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4米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2021-07-012021-09-300000073124米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2021-01-012021-09-300000073124米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2022-01-012022-09-300000073124米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2022-07-012022-09-300000073124US-GAAP：InterestRateContractMembers米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2021-01-012021-09-300000073124US-GAAP：InterestRateContractMembers米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2022-07-012022-09-300000073124US-GAAP：InterestRateContractMembers米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2021-07-012021-09-300000073124US-GAAP：InterestRateContractMembers米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2022-01-012022-09-300000073124米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2022-07-012022-09-300000073124米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2021-07-012021-09-300000073124米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2022-01-012022-09-300000073124米国-公認会計基準：HedgingInstrumentTradingMemberに指定されていない2021-01-012021-09-300000073124米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-07-012022-09-300000073124米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-07-012021-09-300000073124米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-09-300000073124米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-01-012021-09-300000073124米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：Over the Counter Members2022-09-300000073124US-GAAP：Over the Counter MembersUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300000073124US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：取引所整理メンバー2022-09-300000073124米国-公認会計基準：その他の契約メンバー2022-09-300000073124米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：Over the Counter Members2021-12-310000073124US-GAAP：Over the Counter MembersUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000073124非関税障壁：他の金融派生商品のメンバー米国-公認会計基準：その他の契約メンバー2022-09-300000073124US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準：取引所整理メンバー2021-12-310000073124非関税障壁：他の金融派生商品のメンバー米国-公認会計基準：その他の契約メンバー2021-12-310000073124アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-09-300000073124アメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2021-12-31

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
____________________________________________
表10-Q
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります                    至れり尽くせり                    
依頼文書番号001-36609
北方信託会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州36-2723087
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
南ラサルストリート50番地60603
シカゴではイリノイ州(郵便番号)
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(312) 630-6000
____________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株、1.66ドル2/3額面非関税障壁ナスダック株式市場有限責任会社
受託株式は，1株当たりE系列非累積永久優先株株式の千分の1の権益に相当するNTRSOナスダック株式市場有限責任会社
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  x    違います¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです  x    違います¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバxファイルマネージャを加速する¨
非加速ファイルサーバ¨規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No x
2022年9月30日208,415,673普通株の額面は1.66 2/3ドルで、発行された。


北方信託会社
Form 10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの四半期
カタログ
ページ
総合財務要件(監査を経ていない)
1
第1部-財務情報
第二条及び第三条：経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析、並びに市場リスクの定量的及び定性的開示
3
項目1：連結財務諸表(監査なし)
36
合併貸借対照表
36
合併損益表
37
総合総合収益表
37
合併株主権益変動表
38
統合現金フロー表
40
連結財務諸表付記
41
項目4：制御とプログラム
85
第II部--その他の資料
項目1：法的訴訟
86
第二項：未登録持分証券販売及び収益の使用
86
第六項：展示品
86
サイン
87
i
総合財務のハイライト
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
簡明損益表(百万ドル)20222021
変更率(1)
20222021
変更率(1)
非利子収入$1,241.8 $1,287.4 (4)%$3,889.5 $3,775.4 3 %
純利子収入513.0 346.4 48 1,352.7 1,022.1 32 
総収入1,754.8 1,633.8 7 5,242.2 4,797.5 9 
信用損失準備0.5 (13.0)適用されない7.0 (70.0)適用されない
非利子支出1,229.8 1,128.7 9 3,659.3 3,367.0 9 
所得税前収入524.5 518.1 1 1,575.9 1,500.5 5 
所得税支給129.7 122.4 6 395.6 361.6 9 
純収入$394.8 $395.7 — %$1,180.3 $1,138.9 4 %
1株当たり普通株
純収入-基本収入$1.80 $1.81 — %$5.44 $5.24 4 %
-薄めて1.80 1.80 — 5.43 5.22 4 
発表された普通株1株当たりの現金配当金0.75 0.70 7 2.15 2.10 2 
帳簿価値-期末(EOP)48.68 53.04 (8)48.68 53.04 (8)
市場価格(EOPと略記)85.56 107.81 (21)85.56 107.81 (21)
厳選貸借対照表データ(100万ドル)2022年9月30日2021年12月31日
変更率(1)
期末：
総資産$159,839.6 $183,889.8 (13)%
資産を稼ぐ142,738.5 172,276.0 (17)
預金.預金128,547.4 159,928.4 (20)
株主権益11,030.4 12,016.8 (8)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222021
変更率(1)
20222021
変更率(1)
平均残高：
総資産$146,402.2 $156,452.8 (6)%$154,152.1 $154,681.3 — %
資産を稼ぐ132,146.5 143,953.4 (8)140,540.9 142,201.1 (1)
預金.預金118,488.1 129,795.4 (9)128,720.7 128,082.2 — 
株主権益10,935.6 11,852.9 (8)11,115.8 11,648.2 (5)
顧客資産(10億ドルで)2022年9月30日2021年12月31日
変更率(1)
管理·管理された資産(2)
$12,822.0 $16,248.8 (21)%
信託資産9,986.3 12,612.3 (21)
管理的資産1,209.9 1,607.1 (25)
N/M-意味がない
(1)パーセンテージの計算は、総合財務要約に列挙された四捨五入された額ではなく、実際の残高に基づく。
(2)信託/管理下の資産を開示するために、信託·管理サービスを提供する範囲内で、資産の価値はこの額に1回のみ含まれる。



1
選定された比率と指標
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
財務比率：
平均普通株式資本収益率14.9 %13.7 %14.9 %13.7 %
平均資産収益率1.07 1.00 1.02 0.98 
配当支払率41.7 38.9 39.6 40.2 
純利息差(1)
1.58 0.98 1.32 0.99 
2022年9月30日2021年12月31日
標準化する
方法		進級する
方法		標準化する
方法		進級する
方法		自己資本充足率最低自己資本比率
資本比率：
北方信託会社
普通株一級資本10.1 %11.4 %11.9 %13.2 %適用されない4.5 %
第1級資本11.1 12.5 12.9 14.3 6.0 6.0 
総資本12.2 13.5 14.1 15.3 10.0 8.0 
第1段レバー7.0 7.0 6.9 6.9 適用されない4.0 
レバーを補充する適用されない7.7 適用されない8.2 適用されない3.0 
北方信託会社
普通株一級資本10.7 %12.2 %12.0 %13.5 %6.5 %4.5 %
第1級資本10.7 12.2 12.0 13.5 8.0 6.0 
総資本11.6 13.0 13.0 14.4 10.0 8.0 
第1段レバー6.7 6.7 6.4 6.4 5.0 4.0 
レバーを補充する適用されない7.4 適用されない7.6 3.0 3.0 
(1)純利差は全額課税同値(FTE)基礎で示され、これは1種の非公認会計原則(GAAP)財務計量であり、資産収益率の分析に役立つ。公認会計原則によって計算された純利息差、及び公認会計原則に従って計算した純利息収入と全時間当量で計算した純利息収入の台帳は、“経営層の財務状況及び経営業績に対する討論及び分析”の節の“帳簿から全額課税等価物”に掲載されている。
2

第1部-財務情報
2.及び3.経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析、並びに市場リスクの定量的かつ定性的開示
以下は、北方信託会社(会社)の2022年第3四半期の財務状況と経営業績(MD&A)に対する経営陣の検討と分析である。以下は，本報告および2021年12月31日現在の年度Form 10−K年度報告書に含まれる合併財務諸表と関連脚注とともに読まなければならない。投資家たちはまた“前向きな陳述”と題する章を読まなければならない
本報告で用いたいくつかのタームは，2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kに含まれる語彙表で定義した
第3四半期総合経営実績
一般情報
同社は、企業、機関、家庭、個人に富管理、資産サービス、資産管理、銀行ソリューションを提供するリーディングサプライヤーです。 同社は、顧客を中心とした2つの報告部門を通じて、資産サービスと富管理、顧客資産の管理とサービスに専念している同社は2022年第1四半期に、その企業·機関サービス(C&IS)部門の名称を“資産サービス”に変更した。したがって、本明細書の開示および将来的に米国証券取引委員会に提出または提供される関連会社報告部門のすべての開示は、この部門を資産サービスと呼ぶ。資産管理および関連サービスは、主に資産管理業務によって資産サービスや富管理顧客に提供される。文意が別に言及されている以外に、用語“Northern Trust”、“私たち”、“ITS”または同様の用語は、会社とその子会社が合併に基づいていることを意味する。
財務業績概要
2021年の本四半期と第3四半期の希釈後の普通株の1株当たり純収益はいずれも1.80ドルだった。本四半期の純収入は前四半期の3兆957億ドルから3兆948億ドルに減少し、90万ドル減少した。本四半期の平均普通株権益の年化収益率は14.9%、前年同期は13.7%だった。本四半期の平均資産の年化収益率は1.07%だったが、前年同期は1.00%だった。
本四半期の営業収入は1.21億ドル増加し、7%増加し、前年同期の16.3億ドルから17.5億ドルに増加した。
2022年第1四半期から、信託、投資、その他のサービス費用は、以前に他の業務収入に記入されていたり、他の業務費用として減少していた何らかの費用分類変化の影響を受けています。この変化は純収入に影響を与えないだろう。会計再分類は信託、投資、その他のサービス費用を2022年第3四半期に1560万ドル増加させ、その他の運営収入は620万ドル減少し、その他の運営費用は940万ドル増加した。当社の経営陣は、分類変動の方が業務の基本的な性質を反映していると考えており、それらは顧客の資産レベルに直接関連しているため、関連サービスは私たちが提供するコアサービスとより類似している。前年の金額は再分類されていません。
信託、投資、その他のサービス費用は前四半期の11.1億ドルから本四半期の10.8億ドルに低下し、減少幅は3%、下げ幅は3230万ドルであり、これは主に遅れた不利な市場と不利な通貨両替によるものであるが、一部は通貨市場基金費用減免の減少によって相殺されている。
本四半期の純利息収入は前四半期の3兆464億ドルより1兆666億ドル増加し、48%増の5.13億ドルに達したが、これは主に純利益差が高かったが、一部は平均収益資産の減少によって相殺された。
本四半期には50万ドルの信用損失準備金があったが、前四半期の信用準備金は1300万ドルだった。本四半期の準備は主にマクロ経済の見通しが弱くなり、集団基礎備蓄が増加したが、主に商業と機関投資組合の信用品質の改善であり、部分的にこの成長を相殺した。集団評価の準備金は、似たようなリスク特徴を持つ集合金融資産に関する。
非利息支出は1.011億ドル、あるいは9%増加し、前年同期の11.3億ドルから本四半期の12.3億ドルに増加し、主な原因は給与、設備とソフトウェア支出、外部サービスと従業員福祉の増加である。
収入への支出本四半期のE税総額は1兆297億ドル、実質税率は24.7%だった。前四半期の所得税支出総額は1兆224億ドル、実際の税率は23.6%だった。前年同期に比べて実質税率が増加したのは、主に米国の外国税控除の制限が増加したことが影響したためだ。
3
第3四半期総合経営実績(継続)
信託、投資、その他のサービス料
信託、投資および他のサービス費用は、主に、信託、管理またはサービス資産の市場価値、取引量、証券貸出量および利益差、および他のサービスを提供する費用に基づく。費用に基づいたいくつかの市場価値計算は月ごとか四半期ごとに延滞している。
北方信託は、2022年9月30日までの3ヶ月間の260万ドルの通貨市場基金手数料と、2021年9月30日までの3ヶ月間の7670万ドルの通貨市場基金手数料を自発的に免除した
2022年第1四半期から、信託、投資、その他のサービス費用は、以前に他の業務収入に記入されていたり、他の業務費用として減少していた何らかの費用分類変化の影響を受けています。会計再分類により、本四半期の信託、投資、その他のサービス費用は1560万ドル増加し、その他の運営収入は620万ドル減少し、その他の運営支出は940万ドル増加した。前年の金額は再分類されていません。
信託，投資，その他のサービス料の構成は以下のとおりである
表1：信託，投資，その他のサービス料
9月30日までの3ヶ月間
(百万ドル)20222021変わる
資産サービス信託、投資、その他のサービス料
信託と基金管理$407.3 $460.2 $(52.9)(12)%
投資管理136.0 113.6 22.4 20 
証券貸借21.7 20.2 1.5 8 
他にも38.2 36.2 2.0 6 
資産サービス信託、投資、その他のサービス料の合計$603.2 $630.2 $(27.0)(4)%
富管理信託、投資、その他のサービス料
中環$171.3 $178.8 $(7.5)(4)%
東の方124.1 130.2 (6.1)(5)
西の方92.5 97.0 (4.5)(5)
グローバル家族事務室87.6 74.8 12.8 17 
総富管理信託、投資、その他のサービス料$475.5 $480.8 $(5.3)(1)%
総合信託、投資、その他のサービス料総額$1,078.7 $1,111.0 $(32.3)(3)%
資産修理
信託および基金管理費は資産サービス料の最大構成要素であり、主にホスト/管理する顧客資産の価値(AUC/A)、取引量、および口座数によって駆動される。これらの費用を計算するための資産価値は、各顧客と交渉する個別の費用スケジュールによって異なる。資産価値に関する信託費用は顧客によって異なり，月末時価，時価末時価または本四半期末時価の平均値に基づいて定価される。資産価値に関する基金管理費は、月末、シーズン末、または1日平均残高を用いて定価される。投資管理費は一般に全期間にわたって管理される顧客資産の市場価値に基づいて計算される。通常、手数料収入を計算するための資産価値は、1ヶ月または1四半期の遅延に基づいている。証券貸借収入は，市場価値，証券貸し出し需要(これが取引量を推進している)および投資会社が現金を証券の借入担保として投資して稼いだ利差の影響を受ける。資産サービスにおける他の費用種別には、投資リスクや分析サービス、福祉支払い、その他のサービスなどの製品が含まれる。これらの製品の収入は一般的に提供されたサービス量や固定費用に基づいている。
信託と基金管理費が前年同期より低下したのは、主に不利な通貨両替と不利な市場によるものであったが、一部は新業務によって相殺された
投資管理費は前年同期より増加しており、主な原因は通貨市場基金費用減免減少とこれまで議論されてきた会計再分類だが、一部は資産流出と不利な市場によって相殺されている
富の管理
富管理費収入は主に市場価値に基づいて計算され、1ヶ月と4分の1遅延資産価値の影響を受ける。中部、東部と西部地域(中部、東部と西部)の手数料収入は前年同期比で低下しており、原因は市場が不利であるが、一部は通貨市場基金の手数料減免減少の影響を相殺している。全世界の家族オフィスの手数料収入は前年同期より増加し、主な原因は通貨市場基金の手数料減免と新業務の減少であるが、一部は不利な市場によって相殺されている。
4
第3四半期総合経営実績(継続)
信託·投資その他のサービス料(継続)

市場指数
次の表は、株や固定収益市場が会社の業績に与える影響に関する背景を提供するために、選定された市場指数と毎年の百分率変化を示している。
表2：株式市場指数
1日平均期末
9月30日までの3ヶ月間9月30日まで
20222021変わる20222021変わる
S&P 5003,977 4,420 (10)%3,586 4,308 (17)%
MSCI EAFE(ドル)1,848 2,337 (21)1,661 2,281 (27)
MSCI EAFE(現地通貨)1,217 1,326 (8)1,137 1,315 (14)
表3：固定収益市場指数
9月30日まで
20222021変わる
バークレイズ資本アメリカ総合債券指数2,011 2,355 (15)%
バークレイズ資本世界総合債券指数427 536 (20)
顧客資産
上述したように、AUC/Aおよび管理下の資産は、我々の信託、投資、および他のサービス費用の2つの主要な駆動要因である。AUC/Aを開示するために、ホスト·サービスと管理サービスの両方を提供する範囲内で、資産の価値はこの額に1回のみ含まれる。以下の表にAUC/Aを報告別に示した。
表4：報告ごとに分類された信託/管理資産
2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日Q 3-22/Q 2-22の変更Q 3-22/Q 3-21の変更
(単位：10億ドル)
資産修理$11,954.0 $12,812.2 $14,800.2 (7)%(19)%
富の管理868.0 921.5 976.0 (6)(11)
管理·管理された総資産$12,822.0 $13,733.7 $15,776.2 (7)%(19)%
以下の表は、AUC/Aの構成要素である北信託会社が委託している資産を報告部門ごとに示している。
表5：報告ごとに分割された信託資産
2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日Q 3-22/Q 2-22の変更Q 3-22/Q 3-21の変更
(単位：10億ドル)
資産修理$9,125.5 $9,771.2 $11,283.6 (7)%(19)%
富の管理860.8 913.0 962.9 (6)(11)
信託総資産$9,986.3 $10,684.2 $12,246.5 (7)%(18)%
信託の連結資産は前四半期と前年四半期より減少しており、主に不利な市場や不利な通貨両替の影響を反映している
下表は報告分部ごとに北方信託信託資産の分配状況を示した。
表6：信託資産の割当て
2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日
資産修理Wm合計して資産修理Wm合計して資産修理Wm合計して
株43 %55 %44 %44 %56 %45 %47 %62 %48 %
固定収益証券35 15 33 35 15 33 35 14 33 
現金やその他の資産20 30 21 19 29 20 16 24 17 
証券貸借担保2 — 2 2 — 2 2 — 2 

5
第3四半期総合経営実績(継続)
信託·投資その他のサービス料(継続)

次の表は投資タイプ別に北信託会社が信託する資産を示しています。
表7：投資タイプ別の信託資産
(単位：10億ドル)2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日Q 3-22/Q 2-22の変更Q 3-22/Q 3-21の変更
株$4,409.0 $4,785.5 $5,899.5 (8)%(25)%
固定収益証券3,288.7 3,513.8 4,046.5 (6)(19)
現金やその他の資産2,126.5 2,215.6 2,092.4 (4)2 
証券貸借担保162.1 169.3 208.1 (4)(22)
信託総資産$9,986.3 $10,684.2 $12,246.5 (7)%(18)%
下表は報告部門ごとに北方信託会社が管理する資産を示している。
表8：報告別にまとめた管理資産
2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日Q 3-22/Q 2-22の変更Q 3-22/Q 3-21の変更
(単位：10億ドル)
資産修理$873.7 $950.0 $1,159.5 (8)%(25)%
富の管理336.2 352.8 372.9 (5)(10)
管理総資産$1,209.9 $1,302.8 $1,532.4 (7)%(21)%
前四半期と比較して、同社が管理する総合資産は減少し、主に純流出、不利な市場、不利な通貨両替の影響を反映している。前年同期と比較して、同社が管理する総合資産は減少し、主に不利な市場、純流出、不利な通貨両替の影響を反映している。
下表は報告部分ごとに北信託会社が管理する資産の分配状況を示している。
表9：資産配分の管理状況
2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日
資産修理Wm合計して資産修理Wm合計して資産修理Wm合計して
株51 %51 %51 %50 %52 %51 %51 %57 %53 %
固定収益証券12 24 15 12 23 15 11 22 14 
現金やその他の資産19 25 21 20 25 21 20 21 19 
証券貸借担保18 — 13 18 — 13 18 — 14 
次の表は投資タイプ別に北方信託が管理する資産を示している。
表10：投資タイプ別の管理資産
(単位：10億ドル)2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日Q 3-22/Q 2-22の変更Q 3-22/Q 3-21の変更
株$615.1 $664.1 $806.4 (7)%(24)%
固定収益証券182.6 194.9 210.6 (6)(13)
現金やその他の資産250.1 274.5 307.3 (9)(19)
証券貸借担保162.1 169.3 208.1 (4)(22)
管理総資産$1,209.9 $1,302.8 $1,532.4 (7)%(21)%
6
第3四半期総合経営実績(継続)
信託·投資その他のサービス料(継続)

次の表に製品別に管理されている合併資産における活動を示す。
表11：製品別管理下の統合資産活動
3か月まで
(単位：10億ドル)2022年9月30日JUNE 30, 2022MARCH 31, 20222021年12月31日2021年9月30日
AUM期初め残高$1,302.8 $1,487.8 $1,607.1 $1,532.4 $1,539.4 
製品別流入
株39.5 51.4 59.1 54.7 82.0 
固定収益12.3 11.8 13.0 18.6 16.7 
現金やその他の資産128.9 186.5 205.9 263.9 183.5 
証券貸借担保55.3 61.6 70.2 61.3 71.2 
総流入236.0 311.3 348.2 398.5 353.4 
製品別流出
株(56.5)(60.6)(72.0)(57.6)(102.1)
固定収益(12.4)(14.8)(15.6)(15.2)(15.6)
現金やその他の資産(152.2)(220.3)(242.2)(226.1)(170.5)
証券貸借担保(62.5)(69.5)(88.6)(73.9)(62.4)
総流出(283.6)(365.2)(418.4)(372.8)(350.6)
純流入(流出)(47.6)(53.9)(70.2)25.7 2.8 
市場パフォーマンス、通貨その他
市場パフォーマンスその他(35.1)(118.5)(45.3)51.8 (5.9)
貨幣(10.2)(12.6)(3.8)(2.8)(3.9)
全体的な市場表現、通貨、その他(45.3)(131.1)(49.1)49.0 (9.8)
AUM期末残高$1,209.9 $1,302.8 $1,487.8 $1,607.1 $1,532.4 
他の非利息収入
非利息収入の構成は以下のとおりである.
表12：その他の非利息収入
9月30日までの3ヶ月間
(百万ドル)20222021変わる
外国為替取引収入$64.7 $66.4 $(1.7)(3)%
物置管理費9.3 11.2 (1.9)(18)
証券手数料と取引収入32.1 36.5 (4.4)(12)
その他の営業収入57.3 62.3 (5.0)(8)
投資安全収益(損失)、純額(0.3)— (0.3)適用されない
その他の非利子収入合計$163.1 $176.4 $(13.3)(8)%
N/M-意味がない
2022年第1四半期から、他の営業収入は、ある費用分類が信託、投資、その他のサービス費用に変更された影響を受けている。本四半期の他の営業収入への影響は620万ドルであり、現在信託、投資、その他のサービス費用に記録されている金額に関連している。前年の金額は再分類されていません。
防衛を強化する 手数料と取引収入は前年同期に比べて低下しており、主な原因は金利交換活動の減少だ。
前年同期と比較して，他の営業収入が減少したのは，主に雑収入の減少と先に議論した会計再分類によるものであったが，銀行所有の生命保険計画に関する収入増加分はこの低下を相殺していた。詳しくは、第1項“総合財務諸表(未監査)”内付記16-“その他営業収入”を参照されたい。
7
第3四半期総合経営実績(継続)
純利子収入
純利息収入は、利子関連ヘッジ活動の影響を差し引いた利息収入と資産を稼ぐ償却費用から預金と借入資金の利子支出を差し引いた総和と定義される。売却された連邦基金、転売協定に従って購入された証券、銀行、FRB、および他の中央銀行の預金および他の利息、証券、およびローンおよびレンタルを含む収益資産は、顧客預金、短期借入金、高級手形、および長期債務を含む大量の利息基金によって資金を提供する。短期借入金には、購入した連邦基金、買い戻し協定によって売却された証券、その他の借金が含まれる。利益資産もまた、普通預金と株主権益を含む非利息関連基金によって資金を提供する。純利息収入は、利益資産と利息資金のレベルと組み合わせ及び金利に対する相対感度の影響を受ける。また、サービス料金を支払うための非課税資産及び顧客補償預金残高は、純利息収入に影響を与える。
純利息差とは私たちが資産から稼いだ収益と私たちが預金や他の資金源のために支払った差額のことです。金利の方向性と水準は私たちの利益の重要な要素だ。純利息差の計算方法は、年化純利息収入を平均的に利息を稼ぐことができる資産で割る
全額課税等値(FTE)に基づいて申告した純利息収入は1種の非公認会計原則(GAAP)財務計量であり、資産収益率の分析に役立つ。経営陣は、FTE報告書は比較目的により明確な純利益差指示を提供していると考えている。FTEベースに調整される場合、課税、非課税、および部分課税資産の収益率は比較可能であるが、FTEベースに調整することは純収入に影響を与えない。公認会計原則で計算された純利息収入と全時当量で計算された純利息収入との台帳は、本MD&Aにおける“台帳から全額課税等価物”で提供される。

8
第3四半期総合経営実績(継続)
純利息収入
次の表は，純利息収入に影響する1日平均残高と金利，および純利息収入の変化を分析した。
表13：純利息収入を分析した平均総合貸借対照表
(全額課税等値基準で計算される利息と金利)第3四半期
20222021
(百万ドル)利子平均残高
平均料率(6)
利子平均残高
平均料率(6)
生息資産
FRBやその他の中央銀行預金その他(1)
$135.5 $30,598.3 1.76 %$4.2 $40,540.6 0.04 %
銀行の満期利息と預金(2)
14.5 3,976.8 1.45 1.9 5,165.4 0.15 
売却された連邦基金— 5.1 2.79 — 0.1 0.41 
転売契約により購入した証券(7)
30.5 1,270.9 9.51 0.8 840.9 0.38 
証券
アメリカ政府は11.9 2,637.3 1.79 6.8 2,669.3 1.01 
国家と政治支部の義務20.3 3,437.9 2.36 18.1 3,691.0 1.96 
政府支持機関105.2 21,774.7 1.92 70.3 24,414.0 1.14 
他にも(3)
112.8 26,979.1 1.66 78.2 28,221.4 1.10 
総証券250.2 54,829.0 1.81 173.4 58,995.7 1.17 
ローンとレンタル(4)
380.9 41,466.4 3.64 181.7 38,410.7 1.87 
生息資産総額811.6 132,146.5 2.44 362.0 143,953.4 1.00 
銀行の現金と満期預金その他中央銀行預金(5)
— 1,903.1 — — 2,011.5 — 
その他の非利子資産— 12,352.6 — — 10,487.9 — 
総資産$— $146,402.2 — %$— $156,452.8 — %
平均資金源
預金.預金
貯蓄通貨市場その他$68.6 $29,089.3 0.94 %$3.0 $28,472.3 0.04 %
貯蓄券と他の時間4.0 986.0 1.61 1.2 870.9 0.53 
アメリカ事務所ではありません104.7 64,057.3 0.65 (20.5)70,210.8 (0.12)
有利子預金総額177.3 94,132.6 0.75 (16.3)99,554.0 (0.07)
購入した連邦基金9.9 1,967.5 2.00 — 165.8 0.09 
買い戻し契約に基づいて売られた証券(7)
25.5 489.6 20.72 0.1 293.0 0.06 
その他の借金35.7 5,991.1 2.36 3.6 5,526.8 0.26 
高級付記28.6 2,969.6 3.79 11.7 2,840.7 1.64 
長期債務9.3 1,087.6 3.41 5.3 1,166.2 1.79 
変動金利資本債務— — — 0.5 277.8 0.75 
利子関連資金総額286.3 106,638.0 1.07 4.9 109,824.3 0.02 
利益が悪い— — 1.37 — — 0.98 
当座預金とその他の無利子預金— 24,355.5 — — 30,241.4 — 
その他無利子負債— 4,473.1 — — 4,534.2 — 
株主権益— 10,935.6 — — 11,852.9 — 
総負債と株主権益$— $146,402.2 — %$— $156,452.8 — %
純利息収入/利益率(FTE調整後)$525.3 $— 1.58 %$357.1 $— 0.98 %
純利息収入/利益率(未調整)$513.0 $— 1.54 %$346.4 $— 0.95 %
(1)FRBおよび他の中央銀行預金およびその他の預金は、ある証券信託機関および手形交換所に格納された担保預金を含み、これらの預金は、総合貸借対照表上の他の資産に分類される。
(2)支払及び銀行に入金される利息には、総合貸借対照表に記載されている現金及び銀行に入金された利息計算部分及び銀行に入金された利息預金が含まれる。
(3)他の証券には、合併貸借対照表上の他の資産に分類されるいくつかのコミュニティ開発投資および連邦住宅ローン銀行および連邦準備銀行の株が含まれる。
(4)平均残高には非課税ローンとレンタルが含まれている。賃貸融資の受取残高から繰延収入を差し引く。
(5)銀行からの現金及びその他の中央銀行預金には、連結貸借対照表上のFRB及び他の中央銀行預金の無利息部分が含まれる。
(6)金利の計算は、平均総合貸借対照表に示されている四捨五入の金額および純利息収入分析ではなく、実残高に基づいている。
(7)2022年9月30日までの3カ月間、主要純額決済手配による貸借対照表の純額決済の影響を含め、純額は約43億ドルだった。純額決済の影響を除いて、2022年9月30日までの3カ月間、転売合意により購入した証券の平均金利は約2.16%だった。純額決済の影響を除いて、2022年9月30日までの3カ月間、買い戻し合意に基づいて売却された証券の平均金利は約2.11%だった。2021年第3四半期から、北信託は固定収益決済会社(FICC)賛助会員計画で承認された政府証券部門(GSD)の純額決済と原資産会員となり、北信託はこの計画を通じて北信託とその賛助会員顧客との間で条件を満たす米国政府証券買い戻しと逆買い戻し取引を提出し、更新と清算を行う。FICCが取引相手である場合、北信託は、買い戻しプロトコルに従って販売された証券と、転売プロトコルに従って購入した証券との純額計算を行う。
9
第3四半期総合経営実績(継続)
純利息収入
表14：数量と金利による純利息収入変化分析(1)
(全額課税等値基準で計算される利息と金利)2022/2021年9月30日までの3ヶ月
以下のような理由で変更になりました
(単位：百万)平均残高平均料率純増加
純利息収入(FTE)が増加(減少)する
FRBやその他の中央銀行預金その他$(39.1)$170.4 $131.3 
銀行の満期利息と預金(0.5)13.1 12.6 
転売契約により購入した証券0.6 29.1 29.7 
証券
アメリカ政府は(0.1)5.2 5.1 
国家と政治支部の義務(1.4)3.6 2.2 
政府支持機関(8.4)43.3 34.9 
他にも(3.3)37.9 34.6 
総証券(13.2)90.0 76.8 
ローンとレンタル15.4 183.8 199.2 
利子収入総額$(36.8)$486.4 $449.6 
利息計算預金
貯蓄通貨市場その他$0.1 $65.5 $65.6 
貯蓄券と他の時間0.2 2.6 2.8 
アメリカ事務所ではありません(13.7)138.9 125.2 
有利子預金総額(13.4)207.0 193.6 
購入した連邦基金3.3 6.6 9.9 
買い戻し契約に基づいて売られた証券6.4 19.0 25.4 
その他の借金0.3 31.8 32.1 
高級付記0.5 16.4 16.9 
長期債務(0.4)4.4 4.0 
変動金利資本債務(0.5)— (0.5)
利子支出総額$(3.8)$285.2 $281.4 
純利息収入(FTE)が増加(減少)する$(33.0)$201.2 $168.2 
(1)平均残高変化やレート変化による変化だけでなく，平均残高とレートの相対絶対値に比例して割り当てられる.

注：純利息収入(FTE調整)は非GAAP財務指標であり、ローンと証券の全額課税等値基礎の調整を含む。これらの調整は21.0%の連邦所得税税率に基づいており、税率は適用される州所得税によって調整され、関連する連邦税収割引が控除される。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、課税同値利息調整総額はそれぞれ1230万ドルと1070万ドル。本MD&Aの“全額課税等価物への入金”では、GAAPによる純利息収入と純利益差とFTEによる純利息収入と純利益差との台帳(各純利息収入と純利益差はいずれも非GAAP財務測定基準)が提供されている。純利息差の算出方法は、年化純利息収入を平均して利息を発生させる資産である
現金担保金の利息収入は銀行満期利息と預金及びローンとレンタルに列報されています。現金担保金の利息支出は上の非アメリカ事務所利息預金に報告されています。デリバティブ取引相手からデリバティブ取引相手に受信および格納された関連現金担保は、それぞれ他の資産および他の負債中の関連デリバティブ契約純額に計上される。
全時点で計算した純利息収入は前年同期より増加し、純利息差が高いことが主な原因だが、一部は平均利益資産の減少に相殺されている。平均利益資産は前年同期より減少し、主な原因は中央銀行の短期金利預金水準の低下と、証券レベルの低下であるが、一部は融資水準の上昇によって相殺されている。平均貸借対照表の規模低下の主な原因は顧客預金水準の低下である。
FTEベースの純利益差は前年同期より増加しており、主に平均金利上昇と有利な貸借対照表の組み合わせの変化によるものである
米連邦準備委員会(Federal Reserve)と他の中央銀行の預金は平均306億ドルで、前年同期の405億ドルから99億ドル減少し、下げ幅は25%だった。銀行の支払利息と預金は平均40億元で、前年同期の52億元から12億元減少し、減少幅は23%だった。平均証券は548億ドルで、前年同期の59億ドルより42億ドル減少し、減少幅は7%であり、その中にはいくつかのコミュニティ発展投資、連邦住宅ローン銀行株、FRB株がそれぞれ9.302億ドル、1.757億ドル、7000万ドルであり、これらはそれぞれ合併資産負債表の他の資産に記録されている。今季の平均課税証券は521億ドルで、前四半期は564億ドルだった。本四半期の平均免税証券は27億ドルで、前四半期は26億ドルだった
10
第3四半期総合経営実績(継続)
純利息収入
ローンと賃貸は平均415億ドルで、前年同期の384億ドルより31億ドル増加し、8%増加し、主に商業と機関ローン、非アメリカローン、商業不動産と住宅不動産ローンレベルの上昇を反映し、一部は個人顧客ローンレベルの低下によって相殺された。商業·機関ローンは平均124億ドルで、前年同期の108億ドルより16億ドル増加し、15%増となった。米国以外の融資は平均37億ドルで、前四半期の24億ドルから13億ドル増加し、54%増となった。商業不動産ローンは平均44億ドルで、前年同期の41億ドルより2兆719億ドル増加し、7%増となった。住宅不動産ローンは平均64億ドルで、前年同期の62億ドルから2.091億ドル増加し、3%増となった。個人顧客ローンは平均136億ドルで、前年同期の145億ドルから8.366億ドル減少し、減少幅は6%だった
北信託は多様な資金源を利用している。平均有利子預金は前シーズンの996億元から55億元から941億元に減少し、減少幅は5%だった。本四半期の他の平均利息関連基金は22億ドルから125億ドル増加し、前年同期は103億ドルだった。短期借入金分類における残高は，資金需要や戦略，金利レベル，低コスト預金源数の変化，およびこれらの借金を担保する担保の可獲得性によって異なる
本四半期の利上げ預金の利息支出は比較的高い金利に押されている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、非米国事務所の平均利回り預金はそれぞれ総平均利息預金の68%と71%を占めている。
信用損失準備
本四半期には50万ドルの信用損失準備金があったが、前四半期の信用準備金は1300万ドルだった。今四半期の準備は主にマクロ経済の見通しが弱くなり、集団基礎備蓄が増加したが、主に商業と機関投資組合の信用品質の改善であり、部分的にこの成長を相殺した。集団評価の準備金は、似たようなリスク特徴を持つ集合金融資産に関する。
前の年四半期の信用準備金の放出は主に当時予測された経済状況とポートフォリオの信用品質の改善による集団評価の備蓄が減少したが、ポートフォリオの成長部分はこの影響を相殺した。集団基礎備蓄金の減少は主に商業、機関、商業不動産ポートフォリオに現れている
今季の純売上は450万ドルで、90万ドルの回収と540万ドルの輸出を反映している。前年四半期には110万ドルの純回収が含まれており、110万ドルの回収と最低限の輸出を反映していた。非課税資産は7640万ドルで、前年四半期末の1兆412億ドルから6480万ドル減少し、減少幅は46%だった
クレジット損失準備の他の議論については、本MD&Aにおける“資産品質”の部分を参照されたい。

11
第3四半期総合経営実績(継続)
非利子支出
2022年第1四半期から、他の業務費用は、以前信託、投資、その他のサービス料が減少したと報告されていたいくつかの金額分類変化の影響を受けている。本四半期の他の運営支出への影響は940万ドルであり，他の運営支出としての減少ではなく，現在信託，投資，その他のサービス費用に記録されている金額に関係している。前年の金額は再分類されていません。
次の表は非利息支出の構成要素を提供する。
表15：非利息支出
9月30日までの3ヶ月間
(百万ドル)20222021変わる
補償する$553.3 $496.0 $57.3 12 %
従業員福祉109.9 101.7 8.2 8 
対外サービス220.9 210.7 10.2 5 
装置とソフトウェア212.4 185.2 27.2 15 
入居率51.3 53.9 (2.6)(5)
その他の運営費82.0 81.2 0.8 1 
非利子支出総額$1,229.8 $1,128.7 $101.1 9 %
給与支出は非利息支出の最大の構成要素であり、前年同期に比べて増加しているが、これは主に賃金支出が増加しているが、一部は有利な通貨換算で相殺されているためである。
従業員福祉支出には、本四半期の米国合格計画年金決済費用1700万ドルと前年同期の690万ドルが含まれている。年金決済費のさらなる詳細については、項目1.総合財務諸表(監査なし)における付記18である年金と退職後保健を参照されたい。
前年同期と比較して外部サービス支出が増加しており，コンサルティングサービスや技術サービスコストの上昇が主な原因であるが，第三者相談費低下分はこの増加を相殺している。
前年同期と比較して，設備やソフトウェア支出が増加しており，持続的な技術投資や償却によるソフトウェアコストの上昇が主な原因である。
所得税支給
2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出は1兆297億ドル、実質税率は24.7%だったが、前年同期は1.224億ドル、実質税率は23.6%だった。
前年同期に比べて実質税率が増加したのは、主に米国の外国税控除の制限が増加したことが影響したためだ。
9か月の総合経営実績
財務業績概要
希釈後の普通株1株当たりの純収入は前年同期の5.22ドルから今期の5.43ドルに増加した。本四半期の純収入は4140万ドル増加し、4%増加し、前年同期の11.4億ドルから11.8億ドルに増加した。今期の平均普通株権益の年化収益率は14.9%で、前年同期は13.7%であった。今期の平均資産年化収益率は1.02%であり、前年同期は0.98%であった。
2022年9月30日までの9カ月間で、収入は前年同期の48億ドルから本四半期の52.4億ドルに増加し、4兆447億ドルと9%増となった。
信託、投資、その他のサービス費用は1兆404億ドル増加し、4%増加し、前年同期の32.5億ドルから本四半期の33.9億ドルに増加し、主に通貨市場費用減免、新業務、先に述べた会計再分類によって減少したが、不利な通貨両替と不利な市場部分はこの増加を相殺した。
その他の非利息収入は2630万ドル減少し、前年同期の5.253億ドルより5%減少し、4.99億ドルになり、主に他の営業収入が低下したが、外国為替取引収入の増加分はこの低下を相殺した。
12
9か月の総合業務結果(継続)
財務業績概要(続)
本四半期の純利息収入は前年同期の10.2億ドルから13.5億ドルに増加し、32%に増加したが、これは主に純利益差が高いことと、ある非課税ローンの売却による非日常的な利息が原因であるが、平均利益資産の減少分がこの増加を相殺したためである。
今期は700万ドルの信用損失準備金があるが、前年期間の信用準備金は7000万ドルである今期の経費の主な原因は集団基礎備蓄金の増加であるが、今期の純回収部分によって相殺されている。集団基礎備蓄の増加はマクロ経済の先行きの弱さによるものであるが、主に商業と機構と商業不動産投資組合の信用素の改善であり、一部の相殺は増加の影響を受けた。
非利息支出は2.923億ドル、または9%増加し、前年同期の33.7億ドルから本四半期の36.6億ドルに増加し、主に報酬および設備やソフトウェア支出の増加によるものだ。
2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出総額は3兆956億ドル、実際の税率は25.1%だった。2021年9月30日までの9カ月間の所得税支給総額は3兆616億ドル、実際の税率は24.1%だった。前年同期に比べ、実際の税率が増加したのは、主に米国の不確定税収状況の外国税収控除と準備金制限への影響が増加したためだが、前年同期に公布されたイギリスの法定税率引き上げによる繰延税収の影響は部分的に相殺された。
信託、投資、その他のサービス料
2022年9月30日までの9カ月間、北方信託は6190万ドルの通貨市場基金費用を自発的に免除したが、2021年9月30日までの9カ月間の費用は2.067億ドルだった。
信託、投資、その他のサービス料の構成を以下の表に示す。
表16：信託、投資、その他のサービス料
9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)20222021変わる
資産サービス信託、投資、その他のサービス料
信託と基金管理$1,293.8 $1,361.1 $(67.3)(5)%
投資管理431.3 330.2 101.1 31 
証券貸借62.1 57.9 4.2 7 
他にも121.1 113.0 8.1 7 
資産サービス信託、投資、その他のサービス料の合計$1,908.3 $1,862.2 $46.1 2 %
富管理信託、投資、その他のサービス料
中環$530.4 $517.3 $13.1 3 %
東の方386.2 376.4 9.8 3 
西の方292.6 281.6 11.0 4 
グローバル家族事務室273.0 212.6 60.4 28 
総富管理信託、投資、その他のサービス料$1,482.2 $1,387.9 $94.3 7 %
総合信託、投資、その他のサービス料総額$3,390.5 $3,250.1 $140.4 4 %
資産修理
信託·基金管理費は資産維持費の中で最大の構成要素であり、その低下は主に不利な通貨換算によるものである。投資管理費増加の主な原因は、通貨市場手数料減免減少と先に議論した会計再分類であるが、一部は資産流出によって相殺されている。
富の管理
中部、東部、西部地域の手数料収入が増加したのは、主に通貨市場基金の手数料減免と新業務の減少によるものだ。世界の家族オフィスの手数料収入の増加は主に新業務と通貨市場の手数料減免の減少によるものだ。

13
9か月の総合業務結果(継続)
他の非利息収入

次の表は他の非利息収入の構成要素を提供する。
表17：その他の非利息収入
9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)20222021変わる
外国為替取引収入$223.2 $215.7 $7.5 3 %
物置管理費31.0 33.7 (2.7)(8)
証券手数料と取引収入101.1 104.3 (3.2)(3)
その他の営業収入144.0 171.6 (27.6)(16)
投資安全収益(損失)、純額(0.3)— (0.3)適用されない
その他の非利子収入合計$499.0 $525.3 $(26.3)(5)%
N/M-意味がない
2022年第1四半期から、他の営業収入は、ある費用分類が信託、投資、その他のサービス費用に変更された影響を受けている。2022年9月30日までの9カ月間の他の営業収入への影響は2000万ドルであり、現在信託、投資、その他のサービス費用に記録されている金額に関連している。前年の金額は再分類されていません。
外国為替取引収入が前年同期より増加したのは、主に顧客数の増加によるものだが、一部は財政部の外貨スワップ活動の減少によって相殺された。
その他の営業収入が前年同期より減少した主な原因は，雑収入の減少と先に議論した会計の再分類であるが，一部は銀行所有の生命保険計画に関する収入増加とVisaに関する既存の交換協定の費用減少によって相殺されている。詳しくは、第1項“総合財務諸表(未監査)”内付記16-“その他営業収入”を参照されたい。
14
9か月の総合業務結果(継続)
純利子収入
次の表は，純利息収入に影響する平均残高と金利変化，および純利息収入の変化を分析した。
表18：純利息収入を分析した平均総合貸借対照表
(全額課税等値基準で計算される利息と金利)9月30日までの9ヶ月間
20222021
(百万ドル)利子平均残高
平均値
料率率(6)
利子平均残高
平均値
料率率(6)
平均収益性資産
FRBやその他の中央銀行預金その他(1)
$212.3 $37,455.5 0.76 %$5.6 $38,380.9 0.02 %
銀行の満期利息と預金(2)
23.6 4,194.6 0.75 7.0 6,117.4 0.15 
売却された連邦基金— 2.7 2.02 — 0.2 0.41 
転売契約により購入した証券(7)
38.4 1,039.4 4.94 2.7 1,131.9 0.32 
証券
アメリカ政府は33.4 2,595.9 1.72 20.9 2,740.0 1.02 
国家と政治支部の義務60.4 3,571.3 2.26 50.5 3,422.8 1.97 
政府支持機関262.7 22,578.5 1.56 227.3 24,592.8 1.24 
他にも(3)
277.2 28,510.0 1.30 228.9 29,501.7 1.04 
総証券633.7 57,255.7 1.48 527.6 60,257.3 1.17 
ローンとレンタル(4)
829.7 40,593.0 2.73 527.0 36,313.4 1.94 
利益資産総額1,737.7 140,540.9 1.65 1,069.9 142,201.1 1.01 
銀行の現金と満期預金その他中央銀行預金(5)
— 2,169.2 — — 2,340.6 — 
その他の非利子資産— 11,442.0 — — 10,139.6 — 
総資産$— $154,152.1 — %$— $154,681.3 — %
平均資金源
預金.預金
貯蓄通貨市場その他$90.6 $30,783.4 0.39 %$9.7 $27,551.4 0.05 %
貯蓄券と他の時間6.2 874.0 0.95 3.8 897.6 0.56 
アメリカ事務所ではありません87.8 65,370.8 0.18 (58.0)69,246.6 (0.11)
有利子預金総額184.6 97,028.2 0.25 (44.5)97,695.6 (0.06)
購入した連邦基金12.7 970.7 1.75 (0.4)254.7 (0.19)
買い戻し契約に基づいて売られた証券(7)
31.8 447.5 9.51 0.1 204.5 0.05 
その他の借金47.2 4,631.4 1.36 10.3 5,137.8 0.27 
高級付記57.1 2,767.6 2.75 39.2 2,973.0 1.76 
長期債務21.5 1,103.9 2.60 15.9 1,171.2 1.81 
変動金利資本債務— — — 1.6 277.8 0.78 
利子関連資金総額354.9 106,949.3 0.44 22.2 107,714.6 0.03 
利益が悪い— — 1.21 — — 0.98 
当座預金とその他の無利子預金— 31,692.5 — — 30,386.6 — 
その他負債— 4,394.5 — — 4,931.9 — 
株主権益— 11,115.8 — — 11,648.2 — 
総負債と株主権益$— $154,152.1 — %$— $154,681.3 — %
純利息収入/利益率(FTE調整後)$1,382.8 $— 1.32 %$1,047.7 $— 0.99 %
純利息収入/利益率(未調整)$1,352.7 $— 1.29 %$1,022.1 $— 0.96 %
(1)FRBおよび他の中央銀行預金およびその他の預金は、ある証券信託機関および手形交換所に格納された担保預金を含み、これらの預金は、総合貸借対照表上の他の資産に分類される。
(2)支払及び銀行に入金される利息には、総合貸借対照表に記載されている現金及び銀行に入金された利息計算部分及び銀行に入金された利息預金が含まれる。
(3)他の証券には、合併貸借対照表上の他の資産に分類されるいくつかのコミュニティ開発投資および連邦住宅ローン銀行および連邦準備銀行の株が含まれる。
(4)平均残高には非課税ローンが含まれている。賃貸融資の受取残高から繰延収入を差し引く。
(5)銀行からの現金及びその他の中央銀行預金には、連結貸借対照表上のFRB及び他の中央銀行預金の無利息部分が含まれる。
(6)金利の計算は、平均総合貸借対照表に示されている四捨五入の金額および純利息収入分析ではなく、実残高に基づいている。
(7)2022年9月30日までの9カ月間、主要純額決算計画に基づいて行われた約28億ドルの貸借対照表の純額決済の影響を含む。純額決済の影響を除いて、2022年9月30日までの9カ月間、転売合意により購入した証券の平均金利は約1.35%だった。純額決済の影響を除いて、2022年9月30日までの9カ月間、買い戻し合意に基づいて売却された証券の平均金利は約1.32%だった。2021年第3四半期から、北信託はFICC賛助会員計画で承認されたGSD純額決済と原資産会員となり、北信託はこの計画を通じて北信託とその賛助会員顧客との間で条件を満たす米国政府証券の買い戻しと逆買い戻し取引を提出し、更新と清算を行う。FICCが取引相手である場合、北信託は、買い戻しプロトコルに従って販売された証券と、転売プロトコルに従って購入した証券との純額計算を行う。
15
9か月の総合業務結果(継続)
純利息収入

表19：数量と金利による純利息収入変化分析(1)
(全額課税等値基準で計算される利息と金利)2022/2021年9月30日までの9ヶ月
以下のような理由で変更になりました
(単位：百万)平均残高平均値
料率率		純増加
純利息収入(FTE)が増加(減少)する
FRBやその他の中央銀行預金その他$(0.1)$206.8 $206.7 
銀行の満期利息と預金(2.8)19.4 16.6 
転売契約により購入した証券(0.2)35.9 35.7 
証券
アメリカ政府は(1.2)13.7 12.5 
国家と政治支部の義務2.3 7.6 9.9 
政府支持機関(19.9)55.3 35.4 
他にも(9.0)57.3 48.3 
総証券(27.8)133.9 106.1 
ローンとレンタル17.7 285.0 302.7 
利子収入総額$(13.2)$681.0 $667.8 
利息計算預金
貯蓄通貨市場その他$1.4 $79.5 $80.9 
貯蓄券と他の時間(0.1)2.5 2.4 
アメリカ事務所ではありません(1.5)147.3 145.8 
有利子預金総額(0.2)229.3 229.1 
購入した連邦基金2.8 10.3 13.1 
買い戻し契約に基づいて売られた証券0.2 31.5 31.7 
その他の借金(1.1)38.0 36.9 
高級付記(2.9)20.8 17.9 
長期債務(0.9)6.5 5.6 
変動金利資本債務(1.6)— (1.6)
利子支出総額$(3.7)$336.4 $332.7 
純利息収入(FTE)の増加$(9.5)$344.6 $335.1 
(1)     平均残高変化やレート変化による変化だけでなく，平均残高とレートの相対絶対値に比例して割り当てられる.

注：純利息収入(FTE調整)は非GAAP財務指標であり、ローンと証券の全額課税等値基礎の調整を含む。これらの調整は21.0%の連邦所得税税率に基づいており、税率は適用される州所得税によって調整され、関連する連邦税収割引が控除される。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、課税同値利息調整総額はそれぞれ3010万ドルと2560万ドルだった。本MD&Aの“全額課税等価物への入金”では、GAAPによる純利息収入と純利益差とFTEによる純利息収入と純利益差との台帳(各純利息収入と純利益差はいずれも非GAAP財務測定基準)が提供されている。純利息差の算出方法は、年化純利息収入を平均して利息を発生させる資産である
現金担保金の利息収入は銀行満期利息と預金及びローンとレンタルに列報されています。現金担保金の利息支出は上の非アメリカ事務所利息預金に報告されています。デリバティブ取引相手からデリバティブ取引相手に受信および格納された関連現金担保は、それぞれ他の資産および他の負債内の関連デリバティブ契約純額に記入される。
全時間当量で計算した純利息収入は前年同期より増加しており、主な原因は純利益の差が高いことと、ある非課税ローンの売却による非日常的な利息が原因であるが、平均利益資産の減少部分はこの増加を相殺している。平均利益資産は前年同期より減少し、主な原因は証券レベルの低下と、銀行と中央銀行の短期利回り預金純額が減少したが、融資水準の上昇部分はこの影響を相殺した。
全時間当量で計算した純利息差は前年同期より増加し、主な原因は平均金利の上昇である。
FRBとその他の中央銀行の預金とその他の預金は平均375億ドルで、前年同期の384億ドルから9.254億ドル減少し、減少幅は2%だった。平均証券は573億ドルで、前年同期の603億ドルより30億ドル減少し、減少幅は5%であり、その中にはいくつかのコミュニティ発展投資、連邦住宅ローン銀行株とFRB株がそれぞれ9.491億ドル、1.105億ドル、7000万ドルであり、これらはそれぞれ合併資産負債表上の他の資産に記録されている。今期の平均課税証券は547億ドルで、前年同期は571億ドルだった。平均免税証券とは、主に米国連邦と州所得税を免除する証券のことで、本四半期は26億ドル、前年同期は31億ドルだった。当期銀行の支払利息と預金は平均42億ドルで、前年同期は61億ドルだった。
ローンと賃貸は平均406億ドルで、前年同期の363億ドルより43億ドル増加し、12%増加し、主に商業と機関ローン、非アメリカローン、プライベート顧客ローン、商業不動産ローンと住宅不動産ローンレベルの上昇を反映している。商業·機関ローンは平均121億ドルで、前年同期の102億ドルより19億ドル増加し、19%増加した。非米国ローンは平均33億ドルで、2.5ドルより8.714億ドル増加し、36%増加した
16
9か月の総合業務結果(継続)
純利息収入

前年は10億ドルでした個人顧客ローンは平均138億ドルで、前年同期の133億ドルより5兆462億ドル増加し、4%増となった。商業不動産ローンは平均43億ドルで、前年同期の39億ドルより4.583億ドル増加し、12%増加した。住宅不動産ローンは平均63億ドルで、前年同期の62億ドルから1兆381億ドル増加し、2%増となった
北信託は多様な資金源を利用している。有利子預金は平均6.674億元、すなわち1%減少し、前年同期の977億元から970億元に減少した。今期のその他の平均利息関連基金は9，790万ドル減少し、すなわち1%減少し、前年同期の100億ドルから99億ドルに低下した。短期借入金分類における残高は，資金需要や戦略，金利レベル，低コスト預金源数の変化，およびこれらの借金を担保する担保の可獲得性によって異なる。
今期の有利子預金の利息支出は金利上昇に押されています。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、非米国オフィスビルの平均利回り預金はそれぞれ総平均利下げ預金の67%と71%を占めている
信用損失準備
2022年9月30日までの9ヶ月間に700万ドルの信用損失準備金がありますが、前年期間の信用準備金は7000万ドルですD.今期経費の主な原因は集団基礎備蓄金の増加であるが、今期の純回収部分はこの増加を相殺した。集団基礎備蓄の増加はマクロ経済の先行きの弱さによるものであるが、主に商業と機構と商業不動産投資組合の信用素の改善であり、一部の相殺は増加の影響を受けた
前年期間の信用備蓄の放出は主に当時予想されていた経済状況とポートフォリオの信用品質の持続的な改善による集団基礎備蓄の減少であったが、ポートフォリオの成長部分はこの影響を相殺した。
本年度の純回収総額は420万ドルであり，原因は550万ドルのログアウトと970万ドルの回収であったが，前年期間の純回収は520万ドルであり，40万ドルのログアウトと560万ドルの回収が原因であった。
クレジット損失準備の他の議論については、本MD&Aにおける“資産品質”の部分を参照されたい。
非利子支出
次の表は非利息支出の構成要素を提供する。
表20：非利息支出
9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)20222021変わる
補償する$1,663.7 $1,500.8 $162.9 11 %
従業員福祉333.8 323.5 10.3 3 
対外サービス647.4 625.2 22.2 4 
装置とソフトウェア609.4 540.2 69.2 13 
入居率153.4 156.9 (3.5)(2)
その他の運営費251.6 220.4 31.2 14 
非利子支出総額$3,659.3 $3,367.0 $292.3 9 %
給与支出は非利息支出の最大の構成部分であり、前年同期と比べて増加し、主な原因は賃金支出と激励措置の増加である。
従業員福祉支出には、本四半期の米国合格計画年金決済費用3730万ドルと前年同期2450万ドルが含まれている。年金決済費のさらなる詳細については、項目1.総合財務諸表(監査なし)における付記18である年金と退職後保健を参照されたい。
前年同期と比較して外部サービス支出が増加したのは，主にコンサルティングサービスや技術サービス費用が増加したが，第三者相談費の低下分によって相殺されたためである.
前年同期に比べて設備やソフトウェア費用が増加しており，継続的な技術投資や償却によりソフトウェア支援コストが増加していることが主な原因である。
17
9か月の総合業務結果(継続)
非利子支出

前年同期と比較して、他の業務費用が増加し、主な原因は会計再分類と他の雑費用であるが、補充補償計画費用の減少分はこの増加を相殺した。詳しくは、第1項“連結財務諸表(未監査)”の付記17-“その他の運営費”を参照されたい。
所得税支給
2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は3兆956億ドル、実質税率は25.1%だったが、2021年9月30日までの9カ月の所得税支出は3.616億ドル、実質税率は24.1%だった。
前年同期に比べ、実際の税率が増加したのは、主に米国の不確定税収状況の外国税収控除と準備金制限への影響が増加したためだが、前年同期に公布されたイギリスの法定税率引き上げによる繰延税収の影響は部分的に相殺された。
報告細分化市場
北信託は、顧客を中心とした2つの報告部門を中心に組織されている：資産サービスと富管理。資産管理および関連サービスは、主に資産管理業務によって資産サービスや富管理顧客に提供される。資産管理およびいくつかの他の支援機能の収入および支出は、すべて資産サービスおよび富管理に割り当てられる
報告部財務情報は、内部管理報告をもとに、各支部に収入と費用を分配するための会計システムによって決定され、資金移転定価(Ftp)方法を用いて資産、負債、権益、および適用される利息収入と費用を分配するプログラムと組み合わされている。この方法では、資産および負債は、金利リスク、流動性リスク、および他の製品特徴をツールレベルで考慮した融資費用またはクレジットを受信する。また，パート情報は全時当量列で報告されており，経営陣は全時当量列報が純利息収入をより明確に示すことができると考えているからである。全時間当量収益の調整は純利益に影響を与えなかった
収入、支出、および平均資産は、資産サービスおよび富管理に割り当てられ、非日常的な活動を除いて、例えば、買収、資産剥離、訴訟、再編および税収調整に関連するいくつかのコストは、特定の報告部門に直接起因しない
組織が変化した場合，報告セグメント結果が再分類される可能性がある.これらの結果は、一般に予想に基づいて反映される収入および費用分配方法の改善にも依存する
18
報告部分(続)
次の表は、北信託会社報告部門の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収益貢献と平均資産を示しています。
表21：報告部の結果
(百万ドル)資産修理富の管理他にも入金項目合併総数
9月30日までの3ヶ月間2022202120222021202220212022202120222021
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料$603.2 $630.2 $475.5 $480.8 $— $— $— $— $1,078.7 $1,111.0 
外国為替取引収入63.7 63.2 1.0 3.2 — — — — 64.7 66.4 
他の非利息収入62.5 65.6 37.0 48.0 (1.1)(3.6)— — 98.4 110.0 
非利子収入総額729.4 759.0 513.5 532.0 (1.1)(3.6)— — 1,241.8 1,287.4 
純利子収入303.3 158.9 222.0 198.2 — — (12.3)(10.7)513.0 346.4 
収入.収入1,032.7 917.9 735.5 730.2 (1.1)(3.6)(12.3)(10.7)1,754.8 1,633.8 
信用損失準備(5.1)(6.9)5.6 (6.1)— — — — 0.5 (13.0)
非利子支出760.4 716.6 449.0 410.9 20.4 1.2 — — 1,229.8 1,128.7 
所得税前収入277.4 208.2 280.9 325.4 (21.5)(4.8)(12.3)(10.7)524.5 518.1 
所得税支給67.7 50.0 79.6 84.3 (5.3)(1.2)(12.3)(10.7)129.7 122.4 
純収入$209.7 $158.2 $201.3 $241.1 $(16.2)$(3.6)$— $— $394.8 $395.7 
総合純収入パーセント53 %40 %51 %61 %(4)%(1)%適用されない適用されない100 %100 %
平均資産$109,677.2 $119,951.9 $36,725.0 $36,500.9 $— $— 適用されない適用されない$146,402.2 $156,452.8 
(百万ドル)資産修理富の管理他にも入金項目合併総数
9月30日までの9ヶ月間2022202120222021202220212022202120222021
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料$1,908.4 $1,862.2 $1,482.1 $1,387.9 $— $— $— $— $3,390.5 $3,250.1 
外国為替取引収入215.9 205.6 7.3 10.1 — — — — 223.2 215.7 
他の非利息収入185.4 194.8 101.6 130.5 (11.2)(15.7)— — 275.8 309.6 
非利子収入総額2,309.7 2,262.6 1,591.0 1,528.5 (11.2)(15.7)— — 3,889.5 3,775.4 
純利子収入748.5 472.7 634.3 575.0 — — (30.1)(25.6)1,352.7 1,022.1 
収入.収入3,058.2 2,735.3 2,225.3 2,103.5 (11.2)(15.7)(30.1)(25.6)5,242.2 4,797.5 
信用損失準備3.8 (29.1)3.2 (40.9)— — — — 7.0 (70.0)
非利子支出2,269.4 2,133.3 1,333.2 1,212.5 56.7 21.2 — — 3,659.3 3,367.0 
所得税前収入785.0 631.1 888.9 931.9 (67.9)(36.9)(30.1)(25.6)1,575.9 1,500.5 
所得税支給194.0 153.1 248.6 243.3 (16.9)(9.2)(30.1)(25.6)395.6 361.6 
純収入$591.0 $478.0 $640.3 $688.6 $(51.0)$(27.7)$— $— $1,180.3 $1,138.9 
総合純収入パーセント50 %42 %54 %60 %(4)%(2)%適用されない適用されない100 %100 %
平均資産$117,251.0 $119,859.4 $36,901.1 $34,821.9 $— $— 適用されない適用されない$154,152.1 $154,681.3 
注：分部業績は全時当量に基づいて報告する。FTE調整は入金項目で廃止され、同社の総合財務業績総額は公認会計基準に基づいて列報された。全時間当量収益の調整は純利益に影響を与えなかった。
資産修理
資産サービス純収入
2022年9月30日までの四半期に、純収入は前年同期比5150万ドル増加し、33%増加した主に純利息収入の増加を反映しているが、非利息支出の増加、信託、投資及びその他のサービス費用の減少及び所得税の支出増加により部分的に相殺される。
2022年9月30日までの9カ月間、純収入は前年同期比1.13億ドル増加し、24%増となり、主に純利息収入および信託、投資、その他のサービス費用の増加を反映しているが、一部はより高い費用で相殺されている
19
報告部分(続)
資産修理(継続)
前年同期と比べ、今期の非利息支出、所得税の準備と信用損失準備金
資産サービス信託、投資、その他のサービス料
資産サービス信託、投資、その他のサービス費用の説明については、MD&A総合運営結果部分の“信託、投資、その他のサービス費用”部分を参照してください。
資産サービス外国為替取引収入
2022年9月30日までの9カ月間、外国為替取引収入は前年同期比1030万ドル増加し、5%増加したが、これは主に顧客数の増加によるものだが、一部は財務省の外貨スワップ活動の減少によって相殺されている。
他の非利息収入にサービスする資産
2022年9月30日までの9ヶ月間、他の非利息収入は前年同期比940万ドル減少し、減少幅は5%であり、主に他の営業収入の低下によるものである。
資産サービス純利息収入
2022年9月30日までの四半期に、FTEベースで発表された純利息収入は前年同期比1兆444億ドル増加し、91%増となった。2022年9月30日までの9カ月間、全時当量ベースで発表された純利息収入は前年同期比2兆758億ドル増加し、58%増加した
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の伸びは主に高い純利益差を反映している。本四半期の平均収益資産は前年同期の1，101億ドルから984億ドルに減少し、減少幅は11%となった。2022年9月30日までの9カ月間、平均収益資産は前年同期の1，100億ドルから1，065億ドルに減少し、減少幅は3%となった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、Asset Servicingの利益資産と資金源には、主に会社間資産、通貨市場資産とローン、非米国信託関連の利息預金が含まれている。
信用損失計資産サービスの準備
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、それぞれ510万ドルの信用備蓄と380万ドルの信用損失準備金を放出したが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の信用備蓄はそれぞれ690万ドルと2，910万ドルを放出した
2022年9月30日までの3ヶ月間の信用備蓄の発行は、主に先に準備金を抽出した賃貸融資台帳によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月間の信用損失準備金は主にマクロ経済の見通しが弱くなったため、集団基礎備蓄が増加したが、主に商業と機関投資組合の信用品質改善部分がこの影響を相殺した。集団評価の準備金は、似たようなリスク特徴を持つ集合金融資産に関する。
資産サービス非利子支出
2022年9月30日までの四半期において、非利息費用は、報告部門の直接費用、製品と運営支援の間接費用分配、およびある会社がサービスを支援する間接費用分配を含め、前年同期比4380万ドル増加し、6%増となった 主に高い報酬費用と費用分配のせいだ
2022年9月30日までの9カ月間、非利息支出は前年同期比1.361億ドル増加し、6%増となり、主に支出分配と給与支出の増加を反映している。
富の管理
富管理純収益
2022年9月30日までの四半期に、純収入は前年同期比3980万ドル減少し、減少幅は17%だった主な原因は非利息支出の増加であり、前年四半期の信用準備金放出と比較して、信用損失の準備、その他の非利息収入は減少したが、純利息収入の増加部分はこの影響を相殺した。
2022年9月30日までの9カ月間、純収入は前年同期比4830万ドル減少し、減少幅は7%だった主な原因は、非利息支出、信用損失準備金が前年同期に比べて増加したこと、その他の非利息収入が減少したことであるが、信託、投資とその他のサービス費用および純利息収入の増加部分はこの影響を相殺した。
富管理信託、投資、その他のサービス料
富管理信託、投資、その他のサービス料の説明については、MD&A総合経営実績部分の“信託、投資、その他のサービス料”部分を参照されたい
20
報告部分(続)
富管理(継続)
富管理その他の非利息収入
2022年9月30日までの四半期において、他の非利息収入は前年同期比1，100万ドル、または23%減少したが、これは主に安全手数料と取引収入の減少、およびいくつかの費用の分類が信託、投資、その他のサービス料に変更され、前年の額が再分類されなかったためである。
2022年9月30日までの9カ月間で、他の非利息収入は前年同期比2890万ドル減少、または22%減少し、主に所得分配の減少と先に議論した会計再分類によるものとなった。
富管理純利息収入
2022年9月30日までの四半期に、FTEベースで発表された純利息収入は前年同期比2380万ドル増加し、12%増となった。2022年9月30日までの9カ月間、全時当量ベースで発表された純利息収入は前年同期比5930万ドル増加し、10%増となった。
2022年9月30日までの3カ月間の増加は平均ローンの増加を反映している。2022年9月30日までの9カ月間の増加は、平均ローンと預金残高の増加を反映している。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の伸びは平均金利の上昇を反映している。本四半期の平均収益資産は前年同期の338億ドルから337億ドルに減少し、本四半期は1.075億ドル減少し、2022年9月30日までの9カ月間で18億ドル増加し、6%増加し、前年同期の322億ドルから340億ドルに増加した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利益資産と資金源はそれぞれ主にローンと国内利息預金で構成されている。
富管理信用損失対策
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、それぞれ560万ドルと320万ドルの信用損失準備金があるが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の信用準備金はそれぞれ610万ドルと4090万ドルである
2022年9月30日までの3か月間の信用損失準備は主に集団基礎備蓄の増加によるものである弱いマクロ経済の見通し一部は商業と機関投資組合内の信用品質の改善によって相殺される。集団評価の準備金は、似たようなリスク特徴を持つ集合金融資産に関する
2022年9月30日までの9ヶ月間の信用損失準備金をベースにこれは主にマクロ経済の見通しが弱くなったため、集団基礎備蓄が増加したが、信用品質の改善部分はこの成長を相殺した。
富管理非利子支出
2022年9月30日までの四半期において、非利息支出は、報告部門の直接支出、製品と運営支援の間接支出分配及びある会社がサービスを支持する間接支出分配を含み、前年同期より3810万ドル増加し、9%増加し、主に給与支出と支出分配の増加を反映している。
2022年9月30日までの9カ月間、非利息支出は前年同期比1.207億ドル増加し、10%増加し、主に給与支出と支出分配の増加を反映している。
他にも
その他の非利息支出
2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、他の非利息支出がそれぞれ1920万ドルと3550万ドル増加したのは、主に年金決済費用が前年同期比増加したことと、雑役費用が増加したためである。

21
合併貸借対照表
下表は選定した連結貸借対照表情報をまとめたものである。
表22：選択合併貸借対照表情報
(単位：10億ドル)2022年9月30日2021年12月31日変わる
資産
FRBやその他の中央銀行預金その他(1)
$39.6 $64.5 $(24.9)(39)%
銀行の満期利息と預金(2)
4.1 3.9 0.2 6 
転売契約により購入した証券1.2 0.7 0.5 70 
総証券(3)
53.8 62.7 (8.9)(14)
ローンとレンタル44.0 40.5 3.5 9 
利益資産総額142.7 172.3 (29.6)(17)
総資産159.8 183.9 (24.1)(13)
負債と株主権益
有利子預金総額100.7 111.6 (10.9)(10)
当座預金とその他の無利子預金27.9 48.3 (20.4)(42)
購入した連邦基金4.4 — 4.4 適用されない
買い戻し契約に基づいて売られた証券0.6 0.5 0.1 6 
その他の借金7.2 3.6 3.6 100 
株主権益総額11.0 12.0 (1.0)(8)
(1)FRBおよびその他の中央銀行預金およびその他の預金は、利益資産を列報するために、ある証券信託機関および手形交換所に格納された担保預金を含み、これらの預金は、総合貸借対照表の他の資産に記載されている
(2)支払及び銀行に入金される利息には、総合貸借対照表に記載されている現金及び銀行に入金された利息計算部分及び銀行に入金された利息預金が含まれる
(3)ダール証券には、あるコミュニティ開発投資と連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行の株が含まれており、これらの資産は合併貸借対照表で他の資産に分類されている。
N/M-意味がない
表23：平均連結貸借対照表の選択情報
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：10億ドル)20222021変わる20222021変わる
資産
FRBやその他の中央銀行預金その他(1)
$30.6 $40.5 $(9.9)(25)%$37.5 $38.4 $(0.9)(2)%
銀行の満期利息と預金(2)
4.0 5.2 (1.2)(23)4.2 6.1 (1.9)(31)
転売契約により購入した証券1.3 0.8 0.5 51 1.0 1.1 (0.1)(8)
総証券(3)
54.8 59.0 (4.2)(7)57.3 60.3 (3.0)(5)
ローンとレンタル41.5 38.4 3.1 8 40.5 36.3 4.2 12 
利益資産総額132.2 143.9 (11.7)(8)140.5 142.2 (1.7)(1)
総資産146.4 156.5 (10.1)(6)154.2 154.7 (0.5)— 
負債と株主権益
有利子預金総額94.1 99.6 (5.5)(5)97.0 97.7 (0.7)(1)
当座預金とその他の無利子預金24.4 30.2 (5.8)(19)31.7 30.4 1.3 4 
購入した連邦基金2.0 0.2 1.8 適用されない1.0 0.3 0.7 適用されない
買い戻し契約に基づいて売られた証券0.5 0.3 0.2 670.4 0.2 0.2 119 
その他の借金6.0 5.5 0.5 8 4.6 5.1 (0.5)(10)
株主権益総額10.9 11.9 (1.0)(8)11.1 11.6 (0.5)(5)
(1)FRBおよびその他の中央銀行預金およびその他の預金は、利益資産を列報するために、ある証券信託機関および手形交換所に格納された担保預金を含み、これらの預金は、総合貸借対照表の他の資産に記載されている
(2)支払及び銀行に入金される利息には、総合貸借対照表に記載されている現金及び銀行に入金された利息計算部分及び銀行に入金された利息預金が含まれる
(3)ダール証券には、あるコミュニティ開発投資と連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行の株が含まれており、これらの資産は合併貸借対照表で他の資産に分類されている
N/M-意味がない
平均残高は、大顧客残高に係る入出金活動の時間が期末残高に影響を与える可能性があるため、貸借対照表の傾向をより良く評価する指標とされている
短期借款短期借入金には、購入した連邦基金、買い戻し協定によって売却された証券、その他の借金が含まれる。買い戻し協議により売却された証券は担保融資とされ、売却証券の金額に応じて利子を加えて記録される。これらの取引に関連するいかなる潜在的な信用リスクをできるだけ低減するために、当局は証券売却の公正価値を監査し、リスクの開放に上限を設定する
22
合併貸借対照表(続)
取引相手の財務状況を定期的に評価する。買い戻し契約に基づいて売却された証券は、買い戻しまで取引相手が保有する。私たちの買い戻しおよび逆買い戻しプロトコルに関するより多くの情報は、付記5-買い戻しプロトコルに従って販売される証券、付記21-承諾およびまたは負債、ならびに付記23-資産および負債と第1項.総合財務諸表(監査されていない)で提供される資産および負債の相殺を参照されたい。
株主権益同社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間に、普通株主に合計1億584億ドルと4.542億ドルの現金配当金を送ることを発表し、優先株株主に合計1620万ドルと3710万ドルの現金配当を発表した。同社は2021年9月30日までの3カ月と9カ月間、それぞれ普通株主に合計1.48億ドルと4.471億ドルの現金配当を発表し、優先株株主に合計1620万ドルと3710万ドルの現金配当をそれぞれ発表した。
同社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月間に、それぞれ11，080株と309，334株の普通株を買い戻し、総コストはそれぞれ120万ドル(1株平均価格96.43ドル)と3，520万ドル(1株平均価格113.89ドル)だったこれらはすべて株式ベースの給与に関連しており、税金の控除義務を履行している。
当社は2021年9月30日までの3ヶ月間に、株式ベースの給与に関する抑留株式11，169株を含む859，587株の普通株を買い戻し、総コストは1，000万ドル(1株平均価格116.34ドル)であった。当社は2021年9月30日までの9ヶ月間に、株式ベースの報酬に関する378，346株が差し押さえられた株式を含む2，511，564株の普通株を買い戻し、総コストは2.658億ドル(1株平均価格105.84ドル)であった
資産の質
証券ポートフォリオ
北信託は質の高い債務証券ポートフォリオを維持している。格付けが明確でない債務証券は、可能な場合には証券発行者の信用格付けに分類される。次の表は、信用格付けによって、満期(HTM)債務証券までの売却(AFS)債務証券の公正価値と、満期(HTM)債務証券の保有償却コストとを提供する。
表24：信用格付けによって区分された債務証券の売却可能な公正価値
2022年9月30日
(百万ドル)AAA級AA型ABBB未格付け合計して
アメリカ政府は$2,544.0 $— $— $— $— $2,544.0 
国家と政治支部の義務137.8 700.1 — — — 837.9 
政府支持機関11,898.7 — — — — 11,898.7 
非アメリカ政府276.6 — — — — 276.6 
会社の債務342.4 436.8 1,014.2 19.5 27.6 1,840.5 
担保債券391.0 — 20.5 — — 411.5 
二次主権、超国家、非米国機関債券1,800.0 476.9 211.4 — — 2,488.3 
その他の資産支援5,294.0 — — — — 5,294.0 
商業担保融資支援1,387.8 — — — — 1,387.8 
合計する$24,072.3 $1,613.8 $1,246.1 $19.5 $27.6 $26,979.3 
全体のパーセントを占める89 %6 %5 %— %— %100 %
2021年12月31日
(百万ドル)AAA級AA型ABBB未格付け合計して
アメリカ政府は$2,426.1 $— $— $— $— $2,426.1 
国家と政治支部の義務1,133.2 2,742.9 — — — 3,876.1 
政府支持機関18,075.6 — — — — 18,075.6 
非アメリカ政府374.0 — — — — 374.0 
会社の債務442.0 466.2 1,206.6 29.4 197.5 2,341.7 
担保債券364.1 — 23.5 — 118.0 505.6 
二次主権、超国家、非米国機関債券2,030.9 783.7 230.5 — — 3,045.1 
その他の資産支援5,941.6 — — — — 5,941.6 
商業担保融資支援1,424.7 — — — — 1,424.7 
合計する$32,212.2 $3,992.8 $1,460.6 $29.4 $315.5 $38,010.5 
全体のパーセントを占める84 %11 %4 %— %1 %100 %
23
資産の質(継続)
証券組合(続)
2022年9月30日現在、ムーディーズ投資家サービス会社(Moody‘s)、スタンダードプールグローバル格付け会社(S&P Global Ratings)または恵誉格付け会社(Fitch Ratings，Inc.)が格付けしていないAFS債務証券のうち、1%未満が会社債務証券である。
2021年12月31日現在、ムーディーズ、スタンダード·アンド·プアーズ·グローバル·格付けまたはホイホマレ格付けされていないAFS債務証券の1%には、会社債務証券と担保債券が含まれている。
表25：信用格付け別の満期債務証券保有までの償却コスト
2022年9月30日
(百万ドル)AAA級AA型ABBB未格付け合計して
アメリカ政府は$57.9 $— $— $— $— $57.9 
国家と政治支部の義務924.1 1,634.4 — — — 2,558.5 
政府支持機関9,627.1 — — — — 9,627.1 
非アメリカ政府818.8 856.2 874.0 295.9 — 2,844.9 
会社の債務2.0 326.3 469.9 — — 798.2 
担保債券2,466.3 — — — — 2,466.3 
預金証書— — — — 475.5 475.5 
二次主権、超国家、非米国機関債券4,050.9 1,543.3 26.6 1.0 — 5,621.8 
その他の資産支援292.2 — — — — 292.2 
他にも64.2 — — — 443.2 507.4 
合計する$18,303.5 $4,360.2 $1,370.5 $296.9 $918.7 $25,249.8 
全体のパーセントを占める72 %17 %6 %1 %4 %100 %

2021年12月31日
(単位：百万)AAA級AA型ABBB未格付け合計して
アメリカ政府は$47.0 $— $— $— $— $47.0 
国家と政治支部の義務— 0.8 — — — 0.8 
政府支持機関5,927.6 — — — — 5,927.6 
非アメリカ政府398.0 942.6 4,088.8 343.9 — 5,773.3 
会社の債務2.3 386.7 512.8 — — 901.8 
担保債券2,942.4 — — — — 2,942.4 
預金証書— — — — 674.7 674.7 
二次主権、超国家、非米国機関債券4,207.6 1,858.0 31.3 1.1 — 6,098.0 
その他の資産支援682.6 — — — — 682.6 
他にも— — — — 516.3 516.3 
合計する$14,207.5 $3,188.1 $4,632.9 $345.0 $1,191.0 $23,564.5 
全体のパーセントを占める60 %14 %20 %1 %5 %100 %
2022年9月30日と2021年12月31日現在、ムーディーズ、スタンダードグローバルまたはHPに格付けされていないHTM債務証券のうち、4%および5%の証券には、残り6カ月未満の預金と、地域社会再投資法案(CRA)に基づく義務を履行するために北信託が購入した投資が含まれている。北信託会社はCRAの下での義務を履行し，北方信託会社の市場地域内の中低所得コミュニティに利益を与える機関や計画を支援するために適格な投資を行う。
2022年9月30日現在、ポートフォリオの未実現純損失は合計35億ドルだったが、2021年12月31日現在の未実現純損失は1兆871億ドルだった。2022年9月30日までの未実現純損失はそれぞれ1040万ドルと35億ドルの未実現損益総額からなる。35億ドルの未実現損失総額のうち、13億ドルがAFS債務証券に関係している。AFS債務証券組合の未実現純損失増加の要因は金利上昇である。2021年12月31日までの未実現純損失はそれぞれ3.451億ドルと5.322億ドルの未実現損益総額からなる
2022年9月30日現在、270億ドルのAFS債務証券組合の未実現損失はそれぞれ3.427億ドルと2.999億ドルであり、それぞれ他の資産支援証券と政府支持機関証券と関係があり、これは主に購入以来の市場金利と信用利差の変化によるものである。2021年12月31日現在、380億ドルのAFS債務証券組合と政府支援機関証券関連の未実現損失は1.102億ドルであり、これは主に購入以来の市場金利と信用利差の変化によるものである。AFS社の債務証券組合では、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ12%と14%が米国と非米国政府エンティティから担保を受けている。
24
資産の質(継続)
証券組合(続)
2022年9月30日現在、252億ドルのHTM債務証券組合の未実現損失はそれぞれ10億ドルと4.914億ドルであり、それぞれ政府が支持する機関証券と二次主権、超国と非米国機関債券に関連しており、これは主に購入以来の全体の市場金利と信用利差の変化によるものである。2021年12月31日現在、236億ドルのHTM債務証券組合の未実現損失はそれぞれ1.061億ドル、8000万ドル、7160万ドルであり、それぞれ政府が支援する機関債券、二次主権債券、超国と非米国機関債券、その他の住宅担保ローン支援証券に関連しており、これは主に購入以来の全体の市場金利と信用利差の変化によるものである。
HTM債務証券には経営陣が保有しようとしている証券が含まれており、北方信託は満期まで保有する能力がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、資本管理の目的で、同社は、公平価値66億ドルの政府支援機関及び州·政治区分の投資証券をAFSからHTM分類に移行し、これら全てを2022年第3四半期に移行させる。2021年9月30日までの3カ月間，AFSからHTMへの証券移行はなかった。2021年9月30日までの9ヶ月間、当社は資本管理の目的で、公平価値69億ドルの政府支援機関証券をAFSからHTMに移行し、これらの証券はすべて2021年第2四半期に移行した。債務証券をAFSからHTM分類に移行した場合、償却コストは公正価値にリセットされる。譲渡当日のいずれの未実現純収益または損失は累計他の全面収益(赤字)(AOCI)に保留され、証券の余剰期限内に実際の利息法を用いて純利息収入に償却される。AOCI保留金額の償却は、公正な価値で証券を譲渡することによる割増や割引償却が利息収入に与える影響を相殺する
証券組合のその他の資料については、第1項.総合財務諸表(監査なし)で提供されている総合財務諸表付記4-証券を参照されたい。
転売協議により購入された証券と買い戻し協議により売却された証券とは担保融資として記入され、証券を購入または売却した金額に応じて利子を加算して入金される。これらの取引に関連する潜在的な信用リスクをできるだけ低減するために、当局は証券売買の公正価値を監査し、取引相手のリスクに対して上限を設定し、取引相手の財務状況を定期的に評価する。北信託の政策は，転売契約に基づいて購入した証券を直接または第三者委託者によって保有することである。買い戻し契約に基づいて売却された証券は、彼らが買い戻すまで取引相手が保有する。
買い戻しプロトコルに従って販売される証券についてのより多くの情報は、付記5-買い戻しプロトコルに従って販売される証券、および第1項.総合財務諸表(監査されていない)で提供される総合財務諸表を参照されたい。

25
資産の質(継続)
非権利責任発生制ローンと賃貸その他の不動産
非権利責任発生制資産には、非権利責任発生制融資と賃貸、および所有する他の不動産(OREO)が含まれる。オレオはローンの一部または全部を返済して得られた商業と住宅物件で構成されている
次の表は、ローンおよびリース部門およびカテゴリに分類された非課税ローンおよびレンタルの金額と、示された日まで返済されていないOREOの金額と、90日以上延滞しても利息を計算しているローン残高を提供します。90日以上延滞し、まだ利息を蓄積しているローンは、現金徴収、再交渉、更新時間に応じて大きく変動する可能性がある。
表26：非権利責任発生制資産
(百万ドル)2022年9月30日非課税プロジェクトローンとリースが非課税プロジェクトローンとリース総額のパーセントを占める2021年12月31日非課税プロジェクトローンとリースが非課税プロジェクトローンとリース総額のパーセントを占める
非権利責任発生制ローンとレンタル
商業広告
商業と機関$18.4 24 %$19.5 16 %
商業地所41.9 55 %66.6 54 %
商業総金額$60.3 79 %$86.1 70 %
個人
住宅不動産$16.1 21 %$36.2 30 %
個人合計$16.1 21 %$36.2 30 %
非課税ローンと賃貸総額76.4 122.3 
所有している他の不動産— 3.0 
非権利責任発生制資産総額$76.4 $125.3 
90日を過ぎたローンはまだ計算されています$51.5 $28.3 
非権利責任発生制ローンとリースがローンとリース総額に占める割合0.17 %0.30 %
融資と非権利責任発生制融資とリースの信用損失準備1.8 x1.1 x
2022年9月30日現在の非課税資産は7640万ドルで、2021年12月31日より減少しており、主に商業不動産ポートフォリオの2つの非課税ローンと住宅不動産ポートフォリオでのリターンを返済したためだ。純利息収入や信用損失リスクへの負の影響のほか、非権利責任発生資産は催促仕事に関連する費用により業務コストが増加している。非権利責任の発生資産レベルの変化は、1つまたは複数の融資カテゴリの信用品質が変化したことを示す可能性がある。信用品質の変化は、個人評価の準備と、信用損失準備範囲内での集団評価の準備の決定に使用される数量と品質要素を調整するため、信用損失準備に影響を与える。
北方信託の信用政策は、オプション金利調整可能な住宅ローン、二次ローン、初期“魅惑的”金利を有するローン、および高すぎる融資価値比率のような、一般的にリスクの高いと考えられるローンタイプの開始を許可しない。住宅不動産ローンは第一留置権担保ローンと株式信用限度額から構成され、一般的にローンと抵当品の比は開始時に65%から80%を超えないことが要求される。住宅不動産ローン支援担保の評価は、融資開始時、再融資又は違約時又は他に理由があると考えられる場合に得られる。住宅不動産担保評価は独立した第三者が執行·審査する
商業不動産ポートフォリオには、商業担保融資と、主に北方信託会社によく知られている経験豊富な投資家に支給される建築、買収、開発融資が含まれている。保証基準は通常保守的な融資と価値比率と債務超過範囲の要求を反映する。保証を通じて所有者に追跡することも一般的な要求だ。
融資及びリース組合のその他の資料については、項目1.総合財務諸表(監査を経ていない)内の付記6--総合財務諸表の融資及びリースを参照。

26
資産の質(継続)
信用損失準備

信用損失準備は管理層が厳格な信用審査手続きを通じて決定したものであり、これは管理層が各種の信用リスクの影響を受けるポートフォリオ、表外信用開放口と特定の借り手との関係に関する生涯予想信用損失の最適な推定である。北方信託は集団に基づいて類似のリスク特徴を持つ金融資産の予想信用損失を計測する。1つの金融資産が他の金融資産と類似したリスク特徴がない場合、その金融資産は個別に計量され、関連準備は個人評価によって決定される。
管理職が適切な信用損失準備レベルを決定するために使用される推定数は、単一の仮定に依存しない。適切な手当レベルを決定する際に、管理層は、多くの変数を評価し、その多くの変数は、他の仮定および推定数に相互に関連しているか、または依存し、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測を考慮する。
北信託会社の信用損失準備金委員会が四半期ごとに信用準備金推定方法を審査した結果、同委員会は信用リスク管理、財務省、会社財務、経済研究部、北方信託会社の各報告部門から意見を得た。
2022年9月30日現在、融資とリース、未抽出融資約束と予備信用証、HTM債務証券、AFS債務証券、その他の金融資産に関する信用損失準備はそれぞれ1億387億ドル、4070万ドル、1500万ドル、80万ドル、70万ドルとなっている。2021年12月31日現在、融資とリース、未抽出融資約束および予備信用状、HTM債務証券およびその他の金融資産に関連する信用損失準備は、それぞれ1.384億ドル、3410万ドル、1120万ドル、100万ドルとなっている。2021年12月31日現在、AFS債務証券に関連した信用損失支出はない。信用損失準備及び2022年、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に貸出金損失準備のために発生した信用損失準備の他の情報については、第1項を参照してください。総合財務諸表(未監査)中の付記7--信用損失準備を参照してください。次の表にローンとレンタルの組み合わせを部門とカテゴリ別に個人と集団で評価した免税額を示す
表27：融資とリース信用損失準備の分配
2022年9月30日2021年12月31日
(百万ドル)免税額融資が融資総額のパーセントを占める免税額融資が融資総額のパーセントを占める
個人をもとに評価する$10.9 — %$10.1 — %
集団評価
商業広告
商業と機関59.0 28 50.6 27 
商業地所59.7 10 68.2 11 
アメリカではない8.5 11 7.7 5 
賃貸融資、純額— — 0.4 — 
他にも— 3 — 2 
商業総金額127.2 52 126.9 45 
個人
個人クライアント16.2 32 11.1 38 
住宅不動産23.9 15 23.3 16 
アメリカではない1.2 1 1.1 1 
他にも— — — — 
個人合計41.3 48 35.5 55 
集団計算の総免税額$168.5 $162.4 
信用損失準備総額$179.4 $172.5 
割り当てられた手当
ローンとレンタル$138.7 $138.4 
未抽出承諾書と予備信用状40.7 34.1 
信用損失準備総額$179.4 $172.5 
ローンとリースの免税額がローンとリース総額に占める割合0.32 %0.34 %

27
現金フロー表
以下では、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の現金流動表を検討する。
表28：キャッシュフロー活動の概要
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)20222021
提供された現金純額(使用)：
経営活動$(1,759.6)$(685.9)
投資活動21,773.5 188.4 
融資活動(18,156.8)430.0 
外貨為替レートの現金への影響(421.1)(127.3)
銀行の現金と支払金の変動$1,436.0 $(194.8)
経営活動
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動に用いられた現金純額はそれぞれ18億ドルと6.859億ドルだった主な原因はデリバティブ取引相手に入金される担保純額が増加しているが，期間収益や償却や減価償却などの非現金費用増加の影響により部分的に相殺されることである。
投資活動
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動が提供する現金純額は218億ドル主にFRBや他の中央銀行預金やHTM債務証券の純収益水準が低下したが、融資とリース水準の上昇分がこの低下を相殺したためだ。
2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動が提供した現金純額は1兆884億ドルであり、主な原因はFRBと他の中央銀行預金レベルの低下、HTM債務証券純収益、銀行建て預金レベルの低下、その他の投資活動の純変化、および転売協定によって購入された証券レベルの低下であるが、融資と賃貸レベルの上昇、AFS債務証券純購入および顧客安全決済売掛金増加分によって相殺される。
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間の融資活動のための現金純額は182億ドル主な原因は総預金額の低下ですそれは購入された連邦資金水準の増加と短期的な他の借金部分によって相殺される。預金総額が低下した主な原因は、非米国オフィスビルの無利子と有利子預金水準が低いことだ。
2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供する現金純額は4.3億ドルで、主に短期借入金と買い戻し協議による証券水準の増加によるものだが、一部は優先手形の返済、普通配当金、総預金の減少、会社の株式買い戻し計画による普通株の買い戻しおよび購入した連邦資金の減少によって相殺される。預金総額の減少は主に非米国事務所の無利子と有利子顧客の預金水準の低下によるものだが、国内の無利子預金と貯蓄、通貨市場、その他の有利子預金の増加部分はこの低下を相殺している

28
資本比率
2022年9月30日現在、北信託会社とその主要子会社である北信託会社の資本比率は強く維持されており、適用される米国の規制要求の下で“資本充足”に分類される要求を上回っている
FRBが2022年6月23日に発表した2022年ドッド·フランク法案圧力テスト結果によると、2022年10月1日からの年間資本計画期間中、北方信託の圧力資本緩衝と有効普通株一級資本比率の最低要求はそれぞれ2.5%と7%に維持されている。
他の総合損失の増加を累計するのは、主に売却可能な債務証券組合の未実現純損失の増加によるものであり、主に金利上昇により、本四半期の資本比率が前四半期より変化したためである。
次の表は、“バーゼル協定三”の段階的実施の要求に基づいて決定された北信託会社と北信託会社の資本比率および必要な最低資本比率を提供する。
表29：規制資本比率
資本比率-
北方信託会社		2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日
標準化方法高度な方法標準化方法高度な方法標準化方法高度な方法自己資本充足率最低自己資本比率
普通株一級資本10.1 %11.4 %10.5 %11.6 %11.9 %13.0 %適用されない4.5 %
第1級資本11.1 12.5 11.5 12.7 12.9 14.1 6.06.0 
総資本12.2 13.5 12.6 13.7 14.3 15.4 10.08.0 
第1段レバー7.0 7.0 6.7 6.7 7.1 7.1 適用されない4.0 
レバーを補充する適用されない7.7 適用されない7.6 適用されない8.4 適用されない3.0 
資本比率-北信託会社2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日
標準化方法高度な方法標準化方法高度な方法標準化方法高度な方法自己資本充足率最低自己資本比率
普通株一級資本10.7 %12.2 %11.0 %12.3 %12.5 %13.8 %6.5 %4.5 %
第1級資本10.7 12.2 11.0 12.3 12.5 13.8 8.0 6.0 
総資本11.6 13.0 11.9 13.1 13.7 14.9 10.0 8.0 
第1段レバー6.7 6.7 6.3 6.3 6.8 6.8 5.0 4.0 
レバーを補充する適用されない7.4 適用されない7.2 適用されない8.1 3.0 3.0 


29
最近の会計声明と発展
2022年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、米国会計基準委員会(ASU)第2022-01号文書、“派生ツールとヘッジ(テーマ815)：公正価値ヘッジ-ポートフォリオ層法”(ASU 2022-01)を発表した。ASU 2022-01の改訂は、現在の最終層ヘッジ·モデルを単層方法から単一のクローズド·ポートフォリオを可能にする複数のヘッジ·セッション·レイヤに拡張する。このような拡張を反映するために，最終層手法はポートフォリオ層法と新たに命名された.また，ASU 2022−01は(1)組合せ層法の範囲を拡大し，前払い不可能資産を含む，(2)単層ヘッジに条件を満たすヘッジツールを規定した，(3)組合せ層法におけるヘッジベース差調整の会計と開示について追加指導を提供した，(4)閉鎖型ポートフォリオに含まれる資産の信用損失を決定する際にヘッジベース差調整をどのように考慮すべきかを規定した。ASU 2022−01は2022年12月15日以降に開始された中期·年度期間に有効であるが，早期採用が許可されている。ASU 2022−01を採用すると，北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表に大きな影響を与えないことが予想される。
FASBは2022年3月、“金融商品である信用損失(テーマ326)：問題債務再編と年次開示”(ASU 2022-02)を発行した。ASU 2022-02における修正案は、CECLを採用した債権者の問題に対する債務再編(TDR)に対する会計指導を廃止するとともに、財務困難を経験した借り手に行ういくつかの融資再融資や再編に対する開示要求を強化している。また、ASU 2022-02は、公共企業実体に融資売掛金とリース投資純額の起源年度ごとに当期査定総額を開示することを求めている。ASU 2022−02は2022年12月15日以降に開始された中期と年度期間で有効であるが，早期採用が許可されている。ASU 2022−02を採用した後，北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表に大きな影響を与えないことが予想される。
2022年6月、米国財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会第2022-03号文書“公正価値計量(主題820)：契約販売制限された株式証券の公正価値計量”(ASU 2022-03)を発表した。ASU 2022-03における修正案は明らかにされており、株式証券販売に対する契約制限は持分証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際には考慮されない。ASU 2022-03はまた、エンティティが単独の計算単位として契約販売制限を認め、測定することができないことを明らかにした。また、ASU 2022−03は、新たな開示要求を導入し、これらの制限の性質や残期限を含む契約販売制限に関する情報を投資家に提供する。ASU 2022-03は2023年12月15日以降に開始された中期と年度期間で有効ですが、早期採用が許可されています。採用すると，ASU 2022−03は北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表に大きな影響を与えないと予想される。
市場リスク管理
2つのタイプの市場リスク、銀行帳簿に関連する金利リスクと取引リスクがある。銀行帳簿に関する金利リスクとは、金利変動により純利息収入や株式時価が変化する可能性があることである。取引リスクとは、外国為替や金利などの市場変数の変動が取引頭寸の価値を変化させる可能性があることです。
北信託は2つの主要な測定技術を使用して金利リスクを管理する：純利息収入(NII)感受性と株式時価(MVE)感受性。NII感受性は経営陣に金利変化がNIIに及ぼす影響の短期的な観点を提供した。担保融資金利感度は、期末貸借対照表に基づくMVE金利変化の長期的な観点を管理層に提供する。
リスク管理活動の一部として，北方信託会社はリスク価値(VaR)モデルと応用履歴シミュレーション手法を用いて，すべての非ドル通貨頭寸に関する損失リスクを毎日測定している。以下、北方信託会社の市場リスク管理に関する情報は、2021年12月31日現在の10−K表年次報告とともに読まなければならない。
NII感度−NII感受性のモデリングは、貸借対照表上の頭寸と、金利リスクを管理するための派生金融商品(主に金利スワップ)とを組み込む。北方信託は市場の隠れた長期金利を基本状況として使用し、静態貸借対照表の金利変化に対する敏感性(即ち変化)を測定する。金利の圧力テストは、金利の即時平行衝撃、収益率曲線が急峻になるか、または平坦になる収益率曲線の非平行(すなわち、歪み)の変化、および収益率曲線間の関係変化(すなわち、基準リスク)を含む。
NII感受性分析は、金利や変化する金利環境下での顧客行動のようないくつかの重要な仮定を取り入れている。これらの仮定は、歴史的分析と未来の予想価格設定行動の組み合わせに基づいている。不確実性があると仮定した場合，シミュレーションはNIIの感度を正確に見積もることができない。シミュレーションには以下のような重要な仮定が含まれている

▪シミュレーション期間内では、貸借対照表の規模および組み合わせは一定のままであり、満期直前の資産および負債は、満期直前の資産および負債と同様の期限を有するツールに置き換えられているが、短期的な未満期預金は除外されているため、より保守的な利息処理が得られている
30
市場リスク管理(継続)

▪市場事前返済の仮定を結合した第三者担保ローン分析システムを利用して、各金利シナリオの下で担保ローンと担保証券の早期返済額を予測する
▪構造的証券のキャッシュフローは、第三者サプライヤーが第三者担保ローン分析サプライヤーが提供する前払いに関連して推定することを使用する
▪未満期預金の価格設定は、履歴データおよび現在の価格設定戦略/または判断の利用可能性に依存する北信託会社の実際の履歴モデルおよび管理層判断に基づく
▪新しい事業料率は現在の市場指数との利差に基づいている。
次の表は，2022年9月30日と2021年9月30日までの長期金利の100と200ベーシスポイントに対する上りと100ベーシスポイントの下りが今後12カ月の推定NIIに及ぼす影響を示している。為替変動のたびに1年以内に徐々に発生すると仮定する。
表30：純利息収入感度
今後12か月間の純利息収入への増加(減少)の推定影響
(百万ドル)
2022年9月30日
2021年9月30日
金利は市場の隠れた長期金利よりも高い
100ベーシスポイント$64 $308 
200ベーシスポイント128 534 
金利が市場の隠れた長期金利を下回るまで下がる
100ベーシスポイント$(70)$36 
NII感受性分析は、実質金利変動の悪影響を軽減するために使用可能ないくつかの管理行動に組み込まれていない。この原因やその他の原因により、見積もりの影響は可能な実際の結果を反映するのではなく、金利リスクの見積もりとする。NII感受性は，他の場所で開示された実際の結果と比較することもできず，提供された他の測定基準の将来価値を直接予測することもできない
MVE感度MVEの定義は、現在値から負債現在値を減算し、貸借対照表項目の金利リスクを管理するための金融派生商品価値を減算する。金利変化がMVEに与える潜在的な影響は，このような変化が将来のキャッシュフローとこれらのキャッシュフローの現在値に与える影響に基づいて得られ，既定の限度額と比較する.北信託は、現在の市場金利(およびこれらの市場金利に隠された未来金利)を基本状況として使用し、様々な金利シナリオにおけるMVE感受性を測定する。金利の圧力テストは、金利の即時平行衝撃、収益率曲線が急峻になるか、または平坦になる収益率曲線の非平行(すなわち、歪み)の変化、および収益率曲線間の関係変化(すなわち、基準リスク)を含む。
MVE感受性分析は、金利や変化する金利環境での顧客行動のようないくつかの重要な仮定を取り入れている。これらの仮定は、歴史的分析と未来の予想価格設定行動の組み合わせに基づいている。不確実性があると仮定した場合，シミュレーションはMVEの感度を正確に見積もることができない。NII感受性に適した多くの仮説はMVE感受性シミュレーションにも適用され，以下の単独のキー仮説がMVEシミュレーションに組み込まれている：

▪未満期預金の現在値は、Northern Trustの実際の履歴ストリームパターンと管理判断との組み合わせに基づく動的減衰法または残存寿命を推定することを使用して推定される−いくつかの残高は、より長い寿命を有するコア残高と仮定され、他の残高は一時的であり、寿命が比較的短いと仮定される
▪利子とは無関係な残高の多く(例えば、売掛金、設備、および未払い)の現在値は、その帳簿価値と同じである
▪モンテカルロシミュレーションは、長期金利パスを生成するために使用される。
次の表は2022年9月30日と2021年12月31日に、現在の市場隠れ長期金利よりそれぞれ100と200ベーシスポイント上昇し、100ベーシスポイント引き下げがMVEに与える推定影響を示した。
表31：株感度の時価
株式時価推定に及ぼす増加(減少)の影響
(百万ドル)
2022年9月30日
2021年12月31日
金利は市場の隠れた長期金利よりも高い
100ベーシスポイント$(487)$241 
200ベーシスポイント(1,019)(60)
金利が市場の隠れた長期金利を下回るまで下がる
100ベーシスポイント$503 $(384)
31
市場リスク管理(継続)

MVEシミュレーションには，実金利変動の悪影響を緩和するためのいくつかの管理行動は組み込まれていない.この原因やその他の原因により、見積もりの影響は可能な実際の結果を反映するのではなく、金利リスクの見積もりとする。MVEの感受性は，他の場所で開示された実際の結果と比較することができず，提供される他の措置の将来的な価値を直接予測することもできない。
外貨リスク(VaR)·北信託会社は、VaRモデルおよびアプリケーション履歴シミュレーション方法を使用して、すべての非ドル通貨ヘッドに関連する損失リスクを毎日測定する。この統計モデルは比較的に高い信頼度に基づいて、非アメリカ通貨レートと金利が比較的に短い時間内に不利な変化が発生すれば、潜在価値損失をもたらす可能性があると推定した。このモデルは，外貨と金利の変動性および通貨間の価格変動の相関を取り入れている.VaRは取引部門とグローバルポートフォリオごとに計算される。
北方信託会社は、特定の監督管理と内部管理需要を満たすために、世界外貨(GFX)VaR措置のいくつかの変化を監視する。変化には、異なる方法(歴史シミュレーション、モンテカルロシミュレーションおよびテイラー近似)、1日および10日の範囲、95%および99%の信頼度レベル、外国為替(FX)駆動要因のみおよび金利(IR)駆動要素のみを使用したサブ成分VaR、および1年、2年および4年の回顧周期が含まれる。これらの代替措置は管理層に北信託会社の市場リスクに関する一連の確実な指標と代替視点を提供した。
北方信託では、2022年9月30日までの3カ月間、1日GFX VaRの予想を超える実際のGFX取引損失は生じていない
以下の表では，履歴シミュレーション手法，99%の信頼度レベル，1日期限と同等の重み変動率により，GFXの以下の時期における規制VaRとそのサブコンポーネントのレベルを示した。GFXの総VaRは、2つのサブ構成要素からの多元化収益のため、通常、その2つのサブ構成要素の合計よりも小さい。
表32：グローバル外貨価値-リスク別計算
(百万ドル)合計VaR
(FXおよびIRドライバ)		外国為替VaR
(FXドライバのみ)		IR VaR
(IRドライバのみ)
3か月まで2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日2022年9月30日JUNE 30, 20222021年9月30日
高$0.2 $0.2 $0.3 $0.2 $0.2 $0.2 $0.1 $0.2 $0.2 
ロー0.1 0.1 0.1 — — — — — 0.1 
平均値0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 
四半期末0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 
32
全額課税等価物に入金する
次の表はGAAPにより作成された利息収入，純利息収入，純利益差と総収入とFTEに基づくこのような計量の入金を示しており，これらは非GAAP財務計測である。純利息差の計算方法は、年化純利息収入を平均的に利息を稼ぐことができる資産で割る。 経営陣は、比較のために、本報告書はこれらの財務措置についてより明確な説明を提供していると考えている。全時間当量収益ベースで調整する時、課税、非課税と部分課税資産の収益率は比較可能性がある；しかし、全時間当量収益ベースの調整は純収入に影響を与えない。
表33：入金全額課税等価物
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)2022202120222021
純利子収入
利息収入(GAAPと略記)$799.3 $351.3 $1,707.6 $1,044.3 
追加：FTE調整12.3 10.7 30.1 25.6 
利息収入(FTE)-非GAAP$811.6 $362.0 $1,737.7 $1,069.9 
純利息収入(GAAPと略記)$513.0 $346.4 $1,352.7 $1,022.1 
追加：FTE調整12.3 10.7 30.1 25.6 
純利息収入(FTE)-非GAAP$525.3 $357.1 $1,382.8 $1,047.7 
 
純利差(GAAPと略記)1.54 %0.95 %1.29 %0.96 %
純利差(FTE)-非公認会計基準1.58 %0.98 %1.32 %0.99 %
総収入
総収入-GAAP$1,754.8 $1,633.8 $5,242.2 $4,797.5 
追加：FTE調整12.3 10.7 30.1 25.6 
総収入(FTE)-非GAAP$1,767.1 $1,644.5 $5,272.3 $4,823.1 




33
前向きに陳述する

本報告には，1995年の個人証券訴訟改革法における安全港条項が指す“前向き陳述”が含まれる可能性がある。前向きな陳述は、一般に、“信じる”、“予想”、“予想”、“意図”、“推定”、“プロジェクト”、“可能”、“計画”、“目標”、“目標”、“戦略”などの語またはフレーズ、ならびに“可能”、“将”、“すべき”、“将”および“可能”のような同様の表現または未来または条件動詞によって識別される。展望的陳述は、歴史的事実に関連する陳述に加えて、北信託会社の財務結果と見通しに関する陳述、資本充足率、配当政策および株式買い戻し計画、会計推定および仮定、手当レベルを含む信用品質、将来の年金計画払込、有効税率、予想費用レベル、または負債がある、買収、戦略、市場および業界傾向、および会計声明および立法への影響の予想を含む。これらの陳述は、北信託会社の現在の未来の事件または未来の結果に対する信念と期待に基づいており、予測が困難で変化する可能性のあるリスクと不確実性に関連している。これらの声明はまた、多くの重要な要素に対する仮定に基づいている
•米国または世界の他の国の金融市場の中断または景気後退は、様々な要因のいずれかによるものである
•債務および株式市場、一般金融資産の価値、流動性または信用格付けに影響を与える、または保有する金融資産、特に投資ファンドまたは顧客ポートフォリオを含む金融市場の変動または変化、北信託が採用されているか、または将来的に資産価値の安定または追加流動性を提供するための基金、ポートフォリオおよび他の金融資産を含む金融市場の変動または変化；
•株式市場が手数料収入に与える影響
•地政学的リスク、世界的な気候変動に関連するリスク、大流行病、自然災害、テロ事件、戦争(現在ウクライナやロシア連邦に関連している事件を含む)などの非常事件のリスク、およびこれらの事件に対する米国および他の国の反応
•アメリカ政府が発行した証券や他の証券の格付けを引き下げます
•外国為替取引顧客数の変化と外貨為替レートの変動、北信託記録収入や計算すべき費用に対するドルの他の通貨の推定値の変化、およびこれらすべての変化および変動によるリスクの評価と軽減における北信託の成功
•北方信託ポートフォリオが保有する証券価値の低下、特に資産支援証券は、その流動性と定価は経済不安と金融市場の混乱時期のマイナス影響を受ける可能性がある
•ネットワークセキュリティ、データセキュリティ、人為的ミスまたは漏れ、証券定価または評価、詐欺、運営弾力性(を含む)を含む、北の信託が運営リスクを処理する能力システム性能)は、持続可能なビジネス慣行を維持できず、プロセスまたは内部制御に障害が発生する
•北信託の技術変化と進歩への対応と投資の成功
•北の信託の債務格付けを大幅に引き下げました
•北信託と業務を展開する金融機関や他の取引相手の健康と穏健さ
•信用リスクを評価し、そのために適切な準備金を決定するために必要な複雑かつ主観的判断に固有の不確実性
•北信託は、業務の成長と拡張を支援し、ますます複雑化する製品とサービスを支援するために、十分な専門知識を維持するために、必要かつ多様な人員を成功的に採用し、維持することを含む、その人的資本の有効性を管理する
•北信託会社はその業務運営のコストと費用、およびどのようなより広範なインフレ環境がそれに与える影響をコントロールすることに成功した
•ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)を放棄したり、代替金利基準の計算方法を変更したり
•投資活動はグローバル化の速度と程度、世界の金融資産の増加を続けている
•金利または各規制機関または中央銀行の通貨政策または他の政策の変化
•北信託を含む金融機関に適用される法律、規制、執行枠組み、監督を変更する
•コンプライアンスコストの増加、および規制の変化、現在の規制環境、および米国と他の国が規制の重点と監督を強化する分野に関連する他のリスク、例えば反マネーロンダリング、反賄賂、データプライバシー
•資本の使用および分配を含む規制基準が達成されていない場合、または必要に応じて監督管理の承認が得られていない
•米国または他の国の税法、会計要求または解釈、および他の法律の変化は、北方信託またはその顧客に影響を与える可能性がある
•持続的な新冠肺炎疫病及び政府と社会のこれに対する反応が北方信託の業務、財務状況と経営業績に与える影響
•英国のEU離脱は通称“離脱”だ
•北信託の競争的性質と活動が変化した
34
前向きな陳述(続)

•北方信託は、既存の業務を維持し、既存およびターゲット市場における新しい業務を創出し続けることの成功と、その流動性要件に適合した収益的な方法で預金を配備する能力とを有する
•北信託会社は世界の顧客群の複雑な需要を満たし、法律、税務、監督管理、その他の要求に対する遵守を管理することができる
•北方信託会社は製品の組み合わせが受け入れ可能な利益率を達成する能力を維持する
•北方信託会社は引き続き顧客に満足できる投資結果を生み出し、一連の投資製品を開発することができる
•北方信託会社の年金計画に関する仮定に固有の不確実性は、割引率と期待支払い、リターン、支出を含む
•北方信託は引き続きそのリスク管理やり方と制御を強化し、信用リスク、操作リスク、市場と流動性リスク、受託リスク、コンプライアンスリスクと戦略リスクを含むその業務に固有のリスクを管理することに成功した
•訴訟および規制過程に固有のリスクおよび不確実性は、損失が北方信託の記録負債を超える可能性があり、訴訟リスクの推定可能な損失範囲を含む
•北信託が主要子会社の配当に依存することを含む持株会社に関連するリスク
•北方信託名声が損なわれるリスクは、顧客、取引相手、格付け機関、および株主の信頼を損なう可能性がある
•会社が2021年12月31日現在の10-K表年次報告書の他の箇所で指摘した要因は、項目1 A“リスク要因”に記載されている要因、および米国証券取引委員会に提出された他の文書を含み、これらの文書はすべて北信託のサイトで見つけることができる。
実際の結果は，前向き陳述で明示的あるいは示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。ここに含まれる情報は，その情報の日付のみが最新である.本文に含まれるすべての前向き陳述は既存の情報に基づいており、北方信託会社はその前向き陳述を更新する義務を負わない。
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項目1.連結財務諸表(監査なし)

合併貸借対照表(監査なし)北方信託会社
(情報を共有する以外に、百万単位)2022年9月30日2021年12月31日
資産
銀行の現金と満期金$4,492.8 $3,056.8 
FRBと他の中央銀行預金39,644.9 64,582.2 
銀行の有利子預金1,542.3 1,949.4 
売却された連邦基金30.1 — 
転売契約により購入した証券1,166.2 686.4 
債務証券
販売可能(償却コストは$28,269.6そして$37,948.5)
26,979.3 38,010.5 
満期まで保有する(公正価値#ドル23,064.9そして$23,315.4)
25,249.8 23,564.5 
取引口座0.1 0.3 
総債務証券52,229.2 61,575.3 
ローンとレンタル
商業広告22,789.3 18,487.4 
個人21,202.6 21,993.2 
ローンとリース総額(#ドルを差し引いた非労働収入)9.1そして$10.4)
43,991.9 40,480.6 
信用損失準備(154.4)(150.6)
建物と設備469.2 488.7 
お客様は安全に売掛金を決済します3,077.3 1,941.2 
商誉679.0 706.2 
その他の資産12,671.1 8,573.6 
総資産$159,839.6 $183,889.8 
負債.負債
預金.預金
当座およびその他は無利子である$18,951.7 $22,028.2 
貯蓄、通貨市場、その他の金利計算方法30,968.5 35,003.1 
貯蓄券と他の時間1,217.1 842.7 
アメリカのオフィスではありません8,906.4 26,287.3 
— Interest-Bearing68,503.7 75,767.1 
総預金128,547.4 159,928.4 
購入した連邦基金4,364.8 0.2 
買い戻し契約に基づいて売られた証券561.4 531.9 
その他の借金7,153.6 3,583.8 
高級付記2,707.4 2,505.5 
長期債務1,068.3 1,145.7 
その他負債4,406.3 4,177.5 
総負債148,809.2 171,873.0 
株主権益
優先株で額面がない10,000,000シェア：
Dシリーズ、流通株5,000
493.5 493.5 
Eシリーズ、流通株16,000
391.4 391.4 
普通株式、1.66ドル2/3額面560,000,000株式；
発行済み株208,415,673そして207,761,875
408.6 408.6 
追加実収資本963.6 939.3 
利益を残す13,806.3 13,117.3 
その他の総合損失を累計する(1,785.0)(35.6)
国庫株36,755,851そして37,409,649株式は、原価で計算する)
(3,248.0)(3,297.7)
株主権益総額11,030.4 12,016.8 
総負債と株主権益$159,839.6 $183,889.8 
連結財務諸表の付記を参照。
36



合併損益表
(未監査)		北方信託会社
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(情報を共有する以外に、百万単位)2022202120222021
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料$1,078.7 $1,111.0 $3,390.5 $3,250.1 
外国為替取引収入64.7 66.4 223.2 215.7 
物置管理費9.3 11.2 31.0 33.7 
証券手数料と取引収入32.1 36.5 101.1 104.3 
その他の営業収入57.3 62.3 144.0 171.6 
投資安全収益(損失)、純額(0.3)— (0.3)— 
非利子収入総額1,241.8 1,287.4 3,889.5 3,775.4 
純利子収入
利子収入799.3 351.3 1,707.6 1,044.3 
利子支出286.3 4.9 354.9 22.2 
純利子収入513.0 346.4 1,352.7 1,022.1 
信用損失準備0.5 (13.0)7.0 (70.0)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く512.5 359.4 1,345.7 1,092.1 
非利子支出
補償する553.3 496.0 1,663.7 1,500.8 
従業員福祉109.9 101.7 333.8 323.5 
対外サービス220.9 210.7 647.4 625.2 
装置とソフトウェア212.4 185.2 609.4 540.2 
入居率51.3 53.9 153.4 156.9 
その他の運営費82.0 81.2 251.6 220.4 
非利子支出総額1,229.8 1,128.7 3,659.3 3,367.0 
所得税前収入524.5 518.1 1,575.9 1,500.5 
所得税支給129.7 122.4 395.6 361.6 
純収入$394.8 $395.7 $1,180.3 $1,138.9 
優先株配当16.2 16.2 37.1 37.1 
普通株に適用される純収益$378.6 $379.5 $1,143.2 $1,101.8 
1株当たり普通株
純収入-基本収入$1.80 $1.81 $5.44 $5.24 
-薄めて1.80 1.80 5.43 5.22 
発行済み普通株の平均数量
-基本的に208,400,135 208,116,009 208,271,070 208,199,352 
-薄めて208,888,572 208,923,306 208,858,976 209,002,530 
合併報告書
総合収益(監査なし)		北方信託会社
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
純収入$394.8 $395.7 $1,180.3 $1,138.9 
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)
債務証券の未実現純収益(赤字)(272.2)(89.6)(1,674.0)(358.4)
キャッシュフローヘッジの未実現純収益(赤字)2.1 4.6 5.1 2.4 
純外貨調整20.2 3.8 2.6 10.9 
年金純額とその他の退職後の福祉調整(24.5)0.5 (83.1)31.1 
その他全面収益(赤字)(274.4)(80.7)(1,749.4)(314.0)
総合収益(赤字)$120.4 $315.0 $(569.1)$824.9 
連結財務諸表の付記を参照。
37





合併株主権益変動表
(未監査)		北方信託会社
2022年9月30日までの9ヶ月間
(1株当たり100万ドルを除いて)優先株普通株追加実収資本利益を残すその他の総合収益を累計する在庫株合計して
2021年12月31日の残高$884.9 $408.6 $939.3 $13,117.3 $(35.6)$(3,297.7)$12,016.8 
純収入— — — 389.3 — — 389.3 
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)— — — — (871.4)— (871.4)
発表された配当金：
普通株、$0.701株当たり
— — — (147.8)— — (147.8)
優先株— — — (16.2)— — (16.2)
行使された株式奨励とオプション— — (7.6)— — 80.5 72.9 
購入した株— — — — — (33.8)(33.8)
2022年3月31日の残高$884.9 $408.6 $931.7 $13,342.6 $(907.0)$(3,251.0)$11,409.8 
純収入— — — 396.2 — — 396.2 
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)— — — — (603.6)— (603.6)
発表された配当金：
普通株、$0.701株当たり
— — — (148.0)— — (148.0)
優先株— — — (4.7)— — (4.7)
行使された株式奨励とオプション— — 19.4 — — 0.9 20.3 
購入した株— — — — — (0.3)(0.3)
2022年6月30日の残高$884.9 $408.6 $951.1 $13,586.1 $(1,510.6)$(3,250.4)$11,069.7 
純収入— — — 394.8 — — 394.8 
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)— — — — (274.4)— (274.4)
発表された配当金：
普通株、$0.751株当たり
— — — (158.4)— — (158.4)
優先株— — — (16.2)— — (16.2)
行使された株式奨励とオプション— — 12.5 — — 3.6 16.1 
購入した株— — — — (1.2)(1.2)
2022年9月30日の残高$884.9 $408.6 $963.6 $13,806.3 $(1,785.0)$(3,248.0)$11,030.4 
連結財務諸表の付記を参照。

38





2021年9月30日までの9ヶ月間
(1株当たり100万ドルを除いて)優先株普通株追加実収資本利益を残すその他の総合収益を累計する在庫株合計して
2020年12月31日残高$884.9 $408.6 $963.6 $12,207.7 $428.0 $(3,204.5)$11,688.3 
純収入— — — 375.1 — — 375.1 
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)— — — — (362.1)— (362.1)
発表された配当金：
普通株、$0.701株当たり
— — — (151.0)— — (151.0)
優先株— — — (16.2)— — (16.2)
行使された株式奨励とオプション— — (49.5)— — 108.9 59.4 
購入した株— — — — — (135.6)(135.6)
2021年3月31日の残高$884.9 $408.6 $914.1 $12,415.6 $65.9 $(3,231.2)$11,457.9 
純収入— — — 368.1 — — 368.1 
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)— — — — 128.8 — 128.8 
発表された配当金：
普通株、$0.701株当たり
— — — (148.1)— — (148.1)
優先株— — — (4.7)— — (4.7)
行使された株式奨励とオプション— — 7.0 — — 44.2 51.2 
購入した株— — — — — (30.2)(30.2)
2021年6月30日の残高$884.9 $408.6 $921.1 $12,630.9 $194.7 $(3,217.2)$11,823.0 
純収入— — — 395.7 — — 395.7 
その他総合収益(損失)(税額控除と再分類)— — — — (80.7)— (80.7)
発表された配当金：
普通株、$0.701株当たり
— — — (148.0)— — (148.0)
優先株— — — (16.2)— — (16.2)
行使された株式奨励とオプション— — 13.9 — — 11.1 25.0 
購入した株— — — — — (100.0)(100.0)
2021年9月30日の残高$884.9 $408.6 $935.0 $12,862.4 $114.0 $(3,306.1)$11,898.8 
連結財務諸表の付記を参照。
39





合併現金フロー表(監査を経ていない)北方信託会社
9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)20222021
経営活動のキャッシュフロー
純収入$1,180.3 $1,138.9 
純収入を経営活動に提供する現金純額に調整する
投資証券収益，純額0.3 — 
証券と非労働収入の償却と増額純額51.5 75.3 
信用損失準備7.0 (70.0)
減価償却および償却405.4 382.8 
年金計画支払い(20.7)(6.7)
受取の変動(107.8)(139.3)
利子変動に対処する92.6 3.8 
デリバティブ取引相手との担保変動，純額(3,089.5)(2,101.2)
その他の経営活動，純額(278.7)30.5 
経営活動に使われている現金純額(1,759.6)(685.9)
投資活動によるキャッシュフロー
売却された連邦基金の変化(30.1)— 
転売契約により購入した証券の変更(550.6)711.2 
銀行に利子預金の変動がある193.7 1,371.0 
FRBと他の中央銀行預金の純変化22,777.0 4,689.0 
満期まで保有する債務証券を購入する(27,309.4)(40,859.6)
満期までの債務証券の満期および償還所得金を保有する31,071.5 43,934.8 
売却可能な債務証券を購入する(3,777.9)(9,811.6)
満期と償還可能な債務証券所得金5,524.9 6,229.6 
ローンとレンタルの変更(3,607.7)(5,721.5)
建物と設備を購入する(70.7)(65.0)
コンピュータソフトウェアの調達と開発(425.2)(278.7)
お客様が売掛金の変更を安全に決済する(1,170.3)(814.1)
銀行が持っている生命保険料(500.0)— 
その他の投資活動、純額(351.7)803.3 
投資活動が提供する現金純額21,773.5 188.4 
融資活動によるキャッシュフロー
預金の変動(26,117.2)(271.9)
購入した連邦基金の変化4,364.6 (260.0)
買い戻し協議による証券の変動29.4 533.8 
短期その他借入金の変動3,565.8 1,609.1 
高級債券収益995.4 — 
償還優先債券(500.0)(500.0)
購入在庫株(35.3)(265.8)
株式オプション純収益3.4 48.8 
普通株払い現金配当金(437.5)(437.8)
優先株払い現金配当(25.6)(25.6)
他の資金調達活動、純額0.2 (0.6)
融資活動が提供する現金純額(18,156.8)430.0 
外貨為替レートの現金への影響(421.1)(127.3)
銀行の現金と支払金の変動1,436.0 (194.8)
期初銀行の現金と満期金3,056.8 4,389.5 
期末現金と銀行満期金$4,492.8 $4,194.7 
キャッシュフロー情報の補足開示
支払の利子$263.4 $17.7 
納めた所得税295.3 267.8 
ローンからOREOに振り込まれる— 10.1 
売却可能債務証券から満期債務証券への移行6,623.3 6,864.1 
連結財務諸表の付記を参照。
40
連結財務諸表付記(監査なし)

Note 1 – 陳述の基礎
連結財務諸表には、北方信託会社(会社)及びその完全子会社である北方信託会社(銀行)及び当該会社及び銀行の他の各種完全子会社の勘定が含まれる。総合財務諸表付記では、“北信託”という言葉は会社とその子会社を指す。会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている.2022年と2021年9月30日までおよび2021年9月30日までの総合財務諸表は、当社の独立公認会計士事務所を介して監査されていません。経営陣は、中期財務状況と業務成果を公平に報告するために必要なすべての会計分録と調整は、正常な経常的な計上項目を含め、すべて作成が完了したと考えている。北方信託会社の会計と財務報告政策は米国公認会計原則(GAAP)と銀行業のために規定された報告方法に符合する。合併損益表には、買収された子会社の買収日からの業績が含まれている。一部の前期残高は本年度の列報状況に適合するように再分類された。2022年第1四半期、同社は企業·機関サービス(C&IS)部門の名称を“資産サービス”に変更した。したがって、本明細書の開示および将来的に米国証券取引委員会に提出または提供される関連会社報告部門のすべての開示は、この部門を資産サービスと呼ぶ。北方信託会社の重要会計政策の説明については、2021年12月31日現在の年次報告書第8項.財務諸表と補足データの注釈1--重要会計政策概要を参照されたい。
注2- 最近の会計公告
2022年1月1日、北信託は、会計基準更新(ASU)第2020-06号を採択し、“債務-転換可能債務および他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自己持分契約(主題815-40)：エンティティ自己持分変換可能ツールおよび契約の会計処理”(ASU 2020-06)。ASU 2020-06は、変換可能債券および転換可能優先株を計算するための利益変換および現金変換会計モードを廃止することによって、変換可能ツール会計フレームワークを簡略化した。ASU 2020-06はまた、会計基準編纂815-派生商品と期間保証値に具体的な決済条項があるため、実体自身の権益中のいくつかの契約の会計処理を改訂した。さらに、ASU 2020−06は、希釈後の1株当たり収益計算に及ぼす現金または株式で決済される可能性のある特定の変換可能ツールおよびいくつかの契約の影響を修正する。ASU 2020−06年度の採用後，北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表は大きな影響を受けなかった。
2022年1月1日、北信託はASU第2021-10号を採択し、“政府援助(テーマ832)：企業実体の政府援助に関する開示”(ASU 2021-10)。ASU 2021-10は、第958主題(非営利団体)または国際会計基準20(政府贈与の計算および政府援助の開示)における他の会計指導と同様に、贈与または寄付会計モデルを適用することによって計算される政府との取引の毎年開示を要求する。ASU 2021−10年後，北方信託会社の総合貸借対照表や総合損益表は大きな影響を受けなかった。
2022年3月31日、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)は第121号従業員会計公告(SAB 121)を発表し、そのプラットフォームユーザが保有する“暗号化資産”の実体の保護を義務化することに対する米国証券取引委員会職員の会計処理意見を表明した。SAB 121は、暗号化資産をホスト活動するエンティティは、直接またはそれを代表して行動するエージェントを介しても、そのプラットフォームユーザのために保障された暗号化資産に関連する負債および対応する資産を確認すべきであり、負債および資産は、暗号化資産の公正価値に従って計量されるべきであることを要求する。SAB 121は、暗号化資産を保護する義務に関連するいくつかの開示を提供するエンティティをさらに要求する。本ガイドラインは，2022年6月15日までの中期·年度期間に適用され，中期または年度期間に関する財政年度開始時にさかのぼって適用される。SAB 121の発表は、北方信託会社の総合貸借対照表または総合損益表に影響を与えない。

41
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
注3- 公正価値計量
価値階層構造を公平にする以下に、公正価値を計量するための評価投入(第1、2および3レベル)の階層構造、および公正価値に応じて日常的に計量される金融商品の使用に対する北方信託会社の主要な推定方法について説明する。観察可能な投入は、報告エンティティとは独立したソースから得られた市場データを反映し、観察できない投入は、市場参加者が既存の最適な情報に基づいて資産または負債をどのように推定するかに関するエンティティ自身の仮定を反映する。公認会計原則は公正価値を計量する実体が観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少し、投入の公正価値レベルを構築することを要求する。金融商品は階層構造においてその推定値が重要な最低レベル入力によって分類される.2022年9月30日までの9カ月または2021年12月31日までの年度では，Level 3への移行や流出はない。
レベル1 — 同じ資産や負債の見積もり、活発な市場価格。
北信託会社の一級資産には、米国債への売却可能(AFS)投資が含まれる。
レベル2 — 第1レベル価格以外の他の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のアクティブな市場オファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産の見積もり、およびアクティブ市場においてすべての重要な投入が観察可能なモデル派生推定値。
北方信託会社の二級資産はAFSと取引口座債務証券を含み、その公正価値は主に外部定価サプライヤーによって確定される。仕入先から受け取った価格を他の仕入先と第三者の価格と比較する。価格設定供給者から取得された証券価格が、資産タイプの特徴に応じて割り当てられた所定の許容レベルを超えると判定された場合、研究は異常であり、価格が検証されない場合には、北信託の価格源レベルと一致する代替定価仕入先を使用する。2022年9月30日現在、北信託のAFS債務証券ポートフォリオは1,172総時価#ドルの二級債務証券24.4十億ドルです。全部1,172債務証券は外部定価仕入先が評価する。2021年12月31日現在、北信託のAFS債務証券ポートフォリオは2,547総時価#ドルの二級債務証券35.6十億ドルです。全部2,547債務証券は外部定価仕入先が評価する。取引口座債務証券、総額#ドル0.1百万ドルとドル0.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日までの100万ドルは、いずれも外部定価仕入先を用いて推定されている。
第二級資産と負債も派生契約を含み、その内部推定値は広く受け入れられた収入に基づくモデルを採用し、このモデルは活発なオファー市場でいつでも見られる投入に組み入れ、契約の契約条項を反映する。観察可能な入力は、為替レートと外国為替契約の金利、信用違約スワップ契約の信用利差、違約確率と回収率、金利スワップ契約と長期契約の金利、および金利オプション契約の金利および変動率入力を含む。北方信託は取引相手の信用リスクと自身の信用リスクがその派生ツールの推定値に与える影響を評価する。考慮された要素は、北方信託及びその取引相手が違約する可能性、ツールの残り期限、主要純額決済手配又は同様の合意を実施した後の純リスク開放、利用可能な担保、及び派生ツールの適切な公正価値を決定する際の他の信用向上を含む。これによる推定値調整は重大とは考えられていない.
レベル3 1つまたは複数の重要な投入が市場では見られない推定技術。
北信託の3級負債には北信託が購入者と締結したスワップが含まれています1.1百万ドルと1.0北方信託がこれまで保有していたVisa B類普通株(VisaB系普通株)は、それぞれ2016年6月と2015年に売却された。交換協定によると、北方信託はヴィザB類普通株が最終的にVisa株式に変換されることに関連するリスクを保持する。A類普通株(ヴィサA類普通株)であるため、取引相手は転換比率のいかなる希釈調整により補償され、北方信託は転換比率のいかなる逆希釈調整によって補償される。交換は北方信託が定期的に取引相手に支払うことも求められており、計算方法はVisa A類普通株の市場価格と固定金利を参考にしている。スワップの公正価値は割引キャッシュフロー方法を用いて確定した。公正価値計量に使用する重大な観察不可能な要素は北方信託会社自身がVisa B類普通株からVisa A類普通株に転換する推定変化、このような転換が予想される日付及びVisa A類普通株価格の推定成長率の仮定である。詳細については、付記21-承諾およびまたは負債がある場合の“Visa Bクラス普通株式”を参照されたい。
北方信託は、公正価値に基づいて入金された資産と負債の推定方法が適切であると考えているが、異なる方法や仮定を用いて、特に第3級資産と負債に適用する場合、公正価値を推定する計算に大きな影響を与える可能性がある。
以下の表は、北信託会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの3級負債の公正価値と、これらの日付までのこのような負債のための重大な観察不能投入の推定技術、重大な観察不能投入、数量化情報を示している
42
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
表34：第3レベルの重大で観察不可能な入力
2022年9月30日
金融商品公正価値技術を評価する観測不可能な入力入力値
加重平均入力値(1)
いくつかのVisa B類普通株の売却に関するスワップ$27.6百万現金流を割引する転換率1.61x1.61x
A級ビザ鑑賞9.41%9.41%
予想持続時間12-331か月201か月
(1) シーン確率に基づく期待持続時間の重み付き平均値.
2021年12月31日
金融商品公正価値技術を評価する観測不可能な入力入力値
加重平均入力値(1)
いくつかのVisa B類普通株の売却に関するスワップ$37.5百万現金流を割引する転換率1.62x1.62x
A級ビザ鑑賞10.10%10.10%
予想持続時間12-331か月201か月
(1) シーン確率に基づく期待持続時間の重み付き平均値.
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値レベルで区分された公正価値で恒常的に計量された資産と負債を示している。
表35：経常的基礎レベル調整
2022年9月30日
(単位：百万)レベル1レベル2レベル3網に編む公正な価値で計算される資産·負債
債務証券
販売可能である
アメリカ政府は$2,544.0 $— $— $— $2,544.0 
国家と政治支部の義務— 837.9 — — 837.9 
政府支持機関— 11,898.7 — — 11,898.7 
非アメリカ政府— 276.6 — — 276.6 
会社の債務— 1,840.5 — — 1,840.5 
担保債券— 411.5 — — 411.5 
二次主権、超国家、非米国機関債券— 2,488.3 — — 2,488.3 
その他の資産支援— 5,294.0 — — 5,294.0 
商業担保融資支援— 1,387.8 — — 1,387.8 
販売可能な総数量2,544.0 24,435.3 — — 26,979.3 
取引口座— 0.1 — — 0.1 
売却·取引可能な債務証券総額2,544.0 24,435.4 — — 26,979.4 
その他の資産
派生資産
外国為替契約— 6,150.7 — (2,351.5)3,799.2 
金利契約— 207.5 — (129.4)78.1 
その他の金融派生商品(2)
— 1.9 — (1.9)— 
デリバティブ資産総額— 6,360.1 — (2,482.8)3,877.3 
その他負債
派生負債
外国為替契約— 5,661.6 — (5,249.2)412.4 
金利契約— 469.3 — (18.9)450.4 
その他の金融派生商品(1)
— — 27.6 — 27.6 
派生負債総額$— $6,130.9 $27.6 $(5,268.1)$890.4 
注：北信託会社と取引相手との間に法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済手配または同様の合意が存在する場合、北信託会社はデリバティブ資産および負債を純額計算することを選択した。上記のデリバティブ資産と負債は、2022年9月30日現在、$減少も含まれています359.3百万ドルとドル3.1それぞれデリバティブ取引相手から受け取った現金担保とデリバティブ取引相手に保管されている現金担保である
(1)この線にはいくつかのVisa B類普通株の販売に関連するスワップが含まれている。
(2)このラインは総リターンスワップ契約で構成されている。
43
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2021年12月31日
(単位：百万)レベル1レベル2レベル3網に編む公正な価値で計算される資産·負債
債務証券
販売可能である
アメリカ政府は$2,426.1 $— $— $— $2,426.1 
国家と政治支部の義務— 3,876.1 — — 3,876.1 
政府支持機関— 18,075.6 — — 18,075.6 
非アメリカ政府— 374.0 — — 374.0 
会社の債務— 2,341.7 — — 2,341.7 
担保債券— 505.6 — — 505.6 
二次主権、超国家、非米国機関債券— 3,045.1 — — 3,045.1 
その他の資産支援— 5,941.6 — — 5,941.6 
商業担保融資支援— 1,424.7 — — 1,424.7 
販売可能な総数量2,426.1 35,584.4 — — 38,010.5 
取引口座— 0.3 — — 0.3 
売却·取引可能な債務証券総額2,426.1 35,584.7 — — 38,010.8 
その他の資産
派生資産
外国為替契約— 2,207.4 — (1,530.7)676.7 
金利契約— 140.0 — (3.1)136.9 
デリバティブ資産総額— 2,347.4 — (1,533.8)813.6 
その他負債
派生負債
外国為替契約— 1,998.8 — (1,234.5)764.3 
金利契約— 98.9 — (48.1)50.8 
その他の金融派生商品(1)
— — 37.5 (0.9)36.6 
派生負債総額$— $2,097.7 $37.5 $(1,283.5)$851.7 
注：北信託会社と取引相手との間に法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済手配または同様の合意が存在する場合、北信託会社はデリバティブ資産および負債を純額計算することを選択した。上記のデリバティブ資産および負債は、2021年12月31日現在、$減少も含まれています389.4百万ドルとドル139.0それぞれデリバティブ取引相手からデリバティブ取引相手の現金担保を受け取ったことによるものである.
(1)この線にはいくつかのVisa B類普通株の販売に関連するスワップが含まれている。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレベル3負債の変化を示しています。
表36：第3レベル負債変動
(単位：百万)いくつかのVisa B類普通株の売却に関するスワップ
9月30日までの3ヶ月間20222021
七月一日の公正価値
$31.1 $38.4 
総(収益)損失：
収入に含まれる(1)
1.1 3.6 
調達、問題、販売、決算
集まって落ち合う(4.6)(5.3)
九月三十日の公正価値
$27.6 $36.7 
(1)(収益)損失は総合損益表の他の営業収入に計上される。
9月30日までの9ヶ月間20222021
1月1日の公正価値$37.5 $35.3 
総(収益)損失：
収入に含まれる(1)
11.2 15.7 
調達、問題、販売、決算
集まって落ち合う(21.1)(14.3)
九月三十日の公正価値
$27.6 $36.7 
(1)(収益)損失は総合損益表の他の営業収入に計上される。
44
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
公正価値に基づいて恒常的に計量されていない資産および負債の帳簿価値は、その最初の確認後の期間内に、例えば、資産減価を記録する公正価値に調整することができる。公認会計原則は実体がこれらのその後の公正価値計量を単独で開示することを要求し、それを公正価値階層構造の下に分類する。
2022年9月30日と2021年12月31日に公正価値の非日常的な基礎に基づいて計量された資産は、すべて公正価値レベルで3級に分類され、不動産と他の利用可能な担保品に基づく価値の非課税ローン及びその他の不動産所有(OREO)財産からなる
不動産ローン担保の公正価値は市場方法を用いて推定され、通常第三者の推定値と不動産に特化した費用と税収の支持を得ている。不動産ローン担保品の公正価値は管理層の換金価値に対する判断を反映するために調整される可能性があり、以下の割引要素からなる15.0%から20.0%は、公正価値に基づく加重平均値17.2%和15.4それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。その他の融資担保品は通常売掛金、在庫と設備から構成され、具体的な資産特徴に基づいて調整する市場方法を用いて評価を行い、少数の場合に第三者推定値を使用する。オレオ資産は、コストまたは公正価値から販売推定コストのうちのより低い者値を減算し、公正価値は、通常、第三者評価に基づく。
公正価値に調整された担保依存型非課税融資総額は#ドルである6.9百万ドルとドル15.0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である
以下の表は、北方信託会社が2022年9月30日と2021年12月31日までに公正価値で非日常的に計量した3級資産の公正価値と、この日までのこのような資産のための重大な観察不能投入の推定技術、重大な観察不能投入と数量化情報を示している。
表37：第3級非日常性基礎重大観察不能投入
2022年9月30日
金融商品
公正価値(1)
技術を評価する観測不可能な入力入力値加重平均入力値
貸し付け金$6.9百万市場方法
割引係数は不動産担保依存型に適している 換金価値を反映した融資
15.0 %-20.0%17.2%
(1)不動産担保依存型融資や他の担保依存型融資が含まれる。
2021年12月31日
金融商品
公正価値(1)
技術を評価する観測不可能な入力入力値加重平均入力値
貸し付け金$15.0百万市場方法
不動産担保依存型ローンに適用される割引係数は、換金価値を反映する
15.0 %-20.0%15.4%
(1)不動産担保依存型融資や他の担保依存型融資が含まれる。

45
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
以下の表は、北方信託会社が2022年9月30日と2021年12月31日までに総合貸借対照表で公正価値で計量されていない金融商品の帳簿価値と公正価値を推定し、公正価値レベルを含むことを示している。次の表には公正価値に応じて恒常的に計量される項目は含まれていない。
表38：金融商品の公正価値
2022年9月30日
  公正価値を見積もる
(単位：百万)帳簿価値総許容価値を見積もるレベル1レベル2レベル3
金融資産
銀行の現金と満期金$4,492.8 $4,492.8 $4,492.8 $— $— 
FRBと他の中央銀行預金39,644.9 39,644.9 — 39,644.9 — 
銀行の有利子預金1,542.3 1,542.3 — 1,542.3 — 
売却された連邦基金30.1 30.1 — 30.1 — 
転売契約により購入した証券1,166.2 1,166.2 — 1,166.2 — 
債務証券--満期まで保有25,249.8 23,064.9 57.9 23,007.0 — 
ローン(レンタルを除く)
投資のために保有する43,853.2 43,450.6 — — 43,450.6 
その他の資産1,401.3 1,387.7 103.4 1,284.3 — 
金融負債
預金.預金
需要·無利子·貯蓄·貨幣市場などが生息する$58,826.6 $58,826.6 $58,826.6 $— $— 
貯蓄券と他の時間1,217.1 1,204.5 — 1,204.5 — 
アメリカ事務所ではなく利息計算68,503.7 68,503.7 — 68,503.7 — 
購入した連邦基金4,364.8 4,364.8 — 4,364.8 — 
買い戻し契約に基づいて売られた証券561.4 561.4 — 561.4 — 
その他の借金7,153.6 7,149.3 — 7,149.3 — 
高級付記2,707.4 2,671.9 — 2,671.9 — 
長期債務1,068.3 1,045.4 — 1,045.4 — 
資金不足の支払い258.2 258.2 — 258.2 — 
その他負債80.8 80.8 — — 80.8 

2021年12月31日
  公正価値を見積もる
(単位：百万)帳簿価値総許容価値を見積もるレベル1レベル2レベル3
金融資産
銀行の現金と満期金$3,056.8 $3,056.8 $3,056.8 $— $— 
FRBと他の中央銀行預金64,582.2 64,582.2 — 64,582.2 — 
銀行の有利子預金1,949.4 1,949.4 — 1,949.4 — 
転売契約により購入した証券686.4 686.4 — 686.4 — 
債務証券--満期まで保有23,564.5 23,315.4 47.0 23,268.4 — 
ローン(レンタルを除く)
投資のために保有する40,319.3 40,208.2 — — 40,208.2 
販売待ちを持っている12.3 24.5 — 24.5 — 
その他の資産1,275.3 1,279.8 119.1 1,160.7 — 
金融負債
預金.預金
需要·無利子·貯蓄·貨幣市場などが生息する$83,318.6 $83,318.6 $83,318.6 $— $— 
貯蓄券と他の時間842.7 843.8 — 843.8 — 
アメリカ事務所ではなく利息計算75,767.1 75,767.1 — 75,767.1 — 
購入した連邦基金0.2 0.2 — 0.2 — 
買い戻し契約に基づいて売られた証券531.9 531.9 — 531.9 — 
その他の借金3,583.8 3,583.9 — 3,583.9 — 
高級付記2,505.5 2,591.4 — 2,591.4 — 
長期債務1,145.7 1,189.4 — 1,189.4 — 
資金不足の支払い289.3 289.3 — 289.3 — 
その他負債75.5 75.5 — — 75.5 
46
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Note 4 – 証券
債務証券の売却に用いることができる。 次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までのAFS債務証券の超過コストと公正価値、および2022年9月30日までの残り期限を提供します
表39：償却コストと売却可能債務証券の公正価値との入金
2022年9月30日
(単位：百万)原価を償却する未実現収益総額未実現損失総額公正価値
アメリカ政府は$2,641.3 $2.6 $99.9 $2,544.0 
国家と政治支部の義務963.4 — 125.5 837.9 
政府支持機関12,192.9 5.7 299.9 11,898.7 
非アメリカ政府305.2 — 28.6 276.6 
会社の債務1,943.6 0.2 103.3 1,840.5 
担保債券427.4 0.1 16.0 411.5 
二次主権、超国家、非米国機関債券2,662.1 0.3 174.1 2,488.3 
その他の資産支援5,636.7 — 342.7 5,294.0 
商業担保融資支援1,497.0 0.1 109.3 1,387.8 
合計する$28,269.6 $9.0 $1,299.3 $26,979.3 
2021年12月31日
(単位：百万)原価を償却する未実現収益総額未実現損失総額公正価値
アメリカ政府は$2,406.2 $29.3 $9.4 $2,426.1 
国家と政治支部の義務3,841.0 73.7 38.6 3,876.1 
政府支持機関18,092.1 93.7 110.2 18,075.6 
非アメリカ政府383.4 0.1 9.5 374.0 
会社の債務2,319.8 31.6 9.7 2,341.7 
担保債券502.6 3.9 0.9 505.6 
二次主権、超国家、非米国機関債券3,052.4 28.1 35.4 3,045.1 
その他の資産支援5,962.0 11.3 31.7 5,941.6 
商業担保融資支援1,389.0 38.9 3.2 1,424.7 
合計する$37,948.5 $310.6 $248.6 $38,010.5 
表40：債務証券の売却可能期間の残存期間
2022年9月30日1年かそれ以下1年から5年5年から10年10数年来合計して
(単位：百万)原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値
アメリカ政府は$1,272.3 $1,274.8 $1,120.4 $1,059.4 $248.6 $209.8 $— $— $2,641.3 $2,544.0 
国家と政治支部の義務— — 146.6 134.7 774.7 668.1 42.1 35.1 963.4 837.9 
政府支持機関2,372.3 2,331.9 5,644.6 5,527.7 3,308.3 3,205.4 867.7 833.7 12,192.9 11,898.7 
非アメリカ政府32.8 32.5 200.6 182.6 71.8 61.5 — — 305.2 276.6 
会社の債務509.6 502.0 1,413.9 1,322.6 18.2 14.4 1.9 1.5 1,943.6 1,840.5 
担保債券136.0 135.6 291.4 275.9 — — — — 427.4 411.5 
二次主権、超国家、非米国機関債券358.1 354.7 2,070.3 1,942.9 233.7 190.7 — — 2,662.1 2,488.3 
その他の資産支援688.1 661.7 3,478.5 3,217.5 1,246.1 1,197.7 224.0 217.1 5,636.7 5,294.0 
商業担保融資支援8.2 7.7 1,203.3 1,131.6 285.5 248.5 — — 1,497.0 1,387.8 
合計する$5,377.4 $5,300.9 $15,569.6 $14,794.9 $6,186.9 $5,796.1 $1,135.7 $1,087.4 $28,269.6 $26,979.3 
注：上表には、担保ローン支援証券と資産支援証券が含まれており、予想される将来の事前返済を考慮しています。

47
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
赤字を達成していない債務証券の売却に利用できる。 次の表は、2022年9月30日および2021年12月31日まで、信用損失が報告されていないAFS債務証券の連続未実現損失が12ヶ月未満および12ヶ月以上の情報を提供する。
表41：未実現損失頭寸のうち信用損失が報告されていない売却可能な債務証券
2022年9月30日12ヶ月以下です12ヶ月以上合計して
(単位：百万)公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損
アメリカ政府は$1,198.6 $97.2 $70.6 $2.7 $1,269.2 $99.9 
国家と政治支部の義務743.9 108.0 94.0 17.5 837.9 125.5 
政府支持機関8,370.4 239.9 2,063.3 60.0 10,433.7 299.9 
非アメリカ政府152.6 16.3 124.1 12.3 276.7 28.6 
会社の債務1,410.9 79.5 209.7 8.6 1,620.6 88.1 
担保債券233.6 14.5 73.4 1.5 307.0 16.0 
二次主権、超国家、非米国機関債券1,571.1 142.4 620.2 31.7 2,191.3 174.1 
その他の資産支援4,598.7 302.9 645.2 39.8 5,243.9 342.7 
商業担保融資支援1,173.4 94.6 196.9 14.7 1,370.3 109.3 
合計する$19,453.2 $1,095.3 $4,097.4 $188.8 $23,550.6 $1,284.1 
注：5人#ドルの会社債務AFS証券を公正に承認する134.9100万ドルと未実現損失$15.2これらのAFS証券は1，000，000ドルであるため，上の表から除外した0.8百万 2022年9月30日までに報告された信用損失準備金。より多くの情報については、以下のさらなる議論と注7-クレジット損失準備を参照してください。
2021年12月31日12ヶ月以下です12ヶ月以上合計して
(単位：百万)公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損
アメリカ政府は$239.0 $9.4 $— $— $239.0 $9.4 
国家と政治支部の義務1,699.5 37.4 31.6 1.2 1,731.1 38.6 
政府支持機関8,207.3 90.2 1,821.4 20.0 10,028.7 110.2 
非アメリカ政府230.0 9.5 — — 230.0 9.5 
会社の債務693.7 9.7 — — 693.7 9.7 
担保債券92.1 0.9 — — 92.1 0.9 
二次主権、超国家、非米国機関債券1,116.8 31.9 172.3 3.5 1,289.1 35.4 
その他の資産支援3,815.5 31.4 11.7 0.3 3,827.2 31.7 
商業担保融資支援566.8 3.2 — — 566.8 3.2 
合計する$16,660.7 $223.6 $2,037.0 $25.0 $18,697.7 $248.6 
2022年9月30日までに1,153AFS債務証券、合併公正価値は#ドル23.610億ドルは未実現損失状態で、未実現損失総額は1ドル1.3十億ドルです。2022年9月30日現在、AFS債務証券に関する未実現損失はそれぞれ3.427億ドルと3.427億ドルである299.9他の資産支援と政府支援の機関証券にそれぞれ関連する100万ドルは、主に購入以来の市場金利と信用利差の変化によるものである
2021年12月31日までに1,233AFS債務証券、合併公正価値は#ドル18.710億ドルは未実現損失状態で、未実現損失総額は1ドル248.6百万ドルです。2021年12月31日現在、AFS債務証券に関する未実現損失は$110.2100万ドルは政府が支援する機関証券と関係があり、これは主に購入以来の市場金利と信用利差の変化によるものだ。
12%和14AFS社の債務証券組合の6%は、2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ米国と非米国政府実体によって保証されている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、北信託のAFS債務証券ポートフォリオの余剰損失は、全体の市場金利または信用利差の変化に起因することができる。
2022年9月30日現在、北信託会社は赤字を実現していない状態でAFS債務証券を売却しようとしておらず、北信託会社はその償却コストベース回収前にこのような投資を売却することを要求されない可能性が高く、償却コストベースは満期になる可能性がある。
AFS債務証券減価審査は四半期ごとに行われ、信用損失の兆候が生じる可能性のある証券を決定し、評価する。1種の証券の市場価値の低下が信用減値と関係があるかどうかを確定する時、多くの要素を考慮しなければならないが、任意の単一要素の相対的な重要性は証券によって異なる可能性がある。北信託は、減値が信用に関連しているかどうかを決定する際に考慮する要素は、減値の深刻さを含むが、これらに限定されない；減値の原因および発行者の財務状況および最近の見通し；発行者の市場活動は、不利な信用状況を示す可能性がある；北信託は現在について
48
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
貸借対照表の日付；及び北方信託会社は、証券の償却コストを回収するために一定期間証券を売却する必要がない可能性がある。北信託内部スクリーニングプログラムの要求を満たす各証券については，信用損失が発生したかどうかを決定するために広範な審査が行われる.
1元ある0.9100万ドルの信用備蓄と1ドルの放出0.8それぞれ2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のAFS証券の信用損失支出である。あったことがある違います。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のAFS証券信用損失準備金。1元ある0.82022年9月30日までのAFS証券の信用損失支出は、主に会社の債務証券と違います。2021年12月31日までのAFS証券信用損失準備金。AFS証券信用損失を決定する過程は、証券から受け取ったキャッシュフローの最適な推定に基づいており、証券の有効金利を用いて割引を行う。予想されるキャッシュフローの現在の値が証券の現在の償却コストよりも低いことが発見された場合、信用損失準備金は、通常、この2つの金額間の差額に等しいと記録されるが、剰余コストベースが証券公正価値を超える金額に限定される。詳細については、付記7-信用損失準備を参照されたい。
満期までの債務証券を保有する。 次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの償却コストと公正価値、および2022年9月30日までの満期(HTM)債務証券を保有する残り満期日を提供します
表42：満期までの債務を持つ証券償却コストと公正価値の入金
2022年9月30日
(単位：百万)償却する
コスト		未実現収益総額未実現損失総額公平である
価値がある
アメリカ政府は$57.9 $— $— $57.9 
国家と政治支部の義務2,558.5 — 133.5 2,425.0 
政府支持機関9,627.1 — 1,049.2 8,577.9 
非アメリカ政府2,844.9 0.1 134.3 2,710.7 
会社の債務798.2 — 48.6 749.6 
担保債券2,466.3 0.1 144.5 2,321.9 
預金証書475.5 0.1 33.3 442.3 
二次主権、超国家、非米国機関債券5,621.8 1.1 491.4 5,131.5 
その他の資産支援292.2 — 1.4 290.8 
他にも507.4 — 150.1 357.3 
合計する$25,249.8 $1.4 $2,186.3 $23,064.9 
2021年12月31日
(単位：百万)償却する
コスト		未実現収益総額未実現損失総額公平である
価値がある
アメリカ政府は$47.0 $— $— $47.0 
国家と政治支部の義務0.8 — — 0.8 
政府支持機関5,927.6 1.1 106.1 5,822.6 
非アメリカ政府5,773.3 3.9 9.8 5,767.4 
会社の債務901.8 2.5 6.5 897.8 
担保債券2,942.4 8.3 9.6 2,941.1 
預金証書674.7 — — 674.7 
二次主権、超国家、非米国機関債券6,098.0 14.3 80.0 6,032.3 
その他の資産支援682.6 1.0 — 683.6 
他にも516.3 3.4 71.6 448.1 
合計する$23,564.5 $34.5 $283.6 $23,315.4 
2022年9月30日までにドル25.210億HTM債務証券ポートフォリオの未実現損失は#ドル1.010億ドル491.4100万ドルはそれぞれ政府が支持する機関と二次主権、超国と非米国機関債券と関係があり、これは主に購入以来の全体の市場金利と信用利差の変化によるものである。2021年12月31日までにドル23.610億HTM債務証券ポートフォリオの未実現損失は#ドル106.1百万、$80.0百万ドルとドル71.6100万ドルは、それぞれ政府が支援する機関債券、二次主権債券、超国家と非米国機関債券、その他の住宅担保ローン支援証券と関係があり、これは主に購入以来の全体の市場金利と信用利差の変化によるものである。

49
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
表43：満期までの債務証券を保有する残り期限
2022年9月30日1年かそれ以下1年から5年5年から10年10数年来合計して
(単位：百万)原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値原価を償却する公正価値
アメリカ政府は$57.9 $57.9 $— $— $— $— $— $— $57.9 $57.9 
国家と政治支部の義務26.9 26.3 671.9 648.6 1,351.1 1,278.7 508.6 471.4 2,558.5 2,425.0 
政府支持機関949.3 843.8 2,991.7 2,667.4 3,784.6 3,387.6 1,901.5 1,679.1 9,627.1 8,577.9 
非アメリカ政府1,444.7 1,444.1 1,264.5 1,153.1 135.7 113.5 — — 2,844.9 2,710.7 
会社の債務206.3 205.1 578.0 533.5 13.9 11.0 — — 798.2 749.6 
担保債券509.4 507.3 1,489.7 1,417.3 467.2 397.3 — — 2,466.3 2,321.9 
預金証書475.5 442.3 — — — — — — 475.5 442.3 
二次主権、超国家、非米国機関債券841.9 837.4 4,512.3 4,074.3 267.6 219.8 — — 5,621.8 5,131.5 
その他の資産支援95.1 94.8 121.0 120.3 76.1 75.7 — — 292.2 290.8 
他にも29.6 28.8 299.2 259.0 33.7 24.3 144.9 45.2 507.4 357.3 
合計する$4,636.6 $4,487.8 $11,928.3 $10,873.5 $6,129.9 $5,507.9 $2,555.0 $2,195.7 $25,249.8 $23,064.9 
注：上表には、担保ローン支援証券と資産支援証券が含まれており、予想される将来の事前返済を考慮しています.
HTM債務証券には経営陣が保有しようとしている証券が含まれており、北方信託は満期まで保有する能力がある。同社は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、資本管理の目的で、公正価値#ドルの政府支援機関と各州·政治区分の義務証券を譲渡した6.6AFSからHTM分類への10億ドルは、これらすべてが2022年第3四半期に移行した。2021年9月30日までの3ヶ月間で違います。証券はAFSからHTMに移行する。当社は2021年9月30日までの9ヶ月間、公正価値1ドルの政府支援機関証券を譲渡した6.9資本管理の目的でAFSからHTMに10億ドルが移転され、これらの資金は2021年第2四半期に移行した。債務証券をAFSからHTM分類に移行した場合、償却コストは公正価値にリセットされる。譲渡当日のいずれの未実現純収益または損失は累計他の全面収益(赤字)(AOCI)に保留され、証券の余剰期限内に実際の利息法を用いて純利息収入に償却される。AOCI保留金額の償却は、公正な価値で証券を譲渡することによる割増や割引償却が利息収入に与える影響を相殺する
信用品質指標次の表は信用格付けでHTM債務証券の償却コストを提供している。
表44：信用格付け別に満期債務証券を保有するまでの償却コスト
2022年9月30日
(単位：百万)AAA級AA型ABBB未格付け合計して
アメリカ政府は$57.9 $— $— $— $— $57.9 
国家と政治支部の義務924.1 1,634.4 — — — 2,558.5 
政府支持機関9,627.1 — — — — 9,627.1 
非アメリカ政府818.8 856.2 874.0 295.9 — 2,844.9 
会社の債務2.0 326.3 469.9 — — 798.2 
担保債券2,466.3 — — — — 2,466.3 
預金証書— — — — 475.5 475.5 
二次主権、超国家、非米国機関債券4,050.9 1,543.3 26.6 1.0 — 5,621.8 
その他の資産支援292.2 — — — — 292.2 
他にも64.2 — — — 443.2 507.4 
合計する$18,303.5 $4,360.2 $1,370.5 $296.9 $918.7 $25,249.8 
全体のパーセントを占める72 %17 %6 %1 %4 %100 %

50
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2021年12月31日
(単位：百万)AAA級AA型ABBB未格付け合計して
アメリカ政府は$47.0 $— $— $— $— $47.0 
国家と政治支部の義務— 0.8 — — — 0.8 
政府支持機関5,927.6 — — — — 5,927.6 
非アメリカ政府398.0 942.6 4,088.8 343.9 — 5,773.3 
会社の債務2.3 386.7 512.8 — — 901.8 
担保債券2,942.4 — — — — 2,942.4 
預金証書— — — — 674.7 674.7 
二次主権、超国家、非米国機関債券4,207.6 1,858.0 31.3 1.1 — 6,098.0 
その他の資産支援682.6 — — — — 682.6 
他にも— — — — 516.3 516.3 
合計する$14,207.5 $3,188.1 $4,632.9 $345.0 $1,191.0 $23,564.5 
全体のパーセントを占める60 %14 %20 %1 %5 %100 %
信用品質指標は債務証券の相対信用リスクに関する情報を提供する指標である。 北信託は質の高い債務証券ポートフォリオを維持している95%和94HTMポートフォリオでは、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれA以上と格付けされた証券からなる。残りのHTM債務証券ポートフォリオは12022年9月30日と2021年12月31日にBBBに格付けされた割合、および4%和5ムーディーズ、スタンダード·グローバルまたはHPはそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に%を格付けしていない。格付けが明確でない証券は、可能な場合には証券発行者の信用格付けに分類される。
安全の損得に投資する2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の投資安全損失総額と純損失は0.3百万ドルです。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、総投資安全収益と純投資安全収益は$未満である0.1百万ドルです。
Note 5 – 買い戻し契約に基づいて売られた証券
買い戻し協議により売却された証券は担保融資とされ、売却証券の金額に応じて利子を加算して入金される。このような取引に関連する任意の潜在的な信用リスクをできるだけ低減するために、当局は証券売却の公平な価値を監査し、取引相手のリスクに対して上限を設定し、取引相手の財務状況を定期的に評価する。買い戻し協議により販売された証券は直接取引相手が保有するか、買い戻し前に取引相手に質抵当するか。固定収益決済会社(FICC)が取引相手である場合、北方信託は、買い戻し協議に基づいて売却された証券と、転売協定により購入された証券との純額計算を行う。
次の表は，2022年9月30日と2021年12月31日までの担保借入としての買い戻し協議に関する情報を提供している。
表45：担保借入としての買い戻しプロトコル
協議の残余契約満期日
2022年9月30日2021年12月31日
(百万ドル)徹夜を欠かさない最大30個
日数		合計して徹夜を欠かさない最大30個
日数		合計して
アメリカ財務省と機関証券は$561.4 $— $561.4 $32.4 $499.5 $531.9 
借入総額561.4 — 561.4 32.4 499.5 531.9 
付記23で確認された買い戻し契約負債純額561.4 — 561.4 32.4 499.5 531.9 
付記23に含まれていない協定に関する額— — — — — — 
51
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Note 6 – ローンとレンタル
次の表に部門とカテゴリ別にローンとレンタルの未返済金額を示します。
表46：ローンとレンタル
(単位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
商業広告
商業と機関$12,413.5 $11,489.2 
商業地所4,570.8 4,326.3 
アメリカではない4,617.3 1,990.2 
賃貸融資、純額— 11.0 
他にも1,187.7 670.7 
商業総金額22,789.3 18,487.4 
個人
個人クライアント13,945.2 15,256.3 
住宅不動産6,445.9 6,319.9 
アメリカではない616.4 381.8 
他にも195.1 35.2 
個人合計21,202.6 21,993.2 
融資と賃貸総額$43,991.9 $40,480.6 
住宅不動産ローンは伝統的な第一留置権担保ローンと株式信用限度額から構成されており、通常ローンと担保価値の比が超えないことが要求される65%から80最初の割合です北方信託の株式信用限度額製品の引き出し期間は通常最高です10そして満期になると、返済されていない残高の風船支払いが満期になる。支払いは利息だけで、利率は可変です。北信託は、未償還残高を償却支払いローンに変換するオプションを含む株式信用限度額を提供しない。2022年9月30日と2021年12月31日までの持分信用限度額の合計は$247.1百万ドルとドル258.2北信託会社が保有する第一保有権の持分信用限度額972022年9月30日と2021年12月31日までの総持分信用限度額のパーセンテージ。
非米国、商業その他、個人の他のカテゴリに含まれるのは、主に信託顧客の投資処理に関する短期前金であり、総額は#ドルである4.22022年9月30日の10億ドルと1.6それぞれ2021年12月31日の10億ドル。融資残高に再分類された当座預金貸越総額は#ドル99.0百万ドルとドル8.0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である
いくつありますか違います。2022年9月30日は販売待ちのローンを持つことに分類され、ローン金額は12.32021年12月31日、これは非戦略的融資組合から撤退する決定と関連がある。販売すべきローンを持ってコストまたは公正価値の低い者に入金されるように分類されている。
2022年9月30日現在、返済されていない賃貸契約はありません。2021年12月31日までに違います。販売待ちの賃貸契約を持つように分類されている。


52
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
信用品質指標。信用品質指標は、融資及びリースの相対信用リスクに関する情報を提供する統計、測定又は他の指標である。北方信託は各種の信用品質指標を利用して、部門、種類と個人信用開放レベルで融資とレンタルの信用リスクを評価する。
その信用プロセスの一部として、北方信託は内部借り手リスク格付けシステムを利用して信用リスクの識別、承認と監視を支持する。借り手のリスク評価は信用保証と管理報告書に使用される。リスク格付けは借り手の信用リスクとその違約確率をランキングするために用いられる。各借り手は複数の格付けモデルのうちの1つを用いて評価を行い、これらのモデルは定量的と定性的な要素を同時に考慮している。格付けモデルはローンとレンタルカテゴリの違いによって異なり、各特定タイプの信用開放口に固有の独特なリスク特徴を捕捉する。以下は北方信託の借り手格付けモデルで考慮されているより重要な業績指標属性であり、融資と賃貸カテゴリによって分類される。
•商業と機関：レバレッジ、利益率、流動性、資産規模、資本レベル
•商業不動産：債務返済範囲、ローンと価値比率、レンタル状況と保証人支持；
•リース融資とビジネス-その他：レバレッジ、利益率、流動性、資産規模、資本レベル
•非米国：レバレッジ率、利益率、流動性、資産収益率、資本レベル
•住宅不動産：支払履歴、信用機関採点、ローンと価値比率；
•個人顧客：債務および純価値に対するキャッシュフローの比率、レバレッジおよび流動性、および
•個人-その他：債務と純価値に対するキャッシュフローの比率。
基準はモデルによって異なるが、借り手の格付けはリスクの評価とランキングの面で一致することを目標としている。各モデルは主評価などの基準に基づいて校正を行い，この整合性をサポートしている.違約のない借り手への格付けは、最強信用の“1”から最も弱い非違約信用の“7”まで様々である。違約借り手に対する格付けは“8”または“9”となる。借り手のリスク格付けは監視され、事件や状況が変更が必要であることが示された場合に修正される。リスク評価は一般的に少なくとも年に1回の検証が行われる。
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までのローン·リース部門とカテゴリ残高を提供し、借り手格付けによる償却コストで計算した起源年を“1~3”、“4~5”、“6~9”カテゴリ(観察リストと非課税項目)に分類している。投資のために保有しているローンは、未返済元金から未稼ぎ収入を差し引いた純額で報告します

53
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
表47：開始年度の償却コスト別に計算した信用品質指標
2022年9月30日定期ローンとレンタル循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する
(単位：百万)20222021202020192018この前合計して
商業広告
商業と機関
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ$642.9 $1,154.0 $287.6 $141.3 $52.0 $505.7 $6,013.5 $17.6 $8,814.6 
クラス4~5616.2 820.7 274.7 235.2 152.4 218.4 1,091.9 33.4 3,442.9 
6カテゴリから9カテゴリ23.5 30.9 — 17.3 20.7 0.1 63.5 — 156.0 
商業と機関の合計1,282.6 2,005.6 562.3 393.8 225.1 724.2 7,168.9 51.0 12,413.5 
商業地所
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ299.0 367.8 218.5 98.0 24.9 46.0 202.0 — 1,256.2 
クラス4~5642.2 933.3 600.3 528.9 174.1 276.1 70.1 18.5 3,243.5 
6カテゴリから9カテゴリ7.8 11.2 — 49.6 — — 2.5 — 71.1 
総商業地所949.0 1,312.3 818.8 676.5 199.0 322.1 274.6 18.5 4,570.8 
アメリカではない
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ2,145.0 46.5 120.2 13.8 — 6.0 1,047.7 — 3,379.2 
クラス4~5814.0 — — — — 286.4 94.7 1.8 1,196.9 
6カテゴリから9カテゴリ1.3 — — 23.1 — — 16.8 — 41.2 
アメリカ地域の合計ではなく2,960.3 46.5 120.2 36.9 — 292.4 1,159.2 1.8 4,617.3 
他にも
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ912.4 — — — — — — — 912.4 
クラス4~5275.3 — — — — — — — 275.3 
その他を集計する1,187.7 — — — — — — — 1,187.7 
商業総金額6,379.6 3,364.4 1,501.3 1,107.2 424.1 1,338.7 8,602.7 71.3 22,789.3 
個人
個人クライアント
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ356.6 251.6 47.8 337.7 13.1 28.0 5,815.4 44.8 6,895.0 
クラス4~5304.4 691.1 208.2 224.9 45.7 151.1 5,166.5 216.3 7,008.2 
6カテゴリから9カテゴリ21.8 — 0.1 — 19.1 — 1.0 — 42.0 
専用クライアント総数682.8 942.7 256.1 562.6 77.9 179.1 10,982.9 261.1 13,945.2 
住宅不動産
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ813.7 726.3 603.8 195.8 109.0 723.6 143.5 — 3,315.7 
クラス4~5280.6 616.0 596.0 285.3 171.3 943.9 185.1 1.0 3,079.2 
6カテゴリから9カテゴリ— 7.0 1.5 1.1 1.3 38.1 2.0 — 51.0 
住宅不動産総量1,094.3 1,349.3 1,201.3 482.2 281.6 1,705.6 330.6 1.0 6,445.9 
アメリカではない
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ3.0 — — 0.9 4.6 2.4 226.5 — 237.4 
クラス4~523.9 44.4 — 20.6 3.2 30.0 248.9 7.8 378.8 
6カテゴリから9カテゴリ— — — — — 0.2 — — 0.2 
アメリカ地域の合計ではなく26.9 44.4 — 21.5 7.8 32.6 475.4 7.8 616.4 
他にも
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ70.0 — — — — — — — 70.0 
クラス4~5125.1 — — — — — — — 125.1 
6カテゴリから9カテゴリ— — — — — — — — — 
その他を集計する195.1 — — — — — — — 195.1 
個人合計1,999.1 2,336.4 1,457.4 1,066.3 367.3 1,917.3 11,788.9 269.9 21,202.6 
融資と賃貸総額$8,378.7 $5,700.8 $2,958.7 $2,173.5 $791.4 $3,256.0 $20,391.6 $341.2 $43,991.9 

54
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2021年12月31日定期ローンとレンタル循環ローン循環ローンを定期ローンに転換する
(単位：百万)20212020201920182017この前合計して
商業広告
商業と機関
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ$1,042.0 $310.2 $468.9 $163.9 $55.4 $541.6 $4,946.0 $0.1 $7,528.1 
クラス4~5993.4 441.7 406.7 193.6 243.3 230.2 1,217.8 33.1 3,759.8 
6カテゴリから9カテゴリ44.0 6.0 47.1 30.2 9.9 1.9 62.2 — 201.3 
商業と機関の合計2,079.4 757.9 922.7 387.7 308.6 773.7 6,226.0 33.2 11,489.2 
商業地所
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ472.0 298.7 279.8 65.8 16.6 79.5 67.5 2.9 1,282.8 
クラス4~5912.7 644.8 491.5 205.4 89.6 390.6 182.3 20.5 2,937.4 
6カテゴリから9カテゴリ50.1 — 50.6 — — 2.9 2.5 — 106.1 
総商業地所1,434.8 943.5 821.9 271.2 106.2 473.0 252.3 23.4 4,326.3 
アメリカではない
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ816.5 68.9 38.4 — 9.1 — 582.0 — 1,514.9 
クラス4~5167.0 — — 1.9 — 191.9 73.3 1.8 435.9 
6カテゴリから9カテゴリ2.9 — 23.1 — — — 13.4 — 39.4 
アメリカ地域の合計ではなく986.4 68.9 61.5 1.9 9.1 191.9 668.7 1.8 1,990.2 
賃貸融資、純額
リスク評価：
6カテゴリから9カテゴリ— — — — — 11.0 — — 11.0 
賃貸融資総額，純額— — — — — 11.0 — — 11.0 
他にも
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ551.5 — — — — — — — 551.5 
クラス4~5119.2 — — — — — — — 119.2 
その他を集計する670.7 — — — — — — — 670.7 
商業総金額5,171.3 1,770.3 1,806.1 660.8 423.9 1,449.6 7,147.0 58.4 18,487.4 
個人
個人クライアント
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ432.5 116.6 90.3 14.9 39.3 129.8 7,592.8 44.7 8,460.9 
クラス4~5567.8 335.2 396.9 213.3 55.0 39.9 4,979.8 178.3 6,766.2 
6カテゴリから9カテゴリ1.9 2.4 3.0 20.4 — — 1.5 — 29.2 
専用クライアント総数1,002.2 454.2 490.2 248.6 94.3 169.7 12,574.1 223.0 15,256.3 
住宅不動産
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ1,018.1 660.3 213.0 110.4 139.8 763.1 161.5 — 3,066.2 
クラス4~5434.0 676.6 325.5 190.9 172.1 1,145.9 218.1 2.2 3,165.3 
6カテゴリから9カテゴリ0.3 9.9 6.5 5.3 6.3 55.1 5.0 — 88.4 
住宅不動産総量1,452.4 1,346.8 545.0 306.6 318.2 1,964.1 384.6 2.2 6,319.9 
アメリカではない
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ27.5 — 1.2 — — 1.0 44.1 — 73.8 
クラス4~536.1 — 20.6 10.4 — 3.8 229.1 7.8 307.8 
6カテゴリから9カテゴリ— — — — — 0.2 — — 0.2 
アメリカ地域の合計ではなく63.6 — 21.8 10.4 — 5.0 273.2 7.8 381.8 
他にも
リスク評価：
1カテゴリから3カテゴリ13.4 — — — — — — — 13.4 
クラス4~521.8 — — — — — — — 21.8 
その他を集計する35.2 — — — — — — — 35.2 
個人合計2,553.4 1,801.0 1,057.0 565.6 412.5 2,138.8 13,231.9 233.0 21,993.2 
融資と賃貸総額$7,724.7 $3,571.3 $2,863.1 $1,226.4 $836.4 $3,588.4 $20,378.9 $291.4 $40,480.6 

55
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
“1~3”カテゴリの融資とレンタルの違約確率は最低で中等までと予想され、その特徴は借り手が平均レベルより高い財務柔軟性、キャッシュフローと資本レベルを含む最も強い財務素質を持っていることである。不利な下り周期シナリオでは、これらの格付けを付与された借り手は、極めて小さい中程度の財務圧力に直面することが予想される。これらの特徴から，このカテゴリの借り手に損失が生じる可能性は低い.
“4~5”カテゴリの融資およびレンタルは、中程度から許容可能な違約確率を示すことが予想され、借り手の財務的柔軟性は、“1~3”カテゴリの借り手よりも低い。キャッシュフローと資本レベルは通常、借り手が現在の要求を満たすのに十分だが、経済低迷中に管理すべき財政資源は少ない。これらの特徴から，このカテゴリの借り手は中程度の損失可能性を示している.
リストカテゴリ中のローンとレンタルは比較的に高い信用リスク概況を観察し、内部観察リストを通じてモニタリングを行い、そして借り手の格付けが“6から9”の信用から構成されている。これらのクレジットは、すべての非課税クレジットを含み、最低許容可能な違約確率、より高い違約リスク、または現在違約状態にあることを示すことが予想される。現在違約のないこれらのリスク状況に関連する借り手の財務的柔軟性は限られている。キャッシュフローおよび資本レベルは、許容可能性から、特に不利なダウンリンク周期シナリオでは、現在の要件を満たすのに十分ではない可能性がある。これらの特徴から，このクラスの借り手は可能な損失の可能性が高いことを示している.
期限が切れた状態超過状態は、契約満期日から元金または利息支払いが超過した時間の長さに基づく。開示目的のため、29日以上の期間を超えた融資及びリースは、当期ローン及びリースとして報告される
以下の表は、部門とカテゴリ別に、当計と非課税ローン·賃貸の残高と延滞状況、および2022年9月30日と2021年12月31日までの他の不動産所有と非課税資産残高を提供しています。
表48：延滞状況
応算項目非課税項目は何の手当も計算しない
(単位：百万)現在のところ30 – 59 DAYS
期限が過ぎた		60 – 89 DAYS
期限が過ぎた		90日
あるいはそれ以上
期限が過ぎた		総対応項目不応計プロジェクト融資総額
賃貸借契約
2022年9月30日
商業広告
商業と機関$11,949.8 $269.9 $174.0 $1.4 $12,395.1 $18.4 $12,413.5 $4.6 
商業地所4,517.5 4.5 3.3 3.6 4,528.9 41.9 4,570.8 37.9 
アメリカではない4,591.9 25.4 — — 4,617.3 — 4,617.3 — 
他にも1,187.7 — — — 1,187.7 — 1,187.7 — 
商業総金額22,246.9 299.8 177.3 5.0 22,729.0 60.3 22,789.3 42.5 
個人
個人クライアント13,750.8 112.0 37.2 45.2 13,945.2 — 13,945.2 — 
住宅不動産6,425.3 0.7 2.5 1.3 6,429.8 16.1 6,445.9 16.1 
アメリカではない616.4 — — — 616.4 — 616.4 — 
他にも195.1 — — — 195.1 — 195.1 — 
個人合計20,987.6 112.7 39.7 46.5 21,186.5 16.1 21,202.6 16.1 
融資と賃貸総額$43,234.5 $412.5 $217.0 $51.5 $43,915.5 $76.4 $43,991.9 $58.6 
所有している他の不動産$— 
非権利責任発生制資産総額$76.4 

56
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
応算項目非課税項目は何の手当も計算しない
(単位：百万)現在のところ30 – 59 DAYS
期限が過ぎた		60 – 89 DAYS
期限が過ぎた		90日
あるいはそれ以上
期限が過ぎた		総対応項目不応計プロジェクト融資総額
賃貸借契約
2021年12月31日
商業広告
商業と機関$11,434.7 $32.5 $2.1 $0.4 $11,469.7 $19.5 $11,489.2 $8.8 
商業地所4,256.6 3.1 — — 4,259.7 66.6 4,326.3 52.3 
アメリカではない1,990.2 — — — 1,990.2 — 1,990.2 — 
賃貸融資、純額11.0 — — — 11.0 — 11.0 — 
他にも670.7 — — — 670.7 — 670.7 — 
商業総金額18,363.2 35.6 2.1 0.4 18,401.3 86.1 18,487.4 61.1 
個人
個人クライアント14,927.3 229.5 71.8 27.7 15,256.3 — 15,256.3 — 
住宅不動産6,273.2 7.0 3.3 0.2 6,283.7 36.2 6,319.9 36.2 
アメリカではない381.6 0.2 — — 381.8 — 381.8 — 
他にも35.2 — — — 35.2 — 35.2 — 
個人合計21,617.3 236.7 75.1 27.9 21,957.0 36.2 21,993.2 36.2 
融資と賃貸総額$39,980.5 $272.3 $77.2 $28.3 $40,358.3 $122.3 $40,480.6 $97.3 
所有している他の不動産$3.0 
非権利責任発生制資産総額$125.3 
非課税ローンとレンタルの元の条項に従って記録すべき利息収入は#ドルである1.1百万ドルとドル3.22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月1.5百万ドルとドル3.22021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
担保依存型金融資産借り手が財政難に遭遇した場合、金融資産は担保に依存し、主に売却や経営担保で返済されることが予想される。北方信託の大部分の担保依存型信用開放はその住宅不動産ポートフォリオに関係しており、これらのポートフォリオの担保は通常基礎不動産である。担保に依存する金融資産については、北信託の政策は、融資の剰余コストベースと担保価値との差額を保留または解約することである。2022年9月30日現在の担保依存金融資産残高は、北方信託の財務諸表にとって重要ではない。
収入を確認する。融資及びリースの利息収入は、権利責任発生制で入金され、管理層が債務者が融資合意の条項を満たす能力があるか否か、又は利息又は元金が契約上90日以上超過し、かつ融資が良好な担保を持たず回収過程にあると考えられない限り。これらの基準を満たすローンは非課税項目に分類され、利息収入は現金ベースで入金される。ローンが非課税項目と判定された場合、計上しなければならないが回収されなかった利息は当期利息収入を打ち消す。非権責発生制ローンが徴収した利息を元金に用いる場合は、経営陣が元金の回収可能性に問題がないと考えない限り。経営陣は、一時停止およびその後の収入確認を含む融資および賃貸回収可能性指標の評価および利息収入の確認に関連する政策について、融資と賃貸カテゴリとの間に有意差はなかった。回収できない要因が存在しなくなった場合、非権利責任発生制ローンは計上状態に回復される。すべての種類のローンとレンタルは計算すべき項目を返却する際に考慮する要素は一致しており、監督管理指針によると、主に予想される支払い表現と関係がある。以下の場合、融資には、課税状態を回復する資格がある：(1)満期を迎えていない元金または利息未払い、残りの契約元金および利息が償還されることが予想される、または(2)融資が保証良好になっている(債務を返済するのに十分な現金価値を有しており、計算利息を含む), すべて)であり、入金中である(合理的な予想によって債務返済または近い将来に現在の状態に回復する行動)。完全に償還されていないローンは、借り手が契約条項に従って返済期限(一般に少なくとも6つの返済期間)を継続的に履行しており、北方信託会社が合理的な期限内に返済する合理的な保証を受けていることを前提としている。また、改正条項に基づいて返済と履行状況を合理的に保証するための融資が課税状態を回復するために正式に再編成され、改訂条項に基づいて借り手の財務状況と返済見通しについて調査可能な信用評価が行われ、改訂条項の下で継続的な返済履行期間(一般に少なくとも6つの支払期間)があることが前提となる。
非課税プロジェクトローンと問題債務再編(TDR)債務者の財務困難により北方信託や破産裁判所によって特許権に改正された融資を問題債務再編(TDR)と呼ぶ。すべてのTDRはその再構成の例年から報告されている。次の数年間、ローンが市場金利で修正され、修正された条項によって少なくとも6回の支払いが支払われた場合、TDRはもはや報告されない可能性がある
57
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
ピリオド。市場金利を下回って修正された融資は、6つの支払期間の業績要求を満たせば、計上状態を回復する
期待信用損失は予想未来の現金流量の現在値に基づいて計量し、元の契約金利に基づく実際の金利で割引する。ローンの契約金利が指数や金利のような独立した要因によってその後の変化に応じて変化する場合、融資の有効金利は、その要因が融資期限内に変化したときに計算される。北方信託は、この要因の変化を予測しないことを選択し、予想される将来のキャッシュフローを推定することを目的としている。また、北信託は事前返済の実質金利を調整しないことを選択した。ローンが担保に依存する場合、予想損失は報告日の担保の公正価値に基づいて計量される
ローンの評価値がローンの記録価値より低い場合は、免税額を作成するか、差額を解約する。比較的小さい残高(単独では100万ドル未満)の同質ローンが集団で評価されている。北方信託会社の重大非課税融資に対する会計政策は、すべての種類の融資と賃貸で一致している。
TDRを修正したすべてのローンとレンタルを評価して、追加の予想信用損失が存在するかどうかを決定します。信用損失の準備の適切なレベルを決定する時、信用素が更に悪化する性質と程度を考慮し、その後の違約状況を含む。
非権利責任発生ローンには#ドルが含まれています68.0百万ドルとドル76.7100万ドルの非対応TDRと8.2百万ドルとドル16.52022年9月30日現在と2021年12月31日現在のTDRはそれぞれ百万ドル
ドルがあります0.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に借主に発行した未抽出融資承諾総額と予備信用状総額、及び融資のTDR修正。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のローン·レンタルのTDR修正回数と、2022年9月30日と2021年9月30日までの記録済み投資と未返済元金残高を部門とカテゴリ別に示しています。
表49：問題債務再構築
2022年9月30日までの3ヶ月2022年9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)量
ローンと
賃貸借証書		録画しました
投資する		未払い賃金
校長．
残高		量
ローンと
賃貸借証書		録画しました
投資する		未払い賃金
校長．
残高
商業広告
商業と機関1 $0.1 $0.1 2 $0.6 $0.6 
商業地所1 31.6 32.5 1 31.6 32.5 
商業総金額2 31.7 32.6 3 32.2 33.1 
個人
住宅不動産1 0.1 0.1 3 0.2 0.2 
個人合計1 0.1 0.1 3 0.2 0.2 
融資と賃貸総額3 $31.8 $32.7 6 $32.4 $33.3 
注：期末残高は、この期間のすべての支払いと売出しを反映しています。
2021年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)量
ローンと
賃貸借証書		録画しました
投資する		未払い賃金
校長．
残高		量
ローンと
賃貸借証書		録画しました
投資する		未払い賃金
校長．
残高
商業広告
商業と機関— $— $— 6 $19.6 $19.6 
商業地所— — — 2 28.3 34.5 
商業総金額— — — 8 47.9 54.1 
個人
住宅不動産1 0.2 0.2 8 1.0 1.2 
個人合計1 0.2 0.2 8 1.0 1.2 
融資と賃貸総額1 $0.2 $0.2 16 $48.9 $55.3 
注：期末残高は、この期間のすべての支払いと売出しを反映しています。
TDR修正には、期限の延長、元金の延期、金利割引、その他の修正が含まれています。他の修正は、通常、北信託が面倒なことなく提供されない他の非標準条項を反映している。
2022年9月30日までの3カ月間、住宅不動産内のTDRローン改正は別の改正となった。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、住宅不動産内のTDRローンは繰延元金、金利優遇、期限延長その他の改正に修正された。次の3ヶ月以内に
58
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2022年9月30日、TDRローンの商業·機関範囲内での改正は、金利優遇と期限の延長である。2022年9月30日までの9ヶ月間、商業·機関内のTDRローン改正には、金利優遇、期限延長、その他の改正が含まれる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、商業不動産内のTDRローンは金利優遇とその他の改正に修正された
2021年9月30日までの3ヶ月間、住宅不動産内のTDRローン改正は期限の延長である。2021年9月30日までの9ヶ月以内に、住宅物件内のTDRローンは他の改正、元本繰延及び期限延長に改正された。2021年9月30日までの9カ月間、商業·機関内のTDRローンが繰延元金に改正された。2021年9月30日までの9ヶ月以内に、商業不動産内ローンのTDRは繰延元金、金利優遇及び延長期限に改正された。
いくつありますか違います。2022年6月30日までの12ヶ月以内に住宅不動産ローンTDRを修正し、その後、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に支払い違約が発生した
あったことがある1つは2021年6月30日までの12ヶ月以内に住宅不動産ローンTDRを改正し、その後、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に支払い違約が発生した。このローンの記録投資総額は約#ドルです0.1百万ドル、このローンの未返済元金残高は約#ドルです0.1百万ドルです。
北信託は実体回収の償還により不動産の実物所有権を得ることができる。北方信託は、2022年9月30日現在、実物占有の取得により無形の帳簿価値を有する担保償還権を失った不動産を保有している。また、2022年9月30日現在、北方信託の融資帳簿価値は1ドルとなっている1.2正式な補償手続きが進行中の100万ドル。
Note 7 – 信用損失準備
信用損失の準備と準備。 信用損失準備は管理層が厳格な信用審査手続きを通じて決定したものであり、これは管理層が各種の信用リスクの影響を受けるポートフォリオ、表外信用開放口と特定の借り手との関係に関する生涯予想信用損失の最適な推定である。北方信託は集団に基づいて類似のリスク特徴を持つ金融資産の予想信用損失を計測する。1つの金融資産が他の金融資産と類似したリスク特徴がない場合、その金融資産は個別に計量され、関連準備は個人評価によって決定される。
管理職が適切な信用損失準備レベルを決定するために使用される推定数は、単一の仮定に依存しない。適切な手当レベルを決定する際に、管理層は、多くの変数を評価し、その多くの変数は、他の仮定および推定数に相互に関連しているか、または依存し、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測を考慮する。
北信託会社の信用損失準備金委員会が四半期ごとに信用準備金推定方法を審査した結果、同委員会は信用リスク管理、財務省、会社財務、経済研究部、北方信託会社の各報告部門から意見を得た。信用損失準備金委員会は、北信託マクロ経済シナリオ開発委員会が承認した各予測に適用される確率重みを決定し、北信託の定性的調整枠組みに基づいて集団免税額の定性的調整を審査·承認する
総合損益表の信用損失準備とは総合貸借対照表上の信用損失準備が純損益或いは回収後の変化を計上し、そして今期の収益を計上することである。これは、範囲内の金融資産に関連する生涯予想信用損失を吸収するために、総合貸借対照表上の信用損失準備を適切なレベルに維持するために必要な金額である。実際の損失は現在の推定と異なる可能性があり、信用損失準備金の金額は実際の純台帳より高いか低いかもしれない。
信用損失準備金は、売却可能な債務証券を放出する信用準備金#ドルは含まれていない0.9百万ドルは#ドルの準備金です1.4100万ドルですが今四半期は13.0前年の四半期に100万の信用備蓄が放出された。この経費は主にマクロ経済の見通しが弱くなったため、融資の集団基礎備蓄金が増加したが、信用品質の改善(主に商業と機関ローンの組み合わせ)はこの影響を部分的に相殺した。集団評価の準備金は、似たようなリスク特徴を持つ集合金融資産に関する。#ドルを純輸出しています4.52022年9月30日までの3カ月間の純回収額は100万ドルで、純回収額は1.12021年9月30日までの3カ月は100万ドル。
信用損失準備金は、売却可能な債務証券準備金#ドルは含まれていない0.8百万ドルは#ドルの準備金です6.22022年9月30日までの9ヶ月は100万ドルでした70.0前年期間中に信用準備金100万ドルを放出した。ローン及び未抽出負担額と予備信用証の準備は、主にマクロ経済の見通しが弱くなったため、集団基礎備蓄が増加したが、信用改善のため部分的に相殺された
59
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、品質は主に商業、機関と商業不動産ポートフォリオに現れている。HTM債務証券の準備金は主に#ドルの移転によるものだ6.6HTMに売却されるAFS債務証券の公正価値は10億ドルである。純回収金額は#ドルです4.22022年9月30日までの9カ月間の純回収額は100万ドルであり，純回収額は#ドルであった5.2前年は100万ドルでした詳細については、以下の貸出およびリース組合せ免税額および満期までの債務を保有する証券組合せ免税額部分を参照されたい。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の信用損失準備総額の変化を提供します。
表50：信用損失準備の変動
2022年9月30日までの3ヶ月
(単位：百万)ローンとレンタル未抽出の融資約束と予備信用状満期までの債務証券を保有するその他の金融資産合計して
期初残高$138.2 $43.5 $15.4 $1.1 $198.2 
押し売りする(5.4)— — — (5.4)
回復する0.9 — — — 0.9 
純回収(販売)(4.5)— — — (4.5)
信用損失準備(1)
5.0 (2.8)(0.4)(0.4)1.4 
期末残高$138.7 $40.7 $15.0 $0.7 $195.1 
(1) この表には発行された信用備蓄#ドルは含まれていない0.9AFS債務証券は2022年9月30日までの3カ月間で100万ドル。詳細は付記4-証券を参照されたい。
2022年9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)ローンとレンタル未抽出の融資約束と予備信用状満期までの債務証券を保有するその他の金融資産合計して
期初残高$138.4 $34.1 $11.2 $1.0 $184.7 
押し売りする(5.5)— — — (5.5)
回復する9.7 — — — 9.7 
純回収(販売)4.2 — — — 4.2 
信用損失準備(1)
(3.9)6.6 3.8 (0.3)6.2 
期末残高$138.7 $40.7 $15.0 $0.7 $195.1 
(1) この表には#ドルの経費は含まれていない0.8AFS債務証券は2022年9月30日までの9カ月間で100万ドル。詳細は付記4-証券を参照されたい。

2021年9月30日までの3ヶ月
(単位：百万)ローンとレンタル未抽出の融資約束と予備信用状満期までの債務証券を保有するその他の金融資産合計して
期初残高$148.8 $46.5 $10.5 $1.2 $207.0 
押し売りする— — — — — 
回復する1.1 — — — 1.1 
純回収(販売)1.1 — — — 1.1 
信用損失準備(6.0)(6.7)(0.1)(0.2)(13.0)
期末残高$143.9 $39.8 $10.4 $1.0 $195.1 
2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)ローンとレンタル未抽出の融資約束と予備信用状満期までの債務証券を保有するその他の金融資産合計して
期初残高$190.7 $61.1 $7.3 $0.8 $259.9 
押し売りする(0.4)— — — (0.4)
回復する5.6 — — — 5.6 
純回収(販売)5.2 — — — 5.2 
信用損失準備(52.0)(21.3)3.1 0.2 (70.0)
期末残高$143.9 $39.8 $10.4 $1.0 $195.1 
60
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
融資およびリース、HTM債務証券および他の金融資産に割り当てられた準備部分は、総合貸借対照表の信用損失準備において償却資産として示されている。未抽出融資引受金および予備信用状に割り当てられた引当部分は、合併貸借対照表の他の負債に報告される。受取手数料の信用リスク及び関連免税額については、付記14-顧客と契約した収入を参照してください。AFS債務証券免税額に関する資料は、付記4-証券を参照されたい。償却コストで確認された他のすべての金融資産については、銀行現金及び満期預金、他の中央銀行預金、銀行利息預金、その他の資産を含む場合は、この脚注の他の金融資産準備部分を参照してください。
予測と回復です予想される終身信用損失を推定するには未来の経済状況の影響を考慮する必要がある。Northern Trustは合理的でサポート可能な時間内(現在)2年．)を予測していますポートフォリオにおける信用損失の予測に関連する重要な変数として決定されたのは、マクロ経済要素、例えば企業利益、失業率と不動産価格指数、及び株式価格、波動性と信用利差などの金融市場要素を含む。合理的かつ支持可能な時期以外の時期には、北方信託会社は4四半期以内にその歴史的損失経験を直線的に回復した。最近は地政学的事件やより高い水準のインフレと金利により、不確定性と変動性が増加しているが、現在の労働市場、消費者支出、商業投資の強い勢いを考慮すると、本四半期の主な予測は経済の持続的な成長である。また、一連のより広範な歴史経済周期が融合した衰退を反映した別のシナリオも考慮されている
契約条項。 北方信託は、事前返済が特定のポートフォリオまたはサブポートフォリオと無関係でない限り、予想される信用損失は、事前返済調整された金融資産の契約期間を超えると推定される。延期と継続オプションは通常考慮されないが，北方信託会社のやり方は，借主が無条件継続選択権を有する場合に手配を達成したり，北方信託会社の制御範囲を超えた条件で条件付き延期選択権を達成したりするためである。
ローンとレンタル組合の手当次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の融資および賃貸に関連する信用損失準備総額(未抽出融資約束および予備信用状を含む)の変化を提供します。
表51：融資·リースに関する信用損失準備の変化
2022年9月30日までの3ヶ月
ローンとレンタル未抽出の融資約束と予備信用状
(単位：百万)商品化する個人合計して商品化する個人合計して
期初残高$102.5 $35.7 $138.2 $40.3 $3.2 $43.5 
押し売りする(4.9)(0.5)(5.4)— — — 
回復する0.3 0.6 0.9 — — — 
純回収(販売)(4.6)0.1 (4.5)— — — 
信用損失準備2.7 2.3 5.0 (2.8)— (2.8)
期末残高$100.6 $38.1 $138.7 $37.5 $3.2 $40.7 
2022年9月30日までの9ヶ月間
ローンとレンタル未抽出の融資約束と予備信用状
(単位：百万)商品化する個人合計して商品化する個人合計して
期初残高$105.6 $32.8 $138.4 $31.4 $2.7 $34.1 
押し売りする(4.9)(0.6)(5.5)— — — 
回復する2.7 7.0 9.7 — — — 
純回収(販売)(2.2)6.4 4.2 — — — 
信用損失準備(2.8)(1.1)(3.9)6.1 0.5 6.6 
期末残高$100.6 $38.1 $138.7 $37.5 $3.2 $40.7 
61
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2021年9月30日までの3ヶ月
ローンとレンタル未抽出の融資約束と予備信用状
(単位：百万)商品化する個人合計して商品化する個人合計して
期初残高$118.0 $30.8 $148.8 $43.6 $2.9 $46.5 
押し売りする— — — — — — 
回復する0.4 0.7 1.1 — — — 
純回収(販売)0.4 0.7 1.1 — — — 
信用損失準備(2.7)(3.3)(6.0)(6.4)(0.3)(6.7)
期末残高$115.7 $28.2 $143.9 $37.2 $2.6 $39.8 
2021年9月30日までの9ヶ月間
ローンとレンタル未抽出の融資約束と予備信用状
(単位：百万)商品化する個人合計して商品化する個人合計して
期初残高$142.2 $48.5 $190.7 $57.6 $3.5 $61.1 
押し売りする— (0.4)(0.4)— — — 
回復する0.9 4.7 5.6 — — — 
純回収(販売)0.9 4.3 5.2 — — — 
信用損失準備(27.4)(24.6)(52.0)(20.4)(0.9)(21.3)
期末残高$115.7 $28.2 $143.9 $37.2 $2.6 $39.8 
信用リスクに関連した手当は集団的に評価されるそれぞれの集合に含まれる金融資産が類似したリスク特徴を持っている限り、予想される信用損失は集団に基づいて計量される。金融資産が類似したリスク特徴を有していないと考えられる場合には、単独で評価する必要がある。
集団評価税の免税額推定方法は，主に内部作成の損失データに基づいている 具体的には、北方信託の金融資産の組み合わせは、拡張期や衰退期を含む歴史観察期から来ている。評価方法および関連する定性的調整枠組みは，類似したリスク特徴やリスク監視方法に基づいて融資とリースの組合せを同質部分に分類する。
北方信託は違約/損失確率を定量化する方法を用いて、その集団信用限度額を計算する。異なるパラメータごとに，各融資部分に対して具体的な信用モデルや定性的推定方法を作成した.セグメントごとに違約する確率 そして、違約損失を各予想四半期の違約リスク開放に応用し、準備の数量構成部分を確定する。そして品質調整の枠組みで数量手当を審査し，管理層は内部リスク要因，数量方法における潜在的制限および予測に十分に考慮されていない環境要因を評価することで判断し，融資組合せ部分ごとの数量手当の調整を計算した。
信用リスクに関連する手当は個人的に評価される手当は、違約した融資、賃貸、および融資に関連する約束を個別に評価することによって決定され、これらの融資、賃貸、およびローンに関連する約束は、通常、借主が8および9に格付けされた融資であり、これは、予想される将来のキャッシュフロー、担保価値、および他の借り手の返済能力に影響を与える可能性のある要因である。違約融資については、その支出額(ある場合)は、関連不動産担保の価値に基づいて決定され、第三者評価は、通常、管理層によって取得され、利用される。これらの評価は一般に12カ月未満であり，担保の換金価値に対する管理層の判断を反映するように調整される可能性がある.

62
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
下表は、2022年9月30日と2021年12月31日までに記録された融資·リース投資および融資·リースおよび融資承諾と予備信用状を抽出していない信用損失準備の情報を分部ごとに提供している。
表52：記録されたローンとリース投資
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：百万)商品化する個人合計して商品化する個人合計して
ローンとレンタル
個人をもとに評価する$64.6 $43.3 $107.9 $92.1 $74.5 $166.6 
集団評価22,724.7 21,159.3 43,884.0 18,395.3 21,918.7 40,314.0 
融資と賃貸総額22,789.3 21,202.6 43,991.9 18,487.4 21,993.2 40,480.6 
ローンとリースの信用損失準備
個人をもとに評価する10.9 — 10.9 10.1 — 10.1 
集団評価89.7 38.1 127.8 95.5 32.8 128.3 
ローンとレンタルの免税額100.6 38.1 138.7 105.6 32.8 138.4 
未抽出の融資約束と予備信用状を準備する
個人をもとに評価する— — — — — — 
集団評価37.5 3.2 40.7 31.4 2.7 34.1 
未抽出融資承諾額と予備信用状の引当金に割り当てる37.5 3.2 40.7 31.4 2.7 34.1 
ローンとレンタルおよび融資約束と予備信用状を抽出していない総免税額に割り当てられます$138.1 $41.3 $179.4 $137.0 $35.5 $172.5 
北方信託会社は貸借対照表内と貸借対照表外活動の信用損失リスク開放について分析を行い、一致した数量化枠組みと定性枠組み方法を採用した。未抽出融資承諾と予備信用状の信用損失準備を推定するために、違約リスクは信用利用率によって推定された未使用信用の抽出を含み、それによって比例的な予想信用損失を招く。
満期債務証券組合までの免税額を保有する次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のHTM債務証券信用損失準備総額の変化の情報を提供します。
表53：満期までの債務証券保有に関する信用損失準備変動
2022年9月30日までの3ヶ月
(単位：百万)会社の債務非アメリカ政府第二次主権、超国家、非米国機関債券担保債券他にも合計して
期初残高$1.8 $3.8 $4.8 $0.1 $4.9 $15.4 
信用損失準備(0.3)(0.7)(1.0)— 1.6 (0.4)
期末残高$1.5 $3.1 $3.8 $0.1 $6.5 $15.0 
2022年9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)会社の債務非アメリカ政府第二次主権、超国家、非米国機関債券担保債券他にも合計して
期初残高$1.4 $1.9 $3.0 $0.1 $4.8 $11.2 
信用損失準備0.1 1.2 0.8 — 1.7 3.8 
期末残高$1.5 $3.1 $3.8 $0.1 $6.5 $15.0 
2021年9月30日までの3ヶ月
(単位：百万)会社の債務非アメリカ政府第二次主権、超国家、非米国機関債券担保債券他にも合計して
期初残高$1.6 $1.5 $2.6 $0.1 $4.7 $10.5 
信用損失準備(0.2)(0.1)0.2 — — (0.1)
期末残高$1.4 $1.4 $2.8 $0.1 $4.7 $10.4 
63
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)会社の債務非アメリカ政府第二次主権、超国家、非米国機関債券担保債券他にも合計して
期初残高$0.8 $0.2 $1.2 $0.1 $5.0 $7.3 
信用損失準備0.6 1.2 1.6 — (0.3)3.1 
期末残高$1.4 $1.4 $2.8 $0.1 $4.7 $10.4 
米国政府、政府支援機関に分類されるHTM債務証券、および米国政府または米国政府機関の担保に分類されるいくつかの証券は、米国政府または米国政府機関の保証と考えられるため、このような投資の信用損失準備金は推定されず、余剰コストベースが支払われない可能性はゼロである。
“他の資産支援証券”に分類されるHTM債務証券は、指標の売掛金の集合であり、そのうちのキャッシュフローは優先順位の異なる債券の支払いに用いられる。定性推定方法を利用して、延滞率と利用可能な信用支援評価基礎プール表現に基づくことによって、他の資産支援証券の準備を評価する。
“その他”に分類されるHTM債務証券は、北方信託会社が“コミュニティ再投資法案”(CRA)に規定されている義務を履行するために購入した投資に関するものである。北信託会社はCRAの下での義務を履行し，北方信託会社の市場地域内の中低所得コミュニティに利益を与える機関や計画を支援するために適格な投資を行う。主に内部歴史業績経験と関連CRAポートフォリオの違約歴史に基づいて、定性推定方法を用いてCRA投資の準備を評価し、準備の定量構成部分を確定する。
他のすべてのHTM債務証券の準備推定方法は、外部および内部データに関連して作成される。評価方法は共通の特徴を持つ証券に対してグループ分けを行い、違約確率と違約損失を違約総リスク開放口に応用し、準備の定量的な構成部分を確定する。
他の金融資産の準備その他の金融資産準備には、銀行満期準備、他の中央銀行預金、銀行建て預金、その他の資産が含まれる。 他の資産カテゴリには、総合貸借対照表の他の資産に報告された他の雑信用リスクが含まれる。他の金融資産の調達推定方法は主にHTM債務証券の組み合わせと類似した方法を採用している。外部と内部開発の損失データの組み合わせを含み、適切な契約条項に基づいて調整する。北方信託の他の金融資産ポートフォリオは主に“1~3”内部借り手格付け種別の機関で構成されており、赤字の可能性は小さいか大きくないと予想される。他の金融資産と関連した信用損失は#ドルに準備されている0.7百万ドルとドル1.0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
利息を計算する利子残高は連結貸借対照表中の他の資産に計上しなければならない。北方信託は、その融資と証券組合に関連する利息未収金を計量しない信用損失準備金を選択し、その政策は適時に計算すべき利息残高を計算することである。課税利息は利息収入を打ち抜くことで解約します。本四半期には、金融資産は課税状態から非課税状態になります。
次の表に次のポートフォリオの償却コストに基づいて計上すべき利息金額を示します。
表54：課税利息
(単位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
ローンとレンタル$140.8 $62.6 
債務証券
満期まで保有する73.0 30.4 
販売可能である114.5 129.7 
その他の金融資産28.4 2.3 
合計する$356.7 $225.0 
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、ローン及びレンタル利息収入を通じて戻るべき利息金額は重要ではありませんが、2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月以内に、いかなる他の金融資産に関連する利息収入によって利息を計上することはありません。

64
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Note 8 – 資産と制限された資産
資産を抵当に入れるそれは.法律の要求または許可に基づいて、北信託のいくつかの子会社は、主に顧客活動に関連する証券決済およびデリバティブ契約を支援することを含む、公共および信託預金、買い戻し協定および借金、およびその他の目的を保証するために資産を拘留する。このような目的のために必要な担保総額は#ドルだ12.110億ドル5.62022年9月30日と2021年12月31日はそれぞれ10億ドル
次の表に北方信託会社の質権資産を示します。
表55：資産の種類
(10億で)2022年9月30日2021年12月31日
証券
国家と政治支部の義務$3.2 $3.7 
政府が支援する機関や他の証券30.8 35.6 
貸し付け金12.2 15.3 
資産総額を拘留する$46.2 $54.6 
次の表は担保品質担保としてAFS債務証券を示し、これらの債務証券は質権資産に含まれている
表56：質権資産に含まれる債務証券の売却可能な公正価値
買い戻し契約に基づいて売られた証券派生ツール契約
(単位：百万)2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
債務証券
販売可能である$551.7 $524.1 $24.3 $17.6 
これらの取引の担保当事者は、ドルに関連する証券を補充または売却する権利がある551.7百万ドルとドル524.1それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日までの質抵当品の100万ドルである。
北方信託は、担保として金融資産を受け入れ、場合によっては補充または売却を許可される可能性がある。担保は一般的にいくつかの逆買い戻しプロトコルと派生契約によって得られる。
次の表に担保としての証券を受け入れる公正価値を示す。
表57：受け入れられた担保
(単位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
補充または販売可能な担保
逆買い戻し協定 (1)
$7,704.2 $1,457.0 
派生ツール契約12.1 2.8 
補充したり売ったりしてはいけない担保
逆買い戻し協定450.0 650.0 
受け入れ担保総数$8,166.3 $2,109.8 
(1)再担保または売却された証券担保の公正価値は合計#ドルである7.010億ドル1.42022年9月30日と2021年12月31日はそれぞれ10億ドル。
制限資産それは.新型肺炎疫病による経済環境のため、FRBは2020年3月26日に預金準備率をゼロに低下させた。いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、連邦準備銀行の預金準備率に必要な預金を満たす。

65
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Note 9 – 営業権とその他の無形資産
善意2022年9月30日までの9ヶ月間、報告部門別に区分された営業権帳額面の変動状況は、外国為替レートが非ドル残高に与える影響を含む。
表58：営業権
(単位：百万)資産
サービス.サービス		富の管理合計して
2021年12月31日の残高$625.7 $80.5 $706.2 
外国為替レート(26.9)(0.3)(27.2)
2022年9月30日の残高$598.8 $80.2 $679.0 
他の償却すべき無形資産. 2022年9月30日と2021年12月31日まで、その他の無形資産を償却すべき帳簿価値と累積償却額は以下の通り。
表59：その他無形資産
(単位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
総帳簿金額$186.1 $206.4 
差し引く：累計償却112.2 114.8 
帳簿純価値$73.9 $91.6 
その他の無形資産には、主に顧客関係の価値を買収し、総合貸借対照表に計上された他の資産が含まれる。他の無形資産に関する償却費用は合計#ドルである2.2百万ドルとドル7.12022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと3.4百万ドルとドル11.62021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。2022年の残り時間および2023年、2024年、2025年、2026年の償却価格は#ドルと推定されます2.1百万、$8.6百万、$8.5百万、$7.9百万ドルと$7.5それぞれ100万ドルです
大文字ソフトです2022年9月30日と2021年12月31日まで、資本化ソフトウェアの帳簿総額と累計償却は以下の通り。
表60：大文字のソフトウェア
(単位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
総帳簿金額$3,434.1 $2,982.1 
差し引く：累計償却1,614.8 1,299.5 
帳簿純価値$1,819.3 $1,682.6 
資本化ソフトウェアは、統合貸借対照表の他の資産に含まれ、主に、内部使用のために開発されたソフトウェアに関する補償を含む購入されたソフトウェア、ソフトウェアライセンス、および許可された内部コストを含む。北信託ではないソフトウェアライセンスを用いて支払われる費用は，発生時に費用に計上される。償却費用は、連結損益表の設備やソフトウェアに含まれ、総額は#ドル111.1百万ドルとドル317.02022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと98.1百万ドルとドル288.02021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
Note 10 – 報告細分化市場
北の信託はそれをめぐる二つ顧客を中心とした報告細分化市場：資産サービスと富管理。資産管理および関連サービスは、主に資産管理業務によって資産サービスや富管理顧客に提供される。資産管理およびいくつかの他の支援機能の収入および支出は、すべて資産サービスおよび富管理に割り当てられる
報告部財務情報は、内部管理報告をもとに、各支部に収入と費用を分配するための会計システムによって決定され、資金移転定価(Ftp)方法を用いて資産、負債、権益、および適用される利息収入と費用を分配するプログラムと組み合わされている。この方法では、資産および負債は、金利リスク、流動性リスク、および他の製品特徴をツールレベルで考慮した融資費用またはクレジットを受信する。また，パート情報は全時当量列で報告されており，経営陣は全時当量列報が純利息収入をより明確に示すことができると考えているからである。全時間当量収益の調整は純利益に影響を与えなかった。
66
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
収入、支出、および平均資産は、資産サービスおよび富管理に割り当てられ、非日常的な活動を除いて、例えば、買収、資産剥離、訴訟、再編および税収調整に関連するいくつかのコストは、特定の報告部門に直接起因しない。
組織が変化した場合，報告セグメント結果が再分類される可能性がある.これらの結果は、一般に予想に基づいて反映される収入および費用分配方法の改善にも依存する。
次の表は、北信託会社報告部門の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収益貢献と平均資産を示しています
表61：支部の結果を報告する
(百万ドル)資産修理富の管理他にも入金項目合併総数
9月30日までの3ヶ月間2022202120222021202220212022202120222021
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料$603.2 $630.2 $475.5 $480.8 $— $— $— $— $1,078.7 $1,111.0 
外国為替取引収入63.7 63.2 1.0 3.2 — — — — 64.7 66.4 
他の非利息収入62.5 65.6 37.0 48.0 (1.1)(3.6)— — 98.4 110.0 
非利子収入総額729.4 759.0 513.5 532.0 (1.1)(3.6)— — 1,241.8 1,287.4 
純利子収入303.3 158.9 222.0 198.2 — — (12.3)(10.7)513.0 346.4 
収入.収入1,032.7 917.9 735.5 730.2 (1.1)(3.6)(12.3)(10.7)1,754.8 1,633.8 
信用損失準備(5.1)(6.9)5.6 (6.1)— — — — 0.5 (13.0)
非利子支出760.4 716.6 449.0 410.9 20.4 1.2 — — 1,229.8 1,128.7 
所得税前収入277.4 208.2 280.9 325.4 (21.5)(4.8)(12.3)(10.7)524.5 518.1 
所得税支給67.7 50.0 79.6 84.3 (5.3)(1.2)(12.3)(10.7)129.7 122.4 
純収入$209.7 $158.2 $201.3 $241.1 $(16.2)$(3.6)$— $— $394.8 $395.7 
総合純収入パーセント53 %40 %51 %61 %(4)%(1)%適用されない適用されない100 %100 %
平均資産$109,677.2 $119,951.9 $36,725.0 $36,500.9 $— $— 適用されない適用されない$146,402.2 $156,452.8 
(百万ドル)資産修理富の管理他にも入金項目合併総数
9か月で終わる
九月三十日		2022202120222021202220212022202120222021
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料$1,908.4 $1,862.2 $1,482.1 $1,387.9 $— $— $— $— $3,390.5 $3,250.1 
外国為替取引収入215.9 205.6 7.3 10.1 — — — — 223.2 215.7 
他の非利息収入185.4 194.8 101.6 130.5 (11.2)(15.7)— — 275.8 309.6 
非利子収入総額2,309.7 2,262.6 1,591.0 1,528.5 (11.2)(15.7)— — 3,889.5 3,775.4 
純利子収入748.5 472.7 634.3 575.0 — — (30.1)(25.6)1,352.7 1,022.1 
収入.収入3,058.2 2,735.3 2,225.3 2,103.5 (11.2)(15.7)(30.1)(25.6)5,242.2 4,797.5 
信用損失準備3.8 (29.1)3.2 (40.9)— — — — 7.0 (70.0)
非利子支出2,269.4 2,133.3 1,333.2 1,212.5 56.7 21.2 — — 3,659.3 3,367.0 
所得税前収入785.0 631.1 888.9 931.9 (67.9)(36.9)(30.1)(25.6)1,575.9 1,500.5 
所得税支給194.0 153.1 248.6 243.3 (16.9)(9.2)(30.1)(25.6)395.6 361.6 
純収入$591.0 $478.0 $640.3 $688.6 $(51.0)$(27.7)$— $— $1,180.3 $1,138.9 
総合純収入パーセント50 %42 %54 %60 %(4)%(2)%適用されない適用されない100 %100 %
平均資産$117,251.0 $119,859.4 $36,901.1 $34,821.9 $— $— 適用されない適用されない$154,152.1 $154,681.3 
注：分部業績は全時当量に基づいて報告する。FTE調整は入金項目で廃止され、同社の総合財務業績総額は公認会計基準に基づいて列報された。全時間当量収益の調整は純利益に影響を与えなかった。
67
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Note 11 – 株主権益
優先株。その会社は発行を許可された10無額面百万株優先株。取締役会は、各一連の発行された優先株について、特定の指定、特典、および相対、参加、オプション、および他の特殊な権利および資格、制限、または制限を決定する権利がある
2022年9月30日までに5,000Dシリーズ非累積永久優先株(Dシリーズ優先株)および16,000Eシリーズ非累積永久優先株(Eシリーズ優先株)の株が発行された。
Dシリーズ優先株です。2022年9月30日現在、同社は発行済みで返済されていない500,000預託株式は、1株当たりDシリーズ優先株の1/100所有権権益に相当し、2016年8月に発行される。2022年9月30日と2021年12月31日まで、Dシリーズ優先株に関連する株式は$493.5百万ドルです。Dシリーズ優先株株違います。額面と清算優先権#ドル100,000($に等しい)1,000預託株式で計算する)
D系列優先株の配当は強制的ではなく、優先株金額を清算する際には計算と支払い、非累積、年利は(I)に等しい4.60Dシリーズ優先株元発行日から2026年10月1日まで(ただし含まない)パーセント；および(Ii)は3ヶ月間のロンドン銀行同業解体利上げに相当する3.2022026年10月1日(この日を含む)のパーセンテージ。固定金利配当金は毎年4月1日と10月1日に延滞形式で支払い、2026年10月1日とその日を含め、変動金利配当金は毎年1月、4月、7月、10月1日に延滞形式で支払い、2027年1月1日から始まる。2022年7月19日、同社は現金配当金を#ドルと発表した2,3001株あたりDシリーズ優先株は、2022年10月1日現在、2022年9月15日現在登録されている株主に支払われる。
Eシリーズ優先株です。2022年9月30日現在、同社は発行済みで返済されていない162019年11月に発行された1，000，000株受託株式は、1株当たりEシリーズ優先株の1，000株所有権権益に相当する。2022年9月30日と2021年12月31日現在，Eシリーズ優先株関連株は$である391.4百万ドルです。Eシリーズ優先株株違います。額面と清算優先権#ドル25,000($に等しい)25預託株式で計算する)。
Eシリーズ優先株の配当は強制的ではなく、優先株金額を清算した上で計上して支払い、非累積で、毎年1月、4月、7月と10月の初日に四半期ごとに延滞し、年利は等しい4.70%です。2022年7月19日、同社は現金配当金を#ドルと発表した293.75E系列優先株1株は、2022年10月1日までに2022年9月15日現在登録されている株主に支給される。
普通株です。2021年10月、取締役会は同社の最大の買い戻しを許可した25.0百万株その会社の普通株です。その他の事項を除いて、会社が株式を買い戻す目的の一つは、会社の資本水準を管理することである。株式買い戻しは、株式オプションや他のインセンティブ計画に応じて株式を発行することを含む一般的な用途に使用される。取締役会が承認した買い戻し許可は満期日ではない。2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は買い戻します11,080そして309,334それぞれ普通株で、総コストは$1.2百万ドル96.431株当たり平均価格)と$35.2百万ドル113.891株当たり平均価格)は、これらすべてが株式ベースの給与に関連しており、源泉徴収義務を履行している。2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間、当社は買い戻します859,587そして2,511,564それぞれ普通株で、総コストは$100.0百万ドル116.341株当たり平均価格)と$265.8百万ドル105.841株平均価格)。株式給与に関する差し押さえ株11,169そして378,3462021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。
68
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Note 12 – その他の総合収益を累計する
次の表では，2022年9月30日，2022年9月，2021年9月30日までの累積その他全面収益(赤字)(AOCI)の構成要素と，それまでの3カ月と9カ月の変化について概説した。
表62：他の全面収益(赤字)の累積変動集計表
2022年9月30日までの3ヶ月
(単位：百万)
債務証券の未実現純収益(赤字)(1)
現金流動保証金が純収益を実現していない純外貨調整年金純額とその他の退職後の福祉調整合計して
2022年6月30日の残高$(1,294.7)$0.6 $137.6 $(354.1)$(1,510.6)
純変化(272.2)2.1 20.2 (24.5)(274.4)
2022年9月30日の残高$(1,566.9)$2.7 $157.8 $(378.6)$(1,785.0)
(1)2022年9月30日現在の残高には、HTM債務証券に移行したAFS証券に関する税引後未償却純損失が含まれている。詳細については、付記4-証券を参照されたい。
2022年9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)
債務証券の未実現純収益(赤字)(1)
現金流動保証金が純収益を実現していない純外貨調整年金純額とその他の退職後の福祉調整合計して
2021年12月31日の残高$107.1 $(2.4)$155.2 $(295.5)$(35.6)
純変化(1,674.0)5.1 2.6 (83.1)(1,749.4)
2022年9月30日の残高$(1,566.9)$2.7 $157.8 $(378.6)$(1,785.0)
(1)2022年9月30日現在の残高には、HTM債務証券に移行したAFS証券に関する税引後未償却純損失が含まれている。詳細については、付記4-証券を参照されたい。
2021年9月30日までの3ヶ月
(単位：百万)
債務証券の未実現純収益(赤字)(1)
現金流動保証金が純収益を実現していない純外貨調整年金純額とその他の退職後の福祉調整合計して
2021年6月30日の残高$373.0 $(5.4)$151.8 $(324.7)$194.7 
純変化(89.6)4.6 3.8 0.5 (80.7)
2021年9月30日の残高$283.4 $(0.8)$155.6 $(324.2)$114.0 
(1)2021年9月30日現在の残高には、HTM債務証券に移行したAFS証券に関する税引後未償却純収益が含まれている。詳細については、付記4-証券を参照されたい。
2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)
債務証券の未実現純収益(赤字)(1)
現金流動保証金が純収益を実現していない純外貨調整年金純額とその他の退職後の福祉調整合計して
2020年12月31日残高$641.8 $(3.2)$144.7 $(355.3)$428.0 
純変化(358.4)2.4 10.9 31.1 (314.0)
2021年9月30日の残高$283.4 $(0.8)$155.6 $(324.2)$114.0 
(1)2021年9月30日現在の残高には、HTM債務証券に移行したAFS証券に関する税引後未償却純収益が含まれている。詳細については、付記4-証券を参照されたい。
69
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
表63：累計その他全面収益(損失)変動内訳
9月30日までの3ヶ月間20222021
(単位：百万)税引き前税収税引後税引き前税収税引後
債務証券の未実現収益(赤字)
債務証券の未実現収益(赤字)$(385.6)$97.5 $(288.1)$(107.0)$26.9 $(80.1)
純収入に含まれる(収益)損失の再分類調整：
債務証券の利子収入(1)
21.0 (5.3)15.7 (12.7)3.2 (9.5)
債務証券純損失(2)
0.3 (0.1)0.2 — — — 
純変化$(364.3)$92.1 $(272.2)$(119.7)$30.1 $(89.6)
キャッシュフローヘッジの未実現収益
外国為替契約$2.2 $(0.6)$1.6 $5.5 $(1.4)$4.1 
純収益に計上される損失(収益)の再分類調整(3)
0.6 (0.1)0.5 0.7 (0.2)0.5 
純変化$2.8 $(0.7)$2.1 $6.2 $(1.6)$4.6 
外貨調整
外貨換算調整$(168.1)$3.9 $(164.2)$(64.5)$3.5 $(61.0)
長期実体内外貨取引収益(損失)(2.0)0.5 (1.5)(0.1)— (0.1)
純投資ヘッジ収益248.4 (62.5)185.9 86.7 (21.8)64.9 
純変化$78.3 $(58.1)$20.2 $22.1 $(18.3)$3.8 
年金やその他の退職後の福祉調整
純収益を精算する$(51.6)$13.0 $(38.6)$(15.5)$3.9 $(11.6)
純収益に計上される損失(収益)の再分類調整(4)
損失純額を割り引く1.9 (0.4)1.5 9.5 (2.5)7.0 
前期サービスコストの償却(0.2)0.1 (0.1)(0.2)0.1 (0.1)
損失を決算する17.0 (4.3)12.7 6.7 (1.5)5.2 
純変化$(32.9)$8.4 $(24.5)$0.5 $— $0.5 
純変動総額$(316.1)$41.7 $(274.4)$(90.9)$10.2 $(80.7)
9月30日までの9ヶ月間20222021
(単位：百万)税引き前税収税引後税引き前税収税引後
債務証券の未実現収益(赤字)
債務証券の未実現収益(赤字)$(2,288.3)$587.4 $(1,700.9)$(453.6)$116.4 $(337.2)
純収入に含まれる(収益)損失の再分類調整：
債務証券の利子収入(1)
35.7 (9.0)26.7 (28.3)7.1 (21.2)
債務証券純収益(2)
0.3 (0.1)0.2 — — — 
純変化$(2,252.3)$578.3 $(1,674.0)$(481.9)$123.5 $(358.4)
キャッシュフローヘッジの未実現収益
外国為替契約$3.0 $(0.8)$2.2 $7.2 $(1.8)$5.4 
純収益に計上される損失(収益)の再分類調整(3)
3.8 (0.9)2.9 (4.0)1.0 (3.0)
純変化$6.8 $(1.7)$5.1 $3.2 $(0.8)$2.4 
外貨調整
外貨換算調整$(382.1)$4.5 $(377.6)$(111.7)$4.8 $(106.9)
長期実体内外貨取引収益(損失)(3.8)1.0 (2.8)0.1 (0.1)— 
純投資ヘッジ収益512.1 (129.1)383.0 157.3 (39.5)117.8 
純変化$126.2 $(123.6)$2.6 $45.7 $(34.8)$10.9 
年金やその他の退職後の福祉調整
純収益を精算する$(165.2)$41.2 $(124.0)$(17.2)$5.1 $(12.1)
純収益に計上される損失(収益)の再分類調整(4)
損失純額を割り引く17.1 (4.2)12.9 32.8 (8.1)24.7 
前期サービスコストの償却(0.7)0.2 (0.5)(0.8)0.2 (0.6)
損失を決算する$38.0 $(9.5)$28.5 25.2 (6.1)19.1 
純変化$(110.8)$27.7 $(83.1)$40.0 $(8.9)$31.1 
純変動総額$(2,230.1)$480.7 $(1,749.4)$(393.0)$79.0 $(314.0)
(1)税引前再分類調整は、2021年第2四半期と2022年第3四半期にHTM債務証券に移行したAFS債務証券の未実現収益(赤字)の償却と関係がある。詳細については、付記4-証券を参照されたい。
(2) AFS債務証券税前再分類調整の実現済み収益(損失)は投資証券収益(損失)に記入し，純額は総合損益表に記入する。
(3)    キャッシュフローのヘッジの再分類調整の場所については、付記22-派生金融商品を参照されたい。
(4) 年金とその他の退職後福祉調整税前再分類調整合併損益表に記入されている従業員福祉費用を調整する。
70
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Note 13 – 1株当たりの純収入
普通株式1株当たり純収入の計算を以下の表に示す。
表64：普通株1株当たり純収益
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(1株当たりの普通株式情報を除く、百万ドル単位)2022202120222021
普通株1株当たりの基本純収入
発行済み普通株の平均数量208,400,135 208,116,009 208,271,070 208,199,352 
純収入$394.8 $395.7 $1,180.3 $1,138.9 
減算：優先株式配当金16.2 16.2 37.1 37.1 
普通株に適用される純収益378.6 379.5 1,143.2 1,101.8 
減算：参加証券に割り当てられた収益3.2 3.0 9.5 9.9 
未償還普通株に割り当てられた収益375.4 376.5 1,133.7 1,091.9 
普通株1株当たりの基本純収入$1.80 $1.81 $5.44 $5.24 
薄めて普通株当たり純収入
発行済み普通株の平均数量208,400,135 208,116,009 208,271,070 208,199,352 
プラスポイント：持分給与の希釈効果488,437 807,297 587,906 803,178 
平均普通株式と潜在普通株208,888,572 208,923,306 208,858,976 209,002,530 
普通株と潜在普通株に割り当てられた収益$375.4 $376.5 $1,133.7 $1,091.9 
薄めて普通株当たり純収入1.80 1.80 5.43 5.22 
注：2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月違います。普通株等価物は希釈後の1株当たり純利益を計算する際には含まれていない。
Note 14 – 取引先と契約した収入
信託、投資、その他のサービス料。信託および基金管理収入には、主に資産サービス顧客にサービスを提供するホスト、基金管理、および中間オフィスに関連するサービスを提供する当社のコア資産サービス事業からの収入が含まれる。投資管理およびコンサルティング収入には、富管理および資産サービス顧客および北方信託スポンサー基金に資産管理および関連サービスを提供することによって得られる収入が含まれる。証券貸借収入とは、北方信託会社が代理人として資産サービス顧客と締結した証券貸借手配による収入である。その他の収入は、主に資産サービスと富管理顧客に従業員の福祉、投資リスクと分析、その他のサービスを提供して得られた収入を含む。
他の非利息収入。金庫管理収入は、資産サービスや富管理顧客が現金や流動性管理サービスを提供して得られる収入を指す。証券手数料および取引収入のうち顧客契約収入に関連する部分は、主に富管理および資産サービス顧客に証券ブローカーサービスを提供して稼いだ手数料を含む。他の営業収入のうち顧客契約収入に関する部分には、主に富管理や資産サービス顧客に銀行関連サービスを提供するサービス料が含まれている。
義務を果たす各顧客と合意した費用スケジュールによると、通常は月または四半期ごとに顧客に借金を請求し、支払い条件は顧客と提供するサービスによって異なる。
顧客と締結された資産サービス，資産管理，証券貸借，財務管理，銀行に関するサービス契約によるほとんどの収入がサービス提供期間の権責発生制で確認されている.北方信託会社の履行義務の性質は、顧客が承諾したサービスを履行する際に、約束されたサービスのメリットを同時に獲得し、消費する一連の異なるサービスを提供することである。料金手配には、主に、管理およびサービスの顧客資産の時価、取引量、口座数、および証券貸出量および利益差に応じて変化する金額が含まれる。産出法を用いて収入を確認する額は、毎月または四半期ごとのサービス提供と引き換えに、北方信託会社が獲得する権利があると予想されている対価格を反映している。複数の履行義務を有する契約については，収入は顧客と合意した価格に応じて履行義務ごとに割り当てられ，相対的に独立した販売価格を代表する.
証券仲買業務収入とは、主に取引実行関連サービスを提供するために徴収される証券手数料である。制御権は、取引の取引日のある時点で移行し、料金は通常、取引量や証券タイプに応じて変化する。
北方信託会社とその顧客との契約は通常無期限の予定であるため、最初の期限は1年未満とされている。北方信託は実際の便宜策を選択し、当初予想期限が1年以上である契約の残り履行義務の価値を開示しない。
71
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
次の表に主要収入源別の収入を示す。
表65：収入分類
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
非利子収入
信託、投資、その他のサービス料
信託と基金管理$435.0 $485.9 $1,383.4 $1,434.8 
投資管理とコンサルティング565.3 549.2 1,765.8 1,586.8 
証券貸借21.7 20.2 62.2 58.0 
他にも56.7 55.7 179.1 170.5 
信託、投資、その他のサービス費用の総額$1,078.7 $1,111.0 $3,390.5 $3,250.1 
他の非利息収入
外国為替取引収入$64.7 $66.4 $223.2 $215.7 
物置管理費9.3 11.2 31.0 33.7 
証券手数料と取引収入32.1 36.5 101.1 104.3 
その他の営業収入57.3 62.3 144.0 171.6 
投資安全収益(損失)、純額(0.3)— (0.3)— 
その他の非利子収入合計$163.1 $176.4 $499.0 $525.3 
非利子収入総額$1,241.8 $1,287.4 $3,889.5 $3,775.4 
連結損益表において、信託、投資及びその他のサービス料及び金庫管理費とは、顧客と契約を締結した収入のことである。2022年9月30日までの3ヶ月間、お客様と契約を結ぶ収入も含まれています27.5百万ドル32.1証券手数料と取引収入総額は百万ドルです8.9百万ドル57.3百万ドルの他の営業収入総額。2022年9月30日までの9ヶ月間、お客様と契約を結ぶ収入も含まれています86.4百万ドル101.1証券手数料と取引収入総額は百万ドルです28.3百万ドル144.0百万ドルの他の営業収入総額。
2021年9月30日までの3ヶ月間、お客様と契約した収入も含まれています26.1百万ドル36.5証券手数料と取引収入総額は百万ドルです14.0百万ドル62.3百万ドルの他の営業収入総額。2021年9月30日までの9ヶ月間、お客様と契約した収入も含まれています82.0百万ドル104.3証券手数料と取引収入総額は百万ドルです39.5百万ドル171.6百万ドルの他の営業収入総額。
売掛金残高。 次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日に連結貸借対照表に他の資産を登録した顧客と締結した契約売掛金残高である。
表66：お客様の売掛金
(単位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
受取信託費用，純額(1)
$954.1 $925.2 
他にも142.5 126.9 
顧客の売掛金合計$1,096.6 $1,052.1 
(1) 受取信託費用純額は$14.9百万ドルとドル10.92022年9月30日と2021年12月31日までの受取費用手当はそれぞれ百万ドル。
72
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Note 15 – 純利子収入
純利息収入の構成は以下のとおりである
表67：純利息収入
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
利子収入
FRBやその他の中央銀行預金その他$135.5 $4.2 $212.3 $5.6 
銀行の満期利息と預金(2)
14.5 1.9 23.6 7.0 
転売契約により購入した証券30.5 0.8 38.4 2.7 
証券--課税238.6 162.9 604.8 502.5 
-免税だ(1)
0.4 0.3 1.1 1.1 
ローンとレンタル379.8 181.2 827.4 525.4 
利子収入総額$799.3 $351.3 $1,707.6 $1,044.3 
利子支出
預金.預金$177.3 $(16.3)$184.6 $(44.5)
購入した連邦基金9.9 — 12.7 (0.4)
買い戻し契約に基づいて売られた証券25.5 0.1 31.8 0.1 
その他の借金35.7 3.6 47.2 10.3 
高級付記28.6 11.7 57.1 39.2 
長期債務9.3 5.3 21.5 15.9 
変動金利資本債務— 0.5 — 1.6 
利子支出総額$286.3 $4.9 $354.9 $22.2 
純利子収入$513.0 $346.4 $1,352.7 $1,022.1 
(1) 非課税証券とはアメリカ連邦所得税を免除する証券のことです。
(2)支払及び銀行に入金される利息には、総合貸借対照表に記載されている現金及び銀行に入金された利息計算部分及び銀行に入金された利息預金が含まれる。
Note 16 – その他の営業収入
その他の営業収入の構成は以下のとおりである
表68：その他の営業収入
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
融資サービス料$17.8 $16.1 $52.6 $49.3 
銀行サービス料12.2 12.6 37.8 37.8 
その他の収入27.3 33.6 53.6 84.5 
その他営業収入合計$57.3 $62.3 $144.0 $171.6 
Note 17 – その他の運営費
その他の業務費用の構成は以下のとおりである
表69：その他の業務費用
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)2022202120222021
ビジネス普及$20.1 $27.2 $49.0 $44.0 
従業員と関係がある7.8 10.3 16.9 26.9 
FDIC保険料3.7 3.5 14.1 11.2 
その他無形資産の償却2.2 3.4 7.1 11.6 
その他の費用48.2 36.8 164.5 126.7 
その他運営費合計$82.0 $81.2 $251.6 $220.4 

73
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Note 18 – 年金と退職後の保健
下表には、北信託会社が2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の米国合格計画、非米国年金計画、米国非合格計画と退職後医療計画の定期年金と退職後福祉純支出を示している。
表70：定期年金支出純額(福祉)
アメリカ合格計画9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
サービスコスト$11.1 $13.1 $37.5 $39.5 
利子コスト12.5 10.4 33.1 30.0 
計画資産の予想収益率(21.9)(20.0)(62.3)(60.2)
償却する
純損失を計算する— 7.1 11.4 25.9 
前期サービスコスト(ポイント)— (0.1)(0.1)(0.3)
定期年金支出純額$1.7 $10.5 $19.6 $34.9 
費用を決算する17.0 6.9 37.3 24.5 
年金総支出$18.7 $17.4 $56.9 $59.4 
非アメリカ年金計画9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
サービスコスト$0.4 $0.5 $1.3 $1.6 
利子コスト0.6 0.5 1.9 1.6 
計画資産の予想収益率(0.7)(0.6)(2.2)(1.9)
償却する
純損失を計算する0.2 0.3 0.6 0.8 
前期サービスコスト— — — 0.1 
定期年金支出純額$0.5 $0.7 $1.6 $2.2 
費用を決算する— (0.2)0.7 0.7 
年金総支出$0.5 $0.5 $2.3 $2.9 
アメリカの不合格計画9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
サービスコスト$1.4 $1.3 $4.2 $3.9 
利子コスト1.0 0.9 3.0 2.8 
償却する
純損失を計算する1.8 2.1 5.4 6.2 
前期サービスコスト— 0.1 — 0.1 
定期年金支出純額$4.2 $4.4 $12.6 $13.0 
退職後の医療計画9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
サービスコスト$— $— $— $— 
利子コスト0.1 — 0.3 0.2 
償却する
純精算(収益)(0.1)— (0.3)(0.1)
前期サービスコスト(ポイント)(0.2)(0.2)(0.6)(0.7)
定期退職後の純額$(0.2)$(0.2)$(0.6)$(0.6)
北信託の米国合格計画は、退職とサービス終了時に一括払いを選択するオプションを参加者に提供している。北方信託は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、米国の合格計画に関する和解費用を確認し、金額は17.0百万ドルとドル37.32022年第2四半期、一括払い総額は年間サービス料と利息費用の合計の決済ハードルを超える可能性が高い。2022年第4四半期にも和解費用を記録する予定だ。北信託確認和解費用は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に6.9百万ドルとドル24.5それぞれ100万ドルです和解費用とはAOCI純損失に比例して計上された金額であり，この純損失は決算された予想福祉債務が予想福祉債務総額に占める割合に基づいて収入に計上されており，いかなる特殊な事件でもなく計画の正常な運営による結果である。

74
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
決済会計の応用は、四半期末までの米国合格計画の中期再計量を要求している。北方信託利用の割引率は5.49%%は、既定の割引率方法に基づいて、予想収益率は6.50%です。和解費用の再計量と確認は米国の合格計画の予想福祉義務を#ドル減少させた390.3100万ドルから1,401.32021年12月31日までに百万ドルから1,011.02022年9月30日現在，米国合格計画の純資金状況(資金過剰)は$減少した172.4100万ドルから307.62021年12月31日までに百万ドルから135.22022年9月30日まで。

定期退職金純支出の構成部分は連結損益表の従業員福祉支出に記入する。
いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の米国合格計画への寄付、および20.7百万ドルとドル6.7それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間、米国の非合格計画に100万ドルを納めた。
Note 19 – 株式ベースの報酬計画
北信託会社2017年長期インセンティブ計画は、不合格と奨励的株式オプションの付与、直列および独立株式付加権、制限株、制限株式単位およびその他の株式奨励形態での株式奨励、および業績奨励を規定している。
2017年2月21日に会社以前の持分インセンティブ計画に基づいて付与された奨励が開始されてから、適用従業員が適用年齢及びサービス要求を満たした後に退職した場合、制限株式単位及び業績株単位奨励は引き続き奨励の元の条項に従って付与される。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、株式の支払スケジュールに基づく総給与支出と関連税収の影響は以下のとおりである。
表71：株式の支払スケジュールに基づく総補償費用
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)2022202120222021
制限株式単位賞$13.9 $13.9 $83.4 $67.5 
業績株単位0.9 2.8 21.4 18.6 
株式に基づく報酬総支出14.8 16.7 104.8 86.1 
確認された税金割引$3.7 $4.2 $26.3 $21.6 
Note 20 – 可変利子実体
可変利益エンティティ(VIE)は、GAAPにおいて、(1)エンティティが追加の従属財務支援なしにその活動に資金を提供することを可能にするのに十分なリスク持分が不足していること、(2)エンティティ運営に影響を与える投票権によって重大な決定を行う能力、または予期される損失の義務を負うこと、またはエンティティの余剰リターンを得る権利など、持分投資家の典型的な属性が不足していること、または(3)株式投資家が損失またはリターンを吸収する義務に比例しないこと、または(3)投票権の構造が株式投資家が損失またはリターンを吸収する義務に比例しないこととして定義される。また，ほとんどの活動はリスクに直面した株式投資の保有者を代表して行われており，投票権は比例しないほど少ない.債務又は持分を通じてVIEに融資する投資家は、実体の可変利益所有者及び可変利益所有者(ある場合)であり、この可変利益所有者は、実体の経済表現に最も重大な影響を与える活動を指導する権利があり、また、その可変利益吸収によって実体に重大な影響を及ぼす可能性のある損失又は見返りを得る権利を義務し、VIEの主要な受益者とみなされ、VIEの合併を要求される。
税収控除構造。北信託は適格な経済適用住宅プロジェクトとコミュニティ発展実体(総称してコミュニティ開発プロジェクトと呼ぶ)に投資し、これらのプロジェクトは主に税収免除を実現することによってリターンを生成することを目的としている。コミュニティ開発プロジェクトは有限責任会社と有限責任会社の形で構成され、北信託会社は株式出資により有限パートナー/投資家メンバーとして投資を行う。コミュニティ開発プロジェクト(その中のいくつかはVIE)の経済表現は、その基礎投資の表現と、株式投資によって生じる税収控除資格を遵守するために必要なルールおよび条例を遵守する能力に依存する。北信託は、基礎投資の経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権限がないため、または株式投資によって生じる税収控除資格を遵守するために必要な規則および条例を遵守する能力に影響を与えるため、どのコミュニティ開発プロジェクトVIEの主要な受益者でもないことが決定された。この権力は通常のパートナーと管理メンバーが持ち，コミュニティ開発プロジェクトVIEの業務に対して完全かつ排他的な制御権を行使する.
北方信託がコミュニティ発展プロジェクトに参加するために直面する最大の損失は、いかなる未抽出の承諾も含むその投資の帳簿価値に限られる。2022年9月30日と12月31日まで
75
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2021年には、これらの税控除が可能なコミュニティ開発プロジェクト投資の帳簿金額の合計は#ドルであり、合併貸借対照表上の他の資産に計上される892.6百万ドルとドル916.8それぞれ100万ドルです854.9百万ドルとドル880.02022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ100万社のVIEがある。2022年9月30日と2021年12月31日現在、コミュニティ発展プロジェクト投資の無資金承諾に関する負債を税収相殺し、合併貸借対照表に登録されている他の負債は、総額#ドルである258.2百万ドルとドル289.3それぞれ100万ドルです242.7百万ドルとドル280.5VIEの未抽出引受金は、2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ100万ドルである。北信託会社の資金需要は、その投資資本と将来の株式への貢献の未抽出承諾に限られている。北信託会社は違います。流動資金手配により損失を被り，コミュニティ発展プロジェクトの資産を購入する義務はない.
コミュニティ開発プロジェクトの税金控除と他の税金優遇の合計#ドルに起因します26.1百万ドルとドル22.02022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと74.5百万ドルとドル68.12022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
投資基金です。北信託は各種基金の資産管理会社を務めており、北信託の顧客はこれらの基金の投資家である。ファンドの資産管理会社として、北信託が徴収する料金価格は競争力があり、この費用は管理されている資産に基づいており、基金ごとの投資目標によって異なる。その分析によると、北信託はGAAP下のこれらのVIEの主要な受益者ではないことが決定された
北信託が資産管理人を務める一部の基金は、1940年の“投資会社法”第2 a-7条の登録通貨市場基金に関する要求に従って運営されているため、このような基金はASC 810-10の合併要求を遵守することを免除されている。北信託は自発的に放棄した$2.62022年9月30日までの3ヶ月間、ある競争要因に関連する通貨市場基金手数料は100万ドルであり、61.92022年9月30日までの9ヶ月間は、低金利環境とある競争要因と関係がある。北信託は自発的に放棄した$76.72021年9月30日までの3ヶ月間の通貨市場基金手数料は百万ドル206.72021年9月30日までの9ヶ月間は、低金利環境とある競争要因と関係がある。北信託会社がやった違います。I don‘私たちはこのような基金に財政的支援を提供する契約義務がない。将来的にこれらの基金に対する任意の潜在的な支援は、北方信託が具体的な事実と状況を評価した後に自ら決定するだろう。
北信託は定期的に特定の基金に種子資本投資を行う。2022年9月30日現在、北信託会社は18.1100万ドルの投資は1株当たりの純資産額を用いて評価され、他の資産に含まれています違います。種子資本投資と関連した無資金約束。2021年12月31日現在、北信託所有違います。種子資本投資と違います。種子資本投資と関連した無資金約束。
Note 21 – 支払いと負債があります
表の外の金融商品、保証、そして他の約束北方信託は正常な業務過程において、様々なタイプの約束を締結し、信用状を発行し、顧客の流動性と信用増強需要を満たす。これらのツールの契約金額は、そのツールが完全に使用されて顧客が違約した場合の最大の潜在的信用リスクを表す。承諾の締結と信用状の発行に関連する信用リスクを制御するために、北方信託はこのような活動をその融資活動と同じ信用品質と監督管理の下に置く。北方信託は、これらのツールの契約総額は、その将来の信用の開放や資金需要を代表することはできないとしている。
次の表は、北信託の2022年9月30日と2021年12月31日までの表外金融商品の詳細を提供しています。
表72：表外金融商品の概要
2022年9月30日2021年12月31日
(百万ドル)1年以下1年余り合計して1年以下1年余り合計して
未払い引受(1)
$12,205.0 $17,348.1 $29,553.1 $9,567.0 $17,855.2 $27,422.2 
予備信用状と財務保証状(2)(3)
11,046.0 386.8 11,432.8 3,485.6 553.9 4,039.5 
商業信用状36.2 0.8 37.0 68.5 1.1 69.6 
有償信託証券貸出143,747.5 — 143,747.5 170,445.3 — 170,445.3 
表外金融商品総額$167,034.7 $17,735.7 $184,770.4 $183,566.4 $18,410.2 $201,976.6 
(1)これらの金額には#ドルは含まれていません270.3百万ドルとドル366.62022年9月30日と2021年12月31日には、それぞれ100万人が他の人への約束に参加した。
(2)これらの金額は#ドルを含んでいます35.4百万ドルとドル30.52022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ100万件の現金預金で保証または参加した予備信用状が他人に送られた。
(3) これらの金額には$が含まれている9.710億ドル2.3賛助会員計画によると固定収益清算会社(FICC)に10億ドルの担保を提供する予定で、関連担保は考慮せず、それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
76
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
未払い引受一般的に固定された期限や他の終了条項がある。承諾額の大部分は満期が予想されるため使用されないため、承諾額総額は必ずしも未来の融資や流動資金需要を代表するとは限らない。
予備信用状北方信託は、その顧客の何らかの財務義務を履行する義務があり、合意された契約条項によれば、顧客はそうすることができない。これらのツールの発行は、主に商業手形、債券融資、先物取引所の初期保証金要件および同様の取引を含む公共および民間金融約束を支援するためである。北信託には，これらの合意のすべての財務義務を履行し，場合によっては受領した担保または他の参加者から請求権によって支払われた金を回収することが義務付けられている
財務保証顧客が何らかの手配の下で第三者に義務を履行することを保証するために、北方信託会社によって発行される。
商業信用状北方信託は北方信託がその顧客を代表して発行した手形であり、授権第三者(受益者)は合意及びその他の類似手形の具体的な条項及び条件に基づいて所定金額の為替手形を抽出する。商業信用状の発行は主に国際貿易を促進するためです。
有償信託証券貸出北信託が顧客が所有している証券を借入者に貸し，借入者は北方信託資本市場信用委員会によって審査·承認され，その証券信託活動の一部として顧客の指示の下で行われる。これらの活動に関連して、北方信託会社はある顧客に賠償を出し、何らかの損失を賠償し、これらの損失は借り手が満期時に証券を返却できなかった直接の結果であり、これらの証券の価値は公表を要求した担保の価値を超えているからである。借り手は、受け取った証券を現金または有価証券で全額担保することを要求される。証券が貸し出されたとき，担保は最低でも維持される100証券の公正価値の%に加えて利息を計算しなければならない.担保は毎日再評価されます。2022年9月30日と2021年12月31日までに貸し出された証券金額は$143.710億ドル170.4それぞれ10億ドルです借り手の信用素と要求は借入証券を十分に抵当に入れるため、管理層はこの活動が信用損失に与える影響は大きくないと信じている違います。これらの賠償に関する責任記録は2022年9月30日または2021年12月31日までである。
未成約の買い戻しと逆買い戻し協定。 北信託は将来のある日に決済される可能性がある買い戻しプロトコルと逆買い戻しプロトコルを締結する。買い戻し協議では、北方信託は取引相手から現金を取得し、取引相手に担保として証券を提供する。逆買い戻し協議では，北方信託は取引相手に現金を前払いし，取引相手から担保として証券を取得する。これらの取引は決済日記に総合貸借対照表に記入される。2022年9月30日と2021年12月31日までに違います。買い戻しまたは逆買い戻し協定は決済されていない
会員計画を賛助する. 北信託会社はFICC賛助会員計画で承認された政府証券分部(GSD)の純額決済と賛助会員であり、北信託会社はこの計画を通じて北信託会社とその賛助会員顧客との間で条件を満たす米国政府証券の買い戻しと逆買い戻し取引を提出し、更新と清算を行う。北信託は、顧客がFICCと条件を満たす買い戻し取引清算を支援する可能性がある。原資産保有会員として、北方信託はFICCに迅速、十分な支払いを保証し、FICC GSD規則の下でその原資産会員顧客の対応する義務を履行する。北方信託会社のこの担保下での信用リスクを軽減するために、北信託会社はその協賛する会員顧客の担保において担保権益を獲得した。北信託買い戻し·逆買戻し協定に関するより多くの情報は、付記23-資産と負債の相殺を参照されたい。
清算·決算組織. 銀行は様々な現金、証券、外国為替清算と決済組織のメンバーだ。それ自身の活動の結果として，そのクライアント名とそれ自身の名義でこれらの組織に参加する.様々な現金や証券取引は，米国債，各州や政治部門に関連する債務，資産保証証券，商業手形，ドル配給，政府全国担保融資協会が発行した証券など，これらの組織で決済されている。
一部の業種清算·決済取引所は、その会員がその義務及び負債を保証することを要求し、及び/又は他の会員が各決済組織の会員合意に規定された義務を履行しない場合に流動性支援を提供する。これらのプロトコルに関するリスク開放はそれぞれ異なり，主にこれらの組織によって清算される取引量の変動によるものである.2022年9月30日及び2021年12月31日に、北信託は当該等の手配に基づいて重大な負債を記録しておらず、北信託が決済又は決済取引所(北信託はそのメンバー)が破産する可能性は低いと考えているからである。経営陣は、北方信託およびその顧客の資産を保護するために、これらの清算取引に関する制御を密接に監視する。
法律訴訟。通常の業務過程において、会社及びその子会社は、通常、係属中及び脅威の法的行動の被告又は当事者であり、公式及び非公式の監督審査、情報収集請求、調査及び訴訟を受ける。いくつかの法的訴訟では巨額の金銭損害に対するクレームは
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連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
断言する。管理事項では、返還、原状回復、処罰及び/又は他の救済行動又は制裁のクレームを求めることができる。
現在知られているように、法律顧問の意見や当期対応項目を考慮した後、管理層は、未解決訴訟や脅威の法的行動や規制事項による個別または全体の損失、罰金または罰金(ある場合)が、当社の総合財務状況や流動資金に重大な悪影響を及ぼすとは考えていないが、これらの事項は、当社のある特定期間の経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
公認会計原則によれば、(I)“1つまたは複数の未来のイベントが発生する可能性が高い”場合、イベントは“可能性がある”であり、(Ii)“1つまたは複数の未来のイベントが発生する可能性が小さい”場合、イベントは“合理的に可能である”、および(Iii)“1つまたは複数の未来のイベントが発生する可能性が低い”場合、イベントは“非常に小さい”である
訴訟および規制事項の結果は、もともと予測および/または損失の範囲を合理的に推定することが困難であることが多く、特に、(I)陪審員によって決定されること、(Ii)初期段階にあること、(Iii)あるカテゴリが認証される可能性またはそのカテゴリの最終規模に関する不確実性に関連すること、(Iv)上訴または動議の影響を受けること、(V)損害金額に関する問題を含む解決すべき重大な事実問題に関すること、(6)求められる損害賠償額を具体的に説明しないか、または(7)斬新かつ複雑な損害·責任法律理論に基づいて極めて大きな損害賠償を求める。そのため、当社はこれらの保留事項の最終結果、最終解決の時間、あるいは個々の保留事項に関する最終損失、罰金、罰金(あれば)を合理的に見積もることはできません。
適用される会計指針によると、訴訟及び規制事項が発生し、合理的に見積もることができる場合や損失がある場合には、当社は当該等の事項の計上項目を記録する。損失があったり、不可能で合理的に見積もることができない場合は、当社は計上すべき項目を記録しません違います。重大な課税項目は、係属中の訴訟または脅かされた法的行動または規制事項として記録されている。
将来的に合理的に損失が発生する可能性のある有限事項については、赤字を超えても未計負債を超えても、会社は可能な損失範囲を見積もることができる。当社は2022年9月30日現在、これらの事項の合理的な可能性損失範囲を推定していますゼロ約$まで20合計百万ドルになります。当社の合理的な可能性損失の総範囲の推定は、現在入手可能な情報に基づいており、重大な判断と各種仮説および既知と未知の不確実性の影響を受けている。想定範囲に関わる事項は時々変わるが，実際の結果は現在の見積りとは大きく異なる可能性がある.
いくつかの他の保留事項では、上記の理由により、一連の合理的な可能な損失(計算すべき金額を超える合理的な可能な損失を含む)が存在する可能性があり、合理的に推定できない可能性がある。このような事項は、上述した合理的な可能性のある損失の推定範囲内に含まれない。
2015年、同社の間接子会社である北信託サービス(根西島)有限会社(NTFS)は、フランスの調査地方裁判官に管理に関する相続税詐欺の関与を告発された二つこれは受託者の信託としてです。この問題に関連した他のいくつかの個人と実体についても告発された。2017年、フランスの裁判所は相続税詐欺が発生していないことを発見し、NTFSと他のすべての告発された個人と実体は無罪放免された。フランス検事局は裁判所の裁決を上訴し、2018年6月、フランス控訴裁判所はこの件に対する意見を発表し、国家警察部隊を含むすべての告発された個人と実体に無罪を宣告した。2021年1月、フランス最高裁判所Cour de Cassationは2018年6月の控訴裁判所の裁決を覆し、控訴裁判所レベルでの再審を要求した。控訴裁判所の再審手続きは2023年9月に開始される予定だ。受託者としてNTFSは税務勧告を何も提供しておらず，疑問視されている相続税申告書類の準備や提出にも関与していない。
Visa B類普通株。北方信託は，Visa U.S.A.Inc.(Visa U.S.A.)のメンバーとしてそして、2007年にビザアメリカ会社及びその付属会社の再編と2008年Visaの初公開株(VISA)と関係があり、あるビザ会社のB類普通株を獲得した。Visa B類普通株は、Visaの交換費用に関連するいくつかの訴訟(訴訟をカバーする)の最終解決の前に一定の売却制限を受け、これらの株式は、訴訟をカバーする最終コストを解決することに依存する転換率に基づいてVisa A類普通株に変換することができる。2018年6月28日、2019年9月27日、2021年12月29日、2022年6月29日、Visaは追加でドルを入金しました600百万、$300百万、$250百万ドルとドル600300万ドルは、関連訴訟のために設立された代理口座にそれぞれ入金される。預託口座への追加入金により、Visa B類普通株がVisa A類普通株に変換される比率が低下した
2018年9月、Visaは対象訴訟に対する損害クレームをカバーする提案された集団和解合意に達したが、禁止救済クレームは含まれていない。2019年12月、地域裁判所は最終的に提案された集団和解協定を承認した。一部の業者は集団和解から撤退し、単独でクレームを出すことを選択し、他の業者は地域裁判所が付与した承認令を上訴する。訴訟の最終的な解決策は
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連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Visa B類普通株の売却制限を撤廃する時間と、このような株が最終的にVisa A類普通株に転換する速度はまだ確定していない。
2016年6月と2015年に北信託会社は123.1百万ドルとドル99.9百万ドルの純利益1.1百万ドルと1.0Visa B類普通株100万株をそれぞれ保有している。これらの売却は北方信託会社のリスクに影響を与えず、これらのリスクは、カバーする訴訟がこのような株を最終的にVisa A類普通株に転換する速度に与える影響に関係している。北信託は引き続き契約を持っています4.1百万株Visa B類普通株は，その原始コストに基づいて入金するゼロ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
Note 22 – デリバティブ金融商品
北方信託は、各種デリバティブ金融商品の一方であり、これらのデリバティブ金融商品は、通常の業務過程において顧客のニーズを満たすために使用され、その自己口座取引活動の一部として、そのリスク管理活動の一部とする。これらのツールは、外国為替契約、金利契約、総リターンスワップ契約、およびいくつかのVisaクラスBの普通株式の販売に関連するスワップ契約を含むことができる。
外国為替契約未来のある日に特定の為替レートで特定の数の通貨を両替するプロトコルのことです。外国為替契約を締結するのは主に顧客の外貨需要を満たすためです。外国為替契約は取引とリスク管理にも使用される。リスク管理の目的で、北方信託会社は、いくつかの予測された非機能的通貨建ての収入および支出取引、外貨建て資産および負債(債務証券を含む)、および非米国付属会社への純投資に関する為替レート変化のリスクを低減するために、外貨契約を使用する。
金利契約スワップとオプション契約が含まれます。金利交換契約は、基礎元金金額を交換することなく、固定および変動金利支払い義務を交換することに関連する。北信託は、その顧客と金利交換契約を締結し、このような契約を利用して、金利変動によるキャッシュフローやヘッジ資産または負債の公正価値変動のリスクを減少または除去することができる。金利オプション契約は、通常、費用の交換のために、上限、下限、襟元、およびスワップを含むことができ、金利リスクを移行または低減することを規定することができる。北信託は主に顧客に金利保護を提供する売り手としてオプション契約を締結する。北信託会社は協定開始時に不利な金利変化のリスクを負うための費用を徴収している。そして、外部取引相手と相殺的な地位を確立することにより、この仮定された金利リスクが緩和される。北方信託会社はまた、金利変化によるヘッジ資産キャッシュフローの変化の影響を減少させることを含む、リスク管理の目的でオプション契約を購入または締結することができる。


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連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までのすべての派生金融商品の名目価値と公正価値を示している
表73：派生金融商品の名目価値と公正価値
2022年9月30日2021年12月31日
名目価値公正価値名目価値公正価値
(単位：百万)
資産(1)
責任(2)
資産(1)
責任(2)
公認会計原則によりヘッジデリバティブに指定されている
金利契約
公正価値ヘッジ$4,628.2 $67.1 $49.5 $4,430.5 $7.6 $8.7 
外国為替契約
キャッシュフローヘッジ224.5 17.4 13.7 3,697.9 61.8 12.6 
純投資ヘッジ3,392.4 514.0 9.8 4,161.8 183.3 12.3 
GAAPによりヘッジされたデリバティブ総額に指定されている$8,245.1 $598.5 $73.0 $12,290.2 $252.7 $33.6 
GAAPによってヘッジデリバティブに指定されていない
非指定リスク管理デリバティブ
外国為替契約
$51.4 $0.9 $0.3 $109.9 $0.2 $0.6 
その他の金融派生商品(3)
619.1 1.9 27.6 738.5 — 37.5 
非指定リスク管理デリバティブ集計$670.5 $2.8 $27.9 $848.4 $0.2 $38.1 
顧客関連デリバティブ及び取引デリバティブ
外国為替契約
$291,383.1 $5,618.4 $5,637.8 $315,532.3 $1,962.1 $1,973.3 
金利契約
11,771.2 140.4 419.8 11,570.1 132.4 90.2 
顧客関連デリバティブと取引デリバティブ総額$303,154.3 $5,758.8 $6,057.6 $327,102.4 $2,094.5 $2,063.5 
GAAPの次期保証値に指定されていない派生ツール総額$303,824.8 $5,761.6 $6,085.5 $327,950.8 $2,094.7 $2,101.6 
総導関数$312,069.9 $6,360.1 $6,158.5 $340,241.0 $2,347.4 $2,135.2 
差し引く：純額(4)
2,482.8 5,268.1 1,533.8 1,283.5 
派生金融商品総量$3,877.3 $890.4 $813.6 $851.7 
(1)派生資産は総合貸借対照表の他の資産に記載されている。
(2)派生負債は総合貸借対照表の他の負債に記載されている。
(3)この行は、いくつかのVisa Bクラスの普通株式の販売および総リターンスワップ契約に関連するドロップを含む。
(4)詳細は付記23-資産と負債相殺を参照されたい。
派生金融商品の名目金額は信用リスクを代表するものではなく、総合貸借対照表にも計上されていない。これらはただこの活動の音量を表すためのものです北方信託の信用関連損失リスクは派生ツールの正公正価値に限られ、受信した任意の担保を差し引くと、その金額は名目金額より明らかに低い。
すべての派生金融商品は、ヘッジとして指定されているか否かにかかわらず、公正価値に応じて他の資産または他の負債に総合貸借対照表に記入される。北信託と取引相手との間に合法的に実行可能な主要純額決済スケジュールまたは同様の合意が存在する場合、北信託は、純額計算派生資産および負債を選択している。
公認会計原則に基づいて指定されたヘッジデリバリーツール。北方信託はデリバティブツールを用いて外貨、金利、株価への開放を行っている。あるヘッジ関係は正式に公正価値、現金流量或いは純投資ヘッジ値として指定され、公認会計基準下のヘッジ値に符合する。リスク管理を行うために締結した他の派生ツールは正式にヘッジ価値として指定されているのではなく、公正価値変動は現在総合損益表内の他の営業収入の中で確認されている(以下“公認会計原則に従ってヘッジの派生ツールとして指定されていない”の節参照)。
期間保証会計資格を満たすために、カレンダー四半期ごとに正式な評価を行い、指定された期間保証取引で使用される派生ツールが被契約期間保証項目の公正価値或いは現金流量の変化を相殺する上で引き続き効率的であるかどうかを確認する。デリバティブがもはや効率的、満期、販売または終了しない場合、またはヘッジファンドの予測取引がもはや発生する可能性がない場合、ヘッジ会計は終了され、派生商品は取引ツールとみなされる。
公正価値ヘッジ。デリバティブは公正価値ヘッジに指定され、北信託の金利変動による資産や負債公正価値変化のリスクを制限する。北信託は、AFS債務証券および長期二次債務と優先手形の公正価値変化をヘッジするために金利交換を行う。ノース·トラストは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の間、そのすべての公正価値ヘッジにGAAP下の“近道”会計方法を適用し、この方法は、沖に対して完璧な有効性があると仮定する。派生ツールの公正価値変動及びヘッジ資産或いは負債はヘッジリスクの公正価値変動を占めるべきであり、現在同一損益表項目内の収益の中で確認されている。
80
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
キャッシュフローヘッジファンド。デリバティブもdキャッシュフローヘッジと呼ばれ、利息や為替変動による収益資産や予測取引のキャッシュフローの変動性を最大限に減少させる。北方信託会社は、予測された外貨建て取引と外貨建て債務証券の為替レート変動によるキャッシュフローの変化をヘッジするための外貨契約を締結している。北信託会社はまた、AFS債務証券金利変動によるキャッシュフローの変化をヘッジするための金利契約を締結している。キャッシュフロー対沖デリバティブの公平価値変動はAOCIに記録され，ヘッジされた予測取引が同一損益表項目内の収益に影響を与える場合に報酬に再分類される.
いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、発生不可能な予測取引が停止したため、重大損益は収益に再分類された。純収益は#ドルと推定されます3.7100万ドルは今後12ヶ月以内に外貨建て取引キャッシュフローのヘッジに関する純収入に再分類される。2022年9月30日までに11月数はヘッジ予測の外貨建て取引の将来のキャッシュフロー変化リスクの最長時間長である。
次の表は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の公正価値およびキャッシュフローが収入で確認されたデリバティブ収益および損失を提供します。
表74：公正価値とキャッシュフローが収益に記録されているデリバティブ損益の位置と額
(単位：百万)利子収入利子支出その他の営業収入
9月30日までの3ヶ月間202220212022202120222021
総合損益表の総金額$799.3 $351.3 $286.3 $4.9 $57.3 $62.3 
確認した公正価値ヘッジ損益
金利契約
デリバティブに認められる32.3 9.3 (119.9)(1.4)— — 
ヘッジ項目で確認する(32.3)(9.3)119.9 1.4 — — 
デリバティブ利息決済に関する金額(4.0)(10.6)(6.9)0.9 — — 
公正価値ヘッジで確認された総収益(損失)$(4.0)$(10.6)$(6.9)$0.9 $— $— 
確認したキャッシュフローセット収益(赤字)
外国為替契約
純収益(損失)はAOCIから純収益に再分類される$— $0.3 $— $— $(0.6)$(1.0)
キャッシュフローヘッジ収益(赤字)総額はAOCIから純収益に再分類される$— $0.3 $— $— $(0.6)$(1.0)
(単位：百万)利子収入利子支出その他の営業収入
9月30日までの9ヶ月間202220212022202120222021
総合損益表の総金額$1,707.6 $1,044.3 $354.9 $22.2 $144.0 $171.6 
確認した公正価値ヘッジ損益
金利契約
デリバティブに認められる90.0 27.2 (373.6)(112.4)— — 
ヘッジ項目で確認する(90.0)(27.2)373.6 112.4 — — 
デリバティブ利息決済に関する金額(13.3)(14.2)18.0 32.4 — — 
公正価値ヘッジで確認された総収益(損失)$(13.3)$(14.2)$18.0 $32.4 $— $— 
確認したキャッシュフローセット収益(赤字)
外国為替契約
純収益(損失)はAOCIから純収益に再分類される$0.6 $8.5 $— $— $(4.4)$(4.5)
キャッシュフローヘッジ収益(赤字)総額はAOCIから純収益に再分類される$0.6 $8.5 $— $— $(4.4)$(4.5)
81
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
次の表は、指定されたヘッジ項目の帳簿価値に及ぼす2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値ヘッジ会計の影響を提供します。
表75：公正価値セット期間におけるスリーブ期間項目
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：百万)ヘッジ項目の帳簿価値
累計満期保証会計基礎調整(1)
ヘッジ項目の帳簿価値
累計満期保証会計基礎調整(2)
売却可能な債務証券(3)
$1,819.3 $69.3 $1,677.4 $11.1 
優先手形と長期二次債務2,746.0 (313.7)2,745.6 59.5 
合計する$4,565.3 $(244.4)$4,423.0 $70.6 
(1)累積ヘッジ会計ベース調整にはドルが含まれている8.72022年9月30日現在、AFS債務証券終了のヘッジ関係に関する100万ドル。ここにあります違います。2022年9月30日までの優先手形と長期債務の累積ヘッジ会計基礎調整における対沖関係の終了に関する金額。
(2)累積ヘッジ会計ベース調整にはドルが含まれている9.62021年12月31日現在、AFS債務証券終了のヘッジ関係に関する100万ドル。いくつありますか違います。2021年12月31日現在の優先手形と長期債務の累積ヘッジ会計基礎調整における対沖関係の終了に関する金額。
(3)帳簿価値は償却コストを代表する。
投資ばかりヘッジするある外国為替契約は、非米国支店や子会社の純投資の外貨換算における北方信託会社の可変性を最大限に減少させるための純投資ヘッジとして指定されている。純投資ヘッジ収益は$248.4百万ドルとドル86.7AOCIは2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、それぞれ外国為替契約に関する100万ドルを確認した。純投資ヘッジ収益は$512.1百万ドルとドル157.3AOCIは2022年と2021年9月30日までの9カ月間、外国為替契約に関する100万ドルをそれぞれ確認した
GAAPの次号保証の派生ツールとして指定されていない。北方信託会社の派生ツールは、顧客関連および取引活動および他のリスク管理目的のための派生ツールを含む公認会計原則下のヘッジツールとして指定されていない。これらの活動には、主に北信託のグローバル信託業務に関連する顧客への外国為替サービスの提供が含まれている。しかし、通常の業務過程では、北方信託も自社口座の通貨取引に従事している。
非指定リスク管理デリバティブには、非ドル建て資産と負債の外貨リスク、ある非米国関連会社への純投資、商業ローンと予測された外貨取引を管理するために締結された外貨契約が含まれる。あるVisa B類普通株の売却に関するスワップが締結され、これにより、北方信託はVisa B類普通株の最終的なVisa A類普通株への転換に関するリスクを保留する。総リターンスワップは、ある投資に関連する株価リスクを管理するために締結された。
公認会計原則に基づいてヘッジデリバリーツールとして指定されていない公正価値変動は現在収入で確認されている次の表は、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合損益表のうち公認会計原則でヘッジとして指定されていない派生ツールの位置と損益金額を提供しています。
表76：公認会計原則でヘッジとして指定されていないデリバティブが収益に記録されている地点と損益金額
(単位：百万)派生収益(損失)が収益の中で確認された位置収入で確認された派生収益(赤字)額
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
非指定リスク管理デリバティブ
外国為替契約その他の営業収入$(0.6)$(0.3)$(2.0)$2.7 
その他の金融派生商品(1)
その他の営業収入0.7 (3.6)(9.4)(15.7)
非指定リスク管理デリバティブの収益(損失)$0.1 $(3.9)$(11.4)$(13.0)
顧客関連とデリバティブの取引
外国為替契約外国為替取引収入$64.7 $66.4 $223.2 $215.7 
金利契約証券手数料と取引収入2.9 7.6 7.1 13.4 
顧客関連と取引デリバティブの収益$67.6 $74.0 $230.3 $229.1 
GAAPによってヘッジファンドに指定されていないデリバティブによる総収益$67.7 $70.1 $218.9 $216.1 
(1)この行は、いくつかのVisa Bクラスの普通株式の販売および総リターンスワップ契約に関連するドロップを含む。

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連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
Note 23 – 資産と負債の相殺
北信託と取引相手との間に合法的に実行可能な主要純額決済スケジュールまたは同様の合意が存在する場合、北信託は、純額計算派生資産および負債を選択している。
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までに総合貸借対照表内で転売合意に従って購入したデリバティブおよび証券の相殺情報を提供します。
表77：転売プロトコルにより購入された派生資産と証券の相殺
2022年9月30日
(単位：百万)資産総額を確認しました
貸借対照表の総額相殺(3)
貸借対照表に示された純額
貸借対照表における未相殺の総額(4)
純額(5)
派生資産(1)
場外外国為替契約(OTC)$4,765.6 $2,351.5 $2,414.1 $12.1 $2,402.0 
金利交換場外取引194.0 129.4 64.6 — 64.6 
金利スワップ取引所はすでに決算した13.5 — 13.5 — 13.5 
その他の金融派生商品1.9 1.9 — — — 
総純額決済手配に制約されたデリバティブ総額4,975.0 2,482.8 2,492.2 12.1 2,480.1 
主要純額決算手配に制約されないデリバティブ総額1,385.1 — 1,385.1 — 1,385.1 
総導関数6,360.1 2,482.8 3,877.3 12.1 3,865.2 
転売契約により購入した証券(2)
$8,133.3 $6,967.1 $1,166.2 $1,166.2 $— 
2021年12月31日
(単位：百万)資産総額を確認しました
貸借対照表の総額相殺(3)
貸借対照表に示された純額
貸借対照表における未相殺の総額(4)
純額(5)
派生資産(1)
場外外国為替契約$1,762.7 $1,530.7 $232.0 $2.8 $229.2 
金利交換場外取引140.0 3.1 136.9 — 136.9 
総純額決済手配に制約されたデリバティブ総額1,902.7 1,533.8 368.9 2.8 366.1 
主要純額決算手配に制約されないデリバティブ総額444.7 — 444.7 — 444.7 
総導関数2,347.4 1,533.8 813.6 2.8 810.8 
転売契約により購入した証券(2)
$2,078.9 $1,392.5 $686.4 $686.4 $— 
(1)派生資産は総合貸借対照表の他の資産に記載されている。その他の資産(デリバティブ資産を除く)の総額は#ドル8.810億ドル7.8それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
(2)転売プロトコルによって購入された証券の相殺は主に私たちがFICCに参加することと関係がある。
(3)取引相手から受け取った現金担保が含まれています。
(4)取引相手から担保としての金融資産を受け入れることも含まれている。
(5)北方信託は、総合貸借対照表で相殺されていない現金担保を持っておらず、これらの担保は、2022年9月30日と2021年12月31日までに総合貸借対照表に記載された純金額を相殺するために使用することができる。

83
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの総合貸借対照表内で買い戻し協議に基づいて売却された派生債務および証券の相殺状況を提供する。
表78：デリバティブ負債と買い戻しプロトコルに従って販売された証券の相殺
2022年9月30日
(単位：百万)負債総額を確認しました
貸借対照表の総額相殺(3)
貸借対照表に示された純額
貸借対照表における未相殺の総額(4)
純額(5)
派生負債(1)
場外外国為替契約$5,497.5 $5,249.2 $248.3 $— $248.3 
金利交換場外取引453.7 18.9 434.8 — 434.8 
金利スワップ取引所はすでに決算した15.6 — 15.6 — 15.6 
その他の金融派生商品27.6 — 27.6 — 27.6 
総純額決済手配に制約されたデリバティブ総額5,994.4 5,268.1 726.3 — 726.3 
主要純額決算手配に制約されないデリバティブ総額164.1 — 164.1 — 164.1 
総導関数6,158.5 5,268.1 890.4 — 890.4 
買い戻し契約に基づいて売られた証券(2)
$7,528.5 $6,967.1 $561.4 $561.4 $— 
2021年12月31日
(単位：百万)負債総額を確認しました
貸借対照表の総額相殺(3)
貸借対照表に示された純額
貸借対照表における未相殺の総額(4)
純額(5)
派生負債(1)
場外外国為替契約$1,430.1 $1,234.5 $195.6 $— $195.6 
金利交換場外取引98.7 48.1 50.6 — 50.6 
金利スワップ取引所はすでに決算した0.2 — 0.2 — 0.2 
その他の金融派生商品37.5 0.9 36.6 — 36.6 
総純額決済手配に制約されたデリバティブ総額1,566.5 1,283.5 283.0 — 283.0 
主要純額決算手配に制約されないデリバティブ総額568.7 — 568.7 — 568.7 
総導関数2,135.2 1,283.5 851.7 — 851.7 
買い戻し契約に基づいて売られた証券(2)
$1,924.4 $1,392.5 $531.9 $531.9 $— 
(1)派生負債は総合貸借対照表の他の負債に記載されている。その他の負債(デリバティブ負債を除く)総額#ドル3.510億ドル3.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
(2)買い戻し協議に基づいて売却された証券の相殺は主に私たちがFICCに参加することと関係がある。
(3)取引相手に預けた現金担保も含まれています。
(4)担保として取引相手に保管されている金融資産の受け入れも含まれている。
(5)北方信託は、総合貸借対照表に記載されていない現金担保を取引相手に置いておらず、これらの担保は、2022年9月30日と2021年12月31日までに総合貸借対照表に記載された純金額を相殺するために使用することができる。
北信託は、買い戻しプロトコル(買い戻しプロトコル)に従って売却された証券および買い戻しプロトコル(逆買い戻しプロトコル)によって購入された証券は、現金と引き換えに金融資産の移転に関連するが、合意された金額でこれらの資産を買い戻す権利と義務を遵守しなければならない。買い戻しに失敗した場合、現金または金融資産を相殺することができる。北方信託のすべての買い戻しプロトコルと逆買い戻しプロトコルは総純額決済手配の制約を受けており、この手配は買い戻しと相殺の権利と義務を明らかにした。総純額決済手配によると、北方信託は単一取引相手の売掛金と担保を当該取引相手に対する債務を相殺する権利がある。また、北方信託会社が保有する担保は、取引相手の売掛金から相殺することができる。北方信託の買い戻しプロトコルと逆買い戻しプロトコルは、取引相手がFICCであるプロトコルを除いて、公認会計基準による純額の要求に適合していない。
法的に強制的に実行可能な主要純額決済スケジュールまたは同様のプロトコルが存在する場合、単一の取引相手の派生資産および負債と相互に相殺することができる。派生ツールの資産および負債は、取引相手から受け取り、取引相手の現金担保に入金することによってさらに相殺することができる。この観点の根拠は，総純額決済手配や類似プロトコルに制約された取引が終了した場合，個別デリバティブ売掛金は一般債権者が権利を持つ資源を代表するものではなく，個別デリバティブ売掛金は一般債権者の債権に等しい債権を代表しないことである.
デリバティブに関連する信用リスクは、取引相手の失敗および北方信託が合意された契約条項に基づいて支払うことができず、一般に、このようなツールの未実現公正価値収益および損失(任意の受信または保管された担保を差し引く)に限定される。信用リスク量は年内に増加または減少する
84
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
金利、為替レート、株価の変動に伴い、これらのツールの寿命も変化する。北方信託のリスクは，このような活動を承認された取引相手リストに制限し，このような活動を融資や投資活動と同様の信用や品質管理によって制御することである。現在、北方信託の多くの取引相手と信用支持添付ファイルとその他の類似協定を締結し、北方信託の担保支援に重大な公正価値純収益を実現していないことを要求することによって、これらの取引相手が行った派生活動に関連する前述の信用リスクを軽減した。
デリバティブ取引相手から受け取って預け入れた余分な現金担保の総額は#ドルです98.0百万ドルとドル342.12022年9月30日の百万ドルと93.5百万ドルとドル43.42021年12月31日現在，総合貸借対照表の派生資産および負債には，それぞれ1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，
北方信託会社がデリバティブ取引相手と締結したいくつかの主要純額決済手配は、信用リスクに関連するまたは特徴を含み、取引相手は北信託会社の違約を宣言し、北方信託会社の信用格付けが指定レベルを下回る場合、取引相手の派生純負債との現金決済を加速する権利がある。信用リスクに関連するまたは特徴的な派生ツールを有するすべての総公正価値は1.5910億ドル111.5それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。これらの日にデリバティブ取引相手に入金される現金担保金額には#ドルが含まれています1.4710億ドル84.2これらの負債をそれぞれ課金すると、2022年9月30日と2021年12月31日に必要となる可能性のある支払い終了の純最高額は$となる115.4百万ドルとドル27.3それぞれ100万ドルですこれらの債務の返済加速は、北信託の総合財務状況や流動資金に実質的な影響を与えない。
項目4.制御とプログラム
2022年9月30日現在、会社経営者は、会社最高経営者および最高財務官の参加の下で、会社の開示制御および手順(例えば、1934年の証券取引法(改正取引法)規則13 a-15(E)および規則15 d-15(E)で定義される)の有効性を評価し、取引法に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保することを目的としている。このような評価に基づき、これらの関係者は、2022年9月30日現在、同社の開示制御及び手続が有効であると結論している。
前の財政四半期内に、当社の財務報告の内部統制に重大な影響や合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動はなく、このような内部統制は“取引所法案”規則13 a-15および15 d-15に要求される評価と関係がある。
85




第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
参考のために、付記21“法律訴訟”のタイトルの下で提供される資料、当表格10-Q第1項の第1項に列挙された引受金およびまたは負債がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(C)次の表は、同社が2022年9月30日までの3ヶ月間に普通株を購入した特定の情報を示している。
表79：普通株買い戻し
周期.周期購入株式総数1株平均支払価格公開発表された計画の一部として購入した株式総数この計画によると購入可能な最高株式数
July 1 - 31, 2022— $— — 25,000,000 
August 1 - 31, 2022— — — 25,000,000 
2022年9月1日から30日まで— — — 25,000,000 
合計(第3四半期)— $— — 25,000,000 
2021年10月19日、会社は株式買い戻し計画を発表し、同計画に基づき、会社取締役会は会社に最大2500万株の会社普通株を買い戻すことを許可した。取締役会が承認した買い戻し許可が期日に達していないため、会社は状況許容及び適用規制が許可された場合に買い戻し能力を保持している。第1項“連結財務諸表(監査なし)”に記載されている連結財務諸表の付記11--株主権益を参照してください。
項目6.展示品
展示品
番号をつける		説明する
4.1当社及びそのいくつかの付属会社の長期債務保有者の権利を定義するいくつかの文書は、総合的な基礎の上で債務総額が当社及びその付属会社の総資産の10%を超えることを承認しておらず、これらの文書はいずれも証拠として保存されていない。会社はこのような合意のコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならないことに同意する。
31.1
ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく最高経営責任者証明書の発行
31.2
規則13 a-14(A)/15 d-14(A)2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官証明書の発行
32
2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づく“米国法典”第18編第1350条に規定されている最高経営責任者及び最高財務責任者証明書
101北信託会社の2022年9月30日現在と2022年9月30日現在の四半期のForm 10-Q四半期報告における以下の財務および関連情報を含み、これらの報告は、オンライン拡張可能商業報告言語(IXBRL)フォーマットを採用している：(1)総合貸借対照表、(2)総合収益表、(3)総合総合収益表、(4)総合株主権益変動表、(5)総合現金フロー表、(6)総合財務諸表付記。
104本四半期報告の表紙はForm 10−Q，フォーマットはイントラネットXBRLである。
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
北方信託会社
(登録者)
日付：2022年10月25日差出人：/ジェイソン·J·テイラー
ジェイソン·J·テイラー
常務副秘書長総裁と
首席財務官
(正式な権限者兼最高財務官)
日付：2022年10月25日差出人：/s/ローレン·エルナート
ローレン·エルナート
総裁常務副総兼主計長
(首席会計主任)
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