ロシア企業に対する的確な経済制裁を宣言している。戦争の持続的またはアップグレードは追加的な経済と他の制裁を引き起こすかもしれない。本報告の日まで,潜在的な追加制裁の範囲や程度,邦吉への影響については不明である。
ボンジーは現在、ロシア子会社や関連業務の制御を維持しており、ロシアの法律や業務環境の発展とその会社業務への影響を監視し続けている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社のロシア子会社は戦争による重大な財務諸表の影響を受けていない。
2022年9月16日、バンギは、ロシア南西部ヴォロネジュに位置する油種子圧搾および精製施設を主に含むKaren Vanetsyanにその残りのロシア事業を売却する協定に調印した。ご参照ください付記3--買収と処分この取引についてもっと多くの細部事項がある
バンジーロシア子会社のビットコインはロシアですルーブル(RUB)およびロシア語建て資産および負債に換算するための外国為替レートルーブルロシア連邦中央銀行が発表した公式為替レートを代表して。戦争が勃発して以来、ロシア政府は会社がロシア業務の現金を送金したり、他の方法でロシア以外の異なる場所に送金する能力に制限を加え、非ロシア実体への資本返済を制限する10百万ドル0.2百万)毎月。しかし、ボンジーは現在も、商業契約の国際支払いのために、ロシア国内でドルや他の非ロシア通貨を随時購入することができる。
3. 買収と処分
販売待ち資産と販売待ち負債を保有する
ロシアの油種子加工精製作業の配置
2022年9月16日、バンジーは、主にロシア南西部ウォーロネイに位置する油種子圧搾および精製施設を主に含む残りのロシア事業をKaren Vanetsyan(“買い手”)に売却し、グループの純資産の帳簿価値にほぼ等しい現金価格と引き換えに売却する協定に調印した。また,累積換算調整損失,および売却グループに関する他の項目は,販売時に応じた減価損失#ドルが生じている84百万ドルは、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に商品販売コストとして確認された。この取引で、ボンジーはボンジーロシア子会社に関連するいくつかの法律クレームについて買い手に賠償することに同意した。経営陣は、予想される賠償に関連する任意の損失の可能性はわずかだと考えている。販売の完了は規制部門の承認を含む慣例の成約条件にかかっている。
次の表は、売却グループの2022年9月30日までの主要資産と負債種別を示しており、これらの資産と負債はそれぞれ簡明総合貸借対照表に含まれている販売対象資産と負債に含まれている。売却グループと他のBunge統合エンティティとの間の会社間残高は省略されている.$を含む販売待ち資産を保有する15百万、$37百万ドルと$6百万ドルは、それぞれ農業業務部門、製品油と特殊油部門及び会社とその他の部門に報告されている。販売待ちの負債には$を含めて4百万ドルとドル9百万ドルは、それぞれ農業業務部門と製品油と特殊油部門で報告されている
| | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | |
現金と現金等価物 | $ | 36 | | |
売掛金(差し引く)ゼロ) | 21 | | |
棚卸しをする | 17 | | |
| | |
その他流動資産 | 12 | | |
財産·工場·設備·純価値 | 30 | | |
| | |
営業権その他無形資産,純額 | 10 | | |
他の非流動資産 | 16 | | |
減価準備 | (84) | | |
販売待ち資産を保有する | $ | 58 | | |
| | |
貿易勘定と売掛金に対応する | $ | 6 | | |
| | |
| | |
その他流動負債 | 7 | | |
| | |
| | |
販売待ち負債総額を保有する | $ | 13 | | |
メキシコ小麦粉砕処分
2021年10月12日、バンジーは、取引完了時に移転された運営資本純価に実質的に相当する現金収益と交換するために、メキシコにおける実質的にすべての小麦粉事業を売却する協定に署名した。また,売却グループに関する他の項目を除いて,累積換算調整による販売減価損失は#ドルとなった170百万ドルは、2021年12月31日までの年間販売商品コストで確認します。同社は$を生み出しています30処分に関連した税金は100万ポンドだ。2022年9月14日、取引は合意条項に従って完了した。
次の表は、処理グループに含まれる主要資産および負債カテゴリの帳簿価値を示し、これらの資産および負債は、粉砕部分で報告される
| | | | | | |
(百万ドル) | | |
売掛金 | $ | 73 | | |
棚卸しをする | 187 | | |
その他流動資産 | 7 | | |
財産·工場·設備·純価値 | 164 | | |
経営的リース資産 | 2 | | |
営業権その他無形資産,純額 | 86 | | |
減価準備 | (170) | | |
総資産 | $ | 349 | | |
| | |
売掛金 | $ | 13 | | |
当期経営リース債務 | 1 | | |
その他流動負債 | 5 | | |
| | |
総負債 | $ | 19 | | |
4. 貿易構造融資計画
同社は、その世界的な貿易流動の価値を利用するために、様々な貿易構造融資活動に従事している。これらの活動は、会社が通常、金融機関からドル建て信用状(“LC”)、定期預金、金融機関の取引相手の現地通貨またはドル建ての定期預金、および外国為替長期契約を取得することを含む。長期契約では、貿易に関連する売掛金と売掛金が相互に相殺され、これらは法的効力を有する相殺協定によって制約される。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、定期預金とLCSは$6,123百万ドルとドル6,543ASC 210-20の基準として、簡明総合貸借対照表に百万ドルを計上したずれているもう見ました。このような活動に関する純損失と純収益は,販売貨物コストの調整として添付されている簡明総合損益表に計上されている。2022年9月30日と2021年12月31日に、定期預金は、純額で預金する定期預金を含め、加重平均金利は2.84%和1.08%です。2022年9月30日および2021年9月30日までの9カ月間のLCS発行総収益純額は5,045百万ドルとドル5,379それぞれ100万ドルですこれらの現金は,定期預金や償還法的責任証明書を保管されている関連現金に流入して相殺される.これらのスキームに関連するすべてのキャッシュフローは、簡明統合キャッシュフロー表における経営活動に含まれている。
LCSは貿易構造的融資活動の一部として金融機関に割引価格で販売することができる。ボンジーは承認を取り消したLCにサービスを提供しません。売却条項は、担保付き隔夜融資金利(SOFR)または2022年1月1日までに取引されるLIBORの変化に応じて、定期的に金融機関に利息を支払うことを当社に要求する可能性があり、期間は最長で365何日ですか。貿易構造的融資活動の一部として、邦吉の金融機関への支払義務は、2022年1月1日までに取引されたSOFRやLIBOR変化の未実現損益を含む他の流動負債に報告されており、2022年9月30日または2021年12月31日現在、この義務は重大ではない。2022年9月30日と2021年12月31日までに、継続的な可変利息を支払う必要があるLCS名義金額は、会社圧縮総合貸借対照表から確認されたLCS名義金額に含まれています付記13--派生ツールとヘッジ活動それは.2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の間に、このような変動金利債券の公平な評価により販売品コストに計上された純収益や損失は顕著ではない。
5. 売掛金と売掛金証券化案
売掛金
売掛金に関する生涯予想信用損失準備の変動状況は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
信用損失の繰り越し(百万ドル) | 短期.短期 | 長期の(1) | 合計する |
2022年1月1日までの手当 | $ | 85 | | $ | 47 | | $ | 132 | |
当期準備金 | 49 | | 1 | | 50 | |
回復する | (27) | | (1) | | (28) | |
手当から差し引かれた押し売り | (11) | | (3) | | (14) | |
外国為替換算差 | (2) | | 1 | | (1) | |
2022年9月30日までの手当 | $ | 94 | | $ | 45 | | $ | 139 | |
(1) 他の非流動資産の信用損失準備の長期部分に計上する。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
信用損失の繰り越し(百万ドル) | 短期.短期 | 長期の(1) | 合計する |
2021年1月1日までの手当 | $ | 93 | | $ | 51 | | $ | 144 | |
当期準備金 | 25 | | — | | 25 | |
回復する | (20) | | (1) | | (21) | |
手当から差し引かれた押し売り | (3) | | — | | (3) | |
外国為替換算差 | (2) | | (2) | | (4) | |
2021年9月30日までの手当 | $ | 93 | | $ | 48 | | $ | 141 | |
(1) 他の非流動資産の信用損失準備の長期部分に計上する。
売掛金証券化計画
ボンジーとそのある子会社は、金融機関、行政代理である金融機関、およびある商業手形パイプ購入者および承諾購入者と共に貿易売掛金証券化計画(“計画”)に参加した。2022年3月31日、邦吉とその一部子会社がこの計画を更新·改訂した。そのため,本案の売掛金に資金を提供する融資の総規模は#ドル増加した175100万ドルから925百万ドルから百万ドルまで1.1十億ドルです。ボンジーはまた、行政代理人の同意の下で、1人以上の既存の約束買い手または新しい約束買い手が総額を$を超えないように約束することを時々要求することができる250アコーディオン条項によると、100万ドルです。この計画は2031年5月17日に終了するが、売掛金譲渡協定の条項に基づいて期間が延長されない限り、この計画によれば、購入者1人当たりの貿易売掛金購入の約束は2025年5月17日に終了する。この計画はさらに改正され,持続可能性条項が追加され,これらの条項に基づいて,邦吉による何らかの持続可能な目標の表現と比較し,適用可能な利益率を増加または減少させることが含まれており,これらの目標には,最近確立された科学的目標に限定されないが,これらの目標は,ボンギの運営における気候目標と,2025年の無伐採森林サプライチェーンへの約束を定義している
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
ボンジーの簡素化合併貸借対照表から確認された売却売掛金を廃止する | $ | 1,712 | | $ | 1,426 | |
他の流動資産を計上した繰延買付価格 (1) | $ | 607 | | $ | 496 | |
(1) Bungeが売掛金を売却した後の損失リスクは、簡明総合貸借対照表に含まれる他の流動資産を含む繰延購入価格(“DPP”)に限られる(参照付記7--その他流動資産)である。売掛金が回収された場合、DPPは現金で返済され、通常は30入金の日数。以下の方面の規定について
このプランに基づいて販売される貿易売掛金の延滞と信用損失は#ドルである5百万ドルとドル5それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
下表は邦吉のこの計画に関する貿易売掛金のキャッシュフローと割引をまとめたものである。この計画のサービス料はいつの時期もあまり高くありません。
| | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | 2021 |
売掛金総額 | $ | 13,182 | | $ | 10,658 | |
売掛金譲渡に関する現金収益 | $ | 12,455 | | $ | 10,015 | |
以前販売していた売掛金がお客様から受け取った現金 | $ | 13,035 | | $ | 10,061 | |
売掛金に関する割引を販売·一般·行政費に計上する | $ | 12 | | $ | 6 | |
本シナリオの報告中の非現金キャンペーンは、販売された売掛金と、以前に販売された売掛金が顧客から受け取った現金との差額によって表される。
6. 在庫品
分部別に列挙された在庫は以下の通りです。いつでも販売できる在庫とは、大豆、豆粕、豆油、ヤシ油、トウモロコシと小麦などの農産物在庫であり、その商品特性、広範な市場と国際定価メカニズムのため、公正な価値で価格を計算する。当社は貿易や流通、あるいは商品販売活動に従事しており、一部のRMIは加工のためではなく、このような活動に起因することができる。他のすべての在庫は、コストまたは現金化可能な純価値の低いもので入金されます
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
農業総合企業(1) | $ | 6,552 | | $ | 6,800 | |
精製油と特殊油(2) | 1,318 | | 1,310 | |
フライス(3) | 238 | | 319 | |
会社や他の | 4 | | 2 | |
合計する | $ | 8,112 | | $ | 8,431 | |
(1) RMI$も含めて6,144百万ドルとドル6,490それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。これらの金額のうち、#ドル4,834百万ドルとドル4,8572022年9月30日と2021年12月31日の販売活動は、それぞれ販売活動による収入を100万ドルとすることができる
(2) RMI$も含めて296百万ドルとドル257それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
(3)RMI$も含めて3百万ドルとドル122それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
7. その他流動資産
他の流動資産には:
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
公正価値で計算されたデリバティブ契約は収益を実現していない | $ | 2,484 | | $ | 1,630 | |
商品購入契約を前払いする(1) | 254 | | 186 | |
仕入先に対する保証前払金,純額(2) | 305 | | 375 | |
税金を払い戻すことができ,純額 | 394 | | 347 | |
保証金預金 | 596 | | 569 | |
受取延期買い入れ価格(3) | 607 | | 496 | |
有価証券やその他の短期投資(4) | 90 | | 520 | |
課税所得税 | 122 | | 47 | |
前払い費用 | 548 | | 380 | |
制限現金 | 5 | | 3 | |
他にも | 328 | | 198 | |
合計する | $ | 5,733 | | $ | 4,751 | |
(1) 前払い商品購入契約とは,将来的に特定の数量の農産物を納入する契約に基づいて前払い金を支払うことである。
(2)同社は仕入先(主にブラジル大豆栽培者)に現金前払いを提供し、仕入先の生産コストの一部を援助している。当社は関連する成長活動に関するコストや経営リスクを一切負いません。前払いは主に将来の作物や仕入先の実物資産を担保に、現地市場金利を持ち、農民の作物収穫と販売時に決済する。農夫たちに提供された保証前払い報告書は手当純額#ドルを差し引く62022年9月30日は百万ドルです32021年12月31日は100万人
仕入先に担保前払金を提供して稼いだ利息#ドル4百万ドルとドル52022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと16百万ドルとドル182022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の純売上高はそれぞれ簡明総合損益表の純売上高に計上されている。
(3) 未収繰延購入代金は、会社の貿易売掛金証券化計画における投資ルートに対する追加信用支援である(参照付記5-売掛金と売掛金証券化計画).
(4) 有価証券およびその他の短期投資-同社は、外国政府証券、会社債務証券、預金、株式証券、その他の証券に投資している。以下は,会社簡明総合貸借対照表における有価証券やその他の短期投資記録としての金額の概要である.
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
外国政府証券 | $ | 39 | | $ | 261 | |
会社債務証券 | 10 | | 158 | |
| | |
株式証券 | 26 | | 60 | |
他にも | 15 | | 41 | |
合計する | $ | 90 | | $ | 520 | |
2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドル73百万ドルとドル479それぞれ100万有価証券とその他の短期投資が公正価値で入金されている。すべての他の投資はコストによって入金され、このような投資は短期的な性質であるため、その額面はその公正価値に近い。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、未実現損失は9100万ドルと未達成収益$42それぞれ100万ドルが他の収入(支出)である2022年9月30日と2021年9月30日の投資純額に計上されている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、1ドルの赤字を達成していません123百万ドルと
未実現収益$60それぞれ100万ドルが他の収入(支出)である2022年9月30日と2021年9月30日の投資純額に計上されている。
8. 他の非流動資産
他の非流動資産には:
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
税金を払い戻すことができ,純額(1) | $ | 50 | | $ | 66 | |
司法預金 (1) | 109 | | 89 | |
その他の長期売掛金,純額 | 6 | | 11 | |
課税所得税 | 143 | | 139 | |
長期投資 (2) | 218 | | 196 | |
関連融資を受けるべきである | 10 | | 16 | |
ブラジルの農民の長期売掛金,純額(1) | 30 | | 33 | |
公正価値で計算されたデリバティブ契約は収益を実現していない | 5 | | 49 | |
他にも | 113 | | 120 | |
合計する | $ | 684 | | $ | 719 | |
(1) これらの非流動資産の大部分は同社のブラジル業務から来ており、それらの現金化には数年かかるかもしれない。
(2) 自分から2022年9月30日と2021年12月31日$9百万aND$12それぞれ100万件の長期投資が公正価値で入金されている。
税金や純額を返すことができます還付可能な税金には、財産、工場や設備、原材料や課税サービスを購入する際に支払われる付加価値税、現金で回収できる他の取引税、または所得税の補償として、Bungeが不足している可能性のある他の税金が含まれており、主にブラジルとヨーロッパで行われている。払い戻し可能な税額は許可を差し引いて報告しますダンサーたち$14百万そして$18それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
司法預金-司法預金はその会社がブラジル裁判所に保管している資金だ。これらの資金は、解決を待ついくつかの法的手続きに関連する司法信託に保管され、ブラジル中央銀行の基準金利であるSELIC金利で金利が計算される。
課税所得税-受取所得税には当期所得税と課税利息が含まれています。このような所得税の前払金は主に未来の所得税義務を返済するために使用される予定だ。ブラジルでの課税所得税はSelic税率で計算される。
長期投資·長期投資は、主に、ベンジの成長段階における農業総合企業および食品会社の非制御的株式投資を含み、これらの会社は、バンジーリスク投資会社によって所有されている。
関連融資を受ける必要があります受取付属会社のローンは主に未合併付属会社からの有利子受取金で、残りの期限は大きい1年.
ブラジルの農家の長期売掛金純額は同社はブラジルの農民に融資を提供し、主に農民がその年の作物収穫時に農産物(主に大豆)の前払いを支払うことを保証することと、農民に化学肥料を信用販売することである。農民のいくつかの長期入金は、最初に他の流動資産に記録されており、仕入先への前払い商品契約または担保前払いとして記録されている(参照付記7--その他流動資産)または他の非流動資産は、その期限に依存する。催促問題や金額が期限を超えた場合,最初に他の流動資産に記録された下敷きは他の非流動資産に再分類されるが,このような事項の解決には1年以上かかる予定である。
2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの1年間、ブラジル農民の長期売掛金への平均投資は#ドルだった98百万ドルとドル92それぞれ100万ドルです会社がブラジルの農民から記録した長期売掛金投資と関連手当金額を表にまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | 録画しました 投資する | 手当 | | 録画しました 投資する | 手当 |
免税額を提供している会社: | | | | | |
合法的な催促手続き(1) | $ | 38 | | $ | 32 | | | $ | 42 | | $ | 35 | |
再協議の金額 | 2 | | 2 | | | 3 | | 1 | |
免税額を提供されていないのは | | | | | |
合法的な催促手続き (1) | 20 | | — | | | 20 | | — | |
再協議の金額 (2) | 4 | | — | | | 2 | | — | |
その他長期売掛金(3) | — | | — | | | 2 | | — | |
合計する | $ | 64 | | $ | 34 | | | $ | 69 | | $ | 36 | |
(1) 法的入金過程のすべてのお金は法的訴訟を提起する時に期限が過ぎたとみなされる。
(2) これらの再協議された金額は返済条件に応じて現在のものです。
(3) 農民が貸借対照表日から12カ月以上の作物期間中に農産物を納入することを約束することで、新たな進展を実現する見通しだ。このようなプリペイドは、予想される現金化日に基づいて以降の間に他の非流動資産から他の流動資産に再分類される。
ブラジル農民の長期売掛金に関する不良債権準備の活動を表にまとめた。
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 | | |
(百万ドル) | 2022 | 2021 | | | |
1月1日からの手当 | $ | 36 | | $ | 63 | | | | |
不良債権準備 | 2 | | 2 | | | | |
回復する | (6) | | (4) | | | | |
核販売 | (1) | | (4) | | | | |
振替 | 1 | | (1) | | | | |
外国為替翻訳 | 2 | | (2) | | | | |
9月30日までの手当 | $ | 34 | | $ | 54 | | | | |
9. 可変利子実体
合併可変利子実体
中に示すように注1-列報基礎、合併原則、重要会計政策、2022年5月1日、ボンギはシボロン社(“シボロン”)との取引を完了し、合弁企業邦吉シボロン農業再生可能エネルギー有限責任会社(“合弁企業”)を設立し、ボン吉の油種子加工と農民関係に関する専門知識、及びシボロンの燃料製造とマーケティングにおける専門知識を利用して、再生可能燃料に対する需要を満たし、低炭素強度原料の開発を支援した
合弁企業は可変利益実体(VIE)であり、ボンギは主な受益者とされているが、合弁企業の日常経営決定及び主要製品のマーケティングを担当しているため、主に合弁企業によって生産と販売されている豆粕と油、その他の要素である
当該合弁企業の資産は、当該合弁企業自身の債務の返済にしか使用できず、当該合弁企業の債権者は、ボンジー社の資産に対して追徴権を持たず、ボンジー社が任意の所与の時間に当該合弁企業に関する最大の損失に直面しない限り、その合弁企業自身の債務を償還することができる。次の表は合弁企業に関する資産と負債の価値を示しています
邦吉の2022年9月30日までのスリム化合併貸借対照表に含まれる。すべての金額に会社間残高は含まれておらず、これらの残高は合併時に出荷されました。
ボンジーが主要な受益者とされているすべての他のVIEについては,エンティティは企業の定義に適合しており,VIEの資産はVIE債務決済以外の他の用途に用いることができるしたがって、これらのVIEは、次のテーブルから除外される
| | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 |
流動資産: | |
現金と現金等価物 | $ | 509 | |
売掛金 | 5 | |
棚卸しをする | 74 | |
その他流動資産 | 131 | |
流動資産総額 | 719 | |
財産·工場·設備·純価値 | 61 | |
| |
| |
| |
| |
総資産 | $ | 780 | |
| |
流動負債: | |
貿易勘定と売掛金に対応する | $ | 49 | |
| |
| |
その他流動負債 | 129 | |
流動負債総額 | 178 | |
| |
| |
| |
| |
総負債 | $ | 178 | |
非合併可変利子実体
2022年6月10日、邦吉はペアを完成させた33ブラジルの農業投入品流通業者と穀物生産者Sinagro Produtos Agropeuários S.A.(“Sinagro”)の%権益を、ブラジルレアル(レアル)と交換する280百万ドル53百万)。2022年9月30日現在,会社がこの未合併のVIEに関する最大損失リスクは投資残高で約$に制限されている49百万ドルです。しかし、買収コストの一部として、ボンジーはSinagroヨレアルの将来に何らかの保証を提供することを約束した329百万ドル61100万ドルの第三者債務対邦吉の割合33%持分、最高予想未来保証約レアル110百万ドル20百万)
ボンジーがその主要な受益者ではないことが確定したVIEに関するより多くの情報と、同社のこのような投資に関する最大損失の開放については、参照されたい付記11-関連会社への投資会社2021年年報Form 10-Kに含まれています。
10. 所得税
所得税支出は、経営陣の年間有効所得税率の推定に基づいて中期基準で言及され、税法または税率の変動または発生期間の他の異常または非日常的な税務項目調整のようないくつかの独立した項目の税務影響を含む。また,管轄区域からの結果は,同年度に損失が予想され,税収割引が確認できなければ,そのような結果が発生した過渡期に慎重に処理される。有効税率は世界各地での会社の損益地理分布と各司法管区の税収法規に大きく依存する。経営陣は、繰延税金資産の現金化能力を含め、その年間有効税率を推定する際に使用される仮定を定期的に監査し、それに応じて推定を調整する。課税管区内での収益の変動により、追加の推定免税額調整が必要となる可能性がある
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の所得税支出は113百万ドルとドル257それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3カ月と9カ月の所得税支出は92百万ドルとドル334それぞれ100万ドルです2022年9月30日までの3カ月の実質税率が米国の法定税率21%を上回ったのは、主に北米と予想される欧州資産処分への悪影響によるものであるが、2022年9月30日までの9カ月の実質税率は米国の法定税率21%を下回っており、主に有利な収益組合、南米のインセンティブ措置、欧州とアジアの推定免税額の放出によるものである。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の有効税率は米国の法定税率21%を下回っており、主に南米と北米の有利な収益の組み合わせとインセンティブ措置によるものだ。
グローバル企業として、同社が提出した所得税申告書は、連邦、州、外国税務当局の定期審査と質疑を受けている。多くの管轄区域では、和解交渉や訴訟を含めて所得税審査が行われ、決定には数年かかるかもしれない。その会社は現在世界各地で審査を受けたり訴訟を起こしたりしている。任意の特定事項の結果や解決時間を予測することは困難であるが、経営陣は簡明な総合財務諸表が実現可能な最大税優遇を反映していると信じている。
11. その他流動負債
他の流動負債には
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
公正な価値で計算された派生商品契約は赤字を実現していない | $ | 2,041 | | $ | 1,713 | |
負債を計算すべきである | 686 | | 689 | |
販売面の進展(1) | 339 | | 437 | |
| | |
所得税に対処する | 54 | | 168 | |
他にも | 443 | | 418 | |
合計する | $ | 3,563 | | $ | 3,425 | |
(1) 会社の業績の前に現金支払いを受けた場合、会社は販売前払を記録し、関連業績義務が完了した後に収入を確認する。販売増加は、南北半球の収穫時間を含む邦吉事業の季節的な影響を受け、各貸借対照表の日付の金額は、通常、12ヶ月以下の期間で収益で確認される。
12. 公正価値計量
ボンジーの様々な金融商品には、売掛金や貿易帳簿のような運営資本の一部が含まれている。また、ボンジーは短期と長期債務を使用して運営需要に資金を提供している。売掛金、貿易勘定、短期債務を帳簿価値に従って列報することは、公正価値の合理的な見積もりである。参照してください付記4-貿易構造融資プログラム貿易構造的融資計画については付記8--その他非流動資産ブラジルの農家への長期入金純額その他の長期投資付記14--債務長期債務に対して。ボンジーの金融商品には、公正な価値で申告された派生商品と有価証券も含まれている。
公正価値標準は、その階層構造の中で公正価値を計量するために使用できる3つの階層を記述している。
| | | | | | | | |
水平 | 説明する | 金融商品(資産/負債) |
レベル1 | 活発な市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない) | 取引所取引のデリバティブ契約。
市場での有価証券を活性化させる。 |
レベル2 | 観察可能な投入は、調整された第1レベルのオファー、同様の資産または負債の見積もり、取引取引所よりもあまり活発でない市場のオファー、および実質的に資産または負債全体の観測可能または観測可能な市場データによって確認可能な他の投入を含む | 取引所取引のデリバティブ契約(流動性の悪い市場)。
いつでも売れる在庫品です
場外取引(OTC)商品売買契約
場外デリバティブの価値は定価モデルを用いて決定され、これらの定価モデルの投入は通常取引所取引価格に基づいており、市場で主に観察可能な、あるいは主に観察可能な市場データから得られたり、実証された特定の場所の投入によって調整されている。
あまり活発ではない市場での有価証券。 |
レベル3 | 市場活動が少ないか、あるいは市場活動支持がない観察できない投入は、資産或いは負債の公正価値の重要な構成部分である | 独自の価格設定モデル、キャッシュフロー方法、または同様の技術を使用して価値の資産および負債を決定する。
公正価値の決定には、管理職が重大な判断または推定した資産と負債を下す必要がある。 |
多くの場合、公正価値を計量するための推定技術は、公正価値レベルからの複数のレベルからの投入を含む。公正価値計量の重要な構成部分である最低投入レベルは全体の公正価値計量の階層構造中の位置を決定した。当社は公正価値計量の特定投入の重要性の評価は判断する必要があり、公正価値階層構造レベル内の公正価値資産と負債の分類に影響を与える可能性がある。
公正価値と関連する公正価値レベルのさらなる定義については、参照されたい付記15--公正価値計量会社2021年年報のForm 10-Kに含まれています。
以下の表は、公正価値で経常的に会計処理された会社の資産と負債を水平に示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告日の公正価値計測 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する |
資産: | | | | | | | | | | |
いつでも販売できる在庫品(別注6) | | $ | — | | $ | 5,583 | | $ | 860 | | $ | 6,443 | | | $ | — | | $ | 6,664 | | $ | 205 | | $ | 6,869 | |
売掛金(1) | | — | | 5 | | — | | 5 | | | — | | 1 | | — | | 1 | |
派生ツール契約の未実現収益(2): | | | | | | | | | | |
金利.金利 | | — | | 2 | | — | | 2 | | | — | | 49 | | — | | 49 | |
外国為替 | | 1 | | 843 | | — | | 844 | | | — | | 340 | | — | | 340 | |
商品 | | 212 | | 1,106 | | 103 | | 1,421 | | | 63 | | 1,055 | | 34 | | 1,152 | |
うんちん費 | | 121 | | — | | — | | 121 | | | 79 | | 5 | | — | | 84 | |
エネルギー?エネルギー | | 86 | | 10 | | — | | 96 | | | 44 | | 4 | | — | | 48 | |
信用.信用 | | — | | 5 | | — | | 5 | | | — | | 6 | | — | | 6 | |
権益 | | — | | — | | — | | — | | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
他にも(3) | | 37 | | 179 | | 36 | | 252 | | | 91 | | 406 | | — | | 497 | |
総資産 | | $ | 457 | | $ | 7,733 | | $ | 999 | | $ | 9,189 | | | $ | 278 | | $ | 8,530 | | $ | 239 | | $ | 9,047 | |
負債: | | | | | | | | | | |
売掛金(1) | | $ | — | | $ | 564 | | $ | 342 | | $ | 906 | | | $ | — | | $ | 545 | | $ | 23 | | $ | 568 | |
派生ツール契約の未実現損失(4): | | | | | | | | | | |
金利.金利 | | — | | 362 | | — | | 362 | | | — | | 47 | | — | | 47 | |
外国為替 | | 1 | | 837 | | — | | 838 | | | — | | 309 | | — | | 309 | |
商品 | | 190 | | 770 | | 43 | | 1,003 | | | 98 | | 1,051 | | 65 | | 1,214 | |
うんちん費 | | 74 | | — | | — | | 74 | | | 162 | | — | | — | | 162 | |
エネルギー?エネルギー | | 111 | | 2 | | — | | 113 | | | 29 | | 1 | | — | | 30 | |
信用.信用 | | — | | 2 | | — | | 2 | | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
総負債 | | $ | 376 | | $ | 2,537 | | $ | 385 | | $ | 3,298 | | | $ | 289 | | $ | 1,954 | | $ | 88 | | $ | 2,331 | |
(1) このような売掛金及び売掛金は混合金融商品であり、Bungeはすでに公正価値オプションを選択した。それらは正常な業務過程における農業商品製品の購入と販売から来ている。
(2) 派生ツール契約の未実現収益は、通常、他の流動資産に計上される。ドルがあります5百万ドルとドル492022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ他の非流動資産に含まれる100万ドル。いくつありますか違います。2022年9月30日現在保有する販売待ち資産に含まれるデリバティブ契約の未実現収益、および22021年12月31日に保有する販売待ち資産には100万ドルが含まれています
(3) 他には、有価証券の公正価値および他の流動資産および他の非流動資産への投資が含まれる。
(4) デリバティブ契約の未達成損失は、一般に他の流動負債に含まれる。ドルがあります351百万ドルとドル492022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ他の非流動負債に含まれる100万ドル。いくつありますか違います。派生ツール契約の未実現損失は、2022年9月30日に保有する販売待ち負債とドルに含まれています12021年12月31日現在、100万ドルが販売待ち負債に計上されている。
いつでも売れる在庫品·公正価値報告に従ったRMIは、商品先物取引所のオファー、取引業者または取引業者のオファー、または上場または場外市場の市場取引に基づいて評価され、
会社の在庫がある現地市場の違い。この場合、在庫はレベル2に分類されます。いくつかの在庫は、現地市場調整に関連する重大な観察不可能なデータを使用して公正な価値を決定することができます。この場合、在庫はレベル3に分類される。
会社が異なる方法または要素を使用して公正価値を決定すれば、簡明総合貸借対照表と簡明総合収益表で派生契約とRMI公正価値として報告された未実現損益の金額が異なる可能性がある。また,市場状況が報告日以降に変化すれば,将来的に簡明総合貸借対照表と簡明総合収益表で公正価値報告の派生契約とRMIの未実現損益金額が異なる可能性がある。
派生商品大部分の取引所取引の先物およびオプション契約および取引所決済契約の推定値は、アクティブ市場の調整されていない見積もりに基づいて第1レベルに分類される。同社の大部分の取引所で取引される農産物先物は、毎日現金で決済されるので、これらの表には含まれない。当社の長期商品売買契約は,他の場外デリバティブとともにデリバティブに分類され,主に運賃,エネルギー,外貨,金利に関連し,以下のように第2級または第3級に分類される。当社は取引所オファーに基づいて公正価値を推定し、現地市場の違いに応じて適切に調整しています。これらの差異は、通常、仲介人または取引業者からのオファーの投入、または上場または場外市場の市場取引を用いて推定される。この場合、これらのデリバティブ契約は第2レベルに分類される。
場外デリバティブ契約は、一般に、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、あまり活発でない市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、資産または負債に関連する他の観察可能な投入、および関連性または他の方法で確認された市場投入を含む、定量化モデルを使用して公平な推定を行うために一般的に使用されるスワップ、オプション、および構造的取引を含む。これらの推定モデルは、金利、価格、指数などの入力を含み、連続的な収益率または定価曲線と変動要因を生成する。資産または負債の全期間にわたって観察可能な投入がある場合、ツールは第2レベルに分類される。いくつかの場外デリバティブはより不活発な市場で取引され、定価情報はより少なく利用可能であり、いくつかの構造的取引は内部開発されたモデル投入を必要とする可能性があり、市場はこれらの投入を観察または確認できない可能性がある
有価証券と投資-政府国庫証券、会社債務証券、およびその他の投資が含まれます。ボンチは価格がどのように得られたのかを分析し、価格が流動性が悪いか流動性の悪い取引可能価格かを決定する。流動価格の有価証券と投資は、公開元の価格を用いて推定され、1級に分類される。価格流動性の悪い有価証券と投資は、第三者見積や定価モデルを用いて推定され、以下のように2級または3級に分類される
レベル3測定
以下は第3段階測定に関連している。入力が観察可能になるか、または観察できなくなるため、機器はステージ3に移動または移動する可能性がある
レベル3測定第3レベルを調整および/または呼び出すことは、以前より高いレベルに分類されていた既存の資産または負債を意味し、これらの資産または負債については、モデルへの投入が観察できなくなったこと、または以前に第3レベルに分類されていた資産および負債を意味し、その間、これらの資産および負債への重要な投入が最も低い。各レベル間の振込時間に関する邦吉の政策は、報告された期間の開始時に振込を記録することである
第3級いつでも販売可能な在庫と売掛金RMIのレベル3分類をもたらす重大な観察不可能な投入、実物決済の長期調達および販売契約、および貿易帳簿への対応、輸送コストおよび他の現地市場または場所に関連するいくつかの管理層の調整の推定、主にブラジル内陸の運賃関連調整、およびカナダの市場実証情報の不足に関する。両方の場合、会社は、契約中の運賃、オーバーフロー価格、割引を評価するために、調達および販売契約および契約価格などの独自の情報を使用する。これらの観察できない投入の価格変動自体は、これらの契約が通常1つの将来の作物周期を超えないため、会社の財務諸表に実質的な影響を与えない。
3次デリバティブ−第3レベルデリバティブは、公正な価値計量において、市場観察可能かつ観察不可能な投入を同時に利用する。これらの入力には,大口商品価格,価格変動,金利,取引量,場所が含まれる.
レベル3その他·主に、管理層が会社が保有する証券の特定の特徴の最適な推定を反映するために、同様の証券に基づいて調整される第三者見積または価格モデルを使用して推定される有価証券および投資に関する。この等投入は当社の保有証券の公正価値の重要な構成要素を代表し、このような証券は3級に分類される。
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、重大な観察不可能な投入(第3レベル)を使用して、公正な価値で恒常的に計量された資産と負債の入金を示す。これらは
経営陣が市場参加者が使用すると考えている仮定を反映した定価モデルを用いてツールを推定する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
(百万ドル) | 手を返すように簡単だ 売れ行きがよい 棚卸しをする | 派生商品です ネットワークがあります | 貿易 勘定.勘定 対処する | 他にも(2) | 合計する |
バランス、2022年7月1日 | $ | 941 | | $ | 10 | | $ | (271) | | $ | 66 | | $ | 746 | |
販売貨物コストに含まれる損益総額(実現済み/未実現)(1) | 251 | | 60 | | 3 | | — | | 314 | |
為替収益の損益合計(実現済み/未実現) | — | | — | | — | | (7) | | (7) | |
その他の収入(費用)を計上した損益合計(実現済み/未実現)−純額 | — | | — | | — | | (7) | | (7) | |
購入 | 732 | | — | | (63) | | — | | 669 | |
売上高 | (1,584) | | — | | — | | — | | (1,584) | |
発行する. | — | | — | | — | | — | | — | |
集まって落ち合う | — | | — | | 69 | | (16) | | 53 | |
レベル3に移る | 727 | | (3) | | (88) | | — | | 636 | |
レベル3に移行する | (182) | | (7) | | — | | — | | (189) | |
翻訳調整 | (25) | | — | | 8 | | — | | (17) | |
バランス、2022年9月30日 | $ | 860 | | $ | 60 | | $ | (342) | | $ | 36 | | $ | 614 | |
(1) いつでも販売可能な在庫、派生商品、純額、支払貿易帳簿は、収益/(損失)#ドルを含む313百万、$62百万ドルとドル3それぞれ、2022年9月30日現在も保有している3級資産と負債に関する未実現収益/(赤字)の変化によるものである。
(2) 有価証券の公正な価値と他の流動資産への投資が含まれている。その他の収入(費用)に含まれる簡明連結損益表の純額は#ドル72022年9月30日現在、まだ保有している証券に関する時価ベースの損失は100万ドル。
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
(百万ドル) | 手を返すように簡単だ 売れ行きがよい 棚卸しをする | 派生商品です ネットワークがあります | 貿易 売掛金 | 合計する |
バランス、2021年7月1日 | $ | 492 | | $ | (20) | | $ | (92) | | $ | 380 | |
販売貨物コストに含まれる損益総額(実現済み/未実現)(1) | 87 | | 10 | | 7 | | 104 | |
購入 | 596 | | — | | (13) | | 583 | |
売上高 | (1,011) | | — | | — | | (1,011) | |
発行する. | — | | — | | — | | — | |
集まって落ち合う | — | | — | | 36 | | 36 | |
レベル3に移る | 349 | | 8 | | (24) | | 333 | |
レベル3に移行する | (211) | | (2) | | 35 | | (178) | |
| | | | |
バランス、2021年9月30日 | $ | 302 | | $ | (4) | | $ | (51) | | $ | 247 | |
(1) いつでも販売可能な在庫、派生商品、純額、支払貿易帳簿は、収益/(損失)#ドルを含む84百万、$15百万ドルとドル7それぞれ,2021年9月30日現在も保有している3級資産と負債に関する未実現収益/(赤字)の変化によるものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
(百万ドル) | 手を返すように簡単だ 売れ行きがよい 棚卸しをする | 派生商品です ネットワークがあります | 貿易 勘定.勘定 対処する | 他にも(2) | 合計する |
残高、2022年1月1日 | $ | 205 | | $ | (31) | | $ | (23) | | $ | — | | $ | 151 | |
販売貨物コストに含まれる損益総額(実現済み/未実現)(1) | 421 | | 87 | | 36 | | — | | 544 | |
為替収益の損益合計(実現済み/未実現) | — | | — | | — | | (7) | | (7) | |
その他の収入(費用)を計上した損益合計(実現済み/未実現)−純額 | — | | — | | — | | (76) | | (76) | |
購入 | 2,834 | | — | | (509) | | — | | 2,325 | |
売上高 | (4,271) | | — | | — | | — | | (4,271) | |
発行する. | — | | — | | — | | — | | — | |
集まって落ち合う | — | | — | | 394 | | (101) | | 293 | |
レベル3に移る | 2,142 | | 25 | | (434) | | 218 | | 1,951 | |
レベル3に移行する | (360) | | (21) | | 146 | | — | | (235) | |
翻訳調整 | (111) | | — | | 48 | | 2 | | (61) | |
バランス、2022年9月30日 | $ | 860 | | $ | 60 | | $ | (342) | | $ | 36 | | $ | 614 | |
(1) いつでも販売可能な在庫、デリバティブ、支払すべき純額、貿易勘定は、収益/(損失)#ドルを含む480百万、$89百万ドルとドル30それぞれ、2022年9月30日現在も保有している3級資産と負債に関する未実現収益/(赤字)の変化によるものである。
(2) 有価証券の公正な価値と他の流動資産への投資が含まれている。その他の収入(費用)に含まれる簡明連結損益表の純額は#ドル452022年9月30日現在、まだ保有している証券に関する時価ベースの損失は100万ドル。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
(百万ドル) | 手を返すように簡単だ 売れ行きがよい 棚卸しをする | 派生商品です ネットワークがあります | 貿易 売掛金 | 合計する |
残高、2021年1月1日 | $ | 208 | | $ | (8) | | $ | (9) | | $ | 191 | |
販売貨物コストに含まれる損益総額(実現済み/未実現)(1) | 356 | | 30 | | 15 | | 401 | |
購入 | 1,670 | | 3 | | (238) | | 1,435 | |
売上高 | (2,866) | | — | | — | | (2,866) | |
発行する. | — | | (2) | | — | | (2) | |
集まって落ち合う | — | | (49) | | 209 | | 160 | |
レベル3に移る | 1,248 | | (17) | | (212) | | 1,019 | |
レベル3に移行する | (314) | | 39 | | 184 | | (91) | |
| | | | |
バランス、2021年9月30日 | $ | 302 | | $ | (4) | | $ | (51) | | $ | 247 | |
(1) いつでも販売可能な在庫、デリバティブ、支払すべき純額、貿易勘定は、収益/(損失)#ドルを含む347百万、$(19)100万ドルと$15それぞれ,2021年9月30日現在も保有している3級資産と負債に関する未実現収益/(赤字)の変化によるものである。
13. 派生ツールとヘッジ活動
同社はデリバティブツールを使用して、金利、外貨、商品リスクなどのいくつかの市場リスクを管理している。会社が行っているいくつかのヘッジは財務諸表(ヘッジ)でヘッジ会計を行う資格がある
会計デリバティブ)や一部は、経済ヘッジとして想定されているが、ヘッジ会計(経済ヘッジ派生ツール)として該当しないか、指定されていない。これらの派生ツールは、異なる方法で財務諸表に影響を与えるので、以下で個別に説明する。
ヘッジ会計派生ツール - 同社はデリバティブを用いて対沖会計関係を限定し、そのある金利、外貨と大口商品リスクを管理する。これらのヘッジポリシーを実行する際には,当社は主に近道とキー条項マッチング法に依存してヘッジ会計戦略を設計しており,これらのヘッジ関係が純収益に与える影響は小さいか影響していない。当社は四半期ごとにこれらの関係をモニタリングし、数量化分析を行い、被ヘッジ項目やヘッジ派生ツールが変化した場合、ヘッジ値が非常に有効であることを検証する。
公正価値ヘッジ−これらのデリバティブは、いくつかの長期債務に対する衝撃金利および通貨為替レートの変化への影響のために使用される。公正価値ヘッジ会計によって、派生ツールは公正価値によって計量され、すでに沖債務の帳簿価値はヘッジされたリスクと関連する価値変化に基づいて調整され、2つの調整はすべて収益を相殺した。換言すれば、派生ツールが価値変動を公平にすることによる利益影響は、ヘッジ債務の帳簿価値変動による利益影響によって大幅に相殺される。金利スワップを公正価値ヘッジ会計の純影響は利息支出で確認した。クロスマネースワップについては、デリバティブ上の通貨リスクの変化が外国為替収益(損失)で確認され、金利リスクの変化が利息支出で確認される。基本リスクの変動は,配当金で現金化されるまで他の総合収益(損失)を積算する。
貨幣リスクのキャッシュフローヘッジ−会社は、いくつかの予測販売、購入および販売、一般および行政費用の通貨リスクを通貨長期的に管理する。長期価値の変動は累積された他の全面収益(損失)に計上され,取引が収益に影響するまで,長期貨幣価値の変動は純売上,販売商品コストや販売,一般と行政費用に再分類される。これらのヘッジは2023年7月まで異なる期間で満了する。現在累積されている他の全面的な収益(損失)では、#ドル4今後12カ月以内に、100万ドルの繰延損失が収益に再分類されると予想される。
純投資ヘッジ−会社は、他の全面的な収益(損失)を累積することによって再測定された長期通貨を用いて、そのいくつかの外国子会社の通貨リスクをヘッジする。貨幣長期に対しては,長期方法を用いる.長期価値の変動は,取引が外国子会社を売却または大量清算することで収益に影響を与えるまで,他の全面収益(損失)を累積するように分類される.
次の表は,ヘッジ項目の貸借対照表価値とヘッジ戦略で使用されるデリバティブ名義金額の情報を提供する.派生ツールの名義金額は標的の単位数(例えば、金利交換における債務の名義元本金額)である名目金額は、契約に基づいて支払われる利息または他の支払流を計算するために使用され、会社の活動レベルの測定基準である。当社は派生ツールの名目金額を毛数で開示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 2021年12月31日 | 職場.職場 測定測定 |
ヘッジ保証ツールタイプ: | | | |
金利リスクの公正価値ヘッジ | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 3,680 | | $ | 4,006 | | 名目上の$ |
| ヘッジ会計を応用した長期債務の累積調整 | $ | (359) | | $ | — | | 名目上の$ |
| ヘッジ債務帳簿価値 | $ | 3,303 | | $ | 3,990 | | 名目上の$ |
| | | | |
貨幣リスクの公正価値ヘッジ | | | |
| クロス通貨交換 | $ | 213 | | $ | 267 | | 名目上の$ |
| | | | |
| ヘッジ債務帳簿価値 | $ | 213 | | $ | 267 | | 名目上の$ |
| | | | |
| | | |
| | | | |
| | | | |
貨幣リスクのキャッシュフローヘッジ | | | |
| 外貨長期 | $ | 318 | | $ | 148 | | 名目上の$ |
| 外貨オプション | $ | 60 | | $ | 60 | | 名目上の$ |
| | | | |
| | | |
| | | | |
| | | | |
純投資ヘッジ | | | |
| 外貨長期 | $ | 932 | | $ | 1,020 | | 名目上の$ |
| | | | |
経済的対立派生商品- デリバティブを用いてヘッジ関係を限定するほか、同社はデリバティブ取引を行い、正常な運営過程で発生する各種市場リスクを経済的にヘッジする。
金利デリバティブは、会社の金融商品ポートフォリオや債務発行のリスクをヘッジするために使用される。これらのツールの公正な価値変動の影響は主に利息支出に現れている。
通貨デリバティブは貸借対照表や会社のグローバル業務によるビジネスリスクをヘッジするために使用される。これらのツールの公平な価値変動の影響は,ビジネスリスクをヘッジする際の販売商品コストとヘッジマネーリスク時の為替収益(損失)に現れている.
農業商品デリバティブは主に会社の在庫と長期購入販売契約の管理に用いられる。農産物を購入する契約は、一般に、規制された商品取引所が納入期間を報告する現在または将来の作物年度に関する。農産物販売契約は一般的に未来の作物サイクルを超えないだろう。これらのツールの公正な価値変動の影響は販売貨物コストに示されている.
同社は、長期運賃プロトコル(“FFA”)および長期運賃プロトコルオプションと呼ばれるデリバティブを使用して、その現在および予想される部分海上輸送コストをヘッジする。これらのツールの公正な価値変動の影響は販売貨物コストに示されている.
会社はエネルギー派生ツールを用いてエネルギーコスト変動に対するリスク開放を管理している。船舶用燃料を含む天然ガス、電力、石炭、燃料油のヘッジを行うことができる。これらのツールの公正な価値変動の影響は販売貨物コストに示されている.
当社も信用違約交換、炭素排出派生ツール及び株式派生ツールを含む他の派生ツールを確立することができ、それぞれその直面する信用リスク及びより広範なマクロ経済リスクを管理することができる。これらのツールの公正な価値変動の影響は販売貨物コストに示されている.
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの経済派生商品取引量をまとめたものである。場外取引市場を介して二国間取引を行う契約(例えば、長期、長期金利協定(FRA)、スワップおよび変動金利債券)については、総ヘッダが提供される。取引所取引(例えば、先物、長期外貨およびオプション)および決済頭寸(例えば、エネルギースワップ)については、純頭寸が提供される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |
| 2022 | 2021 | 職場.職場 測定測定 |
(百万ドル) | 長い間 | (短い) | 長い間 | (短い) |
金利.金利 | | | | | |
期日が遅れる | $ | 75 | | $ | (788) | | $ | 2,924 | | $ | (2,506) | | 名目上の$ |
先物.先物 | $ | — | | $ | (16) | | $ | — | | $ | — | | 名目上の$ |
貨幣 | | | | | |
長期 | $ | 10,794 | | $ | (11,145) | | $ | 12,961 | | $ | (14,065) | | 名目上の$ |
期日が遅れる | $ | 3,294 | | $ | (3,557) | | $ | 1,362 | | $ | (1,422) | | 名目上の$ |
先物.先物 | $ | 11 | | $ | — | | $ | — | | $ | (8) | | 名目上の$ |
オプション | $ | 81 | | $ | (80) | | $ | 88 | | $ | (106) | | デルタ航空 |
農産物.農産物 | | | | | |
長期 | 31,678,168 | | (30,332,548) | | 29,329,244 | | (34,810,969) | | 公製トン |
期日が遅れる | — | | (2,272,494) | | 33,250 | | (502,652) | | 公製トン |
先物.先物 | — | | (1,747,421) | | — | | (7,221,848) | | 公製トン |
オプション | 11,547 | | (350,333) | | 218,106 | | (116,370) | | 公製トン |
海上輸送 | | | | | |
FFA | — | | (11,512) | | — | | (6,713) | | レンタル日数 |
FFAオプション | 77 | | — | | 548 | | — | | レンタル日数 |
天然ガス | | | | | |
期日が遅れる | 895,261 | | — | | 1,764,455 | | — | | MMBtus |
先物.先物 | — | | (4,163,882) | | 5,147,500 | | — | | MMBtus |
エネルギー-その他 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
期日が遅れる | 350,257 | | (122,226) | | 741,307 | | (426,476) | | 公製トン |
電気.電気 | | | | | |
期日が遅れる | 536,325 | | (169,356) | | 670,973 | | (256,949) | | メガワット時 |
エネルギー-二酸化炭素 | | | | | |
先物.先物 | 349,000 | | — | | — | | — | | 公製トン |
他にも | | | | | |
スワップと先物 | $ | 23 | | $ | (45) | | $ | 20 | | $ | (585) | | 名目上の$ |
簡明合併収益表に及ぼす派生ツールとヘッジ会計の影響
次の表は,2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の簡明総合収益表に対するデリバティブとヘッジ会計の純影響について概説した。
| | | | | | | | | | | |
| | 確認的損益 派生ツール収益 |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
(百万ドル) | | 2022 | 2021 |
損益表分類 | 派生ツールのタイプ | | |
純売上高 | | | |
ヘッジ会計 | 外貨?外貨 | $ | — | | $ | 1 | |
| | | |
販売原価 | | | |
| | | |
| | | |
ヘッジ会計 | 外貨?外貨 | $ | 3 | | $ | — | |
経済ヘッジ | 外貨?外貨 | $ | 59 | | $ | (207) | |
| 商品 | $ | 303 | | 242 | |
| 他にも(1) | $ | (3) | | (84) | |
商品販売総コスト | | $ | 362 | | $ | (49) | |
| | | |
| | | |
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| | | |
販売、一般、行政 | | | |
ヘッジ会計 | 外国為替 | $ | (1) | | $ | — | |
| | | |
利子支出 | | | |
ヘッジ会計 | 金利.金利 | $ | (8) | | $ | 8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
為替損益 | | | |
ヘッジ会計 | 外貨?外貨 | $ | 2 | | $ | (3) | |
経済ヘッジ | 外貨?外貨 | 14 | | 68 | |
為替損益合計 | | $ | 16 | | $ | 65 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
その他の収入(費用) | | | |
経済ヘッジ | 金利.金利 | $ | 1 | | $ | — | |
| | | |
その他全面収益(赤字) | | | |
外貨リスク公正価値ヘッジとしてのデリバティブ損益を他の総合収益(損失)に計上する | $ | (2) | | $ | 1 | |
外貨リスクキャッシュフローヘッジの派生ツールとして損益その他総合収益(損失)を計上する | $ | 38 | | $ | (5) | |
| | |
純投資ヘッジとしてのデリバティブ損益は他の総合収益(赤字)に計上される | $ | (4) | | $ | 52 | |
| | |
| | |
| | |
本期間中に累計他の全面収益(損失)から放出された金額 | | |
| | |
| | |
外国為替リスクのキャッシュフローヘッジ | $ | (18) | | $ | (1) | |
| | |
(1)他には運賃、エネルギー、そして他の派生商品の結果が含まれている。
| | | | | | | | | | | |
| | 確認的損益 派生ツール収益 |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
(百万ドル) | | 2022 | 2021 |
損益表分類 | 派生ツールのタイプ | | |
純売上高 | | | |
ヘッジ会計 | 外貨?外貨 | $ | 7 | | $ | 2 | |
| | | |
販売原価 | | | |
| | | |
| | | |
ヘッジ会計 | 外貨?外貨 | $ | 3 | | $ | — | |
経済ヘッジ | 外貨?外貨 | $ | 482 | | $ | (23) | |
| 商品 | (318) | | (1,494) | |
| 他にも(1) | 90 | | 175 | |
商品販売総コスト | | $ | 257 | | $ | (1,342) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
販売、一般、行政 | | | |
ヘッジ会計 | 外国為替 | $ | (1) | | — | |
| | | |
利子支出 | | | |
ヘッジ会計 | 金利.金利 | $ | (12) | | $ | 21 | |
経済ヘッジ | 金利.金利 | 1 | | — | |
利子支出総額 | | $ | (11) | | $ | 21 | |
| | | |
為替損益 | | | |
ヘッジ会計 | 外貨?外貨 | $ | (35) | | $ | (20) | |
経済ヘッジ | 外貨?外貨 | 130 | | 1 | |
為替損益合計 | | $ | 95 | | $ | (19) | |
| | | |
その他の収入(費用) | | | |
経済ヘッジ | 金利.金利 | $ | 2 | | $ | 1 | |
| | | |
| | | |
その他全面収益(赤字) | | | |
外貨リスク公正価値ヘッジとしてのデリバティブ損益を他の総合収益(損失)に計上する | $ | — | | $ | (1) | |
外貨リスクキャッシュフローヘッジの派生ツールとして損益その他総合収益(損失)を計上する | $ | 72 | | $ | (2) | |
| | |
純投資ヘッジとしてのデリバティブ損益は他の総合収益(赤字)に計上される | $ | (110) | | $ | (6) | |
| | |
| | |
| | |
本期間中に累計他の全面収益(損失)から放出された金額 | | |
| | |
| | |
外国為替リスクのキャッシュフローヘッジ | $ | (25) | | $ | (3) | |
| | |
(1)他には運賃、エネルギー、そして他の派生商品の結果が含まれている。
14. 債務
ボンチの$600百万商業手形計画は、約束されたバックアップ銀行の信用限度額(“流動性計画”)によって同じ額の支援を提供するD級の銀行は標準プール金融サービス会社にA-1級、ムーディーズ投資家サービス会社がP-1級と評価された。♪the the the流動性手配による貸借コストは通常、邦吉商業手形計画下の発行コストよりも高くなる。2022年9月30日と2021年12月31日に215百万ドルと違います。商業手形計画下の未返済の借金と違います。それぞれ流動資金手配された借金です。流動性手配はバンジーが唯一融資者に最低信用格付けを維持することを要求する循環信用手配である。流動性計画は2026年7月16日に満期になるだろう。
ボンチはあった違います。2022年9月30日現在、無担保ドルで返済されていない借金1.110億364-期間中の循環クレジット協定(“$1.12022年7月15日に貸手グループと締結し、2023年7月14日に満了します。Bungeは時々1つ以上の既存または新しい貸手に$増加を要求することができます1.110億ドルの信用協定で、総金額は最高$に達する250アコーディオン条項によると、100万ドルです。借金はSOFRの利息に計上され、信用利差調整と適用される保証金が加えられ、定義は#1.110億ドルの信用協定ですこれは1ドルです1.110億ドルの信用協定が以前の無担保ドルの代わりになりました110億364-期間中の循環クレジット協定(“$110億クレジット協定“)は、2022年7月15日に満期となる
ボンチはあった違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済借入金の無担保承諾金額は1.3510億5-年間循環信用協定(“ドル1.352026年7月16日に満了します。Bungeは時々1つ以上の既存または新しい融資者にドルに対する総承諾額を増加させることができます1.3510億ドルの信用協定で、総金額は最高$に達する200アコーディオン条項によると、100万ドルです。借入金はロンドン銀行の同業借り換え金利と$で定義された適用保証金で計上される1.3510億ドルの信用協定です
ボンチはあった違います。2022年9月30日と2021年12月31日無担保ドルでの未返済借款865百万循環信用協定(“$8652026年ローン限度額“)は、2026年10月29日に満期になります。借金はSOFRで利息を計算し、信用利差調整と適用される保証金を加えて、定義は#8652026百万ドルの施設です
ボンチはあった違います。2022年9月30日と2021年12月31日無担保ドルでの未返済借款1.75億ドルの循環信用手配(“$1.75億ドル循環信用手配“)は、2024年12月16日に満期になる1.7510億循環信用メカニズムは、最近確立された科学的目標を含むが、これらに限定されないいくつかの持続可能な開発基準に関連しており、これらの目標は、バンギのその業務範囲内の気候目標、および2025年の無伐採森林サプライチェーンへの約束を定義している。代理人の同意により、バンジーは時々1つ以上の既存の融資者または新しい融資者に総承諾額を増加させることを要求することができるが、$を超えてはならない250アコーディオン条項によると、100万ドルです。ドル以下の借金1.7510億の循環信用手配はロンドン銀行の同業借り換え金利と保証金で計算され、保証金から0.30%から1.30%は、ムーディーズ投資家サービス会社およびスタンダードプールグローバル格付け会社によって提供される高度長期無担保債務格付けに基づいています。ボンジーはまた費用を支払います0.10%から0.40%は循環クレジットスケジュールの利用状況に基づいています
2022年9月30日現在、ボンギが所有している6,700循環信用手配と商業手形スキームの下で未使用と利用可能な約束借入能力を約束し、総額は#ドルです5,665百万ドルそれに$もあります1,250約束された無担保遅延抽出定期融資は、以下のようになる。2021年12月31日現在、ボンギが所有している5,815循環信用手配と商業手形スキームの下で未使用と利用可能な約束借入能力を約束し、総額は#ドルです5,565百万ドルそれに$もあります250約束された無担保遅延抽出定期融資は、以下のようになる
また、約束された融資の場合、Bunge Limitedおよび/またはその融資子会社は、時々、融資ニーズに応じて、必要に応じて約束されていない二国間短期信用限度額を締結する。2022年9月30日と2021年12月31日にここは$125百万ドルの借金1つはd 違います。 bこのような二国間短期信用限度額での未返済債務。このような信用限度額での融資はそれぞれの貸主が回収することはできない。またボンジーの運営会社はES有$987百万a発送する$673百万インチ2022年9月30日と2021年12月31日までの地銀信用限度額で返済されていない短期借入金それぞれ運営資金要求を支援するために用いられる.
ボンジー長期債務の公正価値は、信用状況がボンジーに類似した会社が現在入手可能な比較可能期限の金利に基づいている長期債務の帳簿価値と公正価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百万ドル) | 携帯する 価値がある | 公正価値 (レベル2) | | | | 携帯する 価値がある | 公正価値 (レベル2) | | |
当期債務を含む長期債務 | $ | 3,770 | | $ | 3,800 | | | | | $ | 5,291 | | $ | 5,489 | | | |
2022年2月23日、邦吉は発行済みと未償還のすべての償還通知を出した4.35%無担保優先手形(“4.35優先債券)は2024年3月15日に満期となる4.35高級債券の発生日は2022年3月10日。償還については、現在まで2022年9月30日その会社は1ドルを記録した47百万ドルの利息を計算しますその中でドルは31計画的に支払われた余剰元金と利息の現在値の和に基づく“全額”準備金と関係がある4.35%優先手形、2022年3月10日現在(償還日)の課税利息と未払い利息、および$を加算します16100万ドルは、指定された金利ヘッジの終了および廃止の時価ベースの未実現損失再分類に関連している。
2022年8月23日、邦吉は発行済みと未償還債券のすべての償還通知を発表した3.00%高度付記(“3.00優先債券)は2022年9月25日に満期となる3.00高級債券の発生日は2022年9月7日。償還については、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は1ドルを記録しました405償還手形の百万ドルを額面どおりに支払い、応算と未払い利息を加える
2022年7月26日、その後2022年10月7日に改訂され、邦吉は無担保ドルに入った750百万遅れて定期融資を引き出します(“$750百万遅延抽出定期融資“)は、1組の貸主が2023年1月25日までにBungeの融資を抽出することを許可する750百万ドル遅延抽出定期ローンはSOFRの利息に計上され、信用利差調整と適用保証金が加えられ、定義は#750百万の延期借款定期ローン協定。これは1ドルです750100万件の遅延抽出定期ローンは2025年10月24日に満期になる。
2022年8月5日、邦吉は無担保ドルを締結した250百万遅れて定期融資を引き出します(“$2502023年2月に定期融資の抽出が遅延された“)は、1組の貸手が2023年2月2日までに抽出することを要求している250百万2023年2月に定期融資の抽出を遅延させることはSOFRで利息を計上し、信用利差調整と適用保証金を加え、定義は#2502023年2月、百万遅延は定期融資協定を抽出した。これは1ドルです2502023年2月に引き出しを延期した定期融資は2027年8月5日に満期になる。
2021年10月29日、邦吉は無担保ドルを締結した250百万遅れて定期融資を引き出します(“$2502022年10月に定期融資を遅延抽出“)し、1組の貸主は2022年10月27日までに抽出することを要求した250百万2022年10月遅延抽出定期ローンはSOFRで利息を計上し、信用利差調整と適用保証金を加えて、定義は#2502022年10月、百万遅延は定期融資協定を抽出する。これは1ドルです2502022年10月の遅延抽出定期融資は2028年10月29日に満期になり、2022年10月21日に抽出される。
15. 関係者取引
ボンジーはそのいくつかの合併されていない被投資先や他の関連先から農産物を購入する。この関係者購入には約62022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の商品販売総コストの%以下。ボンジーはまた、ある未合併の被投資先や他の関係者に農産物を販売している。この関係者販売には約22022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総純売上高の%以下。
また,ボンジーは未合併の被投資先や他の関係者のサービスを受け,通行料,港湾荷役,行政支援,その他のサービスを提供している。このようなサービスは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社の総合業績にとって重要ではない
2022年9月30日及び2021年12月31日に、上記関連先取引に関する売掛金が約半数を占める1売掛金総額の%以下を占める。2022年9月30日及び2021年12月31日には、上記関連先取引に関する支払金が約含まれている5貿易勘定総額の%以下を占めています。
ボンジーは、すべての取引価値は第三者が行った取引価値と似ているとしている。
16. 引受金とその他の事項
ボンギは正常な業務過程で発生したクレームと訴訟の当事者であり、主に南米の非所得税と労働クレームである。邦吉はまた、様々な契約、反独占、環境訴訟と救済、その他の訴訟、クレーム、政府調査、法律手続きにも時々参加している。このようなイベントの最終結果を予測する能力は,判断,推定,固有の不確実性に関連する.リスク開放項目が可能となり合理的に見積もることができる場合,Bungeは法律事項に関する責任を記録する。邦吉経営陣は、これらの問題が邦吉の財務状況、経営業績または流動性に実質的な悪影響を与えないと予想している。しかし、このような事項は固有の不確定要因の影響を受け、その等の事項による負債が簡明総合貸借対照表に含まれる支出金額を大幅に超えると、その等の不確定要因を解決する間に重大な悪影響を及ぼす可能性が高い。クレームに関する情報はBunge 2021年12月31日までのForm 10−K報告に登場した2022年9月30日および2021年12月31日までの他の非流動負債には、以下の事項に関連する金額が含まれています
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
非所得税申告 | $ | 18 | | $ | 15 | |
労働者クレーム | 73 | | 72 | |
民事その他の請求 | 99 | | 95 | |
合計する | $ | 190 | | $ | 182 | |
非所得税申告
ブラジル間接税-これらの税務クレームはボンジバ西子会社に対する持続的なクレームに関連し、主に付加価値税クレーム(ISMS、ISS、IPIとPIS/COFINS).
2022年9月30日現在、ブラジル連邦と州当局はISMSとPIS/COFINS納税申告書の審査を完了し、未解決のクレームを発表した。会社は各クレームの是非を引き続き評価し、損失が発生する可能性があると考えた場合に確認する。未解決のクレームには以下が含まれる
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 審査された年 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
ICM | 1990年から現在まで | $ | 198 | | $ | 222 | |
PIS/COFINS | 2002年から現在まで | $ | 335 | | $ | 228 | |
労働者クレーム
労働クレームは主にボンジーのブラジル子会社を対象としている。労働クレームは主に解雇、解散費、健康と安全、賃金調整と退職福祉の補充に関するものだ。
民事その他の請求
民事及びその他のクレームは、サプライヤー及び顧客を含む第三者との様々な紛争に関連する。
2017年第1四半期、Bungeはブラジル経済防衛行政委員会(CADE)から通知を受け、ブラジル子会社とその2人の従業員、一部の元従業員、ブラジル小麦粉砕業界の他のいくつかの会社、およびブラジル北部と東北部で反競争活動に従事している疑いのある他の会社に対して行政訴訟を提起した。共同被告の一人は2019年に一時停止訴訟の禁止令を得たが、2022年10月24日、ブラジル控訴裁判所はこの禁止令を撤回し、訴訟手続きはブラジルCADEで再開された
保証する
邦吉は2022年9月30日に以下のような保証当事者であった
| | | | | |
(百万ドル) | 極大値 潜在力 未来.未来 支払い |
未合併関連会社担保(1) | $ | 241 | |
剰余価値保証(2) | 301 | |
その他保証 | 5 | |
合計する | $ | 547 | |
(1)邦吉は、ある合併していない付属会社の債務に関する保証を特定の金融機関に提供している。担保の条項は関連融資の条項と同様であり,融資の満期日は2034年までである。Bungeがこれらの担保によって支払われた任意の金額を回収できるように請求権条項や担保がない。また、ある邦吉子会社は、そのいくつかの未合併関連会社の債務を保証し、それに関連してそれらの保証義務を保証したSは金融機関にそのある未合併関連会社の株式を抵当することにより、担保債務発生時に関連会社を合併していない場合に融資を受けなければならない強制的に執行されています2022年9月30日現在このような債務手配により抽出された金額によると、Bungeの潜在負債は#ドルである228100万ドル1ドルを記録しました3他の非流動負債では、このような保証に関連した債務は100万ユーロだ。
(2)邦吉は、路面電車、はしけ、建物のある経営リース手配の一方である金融機関に担保を提供している。これらの担保は、レンタル期間終了時にレンタル者が受け取るべき最低剰余価値を規定している。これらの賃貸契約は2022年から2029年まで異なる日に満期になります。2022年9月30日違います。このような保証と関連された債務が記録されている。どんな記録の義務も確認されるだろう現在のところ経営的賃貸義務または非当期経営的賃貸義務。
ボンギ株式会社は、間接完全子会社のボンギ北米会社(“ボンギ北米”)の受託者として、ボンジー北米会社がイリノイ州工場に商品を納入した食糧メーカーおよび/または貯蔵業者が提供したすべての支払いと借金を保証するイリノイ州農業部取締役に担保を提供している。
17. 他の非流動負債
| | | | | | | | |
(百万ドル) | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 |
労働者法律その他の規定は | $ | 196 | | $ | 187 | |
年金と退職後の債務(1) | 207 | | 227 | |
不確定所得税頭寸(2) | 65 | | 73 | |
公正な価値で計算された派生商品契約は赤字を実現していない(3) | 351 | | 49 | |
他にも | 99 | | 122 | |
合計する | $ | 918 | | $ | 658 | |
(1)2022年2月28日、会社と計画参加者および関連従業員組合は、会社の国際固定収益年金計画を多雇用主年金計画に移行することに同意した
移行後,会社は多雇用主計画を会計処理し,固定払込計画のように,関連する固定福祉計画義務を完全に清算した
和解については、2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は1ドルを記録しました41その他の収入(費用)内の百万ドルの税引前収益--簡明総合損益表の純額は、#ドルを含む4100万ドルの固定福祉計画債務返済と#ドルの再分類37他の総合収益(赤字)の未償却精算収益(百万ドル)を累計する。この税引前収益のうち$は12100万ドルは償還可能な非持株権に起因する。
(2)参照してください10--所得税を注ぐ。
(3)参照してください注12--公正価値計量。
18. 償還可能な非持株権益
1社の買収について70Bunge Loders Croklaan Group B.V.(“Loders”)の権益を持っており、会社はLodersの少数株主と引受/償還手配を締結し、この手配により、会社は追加の購入を要求または選択することができます30指定された時間範囲内でLodersの%所有権を所有します。
買収してから70Lodersの%所有権において、会社は、これらの償還可能な株式証券を、これらの株式証券が所有者によって償還を選択することができるので、永久株主権益以外の償還可能株証券に分類する。償還可能な非持株権益の帳簿額面は:(I)非持株権益は純収益或いは損失、株式出資及び分配の初期帳簿額面は増加或いは減少、或いは(Ii)償還価値を占めるべきである。償還金額は、非持株権益が占める純収益或いは損失、株式出資及び分配によって増加或いは減少し、初期帳簿額面を超えるいかなる増加も、留保収益から費用を計上することによって影響を受ける。また,留保収益に対するどのような費用もBungeとして1株当たりの普通株収益の一部を計算するBunge普通株株主が獲得できる純収入(損失)に影響を与える.
2022年8月5日、BungeとLodersの小株主は取引を完了し、この取引でBungeは別の会社を獲得した10Lodersの%の資本は、約$と交換します102百万元の現金で、現在Loders非持株権に関する引受/償還手配も終了した。取引が完了した後、Bungeはローダーズの所有権から70%から80%です。敗者としての残りドル235株主は100万ドルの非制御権益を償還する権利があるため、Bungeの簡明総合貸借対照表と簡明総合権益変動表の中で、この権益はすでに償還可能な非制御権益から非制御権益に再分類され、その価値は取引日Loders純資産帳簿価値における非制御権益の割合シェアに相当する。
19. 株権
累計転換可能永久優先株-2022年3月18日、Bungeはすべての発行および流通株を発表4.875累計転換可能永久優先株(“転換可能優先株”)は自動的に会社普通株、額面$に変換されます0.011株当たり、2022年3月23日(“転換日”)から発効する。2022年3月18日、ニューヨーク証券取引所(以下、ニュー交所)における会社普通株の終値は$104.91マークしています20前取引日30当社の普通株の終値は終値を超えている130%は、交換可能優先株指定証明書に基づいて、当社が交換可能優先株を選択することを選択して強制的に変換することをトリガします。価格を$からに調整する78.1322,PER付記24--持分2021年年報のForm 10-Kに含まれています77.84822022年2月16日。
1株当たり転換可能優先株は自動的に1.2846当社の断片的な普通株の代わりに当社の普通株式と現金を転換日に支払います。いくつありますか6,898,268転換前に発行されたおよび発行された転換可能な優先株は、発行を招く8,861,515当社の新しい普通株です。さらに2022年第1四半期には転換前に1,415転換可能優先株は優先株株主から自発的に1,816普通株です。転換の結果、2022年9月30日現在、転換可能優先株は発行または発行されておらず、2022年3月23日現在、転換可能優先株保有者のすべての権利は終了している
転換可能な優先株の配当は転換日停止に計上される。したがって、転換可能な優先株の保有者は$を得る権利がない1.21875会社は2022年2月23日に優先株発表の1株当たり配当金を転換し、2022年5月15日に登録されている所有者に支払うことができる。変換後,変換日までの変換可能優先株保有者は$を獲得する権利がある0.525当社は2022年2月23日に普通株について1株当たりの配当を発表したが、この保有者に限られており、2022年5月19日にも当社の普通株の記録保持者である
株式買い戻し計画-2021年10月、ボンギ取締役会は最高ドルまでの買い戻し計画を承認した500ボンギは普通株の100万株を発行し、発行した。その計画には期日がありません。この計画の下で2,109,115普通株は#ドルで買い戻します2002022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に2022年9月30日までに300この計画によると、まだ100万ドルが買い戻しに使われている
バンギは2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に購入しました1,298,384普通株価格は$100100万ドルで前の$を完成させました500百万株買い戻し計画は、2015年5月に設立された
普通配当金-2022年8月11日、邦吉は取締役会が配当金を$と発表したと発表した0.625普通株1株当たり、2022年12月2日に2022年11月18日に登録された株主に支給される。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社取締役会は普通株式配当総額を$と発表した1.7751株当たり普通株
Bungeの累積その他の全面収益(損失)によるものである — 次の表は、Bungeの累積他の全面収益(損失)に起因する関連税後構成要素の残高をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百万ドル) | 外国為替取引 訳す 調整、調整 | 延期する 利益を得る 論ファジィ制限語 活動する | 退職金その他 退職後 負債.負債 調整する | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) |
バランス、2022年7月1日 | $ | (5,962) | | $ | (331) | | $ | (143) | | | $ | (6,436) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (333) | | 32 | | — | | | (301) | |
償還可能な非制御的権益を買収する | (15) | | — | | — | | | (15) | |
累積他総合収益(損失)から再分類された金額 | 158 | | (18) | | 1 | | | 141 | |
バランス、2022年9月30日 | $ | (6,152) | | $ | (317) | | $ | (142) | | | $ | (6,611) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(百万ドル) | 外国為替取引 訳す 調整、調整 | 延期する 利益を得る 論ファジィ制限語 活動する | 退職金その他 退職後 負債.負債 調整する | | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) |
バランス、2021年7月1日 | $ | (5,771) | | $ | (311) | | $ | (176) | | | | $ | (6,258) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (222) | | 43 | | 2 | | | | (177) | |
累積他総合収益(損失)から再分類された金額 | — | | (1) | | — | | | | (1) | |
バランス、2021年9月30日 | $ | (5,993) | | $ | (269) | | $ | (174) | | | | $ | (6,436) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 外国為替取引 訳す 調整、調整 | 延期する 利益を得る 論ファジィ制限語 活動する | 退職金その他 退職後 負債.負債 調整する | | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) |
残高、2022年1月1日 | $ | (6,093) | | $ | (254) | | $ | (124) | | | | $ | (6,471) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (202) | | (38) | | — | | | | (240) | |
償還可能な非制御的権益を買収する | (15) | | — | | — | | | | (15) | |
累積他総合収益(損失)から再分類された金額(1) | 158 | | (25) | | (18) | | | | 115 | |
バランス、2022年9月30日 | $ | (6,152) | | $ | (317) | | $ | (142) | | | | $ | (6,611) | |
(1)2022年2月28日、会社と計画参加者および関連従業員組合は、会社の国際固定収益年金計画を多雇用主年金計画に移行することに同意した。移行後,会社は多雇用主計画を会計処理し,固定払込計画のように,関連する固定福祉計画義務を完全に清算した
和解に関連して、2022年9月30日までの9カ月間、会社はドルを再分類した27百万ドル(正味$10未償却精算収益(累積その他総合収益(赤字))、このうち#ドル19100万ドルはBungeによるものです7100万ドルの税金)と8100万ドルは償還可能な非持株資本によるものです(純額は#ドル3百万ドルの税金)。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 外国為替取引 訳す 調整、調整 | 延期する 利益を得る 論ファジィ制限語 活動する | 退職金その他 退職後 負債.負債 調整する | | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) |
残高、2021年1月1日 | $ | (5,857) | | $ | (215) | | $ | (174) | | | | $ | (6,246) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (136) | | (51) | | — | | | | (187) | |
累積他総合収益(損失)から再分類された金額 | — | | (3) | | — | | | | (3) | |
バランス、2021年9月30日 | $ | (5,993) | | $ | (269) | | $ | (174) | | | | $ | (6,436) | |
20. 普通株1株当たり収益
表に普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(百万ドル単位、株式データを除く) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
純収益(赤字) | $ | 383 | | $ | 649 | | | $ | 1,304 | | $ | 1,935 | |
非持株権益と償還可能非持株権益の純損失に起因することができる | (3) | | 4 | | | (30) | | (88) | |
Bungeの純収益(損失)によることができる | $ | 380 | | $ | 653 | | | $ | 1,274 | | $ | 1,847 | |
| | | | | |
転換可能優先株金(1) | — | | (8) | | | — | | (25) | |
| | | | | |
| | | | | |
Bunge普通株株主に使用可能な純収益(損失)−基本 | $ | 380 | | $ | 645 | | | $ | 1,274 | | $ | 1,822 | |
転換可能優先株金を繰り戻す | — | | 8 | | | — | | 25 | |
Bunge普通株株主に使用可能な純収益(赤字)-減額 | $ | 380 | | $ | 653 | | | $ | 1,274 | | $ | 1,847 | |
| | | | | |
加重-発行された普通株式の平均数: | | | | |
基本的な情報 | 150,560,803 | | 141,433,651 | | | 148,321,921 | | 141,108,272 | |
株式の削減の影響: | | | | | |
-株式オプションと奨励(2) | 1,859,490 | | 2,308,535 | | | 2,562,862 | | 2,422,293 | |
-転換可能な優先株(1) | — | | 8,796,406 | | | 2,629,703 | | 8,796,406 | |
薄めにする | 152,420,293 | | 152,538,592 | | | 153,514,486 | | 152,326,971 | |
| | | | | |
普通株式1株当たり収益: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
邦吉普通株主は純収益(赤字)を占めるべきである−基本 | $ | 2.52 | | $ | 4.56 | | | $ | 8.59 | | $ | 12.91 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
邦吉普通株株主は純収益(赤字)を占めるべきである--減額 | $ | 2.49 | | $ | 4.28 | | | $ | 8.30 | | $ | 12.12 | |
(1)2022年3月23日(“転換日”)から、転換可能優先株に適用される指定証明書条項により、会社のすべての発行済みおよび発行された転換可能優先株が自動的に変換される1.2846当社普通株、額面$0.01一株ずつです。…のせいで
今回の株式交換後、株式交換優先株の配当は株式交換日に停止すべきである。したがって、転換可能な優先株の保有者は$を得る権利がない1.21875会社は2022年2月23日に優先株発表の1株当たり配当金を転換し、2022年5月15日に登録されている保有者に支払うことができ、2022年9月30日現在、転換可能優先株を発行または発行していない。参考までに付記19--持分より多くの情報を得るために。
(2)加重平均発行普通株式-希釈後約は含まれていないゼロそして22022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月間、未希釈株式オプション及び又は発行可能な制限株式単位は、1株当たり収益の計算に含まれない。
加重平均発行普通株式-希釈後約は含まれていないゼロそして22022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月間、未希釈株式オプション及び又は発行可能な制限株式単位は、1株当たり収益の計算に含まれない。
21. 市場情報を細分化する
その会社の運営は組織·管理され分類されている四つ報告可能な細分化された市場-農業、精製および特殊油、粉砕、糖およびバイオエネルギーは、それらの類似した経済的特徴、提供された製品およびサービス、生産プロセス、顧客タイプおよびカテゴリ、および流通方式に基づいている。適用会計基準の定義によると、同社の残りの業務は報告可能部門に属さず、会社や他の業務に分類される
農業企業の報告できる部門の特徴は投入と産出がすべて農産物であるため、生産量が高く、利益率が低いことである。精製と特殊油報告部門は植物油から抽出した製品の加工,生産,販売に関連している。研磨報告部門は主に小麦とトウモロコシからの製品の加工、生産とマーケティングに関連している。砂糖とバイオエネルギー報告部門は主に当社を含む50BP Bunge BioenergiaはBP P.L.C.との合弁企業であり,%の権益を持っている。(“BP”)
会社および他には、各報告部門の経営実績が会社の首席運営決定者によって評価されるため、会社の個別報告部門に割り当てられていない会社機能の賃金および管理費用が含まれており、これらの項目は含まれておらず、Bunge Ventures、および会社の専属保険活動、証券化計画および特定の所得税資産および負債を含むいくつかの他の活動が含まれている
各部門間の譲渡は一般的に市場によって値段を計算するこれらの移転から生じる部門収入を次の表に“部門間収入”と示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
(百万ドル) | 農業総合企業 | 精製油と特殊油 | フライス | 砂糖と砂糖 バイオエネルギー | 会社や他の | 淘汰する | 合計する |
外部顧客への純売上高 | $ | 11,741 | | $ | 4,302 | | $ | 631 | | $ | 74 | | $ | 11 | | $ | — | | $ | 16,759 | |
部門間収入 | 2,520 | | 54 | | 13 | | — | | — | | (2,587) | | — | |
販売原価 | (11,109) | | (4,070) | | (586) | | (72) | | (34) | | — | | (15,871) | |
毛利 | 632 | | 232 | | 45 | | 2 | | (23) | | — | | 888 | |
販売、一般、行政費用 | (135) | | (86) | | (26) | | — | | (90) | | — | | (337) | |
為替損益 | (35) | | (6) | | — | | — | | (11) | | — | | (52) | |
非持株権に帰する利税前利益(1) | 3 | | (3) | | (1) | | — | | — | | — | | (1) | |
その他の収入-純額 | 6 | | (9) | | 1 | | 2 | | 40 | | — | | 40 | |
付属会社の収入 | 10 | | — | | — | | 20 | | — | | — | | 30 | |
部門利税前利益合計 (2) | 481 | | 128 | | 19 | | 24 | | (84) | | — | | 568 | |
| | | | | | | |
総資産 | 17,193 | | 4,190 | | 1,058 | | 360 | | 1,991 | | — | | 24,792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
(百万ドル) | 農業総合企業 | 精製油と特殊油 | フライス | 砂糖と砂糖 バイオエネルギー | 会社や他の | 淘汰する | 合計する |
外部顧客への純売上高 | $ | 9,868 | | $ | 3,648 | | $ | 530 | | $ | 69 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 14,117 | |
部門間収入 | 2,200 | | 86 | | 6 | | — | | — | | (2,292) | | — | |
販売原価 | (9,277) | | (3,430) | | (460) | | (67) | | (21) | | — | | (13,255) | |
毛利 | 591 | | 218 | | 70 | | 2 | | (19) | | — | | 862 | |
販売、一般、行政費用 | (118) | | (83) | | (25) | | — | | (101) | | — | | (327) | |
為替損益 | (30) | | (1) | | (2) | | — | | (3) | | — | | (36) | |
非持株権に帰する利税前利益(1) | 5 | | (2) | | — | | — | | 2 | | — | | 5 | |
その他の収入-純額 | 181 | | (2) | | — | | — | | 41 | | — | | 220 | |
付属会社の収入 | 10 | | — | | — | | 51 | | (1) | | — | | 60 | |
部門利税前利益合計(2) | 639 | | 130 | | 43 | | 53 | | (81) | | — | | 784 | |
| | | | | | | |
総資産 | 16,177 | | 4,091 | | 1,352 | | 207 | | 2,282 | | — | | 24,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
(百万ドル) | 農業総合企業 | 精製油と特殊油 | フライス | 砂糖と砂糖 バイオエネルギー | 会社や他の | 淘汰する | 合計する |
外部顧客への純売上高 | $ | 35,719 | | $ | 12,723 | | $ | 1,911 | | $ | 195 | | $ | 24 | | $ | — | | $ | 50,572 | |
部門間収入 | 7,899 | | 252 | | 480 | | — | | — | | (8,631) | | — | |
販売原価 | (33,907) | | (11,904) | | (1,669) | | (189) | | (39) | | — | | (47,708) | |
毛利 | 1,812 | | 819 | | 242 | | 6 | | (15) | | — | | 2,864 | |
販売、一般、行政費用 | (375) | | (262) | | (78) | | (1) | | (263) | | — | | (979) | |
為替損益 | (119) | | (14) | | 2 | | — | | (19) | | — | | (150) | |
非持株権に帰する利税前利益 (1) | (14) | | (7) | | (1) | | — | | (11) | | — | | (33) | |
その他の収入-純額 | (71) | | (17) | | 2 | | 2 | | 71 | | — | | (13) | |
付属会社の収入 | 41 | | — | | (1) | | 56 | | (1) | | — | | 95 | |
部門利税前利益合計 (2) | 1,274 | | 519 | | 166 | | 63 | | (238) | | — | | 1,784 | |
| | | | | | | |
総資産 | 17,193 | | 4,190 | | 1,058 | | 360 | | 1,991 | | — | | 24,792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
(百万ドル) | 農業総合企業 | 精製油と特殊油 | フライス | 砂糖と砂糖 バイオエネルギー | 会社や他の | 淘汰する | 合計する |
外部顧客への純売上高 | $ | 31,312 | | $ | 9,572 | | $ | 1,392 | | $ | 190 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | 42,469 | |
部門間収入 | 5,711 | | 313 | | 114 | | — | | — | | (6,138) | | — | |
販売原価 | (29,425) | | (8,924) | | (1,231) | | (187) | | (28) | | — | | (39,795) | |
毛利 | 1,887 | | 648 | | 161 | | 3 | | (25) | | — | | 2,674 | |
販売、一般、行政費用 | (313) | | (259) | | (73) | | (1) | | (250) | | — | | (896) | |
為替損益 | (1) | | 1 | | (2) | | — | | (9) | | — | | (11) | |
非持株権に帰する利税前利益 (1) | (6) | | (85) | | (1) | | — | | 2 | | — | | (90) | |
その他の収入-純額 | 227 | | 236 | | — | | 1 | | 55 | | — | | 519 | |
付属会社の収入 | 44 | | — | | — | | 89 | | — | | — | | 133 | |
部門利税前利益合計 (2) | 1,838 | | 541 | | 85 | | 92 | | (227) | | — | | 2,329 | |
| | | | | | | |
総資産 | 16,177 | | 4,091 | | 1,352 | | 207 | | 2,282 | | — | | 24,109 | |
(1) 非持株権益の占有権益及び税項を非持株権益を利税前利益に計上し、非持株権益及び非持株権益を償還すべき総合純(収益)損失に入金する。
(2) 分部利税前総収益(“EBIT”)は、邦吉経営陣が支部経営活動を評価するための経営業績指標である。ボンジーの経営陣は、総部門の利税前利益は運営収益力を測る有用な指標であり、この指標はその部門の業績を評価することを許可しているため、その融資方法や資本構造を考慮していないと考えている。また、ダール分部利税前利益はボンチ業界のアナリストや投資家に広く使用されている財務指標である。本部の利税前利益は非GAAP財務指標であり、Bungeの純収入(損失)に起因することを代替するつもりはなく、BungeはアメリカGAAP財務指標の中で最も直接的な比較可能な指標である。そのほか、総部門の利税前利益はアメリカ公認会計原則の下で総合経営業績の評価基準ではなく、アメリカ公認会計基準下の純収益(損失)或いは任意の他の総合経営業績評価基準の代替指標と見なすべきでもない。次の表にBungeに対応する純収入(損失)と総得点部利税前利益(EBIT)の入金を参照。
Bungeの純収入(損失)と本社の利税前利益(EBIT)の入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
Bungeの純収益(損失)によることができる | $ | 380 | | | $ | 653 | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,847 | |
利子収入 | (30) | | | (19) | | | (50) | | | (34) | |
利子支出 | 103 | | | 57 | | | 306 | | | 184 | |
所得税支出 | 113 | | | 92 | | | 257 | | | 334 | |
| | | | | | | |
非持株権の利子と税収シェア | 2 | | | 1 | | | (3) | | | (2) | |
継続的に運営されている部門の利税前利益総額 | $ | 568 | | | $ | 784 | | | $ | 1,784 | | | $ | 2,329 | |
当社の純売上高には、ASC 815に入金された商品契約による売上高が含まれている派生ツールおよびヘッジ(ASC 815) ASC 606項目のシェアを占める他の製品やサービスの売上高取引先と契約した収入 (ASC 606). 次の表は、顧客と締結した契約の売上高と他の手配からの売上高との間の外部顧客の純売上高の細分化を提供している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
(百万ドル) | 農業総合企業 | 精製油と特殊油 | フライス | 砂糖と砂糖 バイオエネルギー | 会社や他の | 合計する |
他の手配からの販売 | $ | 10,900 | | $ | 333 | | $ | 26 | | $ | 72 | | $ | — | | $ | 11,331 | |
取引先との契約売上高 | 841 | | 3,969 | | 605 | | 2 | | 11 | | 5,428 | |
外部顧客への純売上高 | $ | 11,741 | | $ | 4,302 | | $ | 631 | | $ | 74 | | $ | 11 | | $ | 16,759 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
(百万ドル) | 農業総合企業 | 精製油と特殊油 | フライス | 砂糖と砂糖 バイオエネルギー | 会社や他の | 合計する |
他の手配からの販売 | $ | 9,081 | | $ | 296 | | $ | — | | $ | 67 | | $ | — | | $ | 9,444 | |
取引先との契約売上高 | 787 | | 3,352 | | 530 | | 2 | | 2 | | 4,673 | |
外部顧客への純売上高 | $ | 9,868 | | $ | 3,648 | | $ | 530 | | $ | 69 | | $ | 2 | | $ | 14,117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
(百万ドル) | 農業総合企業 | 精製油と特殊油 | フライス | 砂糖と砂糖 バイオエネルギー | 会社や他の | 合計する |
他の手配からの販売 | $ | 33,396 | | $ | 963 | | $ | 135 | | $ | 191 | | $ | — | | $ | 34,685 | |
取引先との契約売上高 | 2,323 | | 11,760 | | 1,776 | | 4 | | 24 | | 15,887 | |
外部顧客への純売上高 | $ | 35,719 | | $ | 12,723 | | $ | 1,911 | | $ | 195 | | $ | 24 | | $ | 50,572 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
(百万ドル) | 農業総合企業 | 精製油と特殊油 | フライス | 砂糖と砂糖 バイオエネルギー | 会社や他の | 合計する |
他の手配からの販売 | $ | 29,568 | | $ | 725 | | $ | — | | $ | 186 | | $ | — | | $ | 30,479 | |
取引先との契約売上高 | 1,744 | | 8,847 | | 1,392 | | 4 | | 3 | | 11,990 | |
外部顧客への純売上高 | $ | 31,312 | | $ | 9,572 | | $ | 1,392 | | $ | 190 | | $ | 3 | | $ | 42,469 | |
前向きな陳述に関する警告的声明
この報告書には歴史的陳述と展望的な陳述も含まれている。歴史的事実の陳述を除いて、すべての陳述は、1933年“証券法”(改訂本)第27 A節及び1934年“証券取引法”(改訂本)第21 E節の前向き陳述に適合するか、又は適合するとみなされる可能性がある。これらの展望性陳述は歴史事実に基づくのではなく、現在私たちの未来の業績、業績、将来性と機会に対する期待と予測を反映している。私たちは、“可能”、“会”、“はず”、“可能”、“予想”、“予想”、“信じる”、“計画”、“予定”、“推定”、“継続”などの言葉を使用することによって、これらの前向き陳述を識別しようと努力している。これらの前向き表現は、多くのリスク、不確実性、仮説および他の要素の影響を受けることができ、これらの要素は、私たちの実際の結果、表現、将来性、または機会をもたらす可能性があり、これらの前向き表現中の表現または示唆の内容とは大きく異なる。これらの要因には、我々のForm 10-K、Form 10-Q、およびForm 8-K報告書に記載されているリスク、不確実性、傾向、および他の要素(これらの報告のすべての修正を含む)が含まれており、ウクライナ戦争が私たちの従業員、運営および施設に与える影響、戦争の持続的および/またはアップグレード、ロシアに対する制裁の邦吉への影響、新冠肺炎大流行および他の大流行流行の持続的な影響、天気条件の影響、作物および動物疾患の私たちの業務に対する影響を含むロシアへの経済的および他の制裁;世界と地域経済、農業、金融と商品市場、政治、社会、健康状態の影響;私たちの業務に影響を与える政府政策と法律の変化, 農業と貿易政策、金融市場規制および環境、税収およびバイオ燃料規制、季節的な影響、政府政策と規制の影響、未解決の規制と法的手続きの結果、私たちが完成、統合買収、資産剥離、合弁企業と戦略連盟が利益を得る能力、業界状況の影響、私たちが業務で販売して使用している農業商品と他の原材料と製品の供給、需要と価格の変動、エネルギーと運賃コストの変動、および私たちの業界の競争発展;私たちの資本分配計画の有効性、資金需要と融資源;リスク管理戦略の有効性;工業事故、自然災害およびネットワークセキュリティ事件を含むリスクを運営すること、外国為替政策または為替レートの変化、第三者への依存の影響、私たちの幹部とキーパーソンの能力を引き付け、維持すること、そして私たちの業務に影響を与える他の要素。
本報告に含まれる展望的陳述は、連邦証券法が別途要求されない限り、後続のイベントまたは状況を反映するために、任意の前向き陳述を公開または修正する義務がない本報告の発表日にのみ行われる。
あなたは“第1 A条”を参照しなければならない。リスク要因“我々が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-K表年次報告書のうち、”第2部である第1 A項。これらの因子のより詳細な議論については、本四半期報告Form 10−Qにおける“リスク要因”を参照されたい。
第二項です。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年第3四半期の概要
2021年12月31日現在の10-K表年次報告の項目7を参照して、経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析−経営結果に影響を与える要因を検討し、各業務部門の経営結果に影響を与える重要な要因を検討する。また、財務報告の内部統制を検討するために、2021年12月31日現在のForm 10-K年次報告の項目9 Aと、2022年9月30日現在のForm 10-Q四半期報告の項目4、制御および手順を参照してください。
アメリカで公認されていない会計基準財務指標
分部利税前総収益(“EBIT”)は、邦吉経営陣が支部経営活動を評価するための経営業績指標である。ボンジーはまた、コア部門の利税前利益、非コア部門の利税前利益、本部営業税前利益を使用して、邦吉コア報告可能部門、非コア報告可能部門、総報告可能部門の経営業績、および私たちの会社とその他の活動を評価した。コア部門の利税前利益はボンギの農業業務,製品油と特殊油および磨粉部門の利子税前収益の総和である。非コア部門の課税前利益はボンジーの砂糖とバイオエネルギー部門の利息と税引前収益です。本部の配当税前利益は邦吉コアと非コア報告可能部門およびその会社と他の業務の利子税前収益の合計である。ボンジーの経営陣は、コア部門の利税前利益、非コア部門の利税前利益、本部営業利税前利益は経営収益力を評価する有用な指標であり、これらの指標は融資方式や資本構造を考慮せずにその部門の業績を評価することを許可しているからだと考えている。また、利税前利益は邦吉業界のアナリストと投資家が広く使用している財務指標である。本部の利税前利益はアメリカ公認会計原則の財務指標ではなく、邦吉の純収益(損失)に帰するつもりはなく、邦吉はアメリカ公認会計原則財務指標の中で最も直接的な比較可能性指標である。そのほか、総部門の利税前利益は非持株権益に起因する利税前利益を含まず、アメリカ公認会計原則の下で総合経営業績の評価基準ではなく、純収益(損失)或いはアメリカ公認会計基準下の総合経営業績の任意の他の測定基準の代替指標と見なすべきではない。Bungeの純収入(損失)とEBIT総額の入金によるものである。
経営活動により提供される現金、調整後の算出方法は、証券化貿易売掛金の収益を経営活動が提供する現金とともに算出する。調整された経営活動によって提供される現金は、非GAAP財務計量であり、経営活動によって提供される経営活動の現金の代わりになることは意図されておらず、後者は、最も直接的に比較可能な米国GAAP財務計量である。私たちの経営陣は、この指標の発表は、投資家が財務と業務業績と傾向を評価する際に管理層が使用する同じ指標を使用して、私たちの現金発生業績を見ることができると信じている。
実行要約
Bungeの純利益(損失)によるものです2022年9月30日までの3カ月間の邦吉社の純収入は3.8億ドルで、2021年9月30日までの3カ月の6.53億ドルから2.73億ドル減少した。2022年9月30日までの9カ月間の邦吉社の純収入は12.74億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の18.47億ドルから5.73億ドル減少した。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の減少は、当社のコア業務、非コア業務及び会社及びその他の活動の利税前利益が低いことによるものですので、詳細は参照されたい細分化市場の概要と運営結果下の部分です。
普通株1株当たりの収益-希釈後-2022年9月30日までの3カ月間、邦吉普通株株主の希釈後の純収益は1株2.49ドルで、2021年9月30日までの3カ月の1株当たり収益4.28ドルから1.79ドル減少した。2022年9月30日までの9カ月間の邦吉普通株株主の希釈後の純収益は1株8.30ドルで、2021年9月30日までの9カ月の1株当たり収益12.12ドルから3.82ドル減少した。
利税前利益-2022年9月30日までの3ヶ月間の部門利税前利益総額は5.68億ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月間の部門利税前利益総額7.84億ドルより2.16億ドル減少しました。2022年9月30日までの9カ月間の部門利税前利益総額は17.84億ドルで、2021年9月30日までの9カ月分の部門利税前利益総額23.29億ドルより5.45億ドル減少した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の部門利税前利益総額の低下は、私たちのコア部門、非コア部門の部門利税前利益が低いためです
部署や会社やその他の活動は細分化市場の概要と運営結果下の部分です
所得税(費用)給付-2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出は1.13億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の所得税支出は9200万ドルだった。この成長は主に北米資産処分や予想される欧州資産処分に不利な税収影響を与えたためである。2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は2.57億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の所得税支出は3.34億ドルだった。減少の主な原因は税引前収入の減少だ。
流動性と資本資源-2022年9月30日現在、運営資本(流動資産総額から流動負債総額を差し引いた)は66.28億ドルで、2021年9月30日の67.75億ドルに比べて1.47億ドル減少し、2021年12月31日の71.36億ドルに比べて5.08億ドル減少した。2021年9月30日と2021年12月31日と比較して、2022年9月30日の運営資本が減少したのは、主にメキシコ小麦粉砕事業の売却完了後、販売用純資産の保有が減少したことと、2023年に満期となる1.85%の優先手形の現在部分が長期債務から再分類され、長期債務の現在部分が増加したためである
細分化市場の概要と運営結果
私たちの業務は、類似した経済的特徴、提供された製品とサービスの性質、生産プロセス、顧客タイプとカテゴリ、および流通方式によって、4つの報告可能な部門に組織、管理、分類されている。私たちはこれらの報告可能な細分化された組織をコア運営と非コア運営に細分化した。私たちの核心事業には農業、精製、特殊油、そして粉砕事業が含まれている。非コア事業には我々の糖とバイオエネルギー部門が含まれており,この部門自体は主にBP Bunge Bioenergiaの純収益における当社の50%の権益を含み,BP Bunge BioenergiaはBP P.L.C.との合弁企業である。(“BP”)。
適用会計基準の定義によると、我々の残りの業務は報告可能部門に属しておらず、会社やその他に分類されている。各報告可能部門の経営業績は、これらのプロジェクトを含まず、Bunge Ventures、会社の専属保険活動および証券化計画、および特定の所得税資産および負債を含む、各報告可能部門に割り当てられていない会社機能の賃金および管理費用を含む他の会社および他の費用が含まれている。
2022年1月1日から、報告可能部門の数量データを報告する方法を変更し、私たちの数量報告を簡略化し、主要な創設活動とより緊密に一致させる。主な変化は私たちの供給業者からの穀物と油の種子の数量を廃止することを含む。現在報告されている巻は以下のとおりである
•我々の農業業務部門では,報告された加工量には一定期間圧搾(加工)された油種子数が含まれており,これは同期に第三者に販売された油種子数とほぼ同じである。報告書の買い物量は第三者顧客の販売量を表す
•製品油と特殊油の分部販売量は第三者顧客への販売量を代表する
•製臼段の体積は一定期間の原料地面(加工済み)を表し,再び同時期の販売量に近づいている
•我々の糖とバイオエネルギー部門は販売量を報告しておらず,主にBP Bunge Bioenergiaやわが社や他の活動における50%の権益の純収益を含み,これらの活動には実質的な創収活動はない
すでに上期巻に対して何らかの再分類を行い,現在の列報方式に適合している.
Bungeの純収入(損失)と本社の利税前利益(EBIT)の入金は以下の通りである
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| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
Bungeの純収益(損失)によることができる | $ | 380 | | | $ | 653 | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,847 | |
利子収入 | (30) | | | (19) | | | (50) | | | (34) | |
利子支出 | 103 | | | 57 | | | 306 | | | 184 | |
所得税支出 | 113 | | | 92 | | | 257 | | | 334 | |
| | | | | | | |
非持株権の利子と税収シェア | 2 | | | 1 | | | (3) | | | (2) | |
部門利税前利益合計 | $ | 568 | | | $ | 784 | | | $ | 1,784 | | | $ | 2,329 | |
| | | | | | | |
農業総合業務部門の利税前利益 | 481 | | | 639 | | | 1,274 | | | 1,838 | |
製品油と特殊油分部利税前利益 | 128 | | | 130 | | | 519 | | | 541 | |
切削区間の利息税前の利益 | 19 | | | 43 | | | 166 | | | 85 | |
コア部門の利税前利益 | 628 | | | 812 | | | 1,959 | | | 2,464 | |
| | | | | | | |
会社や他の利税前利益 | (84) | | | (81) | | | (238) | | | (227) | |
| | | | | | | |
砂糖とバイオエネルギー部門の課税前利益 | 24 | | | 53 | | | 63 | | | 92 | |
非コア部門の利税前利益 | 24 | | | 53 | | | 63 | | | 92 | |
| | | | | | | |
部門利税前利益合計 | $ | 568 | | | $ | 784 | | | $ | 1,784 | | | $ | 2,329 | |
コアセグメント
農業総合業務細分化市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
100万ドル単位で数は含まれていません | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
数量(千トン単位) | 19,622 | | | 19,534 | | | 59,182 | | | 62,827 | |
純売上高 | $ | 11,741 | | | $ | 9,868 | | | $ | 35,719 | | | $ | 31,312 | |
販売原価 | (11,109) | | | (9,277) | | | (33,907) | | | (29,425) | |
毛利 | 632 | | | 591 | | | 1,812 | | | 1,887 | |
販売、一般、行政費用 | (135) | | | (118) | | | (375) | | | (313) | |
為替損益 | (35) | | | (30) | | | (119) | | | (1) | |
非持株権に帰する利税前利益 | 3 | | | 5 | | | (14) | | | (6) | |
その他の収入-純額 | 6 | | | 181 | | | (71) | | | 227 | |
付属会社の収入 | 10 | | | 10 | | | 41 | | | 44 |
農業業務部門の利税前利益合計 | $ | 481 | | | $ | 639 | | | $ | 1,274 | | | $ | 1,838 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間の農業総合業務部門の純売上高は18.73億ドル増加し、19%増の117.41億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の純売上高は98.68億ドルだった。純増加の要因は以下のとおりである
•加工面では,純売上高が13.71億ドル増加したが,これは主に全地域の平均販売価格が上昇し,北米大豆と軟種子加工および南米大豆加工の生産量が増加したためである
業務が減少し、一部は私たちのヨーロッパの大豆と軟種加工業務の販売量の減少によって相殺された。平均販売価格が上昇した理由は、ウクライナ-ロシア戦争勃発後、世界の大口商品価格が上昇し、緊張していた大口商品供給環境を悪化させたからだ。北米と南米での私たちの高い販売量は石油と食事の持続的な強い需要から来ています。私たちのヨーロッパのソフト種子加工事業の販売量が低いのは、ウクライナ-ロシア戦争によりウクライナ工場の活動が減少したためです。
•商品販売では、純売上高が5.02億ドル増加したのは、主に我々の世界のトウモロコシ、小麦、油脂業務の平均販売価格が上昇したためであり、これはウクライナ-ロシア戦争勃発後の世界の大口商品価格の上昇により、緊張した大口商品供給環境を悪化させたためである。このような成長部分が全体的な販売量の低下によって相殺されたのも、ウクライナとロシアの戦争によるものだ。
2022年9月30日までの3カ月間、販売コストは18.32億ドル増加し、20%増の111.09億ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月間の販売コストは92.77億ドルだった。純増加の要因は以下のとおりである
•加工では、販売商品コストが11.86億ドル増加し、主に商品平均価格の上昇(上記の純売上高に示す)、インフレ圧力による工業投入コスト(特にエネルギー)の増加と、今期は我々のロシア油種子加工業務を販売すべきロシア油種子加工業務に分類された非日常的な減価費用2,100万ドルであるが、より有利な市価での業績部分によって相殺されている
•商品販売では,販売コストが6.46億ドル増加したのは,主に商品平均価格が高く,上記の純売上高に示すように,市価建ての結果があまり有利ではないためである。
2022年9月30日までの3ヶ月間で、毛利益は4100万ドル増加し、7%増の6.32億ドルに達したが、2021年9月30日までの3ヶ月間、毛利益は5.91億ドルであった。純増加の要因は以下のとおりである
•加工面で1.85億ドル増加したのは,純売上高の増加が販売商品コストの増加を超えたためであり,主に上記のようにより有利な時価建ての結果である。
•商品販売において,1.44億ドル減少したのは,商品販売コストが純売上高よりも高いためであり,主に上記のような市価建ての結果があまり有利ではないためである。
2022年9月30日までの3カ月間、販売、一般、行政(“SG&A”)費用は1700万ドル増加し、14%増の1億35億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1.18億ドルだった。増加の主な原因は今期の不良債権支出の増加だ.
その他の収入(支出)-2022年9月30日までの3カ月間の純収入は1.75億ドル、600万ドルに減少したが、2021年9月30日までの3カ月の収入は1.81億ドルだった。減少の要因は,ウクライナ−ロシア戦争勃発後,ウクライナでは開口した有価証券やその他の短期投資が時価総額700万ドルの損失を計上し,前期に米国で内部穀物リフト組合を売却して1.58億ドルの収益を得たことである
2022年9月30日までの3カ月間で、部門利税前利益は1.58億ドル減少し、下げ幅は25%の4.81億ドルに低下したが、2021年9月30日までの3カ月は6.39億ドルだった。純減少の要因は以下のとおりである
•加工では,4,600万ドル増加し,主に毛利増加によるものであったが,高いSG&A部分で相殺され,上記のように他の収入(支出)純額が低かった。
•以上のように,販売業務が2.04億ドル減少したのは,主に毛利益の低下,SG&Aの増加,その他の収入(支出)の純額の低下によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間、農業総合業務部門の純売上高は44.07億ドル増加し、14%増の357.19億ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間の純売上高は313.12億ドルだった。純増加の要因は以下のとおりである
•加工面では,純売上高が30.39億ドル増加したのは,主に全地域での大豆加工事業と我々の欧州軟種子加工事業の平均販売価格が上昇したためである。これらの価格上昇の主な原因は、ウクライナ-ロシア戦争勃発後の世界の商品価格の上昇であり、緊張した商品供給環境を悪化させている。また、北米と南米の販売量の増加は強い油と食事需要によって推進されている。ウクライナ-ロシア戦争により、私たちウクライナ工場の活動が減少し、私たちのヨーロッパのソフト種子加工事業の販売量が減少し、上記の増加を部分的に相殺した
•商品販売では、純売上高が13.68億ドル増加したが、これは主に世界の小麦、トウモロコシ、石油事業の平均販売価格が上昇したためであり、ウクライナとロシア戦争勃発後の世界の大口商品価格の上昇の結果であり、緊張した大口商品供給環境を悪化させた。追加的な販売増加は、私たちの海運業務の強力な実行とより高い価格によって推進された。これらの成長部分は、ウクライナ-ロシア戦争および2021年第3四半期の米国内陸穀物リフト組合の販売完了によるものである。
2022年9月30日までの9カ月間、販売コストは44.82億ドル増加し、15%増の339.07億ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間の販売コストは294.25億ドルだった。純増加の要因は以下のとおりである
•加工では,販売商品コストが31.88億ドル増加し,主に平均商品価格の上昇(上記純売上高に示すように),インフレ圧力により増加した工業投入コスト(特にエネルギー),不利な時価計算の結果,ウクライナ−ロシア戦争に関する損失費用5,200万ドル,および我々のロシア業務を当期保有待ちに分類した2,100万ドルの非経常減価費用である
•商品販売では、販売コストが12.94億ドル増加したが、主に商品平均価格の上昇、上記の純売上高に示すように、ウクライナ-ロシア戦争に関する損失費用は2,800万ドルであったが、より有利な市場建ての結果によって部分的に相殺され、2021年第3四半期の米国内陸一連の穀物リフトの販売完了により販売量が低下した
2022年9月30日までの9カ月間で、毛利益は7500万ドル低下し、減少幅は4%で18.12億ドルに低下したが、2021年9月30日までの9カ月間の毛利益は18.87億ドルだった。純減少の要因は以下のとおりである
•加工面で1.49億ドル減少したのは,商品販売コストが純売上高よりも高く,主にインフレ圧力,不利な市価ベースの不利な結果,上記のような何らかの非日常的な費用による工業投入コスト,特にエネルギーコストの上昇によるものである。
•商品販売において、純売上高が7,400万ドル増加したのは、主に我々の海運業務の実行力が強く、価格上昇および市価建ての結果が有利であり、純売上高が販売コストよりも高いためである。
SG&Aは2022年9月30日までの9カ月間で6,200万ドル増加し、20%増の3.75億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で3.13億ドルとなった。増加の主な原因は可変インセンティブコストの増加と今期の不良債権支出の増加である.
2022年9月30日までの9カ月間、外国為替業績は1.18億ドル減少し、1億19億ドルの赤字を計上したが、2021年9月30日までの9カ月間で100万ドルの赤字となった。外国為替業績は主にドルが強くなり、第2四半期と第3四半期に非米国機能通貨業務で支払うべきドルローンの損失によるものだ。
その他の収入(支出)-2022年9月30日までの9カ月間の純支出は2.98億ドル、または131%減少し、7100万ドルに支出されたが、2021年9月30日までの9カ月の収入は2.27億ドルだった。♪the the the
減少の要因は,ウクライナ−ロシア戦争勃発後,ウクライナには開口した有価証券やその他の短期投資が時価総額7600万ドルの損失と,前年に米国で内部穀物リフト組合が売却した1億58億ドルの収益があったことである。
2022年9月30日までの9カ月間、業務部門の利税前利益は5.64億ドルから12.74億ドル減少したが、2021年9月30日までの9カ月間は18.38億ドルだった。純減少の要因は以下のとおりである
•加工面では,4.57億ドルの減少は主に毛利低下,SG&A増加,外貨両替結果の低下および上記のような他の収入(支出)の純額の低下によるものである。
•商品販売において,1.07億ドル減少したのは,主に販売収入の増加,外国為替収益の減少,その他の収入(支出)の純額の減少によるものであり,前述したように,毛利増加の影響を相殺するのに十分である。
製品油と特殊油細分化市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
100万ドル単位で数は含まれていません | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
数量(千トン単位) | 2,316 | | | 2,383 | | | 6,941 | | | 6,802 | |
純売上高 | $ | 4,302 | | | $ | 3,648 | | | $ | 12,723 | | | $ | 9,572 | |
販売原価 | (4,070) | | | (3,430) | | | (11,904) | | | (8,924) | |
毛利 | 232 | | | 218 | | | 819 | | | 648 | |
販売、一般、行政費用 | (86) | | | (83) | | | (262) | | | (259) | |
為替損益 | (6) | | | (1) | | | (14) | | | 1 | |
非持株権に帰する利税前利益 | (3) | | | (2) | | | (7) | | | (85) | |
その他の収入-純額 | (9) | | | (2) | | | (17) | | | 236 | |
付属会社の収入 | — | | | — | | | — | | | — | |
製品油と特殊油分部利税前利益総額 | $ | 128 | | | $ | 130 | | | $ | 519 | | | $ | 541 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
製品油と特殊油部門の純売上高は2022年9月30日までの3カ月間で6.54億ドル増加し、18%増の43.02億ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月間の純売上高は36.48億ドルだった。この増加は主に全地域の平均販売価格の上昇によるものであり,これは食品サービス需要の強さと再生可能原料としての石油需要の強さによるものである
2022年9月30日までの3カ月間、販売コストは6億4千万ドル増加し、19%増の40.7億ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月間の販売コストは34.3億ドルだった。この成長は、主に全地域の平均商品価格の上昇(上記の純売上高で述べたように)、本期間中に我々のロシア油種子および加工事業を販売待ちのロシア油種子および加工事業に分類した5500万ドルの非日常的減価費用、オランダにあるWormerveer工場に関する加速減価償却(2021年第4四半期に2025年第4四半期に閉鎖することを発表した)および今年度の工業投入コスト(特にエネルギー)の増加によるものである。
2022年9月30日までの3カ月間の毛利益は1400万ドル増加し,6%増の2.32億ドルに達したが,2021年9月30日までの3カ月間の毛利益は2.18億ドルであった。この増加は,純売上高の増加が販売商品コストの増加を上回ったためであり,これは主に食品サービス需要が強く,再生可能原料としての石油需要が強いが,上記の非恒常性減価償却費用,加速減価償却,工業投入コスト上昇分がこの増加を相殺しているためである。
2022年9月30日までの3カ月間、部門利税前利益は200万ドル減の1.28億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1億3千万ドルだった。先に述べたように,減少は主にSG&A費用の増加および外国為替収益の低下によるものであるが,高い毛利部分で相殺される
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間,製品油と特殊油部門の純売上高は31.51億ドル増加し,33%増の127.23億ドルに達したが,2021年9月30日までの9カ月間の純売上高は95.72億ドルであり,これは主に再生可能原料としての石油需要が強く,食品サービス需要が強く,全地域の平均販売価格が上昇したためである
2022年9月30日までの9カ月間、販売コストは29.8億ドル増加し、33%増の119.04億ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間の販売コストは89.24億ドルだった。販売商品コストの増加は,主に全地域の平均商品価格の上昇によるものであり,上記の純売上高で述べたように,我々のロシア油種子·加工事業が今期販売待ちのロシア油種子と加工事業に分類された非恒常的減価費用5500万ドル,時価ベースでの不利な結果,オランダに位置するWormerveer工場に関する加速減価償却は,2021年第4四半期に2025年に閉鎖されることと,今年度の工業投入コスト,特にエネルギー投入コストが増加することを発表した。
2022年9月30日までの9カ月間で,毛利益は1.71億ドル増加し,26%増の8.19億ドルに達したが,2021年9月30日までの9カ月間の毛利益は6.48億ドルであった。以上のように,増加の原因は,純売上高の増加が販売商品コストの増加を超えていることであり,これは主に再生可能原料として用いられる石油や食品サービス需要が旺盛であるためである。
2022年9月30日までの9カ月間で、非持株権益のEBITは7800万ドル減少し、支出は700万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の支出は8500万ドルだった。非持株権益を持つ子会社が利子税前収益を発生させた場合の支出であり、非持株権益を持つ子会社による利息と税引前損失の収入は700万ドルであった。この低下は主に前年にロッテルダム製油所を売却した収益の中で大きな非持株権益シェアがあったためである
2022年9月30日までの9カ月間で、その他の収入(支出)は純2.53億ドル減少し、支出は1700万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の収入は2.36億ドルだった。前年の収入は,主にオランダにあるロッテルダム製油所を売却して得た2億19億ドルの収益と,メキシコの石油包装施設を売却して得た1900万ドルの収益によるものである。
2022年9月30日までの9カ月間、部門利税前利益は2,200万ドルから5.19億ドル減少し、減少幅は4%だったが、2021年9月30日までの9カ月間は5.41億ドルだった。この減少は,前述した他の収入(支出)−純額であったが,上記のような毛利益の増加と非持株権益による利子税前利益低下部分によって相殺されたため,オランダとメキシコの石油施設で前年の非日常的な収益を販売したためである。
フライス段
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
100万ドル単位で数は含まれていません | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
数量(千トン単位) | 1,234 | | 1,190 | | | 3,537 | | 3,351 | |
純売上高 | $ | 631 | | $ | 530 | | | $ | 1,911 | | $ | 1,392 | |
販売原価 | (586) | | (460) | | | (1,669) | | (1,231) | |
毛利 | 45 | | 70 | | | 242 | | 161 | |
販売、一般、行政費用 | (26) | | (25) | | | (78) | | (73) | |
為替損益 | — | | (2) | | | 2 | | (2) | |
非持株権に帰する利税前利益 | (1) | | — | | | (1) | | (1) | |
その他の収入-純額 | 1 | | — | | | 2 | | — | |
付属会社の収入 | — | | — | | | (1) | | — | |
総加工利税前利益 | $ | 19 | | $ | 43 | | | $ | 166 | | $ | 85 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
研磨部門の純売上高は2022年9月30日までの3カ月で1.01億ドル増加し、19%増の6.31億ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月間の純売上高は5.3億ドルだった。増加は主に南米小麦製粉業務と北米トウモロコシ製粉業務の販売量と価格上昇によるものであり、これはウクライナ-ロシア戦争勃発後の世界の大口商品価格の上昇により、本緊張した大口商品供給環境を悪化させたためである。
2022年9月30日までの3カ月間、販売コストは1.26億ドル増加し、上昇幅は27%の5.86億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の販売コストは4.6億ドルだった。この増加は,主に商品平均価格の上昇(上記の純売上高)と,工業投入コストの増加,特にエネルギーコストの増加と,市価での結果があまり有利ではないためである。
2022年9月30日までの3カ月間で、毛利益は2500万ドル減少し、減少幅は36%の4500万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の毛利益は7000万ドルだった。減少は主に原材料コストの上昇及び市価建ての不利な結果により、上述の南米小麦粉砕粉及び北米トウモロコシ製粉業務の比較的に高い販売量と価格を相殺するのに十分である。
2022年9月30日までの3カ月間、部門利税前利益は2,400万ドル減少し、減少幅は56%の1,900万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は4,300万ドルだった。減少の主な原因は上述したような毛利の低下である。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
研磨部門の純売上高は2022年9月30日までの9カ月間で5.19億ドル増加し、37%増の19.11億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の純売上高は13.92億ドルだった。増加は主に南米小麦粉と北米トウモロコシ製粉業務の販売量と価格上昇によるものであり、これはウクライナ-ロシア戦争勃発後の世界の大口商品価格の上昇により、本緊張した大口商品供給環境を悪化させたが、北米小麦製粉業務の販売量低下部分はこの影響を相殺したためである
2022年9月30日までの9カ月間の販売コストは4.38億ドル増加し、36%増の16.69億ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間の販売コストは12.31億ドルだった。この増加は,主に商品平均価格の上昇(上記の純売上高)と,工業投入コストの増加,特にエネルギーコストの増加と,市価建ての不利な結果である。
2022年9月30日までの9カ月間で,毛利益は8100万ドル増加し,50%増の2.42億ドルに達したが,2021年9月30日までの9カ月間の毛利益は1.61億ドルであった。この増加は主に売上げの増加によるものです
数量や価格は、関連する原材料コストを超えて増加し、特に我々の南米小麦粉砕事業では、上記のようになっている。
SG&A費用は2022年9月30日までの9カ月間で500万ドル増加し、7%増の7800万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月で7300万ドルだった。この成長は可変インセンティブコストの上昇と、ブラジル通貨高による南米コスト上昇によるものである真実上半期の対ドルレート。
2022年9月30日までの9カ月間で,部門利税前利益は8100万ドル増加し,95%増の1億66億ドルに達したが,2021年9月30日までの9カ月間のEBITは8500万ドルであった。上述したように、増加の要因は毛利増加である。
会社や他の
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
100万ドル単位で数は含まれていません | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
純売上高 | $ | 11 | | | $ | 2 | | | $ | 24 | | | $ | 3 | |
販売原価 | (34) | | | (21) | | | (39) | | | (28) | |
毛利 | (23) | | | (19) | | | (15) | | | (25) | |
販売、一般、行政費用 | (90) | | | (101) | | | (263) | | | (250) | |
為替損益 | (11) | | | (3) | | | (19) | | | (9) | |
非持株権に帰する利税前利益 | — | | | 2 | | | (11) | | | 2 | |
その他の収入-純額 | 40 | | | 41 | | | 71 | | | 55 | |
付属会社の収入 | — | | | (1) | | | (1) | | | — | |
会社およびその他の利税前利益合計 | $ | (84) | | | $ | (81) | | | $ | (238) | | | $ | (227) | |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間で、会社や他の利税前利益は300万ドル減少し、減少幅は4%で8400万ドルの赤字だったが、2021年9月30日までの3カ月は8100万ドルの赤字だった。この低下は,主にBunge Ventures(我々のベンチャー部門)の2つの投資の全体的な未実現時価収益が前年より低下したことと,我々のロシア業務を販売待ち業務に分類した1100万ドルの非恒常的減価費用によるものであるが,一部は可変インセンティブコストの低下によって相殺されている。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間で、部門利税前利益は1,100万ドル減少し、減少幅は5%の2.38億ドルの赤字だったが、2021年9月30日までの9カ月の損失は2.27億ドルだった。この低下は,主に成長計画に関連する費用の増加と,我々のロシア業務を販売待ち業務に分類したことによる1100万ドルの非恒常的減価費用と,我々のリスク投資部門の投資に関する時価純損失の未実現によるものである。この減少分は、2022年第1四半期決算会社の国際固定収益年金計画に関する2900万ドルの収益(当時のボンギ社の70%シェア)によって相殺された
非コア細分化市場
砂糖とバイオエネルギー細分化市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
100万ドル単位で数は含まれていません | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
純売上高 | $ | 74 | | | $ | 69 | | | $ | 195 | | | $ | 190 | |
販売原価 | (72) | | | (67) | | | (189) | | | (187) | |
毛利 | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 3 | |
販売、一般、行政費用 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
為替損益 | — | | | — | | | — | | | — | |
非持株権に帰する利税前利益 | — | | | — | | | — | | | — | |
その他の収入-純額 | 2 | | | — | | | 2 | | | 1 | |
付属会社の収入 | 20 | | | 51 | | | 56 | | | 89 | |
全糖とバイオエネルギー部門の課税前利益 | $ | 24 | | | $ | 53 | | | $ | 63 | | | $ | 92 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間、部門利税前利益は2,900万ドル減少し、減少幅は55%の2,400万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は5,300万ドルだった。減少の原因は、ブラジルの通貨安による合弁企業のドル債務の為替損失によるBP Bunge Bioenergiaへの投資があまり有利ではない結果となったからである真実今季はエタノール販売量が減少した。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間、部門利税前利益は2,900万ドル減少し、減少幅は32%の6,300万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間は9,200万ドルだった。この低下は為替損失とエタノール販売量の低下によりBP Bunge Bioenergiaへの投資結果があまり有利ではなかったためである。
利子-総合的な利息収入と支出の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利子収入 | $ | 30 | | | $ | 19 | | | $ | 50 | | | $ | 34 | |
利子支出 | (103) | | | (57) | | | (306) | | | (184) | |
2022年9月30日までの3カ月の利息収入は3000万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の利息収入は1900万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間で、利息支出は4600万ドル増加して1.03億ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月間の利息支出は5700万ドルだった。純利息支出が増加したのは当期変動金利が高いためです。
2022年9月30日までの9カ月の利息収入は5000万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の利息収入は3400万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間で、利息支出は1.22億ドル増加して3.06億ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間の利息支出は1.84億ドルだった。純利息支出の増加は、今期の変動金利の上昇と、今期の発行済みと未償還の4.35%優先債券の早期償還に関する4,700万ドルの費用によるものである。この4,700万ドルの費用には、3,100万ドルの“全”支出が含まれており、この支出は、4.35%優先債券の残りの予定元本と利息の現在値に、2022年3月10日までの償還日の課税と未払い利息の合計と、指定金利ヘッジの終了と廃止を確認した時価ベースの未実現損失に関する1,600万ドルである。
流動性と資本資源
我々の主な財務目標は、金融リスクを慎重に管理し、流動性の持続的な獲得を確保し、資金コストを最小限に抑え、私たちの業務に効率的に融資し、貸借対照表の実力を維持することである。私たちは通常経営によるキャッシュフロー、商業手形の発行、各種の二国間と銀団循環信用手配下の借金、定期ローンと優先手形の発行収益を通じて、私たちの持続的な業務に資金を提供します。買収と長期資産は通常、株式と長期債務を組み合わせた方法で資金を提供する。
運営資金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自分から |
100万ドルの流動比率を除いて | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 |
現金と現金等価物 | $ | 956 | | | $ | 1,033 | | | $ | 902 | |
売掛金純額 | 2,336 | | | 2,431 | | | 2,112 | |
棚卸しをする | 8,112 | | | 8,014 | | | 8,431 | |
その他流動資産(1) | 5,791 | | | 5,056 | | | 5,015 | |
流動資産総額 | $ | 17,195 | | | $ | 16,534 | | | $ | 16,460 | |
短期債務 | $ | 1,327 | | | $ | 1,151 | | | $ | 673 | |
長期債務の当期部分 | 773 | | | 510 | | | 504 | |
売掛金 | 4,455 | | | 3,944 | | | 4,250 | |
当期経営リース債務 | 436 | | | 332 | | | 350 | |
その他流動負債(2) | 3,576 | | | 3,822 | | | 3,547 | |
流動負債総額 | $ | 10,567 | | | $ | 9,759 | | | $ | 9,324 | |
運営資本(3) | $ | 6,628 | | | $ | 6,775 | | | $ | 7,136 | |
電流比(4) | 1.63 | | | 1.69 | | | 1.77 | |
(1)保有販売資産と他の流動資産が含まれている
(2) 販売待ちの負債と他の流動負債の保有を含む
(3)運営資本は流動資産総額から流動負債総額を引く。
(4) 流動比率は、流動資産総額を流動負債総額で割ることを表す。
2022年9月30日現在、運営資本は66.28億ドルで、2021年12月31日の71.36億ドルから5.08億ドル減少し、2021年9月30日の67.75億ドルから1.47億ドル減少した。
現金と現金等価物-2022年9月30日現在、現金と現金等価物は9.56億ドルで、2021年12月31日の9.02億ドルより5400万ドル増加し、2021年9月30日の10.33億ドルから7700万ドル減少した。現金残高の管理は私たちの投資政策に符合し、その目標は私たちの現金資産の元本価値を維持し、高度な流動性を維持し、現在の市場状況に応じて競争力のあるリターンを提供することである。現金残高は通常、高格付け金融機関の短期預金と米政府証券に投資される。ご参照くださいキャッシュフロー2022年9月30日までの9カ月間の現金と現金等価物の変化を招く要因の詳細については,本報告の次の節を参照されたい。
売掛金純額-2022年9月30日現在の売掛金純額は23.36億ドルで、2021年12月31日の21.12億ドルより2.24億ドル増加し、2021年9月30日の24.31億ドルより9500万ドル減少した。2021年12月31日に比べて増加したのは今期は細分化市場の概要と運営結果上に部分的にずれている売掛金証券化計画の総規模を増加させる付記5-売掛金と売掛金証券化計画、2022年第1四半期に発生しましたそれは.自自2021年9月30日、主な原因は上記の売掛金証券化計画の総規模の増加である.
在庫-在庫は2022年9月30日現在で81.12億ドルで、2021年12月31日の84.31億ドルより3.19億ドル減少し、2021年9月30日の80.14億ドルより9800万ドル増加した。2021年12月31日と比較して低下した理由は,2022年9月30日までの平均価格がやや低下したが,一部は数量増加で相殺されたが,2021年9月30日と比較して低下したのは,商品の平均価格が同期を上回ったためである
RMIは大豆、豆粕、豆油、トウモロコシと小麦などの農産物在庫を含み、その商品特性、広範な市場と国際市場のため、これらの在庫は現金に変換しやすい
定価の仕組み。公正価値報告の総RMIは 2022年9月30日現在、2021年12月31日現在、2021年9月30日現在、それぞれ64.43億ドル、68.69億ドル、6505ドルです(参照別注6--在庫私たちの簡単な連結財務諸表まで。
その他流動資産-2022年9月30日現在、他の流動資産は57.91億ドルで、2021年12月31日の50.15億ドルより7.76億ドル増加し、2021年9月30日の50.56億ドルより7.35億ドル増加した。2021年12月31日に比べて増加しているのは,主にデリバティブ契約の未実現収益が大幅に増加し,保証金預金が増加し,前払い費用が増加しているためであり,2022年9月に一時的に提供されるアルゼンチン輸出計画である(参照付記1-列報基礎、合併原則及び重要会計政策詳細は我々の簡明総合財務諸表)と、我々の証券化計画下での貿易売掛金移転増加による繰延購入売掛金価格の増加を示す。これらの成長部分は、ウクライナ-ロシア戦争勃発後のウクライナとのリスクのある投資の減少と、我々のメキシコ小麦粉砕事業の完了による販売待ち資産の減少による、有価証券や他の短期投資の減少によって相殺されている。2021年9月30日より増加した要因は、デリバティブ契約の未実現収益の増加、2022年9月に一時的に提供されたアルゼンチン輸出計画による前払い費用の増加、我々証券化計画下の貿易売掛金移転増加による繰延購入価格の増加、および2022年第3四半期にロシア事業の売却を発表した後、販売待ち資産が増加したことである。ウクライナ-ロシア戦争勃発後、ウクライナリスクに関連した投資が減少し、有価証券やその他の短期投資が減少し、これらの増加を部分的に相殺した。
短期債務長期債務の現在部分を含む短期債務は、2022年9月30日現在で21億ドルであり、2021年12月31日の11.77億ドルより9.23億ドル増加し、2021年9月30日の16.61億ドルより4.39億ドル増加する。2021年12月31日と2021年9月30日と比較して、2022年9月30日の短期債務水準が高いのは、作業コストが高いためである病院の資金需要は2023年に満期になる優先債券の1.85%に関連する長期債務の現在部分の増加.
売掛金-2022年9月30日現在の貿易勘定は44.55億ドルで、2021年12月31日の42.5億ドルより2.05億ドル増加し、2021年9月30日の39.44億ドルから5.11億ドル増加した。2021年12月31日と2021年9月30日の増加は主に今期の平均在庫価格の上昇によるものである。
その他流動負債-2022年9月30日現在、他の流動負債は35.76億ドルで、2021年12月31日の35.47億ドルより2900万ドル増加し、2021年9月30日の38.22億ドルから2.46億ドル減少した。2021年12月31日と比較して増加したのは,主に今期デリバティブ契約の未実現損失増加であったが,メキシコ小麦粉砕処分完了により保有していた販売待ち負債が減少し,この損失を部分的に相殺した。2021年9月30日と比較して減少した要因は,デリバティブ契約の未実現損失の減少と,前年に比べて税前収入の減少による所得税の減少である
債務
資金調達と未済債務-私たちは集中型融資構造を通じて大部分の融資活動を行い、会社に有効な債務と資本市場ルートを提供する。この構造は、Bunge Limitedおよびその子会社に発行される会社間融資を含む総信託を含む。Bunge Limitedのいくつかの100%所有の金融子会社は、Bunge Limited Finance Corp.,Bunge Finance Europe B.V.およびBunge Asset Funding Corp.を含み、第三者から得られた短期および長期債務を主に信託で資金を提供し、私たちの商業手形計画およびいくつかの信用スケジュール、および優先手形の発行を含む。これらの財務子会社の借金はBunge Limitedが全額、無条件の保証を提供する。
循環クレジットの手配-2022年9月30日現在、私たちは、約束された循環信用計画と商業手形計画、合計56.65億ドル、約束された12.5億ドルの遅延抽出定期融資を含む67億ドルの未使用と利用可能な約束借款能力を持っている。以下の表は、上記期間までのこれらの施設をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | | | 承諾総数 容量 | | 未返済借金 |
商業手形計画と循環信用手配(1) | | 期日まで | | 九月三十日 2022 | | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
商業手形 | | 2026 | | $ | 600 | | | $ | 215 | | | $ | — | |
循環信用手配 | | | | | | | | |
11億ドル364日間循環クレジットプロトコル(2) | | 2023 | | 1,100 | | | — | | | — | |
2024年に17.5億ドルの循環信用手配 | | 2024 | | 1,750 | | | — | | | — | |
13.5億ドル5年間の循環クレジット協定 | | 2026 | | 1,350 | | | — | | | — | |
8.65億ドル2026年循環クレジット手配 | | 2026 | | 865 | | | — | | | — | |
循環信用手配総額 | | | | $ | 5,065 | | | $ | — | | | $ | — | |
合計する(3) | | | | $ | 5,665 | | | $ | 215 | | | $ | — | |
(1)参照してください付記14--債務このような計画についてもっと多くの情報を得る。
(2)2022年7月15日、私たちは、2023年7月14日に満了する11億ドル364日間の無担保循環信用協定(“11億ドル信用協定”)を融資者と締結した付記14--債務). この11億ドルの信用協定は、同社以前の13億ドル364日循環信用協定に取って代わった。
(3)我々の商業手形計画循環信用手配の承諾能力総額には、2021年10月29日に締結された2.5億ドル遅延抽出定期融資の承諾能力は含まれておらず、この融資要求は2022年10月27日までに抽出される。この遅延抽出された定期ローンは2022年10月21日に抽出された。総約束生産能力には、2022年8月5日に締結された追加2.5億ドルの遅延抽出定期融資の約束生産能力も含まれておらず、この融資は2023年2月2日までに抽出することを要求している。最後に、約束された総生産能力には、2022年7月26日に締結された7億5千万ドルの遅延抽出定期融資が含まれておらず、2023年1月25日までに融資を抽出することができるようになった。遅延抽出された定期ローンはSOFR抽出時に利息を計上し、信用利差調整と適用保証金を加える(参照付記14--債務).
短期·長期債務−我々の短期·長期債務は、2021年12月31日の59.64億ドルから2022年9月30日の50.97億ドルに減少し、8.67億ドル減少した。これは、主にRMIである運営資金要求の低下によるものである。2022年9月30日までの9カ月間の平均短期·長期未返済債務は約62.4億ドルであったが、2021年9月30日までの9カ月間の平均未返済債務は約74.55億ドルであった。2022年9月30日現在、我々の長期債務残高(現在の部分長期債務を含む)は37.7億ドルで、2021年12月31日の52.91億ドルに比べて15.21億ドル減少した。減少の主な原因は、今期内に発行されたすべての発行および未返済の2024年満期の4.35%優先手形の早期償還と、今期の2022年満期のすべての発行および未償還の3.00%優先手形を償還することである
次の表は私たちの2022年9月30日の短期債務をまとめています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 卓越した 残高は 2022年9月30日 | | 加重平均 金利は 2022年9月30日 | | 最高残高 その間に完成していない 2022年9月30日までの四半期 | | 平均残高 現在の四半期内に 2022年9月30日 | | 加重平均 金利.金利 2022年9月30日までの四半期 |
銀行が金を借りる (1) | | $ | 1,112 | | | 10.15 | % | | $ | 2,154 | | | $ | 1,477 | | | 12.63 | % |
商業手形 | | 215 | | | 3.20 | % | | 215 | | | 69 | | | 3.04 | % |
合計する | | $ | 1,327 | | | | | $ | 2,369 | | | $ | 1,546 | | | |
(1) 2022年9月30日現在のある中東欧、南米、アジア太平洋地域の国の3.34億ドルの銀行借款を含め、加重平均金利は25.33%である。
私たちは時々私たちの融資子会社を通じて、私たちの融資需要に応じて、必要に応じて二国間短期信用限度額を達成します。2022年9月30日現在、これらの二国間短期信用限度額では1.25億ドルの未返済借金がある。また、邦吉の運営会社は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ9.87億ドルと6.73億ドルの現地銀行信用限度額の未返済短期借入金を有し、運営資金要求を支援している。
次の表は私たちの短期と長期債務をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
短期債務: (1) | | | | |
短期債務 | | $ | 1,327 | | | $ | 673 | |
長期債務の当期部分 | | 773 | | | 504 | |
短期債務総額 | | 2,100 | | | 1,177 | |
| | | | |
長期債務: | | | | |
| | | | |
| | | | |
2024年満期の定期ローン--3ヶ月期Tonarプラス0.75%(A枠)(2) | | 213 | | | 267 | |
2024年満期の定期ローン-3ヶ月期LIBORプラス1.30%(Bロット) | | 90 | | | 89 | |
優先債券は2022年に満期、金利は3.00%(4) | | — | | | 399 | |
2023年満期の優先債券の1.85%-ユーロ.ユーロ | | 780 | | | 906 | |
4.35%優先債券は2024年に満了(3) | | — | | | 598 | |
優先債券は2025年に1.63%満期になります | | 597 | | | 596 | |
3.25%優先債券は2026年に満期になります | | 697 | | | 697 | |
3.75%優先債券は2027年に満了 | | 597 | | | 596 | |
2.75%優先債券は2031年に満期になります | | 990 | | | 989 | |
他にも | | (194) | | | 154 | |
小計 | | 3,770 | | | 5,291 | |
差し引く:長期債務の現在部分 | | (773) | | | (504) | |
長期債務総額(5) | | 2,997 | | | 4,787 | |
債務総額 | | $ | 5,097 | | | $ | 5,964 | |
(1)2022年9月30日現在と2021年12月31日現在でそれぞれ2900万ドル、4300万ドルの保証債務が含まれている。
(2) 2022年1月1日から3カ月期の円LIBOR金利が停止し、代わりに東京の隔夜平均金利(“Tonar”または“Tona”)が続いた。
(3) Bungeは2022年2月23日、2024年3月15日に満期となったすべての発行済みと未償還の4.35%優先債券の償還通知を発表した。年利4.35分の優先債券は二零二年三月十日に償還された。救済については9ヶ月間2022年9月30日までの月は同社は利息支出に4700万ドルの費用を記録しており、このうち3100万ドルは4.35%優先債券残存予定元金と利息の現在値に2022年3月10日までの償還日を加えた未払い利息と未払い利息の“全体”支出に関係しており、1600万ドルは終了と非指定金利ヘッジを確認した時価ベースの未実現損失に関係している
(4) 2022年8月23日、ボンギ社は2022年9月25日に満期となったすべての発行済みと未償還の3.00%優先債券を償還する償還通知を発表した。この3.00%の優先債券は2022年9月7日に償還された。償還については、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社は4.05億ドルの手形償還支払いを額面通りに記録し、応算と未払い利息を加えた。
(5) 2022年9月30日現在と2021年12月31日現在のそれぞれ4700万ドルと5000万ドルの保証債務が含まれている。
信用格付け —2022年9月30日現在、ボンギの債務格付けと主要信用格付け機関の展望は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 短期.短期 債務 (1) | | 長期の 債務 | | 展望 |
標準プール | | A-1 | | BBB | | 正性 |
ムーディ | | P-1 | | Baa 2 | | 安定している |
恵誉 | | | | BBB | | 安定している |
(1) 短期債務格付けは私たちの商業手形計画下の発行者Bunge Asset Funding Corp.にのみ適用される。
私たちの債務協定は信用格付け引き下げのトリガ要素がなく、これは私たちの債務の満期を加速させるだろう。しかし、信用格付けの引き下げは私たちの銀団信用手配下の貸借コストを増加させ、その深刻さに応じて、将来競争力のある条項で信用手配を獲得したり、資本市場に入る能力を阻害する可能性がある。借入コストの大幅な上昇は、信用格付けよりも高い競争相手の業務における効果的な競争能力を弱める可能性がある。
私たちの信用手配といくつかの優先手形は、最低純価値、最低流動比率、最高債務と資本比率、保証債務の制限を含む特定の財務契約を遵守することを要求します。2022年9月30日まで、私たちはこの条約を遵守した。
権益
総株式は次の表に示す:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 九月三十日 2022 | | 2021年12月31日 |
株本: | | | | |
転換可能永久優先株 | | $ | — | | | $ | 690 | |
普通株 | | 1 | | | 1 | |
追加実収資本 | | 6,655 | | | 5,590 | |
利益を残す | | 9,980 | | | 8,979 | |
その他の総合収益を累計する | | (6,611) | | | (6,471) | |
在庫株、コスト計算;2022-18,835,812株;2021-16,726,697株 | | (1,320) | | | (1,120) | |
Bunge株主権益合計 | | 8,705 | | | 7,669 | |
非持株権益 | | 666 | | | 156 | |
総株 | | $ | 9,371 | | | $ | 7,825 | |
Bunge株主権益総額は2022年9月30日現在で87.05億ドルだったが、2021年12月31日には76.69億ドルと10.36億ドル増加した。増加の主な原因は、邦吉の純収入12.74億ドル、ボンジー·シボロン社が合弁企業を設立する際の追加実収資本2.34億ドル、株式ベースの報酬支出4700万ドル、我々の子会社Bunge Loders Croklaan Group B.V.追加10%の所有権権益の買収により追加的に支払われた資本4500万ドル、および株式ベースの報酬計画に基づいて普通株4400万ドルを発行し、一部は普通株式株主に発表された2.68億ドルの配当金、2億ドルの普通株買い戻し、1.4億ドルの他の全面収入によって相殺された付記19--持分.
累計転換可能永久優先株-2022年3月18日、我々の4.875%累積転換可能永久優先株(“転換可能優先株”)の発行および流通株が、2022年3月23日(“転換日”)から会社普通株に自動的に変換され、1株当たり0.01ドルの価値があると発表した。2022年3月18日、当社の普通株のニューヨーク証券取引所での終値は104.91ドルであり、これは当社の普通株の終値が前の30取引日のうち20取引日目に転換価格の130%を超え、転換可能な優先株指定証明書に基づく権利をトリガし、私たちの選択に応じて転換可能な優先株を強制的に転換することをトリガした。転換価格は1バレル78.1322ドルから付記24--持分2021年年報に含まれるForm 10-Kでは、2022年2月16日までに77.8482ドルに達する。
1株当たり転換可能優先株は、転換日に自動的に1.2846株の当社普通株に変換され、当社の断片的な普通株の代わりに現金を支払う。転換前に発行および発行された交換可能株優先株は6,898,268株であったため,当社は8,861,515株の新普通株を発行した。また、転換前の2022年第1四半期に、優先株株主は自発的に1,415株を転換可能な優先株を1,816株普通株に変換した。転換の結果、転換可能優先株は発行または発行されておらず、転換可能優先株前所有者のすべての権利は2022年3月23日に終了した
株式買い戻し計画-2021年10月、当社の取締役会は、最大5億ドルの発行済み株式と発行済み普通株を買い戻す新しい計画を承認しました。その計画には期日がありません。この計画によると、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、2億ドルで2109,115株の普通株を買い戻した。2022年9月30日現在、同計画下の買い戻しは3億ドルが返済されていない
2021年9月30日までの3カ月と9カ月の間に、邦吉は1,298,384株の普通株を1億ドルで買い戻し、2015年5月までに設立された5億ドルの株式買い戻し計画を完成させた
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる 九月三十日 |
百万ドルで | | 2022 | | 2021 |
経営活動提供の現金 | | $ | (5,031) | | | $ | (1,642) | |
投資活動によって提供される現金 | | 5,113 | | | 3,562 | |
融資活動のための現金 | | (102) | | | (1,166) | |
現金および現金等価物、制限現金および販売待ち現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | 112 | | | (79) | |
現金および現金等価物、限定現金および販売待ち現金の純増加(減額) | | $ | 92 | | | $ | 675 | |
他のプロジェクトを除いて、私たちの運営キャッシュフローは市場価格と私たちの在庫を購入と販売する時間に依存します。一般に,大口商品価格が上昇している間,我々の農業業務運営は,在庫買収を支援するために現金をより多く使用し,取引所取引先物の日常決済要求に資金を提供する必要があり,これらの先物を用いて在庫売買に関連する価格リスクを最小限に抑える必要がある。
2022年9月30日までの9ヶ月間で、私たちの現金と現金等価物、制限現金、および保有している販売待ち現金は9200万ドル増加したが、2021年9月30日までの9ヶ月間で6.75億ドル増加した。
運営中です:2022年9月30日までの9カ月間の経営活動用現金は50.31億ドルで、2021年9月30日現在の9カ月比33.89億ドル増加したのに対し、2021年9月30日現在の9カ月間は16.42億ドルだった。この増加は、主に2022年9月30日までの9カ月間、平均大口商品価格の上昇により純収益が低下し、運営資本が増加し、証券化貿易売掛金の利益が増加したためである。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる 九月三十日 |
百万ドルで | | 2022 | | 2021 |
経営活動提供の現金 | | $ | (5,031) | | | $ | (1,642) | |
証券化貿易売掛金実益収益純額 | | 5,176 | | | 3,255 | |
調整された経営活動によって提供される現金 | | $ | 145 | | | $ | 1,613 | |
2022年9月30日までの9ヶ月間、経営活動により提供された現金(証券化貿易売掛金の利益収益純額調整)は1.45億ドルであったが、2021年9月30日までの9ヶ月間に提供された現金は16.13億ドルであった。減少の要因は,2022年9月30日までの9カ月間に,平均大口商品価格の上昇により純収益が低下し,証券化貿易売掛金の有益利息純収益調整後の運営資本が増加したことである。
私たちのいくつかの非米国運営子会社は主にドル建て債務で融資していますが、通貨リスクはドル建て資産でヘッジしています。私たちが運営する子会社の本位貨幣は通常現地通貨です。私たちの子会社の財務諸表は本位貨幣で計算されていますが、現地通貨が本位貨幣であればドルに換算します。ドル建ての融資が適用される貸借対照表を日レートでそれぞれの機能通貨として再計量する。また、米国以外の一部のドル機能運営子会社の資金の一部は現地通貨から借り入れられており、通貨リスクは現地通貨建ての資産でヘッジされている。ドル機能通貨子会社の米国以外の現地通貨ローンは貸借対照表を適用した日の為替レートでドルに再計量される。これにより生じた報酬や損失は為替(損失)利得として我々の簡明総合報酬表に計上される.2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの債務は外貨収益9600万ドルを記録し、2021年9月30日までの9ヶ月間に、私たちの債務は700万ドルの赤字を記録し、これらの損失は、私たちの簡明総合現金フロー表の“純債務外貨(収益)損失”の項目に含まれ、純収益と経営活動のための現金を調節するための調整として含まれている。これらの調整は必要ですなぜなら収益とD損失は融資活動による非現金項目であるため,以下の項目のキャッシュフローに影響を与えない行動する。
投資:2022年9月30日までの9カ月間、投資活動が提供した現金は51.13億ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の35.62億ドルから15.51億ドル増加した。この増加は主に証券化貿易売掛金から利益を得る権益の純収益の増加によるものであり、これは平均大口商品価格の上昇に後押しされているが、2021年9月30日までの9カ月間のオランダやメキシコでの石油施設売却益に比べて、メキシコ小麦粉砕事業の売却収益は低く、その増加を部分的に相殺している。
融資する:2022年9月30日までの9カ月間の融資活動用現金は1.02億ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の融資活動用現金11.66億ドルより10.64億ドル減少した。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは短期および長期債務1.47億ドルを現金で純返済し、普通株主に2.56億ドルの配当金を支払い、2億ドルの普通株を買い戻し、1.02億ドルを支払い、私たちの子会社Bunge Loders Croklaan Group B.V.の償還可能な非持株権益所有者から10%の追加所有権を買収した。これらの現金流出は、合弁企業Bunge Chevron Ag Renewables LLCの非持株権から受け取った5.21億ドルの現金部分によって相殺された注1-列報基礎、合併原則、重要会計政策、普通株式オプションを行使して得られた3000万ドルです2021年9月30日までの9ヶ月間、6.43億ドルの短期·長期債務を純返済し、1.47億ドルを支払い、ポーランド子会社Z.T.Kruszwica S.A.の非持株権を買収し、普通株式と優先株株主に2.4億ドルの配当金を支払い、非持株株主に7500万ドルの配当を支払い、1億ドルの普通株を買い戻し、普通株式オプションを行使して受け取った7200万ドルの現金を部分的に相殺した
表外手配
ご参照ください付記16--支払引受及び又は事項簡単な連結財務諸表まで 私たちの表外手配の詳細については、これらの手配は、私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または将来に重大な影響を及ぼす可能性がある
配当をする
我々は2022年9月2日に登録された普通株主に1株0.625ドルの定期四半期現金配当金を支払った。2022年8月11日、ボンギ社は、会社取締役会が2022年12月2日に2022年11月18日に登録された株主に1株当たり0.625ドルの配当金を支払うことを発表した
重要な会計政策と試算
肝心な会計政策とは、私たちの財務状況と経営結果に対して重要な意義があり、管理層に重大な判断を要求する政策である。我々の会計政策の完全な議論については、2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告書付記1を参照されたい。最近の会計声明については、ご参照ください付記1-列報基礎、合併原則及び重要会計政策本四半期報告10-Q表の簡明な連結財務諸表まで。ウクライナ-ロシア戦争に関する会計考慮事項については、参照注2-ウクライナ-ロシア戦争本四半期に10-Q表内の簡明総合財務諸表を報告します。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
リスク管理
私たちの世界的な活動により、私たちは農産物価格、輸送コスト、外貨為替レート、金利、エネルギーコストとインフレ圧力などの変化に直面しており、これらの変化は私たちの経営業績と財務状況に影響を与える可能性がある。私たちは私たちの業務活動に関連した様々な市場リスクを積極的に監視して管理している。我々のリスク管理決定は異なる場所で発生したが、リスク開放制限はグローバルガバナンスの枠組みの下で集中的に設定とモニタリングしたものである。また、我々の取締役会企業リスク管理委員会は、リスク管理政策や制限を含むグローバル市場リスク管理枠組みを監督している。
我々はデリバティブツールを用いて商品価格、輸送コスト、外貨為替レート、金利、エネルギーコストに関するリスク開放を管理し、既定の政策とプログラムに基づいて、予想される市場動向に基づいて私たちの全体ポートフォリオを位置づけた。我々はデリバティブツールを締結し、主に商品先物とオプション取引所、主要金融機関あるいは許可された取引所決済運航会社と海運契約を締結する。これらのデリバティブは価値変動の影響を受けるが,対沖リスクでは,これらの変動は一般に関連リスクの公正価値変動によって相殺される。私たちは沖目的の派生ツールに対して私たちの経営結果の変動性を減少させることを目的としている。しかし、それらは時々収益の変動を引き起こすことができ、これは実質的かもしれない。参照してください付記13--派生ツールとヘッジ活動派生ツールの使用についてより詳細に説明するために、本四半期報告Form 10-Qにおける簡明な総合財務諸表を参照してください。
信用リスクと取引相手リスク
私たちの正常な業務活動を通じて、私たちは商業販売と購入によって発生した重大な信用と取引相手のリスク、売買の長期承諾、及び私たちが業務活動固有のリスクを管理するための各種の他の場外(“場外”)派生ツールを含む。信用と取引相手リスクを取引相手がその義務を履行できなかったことによる潜在的な財務損失と定義する。リスク開放はいくつかの要因によって測定され、取引相手からの未払い売掛金、および長期売買契約と場外デリバティブの未実現収益が含まれる。信用リスクと取引相手のリスクはまた主権信用リスクを含む。我々は、リスク開放口と地域信用チームの信用分析を定期的に審査し、取引相手の業績を監督するグローバル·会社委員会の審査を通じて、信用と取引相手リスクを積極的に監視する。私たちの信用と取引相手の分析のため、私たちは時々取引相手の損失準備金を記録します。
世界の信用市場の状況が緊張し、地域或いは世界の経済状況が低迷及び/又は価格が大幅に変動する時期には、信用と取引相手のリスクが激化する。このような増加したリスクは、リスク曝露報告、重要な取引相手とのコミュニケーションの強化、管理審査、および高リスクと決定される可能性のある取引相手または取引相手グループの具体的な関心によって監視される。場合によっては、リスク開放と関連する頭寸制限を減少させ、非取引所清算デリバティブの使用を減少させる。
大口商品リスク
私たちは食品業界の多くの分野で事業を展開し、農業原材料からブランド食品の生産と販売まで行っている。したがって、私たちは様々な材料を購入して生産し、その多くは、大豆、大豆油、豆粕、ヤシ油(粗から異なる程度の精製製品)、軟種(ヒマワリの種、菜種および菜種を含む)およびそれらに関連する油および豆粕、小麦、大麦、乳木およびトウモロコシを含む農産物である。いくつかの予測不可能な要素は、価格リスクを引き起こす可能性のあるインフレ圧力を含むため、農産物価格は変動しやすい。以上のように、長期売買契約の項目で取引相手が履行しないリスクも直面している。取引相手が契約を履行しない場合がありますが、これらの契約項目での取引相手の収益力が大幅に低下しているのは、契約締結から長期納期までの商品価格の変動が原因です。
私たちが様々な派生契約を結ぶ主な目的は、業務運営に使用·生産されている農産物の不利な価格変動のリスクを管理することです。私たちはすでに政策を制定して、私たちの経営会社が許可する非ヘッジ固定価格農産物の数量を制限します。これらの頭寸は通常出来高、引き出しと保険価値(VaR)制限の組み合わせです。私たちは毎日私たちの大口商品を測定して評価します。私たちはまた圧力テスト技術を使って、私たちの非正常あるいはイベント駆動の市場条件下での価格と流動性リスクの開放を定量化します。
私たちの毎日の農産物純頭寸は在庫、長期売買契約、場外取引、および取引所取引デリバティブツールを含み、一部の生産需要をヘッジするための手段を含む。公正価値
在庫量は各農産物の公正価値の総和であり、その計算方法は市場オファー(あればある)によって私たちのすべての大口商品の頭寸を推定し、あるいは密接な代替物を利用することである。VaRは純頭寸から計算され,95%の信頼区間でモニタリングされる。また,シーン分析やストレステストも行われている.例えば、市場リスクを測定する指標は、仮定された10%の価格不利な変化による公正な価値潜在的損失として推定される。この分析の結果は,実際の結果とは異なる可能性があり,以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる 2022年9月30日 | | 現在までの年度 2021年12月31日 |
(百万ドル) | | 価値がある | | 市場 リスク | | 価値がある | | 市場 リスク |
毎日最高合計ポジション価値 | | $ | 1,809 | | | $ | (181) | | | $ | 1,706 | | | $ | (171) | |
最低日合計ポジション価値 | | $ | (416) | | | $ | 42 | | | $ | (3) | | | $ | — | |
海洋輸送貨物保険
海上輸送は私たちの運営コストの大きな部分を占めている。遠洋輸送の市場価格は遠洋汽船の需給、世界の経済状況、インフレ圧力、その他の要素に依存する。私たちは農産物を輸送するために予測された需要に基づいて、遠洋貨物船について定期用船協定を締結した。私たちの定期用船契約の期限は普通二ヶ月から約三年まで様々です。私たちは金融派生商品を使用して、通常は運賃長期協定で、一部の海運コストをヘッジする。海運派生ツールは、公正な価値に応じて総合貸借対照表内の他の流動資産および他の流動負債を計上する。
エネルギーリスク
私たちは電力、天然ガス、船用燃料などの様々なエネルギー商品を購入して、私たちの製造施設と遠洋貨物船を運営するために使用します。これらのエネルギー大口商品はインフレ圧力を含む価格リスクに直面している。我々は,取引所取引や場外スワップ,様々な目的のためのオプションを含む金融派生商品を用いて,エネルギーコストや市場価格変動への開放を管理している。この等エネルギー派生ツールは、公正価値に応じて総合貸借対照表の他の流動資産及びその他の流動負債を計上する。
貨幣リスク
私たちの世界的な業務は外国為替市場に積極的に参加する必要がある。私たちの主な外貨開口はブラジル人です真実カナダ、カナダドル, ユーロ、中国人と人民元/人民元それは.為替レート変動によるリスクを下げるため、著者らは外貨長期契約、スワップ契約とオプションなどのいくつかの派生ツールを締結した。このような契約の時価変化は関連通貨のオープンな価格変化と高く関連している。2022年9月30日に外貨為替レートが10%の不利な変動があったと仮定することによるこのような純通貨頭寸の公正価値の潜在的損失は重大ではない。
私たちのリスクの開放を確認する時、私たちは永久投資とみなされる会社間融資を含まない。予見可能な将来、永久投資の会社間融資の返済は計画も期待もないため、会計目的では株式に類似しているとみなされる。そのため、これらの借入金の為替損益は純収益(損失)の確定に計上せず、簡明総合貸借対照表に累計他の全面収益(損失)の組成物を計上する。その他の全面収益(赤字)には,2022年9月30日までの9カ月間の為替損失6100万ドルと,2021年12月31日までの年度永久投資の会社間融資に関する7400万ドルの為替損失が含まれている。
金利リスク
私たちは固定金利と変動金利ツールの債務を持っている。金利の変化で、インフレ圧力を含めて、私たちは市場リスクに直面している。私たちは私たちの債務の組み合わせに関連する金利開放を管理するために金利交換協定を締結するかもしれない。
2022年9月30日の市場収益率によると、短期·長期債務の総公正価値は51.26億ドル、帳簿価値は50.97億ドルである。2022年9月30日現在、私たちの金利リスクに大きな変化はありません。
2022年9月30日に私たちの債務利息収益率が100ベーシスポイント増加すると、私たちの債務の公正価値が約1000万ドル減少すると仮定する。同様に、2022年9月30日までに、私たちの債務利息収益率は100ベーシスポイント低下し、私たちの債務の公正価値を約200万ドル増加させるだろう。
LIBORが100ベーシスポイント変化すると仮定すると、我々の可変金利債務は2022年9月30日の利息支出の約5500万ドルに変化する。私たちのいくつかの可変金利債務はドル以外の通貨で価格され、非ドルベースの金利指数(例えばESTRやTonar)や現地市場のいくつかの基準金利にリンクされている。したがって,想定した100ベーシスポイントの金利変動はどのレート変動の潜在的影響も無視している.第1部を参照してください“プロジェクト1 A。リスク要因“我々の2021年年報10-K表では、LIBORに関連するいくつかのリスクを検討する。
インフレリスク
インフレ要因は、通常、私たちの労働力や管理コスト、および上記のいくつかのリスクに関連するコストを増加させることで私たちに影響を与え、私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。歴史的には、販売価格上昇によってインフレの影響を回復することができますが、将来的に価格上昇によってインフレ影響を回復する能力を合理的に見積もることはできません。もし私たちがこれをできなければ、私たちの運営業績と財務状況を損なうかもしれない。トルコのインフレ圧力影響の詳細については、参照されたい付記1-列報基礎、合併原則及び重要会計政策本四半期に10-Q表内の簡明総合財務諸表を報告します
派生ツール
外国為替派生商品−いくつかのビジネスおよび貸借対照表の開放に関連する為替変動リスクを軽減するために、いくつかのビジネスにおいて、外貨長期、スワップ、先物、およびオプション契約の使用に関連している。外国為替長期スワップおよびオプション契約は、現金流量ヘッジまたは公正価値ヘッジとして指定することができる。私たちはまた、ある外国子会社への投資を再計量することによる換算調整を部分的に相殺するために純投資ヘッジを使用することができる。
ヘッジ開始時と継続性に基づいて、ヘッジ取引のための派生商品がヘッジ期間保証項目の変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを評価する。
金利デリバティブ-私たちは、いくつかの金利リスクを管理するために、金利交換協定を締結する可能性があります。私たちはヘッジツールとして使用された金利交換は公正価値に基づいて総合貸借対照表に計上し、価値変動を公平にしながら収益を計上する。いくつかの合意は公正な価値ヘッジとして指定されることができる。このような場合、関連ヘッジ債務の額面も基準金利変動による公正価値変動により利益を通じて調整される。私たちはまた、会計目的のヘッジ要求に適合していない金利ベース差交換協定を締結することも可能です。金利交換協定が価値変動を公平にする影響は主に利息支出に現れている。
商品デリバティブ−我々は、主にデリバティブツールを使用して、農産物価格に関連する変動の開放を管理する。我々は通常、取引所取引の先物とオプション契約を用いて、在庫または長期売買契約として保有する農産物の価格変化の影響を最大限に低減するが、スワップを含む場外商品取引を行うことも可能であり、これらの取引は満期または終了時に現金で決済し、取引所からオファーされた先物価格に基づいている。取引所取引先物契約の公正価値変動は、これらのツールの未実現収益及び/又は損失を代表して、毎日私たちが100%所有する先物清算子会社を通じて決済を行う。長期購入販売契約は主に農産物受け渡し方式で決済される.これらの取引所で取引される先物や長期売買契約は有効な経済ヘッジであると考えられるが,我々は我々の大口商品契約の大部分をヘッジとして指定したり占めていない.これらの契約と関連RMIの公正価値変動は総合損益表における販売コストに計上されている。長期契約は私たちと契約者側が未来の間義務を履行することを要求します。農産物を購入する契約は、一般に、規制された商品取引所が納入期間を報告する現在または将来の作物年度に関する。農産物販売契約は一般的に未来の作物サイクルを超えないだろう。
海洋運価デリバティブ-我々は、現在および予想されている部分海上輸送コストをヘッジするために、運賃長期プロトコル(FFA)と呼ばれるデリバティブツールおよびFFAオプションを使用する。海運デリバティブの公正価値変動は販売商品コストに計上される。
エネルギー導関数我々は、エネルギーコスト変動に対する私たちの開放を管理することと、バイオ燃料販売に関連する市場価格の開放を含む様々な目的のために派生ツールを使用する。私たちの業務は船舶燃料を含む天然ガス、石炭、燃料油を含む大量のエネルギーを使用する。エネルギーデリバティブの公正価値変動は販売商品コストに計上される。
その他の派生商品信用違約交換および株式デリバティブを含む他のデリバティブを締結して、私たちが直面している信用リスクおよびより広いマクロ経済リスクを別々に管理することも可能である。これらのツールの公正な価値変動の影響は販売貨物コストに示されている.
詳細についてはご参照ください付記13--派生ツールとヘッジ活動本四半期に10-Q表内の簡明総合財務諸表を報告します。
第四項です。 制御とプログラム
制御とプログラムを開示する開示制御およびプログラムは、1934年に改正された取引法(以下、“取引法”と略す)に従って発行者が提出または提出した報告において開示を要求する情報が、証券取引委員会の規則および表に規定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを目的とする合理的な保証を提供することを目的とした他のプログラムである。開示制御およびプログラムは、発行者が取引所法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、発行者管理層(主要幹部および主要財務官を含む)に蓄積され、または同様の機能を適宜履行することを保証することを目的とした者の制御および手順を含むが、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、これらに限定されない。
2022年9月30日現在、我々は、取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義され、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了するまで、取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている開示制御およびプログラムの設計および実行の有効性を評価している。この評価に基づき,我々の最高経営責任者と財務責任者は,本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで,我々の開示制御および手順は合理的な保証レベルで有効であると結論した.
財務報告の内部統制2022年9月30日までの四半期内に、企業の財務報告の内部統制には何の変化も生じておらず、これらの変化は、企業の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。しかし、私たちは、私たちの運営から共有業務サービスモデルに移行し、バックグラウンド機能を統合しながら、私たちのプロセスと財務システムを世界的に標準化し続けています。このような計画は私たちが財務報告書の内部統制で発見したどんな欠陥や弱点に対するものではない。私たちは、今後数年で段階的にこれらの取り組みを継続する予定であるため、必要に応じて財務報告書の内部統制の設計と運営を調整し、簡略化して、私たちの業務プロセスや会計手続きの修正に適応していきます。具体的には、2022年9月30日までの9ヶ月間、アルゼンチンにおけるいくつかの財務報告システムを南米企業資源計画(ERP)システムに移行させることを開始し、この過程は数ヶ月を要すると予想され、アルゼンチン業務に関連する財務報告の内部統制に変化をもたらす可能性がある
また、経営陣はウクライナ-ロシア戦争の影響を評価した(注2-ウクライナ-ロシア戦争我々の財務諸表は本テーブル10-Qに含まれており)であり,財務報告に対する内部統制を示している.このような過程で、経営陣は、戦争の原因により、現在、ウクライナのいくつかの財務報告を内部統制することができず、主に私たちのいくつかの業務施設の現場検査を行うことに関連しており、原因は安全問題、特に紛争が頻繁な地域であることに気づいている。しかも、私たちのいくつかのウクライナ職員たちは他の国やウクライナ国内の他のより安全な場所への移転を余儀なくされた。これに応じて、経営陣は、第三者請負業者を用いてウクライナ施設で保有している資産の実物状況を目視検査することと、遠隔で実行可能な財務報告の他のいくつかの内部制御を行うことを含む補償制御を実施した。これまで、私たちはロシアの事務所や施設で開放されて運営されており、財務報告に関する内部統制に変化はなかった。
第二部です。
情報.情報
第1項。 法律手続き
私たちは時々訴訟と私たちの業務に関連した他のクレーム、調査、そして訴訟に参加する。これらの事項の結果は肯定的に予測できないが,これらのプログラムの結果,確立された備蓄を差し引くと,我々の総合財務状況,経営業績,流動資金に大きな悪影響を与えないと信じている。
証明書に関する議論AIN法とD税務の件で付記16--支払引受及び又は事項私たちの簡明な総合財務諸表は本四半期報告書Form 10-Qに含まれています。しかも、私たちは大量労働者、民事、そして他のクレームの当事者であり、主にブラジルでの私たちの業務と関連がある。2022年9月30日まで、私たちは労働と民事請求のために合計7300万ドルと9900万ドルを予約した。労働クレームは主に解雇、解散費、健康と安全、賃金調整と退職福祉の補充に関するものだ。民事クレームはサプライヤーと顧客との紛争を含む各種の法律手続きと紛争に関連する.
第1 A項。リスク要因
本報告に記載されている他の資料に加えて、第1の部分“プロジェクト1 A”で議論されている要素を真剣に考慮しなければならない。私たちがForm 10-K形式で提出した2021年年報では、リスク要因が私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。私たちがForm 10-K年次報告書で述べたリスクは、わが社が直面している唯一のリスクではありません。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。以下は、我々がこれまでForm 10-Kの2021年年報で開示したリスク要因の重大な更新である
ロシアとウクライナの間で行われている戦争は私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはウクライナとロシアで業務を維持している。 2022年2月24日、ロシアはウクライナで軍事攻勢をかけた。ウクライナは重要な国際食糧原産区の一部であり、世界最大のヒマワリ種子とヒマワリ油供給国でもあり、この2種類の商品は他の源では完全に置き換えることができない。ウクライナでのボンギの事業には、Mykolaivと第ベルベロペトロフスクにある2つの油種子圧搾施設、Mykolaiv商業港の穀物出口埠頭、複数の穀物リフト、キエフにあるオフィスが含まれています。同社はまた、合弁企業を通じてウクライナでトウモロコシ粉砕施設を運営している。戦争の影響を受けた地域に位置する資産や業務は、より大きな財産損失、在庫損失、業務中断、没収されるリスクに直面する可能性がある。この覚書の日付まで、ボンジーはウクライナのどの施設でも実質的な被害を受けておらず、今年初めに軽微な砲撃で破壊されたMykolaiv港施設を含む。しかし、安全を考慮して、常に同社がウクライナのすべての施設で現場実物検査を行い、戦争の影響範囲を全面的に知ることができるわけではない。2022年9月30日現在、ウクライナにおける我々の総資産と総負債はそれぞれ2.93億ドルと1.8億ドルである。
その会社はウクライナの業務で1000人以上の従業員を雇用した。本報告日まで、会社のウクライナ人従業員の一部は他の国やウクライナ国内の他の場所への移転を余儀なくされているにもかかわらず、私たちの従業員チームはほぼ変わらず、私たちは遊休業務を可能な限り回復している。持続的な戦争は私たちの従業員に被害を与えるかもしれない。そうでなければ、彼らの長時間の仕事の能力を損なうことになり、これは私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。ウクライナで業務を展開するために必要な電気通信システム、銀行、その他の重要なインフラの中断もまた、ウクライナでの私たちの業務を深刻に損なう可能性がある
進行中の戦争の範囲、強度、持続時間および結果は不確定であり、戦争の継続またはアップグレードは邦吉の資産、業務、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
また、この戦争への対応として、米国、NATO他の加盟国および非加盟国は、ロシア、特定のロシア市民、およびロシア企業に対する的確な経済制裁を発表した。戦争のどんな継続やアップグレードも、一連の追加的な経済制裁と他の制裁を引き起こす可能性がある。2022年9月16日、バンギは、ロシア南西部ヴォロネジュに位置する油種子圧搾および精製施設を主に含むKaren Vanetsyanにその残りのロシア事業を売却する協定に調印した。ご参照ください付記3--買収と処分取引のさらなる詳細については、本四半期報告10-Q表に含まれる簡明総合財務諸表を参照されたい。販売が完了するまで、私たちは戦争開始後に適用されたすべての法的要求に適合するように、私たちのロシアの種子圧搾と精製施設を運営し続けているため、ウクライナ紛争の継続に伴い、私たちは依然としてロシアで運営されるリスクに直面している。ロシアに対するまたは実施可能な経済的および他の制裁は、販売が完了するまで、私たちの残りのロシア業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
戦争と同時に実施された制裁への報復や、ある会社のロシアでの継続的な業務への対応など、進行中の戦争に関連するサイバーセキュリティ事件のリスクが高まっている。例えば、この戦争はウクライナ政府とその地域の他の国に対するサイバー攻撃を伴う。これらの攻撃は、世界の他の重要なインフラや金融機関に付随的な影響を与える可能性があり、これは私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの情報技術システムに対するネットワーク攻撃の頻度と深刻さを増加させる可能性がある。我々はこのような潜在的リスクを軽減するための行動をとっているが,戦争マルウェアが戦争とは無関係なシステムに拡散したり,米国のロシアに対する制裁に報復するための米国会社へのサイバー攻撃,あるいはウクライナへの米国の支援は,我々の行動に悪影響を及ぼす可能性もある。
私たちは自分たちのために進行中の戦争に関連するいくつかのリスクを含む多くのタイプのリスクを加入しているが、私たちの保険レベルは私たちが受ける可能性のあるすべての損失をカバーできないかもしれない。私たちの保険は、私たちが戦争によって受ける可能性のあるリスクの潜在的な影響を十分に保障することができず、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
ウクライナ-ロシア戦争(“戦争”)に関連するリスクは、取締役会レベルで企業リスク管理委員会(“ERMC”)によって監督され、この委員会は、私たちのリスク管理実践の質と完全性を監督し、実行レベルでは、私たち企業リスク管理(“ERM”)の枠組みの一部として、私たちのCEOが監督し、最高経営責任者に報告し、関連チームや機能部門の意見を聞く。
現在の戦争が我々の業務に悪影響を及ぼす程度については、第1部で開示された多くの他のリスクを増加させる可能性もある“と述べた。リスク要因“私たちの2021年年次報告Form 10-Kでは、いずれも当社の業務および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、戦争の性質が絶えず変化しているため、戦争がこれらのリスク要素と他のまだ確定できない要素に与える潜在的な影響は依然として不確定である。
戦争が緩和されたり、ウクライナとロシアとの間で解決策が達成されたりしても、予測可能な未来には、ウクライナの経済·インフラの再建に伴い、戦争による持続的な金融·業務影響を経験し続けることが予想される
不利な天気条件は、気候変動の結果を含めて、農産物や農産物の供給、品質と価格及び私たちの運営、サプライチェーンと経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
歴史的に、悪天候状況は農業商品業界の変動を招き、それによって作物の不作や収穫が大幅に減少し、それによって私たちの販売と業務用の農産物の供給と定価に影響を与え、私たちの化学肥料製品に対する需要を減少させ、私たちと業務の往来のある農業生産者の信頼にマイナスの影響を与える。
ハリケーン、深刻な嵐のような深刻な悪天候条件は、広範な財産損失、長期的な業務中断、人身傷害とその他の損失と損害を招く可能性もある。私たちの業務はまた、遠洋船、内河はしけ、鉄道、トラックを含む信頼性と効率的な輸送サービスに依存している。気象状況による輸送サービスの中断、例えば乾燥期間や他の場合には河川水位が低く、我々の業務や関連サプライチェーンに大きな悪影響を及ぼす可能性もある。
また,気候変動の潜在的な物理的影響は不確実であり,地域によって異なる可能性がある。これらの潜在的な影響は降雨モードの変化、水資源不足、海面変化、嵐モードと強度の変化、農業生産区の変化、気温レベルの変化及び気候の変動を含む可能性がある。気候変化或いは天気モードの影響の頻度と深刻度はずっと増加しており、私たちの業務活動、全世界の農業初級商品生産と関連貯蔵と加工施設の場所、コストと競争力及び農業一次商品の需給に不利な影響を与え、実物資産の閉じ込め事件を招く可能性がある。このような影響は私たちの運営結果、流動性、または資本資源に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
次の表は、ボンジーおよびその任意の関連バイヤーが米国証券取引委員会規則に基づいて2022年第3四半期に購入した株式証券の概要である。
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期間 | | 購入株式(または単位)の総数 | | 1株当たり平均支払価格 | | 公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式(又は単位)の総数(1) | | 計画または計画に基づいて購入可能な最大株式数(または近似ドル価値)(1) |
July 1, 2022 - July 31, 2022 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 500,000,000 | |
August 1, 2022 - August 31, 2022 | | 2,109,115 | | $ | 94.83 | | | 2,109,115 | | $ | 300,000,071 | |
2022年9月1日-2022年9月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 300,000,071 | |
合計する | | 2,109,115 | | $ | — | | | 2,109,115 | | |
(1)この計画は2021年10月に設立され、最大5億ドルの発行済み株式と発行済み普通株を買い戻すために使用される。その計画には期日がありません。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
第六項です。 展示品
(A)E-1ページに添付されている添付ファイルインデックスの証拠は、本四半期のレポートのアーカイブの一部として提供されます。
展示品索引
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10.1 | | 循環信用協定は,Bunge Limited Finance Corp.を借り手,三井住友銀行(Sumitomo Mitsui Banking Corporation)をシンジケート代理とし,フランスパリ銀行,シティバンク,Natixisニューヨーク支店と米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)を共通文書エージェント,Coöperative Rabobank U.A.を行政エージェントとし,ある貸手が署名し,期日は2022年7月15日(“Rabobank Creditプロトコル”)である(2022年7月18日提出の登録者Form 8-Kを参照することにより) |
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10.2 | | Bunge Limitedは、2022年7月15日のオランダ協力銀行信用協定に基づいて保証を提供する(登録者が2022年7月18日に提出した8-K表を引用して統合した) |
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10.3 | | 借り手であるBunge Limited Finance Corp.,三井住友銀行,米国銀行,フランスパリ銀行,シティバンク,オランダ協力銀行ニューヨーク支店,オランダ国際銀行,モルガン大通銀行,みずほ銀行,PNC銀行,全国銀行協会,カナダロイヤル銀行,トロント道明銀行ニューヨーク支店,実銀行,米国銀行全国協会がシンジケート代理,モルガン大通銀行としてある貸主とは、期日は2022年7月26日(“定期融資協定”)である(登録者が2022年7月26日に提出した8-K表を引用して合併したもの) |
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10.4 | | Bunge Limitedは、2022年7月26日の定期融資協定に基づいて提供される担保(登録者が2022年7月26日に提出した8-K表を引用して統合したもの) |
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10.5 | | 借り手であるBunge Limited Finance Corp.,行政代理と先頭手配者であるACB,およびある貸手側間の信用協定は,2022年8月5日(“CoBank信用協定”)である(2022年8月9日に提出された登録者8-K表より引用) |
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10.6 | | Bunge Limitedは、2022年8月5日のCoBankクレジット協定に従って提供される保証(2022年8月9日に提出された登録者8-K表を参照) |
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22.1 | * | 担保証券の付属発行人 |
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31.1 | * | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて可決された“1934年証券取引法”第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書 |
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31.2 | * | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づく“1934年証券取引法”第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に規定する首席財務官証明書 |
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32.1 | ** | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 |
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32.2 | ** | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
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101 SCH | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
101キャリブレーション | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101実験 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
101プレミアム版 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
101 DEF | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101インチ | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
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* 本局に提出します。
** 手紙で提供する。
E-1
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | 邦吉有限公司 |
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日付:2022年10月26日 | | 差出人: | /s/ジョン·W·ニプル |
| | | ジョン·W·ニプル |
| | | 執行副総裁、首席財務官 |
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| | | /J.小マット·シモンズ |
| | | J.Matt Simmons Jr. |
| | | 主計長兼首席会計官 |