アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
について から
依頼 文書番号:001-40585
Good Works II買収会社。
(登録者がその定款に明記されている氏名)
(法団または組織の州またはその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別番号) |
サンフェリペ603号室
テキサス州ヒューストン、郵便番号:77027
(713)468-2717
(主に事務室住所、郵便番号、登録者電話番号)
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回の報告以来変更が発生した場合)
取引法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
それは.. | ||||
株式権証を承認し、1株当たり1株の普通株の完全株式証明を行使することができ、行権価格は1株11.50ドルである | GWIIW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを、再選択マークで示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405規則に従って提出を要求した各対話データファイル(ある場合)を電子的に提出したか否かを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 比較的小さな報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうか否定だ
登録者は8,874,470株の普通株を持ち,額面0.0001ドルで,2022年10月25日に発行され発行された。
カタログ表
ページ | ||
第1部財務情報 | 1 | |
第1項。 | 財務諸表 | |
2022年9月30日現在(監査なし)及び2021年12月31日現在の貸借対照表 | 1 | |
2022年9月30日(未監査)および2021年9月30日(未監査)までの3ヶ月および9ヶ月の営業レポート | 2 | |
2022年9月30日(未監査)と2021年9月30日(未監査)までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益変動表 | 3 | |
2022年9月30日まで(監査なし)および2021年9月30日(未監査)までの3ヶ月および9ヶ月の現金フロー表 | 4 | |
財務諸表付記(監査なし) | 5 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 18 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 24 |
第四項です。 | 制御 とプログラム | 24 |
第二部その他の資料 | 25 | |
第1項。 | 法的訴訟 | 25 |
第1 A項。 | リスク要因 | 25 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 25 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 25 |
第四項です。 | 鉱山安全開示 | 25 |
五番目です。 | その他 情報 | 25 |
第六項です。 | 陳列品 | 26 |
サイン | 27 |
i
第 部分-財務情報
Good Works II買収会社。
貸借対照表 表
(未監査)
自分から | ||||||||
2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
前払い費用とその他 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
信託口座に保有している投資 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
費用を計算する | $ | $ | ||||||
流動負債総額 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
普通株は償還されるかもしれません | ||||||||
株主権益 | ||||||||
優先株、$ | ||||||||
普通株、$ | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記はこれらの財務諸表の構成要素である。
1
Good Works II買収会社。
運営レポート
(未監査)
次の3か月まで | 現在までの9ヶ月間で | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 九月三十日 2021 | 九月三十日 2022 | 九月三十日 2021 | |||||||||||||
組織と運営コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
業務合併コスト | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の収入 | ||||||||||||||||
利子収入 | ||||||||||||||||
信託口座における投資収益 | ||||||||||||||||
その他収入合計 | ||||||||||||||||
所得税前収入支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
$ | ||||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
付記はこれらの財務諸表の構成要素である。
2
Good Works II買収会社。
株主権益変動レポート
(未監査)
普通株 | 余分な実収 | 積算 | 合計する 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
残高-2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高-2022年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高-2022年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
償還可能株式の再計量 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
純収入 | - | |||||||||||||||||||
残高-2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
普通株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | 合計する 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
残高-2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
経営陣とアンカー投資家に普通株式を発行する | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高-2021年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高-2021年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
私募発行株 | ||||||||||||||||||||
補償として引受業者に発行した株 | ||||||||||||||||||||
償還可能株式増額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高-2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
付記はこれらの財務諸表の構成要素である。
3
Good Works II買収会社
現金フロー表
(未監査)
この9ヶ月以内に 一段落した 九月三十日 2022 | 2021年9月30日までの 前9ヶ月 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
信託口座における投資利息 | ( | ) | ||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
前払金とその他 | ( | ) | ||||||
費用を計算する | ||||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
国庫券を売って得た金 | ||||||||
国庫券を買う | ( | ) | ( | ) | ||||
信託口座の投資収益は納税のために抽出されます | ||||||||
投資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
普通株を売却して得た収益 | ||||||||
売却先で得た金 | ||||||||
個人配給会社が得た金を売却する | ||||||||
関連当票収益 | ||||||||
要約費用を支払う | ( | ) | ||||||
連属本票の償還 | ( | ) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金純変動額 | ( | ) | ||||||
期初の現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の追加: | ||||||||
税金の現金を納める | $ | $ | ||||||
償還可能株式の再計量 | $ | $ | ||||||
引受業者に普通株を発行して発行コストを支払う | $ | $ |
付記はこれらの財務諸表の構成要素である。
4
Good Works II買収会社。
財務諸表付記
2022年と2021年9月30日
(未監査)
注 1-組織と業務運営説明
Good Works II買収会社(“当社”)は2020年7月27日にデラウェア州に登録設立された。当社は、1つまたは複数の企業または実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編または他の類似業務合併のために設立された空白小切手会社(“業務合併”)である。
当社は早期と新興成長型会社であるため、当社は早期と新興成長型会社に関連するすべてのリスクを負うことになる。
2022年9月30日現在、会社はまだ運営を開始していない。2020年7月27日(設立)から2022年9月30日までのすべての活動は,会社の設立,初公募株(“初公募株”または“初公募株”)および業務合併探しに関する活動 に関係している。当社は最初にも業務合併が完了してからどんな営業収入も発生します。当社は、初公募で得られた金から利子収入の形で営業外収入を発生させ、信託口座に入金します(以下の定義)。
初公募株
当社は2021年7月14日に23,000,000株単位(“単位”を単位10.00ドルで売却することを完了し、発売単位に含まれる普通株式については“公衆株式”と呼び、同等株式保有者については“公衆株主”と呼ぶ)、総収益は230,000,000ドルとなり、付記3で述べたようになる。
初回公募終了と同時に,当社は私募単位あたり10.00ドルで350,000個のプライベートユニット(“プライベートユニット”)をGlazer Capital LLC,Magnetar Financial LLC,Mint Tower Capital Management B.V.,Periscope Capital Inc.とPolar Asset Management Partners Inc.(総称して“Anchor Investors”と呼ぶ)で管理するいくつかのファンドと口座を完成させ, による総収益は3,500,000ドルであることを付記4で述べた。
初期ビジネスグループ
会社の経営陣は、初公募株や個人単位の純収益の具体的な運用には幅広い裁量権を持っているが、基本的にすべての純収益は企業合併の完成を目指しているが、会社が企業統合に成功することは保証されていない。会社は時価合計少なくとも1ドルの業務合併を完了しなければならない
5
会社は、(I)株主総会を開いて企業合併を承認するか、または(Ii)要約による買収を含む、企業合併完了時に株式の全部または一部を償還する機会をその公衆株主に提供する。当社が株主の承認を求めて企業合併や要約買収を行うかどうかの決定は当社が自ら決定します。公衆株主は、信託口座の当時の金額に比例してその公開株を償還する権利がある(当初は公開株1株当たり10.00ドルと予想されていたが、信託口座から保有していた資金から稼いだ任意の比例利息brは、以前は当社に発行されておらず納税義務を支払っていた)。会社が完全に清算すれば、信託口座はさらに100,000ドルまでの清算費用を減らすことができます)。会社の権利証の業務合併が完了した後、償還権はありません。
償還すべき公衆株は償還価値に従って入金され、会計基準編集(“ASC”)テーマ480“負債と株式権”によって一時持分に分類される。会社の有形純資産が少なくとも$の場合にのみ、会社は業務合併を継続する
保証人は、当社の管理層及び取締役と同意する:(A)企業合併の完了に関連する創業者株式及び保有する任意の公開株式の償還権を放棄する。(B)会社が企業合併を完了できなかった場合、その創業者株式分配を信託口座から清算する権利を放棄し、(C)改正·再発行された会社登録証明書に対して、その株式を企業合併に関連する能力に変換または売却することに影響を与える可能性のある改正案を提出しないか、または企業合併が完了していない場合に100%公開株式を償還する義務に影響を与える実質またはタイミング。Br社が公開株式を償還する機会を公衆株主に提供しない限り、このような修正は任意で行われる。アンカー投資家は、(A)企業合併が完了した後にその創業者株式およびプライベート株式の償還権利を放棄することに同意し、(B)会社が企業合併を完了できなかった場合、信託口座からその創業者株式およびプライベート株式を清算する権利を放棄する。
初公開発売終了から、当社は最初に15ヶ月間で業務合併を完了しました(“合併期間”は、当社が合併期間の延長を約束しない限り、合併期間の延長には、当社が改訂および改訂した会社登録証明書を改訂する必要があり、当社が公衆株主に公開株式を償還する機会を提供しない限り、影響を受けません)。当社は、2022年10月11日に、改訂及び再記載された会社登録証明書を改訂し、当社が業務合併を完了した日を2022年10月14日から2023年4月14日に延長することに投票した(“延長会”)。延期会議では、会社株主 は償還20,525,530株を選択し、償還価値は10.04ドル、償還総額は206,139,296ドル であった(付記9参照)。当社が合併期間内に業務合併を完了できない場合、当社はbr(I)を清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的に可能な場合にはできるだけ早く公衆株を償還するが、償還期間は10日を超えてはならず、1株当たりの価格で公衆株を償還し、現金で支払い、信託口座に保有していた資金から得た利息を含む信託口座に保管されていた総金額に相当し、その時点で発行されていた公衆株式数で税金を支払ってはならない。償還は、公共株主を株主とする権利を完全に消滅させる(さらなる清算分配を得る権利を含む。もしあれば)、および(Iii)償還後、合理的に可能な場合にできるだけ早く, 当社の残りの株主及び当社の取締役会の許可を得た後、解散及び清算は、各ケースごとに、当社がデラウェア州法律に基づいて債権者債権について規定する義務及びその他の適用法律の要求を遵守しなければなりません。
6
信託口座に保有している金額を保護するために,発起人が同意し,一定の範囲内であれば,第三者が会社が提供するサービスまたは会社に販売されている製品や会社が取引合意を達成することを検討している予想対象企業に対して任意のクレームを提起した場合,発起人は会社に対して責任を負い,信託口座中の資金金額を$以下に下げる
リスク と不確実性
管理層 は引き続き新冠肺炎疫病の影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは が会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社に負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響 まで財務諸表の日付はまだ確定しにくい。財務諸表は、このような不確実性に起因する可能性のある任意の調整 を含まない。
流動性 と資本資源
2022年9月30日現在,同社の運営銀行口座には約70万ドル,運営資金は約70万ドルである
会社の2021年7月14日(IPO日)までの流動資金需要は、IPO完了前のいくつかの発行コスト を支払うために、創始者株式と保証人無担保本票項目の下で150,000ドルを支払うことによって満たされている。このチケットは2021年7月14日に全額支払いされました。初公募を完了した後、当社の流動資金は、初公募および信託口座以外に保有する個人配給による純額支払いを完了している。企業合併に関連する取引コストを支払うために、当社の保険者又は保険者の関連会社又は当社のある高級管理者及び取締役は、以下に定義する運営資金 融資を当社に提供することができる(ただし義務はない)。2022年9月30日現在、運転ローンの場合の未返済額は何もありません。
同社はその融資·買収計画(提案された業務合併を含む)を実施する過程で発生し、追加の重大なコストが発生し続けると予想される。FASB ASCテーマ205-40“財務諸表の届出-継続経営”によると、会社の持続経営考慮の評価によると、会社は、その会社登録証明書を修正することによって合併期間を延長しない限り、2022年10月14日までに業務合併を完了しなければならない。2022年10月11日に、当社は改訂及び再記載された会社登録証明書を改訂し、当社の業務合併完了の締め切りを2022年10月14日から2023年4月14日(“延長会”)に延長しました( 付記9参照)。同社がこの時点で業務統合を完了できるかどうかは不明である。企業合併がこの日までに完了していない場合、会社は強制清算され、その後解散される。経営陣は、業務合併が発生していなければ、流動資金状況や強制清算、その後可能な解散が確定しており、当社の持続経営企業としての継続経営能力に大きな疑いを抱かせている。もし当社が2023年4月14日以降に清算を要求された場合、資産または負債の帳簿金額は何も調整されていません。
7
当社は運営業務に必要な支出を満たすために追加資金を集める必要はないと考えています。しかしながら、企業が目標業務を決定し、業務統合を深く調査し、交渉するコストの推定値が実際に必要な金額を下回っている場合、会社は業務合併前に運営するのに十分な資金がない可能性がある。また、会社は業務合併を完了するために追加の融資を得る必要があるか、または業務合併完了後に大量の公開発行株の償還が義務付けられている可能性があるため、この場合、会社は追加のbr証券を発行したり、業務合併に関連する債務を発生させたりする可能性がある。適用証券法を遵守した場合、当社 は業務合併を完了しながらのみこのような融資を完了します。会社が十分な資金がなくて業務合併を完了できない場合、会社は運営停止と信託口座の清算を余儀なくされる。また、業務合併後、手元の現金が不足している場合、会社はその義務を履行するために追加のbr融資を受ける必要がある可能性がある。
付記 2-重要会計政策の概要
デモベース
添付されている未監査財務諸表は、米国公認の中期財務資料会計原則及び米国証券取引委員会表10-Q及び規則S-X第8条の指示に基づいて作成される。米国証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、公認会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報または脚注開示は簡素化または漏れている。したがって、 は、財務状況、経営成果、 またはキャッシュ流量を完全に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、添付されている未監査財務諸表には、正常な経常的性質を含むすべての調整が含まれており、これは、公平列報に記載されている期間の財務状況、経営業績、および現金流量 に必要であると考えている。
新興成長型会社
会社は、証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年の“創業始動法案”(“JOBS法案”)の改正により、他の非新興成長型会社に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用することができ、これに限定されるものではないが、“サバンズ·オクスリ法案”第404節の独立公認会計士事務所認証要件の遵守を要求されず、その定期報告や依頼書において役員報酬に関する開示義務を削減することができる。そして、役員報酬および株主承認以前に承認されなかった任意の黄金パラシュート支払いに対する拘束力のない諮問投票の要求を免除する要求br}とを含む。
また、雇用法第102条(B)(1)条には、非上場企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)まで、新規又は改正された財務会計基準を遵守する必要がない新興成長型企業は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では,会社は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが,いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、 延長の移行期間を選択しないことを選択しており、これは、基準が発表または改訂された場合、上場企業または民間企業に異なる出願日があれば、会社が新興成長型企業として、民間会社 が新たな基準または改訂基準を採用する際に新たな基準または改訂基準を採用することができることを意味する。これは当社の財務諸表を別の上場会社と比較する可能性があり、この上場会社 は新興成長型会社でも新興成長型会社でもないが、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期 を使用しないことを選択することは困難または不可能である。
8
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、会社管理層に推定及び仮定を要求する。
Brを下すには経営陣が重大な判断を下す必要があると予想される。少なくとも合理的な場合には、管理層がその推定を作成する際に考慮する財務諸表の日付が存在する条件、状況、または一組の状況の影響推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。したがって,実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.
前期列報の再分類
当社のある前期金額は今期の新聞に合うように再分類されました。これらの改訂は前期または今期報告の業務結果に影響を与えなかった。
現金 と現金等価物
Br社は、購入時の元の満期日が3ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物としている。 は2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の現金はそれぞれ699,231ドルと1,335,598ドルである。
信託口座に持っている現金と証券
信託口座の資産には、2022年9月30日と2021年12月31日現在、#ドルの通貨市場口座が含まれている
サービス提供コスト
社はASC 340-10-S 99-1と米国証券取引委員会従業員会計公告(“SAB”)テーマ5 A-“発売費用 ”の要求を遵守している。発売コストは主に総合貸借対照表日に発生する専門と登録費用に含まれ、この費用は初公募と関係があり、初公募完了時に株主権益に計上される。したがって,2022年9月30日と2021年12月31日までの合計3962,343ドルの発行コストは株主権益 に計上されている(600,000ドルの引受業者割引,362,343ドルのIPOに関する直接および増額費用,およびi-Bankersに発行された300,000株の代表的株の公正価値が対価格を超えたことによる300万ドルを含む)
9
公正価値計量
会社の資産と負債はASC 820“公正価値計量と開示”に規定された金融商品の公正価値に符合し、その公正価値は付属貸借対照表中の帳簿金額に近く、主にその短期的な性質によるものである。
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険が保証するドルを超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている
償還可能な普通株
会社は財務会計基準委員会(“FASB”)
会計基準編纂(“ASC”)テーマ480中の指導に基づいて、償還可能な普通株に対して計算を行った負債と持分を区別する“強制的に償還されなければならない普通株式
は、負債ツールに分類され、公正な価値に応じて計量される。条件付き償還可能な普通株式(償還権を有する普通株を含む。これらの普通株式は、保有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生したときに我々の制御範囲内に償還が必要でないイベントを含む)は、一時株主権に分類される。他のすべての時間において、普通株式
は株主権益に分類される。同社の普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権はbrがその制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受けているとみなされている。だから、
当社は償還価値変動が発生した場合に直ちにその変動を確認し、報告期間終了時に普通株を償還可能な帳簿価値を償還価値
に等しくするように調整する。この変化は追加の実資本に反映されているか,あるいは追加資本がない場合には
は累積赤字に反映されている.2021年7月14日、会社は付加価値$を記録した
所得税
当社は、ASC 740“所得税”の項の資産および負債所得税の会計方法に従っている。繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債とそのそれぞれの課税ベースとの間の差額の財務諸表の差額に起因する推定将来の税金結果によって確認されなければならない。繰延税金資産及び負債は、税率計量 を策定するために、その等の一時的差額の回収又は決済が予想される年度の課税所得額に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響 は、制定日を含む期間内に収入で確認されます。 は必要に応じて見積免税額を設定して、繰延税項資産を期待現金化額に削減します。
10
ASC 740は、検証および計量申告書において採用されたか、または採用されることが予想される納税ヘッドを確認するための確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには,税務機関は審査後に納税状況 を維持する可能性が高い必要がある.当社は、未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税支出として確認しています。 2022年9月30日と2021年12月31日まで、未確認の税収割引もなく、利息や罰金の課税額もありません。当社では現在、重大な支払い、課税、または重大な立場からの逸脱を招く可能性のある問題は何も発見されていません。当社は設立以来主要税務機関の所得税審査を受けてきました。
実際の税率は
当社はすべての届出期間について全額推定手当を計上しています。そのため、所得税は#ドルに充てられています
普通株1株当たり純収益
会社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。1株当たり純収益(損失)の算出方法は,純収益(損失)を期内に発行された普通株の加重平均株式数で除したものである。当社は2段階法を用いて普通株1株当たり収益(損失)を計算する。普通株償還可能株式に関する増価は、償還価値が公正価値に近いため、1株当たりの普通株収益には含まれない。
普通株1株当たりの希薄収益(損失)の計算には、(I)初公開発売および(Ii)株式承認証の私募に関する引受権証の影響は計上されておらず、株式承認証の行使は将来の事件の発生に依存するからである。2022年9月30日現在、当社はいかなる割当証券やその他の契約もなく、普通株に行使または転換し、当社の収益を共有することができる。したがって、普通株1株当たりの純利益(損失)は、期間中の普通株1株当たりの基本純収益(損失)と同じである。
下表は、普通株の基本純損失と償却純損失の計算方法を反映している
次の3か月まで 九月三十日 2022 | この3か月 一段落した 九月三十日 2021 | |||||||||||||||
償還可能である 普通株 | 取り返しがつかない 普通株 | 償還可能である 普通株 | 取り返しがつかない 普通株 | |||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失) | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純収益分配 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均流通株 | ||||||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
この9ヶ月で 一段落した 九月三十日 2022 | この9ヶ月で 一段落した 九月三十日 2021 | |||||||||||||||
償還可能である 普通株 | 取り返しがつかない 普通株 | 償還可能である 普通株 | 取り返しがつかない 普通株 | |||||||||||||
1株当たりの基本と償却純損失 | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純損失分担 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均流通株 | ||||||||||||||||
1株当たりの基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
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最近の会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会は米国会計基準単位第2020-06号を発表し、“実体自己資本の中でツールと契約を転換可能な会計処理”を発表した。今回の更新は、変換可能ツールの会計処理 を簡略化し、小さな主題470-20のいくつかの分離モード、債務と変換可能債務および変換可能ツールの他のオプション を削除し、他の変更を導入した。ASU番号2020-06により、より多くの転換可能債務ツールは償却コストで計量された単一負債として入金され、より多くの転換可能優先株はその歴史的コストで計量された単一株式 ツールとして入金され、特徴がない限り派生商品として区別して確認する必要がある。改正案 は、2023年12月15日以降の小報告会社の会計年度に適用され、当該会計年度内の過渡期を含む。早期採用は許可されているが,2020年12月15日以降の財政年度より早く,これらの財政年度内の過渡期 を含めてはならない。当社は登録時にASU第2020-06号を採用しています。私たちの貸借対照表、業務表、キャッシュフローへの影響は大きくありません。
経営陣は最近発表されたがまだ発効していない会計声明を信じておらず、現在採択されていれば、会社の財務諸表に実質的な影響を与える。
備考3-初公開
2021年7月14日の初公募株によると、会社は売却した
総額は$
付注4-私募
IPO終了と同時にAnchor Investorsは全部で購入しました
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付記5--関連先取引
方正株
2020年9月,I-B Good
Works II,LLC(“スポンサー”)と会社の役員と役員(総称して“創設者”)が
の合計を購入した
方正株式のうち,何人かの創始者が合計を保有している
ある限られた例外を除いて、創設者およびアンカー投資家は、(1)企業合併完了後1年および(2)当社が清算、合併、資本交換、再編または企業合併後の他の類似取引(当社のすべての株主がその普通株を現金、証券またはその他の財産と交換する権利を有する)を完了する前に、創業者の任意の株式を譲渡、譲渡または売却することができないことに同意した。それにもかかわらず、当社の普通株の最終販売価格が、企業合併後少なくとも150日からの任意の30取引日以内の任意の20取引日以内に1株12.00ドル(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整により)以上であれば、創業者の株式はロックが解除される。
関係者ローン
本票
2021年2月12日、会社は保証人の関連会社IBS Holding Corporation(“本票”)に無担保本券を発行し、会社はこれに基づいて借金することができ、元金総額は最高#ドルに達する
運営資金ローン
また,企業合併に関する取引費用を支払うために,スポンサーとその指定者は必要に応じて会社資金(“運営資金ローン”)を貸すことができる(義務はない)。会社が業務合併を完了すれば、会社は会社に発行された信託口座の収益から運営資金ローンを返済する。そうでなければ、運営資金ローンは信託口座以外の資金のみから返済されるだろう。企業合併が終了していなければ,会社は信託口座以外の収益の一部を用いて運営資金ローンを返済することができるが,信託口座中の収益は運営資金ローンの償還には利用されない.上記の規定のほかに、当該等の運営資金ローンの条項(あれば)はまだ確定されておらず、当該等の融資に関する書面合意も存在しない。運営資金ローンは業務合併が完了した後に返済され、利息を計算しない、あるいは貸手が自分で決定し、最高で$に達する
行政支持協定
当社は、登録説明書の発効日から当社が業務合併及び清算信託口座を完了するまでの日までに、当社の執行役員1名の共同会社に$を支払うことに同意します
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付記6--信託口座への投資
2022年9月30日現在の会社信託口座の投資は
帳簿価値/償却 コスト | 毛収入 実現していない 収益.収益 | 毛収入 実現していない 損 | 公正価値 時点で 九月三十日 2022 | |||||||||||||
信託口座の通貨市場資金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
アメリカ国庫券 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
付記7--支払引受及び又は事項
登録権
初公開発効日前に調印された協定によると、創業者株式の所有者及び個人単位及び当社への運営資本融資(及びすべての関連証券)を支払うために発行された私募株式証又はプライベート単位の所有者は、登録権を有する権利がある。このような証券の保有者の多くは、最大2つの要求を提出し、当社にこのような証券の登録を要求する権利がある。多くの作成者株の所有者は、これらの普通株が信託解除日の3ヶ月前から任意の時間 にこれらの登録権を行使することを選択することができる。運営資金ローン(または関連証券)を支払うために発行された代表株,プライベートユニットおよびプライベート株式証またはプライベートユニットを持つ多数のbr株式の所有者は,当社が業務合併を完了した後のいつでもこれらの登録権を選択して行使することができる.また, 所有者は,企業合併完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録レポートの提出に関する費用 を負担します。
引受契約
会社は引受業者に初公開日から45日間の選択権を付与し,最大で購入することができる
企業共同マーケティング協定
当社は、業務合併のコンサルタントとしてI-Bankers証券会社を招聘し、その株主との会議を協力し、潜在的な業務合併及び目標業務の属性を検討し、業務合併に関連する会社証券を購入することに興味のある潜在投資家に会社を紹介し、会社が株主の業務合併の承認を得ることを協力し、会社の業務合併に関するプレスリリース及び公開文書の発表に協力する。会社は業務合併を完了した後、i-Bankers Securities,Inc.に現金費用を支払い、金額は相当する
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行政支持協定
行政支援協定の議論については、付記5を参照されたい。
付記8--株主権益
普通株-会社は普通株を発行する権利がある
株式承認証-公開株式証は(A)企業合併完了後30日以内或いは(B)初公開発売完了後12ケ月以内(遅い者を基準)に行使される。当社が有効かつ有効な登録声明を有していない限り、引受権証を行使する際に発行可能な普通株式と、当該普通株式株式に関する現行株式募集説明書
とをカバーしない限り、株式承認証は現金で行使することができない。上記の規定にもかかわらず、公募株式証の行使により発行された普通株式の登録声明が企業合併完了後の指定期間内に発効できなければ、株式証保有者
は、証券法第3(A)(9)条に規定する免除により、有効登録声明がある時間及び当社が有効登録声明の任意の期間を維持できなくなるまで、無現金で引受権証を行使することができる。その免除または別の免除が利用できない場合、所持者は現金なしにその株式承認証を行使することができないだろう。株式公開承認証は満期になります
株式証明書が行使できるようになると、会社は公共株式証明書を償還することができる
● | 一部ではなく全てです |
● | 株式承認証1部当たり0.01ドルで計算した |
● | 30日以上前に償還書面で通知された |
● | 報告された普通株式の最終販売価格が1株当たり18.00ドル(株式分割、株式配当、再編および資本再編調整後)以上である場合にのみ、株式承認証が行使可能になった後の任意の時間に開始された30取引日以内の任意の20取引日以内に、株式証明書所有者に償還通知を発行する前の第3営業日まで、および |
もし会社が公共株式証の償還を要求した場合、管理層は公共株式証の行使を希望するすべての所有者に、株式承認契約に記載されている“キャッシュレス基礎”に従って公共持分証を行使することを要求する権利がある
私募株式承認証は、初公開発売中に販売された単位に係る公開株式証と同じであり、異なる点は、私募株式承認証及び私募株式承認証を行使した後に発行可能な普通株は、企業合併が完了するまで譲渡、譲渡又は売却できないが、いくつかの限られた例外を除く。
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株式引受証を行使する際に発行可能な普通株の行使価格および数量は、株式配当、非常配当、または私たちの資本再編、再編、合併または合併を含む場合によっては調整される可能性がある。しかし、それぞれの行使価格より低い価格で普通株を発行する引受権証については、調整は行われない。また、いずれの場合も、当社 は現金純額で株式承認証を決済する必要はありません。会社が合併期間内に業務合併を完了できず、会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、株式証保有者は、その権証に関連するいかなる資金も受けず、信託口座外に保有している会社資産から当該等の権証に関連するいかなる分配も得られない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。
注9--その後の活動
当社は貸借対照表の日以降財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。財務諸表の発表日まで、以下に述べる事項を除いて、当社では後続事件は何も発見されていません。
2022年10月12日、デラウェア州にあるGood Works II買収会社(“Good Works”)とGood Works、デラウェア州に位置するDirect Biologics,Inc.(“Topco社”)、デラウェア州にある会社(“会社合併子”)、デラウェア州に位置する有限責任会社DB Dre LLC(“Dre LLC”)およびワイオミング州の有限責任会社Direct Biologics,LLC(“Direct Biologics”)と業務合併合意(“BCA”)が締結された。東亜銀行計画のbr取引(“業務合併”)が完了すると,Topco社は好工場と直接生物製品のナスダック上場親会社となる。BCAは2022年9月27日にプレスリリースで発表されたGood WorksとDirect Biologicsとの間の非拘束性意向書の代わりになった
Direct Biologicsは,骨髄由来の間葉系幹細胞 細胞の力を利用して無細胞治療候補細胞を開発するために,その独自の細胞外小胞プラットフォーム技術を用いている。その候補製品ExoFloは3期臨床試験を行っており、重症から重篤な新冠肺炎患者の入院治療の中から重度の急性呼吸窮迫症候群(“ARDS”(“新冠肺炎消灯試験”)の治療に用いられている。ExoFloはこの適応によりアメリカ食品と薬物管理局(FDA)の再生医学高級療法の称号を獲得し、アメリカ の将来性のある再生医療製品の審査速度を加速することを目的とし、これらの製品は深刻な生命を脅かす疾病或いは状況を満たす能力があることを証明する臨床証拠があることを証明した。
当社は、2022年10月11日に、改訂及び再記載された会社登録証明書を改訂し、当社の業務合併完了の締め切りを2022年10月14日から2023年4月14日に延長します(“延長会”)。延期会議では、会社株主は彼らが保有している会社株を償還する機会があり、償還金額は会社信託口座に保有している資金の割合である。会社の株主は20,525,530株の株を償還することを選択し、1株の償還価値は10.04ドル、総償還価値は206,139,296ドルであり、2022年10月12日に支払う。これらの償還は、br信託口座に保有する投資額および償還可能な普通株を減少させる。
提案された取引が完了した場合、この提案取引の現金(取引費用を差し引く)は、臨床試験を支援し、Direct Biologicsの主導的な製品商業化に運営資金を提供するために使用される
企業合併
BCAは,その中に記載されている条項や条件に基づいて,(I)会社合併付属会社がGood Worksと合併およびGood Worksに合併し,Good Worksが合併後も存在し,Topco社の完全子会社となる(“Topco 合併”),(Ii)Dre LLCはDirect Biologicsと合併してDirect Biologicsに組み込まれ,Direct Biologicsは合併後も合併(“展期 合併”,Topco合併とともに“合併”と呼ぶ)と規定されている.合併完了後,合併後の会社 は“up-C”で組織され,Topco社の唯一の直接資産にはGood Works とDirect Biologicsの株式が含まれる.マージの実際の終了日(“終了”)を以下では“終了日”と呼ぶ
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合併後,Direct Biologicsのあるメンバはただちにそれが持つDirect Biologicsの一部をTopco社 に譲渡し,Topco社の株式(“Topco出資”)と引き換えに,Direct BiologicsはTopco社の部分所有の 子会社として継続する.Topco出資後、Good Worksは、株主投票で業務統合を承認した後の信託口座に残っているすべての資金をDirect Biologicsに提供し、業務合併に関する取引費用を支払うための任意の金額を差し引く。
業務組合 考慮事項
Direct Biologicsメンバーが入手可能な合計対価格は企業価値$に基づく
BCAと業務合併は、Good Worksの各取締役会、Topco社、Direct Biologicsのマネージャ取締役会の承認を得ています。業務統合は2023年上半期に完了する予定で、最低利用可能な現金条件を満たすこと、ある政府の承認を受けること、Good Works株主とDirect Biologics単位の所有者の承認を必要とすることが含まれる。
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本四半期のレポート 10-Qは前向き陳述を含む。これらの展望的な陳述は、私たちの現在の未来の発展と私たちへの潜在的な影響に対する期待と信念に基づいている。私たちの未来の発展に影響を及ぼすことが私たちが予想していた発展になるという保証はない。これらの前向き陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない) または他の仮定に関連し、実際の結果または表現は、これらの 前向き陳述における明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。私たちの前向きな陳述は、未来に対する私たちまたは私たちの管理チームの期待、希望、信念、意図、または戦略に関する陳述を含むが、これらに限定されない。さらに、未来のイベントまたは状況を言及する予測、予測、または他の特徴は、任意の潜在的仮説を含む任意の陳述であり、前向き陳述である。 “予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“br}”意図“、”可能“、”可能“、”計画“、”可能“、”潜在“、”予測“、” “、”項目“、”はず、“将”および同様の表現は、前向き陳述を識別することができるが、これらの語がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。このような前向きな陳述をもたらすか、またはもたらす可能性のある要因には、会社が米国証券取引委員会に提出した登録声明および募集説明書内のリスク要因の一部に記載されている要因が含まれるが、これらに限定されない。以下の議論を読む際には、本報告の他の部分に含まれる我々の財務諸表および関連説明を組み合わせるべきである。
概要
私たちは空白小切手会社で、2020年7月27日に設立され、デラウェア州の会社であり、1つ以上の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)を目的としている。我々 は2021年7月14日に公募株(以下の定義)を完了し,2022年9月27日にDirect Biologicsと意向書(LOI) ,2022年10月12日に商業合併協定(BCA), Good Works,Direct Biologics,Inc.,デラウェア州の会社(“Company Topco”),DB Merge Sub,Inc.,デラウェア州 会社(“Company Merge Sub”),DB Dre LLC,トラ華州有限責任会社(“Dre LLC”)とDirect Biologics,Subを完成させた. ワイオミング州有限責任会社(“Direct Biologics”)については,以下でさらに詳しく説明する.我々は,以下に述べる公開発行と私募で得られた現金収益と,我々の株式,債務または現金,株式と債務の組合せの追加発行(あれば)を用いて業務統合を完了する予定である.
我々の最初の業務統合を追求する際には大きな コストが生じることが予想される.私たちが初期業務統合を完了する計画が成功することを保証できません。
我々は2021年7月14日に1単位10.00ドルで23,000,000株 株(“単位”,発売単位に含まれる普通株株式については“公開 株”)を売却した。公開発売終了と同時に,Glazer Capital LLC,Magnetar Financial LLC,Mint Tower Capital Management B.V.,Periscope Capital,Inc.とPolar Asset Management Partners Inc.(総称して“Anchor Investors”)が管理するあるファンドと口座に350,000個の プライベートユニット(“プライベートユニット”)をプライベート単位あたり10.00ドルで私募で販売することを完了した。
2022年9月30日現在、初公募(超過配給選択権の一部行使を含む)およびプライベート配給で得られた純額は計231,258,637ドル が当社の公衆株主の利益のために設立された信託口座に入金されている。信託基金口座は利上げされた米国政府証券に投資され、これらの投資から得られる収益も我々の公衆株主に利益をもたらす。
我々の経営陣は、IPOと指向的に増発された純収益の具体的な応用において、基本的にすべての純収益 が一般的に業務統合を達成するために使用されることを目的としているにもかかわらず、幅広い情愛権を有している。
運営結果と既知の傾向や未来のイベント
2022年9月30日まで、私たちはまだ何の運営も開始していない。2020年7月27日(設立)から2022年9月30日までのすべてのイベントは、当社が2021年7月14日に設立および初公開(“IPO”)に関連しており、 の初公開募集が完了して以来、業務合併を達成するための目標を探してきた。私たちは最初に業務合併が完了してからどんな営業収入も発生しなければなりません。営業外収入 は、公開発売され信託口座に入金された収益から利息収入の形で発生します(以下参照)。2021年12月31日に監査された財務諸表が発表された日から、私たちの財務や貿易状況に大きな変化は発生せず、重大な不利な変化も発生していない。
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2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は246,439ドルで、発生した578,495ドルの運営費用と219,634ドルの所得税を含めて、信託口座に投資された利息収入1,044,568ドルが相殺されました。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちはすでに発生した1,120,173ドルの運営支出と219,634ドルの所得税支出を含む81,170ドルの純損失を記録し、信託口座投資利息収入1,258,637ドルを相殺した。
2021年9月30日までの3ヶ月間、212,360ドルの運営費と14,759ドルの信託投資利息収入を含む197,601ドルの純損失を記録しました。2021年9月30日までの9カ月間、当社の純損失は199,754ドルで、うち214,513ドルの運営費は信託口座投資利息収入14,759ドルに相殺された。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の損失が2021年9月30日までの3カ月と9カ月の損失よりも大きいのは、会社が2021年7月に初公募株を完成したばかりだからだ。
提案した業務統合
2022年10月12日、デラウェア州にあるGood Works II買収会社(“Good Works”)とGood Works、デラウェア州に位置するDirect Biologics,Inc.(“Topco社”)、デラウェア州にある会社(“会社合併子”)、デラウェア州に位置する有限責任会社DB Dre LLC(“Dre LLC”)およびワイオミング州の有限責任会社Direct Biologics,LLC(“Direct Biologics”)と業務合併合意(“BCA”)が締結された。東亜銀行計画のbr取引(“業務合併”)が完了すると,Topco社は好工場と直接生物製品のナスダック上場親会社となる。BCAは2022年9月27日にプレスリリースで発表されたGood WorksとDirect Biologicsとの間の非拘束性意向書の代わりになった
Direct Biologicsは,骨髄由来の間葉系幹細胞 細胞の力を利用して無細胞治療候補細胞を開発するために,その独自の細胞外小胞プラットフォーム技術を用いている。その候補製品ExoFloは3期臨床試験を行っており、重症から重篤な新冠肺炎患者の入院治療の中から重度の急性呼吸窮迫症候群(“ARDS”(“新冠肺炎消灯試験”)の治療に用いられている。ExoFloはこの適応によりアメリカ食品と薬物管理局(FDA)の再生医学高級療法の称号を獲得し、アメリカ の将来性のある再生医療製品の審査速度を加速することを目的とし、これらの製品は深刻な生命を脅かす疾病或いは状況を満たす能力があることを証明する臨床証拠があることを証明した。
当社は、2022年10月11日に、改訂及び再記載された会社登録証明書を改訂し、当社の業務合併完了の締め切りを2022年10月14日から2023年4月14日に延長します(“延長会”)。延期会議では、会社株主は彼らが保有している会社株を償還する機会があり、償還金額は会社信託口座に保有している資金の割合である。会社の株主は20,525,530株を選択し、1株当たり償還価値は10.04ドル、総償還価値は206,139,296ドルである。
提案された取引が完了した場合、この提案取引の現金(取引費用を差し引く)は、臨床試験を支援し、Direct Biologicsの主導的な製品商業化に運営資金を提供するために使用される
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企業合併
BCAは,その中に記載されている条項や条件に基づいて,(I)会社合併付属会社がGood Worksと合併およびGood Worksに合併し,Good Worksが合併後も存在し,Topco社の完全子会社となる(“Topco 合併”),(Ii)Dre LLCはDirect Biologicsと合併してDirect Biologicsに組み込まれ,Direct Biologicsは合併後も合併(“展期 合併”,Topco合併とともに“合併”と呼ぶ)と規定されている.合併完了後,合併後の会社 は“up-C”で組織され,Topco社の唯一の直接資産にはGood Works とDirect Biologicsの株式が含まれる.マージの実際の終了日(“終了”)を以下では“終了日”と呼ぶ
合併後,Direct Biologicsのあるメンバはただちにそれが持つDirect Biologicsの一部をTopco社 に譲渡し,Topco社の株式(“Topco出資”)と引き換えに,Direct BiologicsはTopco社の部分所有の 子会社として継続する.Topco出資後、Good Worksは、株主投票で業務統合を承認した後の信託口座に残っているすべての資金をDirect Biologicsに提供し、業務合併に関する取引費用を支払うための任意の金額を差し引く。
業務組合 考慮事項
Direct Biologicsメンバーが入手可能な 総対価格は1,025,000,000ドルの企業価値に基づいており,(I)Topco普通株とDirect Biologics UP−C単位の株を含み,6.25億ドルの前払い企業価値 ,株式対価格は1株10.00ドル,(Ii)Topco普通株とDirect Biologics UP−C単位の株を含み,現在5000万ドル価値があり,Direct Biologicsがその第3段階消火試験で60日間の主要治療効果終点 に達しなければ,これらの株はbr}を没収される。および(Iii)Topco普通株式およびDirect Biologics社の株式 UP-C単位は現在3.5億ドルの価値があり、Direct Biologicsが2024年12月31日までにFDAのExoFlo製品(または任意の適応適応派生製品)の申請許可または緊急使用許可を得ていない場合、 を没収される可能性がある。
BCAと業務合併は、Good Worksの各取締役会、Topco社、Direct Biologicsのマネージャ取締役会の承認を得ています。業務統合は2023年上半期に完了する予定で、最低利用可能な現金条件を満たすこと、ある政府の承認を受けること、Good Works株主とDirect Biologics単位の所有者の承認を必要とすることが含まれる。
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流動性と資本資源
2022年9月30日現在、私たちの信託口座外の現金は699,231ドルで、運営資金需要に利用できます。最初の業務統合まで、すべての残りの現金は信託口座に保存されており、通常はご利用いただけません。
2021年7月14日の初公募によると、当社は1単位当たり10.00ドルで23,000,000単位(全面的に行使された3,000,000個の超過配当単位を含む)を販売しています。各単位は普通株式と引受権証(“公共株式承認証”)の半分を含む。各公共株式証明書は保有者に1株11.50ドルの価格で普通株を購入する権利を持たせ、調整を行うことができる。初公募株で売却された単位あたり合計10.00ドルの資金 は信託口座に格納され,会社法第2(A)(16)節で述べた米国政府証券に投資され,満期日が180日を超えないオープン投資br社は,投資会社法第2 a−7条の条件に適合した通貨市場基金 であることを表明した。IPO収益のうち231,258,637ドルは2022年9月30日現在、信託口座に保管されている。
2022年10月11日には、企業合併を完了しなければならない期日を2022年10月14日から2023年4月14日に延長する投票を行い、改正·再記載された会社登録証明書を修正した(“延期会議”)。延期会議で、私たちの株主は1株10.04ドルの価格で20,525,530株を償還することを選択し、総償還価値は206,139,296ドルであった
私たちは、信託口座で稼いだ任意の利息(I-Bankersに支払われる業務組合マーケティング費用を含まない)を含めて、信託口座に保有されているすべての資金を使用して、初期業務統合を完了する予定です。もし私たちが企業合併を成功できなかったら、私たちは利息を引き出して私たちの税金と清算費用を支払うことができます。私たちの年間フランチャイズ税義務は200,000ドルと推定されます。これはデラウェア州会社が毎年支払うべき年間特許経営税の最高金額であり、信託口座以外の公募株資金や信託口座資金の利息から支払うことができます。私たちの2021年のフランチャイズ税は一部の年の割合で計算され、総額は97,219ドルです。私たちの年間所得税義務は、信託口座に持っている金額からbrを引いた私たちの運営費用とフランチャイズ税で稼いだ利息と他の収入に依存します。私たちは信託口座の金額で稼いだ利息が私たちの所得税を支払うのに十分になると予想しています。もし私たちの株式または債務の全部または一部が私たちの最初の業務合併を完了する対価格として使用されれば、信託口座に保有されている残りの収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および私たちの成長戦略の実施に資金を提供する。
私たちは、初期業務統合を行う前に業務を運営するために必要な支出を満たすために追加資金を調達する必要はないと思います。しかし、目標業務を決定し、深い職務調査を行い、初期業務統合に要するコストの推定値がそれに必要な実際の金額よりも低い場合、初期業務合併前に業務 を運営する十分な資金がない可能性があります。運営資金の不足を補うために、計画された初期業務合併に関連する取引コストを支払うために、私たちの初期株主またはその関連会社または私たちのいくつかの幹部および取締役は、必要に応じて資金を貸してくれる義務はありません。私たちが最初の業務統合を完了すれば、このローンのbr金額(以下に説明する転換権の制約を受ける)を返済します。私たちの最初の業務合併が終わっていなければ、私たちは信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができますが、私たちの信託口座のいかなる収益もこのようなローンの返済には使用されません。貸手が融資時に決定した選択によると,たかだか1,500,000ドルのこのような融資は1単位あたり10.00ドルで私募単位に変換することができる.このような部門は私募部門と同様に、関連株式証の使用価格、使用可能性及び使用期間を含む。このような融資の条項 は未定であり,このような融資に関する書面合意も存在しない.私たちの初期業務グループが完了する前に , 私たちは、第三者がこのような資金を貸してくれると信じていないので、私たちの初期株主またはその付属会社以外の他の当事者から融資を求めたくありません。私たちの信託口座の資金を使用するいかなる権利もすべての権利を放棄すると信じていないからです。
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初期業務合併前に生成された主要流動資金需要 は、法律、会計、職務調査、出張調査、および構築、交渉および記録に成功した業務合併に関連する他の費用約223,000ドル、規制報告要件に関連する法律および会計費用のための185,000ドル、デラウェア州の特許経営税のための247,000ドル、ナスダックの持続上場費用brのための144,000ドル、および約495,000ドルの一般運用資金を含み、雑費用および準備金のために使用される。私たちはまた、私たちの役員の付属会社に毎月10,000ドル、これまで合計150,000ドルを支払い、私たちの管理チームのメンバーに事務空間、秘書、行政サービスを提供してくれました。
私たちは私たちの業務統合を完了するために追加のbr融資を得る必要があります。あるいは会議を延期した結果、私たちは公開された株20,525,530株を償還する義務があります。この場合、追加の証券を発行したり、業務合併に関連する債務を発生させたりする可能性があります。 初期業務統合が終了する前に融資を受けて、初期業務統合を探して完了する際の運営資金需要および取引コストを満たすことも可能です。私たちは、株式または株式リンク証券を発行することによって、または私たちが最初の公募株式の完了後に締結可能な長期購入契約または予備合意に基づいて、私たちが最初の公募株式の完了後に締結可能な長期購入契約または予備合意に基づいて、私たちの初期業務合併に関連する他の債務によって資金を調達する能力に制限はありません。適用された証券法を遵守すれば,業務統合を完了しながらこのような融資を完了するだけである.もし私たちが十分な資金がなくて業務合併ができない場合、私たちは運営を停止して信託口座を清算することを余儀なくされます。また、私たちの業務統合後、手元の現金が不足していれば、私たちの義務を履行するために追加の融資を受ける必要があるかもしれません。
表外手配
2022年9月30日まで、私たちは表外 の予定は何もありません。
契約義務
2022年9月30日まで、長期債務、資本、経営賃貸義務はありません。
私たちは行政支援協定を締結しました。この協定によると、私たちの役員の付属会社に、私たちの管理チームのメンバーに提供するオフィス空間と秘書と行政サービスを支払います。金額は月10,000ドル以下です。
私たちはi-Bankers を私たちの顧問として招聘し、私たちと株式交換、株式再編と合併を行い、1つ以上の企業或いは実体の全部或いはほぼすべての資産を購入して、それと契約手配を締結し、或いは任意の他の類似した業務合併 に従事する。公開発売総収益の3.5%にあたる8,050,000ドルをi-Bankersに支払います。
肝心な会計政策
経営陣の私たちの運営結果、流動性、資本資源の議論と分析は、私たちの財務情報に基づいている。本報告に含まれる財務諸表付記2−重要会計政策要約では、我々の重要会計政策を紹介し、以下に重要と考えられる政策について概説する。私たちの財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。私たちのいくつかの会計政策は、経営陣に財務推定ポイントの適切な仮定を定義する際に重大な判断をすることを要求しています。経営陣は会計政策、仮説、推定と判断を継続的に審査し、私たちの財務諸表がアメリカ公認会計原則に従って公平かつ一致的に報告されることを保証する。歴史的経験、既存の契約条項、業界傾向、および外部ソースから取得可能な情報に基づいて判断する。しかし,その性質から, は固有度の不確実性の影響を受けると判断されるため,実際の結果は我々の見積りとは異なる可能性がある.
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償還可能な普通株
我々は財務会計基準委員会(“FASB”) 会計基準編纂(“ASC”)テーマ480における指導に基づいて、普通株に対して会計処理を行った負債と持分を区別する“強制的に償還されなければならない普通株式 は、負債ツールに分類され、公正な価値に応じて計量される。条件付き償還可能な普通株式(償還権を有する普通株を含む。これらの普通株式は、保有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生したときに我々の制御範囲内に償還が必要でないイベントを含む)は、一時株主権に分類される。他のすべての時間において、普通株式 は株主権益に分類される。私たちの普通株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定な事件の発生の影響を受けていると考えられている。したがって、2022年9月30日と2021年12月31日に、23,000,000株の償還が必要となる可能性のある普通株を仮配当金としてわれわれ貸借対照表の株主権益部分外に示す。
普通株1株当たり純収益
我々はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守する。1株当たり純収益(損失)の算出方法は,純収益(損失)を期内に発行された普通株の加重平均株式数で除したものである。私たちは普通株1株当たりの収益を計算する際に2段階法を採用した。償還価値は公正価値に近いため、普通株償還可能株式に関する増価は1株当たり普通株収益 (損失)には含まれていない。
普通株1株当たりの希薄収益(損失)の計算には、(I)初公開発売および(Ii)株式承認証の私募に関する引受権証の影響は計上されておらず、株式承認証の行使は将来の事件の発生に依存するからである。2022年9月30日と2021年9月30日まで、私たちは何の希釈証券や他のbrが行使される可能性がありますか、または普通株に変換されて、私たちの収益を共有する契約はありません。したがって、普通株1株当たりの純利益(損失)は、期間中の普通株1株当たりの基本純収益(損失)と同じである。
最新の会計基準
私たちの経営陣は、最近発表されたが発効していないいかなる会計基準が現在採用されていれば、付随する財務諸表に実質的な影響を与えると信じていません。
“雇用法案”
雇用法案には、条件を満たす上場企業に対するいくつかの報告要件の緩和が含まれている複数の条項が含まれている。“雇用法案”によると、私たちは“新興成長型企業”になる資格があり、施行日の新しいまたは改正された会計声明に基づいて民間(非上場)企業が遵守することが許可されている。私たちは新しい会計基準や改正された会計基準の採用を延期することを選択したので、非新興成長型会社に新しいまたは改正された会計基準の採用を要求する関連日では、このような基準を遵守できない可能性がある。 したがって、我々の財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
また,JOBS法案が提供する他の減少した報告要求に依存する利点を評価している。JOBS法案に規定されているいくつかの条件を満たす場合、“新興成長型企業”として、このような免除に依存することを選択すれば、(I)第404条に基づいて財務報告を内部統制する制度に関する独立公認会計士事務所の認証報告の提供を要求されない可能性があり、(Ii)ドッド·フランクウォールストリート改革及び消費者保護法に基づいて要求される可能性のある非新興成長型上場企業が要求するすべての報酬開示を提供する。(Iii)PCAOBが採用する可能性のある強制監査会社のローテーションまたは独立登録公共会計会社報告書の補足資料に関する任意の要件を遵守し、監査および財務諸表(監査人議論および分析)に関する補足情報を提供し、役員報酬と業績との間の相関、および最高経営責任者報酬と従業員報酬中央値との比較など、役員報酬に関連するいくつかの項目を開示する。これらの免除は、今回の発行が完了してから5年以内に有効になるか、または“新興成長型会社”でなくなるまで、両者は比較的早い者を基準とする。
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
2022年9月30日現在、私たちは重大な市場や金利リスクの影響を受けません。我々の公開発売完了後,公開発売と私募の純収益 は,信託口座の金額,期限185日以下の米国政府国債br,あるいは“投資会社法”規則2 a−7に規定されている何らかの条件を満たす通貨市場基金brに投資され,これらの基金は直接米国政府国債にのみ投資される。これらの投資の短期的な性質から、金利リスクに関する重大なリスクの開放は存在しないと考えられる。
設立以来、私たちは何の保証活動もしていません。私たちは私たちが直面している市場リスクについて何のヘッジもしないと予想している。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御プログラム は、本報告のような、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、取引法に基づいて提出された報告書に開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを目的としている。br開示制御の設計は、このような情報の蓄積を確保し、最高経営者および最高財務官を含めて、要求開示に関する決定をタイムリーに行うことを目的としている。我々の最高経営責任者及び最高財務会計官(我々の“認証官”)の参加の下、取引法規則13 a−15(B)によれば、2022年9月30日現在、我々の開示制御及び手続の有効性がある。この評価に基づき,我々の認証者は,2022年9月30日までに,我々の開示制御および手続きが有効であると結論した.
私たちは私たちの統制と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを望んでいない。開示制御およびプログラムは、その発想や操作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、開示制御およびプログラムの目標 を達成することを確保する。また、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、そのコストに対する収益を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムに対する のいかなる評価も、私たちが私たちのすべての制御欠陥およびbr}詐欺事例を検出したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計はまた、将来のイベントの可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。
経営陣財務報告内部統制報告
本報告には,財務報告の内部統制に対する経営陣の評価報告は含まれておらず,私が独立した公認会計士事務所が米国証券取引委員会規則が新上場会社に設定した過渡期により提出された認証報告も含まれていない。
財務内部統制の変化 報告
最近の財政四半期内に、私たちは財務報告の内部統制(この用語は“取引法”ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化 を発生させなかった。
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ない。
第1 A項。リスク要因
我々の実際の結果が本報告の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2022年3月3日に米国証券取引委員会に提出された10−K/A表に記載されているリスク要因 を含む。本報告日までに,米国証券取引委員会に提出された10−K/A表 に開示されているリスク要因に実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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項目6.展示品
以下の証拠は、表10−Qの本四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。
違います | 展示品説明 | |
31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a−14条に基づく最高経営責任者及び最高財務責任者の認証 | |
32.1* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の認証 | |
101.INS | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) | |
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
* | これらの証明書は、2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条に基づいて米国証券取引委員会に提供されたものであり、1934年に改正された証券取引法第18条の目的に基づいて届出が行われていないとみなされ、また、この文書に具体的な引用によって明確に規定されていない場合を除いて、1933年の証券法下のいずれの届出文書に引用されているとみなされてもならない |
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サイン
“取引所法案”の要求に基づいて、登録者は、本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表して署名するように促す。
Good Works II買収会社。 | ||
期日:2022年10月25日 | 差出人: | /s/カリ·グロスマン |
名前: | ゲイリー·グロスマン | |
タイトル: | CEOの社長と 最高財務官 |
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